時(shí)間：2023-10-12 16:11:05
導(dǎo)語(yǔ)：在保險(xiǎn)公司人員管理的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
公司中有不同類型的人員,薪酬福利的發(fā)放也是有區(qū)別的。對(duì)于公司營(yíng)銷(xiāo)員薪酬結(jié)構(gòu)=基本底薪+業(yè)務(wù)提成+團(tuán)隊(duì)提成+展業(yè)津貼+服務(wù)津貼;對(duì)于行政序列人員的薪酬按所對(duì)應(yīng)的行政職務(wù)、職級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)核定,薪酬等級(jí)遵循職務(wù)越高,薪酬區(qū)間越大的原則,其薪酬結(jié)構(gòu)=基本薪酬(基本工資+崗位津貼)+績(jī)效薪酬+福利性收入+獎(jiǎng)金;對(duì)于技術(shù)序列人員設(shè)置不同的職級(jí),同一薪酬職級(jí)內(nèi)設(shè)置不同的薪酬等級(jí),同一職級(jí)對(duì)應(yīng)的基本工資不變,對(duì)應(yīng)的崗位津貼(技術(shù)津貼)和績(jī)效薪酬根據(jù)不同的薪酬等級(jí)而不同,薪酬構(gòu)成=基本薪酬(基本工資+技術(shù)津貼)+績(jī)效薪酬+福利性收入+獎(jiǎng)金;對(duì)于新員工,根據(jù)其職位所對(duì)應(yīng)的薪酬等級(jí),綜合考慮該職位任職資格要求、資歷等因素后核定,試用期的月工資按照勞動(dòng)合同約定薪酬的80%執(zhí)行。
2汕頭某國(guó)有保險(xiǎn)公司人力資源管理中存在的問(wèn)題
受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下人事制度的慣性作用,國(guó)有保險(xiǎn)公司人力資源管理除了一些小的改革之外尚未取得實(shí)質(zhì)性的突破,人力資源管理效果不佳,很大程度上制約了公司的發(fā)展。尤其是當(dāng)今保險(xiǎn)業(yè)急需的高層次、高技能和復(fù)合型人才短缺,成為制約公司發(fā)展的一大瓶頸。這些問(wèn)題突出表現(xiàn)在:
2.1從業(yè)人員整體素質(zhì)不高目前汕頭某國(guó)有保險(xiǎn)公司從業(yè)人員,在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力較弱,專業(yè)素質(zhì)整體較低,誠(chéng)信意識(shí)淡薄,效益觀念不強(qiáng)。在知識(shí)結(jié)構(gòu)上,急需的人才很少,熟悉業(yè)務(wù)的全面人才也不多,復(fù)合性人才就更為缺乏,具有精算職稱和國(guó)際保險(xiǎn)法律知識(shí)的優(yōu)秀人才更是微之甚微。公司大專以上學(xué)歷不到30%,大部分是中專、初中甚至更低的學(xué)歷水平,總體文化水平不高。不少營(yíng)銷(xiāo)人員在進(jìn)入公司之前并未接受系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn),普遍缺乏保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí),甚至對(duì)他們所銷(xiāo)售的保險(xiǎn)產(chǎn)品的功能、價(jià)值、意義也說(shuō)不準(zhǔn)確。
2.2人才培訓(xùn)機(jī)制不健全公司一直致力于保險(xiǎn)人才的培訓(xùn)、培養(yǎng),但人才的培養(yǎng)過(guò)程是一個(gè)系統(tǒng)、累積的過(guò)程。公司的人才的培養(yǎng)無(wú)論是數(shù)量、結(jié)構(gòu)、素質(zhì)等方面跟不上保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的需求。近年來(lái),公司針對(duì)員工的培訓(xùn)工作做的不少,但也存在一些突出的問(wèn)題:一是沒(méi)有建立完善的培訓(xùn)實(shí)施保障體系,培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足,追加投資相對(duì)太少;二是培訓(xùn)內(nèi)容大部分是培訓(xùn)現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用的具體實(shí)操性業(yè)務(wù),忽視了對(duì)員工在企業(yè)文化、價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念、職業(yè)道德等方面的培訓(xùn);三是存在著教條主義和流于形式的現(xiàn)象,以至于培訓(xùn)變成一種盲目的應(yīng)急、救火式工作;四是培訓(xùn)結(jié)束后沒(méi)有對(duì)員工培訓(xùn)后個(gè)人提升的反饋,不清楚員工經(jīng)過(guò)培訓(xùn)是否真正有所收獲,并能運(yùn)用到實(shí)際中,導(dǎo)致培訓(xùn)后員工的工作技能、工作行為、工作態(tài)度改進(jìn)不大。
2.3薪酬制度不合理薪酬制度是保險(xiǎn)公司一項(xiàng)重要的基本制度,必須具有高度的統(tǒng)一性和相對(duì)的穩(wěn)定性,在具體標(biāo)準(zhǔn)上,應(yīng)與崗位要求、人才價(jià)值、市場(chǎng)平均水平、公司經(jīng)營(yíng)實(shí)力相適應(yīng)。汕頭某國(guó)有保險(xiǎn)公司薪酬制度過(guò)分依據(jù)行政級(jí)別,缺乏內(nèi)部公平。沿用的事業(yè)單位工作人員工資制度,采用了以行政級(jí)別來(lái)定薪,高低級(jí)別行政職位薪酬差距較大,員工的行政職務(wù)、學(xué)歷、職稱和工齡對(duì)薪酬具有決定性的影響。這種薪酬制度本身缺乏活力與激勵(lì),員工想要獲得更多的勞動(dòng)報(bào)酬,只有靠依賴行政或?qū)I(yè)技術(shù)職務(wù)的晉升,而與員工的實(shí)際工作能力、業(yè)績(jī)和從事的工作崗位差異無(wú)關(guān),嚴(yán)重挫傷了那些個(gè)人業(yè)績(jī)突出或從事高技能、高知識(shí)、高能力工作崗位員工的積極性和創(chuàng)造性。
2.4缺乏對(duì)員工個(gè)人職業(yè)生涯的設(shè)計(jì)與規(guī)劃公司缺乏對(duì)員工個(gè)人職業(yè)生涯的設(shè)計(jì)與規(guī)劃,除了考慮員工在工資收入、各種福利等物質(zhì)方面的需要外,很少考慮個(gè)人發(fā)展和事業(yè)成功等精神需要。目前員工大多渴望公司能提供更高層次的繼續(xù)教育和培訓(xùn),渴望自己的工作業(yè)績(jī)能夠得到更廣范圍的認(rèn)可,渴望職務(wù)能得到晉升,從而使自己能夠在更高層次施展自己的才華,這些都是可供激勵(lì)的因素。但是在目前公司中存在重學(xué)歷和資歷而輕能力的現(xiàn)象,合理的人才選拔體系和優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制尚未形成。這些問(wèn)題都不同程度地阻礙著人才的脫穎而出,影響了高素質(zhì)人才聰明才智的有效發(fā)揮。
3完善汕頭某國(guó)有保險(xiǎn)公司人力資源管理的對(duì)策
3.1建立穩(wěn)定的、立足長(zhǎng)遠(yuǎn)的人才開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略一是營(yíng)造寬松的吸引人才環(huán)境。為能快速、有效開(kāi)發(fā)人才,公司必須注重人才、營(yíng)銷(xiāo)人才的開(kāi)發(fā),建立總公司、分支機(jī)構(gòu)多層次的人才開(kāi)發(fā)部門(mén)。建立引進(jìn)國(guó)內(nèi)、國(guó)外人才的良好機(jī)制,特別在落戶、住房、家屬隨遷等方面創(chuàng)造更加寬松的環(huán)境,以吸引高學(xué)歷、高素質(zhì)、高技能的人才來(lái)公司工作。二是立足與本地高校合作開(kāi)發(fā)人才。目前,汕頭職業(yè)技術(shù)學(xué)院設(shè)置有金融與保險(xiǎn)專業(yè),設(shè)備齊全、條件充裕,是高低級(jí)別行政職位薪酬差距較大可以依托的理想伙伴。更重要的是,金融與保險(xiǎn)專業(yè)設(shè)置規(guī)范合理,可以承擔(dān)保險(xiǎn)企業(yè)所必需的相關(guān)人才開(kāi)發(fā)。保險(xiǎn)屬于綜合性學(xué)科,保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)務(wù)往往涉及與保險(xiǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域知識(shí),例如法律、金融、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、貿(mào)易等方面的知識(shí),這些在大專院校中很容易實(shí)現(xiàn)。因此大專院校是一塊理想的人才大市場(chǎng),公司可以以產(chǎn)學(xué)結(jié)合的形式與大專院校合作,培養(yǎng)和開(kāi)發(fā)其所需要的保險(xiǎn)從業(yè)人才,構(gòu)建管理人才梯隊(duì),實(shí)現(xiàn)人員與崗位的有效匹配,進(jìn)一步推動(dòng)員工隊(duì)伍的知識(shí)化和年輕化。
3.2以繼續(xù)教育培訓(xùn)為載體,提高員工綜合素質(zhì)公司應(yīng)確保教育培訓(xùn)費(fèi)用,嚴(yán)格做到專款專用,為教育培訓(xùn)工作提供足夠的費(fèi)用保障。從公司整體發(fā)展目標(biāo)戰(zhàn)略出發(fā),根據(jù)實(shí)際情況制定符合公司特點(diǎn)的中長(zhǎng)期培訓(xùn)規(guī)劃,逐步提高培訓(xùn)的途徑和水平,提高員工綜合素質(zhì)。一方面公司領(lǐng)導(dǎo)班子要起到模范帶頭作用,不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、新事物,不斷提高領(lǐng)導(dǎo)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,注重效能,全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。另一方面要加強(qiáng)對(duì)在職員工的培訓(xùn)教育,提高職工的文化水平、業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。一是建立在職自主學(xué)習(xí)機(jī)制。在內(nèi)部網(wǎng)站開(kāi)辟學(xué)習(xí)專欄,鼓勵(lì)員工積極參加學(xué)歷教育和各類的專業(yè)資格考試,并對(duì)通過(guò)資格考試、取得學(xué)歷證書(shū)的員工給予一定獎(jiǎng)勵(lì)和費(fèi)用核銷(xiāo),調(diào)動(dòng)員工自主學(xué)習(xí)培訓(xùn)的主動(dòng)性和積極性。二是充分發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用,實(shí)施人才精英培訓(xùn)計(jì)劃。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)普遍具有培訓(xùn)的功能,又通常是有經(jīng)驗(yàn)的、有資歷的專業(yè)人士集中的機(jī)構(gòu),能承擔(dān)起培訓(xùn)精英的任務(wù)。三是強(qiáng)化員工素質(zhì),提高服務(wù)本領(lǐng)。端正員工服務(wù)思想,以務(wù)實(shí)、高效為標(biāo)準(zhǔn),建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,完善制度管理體系。組織員工開(kāi)展各種主題教育,提高員工的從業(yè)理念和思想境界,為廣大客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。四是提高入行門(mén)檻,嚴(yán)格入行條件。公司在招聘人員時(shí)應(yīng)綜合考核,從事保險(xiǎn)工作的人員應(yīng)持有“保險(xiǎn)從業(yè)資格證書(shū)”而且要嚴(yán)格執(zhí)行保監(jiān)會(huì)證件更換和繼續(xù)教育工作要求,不能影響企業(yè)形象。
摘 要：保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，使越來(lái)越多的外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)。保險(xiǎn)主體的增多使得保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更多的體現(xiàn)為對(duì)人才的競(jìng)爭(zhēng)。與中資保險(xiǎn)公司相比，外資保險(xiǎn)公司能夠提供誘人的發(fā)展前景、培訓(xùn)機(jī)會(huì)，同時(shí)外資保險(xiǎn)公司具有較為先進(jìn)的管理體制，能夠?yàn)閱T工提供較高的薪酬，相比中資保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)人才具有更強(qiáng)的吸引力。研究外資保險(xiǎn)公司人力資源開(kāi)發(fā)的特點(diǎn)，并學(xué)習(xí)借鑒其人力資源管理的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中資保險(xiǎn)公司的發(fā)展具有重要的意義。
關(guān)鍵詞：外資保險(xiǎn) 人力資源開(kāi)發(fā) 人才競(jìng)爭(zhēng)
一、保險(xiǎn)行業(yè)的人力資源開(kāi)發(fā)的現(xiàn)狀
1、行業(yè)人才需求的專業(yè)化趨勢(shì)
隨著保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)加劇和保險(xiǎn)企業(yè)管理水平的不斷提升，行業(yè)內(nèi)企業(yè)的人力資源的管理水平在不斷提高，對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員專業(yè)化水平的要求也在不斷提升。保險(xiǎn)行業(yè)主要需要三類人才：管理型人才，專業(yè)型人才以及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員，其中最受青睞的是同時(shí)具備以上三類專業(yè)知識(shí)的綜合型人才。目前普遍認(rèn)為，與銀行等其他傳統(tǒng)金融行業(yè)內(nèi)企業(yè)相比，保險(xiǎn)企業(yè)的進(jìn)入門(mén)檻尚可，但是是否具有保險(xiǎn)行業(yè)所需的專業(yè)性是決定人才是否能夠在保險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的前提。
2、行業(yè)專業(yè)人才匱乏
專業(yè)人才的稀缺目前仍然是制約保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的最主要的瓶頸之一。保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)企業(yè)普遍缺乏具有管理經(jīng)驗(yàn)、營(yíng)銷(xiāo)能力的“高、精、尖”復(fù)合型人才，如高級(jí)管理人員、保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)人員以及具有團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力的營(yíng)銷(xiāo)人員。這類人才需要具有扎實(shí)的專業(yè)功底，以及常年積累的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。保險(xiǎn)公司所面臨的現(xiàn)狀是大量低層次員工的冗余和高端人才的缺乏，人力資源的結(jié)構(gòu)很不合理。
3、行業(yè)人員流動(dòng)性強(qiáng)
近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸加劇，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的人力資源管理逐步的由原來(lái)的粗放式管理向精細(xì)化管理方向發(fā)展。保險(xiǎn)公司一般人員的入職門(mén)檻教低，而入職后以業(yè)績(jī)考核為主的方式使得保險(xiǎn)公司員工不斷在行業(yè)內(nèi)外尋找新的機(jī)會(huì)，以提高個(gè)人的發(fā)展前景，及更加合理的薪酬，因而導(dǎo)致員工的公司的忠誠(chéng)度不高，行業(yè)內(nèi)人員的流動(dòng)性高于一般行業(yè)。較高的人才流動(dòng)率不利于保險(xiǎn)公司的人力資源管理，已經(jīng)逐漸發(fā)展成為制約保險(xiǎn)公司發(fā)展的一個(gè)非常嚴(yán)重的問(wèn)題。
二、外資保險(xiǎn)公司人力資源開(kāi)發(fā)的特點(diǎn)
中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境和國(guó)外市場(chǎng)的差別使得外資保險(xiǎn)公司無(wú)法將其保險(xiǎn)公司管理和營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)驗(yàn)直接搬到中國(guó)，因而外資保險(xiǎn)公司一直在致力于開(kāi)發(fā)出適應(yīng)于中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)需求的產(chǎn)品以及建立起適合中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的人力資源管理體系。
與中資保險(xiǎn)公司相比，外資保險(xiǎn)公司更加注重人力資源戰(zhàn)略的開(kāi)發(fā)。首先，外資保險(xiǎn)公司更注重對(duì)人力資本的投入，比如在人員培訓(xùn)方面，外資保險(xiǎn)公司往往制定了針對(duì)不同崗位從業(yè)人員的專業(yè)的培訓(xùn)計(jì)劃。有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示：外資保險(xiǎn)公司對(duì)于員工培訓(xùn)方面的投入能夠占到員工福利投入的20%左右，對(duì)于高級(jí)管理人員，甚至可以達(dá)到50%。培訓(xùn)的形式也具有多樣化的特點(diǎn)，既包括公司的內(nèi)部培訓(xùn)，也包括各種在職進(jìn)修。
第二，與中資保險(xiǎn)公司相比，外資保險(xiǎn)公司的人力資源開(kāi)發(fā)呈現(xiàn)全方位，多樣化的特點(diǎn)。外資保險(xiǎn)公司的人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的根本出發(fā)點(diǎn)往往建立在企業(yè)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上。人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略不僅僅與員工本人的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃密切相關(guān)，而且還會(huì)通過(guò)企業(yè)文化，團(tuán)隊(duì)建設(shè)激發(fā)員工的主觀能動(dòng)性。除傳統(tǒng)的人員培訓(xùn)，職位晉升激勵(lì)，外資保險(xiǎn)公司也常常通過(guò)引入建O性的人事管理機(jī)制，通過(guò)豐富員工的工作內(nèi)容，增加有調(diào)整性的工作以及通過(guò)崗位輪換，來(lái)激發(fā)員工工作的積極性和主動(dòng)性。比如，外資保險(xiǎn)公司會(huì)通過(guò)保險(xiǎn)公司內(nèi)部網(wǎng)站定期員工培訓(xùn)、晉升、輪崗以及內(nèi)部招聘等信息，員工能夠及時(shí)的了解公司內(nèi)容信息。這種方式使公司全體員工都能參與到企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略當(dāng)中，不僅開(kāi)闊了員工的視野，也能幫助員工規(guī)劃自己的職業(yè)發(fā)展路徑，使他們能自覺(jué)接受職業(yè)發(fā)展目標(biāo)方向的培訓(xùn)教育。既提升了企業(yè)的人力資源整體水平，又增強(qiáng)了員工對(duì)保險(xiǎn)公司的忠誠(chéng)度。
第三，外資保險(xiǎn)公司培訓(xùn)體系更加完善。外資保險(xiǎn)公司的培訓(xùn)體系可以分為內(nèi)部培訓(xùn)體系和外部培訓(xùn)體系。內(nèi)部培訓(xùn)體系一般是一種全員的培訓(xùn)，如員工的入職培訓(xùn)，崗位培訓(xùn)，以及針對(duì)保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，產(chǎn)品知識(shí)，市場(chǎng)特點(diǎn)等的專業(yè)培訓(xùn)。這種培訓(xùn)提升了員工整體的專業(yè)水平。外資保險(xiǎn)公司的內(nèi)部培訓(xùn)體現(xiàn)著很強(qiáng)的科學(xué)性。公司一般設(shè)立了專門(mén)的培訓(xùn)部門(mén)，會(huì)對(duì)公司的培訓(xùn)需求進(jìn)行總體分析，并據(jù)此設(shè)計(jì)出有針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃中包括培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)內(nèi)容以及培訓(xùn)方式等，培訓(xùn)結(jié)束后培訓(xùn)部門(mén)會(huì)對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行分析，并會(huì)對(duì)培訓(xùn)人員在培訓(xùn)后在工作中具體表現(xiàn)的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。外部培訓(xùn)體系是保險(xiǎn)公司針對(duì)高級(jí)管理人員和營(yíng)銷(xiāo)人員，為他們提供到專業(yè)學(xué)校進(jìn)修，參加專業(yè)會(huì)議等外部的培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，借此提升他們的管理水平。此外，一些規(guī)模較大的外資保險(xiǎn)公司還和一些大的高等院校建立了合作關(guān)系，通過(guò)校園招聘選聘一些適合的人才。
第四，外資保險(xiǎn)公司更加注重對(duì)人才的挖掘和激勵(lì)。保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展，離不開(kāi)優(yōu)秀的專業(yè)的人才。外資保險(xiǎn)公司在人力資源開(kāi)發(fā)，人才的挖掘，以及人才的激勵(lì)方面，與中資保險(xiǎn)公司相比更勝一籌。據(jù)了解，一些外資保險(xiǎn)公司，更注重員工的真實(shí)價(jià)值的評(píng)估，用人機(jī)制秉著因才適用的原則，建立了標(biāo)準(zhǔn)化的管理制度，制定了有競(jìng)爭(zhēng)力的薪資水平，為員工規(guī)劃了有吸引力的職業(yè)發(fā)展路徑，從而增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力。
盡管外資保險(xiǎn)公司的人力資源開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略較中資保險(xiǎn)公司有很多優(yōu)勢(shì)，但是與外國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)相比，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)是個(gè)新興的市場(chǎng)，有很多本土化的特點(diǎn)。外資保險(xiǎn)公司的人才戰(zhàn)略也要適應(yīng)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的特點(diǎn)。首先，保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，成本競(jìng)爭(zhēng)。外資保險(xiǎn)公司的人力資本的大量投入，也意味著在成本和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)方面會(huì)處于一定的劣勢(shì)，如何降低人力資源的成本，是外資保險(xiǎn)公司研究的一項(xiàng)重要課題。此外，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)客戶也具有與國(guó)外保險(xiǎn)市場(chǎng)不同的特點(diǎn)，如對(duì)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)的倚重，這些特點(diǎn)使得中資保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方面比外資保險(xiǎn)公司更加得心應(yīng)手，這也是外資保險(xiǎn)公司需要不斷像中資保險(xiǎn)公司借鑒經(jīng)驗(yàn)的地方。
三、外資保險(xiǎn)公司人力資源開(kāi)發(fā)的經(jīng)驗(yàn)
我國(guó)很多外資保險(xiǎn)公司來(lái)自于起步較早的歐美國(guó)家。歐美國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)起步早，發(fā)展的也比較成熟，在人力資源開(kāi)發(fā)方面很多經(jīng)驗(yàn)都非常值得我們借鑒。
首先，在人才選聘方面，外資保險(xiǎn)公司所采用的方式值得中資保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)。外資保險(xiǎn)公司在人才選聘方面更強(qiáng)調(diào)員工的專業(yè)知識(shí)背景、團(tuán)隊(duì)合作精神，更重視高級(jí)管理人員的挑選和招聘。經(jīng)調(diào)查，外資保險(xiǎn)公司招聘的人才主要集中在保險(xiǎn)人、高級(jí)管理人員以及高校人力資源，并且在招聘過(guò)程中不惜采用高薪從中資保險(xiǎn)公司搶奪有經(jīng)驗(yàn)的保險(xiǎn)人和高級(jí)管理人員。而中資保險(xiǎn)公司在人才招聘中占比較大的還是業(yè)務(wù)員的招聘，而且在招聘過(guò)程中往往更加重視招聘的人員能夠帶來(lái)的保險(xiǎn)客戶資源，而對(duì)業(yè)務(wù)員本身的素質(zhì)不重視，導(dǎo)致中資保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員普遍素質(zhì)不高，嚴(yán)重的影響了保險(xiǎn)行業(yè)的信譽(yù)和客戶對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)同。外資保險(xiǎn)公司非常重視企業(yè)文化，以及員工對(duì)企業(yè)的認(rèn)同感。在選聘人才時(shí)，一般有對(duì)應(yīng)聘者價(jià)值觀的考核，考察應(yīng)聘者的價(jià)值觀與公司的文化是否相符，只有相符，才能留住人才。外資保險(xiǎn)公司注重留住有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，會(huì)通過(guò)給他們更好的發(fā)展空間，更優(yōu)厚的待遇來(lái)提高高級(jí)管理人員對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度。保險(xiǎn)行業(yè)的高級(jí)管理人員作為稀缺人才，關(guān)系到保險(xiǎn)公司的發(fā)展，而專業(yè)知識(shí)，溝通能力，個(gè)人的專業(yè)素質(zhì)很難再短時(shí)間內(nèi)通過(guò)培訓(xùn)來(lái)改善，因此外資保險(xiǎn)公司對(duì)高級(jí)管理人才的重視是其近年來(lái)外資保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展快的關(guān)鍵要素，值得中資保險(xiǎn)公司借鑒與學(xué)習(xí)。
外資保險(xiǎn)公司在人才培訓(xùn)方面的經(jīng)驗(yàn)也值得中資保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)。保險(xiǎn)行業(yè)的人力資源流動(dòng)率高，大量的新入職的員工進(jìn)入保險(xiǎn)公司后都是通過(guò)向老員工學(xué)習(xí)即老帶新的方法來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)的，而老員工培訓(xùn)新員工的過(guò)程也是其營(yíng)銷(xiāo)的過(guò)程，新員工如果能帶來(lái)更多的客戶，老員工也因此獲得了更多的業(yè)績(jī)，從而可以不斷的向上晉升。但是這種培訓(xùn)的弊端是導(dǎo)致新員工剛?cè)肼毤疵媾R著較大的業(yè)績(jī)壓力，因而其流動(dòng)性更高。而外資保險(xiǎn)公司在人才培訓(xùn)方面所采用的方法更加科學(xué)。外資保險(xiǎn)公司在人才培訓(xùn)方面會(huì)將企業(yè)文化融入到對(duì)員工的培訓(xùn)當(dāng)中，同時(shí)針對(duì)員工所應(yīng)聘的職位有針對(duì)性的進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)市場(chǎng)特征、公司內(nèi)部制度等方面的培訓(xùn)。外資保險(xiǎn)公司在員工培訓(xùn)方面投入更大，并且對(duì)員工的培訓(xùn)具有一定的連續(xù)性。外資保險(xiǎn)公司已經(jīng)建立起相對(duì)比較成熟的用人機(jī)制和培訓(xùn)體系，能夠?qū)耐袠I(yè)人才和公司自己培養(yǎng)的人才結(jié)合起來(lái)，使得外資保險(xiǎn)公司與中資保險(xiǎn)公司相比，人力資源更加穩(wěn)定。
外資保險(xiǎn)公司在配置人才方面也相對(duì)科學(xué)。保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)擴(kuò)張的過(guò)程中，需要大量既具有營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)，又熟悉操作流程的員工來(lái)拓展業(yè)務(wù)。外資保險(xiǎn)公司因?yàn)槠淙藛T相對(duì)精簡(jiǎn)，因此在員工的配置方面更加注重將員工培養(yǎng)成多面手，必要時(shí)通過(guò)人力資源外包來(lái)完成營(yíng)銷(xiāo)人才的補(bǔ)充，這樣能夠在一定程度上節(jié)約成本。而在這種情況下，中資保險(xiǎn)公司更多的采用“人海戰(zhàn)術(shù)”，招聘大量的營(yíng)銷(xiāo)人員，其中包括大量的兼職人員，而往往忽視營(yíng)銷(xiāo)人員的素質(zhì)。雖然這種方法降低了保險(xiǎn)公司的人力成本，因?yàn)楹芏嗳藛T的工資是完全由其完成的業(yè)務(wù)量決定的。沒(méi)有業(yè)務(wù)就沒(méi)有工資，也沒(méi)有保險(xiǎn)。但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，這些營(yíng)銷(xiāo)人員能給公司貢獻(xiàn)的客戶是有限的，而且由于很多營(yíng)銷(xiāo)人員素質(zhì)差，使得公司的聲譽(yù)受到損失，保險(xiǎn)產(chǎn)品不被客戶認(rèn)同，給公司帶來(lái)的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的。
外資保險(xiǎn)公司在人才儲(chǔ)備方面的經(jīng)驗(yàn)是值得我們借鑒。保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)高級(jí)管理人才稀缺的行業(yè)，因此對(duì)高級(jí)管理人員的儲(chǔ)備是非常重要而且必要的。外資保險(xiǎn)公司在人力資源開(kāi)發(fā)的體系中往往能做到未雨綢繆，重視人才的儲(chǔ)備和人才的培訓(xùn)。
保險(xiǎn)行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)在于人力資源的競(jìng)爭(zhēng)，保險(xiǎn)公司如何建立起好的激勵(lì)機(jī)制，如何形成員工認(rèn)同的企業(yè)文化，使員工的價(jià)值觀與企業(yè)的核心價(jià)值觀一致，是能否在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的關(guān)鍵。外資保險(xiǎn)公司非常重企業(yè)文化的建設(shè)，針對(duì)不同崗位的員工設(shè)計(jì)出包括員工晉升途徑、內(nèi)部選聘、輪崗等長(zhǎng)期的激勵(lì)計(jì)劃，同時(shí)與有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬制度聯(lián)系在一起，使得外資保險(xiǎn)公司的員工的企業(yè)認(rèn)同感更強(qiáng)，更能在工作崗位上充分的發(fā)揮其主管能動(dòng)性。圍繞著企業(yè)的核心的企業(yè)文化，企業(yè)價(jià)值觀，公司的團(tuán)隊(duì)意識(shí)更強(qiáng)，凝聚力更強(qiáng)，因此在競(jìng)爭(zhēng)中更加具備優(yōu)勢(shì)。
四、結(jié)語(yǔ)
[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營(yíng)銷(xiāo)員
一、薪酬相關(guān)概念解析
（一）薪酬結(jié)構(gòu)
廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動(dòng)而獲得的各種形式的回報(bào)。報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。
內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動(dòng)的多元化。
外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書(shū)、動(dòng)聽(tīng)的頭銜、偏愛(ài)的辦公室裝潢、特定停車(chē)位、寬裕的午餐時(shí)間等。
狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。
薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎(jiǎng)勵(lì)薪資、附加薪資、福利。
基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度
為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動(dòng)消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。
獎(jiǎng)勵(lì)薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績(jī)而支付的薪資。其作用在于鼓勵(lì)員工提高勞動(dòng)生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱“效率薪資”或“刺激薪資”。
附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵(lì)員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對(duì)公司來(lái)說(shuō)具有特殊意義的工作。
福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤(rùn)分紅等。
（二）薪酬功能
一般來(lái)講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：
1、維持功能。也可以稱為生存功能，即薪酬要能換得勞動(dòng)者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。
2、保障功能。保障功能指勞動(dòng)者所獲得的薪酬收入除了必須滿足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動(dòng)者為下一次的勞動(dòng)提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。
3、激勵(lì)功能。激勵(lì)功能是指勞動(dòng)者提供了超過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡(jiǎn)單意義上的體力勞動(dòng)，也包括復(fù)雜的腦力勞動(dòng)，如技術(shù)創(chuàng)新勞動(dòng)、管理創(chuàng)新勞動(dòng)等。
二、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度中存在的問(wèn)題
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問(wèn)題，其弊端也越來(lái)越明顯，主要問(wèn)題表現(xiàn)在：
（一）系統(tǒng)性低，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光
保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理體系往往是通過(guò)多次的薪酬改革形成的。在改革過(guò)程中，不同時(shí)期會(huì)制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問(wèn)題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤(pán)考慮，這就有可能忽略工資、獎(jiǎng)金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)力。如底薪+提成制，多數(shù)中國(guó)保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷(xiāo)售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷(xiāo)售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營(yíng)銷(xiāo)人員的才能不能完全的發(fā)揮出來(lái)，不利于保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的提升。
（二）薪酬與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略錯(cuò)位
這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場(chǎng)上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎(jiǎng)金只授予做出出色業(yè)績(jī)的營(yíng)銷(xiāo)人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎(jiǎng)勵(lì)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，這易于導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)人員的短視行為，可能會(huì)放棄或忽視一些對(duì)于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場(chǎng)的開(kāi)拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤(rùn)最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績(jī)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過(guò)分強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷(xiāo)人員的個(gè)人業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)，這必將會(huì)影響到營(yíng)銷(xiāo)人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理鏈條的斷裂；而過(guò)分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會(huì)使?fàn)I銷(xiāo)人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。
（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無(wú)法達(dá)到良好的激勵(lì)效果
薪酬的激勵(lì)力度取決于薪酬與績(jī)效的匹配程度以及營(yíng)銷(xiāo)人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵(lì)功能，尤其是長(zhǎng)期激勵(lì)作用。如平安歷來(lái)的銷(xiāo)售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷(xiāo)售人員的收入多少僅只與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說(shuō)話。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷(xiāo)售人員無(wú)關(guān)，對(duì)于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷(xiāo)售人員與管理人員不免有些對(duì)抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷(xiāo)售人員也會(huì)盡力爭(zhēng)取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績(jī)，但這在銷(xiāo)售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對(duì)己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵(lì)。銷(xiāo)售人員對(duì)公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。
（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬
薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵(lì)系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵(lì)制度來(lái)補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車(chē)位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)、活動(dòng)的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識(shí)到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對(duì)非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段也較為忽略，從而造成營(yíng)銷(xiāo)員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。
三、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度改革方向
（一）改革營(yíng)銷(xiāo)員的福利制度
1、實(shí)行等級(jí)福利待遇
長(zhǎng)期以來(lái)，福利平均主義盛行，福利與營(yíng)銷(xiāo)員的業(yè)績(jī)沒(méi)有太大聯(lián)系，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員起不到多少激勵(lì)作用。完善營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)福利待遇制度，設(shè)立營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)員的等級(jí)不同分為不同的福利等級(jí)，不同等級(jí)的人員享有不同的福利待遇。
2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化
有的保險(xiǎn)公司沒(méi)有考慮到營(yíng)銷(xiāo)員的個(gè)性化需求，福利物品與營(yíng)銷(xiāo)員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿足所有營(yíng)銷(xiāo)員的需要，營(yíng)銷(xiāo)員并沒(méi)有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營(yíng)銷(xiāo)員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱為自助式福利。營(yíng)銷(xiāo)員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營(yíng)銷(xiāo)員有不同的福利金額，營(yíng)銷(xiāo)員在自身等級(jí)所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。
3、營(yíng)銷(xiāo)員參與福利的設(shè)計(jì)
包廂公司讓營(yíng)銷(xiāo)員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來(lái)，以通信福利為例，營(yíng)銷(xiāo)員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問(wèn)題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對(duì)自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿意度和對(duì)公司的忠誠(chéng)度都會(huì)得到提升。
（二）建立有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系
經(jīng)濟(jì)增加值（簡(jiǎn)稱EVA）是從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是公司業(yè)績(jī)度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：
EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)—資本成本
其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本
資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對(duì)保險(xiǎn)公司追加投資的總和。如果管理者能有效運(yùn)用資產(chǎn)，那么獲取相同稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所需的資本將減少，而盈余現(xiàn)金就能回報(bào)給投資者用來(lái)投資其他保險(xiǎn)公司。通過(guò)向管理者收取資本成本，可以鼓勵(lì)管理者高效利用資產(chǎn)，為股東和債權(quán)人負(fù)責(zé)。
EVA的獎(jiǎng)金額度是通過(guò)公式每年重新計(jì)算的，根據(jù)EVA的計(jì)算公式，當(dāng)EVA為零時(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的效益剛好等于股東期望回報(bào)；當(dāng)EVA大于零時(shí)，超出零的部分為營(yíng)銷(xiāo)員為股東創(chuàng)造的超出預(yù)先期望的回報(bào)，保險(xiǎn)公司可以將超額的EVA按預(yù)先設(shè)定的比例分配給營(yíng)銷(xiāo)員作為獎(jiǎng)金，則超額愈多，營(yíng)銷(xiāo)員所獲得的獎(jiǎng)金就愈多；營(yíng)銷(xiāo)員的獎(jiǎng)金完全來(lái)自于營(yíng)銷(xiāo)員所創(chuàng)造的價(jià)值，對(duì)股東而言是沒(méi)有成本的。當(dāng)EVA小于零，即保險(xiǎn)公司由于歷史問(wèn)題計(jì)算出來(lái)的EVA為負(fù)值時(shí)，由于營(yíng)銷(xiāo)員的努力，使負(fù)值的絕對(duì)值變小，則營(yíng)銷(xiāo)員也可以根據(jù)二者的差值獲得相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。
保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系建立的具體措施有：首先明確每個(gè)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員所要承擔(dān)的公司資本成本，只有當(dāng)他們明確自己所負(fù)擔(dān)的資本成本時(shí)，才會(huì)知道自己所獲獎(jiǎng)金的基數(shù)。其次，當(dāng)EVA值大于零時(shí)，確定保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的獎(jiǎng)金比例，營(yíng)銷(xiāo)員的銷(xiāo)售額越大，獎(jiǎng)金比例也越大。
EVA方案中，并不是所有的超額獎(jiǎng)金都一次付給營(yíng)銷(xiāo)員，EVA預(yù)設(shè)了獎(jiǎng)金庫(kù)，用以保存部分超額獎(jiǎng)金，只有在未來(lái)數(shù)年間EVA仍然維持原有水平時(shí)，這些獎(jiǎng)金才付給營(yíng)銷(xiāo)員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎(jiǎng)金就會(huì)被取消，獎(jiǎng)金庫(kù)使?fàn)I銷(xiāo)員承擔(dān)獎(jiǎng)金被取消的風(fēng)險(xiǎn)，能鼓勵(lì)他們做有利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的營(yíng)銷(xiāo)策略，并謹(jǐn)慎地權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免了營(yíng)銷(xiāo)員的短期行為，保證了業(yè)績(jī)的可持續(xù)性。
（三）健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度
考核體系與保險(xiǎn)公司的管理制度具有相當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)性，為營(yíng)銷(xiāo)員的行為提供了指導(dǎo)和規(guī)范的一整套準(zhǔn)則。建立有效的考核組織保障，建立考核領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。并加強(qiáng)考核主體和被考核者的培訓(xùn)闡明考核的目的主要在于幫助營(yíng)銷(xiāo)員提高個(gè)人技能、素質(zhì)，從而改善營(yíng)銷(xiāo)員個(gè)人和公司的整體績(jī)效，而不是為難誰(shuí)，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對(duì)考核寄予的不切實(shí)際的期望；并把本期內(nèi)的考核指標(biāo)及其權(quán)重公布，明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在考核體系中的體現(xiàn)。
結(jié)束語(yǔ)
保險(xiǎn)公司保營(yíng)銷(xiāo)員工作具有時(shí)間隨意性和自由度大，工作場(chǎng)所流動(dòng)，完全以市場(chǎng)為導(dǎo)向。保險(xiǎn)公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性。這是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中無(wú)法回避、又迫切需要取得突破的重大問(wèn)題。保險(xiǎn)公司只有改革現(xiàn)有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司最高利潤(rùn)的目標(biāo)。
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關(guān)于費(fèi)用計(jì)提的會(huì)計(jì)核算。保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出,主要包括保險(xiǎn)間接費(fèi)用、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)與傭金,以及保險(xiǎn)賠款等。當(dāng)前,我國(guó)保險(xiǎn)公司對(duì)會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用支出,通常是進(jìn)行“費(fèi)用化”處理,于費(fèi)用發(fā)生時(shí)將其直接計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)此,筆者認(rèn)為,可以建立科學(xué)而統(tǒng)一的計(jì)量方法與標(biāo)準(zhǔn),以使保險(xiǎn)公司所披露的信息更具有可比性。
當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
(一)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前,我國(guó)保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用存在不當(dāng)和不合理之處,保險(xiǎn)資金也未能得到充分利用和有效增值。資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:首先,“核保核賠制度”不夠詳細(xì),制度執(zhí)行不嚴(yán)。致使保險(xiǎn)公司經(jīng)常出現(xiàn)通融賠款、逆向承保等現(xiàn)象;其次,保險(xiǎn)資金的運(yùn)用方式較為單一,渠道偏窄?；居迷谧C券買(mǎi)賣(mài)和銀行存款等方面;再者,保險(xiǎn)公司通常對(duì)資金管理采取集中管理的形式,但是其分公司存在多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象,造成保險(xiǎn)公司銀行存款較為分散,并影響貸款力度。直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司資金集中管理和分公司資金分散占用的并存矛盾。同時(shí)保險(xiǎn)公司又與銀行存在業(yè)務(wù)關(guān)系,資金成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用因此而大量增加。這一現(xiàn)象已成為保險(xiǎn)公司資金管理最突出的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
(二)準(zhǔn)備金提存風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是準(zhǔn)備金提存不足或不實(shí)。保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營(yíng)中,通常是提前收取保費(fèi),事故發(fā)生后根據(jù)保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)人或受益人履行保險(xiǎn)金責(zé)任。保險(xiǎn)合同簽訂先于保險(xiǎn)責(zé)任的履行,因此,保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)的同時(shí)通常會(huì)計(jì)提一定的“責(zé)任準(zhǔn)備金”,以備保險(xiǎn)事故的突然發(fā)生。但是保險(xiǎn)公司對(duì)此經(jīng)常會(huì)發(fā)生計(jì)提不當(dāng)或不足,從而影響保險(xiǎn)公司的未來(lái)償付能力,甚至將因此而直接面對(duì)保戶的解約要求。同時(shí),保險(xiǎn)公司也無(wú)法展現(xiàn)公司真實(shí)的財(cái)務(wù)情況。
(三)保險(xiǎn)公司從業(yè)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。在保險(xiǎn)公司內(nèi),從業(yè)人員常常具有一定的任務(wù)考核壓力。為了應(yīng)對(duì)這些壓力,從業(yè)人員常會(huì)把年度內(nèi)的保費(fèi)任務(wù)指標(biāo)擺在第一位。甚至為了適應(yīng)市場(chǎng)變化和完成任務(wù),常會(huì)采取一些不恰當(dāng)或違規(guī)手段,致使保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),諸如稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。在我國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上,常會(huì)發(fā)現(xiàn)很多對(duì)保險(xiǎn)公司以及公司高管人員的處罰通告。進(jìn)一步說(shuō)明了保險(xiǎn)公司從業(yè)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的普遍性。
(四)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告是其分析財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ),同時(shí)也是保險(xiǎn)公司評(píng)估其償債能力的一項(xiàng)重要依據(jù)。保險(xiǎn)公司對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)中潛在的重大事項(xiàng)(如虧損等),應(yīng)如實(shí)披露在其財(cái)務(wù)報(bào)告之中,以供保戶、監(jiān)管機(jī)關(guān)等保險(xiǎn)公司相關(guān)者及時(shí)了解。但是很多保險(xiǎn)公司常會(huì)對(duì)此采取一定手段進(jìn)行粉飾。但是,一旦日后出現(xiàn)無(wú)法繼續(xù)掩飾的局面,保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是巨大的,對(duì)其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性將產(chǎn)生重大影響。
強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算,加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)強(qiáng)化資金核算與控制。為了更好地防范風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的核算與控制。具體方式有以下兩方面:首先,保險(xiǎn)公司應(yīng)采取兩條線的形式進(jìn)行資金管理,即現(xiàn)金控制系統(tǒng)和銀行存款控制系統(tǒng)。具體控制點(diǎn)主要有,現(xiàn)金的收支是否合法、正確;現(xiàn)金與銀行存款的結(jié)算是否適當(dāng)、及時(shí);資金存儲(chǔ)是否安全,記錄是否完整;對(duì)資金業(yè)務(wù)的核算是否合規(guī)、真實(shí);銀行存款的收付是否合法、正確;銀行賬的記錄是否明確、真實(shí)和可靠。其次,保險(xiǎn)公司應(yīng)做好資金的預(yù)算結(jié)算工作。事前做好預(yù)算的基礎(chǔ)上,事后要做結(jié)算工作。
(二)加強(qiáng)預(yù)算控制。預(yù)算控制,實(shí)際是立足于公司的資源配置規(guī)劃和其決策目標(biāo),以財(cái)務(wù)手段加以量化,成為保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和運(yùn)營(yíng)的一種指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)。全面預(yù)算管理是保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的一種重要形式,主要包括編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、考核、調(diào)控等。保險(xiǎn)公司在具體的預(yù)算控制中,可以參照各分公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、成本控制的特性等。整體的預(yù)算控制要立足于保險(xiǎn)公司總公司的發(fā)展規(guī)劃,根據(jù)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)定立年度預(yù)算目標(biāo),并將其落實(shí)于分公司或分支機(jī)構(gòu),同時(shí)明確其責(zé)權(quán)關(guān)系,以便于分公司和分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、控制、調(diào)整。另外,保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理要以人為本,在預(yù)算的制定中,要圍繞調(diào)動(dòng)人員主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性,從而確保決策目標(biāo)得以高效而有秩序的被實(shí)現(xiàn)。分公司或者分支機(jī)構(gòu)在面對(duì)總預(yù)算目標(biāo)時(shí),可以在參照總公司預(yù)算目標(biāo)和指導(dǎo)性原則的基礎(chǔ)上,充分考慮自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)范圍,向總公司提交可完成的任務(wù)指標(biāo)或不能完成理由。
(三)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的內(nèi)部審計(jì)工作,有效防治財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的內(nèi)部審計(jì)工作,有效防治財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)是保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)監(jiān)督的一項(xiàng)主要措施。保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的運(yùn)用,以對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行有效控制,保障各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)可信、真實(shí)。保險(xiǎn)公司在內(nèi)審部門(mén)的設(shè)置和人員的選定時(shí),應(yīng)賦予其充分獨(dú)立性,以保證內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的真實(shí)有效。同時(shí),內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制模式選擇或制定相應(yīng)的審計(jì)控制模式。保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)工作具體包括以下內(nèi)容:
1、合規(guī)性審計(jì)。審查保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制機(jī)制是否與國(guó)家法律法規(guī),以及保險(xiǎn)公司的相關(guān)政策相符;已上市的保險(xiǎn)公司是否符合證監(jiān)局等證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司相關(guān)要求。
一、銀行保險(xiǎn)的發(fā)展及其現(xiàn)狀
銀行保險(xiǎn)于20世紀(jì)80年源于歐洲，目前已成為國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的主要發(fā)展趨勢(shì)之一。銀行保險(xiǎn)主要有四種組織形態(tài)：1.銷(xiāo)售聯(lián)盟。銀行和保險(xiǎn)公司通過(guò)合作協(xié)議的方式，銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品；2.合資公司。銀行和保險(xiǎn)公司建立合資公司開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品；3.兼并收購(gòu)。將兩個(gè)獨(dú)立的保險(xiǎn)公司和銀行合并而成，開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品；4.直接進(jìn)入。銀行組建自己的保險(xiǎn)公司，或保險(xiǎn)公司設(shè)立自己的銀行進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售。我國(guó)的銀行保險(xiǎn)起步于1995年，主要形式是保險(xiǎn)公司與銀行聯(lián)盟銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品。
近兩年我國(guó)銀行保險(xiǎn)的發(fā)展極為迅猛，幾乎所有的保險(xiǎn)公司都與商業(yè)銀行簽訂了合作協(xié)議，合作的范圍包括代收保險(xiǎn)費(fèi)、代付保險(xiǎn)金、代銷(xiāo)保險(xiǎn)產(chǎn)品等；同時(shí)還開(kāi)展了融資業(yè)務(wù)、資金匯劃、網(wǎng)絡(luò)結(jié)算、電子商務(wù)、聯(lián)合發(fā)卡、保單質(zhì)押貸款、客戶信息共享等業(yè)務(wù)的合作。2002年，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入為1287.19億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為166億元；中國(guó)平安保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入中有20％來(lái)自銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，金額超過(guò)100億元；中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為54.11億元，占總保費(fèi)收入的22％；新華人壽保險(xiǎn)公司則實(shí)現(xiàn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入30億元，超過(guò)上一年保費(fèi)的總收入；2001年底復(fù)業(yè)的太平人壽保險(xiǎn)公司，開(kāi)業(yè)5個(gè)月就實(shí)收保費(fèi)1.5億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占60％以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年全國(guó)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為388.4億元，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的17.1％，可見(jiàn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已成為壽險(xiǎn)主要銷(xiāo)售的產(chǎn)品之一。
銀行保險(xiǎn)的發(fā)展給銀行、保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者帶來(lái)三贏：銀行可以提高各項(xiàng)資產(chǎn)的利用率，擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，進(jìn)而提高顧客的忠誠(chéng)度，充分利用現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)和人員，得到穩(wěn)定的資金來(lái)源；保險(xiǎn)公司可以減少不必要的人員，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)規(guī)模，從而降低分銷(xiāo)成本，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)率和品牌形象；而消費(fèi)者可以提高安全感，并享受“一站式”服務(wù)的便利。但是，銀行保險(xiǎn)作為一種創(chuàng)新，在帶來(lái)收益的同時(shí)，必然會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要加以規(guī)避與控制。
二、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析
在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，直接的行為人是消費(fèi)者、銀行、保險(xiǎn)公司。對(duì)于消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要在于信息不對(duì)稱帶來(lái)的對(duì)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的誤解，從而導(dǎo)致的錯(cuò)誤購(gòu)買(mǎi)，以及購(gòu)買(mǎi)了搭配銷(xiāo)售的商品。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，作為保險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售，自己并不生產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)也不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行信譽(yù)與品牌的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，作為銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者和銀行保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者及最終承擔(dān)者，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高，而且由于消費(fèi)者的某些行為，更有可能加大保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因此，這里主要分析保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
新險(xiǎn)種的開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它包括信息反饋、資料收集、方案篩選、定價(jià)、營(yíng)業(yè)分析到最后推向市場(chǎng)的全過(guò)程，這當(dāng)中任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生失誤，都將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。以目前占銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)份額最大的產(chǎn)品——躉繳的分紅保險(xiǎn)為例，2002年占銀行保險(xiǎn)的保費(fèi)收入43.6％。由于分紅型產(chǎn)品比例過(guò)高，而我國(guó)資本市場(chǎng)又不是很穩(wěn)定，資金運(yùn)用渠道相對(duì)狹窄，勢(shì)必造成過(guò)高的資本運(yùn)用和分紅壓力。當(dāng)然，銀行保險(xiǎn)主推分紅保險(xiǎn)與我國(guó)民眾保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)，因?yàn)橄鄬?duì)于保險(xiǎn)而言，人們更容易接受傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄方式。但另一方面也反映出保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中由于受技術(shù)力量、精算水平的制約，導(dǎo)致出現(xiàn)產(chǎn)品缺乏吸引力和價(jià)格缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的問(wèn)題。
（二）營(yíng)銷(xiāo)渠道風(fēng)險(xiǎn)
1.合作短期化。目前國(guó)內(nèi)大多數(shù)保險(xiǎn)公司和銀行簽訂的都是一年期的協(xié)議，這種隨意性很強(qiáng)的短期協(xié)議根本無(wú)法保證未來(lái)穩(wěn)定的保費(fèi)收入來(lái)源。尤其當(dāng)前銀保雙方還不能進(jìn)行資本參與或就某類特定產(chǎn)品的分銷(xiāo)建立合資企業(yè)時(shí)，銀保之間沒(méi)有建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展是有影響的。
2.經(jīng)營(yíng)成本加大。為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)，各家保險(xiǎn)公司都把精力放在與銀行網(wǎng)點(diǎn)建立合作關(guān)系上，卻忽視了開(kāi)發(fā)適銷(xiāo)對(duì)路的新產(chǎn)品這一關(guān)鍵問(wèn)題。銀行利用手中的網(wǎng)絡(luò)、信息、客戶、良好的信譽(yù)和形象占有銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)索要高額手續(xù)費(fèi)方式，直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本的提高。2002年，保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金分別同比增長(zhǎng)了67.45％、212.99％和28.92％。2003年開(kāi)始實(shí)施的新《保險(xiǎn)法》規(guī)定，一家銀行網(wǎng)點(diǎn)可以多家保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，如果各家保險(xiǎn)公司的傭金差別過(guò)大，銀行可能棄舊取新，選擇與高回扣、高傭金的公司合作，這將導(dǎo)致價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)加劇，使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)一步加大。
（三）經(jīng)營(yíng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
1.發(fā)展銀行保險(xiǎn)需要大量的技術(shù)投入。銀行保險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要專門(mén)的技術(shù)來(lái)支持其發(fā)展。在目前的運(yùn)作機(jī)制下，銀行的網(wǎng)點(diǎn)和柜臺(tái)是現(xiàn)成的，大量新技術(shù)的投資（如銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、銀行柜臺(tái)人員的培訓(xùn)）主要是由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，如果技術(shù)投資不能在短期內(nèi)產(chǎn)生預(yù)期的由規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的成本節(jié)約，導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，就會(huì)出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)效率的重大損失，并有可能致使保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期不景氣。
2.銀行保險(xiǎn)的技術(shù)含量遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方式。在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人營(yíng)銷(xiāo)方式中，保險(xiǎn)公司只需引進(jìn)一些管理模式在內(nèi)部消化，而銀行保險(xiǎn)需要銀行與保險(xiǎn)兩個(gè)行業(yè)的密切協(xié)作。例如，我國(guó)銀行的電子結(jié)算網(wǎng)絡(luò)不但要求保險(xiǎn)公司建立起功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)及自動(dòng)化水平較高的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，還要求保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)能夠與銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)融通。而現(xiàn)在我國(guó)保險(xiǎn)公司無(wú)法提供銀行網(wǎng)點(diǎn)的保單自動(dòng)查詢、保單更改和保單自動(dòng)貸款等服務(wù)項(xiàng)目，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀保聯(lián)網(wǎng)和實(shí)時(shí)管理的現(xiàn)代化。因此，這些新技術(shù)的運(yùn)用，也有可能會(huì)增加銀行保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）承保操作風(fēng)險(xiǎn)
由于保險(xiǎn)產(chǎn)品不同于銀行儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售實(shí)際上就是保險(xiǎn)合同的簽定，其中銷(xiāo)售人員的誠(chéng)信，客戶的如實(shí)告知是保險(xiǎn)合同成立的前提條件。因此，在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保環(huán)節(jié)中會(huì)出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)：
1.由于操作失誤或銀行柜臺(tái)人員違規(guī)操作而造成保險(xiǎn)公司的損失。具體表現(xiàn)為兩種情況：一是保險(xiǎn)公司發(fā)出的指令執(zhí)行不當(dāng)，或是由于有關(guān)信息未能及時(shí)傳遞給銀行柜臺(tái)人員，或是在傳遞過(guò)程中出現(xiàn)偏差，或是銀行柜臺(tái)人員未能正確領(lǐng)悟指令意圖等原因造成的損失。二是因銀行柜臺(tái)人員業(yè)務(wù)技能不高或在操作中偶然失誤而造成的損失。
2.由于信息不對(duì)稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在著三個(gè)層次的委托——關(guān)系：銀行業(yè)務(wù)人員希望客戶如實(shí)告知保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況；保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員希望銀行業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)承保管理；保險(xiǎn)公司希望自身的業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)核保、核賠管理，提高服務(wù)質(zhì)量。然而，由于三方信息不對(duì)稱和目標(biāo)函數(shù)的不一致性，各自從利益最大化出發(fā)或由于道德上的某些行為，造成了保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)。其具體表現(xiàn)為：（1）客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。如不履行如實(shí)告知義務(wù)、故意隱瞞重要事實(shí)、制造保險(xiǎn)事故或捏造保險(xiǎn)事故的發(fā)生以及夸大保險(xiǎn)事故損失，使保險(xiǎn)人支付額外賠款等等。（2）銀行業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行業(yè)務(wù)人員在受理投保時(shí)可能明知保險(xiǎn)標(biāo)的不符合承保要求，但為了實(shí)現(xiàn)自身利益而盲目接受投保，加大了承保風(fēng)險(xiǎn)。（3）保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員有可能是由于利潤(rùn)和費(fèi)用原因，在核保和理賠時(shí)，為了上保費(fèi)規(guī)模，放松承保條件；或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)除外責(zé)任造成的損失也隨意進(jìn)行保險(xiǎn)賠償。（4）客戶、銀行業(yè)務(wù)人員、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員三方中的兩方或三方共同勾結(jié)形成的道德風(fēng)險(xiǎn)。
（五）法律政策風(fēng)險(xiǎn)
法律政策風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)主體簽署的金融交易合同，因不符合法律或金融管理部門(mén)的規(guī)定或由于國(guó)家政策的調(diào)整，而得不到實(shí)際履行，從而給合同的當(dāng)事人帶來(lái)?yè)p失的可能性。它不僅包括合同文件是否在法律上具有可執(zhí)行性的風(fēng)險(xiǎn)，還包括是否將自身的法律責(zé)任以恰當(dāng)方式轉(zhuǎn)移給對(duì)方的風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行保險(xiǎn)的法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1.銀行保險(xiǎn)關(guān)系復(fù)雜，容易滋生法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)涉及多個(gè)當(dāng)事人的關(guān)系，在法律關(guān)系上必然表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接，其中還需相當(dāng)?shù)撵`活性，以滿足不同客戶的不同需求。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行兼職人員是否應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)或通過(guò)人資格考試并沒(méi)有做出嚴(yán)格審查與監(jiān)管的規(guī)定。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)較大。
2.銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與法律、法規(guī)相對(duì)滯后的矛盾突出，導(dǎo)致其隱藏著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行與保險(xiǎn)合作的法律、法規(guī)還未見(jiàn)到一個(gè)成文的法令和政策出臺(tái)，使得銀行保險(xiǎn)的創(chuàng)新還缺乏一個(gè)有利的法律環(huán)境。加之我國(guó)確立了銀行、保險(xiǎn)、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，使得銀行與保險(xiǎn)公司的合作必須小心翼翼，保險(xiǎn)公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加突出。
3.銀行保險(xiǎn)受?chē)?guó)家政策，如稅收、資金運(yùn)用、宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策影響較大，政策性風(fēng)險(xiǎn)突出。以汽車(chē)消費(fèi)信貸保險(xiǎn)為例，銀行在發(fā)放貸款時(shí)已將大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上。但由于國(guó)家鼓勵(lì)汽車(chē)消費(fèi)，車(chē)價(jià)不斷下跌，舊車(chē)型全面加速淘汰，現(xiàn)已發(fā)放的汽車(chē)消費(fèi)貸款面臨抵押車(chē)輛處置存在大幅度貶值的風(fēng)險(xiǎn)，使得保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中不得不面臨著政策風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。
除上述五種風(fēng)險(xiǎn)因素外，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到不良的影響。各種風(fēng)險(xiǎn)還可以相互依存、相互轉(zhuǎn)化。
三、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制
（一）提高保險(xiǎn)公司研發(fā)產(chǎn)品的能力
保險(xiǎn)公司將部分產(chǎn)品銷(xiāo)售職能轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，一方面可以更好地提升保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售效率；另一方面盡管保險(xiǎn)公司是銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際設(shè)計(jì)者和經(jīng)營(yíng)者，但由于其產(chǎn)品均由銀行進(jìn)行銷(xiāo)售，使它在消費(fèi)者心目中的形象往往弱化，對(duì)消費(fèi)者需求的了解也越來(lái)越少。因此保險(xiǎn)公司要維持生存，就必須開(kāi)發(fā)出適合消費(fèi)者需要和銀行柜臺(tái)銷(xiāo)售的保險(xiǎn)產(chǎn)品。解決這個(gè)問(wèn)題的首要辦法是銀保聯(lián)手創(chuàng)新產(chǎn)品，不能完全由保險(xiǎn)公司閉門(mén)造車(chē)、獨(dú)家開(kāi)發(fā)。保險(xiǎn)公司應(yīng)了解客戶的需求，并使產(chǎn)品能集保障性、儲(chǔ)蓄性、投資性為一體，以滿足客戶對(duì)金融服務(wù)的需求。
（二）提升保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)水平
客戶是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，通過(guò)加強(qiáng)客戶服務(wù)，除可以維護(hù)已有的客戶外，還可以了解客戶需求的變動(dòng)，并通過(guò)帶動(dòng)效應(yīng)，拓展新客戶，促進(jìn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和保證客戶利益。應(yīng)該消除顧客對(duì)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品存有的搭配銷(xiāo)售的心理障礙，要讓消費(fèi)者感到銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品提供的附加服務(wù)是能夠?yàn)樗麄儙?lái)利益的。對(duì)銀行銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品人員的資格應(yīng)作出限定，例如要求他們參加上崗前的培訓(xùn)并必須取得保險(xiǎn)人資格等。
（三）建立銀保長(zhǎng)期合作機(jī)制
國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)和金融業(yè)這些年來(lái)發(fā)生了巨大變化，保險(xiǎn)與銀行一體化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯。為此，銀保雙方要有緊迫感，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)，盡快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立起長(zhǎng)期合作的機(jī)制。保險(xiǎn)公司與銀行應(yīng)有戰(zhàn)略眼光，樹(shù)立穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的觀念。銀保雙方都應(yīng)重視對(duì)現(xiàn)有金融資源的合理有效利用，如長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)、退休金規(guī)劃、養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)基金管理等都是銀保雙方在未來(lái)很有潛力的合作點(diǎn)。
保險(xiǎn)公司和銀行在定位清晰，各司其職的基礎(chǔ)上，從完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范出發(fā)，應(yīng)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，避免短期行為。保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的人員培訓(xùn)工作，提高銀行柜臺(tái)人員保險(xiǎn)的積極性。應(yīng)考慮銀行柜臺(tái)人員個(gè)人目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏差，既要照顧企業(yè)的利益，更要照顧銀行柜臺(tái)人員的利益，做到按照經(jīng)營(yíng)狀況和績(jī)效，對(duì)銀行柜臺(tái)人員作出適時(shí)、客觀、公正的獎(jiǎng)懲，使其行為目標(biāo)接近資本所有者的目標(biāo)，有效化解銀行保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（四）建立銀行保險(xiǎn)的客戶管理系統(tǒng)
首先，由于現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)不能支持多家銀行的保費(fèi)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳功能，客戶無(wú)法通過(guò)電話、ATM機(jī)或各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的銀行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)保單自動(dòng)查詢、保單自動(dòng)更改、保單貸款等操作。因此，加快銀行保險(xiǎn)的電子化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)處理及結(jié)算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)是當(dāng)務(wù)之急。其次，人工操作易帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)，所以保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行之間必須盡快建立起客戶管理系統(tǒng)，對(duì)客戶的關(guān)鍵信息進(jìn)行有效的傳遞和控制，減少操作風(fēng)險(xiǎn)和信息不對(duì)稱帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。第三，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)客戶資源的有效利用，也需要與相應(yīng)的客戶管理系統(tǒng)匹配。保險(xiǎn)公司應(yīng)利用銀行已有的客戶信息，建立起自身的客戶信息檔案，通過(guò)這些信息，提高續(xù)保率，以獲得客戶的長(zhǎng)期忠誠(chéng)度，并利用現(xiàn)有產(chǎn)品充分開(kāi)發(fā)客戶的潛在需求，提高保單的附加值。
隨著人們保險(xiǎn)需求增大，保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的增加，為了維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，維護(hù)客戶權(quán)益，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管制度越來(lái)越嚴(yán)格，監(jiān)管手段越來(lái)越科學(xué)，因此，保險(xiǎn)公司僅靠?jī)r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的日子一去不復(fù)返了，只能潛心鉆研，通過(guò)科學(xué)管理，用心服務(wù)去贏得客戶，力爭(zhēng)在市場(chǎng)中爭(zhēng)取主動(dòng)地位。
一、當(dāng)前保險(xiǎn)服務(wù)中存在的問(wèn)題
（一）服務(wù)意識(shí)未能牢固樹(shù)立
在產(chǎn)險(xiǎn)公司一提服務(wù)，大家普遍認(rèn)為保險(xiǎn)公司的服務(wù)僅限于承保、理賠及客戶服務(wù)相關(guān)的部門(mén)，保險(xiǎn)公司其他人員與服務(wù)無(wú)關(guān)，其實(shí)不然，保險(xiǎn)公司的服務(wù)工作體現(xiàn)在很多方面。包括：保險(xiǎn)公司為客戶的服務(wù)；保險(xiǎn)公司內(nèi)部二線為一線的服務(wù)，保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)形成大服務(wù)的格局。但是，目前，保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員服務(wù)意識(shí)存在較大差異，需要逐步提高認(rèn)識(shí)。
（二）服務(wù)舉措缺乏創(chuàng)新
保險(xiǎn)公司的服務(wù)舉措總是局限在：一是為了更多贏得客戶，車(chē)險(xiǎn)產(chǎn)品盡可能打折銷(xiāo)售；二是非車(chē)險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率打折，特別是大型招標(biāo)項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)率一味下降，保費(fèi)收取過(guò)低，使得市場(chǎng)上非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力急劇下降；三是為了投保項(xiàng)目中標(biāo)，總是犧牲保險(xiǎn)利益過(guò)多迎合經(jīng)紀(jì)人條款。在一些統(tǒng)?；蛘袠?biāo)項(xiàng)目上贈(zèng)送多個(gè)免費(fèi)保險(xiǎn)條款，無(wú)限制擴(kuò)大保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)，與保險(xiǎn)費(fèi)率嚴(yán)重不匹配。
（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新、條款內(nèi)容存在不嚴(yán)密現(xiàn)象
主要表現(xiàn)為：一是產(chǎn)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，一些保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品不能將客戶需求與保險(xiǎn)效益共同兼顧，因此，目前產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)產(chǎn)品比較局限；二是部分保險(xiǎn)格式化條款內(nèi)容不明確，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)條款內(nèi)容缺少解釋條款，致使客戶出險(xiǎn)后不能確定是否為保險(xiǎn)責(zé)任，因此，特別容易造成客戶與保險(xiǎn)公司之間發(fā)生糾紛。三是大多保險(xiǎn)公司不能根據(jù)市場(chǎng)快速反應(yīng)，設(shè)計(jì)與推出適時(shí)滿足市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，而多是套用或跟隨其它保險(xiǎn)公司已有的產(chǎn)品，這樣做嚴(yán)重制約了新產(chǎn)品的發(fā)展，與人們對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異化需求相差甚遠(yuǎn)。
（四）服務(wù)體系不健全
一是大部分保險(xiǎn)公司不能將保險(xiǎn)服務(wù)計(jì)劃納入公司戰(zhàn)略規(guī)劃來(lái)考慮，在服務(wù)方面缺少統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌規(guī)劃；二是大部分公司服務(wù)還處于初級(jí)階段，隨意性強(qiáng)，而不是將服務(wù)工作當(dāng)成公司百年大計(jì)來(lái)抓，保險(xiǎn)公司管理末端人員對(duì)服務(wù)工作缺少落實(shí)。三是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，一些保險(xiǎn)公司僅重視兩端，忽視全程服務(wù)，即僅對(duì)承保、理賠服務(wù)重視，忽視提供保險(xiǎn)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防災(zāi)防損等保險(xiǎn)全程服務(wù)，從而造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力降低。
（五）存在銷(xiāo)售誤導(dǎo)消費(fèi)者的現(xiàn)象
保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品不熟悉，銷(xiāo)售人員的推銷(xiāo)則成為客戶選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品的關(guān)鍵。在實(shí)際銷(xiāo)售過(guò)程中，部分銷(xiāo)售人員由于自身專業(yè)知識(shí)的限制或出于個(gè)人利益考慮，經(jīng)常會(huì)誤導(dǎo)客戶或做夸大保險(xiǎn)責(zé)任的宣傳，客戶索賠、退?；蝾I(lǐng)取投資收益時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與購(gòu)買(mǎi)時(shí)營(yíng)銷(xiāo)人員描述的不一樣，從而使得消費(fèi)者產(chǎn)生受騙感覺(jué)，從而降低消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)公司的信任，嚴(yán)重挫傷大眾投保的積極性，對(duì)保險(xiǎn)公司的形象帶來(lái)負(fù)面的影響
二、加強(qiáng)服務(wù)重要意義
（一）保險(xiǎn)公司之間競(jìng)爭(zhēng)，贏得客戶的需要
目前，我國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)公司中資42家，外資21家，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)中資產(chǎn)險(xiǎn)公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品都大同小異，國(guó)內(nèi)各家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)占比最多的是車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，大多省份車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行行業(yè)自律公約，費(fèi)率優(yōu)惠系數(shù)使用標(biāo)準(zhǔn)基本相同，因此，各家保險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)從價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)轉(zhuǎn)為服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，只有憑借給客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，創(chuàng)新服務(wù)，才能在保險(xiǎn)市場(chǎng)中爭(zhēng)取主動(dòng)，才能贏得客戶。
（二）公司業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)的需要
外部環(huán)境上，保險(xiǎn)行業(yè)從價(jià)格戰(zhàn)向服務(wù)戰(zhàn)轉(zhuǎn)化，以服務(wù)促業(yè)務(wù)，以服務(wù)促銷(xiāo)售深化，以服務(wù)促保險(xiǎn)公司健康經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展，需要保險(xiǎn)公司建立完善的服務(wù)體系；內(nèi)部環(huán)境上，保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)全面、均衡、創(chuàng)新發(fā)展，需要通過(guò)實(shí)現(xiàn)服務(wù)資源合理配置，實(shí)現(xiàn)服務(wù)效能最大化。
（三）符合保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管的需要
2010年，保監(jiān)會(huì)的工作重點(diǎn)之一就是改革管理體制，提升行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。保監(jiān)會(huì)頒布了《人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本服務(wù)規(guī)定》，對(duì)人身險(xiǎn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)提出了明確要求；2012年保監(jiān)會(huì)又頒布了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠質(zhì)量的意見(jiàn)》，對(duì)今后一段時(shí)間理賠質(zhì)量工作提出了新的更高、更明確的要求，各家主體紛紛出臺(tái)理賠服務(wù)承諾，所有這些工作，都是圍繞提升保險(xiǎn)行業(yè)的整體服務(wù)水平展開(kāi)的，只有保險(xiǎn)公司建立強(qiáng)有力的服務(wù)體系，不斷提高保險(xiǎn)公司整體服務(wù)能力與水平，才能符合監(jiān)管部門(mén)的要求。
三、提高產(chǎn)險(xiǎn)公司服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力之對(duì)策與建議
服務(wù)是保險(xiǎn)行業(yè)生存的根本，也是各家保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，只有通過(guò)保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新保險(xiǎn)公司才能有生命力，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
（一）樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，培育服務(wù)文化
一是要牢固樹(shù)立服務(wù)理念，做好保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)公司首先應(yīng)當(dāng)建立全流程、全員服務(wù)的理念，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)服務(wù)是為客戶提供營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品說(shuō)明、信息服務(wù)、爭(zhēng)議處理等全方位的服務(wù)。二是樹(shù)立以客戶為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理觀念。在保險(xiǎn)公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，牢固樹(shù)立以客戶為中心的服務(wù)理念，并具體落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷改善和優(yōu)化客戶服務(wù)，樹(shù)立誠(chéng)信的良好企業(yè)形象。三是保險(xiǎn)公司應(yīng)培育服務(wù)文化，以服務(wù)文化來(lái)引領(lǐng)員工的服務(wù)行為。四是倡導(dǎo)服務(wù)文化。在公司倡導(dǎo)勇于擔(dān)當(dāng)而不是追究責(zé)任；倡導(dǎo)互助協(xié)作而不是互相推諉的服務(wù)文化。提倡創(chuàng)建一流的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為客戶提供一流周到的服務(wù)。
（二）公司人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高服務(wù)能力
保險(xiǎn)公司應(yīng)在服務(wù)模式、服務(wù)支持能力等方面著重加強(qiáng)工作，進(jìn)一步提升整體服務(wù)能力。一是保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)著力完善軟硬件設(shè)施，要有運(yùn)轉(zhuǎn)高效的IT系統(tǒng)，要有高素質(zhì)的人員，為提升服務(wù)能力提供基礎(chǔ)保證。二是加強(qiáng)對(duì)員工的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，使員工具備較強(qiáng)的專業(yè)力，保證對(duì)專業(yè)問(wèn)題看得懂、說(shuō)得清。
（三） 建立健全服務(wù)體系，提高服務(wù)品質(zhì)
一是提升服務(wù)環(huán)節(jié)間的協(xié)同性。加強(qiáng)銷(xiāo)售、承保、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等服務(wù)環(huán)節(jié)的支持與配合，努力實(shí)現(xiàn)全流程無(wú)縫聯(lián)接，高效運(yùn)轉(zhuǎn)；二是優(yōu)化流程，確保提供便捷高效果的服務(wù)。實(shí)行客戶首問(wèn)負(fù)責(zé)制度、理賠單證材料一次告知單等；實(shí)行后臺(tái)集中處理方式，如將理算、核賠等理賠環(huán)節(jié)集中處理，為客戶提供一站式理賠服務(wù)；三是規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
（四）建立服務(wù)質(zhì)量考核體系，重視考核結(jié)果的運(yùn)用
吳定富是在中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)首期保險(xiǎn)公司高層管理人員培訓(xùn)班開(kāi)班儀式上說(shuō)上述話的。吳定富指出，今后在進(jìn)一步完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)方面，要打好優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)這個(gè)基礎(chǔ)，通過(guò)定向募集、公開(kāi)發(fā)行股票和探索其他的融資方式實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的增資擴(kuò)股。要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事會(huì)建設(shè)。建立和完善保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事制度，進(jìn)一步增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性；鼓勵(lì)在保險(xiǎn)公司董事會(huì)下建立投資、審計(jì)、核保、理賠、再保險(xiǎn)、提名、薪酬等專門(mén)委員會(huì)，提高董事會(huì)決策的效率和質(zhì)量；優(yōu)化董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事教育，增強(qiáng)董事的責(zé)任感。
吳定富表示，完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)是樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，當(dāng)前完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的主要任務(wù)是，進(jìn)一步明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的機(jī)制。基本思路是以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)為核心，以形成公司內(nèi)部制衡機(jī)制為主要內(nèi)容，通過(guò)政府監(jiān)管加強(qiáng)外部約束，促使保險(xiǎn)公司真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。
吳定富指出，研究如何完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)，對(duì)于樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展，具有十分重要的意義。首先，完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)是當(dāng)前保險(xiǎn)體制改革的主要任務(wù)。鞏固和發(fā)展國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革成果，進(jìn)一步完善股份公司的運(yùn)行機(jī)制，都必須把完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)作為主要任務(wù)。其次，完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)是做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的要求。提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)能力，必須抓住公司治理結(jié)構(gòu)這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第三，完善治理結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)公司成功上市的重要前提。第四，完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)是提高監(jiān)管實(shí)效的需要。公司自身的內(nèi)控是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行的前提，只有在完善的公司治理?xiàng)l件下，內(nèi)控機(jī)制才能真正發(fā)揮作用。
吳定富指出，當(dāng)前保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題，一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理。這是造成公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷的直接原因。二是董事會(huì)制度不健全。三是缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。四是信息披露制度不健全。
吳定富強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前要進(jìn)一步完善公司內(nèi)部制衡機(jī)制：一是建立和完善保險(xiǎn)公司信息披露制度，提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的透明度，加強(qiáng)股東對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督；二是完善保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，進(jìn)一步明確保險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的職責(zé)；三是明確監(jiān)事會(huì)職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，監(jiān)事會(huì)進(jìn)行財(cái)務(wù)或?qū)ｍ?xiàng)檢查的結(jié)果應(yīng)成為對(duì)保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)；四是進(jìn)一步完善對(duì)經(jīng)理層的激勵(lì)約束機(jī)制。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn) 分析 防范 研究
隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們的經(jīng)濟(jì)思想也逐漸轉(zhuǎn)變，絕大部分人選擇保險(xiǎn)公司，他們認(rèn)為保險(xiǎn)公司在自己面臨多大的經(jīng)濟(jì)損失問(wèn)題都會(huì)挺身而出，捍衛(wèi)客戶的經(jīng)濟(jì)利益，這當(dāng)然所有人的愿望。但其不知，保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)方面也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的反映，兩者互相影響，同時(shí)構(gòu)成了企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)。所以筆者認(rèn)為有必要對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相關(guān)的防范策略。
一. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)分析
（一）資本金不足
資本金是開(kāi)立保險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)公司所擁有的，需要較大數(shù)量的，而且還要進(jìn)行注冊(cè)的資本金，在一些有關(guān)的法律法規(guī)中有明文規(guī)定。往往金融控股公司進(jìn)行多次計(jì)算，導(dǎo)致出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象，其實(shí)就是為了達(dá)到最大的實(shí)現(xiàn)資金的利用率。這就可能出現(xiàn)在子公司與母公司之間資產(chǎn)負(fù)債表里反復(fù)出現(xiàn)，其實(shí)就是母公司向子公司撥付一筆資本金。另一種可能出現(xiàn)的問(wèn)題就是子公司的資本金進(jìn)行重復(fù)計(jì)算，形成分公司之間的交叉股份。由此導(dǎo)致，控股公司實(shí)際償付能力將遠(yuǎn)低于成員“名義”償付能力之和，另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有時(shí)對(duì)管理對(duì)象資本的規(guī)定不一樣，這也可能是保險(xiǎn)金融控股公司可以利用的。規(guī)避監(jiān)管部門(mén)對(duì)最低資本的要求，進(jìn)一步加大了
資本金不足的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高
財(cái)務(wù)杠桿比率是債務(wù)對(duì)投資者收益的有一定的影響，體現(xiàn)著一種關(guān)系，那就是普通股每股收益與息稅前利潤(rùn)之間的關(guān)系。在當(dāng)今的公司中，只要擁有10%的股份就可以對(duì)本公司進(jìn)行有效、有力地控制。就是因?yàn)檫@種分散的股份權(quán)才會(huì)產(chǎn)生較高的杠桿效應(yīng)，然而過(guò)高的財(cái)務(wù)杠桿比率也會(huì)加大保險(xiǎn)金融控股公司虧損和不能償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)由于對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管體系還不算健，而且不同監(jiān)管部門(mén)還不愿主動(dòng)溝通，此時(shí)保險(xiǎn)金融控股公司很可能就從中做手腳，有時(shí)可能重復(fù)計(jì)算資本金，有時(shí)可能依據(jù)最大財(cái)務(wù)杠桿比率不同的要求與將按部門(mén)對(duì)資本計(jì)算口徑的不同。而違規(guī)提高財(cái)務(wù)杠桿比率。
（三）償付能力不足
償付能力是保險(xiǎn)公司最為關(guān)鍵的能力之一，保險(xiǎn)公司的償付能力的高低決定著保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性，兩者之間關(guān)系不容割裂、密不可分，相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)、相互提高。保險(xiǎn)公司的償付能力越好，那就足以證明保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低穩(wěn)定性越強(qiáng)；而財(cái)務(wù)穩(wěn)定性越強(qiáng)就會(huì)使償付能力越強(qiáng)，恰恰是有保險(xiǎn)公司的償付能力較差，很是不足。
(四)資金運(yùn)用不當(dāng)
投保用戶定期向保險(xiǎn)公司交付保險(xiǎn)資金，那么保險(xiǎn)公司則是把所有投保人員的投保資金做系統(tǒng)的規(guī)劃，有的保險(xiǎn)公司則是把這一大筆資金用作投資，常常是看好某一項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，投入之后會(huì)有一筆可觀的收入，以制造投保人出現(xiàn)意外時(shí)資金隨時(shí)都可以提供。但有的保險(xiǎn)公司則是不注重這筆巨額資金的安全性和流動(dòng)性，投入的項(xiàng)目不能確保其資產(chǎn)的保值增值，尚未完全確立起以價(jià)值投資、理性投資、穩(wěn)健投資和長(zhǎng)期投資為核心的思想。在投資技術(shù)上，運(yùn)用資產(chǎn)的匹配管理、戰(zhàn)略配置和組合管理的方法還不嫻熟;在投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制也有待進(jìn)
一步提高。
(五)壞賬過(guò)多
投保的客戶有時(shí)投保資金不足，或想延期辦理，所以保險(xiǎn)公司此時(shí)就會(huì)遲收一些保民的保費(fèi)，但規(guī)定同時(shí)上交的票據(jù)不能一并上交，那么只能采取延緩收費(fèi)或收受遠(yuǎn)期票據(jù)的優(yōu)惠，從而造成保險(xiǎn)公司為數(shù)不小的應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)。票據(jù)是有，但資金沒(méi)有到位，這種情況較多就會(huì)直接影響到保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，由于壞賬較多，導(dǎo)致資金流量不足，致使降低了保險(xiǎn)公司對(duì)項(xiàng)目投資的資金收益，就會(huì)直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的償付能力不足。部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員和其他保險(xiǎn)從業(yè)人員也常常利用保險(xiǎn)公司在應(yīng)收保費(fèi)管理上的漏洞，拖欠、少繳甚至不繳保費(fèi)，將保費(fèi)資金據(jù)為己有。
(六)利率與匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司與別的金融企業(yè)沒(méi)什么兩樣，對(duì)保險(xiǎn)公司影響較大的就是利率的升降。人壽保險(xiǎn)更是要到期給付的，對(duì)它的影響更大。利差益是人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來(lái)源，相對(duì)利差益而言的就是利率發(fā)生不利變化時(shí)將給保險(xiǎn)公司帶來(lái)巨大的“利差損”，保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展與“利差損”的風(fēng)險(xiǎn)的解決息息相關(guān)，同時(shí)也面臨著很大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
二.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略
（一）匹配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司的總風(fēng)險(xiǎn)水平，是由經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)決定的，一般情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合適的關(guān)系是保持一種逆向搭配的狀態(tài)，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須此消彼長(zhǎng)。
1.高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
這種搭配是很適合股東和債權(quán)人期望的。它會(huì)帶給企業(yè)中級(jí)的總風(fēng)險(xiǎn)。是因?yàn)闄?quán)益投資人希望企業(yè)有很高的收益，所以自己風(fēng)險(xiǎn)較高。而債權(quán)人則認(rèn)為只要不超過(guò)清算資產(chǎn)價(jià)值債務(wù)就能欣然接受，它的風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。
2.低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
這種搭配和前一種的總風(fēng)險(xiǎn)基本是處于一種程度，它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低，相對(duì)于權(quán)益投資人來(lái)說(shuō)。當(dāng)然投資資本的回報(bào)率也是較低的。若企業(yè)不增加對(duì)財(cái)務(wù)杠桿的利用，則權(quán)益報(bào)酬率也會(huì)較低。而對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低的企業(yè)可以有較為穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入，從而為償債提供了可靠的保障，將愿意為其提供數(shù)額較大的貸款。逆向搭配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)。
（二）管控保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1.嚴(yán)抓制度
保險(xiǎn)公司要切實(shí)抓好會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家的各項(xiàng)與保險(xiǎn)公司有關(guān)的法律法規(guī)，按照國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)金融政策辦事。核保制度是保險(xiǎn)公司的關(guān)鍵，所以要逐漸完善，強(qiáng)化管理，盡快通過(guò)培訓(xùn)等方式提高核保工作人員的職業(yè)素質(zhì)，盡可能地控制承保風(fēng)險(xiǎn)，使保險(xiǎn)公司的規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益共贏，使得展業(yè)與管理同步發(fā)展。
2.嚴(yán)管業(yè)務(wù)
在業(yè)務(wù)管理方面，依照實(shí)情核算保險(xiǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入，做好業(yè)務(wù)記錄，加強(qiáng)對(duì)檔案和相關(guān)內(nèi)容的管理工作，確保所管理的保險(xiǎn)金額及賠付比例還有應(yīng)收保費(fèi)等一些風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控。做好核算業(yè)務(wù)工作，要定期對(duì)員工的業(yè)務(wù)檢測(cè)和考核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決、立刻調(diào)整，同時(shí)配合經(jīng)常性的資產(chǎn)核查加強(qiáng)各級(jí)財(cái)務(wù)單位的經(jīng)濟(jì)核算。要做好匯率與利率動(dòng)向的預(yù)測(cè)工作，采用積極有效的手段應(yīng)對(duì)可能的利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型保險(xiǎn)產(chǎn)品。
3..穩(wěn)升實(shí)力
客戶對(duì)保險(xiǎn)公司的一些險(xiǎn)種有時(shí)不滿意，我們保險(xiǎn)公司要盡力提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，努力積極的探尋并開(kāi)發(fā)新型的保險(xiǎn)種類，盡快調(diào)整對(duì)客戶的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量，做到以人格擔(dān)保、以品質(zhì)發(fā)展。依據(jù)實(shí)際情況盡量科學(xué)合理的進(jìn)行定價(jià)，保持企業(yè)良好的盈利能力，以從根本上增強(qiáng)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。合理有效地利用分保和再保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將自留風(fēng)險(xiǎn)的程度保持在可接受的范圍之內(nèi)，將那些可能很?chē)?yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險(xiǎn)。實(shí)施財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的效率，擴(kuò)大可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍并將風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場(chǎng)，利用資本市場(chǎng)直接融資來(lái)增強(qiáng)承保能力。要想提升保險(xiǎn)公司的實(shí)力，人才是關(guān)鍵因素，公司要大量接納并培養(yǎng)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建立健全專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制系統(tǒng)，配合保險(xiǎn)公司各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
4.嚴(yán)保資金
決定保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要因素就是資金，保證資金也就保證了保險(xiǎn)公司的運(yùn)行，也就保證了客戶的意外經(jīng)濟(jì)損失。所以必須要延保資金管理，盡量使保險(xiǎn)資金發(fā)揮最大效率的使用率。這要求保險(xiǎn)公司首先對(duì)保險(xiǎn)資金實(shí)行專業(yè)化的管理和運(yùn)做，完善投資風(fēng)險(xiǎn)的控制制度，建立科學(xué)的資金運(yùn)用管理體制，切實(shí)防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金的真正保值增值。要遵照《保險(xiǎn)法》規(guī)定的使用范圍用好保險(xiǎn)資金，致使在償付方面充裕并結(jié)余。拓寬運(yùn)用的項(xiàng)目，結(jié)合扎實(shí)的前期調(diào)研、評(píng)估、論證工作，保證保險(xiǎn)資金的高效安全運(yùn)用。
（三）集成控制保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵所在，直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和發(fā)展。所以每位員工都應(yīng)該把保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容，樹(shù)立正確的保險(xiǎn)意識(shí)。公司要定期對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門(mén)和各個(gè)職能部門(mén)的員工進(jìn)行有計(jì)劃有組織的培訓(xùn)，是每個(gè)部門(mén)的員工都能感受到企業(yè)文化帶給自己的風(fēng)險(xiǎn)控制思想，真正使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每一個(gè)崗位，每一個(gè)人的心中。建立和完善保險(xiǎn)公司監(jiān)督、激勵(lì)制度綜合運(yùn)用諸如分散、回避、轉(zhuǎn)移、降低等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的技術(shù)手段。針對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，建立一套科學(xué)完善的控制制度和預(yù)算制度。這樣會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更明顯、更凸現(xiàn)。
2.構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)
構(gòu)建切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以保險(xiǎn)公司密切相關(guān)的外部環(huán)境信息、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理信息、財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)做實(shí)時(shí)地分析預(yù)測(cè)，設(shè)計(jì)運(yùn)用適合保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估手段與方法，并且及時(shí)地進(jìn)行反饋和調(diào)整。
3.增強(qiáng)財(cái)務(wù)能力
財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司每個(gè)員工必備的重要能力，此種能力主要包括保險(xiǎn)方面的財(cái)務(wù)疏通能力、財(cái)務(wù)管理能力還有財(cái)務(wù)表現(xiàn)能力。直接影響著保險(xiǎn)公司的盈利、償付、籌資等。強(qiáng)大的財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司發(fā)展的不竭動(dòng)力，可以防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)彈性和環(huán)境適應(yīng)能力，抵御因環(huán)境的變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
總之，當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融也逐漸一體化進(jìn)展，保險(xiǎn)公司的會(huì)走向多元化，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸擴(kuò)大。所以作為保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要時(shí)刻做好準(zhǔn)備，對(duì)保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做精細(xì)的預(yù)測(cè)和快速的度量，并隨時(shí)制定較為可行的管理和防范措施抵御風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)然，對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)也一定要培訓(xùn)和提高。在管理人員層面上更要組織協(xié)調(diào)、明確管理職能。保證風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)正常運(yùn)行并走向成功。
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[關(guān)鍵詞]中國(guó)保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；建設(shè)
一 前言
由于保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的結(jié)合越來(lái)越緊密，保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜，不僅涉及自然災(zāi)害、意外事故，而且日益受到投資環(huán)境、貨幣政策等風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，保險(xiǎn)公司面臨著如何提高自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力的問(wèn)題。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)切實(shí)研究風(fēng)險(xiǎn)防范的辦法和途徑，積極防范和化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，處于基礎(chǔ)性的地位。保險(xiǎn)公司提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的首要任務(wù)是完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。本文從目前中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀著手，研究如何完善保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制。
二 中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)存在的問(wèn)題
縱觀中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制演進(jìn)的過(guò)程，中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)取得了一定成效，但還是存在不少問(wèn)題和不足，總體水平較為薄弱，距離國(guó)際水平還有相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>
1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的動(dòng)力不足
在中國(guó)保險(xiǎn)內(nèi)部控制發(fā)展的過(guò)程中，來(lái)自保險(xiǎn)公司外部的推動(dòng)因素作用較強(qiáng)，而保險(xiǎn)公司自身強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)的意愿較弱。國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局有一句名言：“如果將外部監(jiān)管變成金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控不足的補(bǔ)充，風(fēng)險(xiǎn)的悲劇就會(huì)不斷重演”。從理論上講，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是金融市場(chǎng)健康運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提，再有效的外部監(jiān)管和監(jiān)督都不可替代金融機(jī)構(gòu)的自我約束并依賴于其內(nèi)部控制。
由中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的發(fā)展看來(lái)，中國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的影響突出，是推動(dòng)中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵因素。隨著中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)內(nèi)部控制的行政法規(guī)不斷頒布，保險(xiǎn)公司在監(jiān)管部門(mén)的督促下，才開(kāi)始正確認(rèn)識(shí)和著手內(nèi)部控制建設(shè)。同時(shí)，中國(guó)保險(xiǎn)公司在參與國(guó)際資本市場(chǎng)的過(guò)程中，迫于國(guó)際資本市場(chǎng)監(jiān)管的壓力，內(nèi)部控制水平也得到了大幅提升。
監(jiān)管部門(mén)的作用越是突出，越反映出保險(xiǎn)公司自身在建設(shè)內(nèi)部控制問(wèn)題上動(dòng)力的薄弱。對(duì)于許多保險(xiǎn)公司而言，內(nèi)部控制建設(shè)是否達(dá)到監(jiān)管部門(mén)的要求，可能比內(nèi)部控制是否在公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)揮實(shí)際作用更重要。
2 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊
目前各保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平參差不齊，壽險(xiǎn)公司較產(chǎn)險(xiǎn)公司整體水平更好，大型保險(xiǎn)公司較中小型保險(xiǎn)公司更好。
雖然比較而言，中國(guó)整個(gè)壽險(xiǎn)行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，但各壽險(xiǎn)公司之間的差距仍然明顯。大體情況是，大型的壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)平均水平要高于中小型壽險(xiǎn)公司。例如，中國(guó)人壽在實(shí)施“404項(xiàng)目”后，現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)始逐步實(shí)施內(nèi)部控制日?；芾?。一些小型的中資壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制上則有比較大的差距。小型壽險(xiǎn)公司規(guī)模較小，在機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上無(wú)法滿足其管理的需要，是其內(nèi)部控制水平較低的原因。
3 內(nèi)部控制體系不健全，制度建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展
根據(jù)COSO報(bào)告，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制體系包括五大要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督，這些要素存在于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面。大多數(shù)保險(xiǎn)公司在控制活動(dòng)方面制定了較多的制度和措施，但仍存在精細(xì)化程度不夠的問(wèn)題，沒(méi)有滲透到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，沒(méi)有覆蓋到所有的部門(mén)和崗位，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)處在控制無(wú)效狀態(tài)，還沒(méi)有形成一個(gè)立體交叉、多角度、全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防監(jiān)控體系。而中小型保險(xiǎn)公司由于規(guī)模不大，人員配置不足，還存在不相容職務(wù)兼職的現(xiàn)象，以致連最基本的內(nèi)部牽制要求都無(wú)法達(dá)到，給內(nèi)部控制的有效運(yùn)行帶來(lái)了很大的困難。隨著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，出現(xiàn)的問(wèn)題也就越來(lái)越多，比如關(guān)于理賠者理賠難的問(wèn)題就值得關(guān)注。內(nèi)部控制制度在這樣的環(huán)境下需要不斷調(diào)整變化，但是許多保險(xiǎn)公司無(wú)法做到內(nèi)部控制的及時(shí)更新。從保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，創(chuàng)新是總體趨勢(shì)。在這種情況下，制度滯后將不僅僅是某一保險(xiǎn)公司的問(wèn)題。
三 加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)策略
通過(guò)上面存在的問(wèn)題追其原因，重要一點(diǎn)就是公司治理結(jié)構(gòu)有問(wèn)題。基于此，筆者建議采取以下策略：
1 優(yōu)化保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
股權(quán)結(jié)構(gòu)是治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)有幾條路徑：有條件的公司可以引入國(guó)際戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮國(guó)際資本的監(jiān)督作用；推進(jìn)保險(xiǎn)公司的規(guī)范上市，引入資本市場(chǎng)的監(jiān)督；推行員工持股計(jì)劃，使公司與員工的利益緊密結(jié)合，對(duì)于員工的薪酬采取直接將傭金打入其銀行賬戶中，避免出現(xiàn)中間克扣的問(wèn)題出現(xiàn)。另外，對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司而言，應(yīng)注意積極推進(jìn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，使股東之間的監(jiān)督制約作用多元化。對(duì)股份制保險(xiǎn)公司，要注意控制素質(zhì)較差的股東的持股比例。
2 加強(qiáng)董事會(huì)的功能
(1)強(qiáng)化董事會(huì)董事的義務(wù)、責(zé)任；(2)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與模式，進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度，包括獨(dú)立董事提名、選聘、激勵(lì)約束機(jī)制和評(píng)估制度，明確獨(dú)立董事的作用、權(quán)利和責(zé)任等，發(fā)揮獨(dú)立董事在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用；(3)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的職責(zé)應(yīng)分開(kāi)，一般情況下，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況，總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體的組織實(shí)施，行使公司章程和董事會(huì)授予的職權(quán)。
3 建立保險(xiǎn)公司內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制
有效的激勵(lì)機(jī)制包括：(1)確立以年薪制為主體的激勵(lì)性報(bào)酬體制，將公司的經(jīng)營(yíng)效益作為依據(jù)，經(jīng)理人員通過(guò)年薪制參與企業(yè)的剩余分配，使經(jīng)理人員在實(shí)現(xiàn)個(gè)人效用最大化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)所有者利益最大化，刺激經(jīng)理人員在短期內(nèi)為企業(yè)取得好的業(yè)績(jī)而努力；(2)為了防止短期行為，還應(yīng)將經(jīng)理人員的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益同企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展掛鉤，建立以股票和期權(quán)為主的長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，增加經(jīng)理人員的風(fēng)險(xiǎn)收入，使他們的經(jīng)營(yíng)管理的特殊勞動(dòng)價(jià)值得到更充分的體現(xiàn)，能夠進(jìn)一步激發(fā)他們的積極性，約束他們的經(jīng)營(yíng)行為，達(dá)到使所有者獲得最大收益的最終目的；(3)通過(guò)適度的“在職消費(fèi)”對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行激勵(lì)。在給予經(jīng)理人員激勵(lì)的同時(shí)還必須輔之以相應(yīng)的約束；(4)取消應(yīng)收保費(fèi)，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。一直以來(lái)，保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)就是該行業(yè)中的一大疾，取消應(yīng)收保費(fèi)，一方面控制了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面大大提升了業(yè)務(wù)人員的積極性，促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
有效的約束機(jī)制包括：(1)完善所有者與經(jīng)理人員的委托――契約關(guān)系；(2)由企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)決定經(jīng)營(yíng)者的退休年限和養(yǎng)老保障，以及制定相應(yīng)法規(guī)進(jìn)行制約；(3)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督；(4)通過(guò)完備的法律體系，用法律形式對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行約束，規(guī)范其職責(zé)和權(quán)利；(5)通過(guò)一些社會(huì)中介組織，如會(huì)計(jì)事務(wù)所等，形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者的外部約束。
4 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)規(guī)范化建設(shè)，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督
(1)嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的條款
保險(xiǎn)公司必須嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的條款，依法履行各項(xiàng)程序。嚴(yán)格禁止在條款報(bào)備過(guò)程中出現(xiàn)報(bào)行不一的現(xiàn)象。保險(xiǎn)公司對(duì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任不能隨意擴(kuò)大化或者縮小，進(jìn)而實(shí)行價(jià)格方面的不良競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致市場(chǎng)秩序遭到嚴(yán)重破壞，損害被保險(xiǎn)人的利益。一旦出現(xiàn)需要更改費(fèi)率的問(wèn)題必須報(bào)備有關(guān)部門(mén)按照相應(yīng)的程序進(jìn)行更改。
(2)確保理賠順利進(jìn)行
保險(xiǎn)公司在對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行理賠時(shí)，不得以任何不正當(dāng)?shù)睦碛僧a(chǎn)生對(duì)被保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)任的做法，進(jìn)而損害被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。保險(xiǎn)公司自身要健全理賠服務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范理賠的流程，提高理賠工作的效率，比如客戶的理賠款可以直接打入客戶的銀行賬戶中，杜絕賠款水分，從根本上保障客戶的權(quán)益以及利益。
(3)建立完善的全面聯(lián)動(dòng)機(jī)制，讓監(jiān)管效能充分發(fā)揮其作用
各個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)督局在嚴(yán)格依法對(duì)各個(gè)保險(xiǎn)公司的違規(guī)違法行為進(jìn)行查處的同時(shí)，要將檢查出來(lái)的問(wèn)題結(jié)合各保險(xiǎn)公司的內(nèi)控運(yùn)營(yíng)情況作出分析，深入其體制以及管控手段展開(kāi)調(diào)查，將有關(guān)情況及時(shí)地匯報(bào)給相關(guān)部門(mén)，并由產(chǎn)險(xiǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)向總公司進(jìn)行質(zhì)詢。保險(xiǎn)公司要結(jié)合監(jiān)管部門(mén)，加強(qiáng)自身的內(nèi)部管控機(jī)制，依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。
四 結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)，一方面有利于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也有利于深化保險(xiǎn)的體制改革，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制理論引入中國(guó)正在發(fā)展的保險(xiǎn)事業(yè)中，提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)管理水平、服務(wù)水平。
參考文獻(xiàn)
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