時間：2023-07-09 08:54:11
導(dǎo)語：在保險監(jiān)督管理的內(nèi)容的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
論文摘要：建設(shè)工程質(zhì)量不僅關(guān)系到工程的適用性和建設(shè)工程的投資效果，而且關(guān)系到人民群眾生命財產(chǎn)安全。本文對發(fā)達國家工程質(zhì)量政府監(jiān)督的特點進行分析，望對目前我國工程質(zhì)量監(jiān)督管理的現(xiàn)狀能有所借鑒。
發(fā)達國家建設(shè)項目具有較好質(zhì)量水平，這與他們十分了解重視質(zhì)量管理，并建立了一套行之有效的工程質(zhì)量監(jiān)督管理模式分不開的。本文分析研究目前國際上發(fā)達國家工程質(zhì)量監(jiān)督管理機制，希望對目前我國工程質(zhì)量監(jiān)督管理的現(xiàn)狀能有所借鑒。
1 強調(diào)政府對工程質(zhì)量的監(jiān)督管理
發(fā)達國家和地區(qū)政府建設(shè)所主管部門都把制定并執(zhí)行住宅、城市、交通、環(huán)境建設(shè)等建設(shè)工程質(zhì)量管理的法規(guī)作為主要任務(wù)，同時把大型公共項目和投資項目作為監(jiān)督管理的重點，以施工許可制度和建筑產(chǎn)品使用制度為主要手段，以市場準(zhǔn)入制制度，設(shè)計文件審核制度，質(zhì)量體系認證制度為輔。這些國家和地區(qū)的政府都非常重視各種學(xué)會和行業(yè)協(xié)會的作用，對專業(yè)人士實行注冊制度，強調(diào)從業(yè)人員個人資質(zhì)管理和企業(yè)資質(zhì)管理，通過資質(zhì)許可和使用許可的具體實施，即避免了不具有條件的工程項目盲目上馬，給工程建設(shè)參與各方造成不必要的麻煩，又增強了質(zhì)量不合格的建筑工程交付使用，給國家和使用者合法權(quán)益帶來不必要的損害，在發(fā)達國家竣工驗收由業(yè)主，承包商和中介機構(gòu)負責(zé)完成，政府主管部門并不直接參與具體的竣工驗收工作，也沒有檢驗工程質(zhì)量的任務(wù)。
2 政府對工程質(zhì)量的監(jiān)督是建立在健全建設(shè)法律體制的基礎(chǔ)上
縱觀發(fā)達國家的建設(shè)工程質(zhì)量管理經(jīng)驗，在發(fā)達的市場經(jīng)濟條件下，同時對建筑業(yè)的管理監(jiān)督體現(xiàn)在完善建設(shè)法律體系上。健全的建設(shè)法律體系是建筑市場高效有序運作的根本保障，也是衡量一個國家建設(shè)工程質(zhì)量管理水平高低的重要標(biāo)志。各國的建設(shè)法律體系一般括基本法律、法規(guī)系列、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)三個層次。如德國的建設(shè)法律標(biāo)準(zhǔn)包括《聯(lián)邦建筑法》、《建筑產(chǎn)品法》等一系列法律法規(guī)，《聯(lián)邦建筑法》是德國建設(shè)管理的根本大法，《建筑產(chǎn)品法》是對建筑產(chǎn)品質(zhì)量保證的范圍形式，內(nèi)容，程序進行了具體規(guī)范，并且明確規(guī)定了建筑產(chǎn)品質(zhì)量保證體系中檢測機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)及以上機構(gòu)不同的權(quán)利和義務(wù)。日本的《建設(shè)業(yè)法》主要針對建筑業(yè)公司工程承包、合同糾紛處理、技術(shù)確認、建設(shè)工程監(jiān)督、建筑業(yè)協(xié)會、法律專業(yè)及其懲罰標(biāo)準(zhǔn)等作出了詳細規(guī)定，日本的《建筑基準(zhǔn)法》在建筑物占地、結(jié)構(gòu)、面積、防火、環(huán)保等方面進行了嚴(yán)格限制。
3 有完備的嚴(yán)格建筑市場準(zhǔn)入制度
在市場經(jīng)濟模式下，政府應(yīng)該按照市場運作規(guī)律進行密切調(diào)整，國際上建設(shè)管理比較成功的國家無一不在建筑市場的準(zhǔn)入制上大作文章，嚴(yán)格的注冊專業(yè)人員許可制度和企業(yè)資質(zhì)等級管理制度，在有效約束從業(yè)組織和從業(yè)個人正當(dāng)從事專業(yè)活動方面發(fā)揮著極其重要的作用。
在德國，想要成為一名合格的注冊專業(yè)人員，必須接受正式的專業(yè)教育，具有豐富的實踐經(jīng)驗，通過嚴(yán)格的考試評審，同時必須具備良好的職業(yè)道德水準(zhǔn)，職業(yè)資格確實來之不易，注冊專業(yè)人員若在工作中徇私舞弊，濫用職權(quán)，收受賄賂或嚴(yán)重失職，將被行業(yè)協(xié)會終身取消其職業(yè)資格。注冊專業(yè)人員屬于高薪階層，社會地位受人尊敬，他們自然會倍加珍惜自己的職業(yè)資格，工作中嚴(yán)謹認真，熱誠敬業(yè)，從而有效的保證了工程建設(shè)的順利完成。
新加坡關(guān)于建筑企業(yè)的資質(zhì)管理值得關(guān)注，1984年新加坡政府建筑業(yè)發(fā)展局（CIDB）專門設(shè)立了承包商注冊處，受理承包商的資質(zhì)評定注冊業(yè)務(wù)，根據(jù)CIDB的要求，申請注冊的建筑企業(yè)必須出具工作業(yè)績、資金狀況、人員素質(zhì)、技術(shù)水平、管理能力等方面的相關(guān)資料，并且接受必要的審查程序。承包商的資質(zhì)評定分為兩個方面，一方面是承包商所能從事的工程類型，另一方面是承包商從事該工程類型的資質(zhì)等級。CIDB將承包商所能從事的工程類型劃分為兩個大類，既建筑工程類、建筑相關(guān)類，CIDB規(guī)定，建筑工程類分為C1-C8八個等級，其他類型分為L1-L6六個等級。級別越高，工程投標(biāo)的承包總額越大，承包商只能在資質(zhì)條件允許的工程類型及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)投標(biāo)，不得跨類越級進行投標(biāo)。
為了促進建筑企業(yè)的全面質(zhì)量管理，新加坡政府支持并鼓勵建筑企業(yè)按ISO9000質(zhì)量管理和質(zhì)量保證系列標(biāo)準(zhǔn)進行認證工作，CIDB將以能夠承包大型公共工程的建筑企業(yè)為對象推廣。ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)的認證工作對于承包私人投資民間工程的企業(yè)沒有必要取得ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)認證的強制性要求，CIDB認為通過ISO9000質(zhì)量體系認證，可從承包商內(nèi)部機制上最大限度保證工程質(zhì)量達到目標(biāo)水平，CIDB規(guī)定，自1997年7月開始，所有C6-C8資質(zhì)的承包商及參與工程造價超過300萬新加坡元的工程咨詢公司，均須取得ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)認證證書，否則不得從事工作。
4 業(yè)主在工程建設(shè)質(zhì)量管理過程中起主導(dǎo)作用
在發(fā)達國家十分強調(diào)業(yè)主在工程項目建設(shè)過程中的管理，項目管理者可以是項目經(jīng)理或者業(yè)主代表，他們對于項目的進度、成本、質(zhì)量進行全面控制、指定設(shè)計者及施工承包者、簽訂合同、編制概念設(shè)計或設(shè)計綱要、對設(shè)計文件進行批準(zhǔn)、對工程施工進行管理、負責(zé)工程的交接。相對來說，政府的干預(yù)較少，政府的干預(yù)只限于維護社會生活秩序和保障人民公共利益。
5 重視對工程項目建設(shè)全過程的質(zhì)量管理
與我國在工程項目建設(shè)中把質(zhì)量管理的重點施在施工階段的做法有所不同，發(fā)達國家十分重視對于項目建設(shè)全過程的質(zhì)量管理：十分重視工程項目可行性研究；十分重視對工程項目的設(shè)計進行質(zhì)量控制；嚴(yán)格進行施工過程的質(zhì)量檢查及監(jiān)督；工程用的材料、設(shè)備的質(zhì)量控制良好；正確處理質(zhì)量控制和進度控制的矛盾。
6 積極有效的強制性工程擔(dān)保與保險制度
全方位和全過程工程擔(dān)保與保險是建設(shè)工程質(zhì)量實現(xiàn)的經(jīng)濟保證。凡涉及工程建設(shè)活動的所有單位，包括業(yè)主、建筑師、總承包商、設(shè)計或施工等專業(yè)承包商、建筑產(chǎn)品制造商、質(zhì)量檢查公司等，均需向擔(dān)保與保險公司進行強制性投保。擔(dān)保與保險的內(nèi)容包括新建、改建或維護工程的結(jié)構(gòu)失效，以及建筑所在場地的破壞。從項目立項開始至缺陷保證期止，按合同分別由責(zé)任負責(zé)方承擔(dān)擔(dān)保與保險責(zé)任。全方位、全過程的工程擔(dān)保與保險，為保證建設(shè)工程全壽命期質(zhì)量的實現(xiàn)提供了經(jīng)濟上的保證。
浮動擔(dān)保與保險費率制有利于提高質(zhì)量意識，改善質(zhì)量管理。承包商擔(dān)保與保險費率根據(jù)建筑物的風(fēng)險程度、承包商的聲譽、質(zhì)量檢查的深度等綜合加以考慮，一般要負擔(dān)相當(dāng)于工程總造價1．5％-4％的保險費(法國)。由于擔(dān)保與保險費率的確定考慮了承包商的聲譽和業(yè)績，為了得到優(yōu)惠的擔(dān)保與保險費率，承包商必須通過加強質(zhì)量管理提高聲譽、積累良好的業(yè)績，從而促進了質(zhì)量監(jiān)督管理保證的良性發(fā)展。
強制性擔(dān)保與保險制度增強了各方主體參與工程質(zhì)量監(jiān)督控制的能動性；成熟完善的工程擔(dān)保與保險市場為建設(shè)工程質(zhì)量目標(biāo)的順利實現(xiàn)提供了有效的社會保障；公正嚴(yán)格的政府監(jiān)管是工程擔(dān)保與保險市場培育和發(fā)展的保證。
7 規(guī)范、發(fā)達的工程咨詢業(yè)專業(yè)化服務(wù)
【關(guān)鍵詞】工程；工程質(zhì)量；監(jiān)督管理
引言
我國建設(shè)領(lǐng)域出現(xiàn)了投資主體多元化和市場交易復(fù)雜化的格局，工程質(zhì)量監(jiān)督制度的制度環(huán)境發(fā)生變化，原有工程質(zhì)量監(jiān)督體系難以適應(yīng)新的形勢和市場經(jīng)濟的要求。為確保工程質(zhì)量，必須對工程質(zhì)量監(jiān)督制度體系按照市場經(jīng)濟的要求進行系統(tǒng)的改革。
一、工程質(zhì)量監(jiān)督管理的內(nèi)容
建設(shè)工程龐大復(fù)雜，影響因素眾多，因此，工程質(zhì)量監(jiān)督管理主要包括以下內(nèi)容：1. 工程可行性調(diào)研時期的監(jiān)督與管理。主要內(nèi)容是對成績工程的規(guī)模的控制，監(jiān)管布局優(yōu)化以及對投資效益進行評估；2. 工程設(shè)計時期的監(jiān)督與管理。主要內(nèi)容是實現(xiàn)對設(shè)計綱要落實的監(jiān)管，同時對設(shè)計進行評議；3. 工程施工時期的監(jiān)督與管理。主要內(nèi)容是對施工過程中設(shè)備，材料的監(jiān)督，加強施工過程中主要敏感處的監(jiān)控；4.工程竣工使用時期的監(jiān)督與控制。主要內(nèi)容是基于工程的質(zhì)量保險確保工程質(zhì)量。
二、工程質(zhì)量監(jiān)督管理的原則
工程質(zhì)量監(jiān)督管理的基本原則有以下幾條：
2.1“質(zhì)量第一”原則。工程需要樹立質(zhì)量意識，高度強調(diào)工程質(zhì)量管理，確保經(jīng)濟和環(huán)境的共同效益。
2.2“責(zé)任明確落實”原則。工程質(zhì)量要終身負責(zé)。誰設(shè)計誰負責(zé)，誰施工誰負責(zé)。通過質(zhì)量監(jiān)督管理體系的推動，提高設(shè)計和施工質(zhì)量，并且讓設(shè)計和施工主體在相關(guān)過程中行使其職能，履行其義務(wù)。
2.3“全面、全方位、全過程”監(jiān)督管理原則。因為工程質(zhì)量是在其建設(shè)過程體系中形成的，所以工程質(zhì)量要全面的、全方位的、全過程的監(jiān)督管理。全過程的監(jiān)督管理是指阻礙可行性研究階段、勘測設(shè)計階段、施工前、施工中、竣工后的各個階段，均處在監(jiān)督管理狀態(tài)中。這個過程涵蓋了工程的規(guī)劃、實行、檢驗和處理的循環(huán)過程。
2.4“公正科學(xué)”原則。監(jiān)督管理應(yīng)正確依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，科學(xué)評價和檢驗工程質(zhì)量，應(yīng)以獨立的第三方身份，強制嚴(yán)格執(zhí)法。
三、工程質(zhì)量監(jiān)督與管理存在的主要問題
當(dāng)前，我國工程質(zhì)量監(jiān)督與管理主要存在以下問題：
3.1工程質(zhì)量監(jiān)督體系不完善。當(dāng)前，我國工程質(zhì)量的監(jiān)督與管理基于政府監(jiān)督與社會監(jiān)督兩方面。然而，在工程質(zhì)量監(jiān)管中雖然工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)的具有非常重要的作用，但是沒有實現(xiàn)和社會監(jiān)督的有機結(jié)合。
3.2工程質(zhì)量檢測有待于完善。當(dāng)前，我國進行工程治理檢測機構(gòu)中有相當(dāng)一部分是基于政府建設(shè)行政部門的主管，或者與政府存在隸屬關(guān)系，這樣在客觀上容易發(fā)生腐敗行為，無疑對于工程的質(zhì)量責(zé)任的落實非常不利。
3.3政府對工程質(zhì)量監(jiān)督與管理的范圍比較狹窄。目前，工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)對于工程質(zhì)量的監(jiān)督主要集中在工程施工時期的監(jiān)督，通常是基于施工時期對于工程責(zé)任主體的質(zhì)量行為以及對于工程的實體的質(zhì)量的監(jiān)督實現(xiàn)，因此，對于施工的質(zhì)量而言僅僅可以起到監(jiān)督的作用。
3.4工程質(zhì)量監(jiān)理單位沒有嚴(yán)格基于規(guī)范要求進行工程質(zhì)量的監(jiān)督。當(dāng)前，工程監(jiān)理單位存在著越級監(jiān)理的違規(guī)行為，存在允許其他的單位甚至是個人以單位的名義對監(jiān)理業(yè)務(wù)進行承擔(dān)，把監(jiān)理業(yè)務(wù)向其他工程監(jiān)理單位轉(zhuǎn)讓；監(jiān)理單位和建設(shè)單位簽訂虛假的合同，為了經(jīng)濟利益，對工程的監(jiān)管不嚴(yán)格，甚至不進行監(jiān)理；監(jiān)理過程中，對于關(guān)鍵過程，隱蔽工程，重點部位等沒有進行及時的檢查；沒有嚴(yán)格的基于國家的相關(guān)的規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)對工程的主體進行評定，評估竣工工程質(zhì)量等。
四、完善工程質(zhì)量監(jiān)督與管理的措施
針對工程質(zhì)量監(jiān)督管理的問題，改善其監(jiān)督管理的策略主要有以下幾點：
4.1完善工程質(zhì)量相關(guān)的監(jiān)督管理法律體系和標(biāo)準(zhǔn)
執(zhí)法工作更標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督管理更科學(xué)，就是需要這樣的一系列的社會監(jiān)督管理保障體系，增強工程的質(zhì)量保障力，實現(xiàn)監(jiān)督管理的國際化和制度化。一般來說，包括法律體系的建設(shè)和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的修訂兩個方面，當(dāng)然更要明確各個主體在各個階段的責(zé)任和權(quán)力。
4.2提高工程質(zhì)量監(jiān)督管理人員的基本素質(zhì)和技能水平
工程的創(chuàng)造、建設(shè)均是以人為主體，監(jiān)督管理人員素質(zhì)的高低關(guān)系著工作的效率和安全，所以在各個環(huán)節(jié)均要“以人為本”，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。通過一系列的教育培訓(xùn)，監(jiān)督管理人員應(yīng)掌握扎實的專業(yè)基礎(chǔ)，熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，并經(jīng)過了長期實踐的鍛煉，掌握常規(guī)監(jiān)督管理方法，能不斷更新知識結(jié)構(gòu)，全面促進工程建設(shè)工作。
4.3改善工程質(zhì)量監(jiān)督方法和手段
我國目前的工程質(zhì)量監(jiān)督管理理論還處于初步研究階段，均是基于國外發(fā)達國家的實踐理論。先進的技術(shù)手段是工程質(zhì)量的重要內(nèi)容，要以新興的技術(shù)手段為基點，實現(xiàn)監(jiān)督管理的網(wǎng)絡(luò)信息化，并不斷更新監(jiān)督管理設(shè)備，高效地推動城市建設(shè)工程的信息化，
4.4轉(zhuǎn)變工程質(zhì)量管理的工作方式
一般來說，監(jiān)督管理是工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)受部門委托，按照工程相關(guān)法律體系，運用經(jīng)濟、市場、法律等手段，激勵和約束工程建設(shè)。轉(zhuǎn)變工作方式是指恢復(fù)其監(jiān)督管理人員的執(zhí)法地位，并通過科學(xué)專業(yè)地監(jiān)督管理，如運用先進科學(xué)設(shè)備得到的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)代替“看、問”式現(xiàn)場檢查，用全過程、全方位的監(jiān)督代替施工現(xiàn)場對承包商的監(jiān)督等。通過轉(zhuǎn)變，這些監(jiān)督管理機構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，促進了工程的有效建設(shè)。
4.5建立工程質(zhì)量監(jiān)督管理的循環(huán)體系，保障工程建設(shè)的良好運轉(zhuǎn)。工程質(zhì)量的形成涉及多方參與，影響因素復(fù)雜，因此全面、全方位、全過程的系統(tǒng)監(jiān)督管理是必須的。首先來說應(yīng)嚴(yán)格保證工程監(jiān)理，在招投標(biāo)階段，選擇有資質(zhì)的專業(yè)監(jiān)理公司，并對該公司進行一定的檢查，對其相關(guān)人員進行教育培訓(xùn)。其次是嚴(yán)格保證社會監(jiān)督，設(shè)立相應(yīng)的舉報接收機構(gòu)，及時受理群眾的舉報和投訴，并且嚴(yán)格做好環(huán)評工作，確保落實相應(yīng)環(huán)保措施，在施工現(xiàn)場明確相關(guān)責(zé)任人員的信息，公布相應(yīng)的監(jiān)督電話，隨時接受社會工作的監(jiān)督。最后是嚴(yán)格把關(guān)政府監(jiān)督，行政主管部門應(yīng)主動參與工程質(zhì)量管理的全過程，對工程項目的各個階段，各個過程都要嚴(yán)格把關(guān)，通?？梢酝ㄟ^隨機抽查、節(jié)點驗收等方式評估工程質(zhì)量監(jiān)督管理工作，并對接下來的工作做必要的正確的指示引導(dǎo)。
4.6加強日常的監(jiān)督管理，嚴(yán)格把關(guān)各個細節(jié)
日常管理的主體應(yīng)是相關(guān)責(zé)任單位，應(yīng)保證其具有相應(yīng)的監(jiān)督管理機構(gòu)，落實責(zé)任到人。嚴(yán)格按照相關(guān)法律，在各個過程分析檢查該單位的監(jiān)督管理報告，對于未落實政策，未保證安全措施等的單位要停工檢查。例如近兩年工程材料的問題日益嚴(yán)重，監(jiān)督管理部門應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)材料，提高工程材料抽檢量，對于不合格的材料必須及時通知相關(guān)負責(zé)人，責(zé)令其整改處理。
五、結(jié)束語
工程建設(shè)的質(zhì)量關(guān)系到人們的生產(chǎn)財產(chǎn)的安全，加強工程建設(shè)的質(zhì)量監(jiān)督與管理具有非常重要的意義。強化對工程建設(shè)的質(zhì)量監(jiān)督與管理，需要構(gòu)建科學(xué)有效的質(zhì)量監(jiān)督管理體系，各個部門相互配合，不斷提高工程建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督管理人員的素質(zhì)，提高質(zhì)量監(jiān)督管理的意識，嚴(yán)格執(zhí)法，從而使得工程建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督與管理水平不斷提高，最終提高工程的質(zhì)量。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞：金融；金融監(jiān)管體系；財政改革
黨的十強調(diào)指出搞好財政體制改革工作，要不斷完善金融監(jiān)督管理體系，而推動地方金融體制改革已被納入我國“十二五”規(guī)劃當(dāng)中。因此，立足我國國情，建構(gòu)、完善多方位的金融管理體系已成為今后平衡財政體制改革發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。目前，各地順應(yīng)此發(fā)展趨勢，需積極開展地方財政管理制度的形式創(chuàng)新及改革嘗試。金融體系的綜合性及個性化特征需要財政部門要強化監(jiān)管。其中，金融部門的內(nèi)部調(diào)控屬于財政監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。若是金融部門消極對待監(jiān)督管理那么只能增添監(jiān)管工作的成本。而金融部門不斷主動地創(chuàng)優(yōu)內(nèi)部調(diào)控制度和風(fēng)險管理機制是其健康運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。財政監(jiān)督管理有助于金融部門的服務(wù)在社會輿論和公眾的影響下積極主動地向弱勢群體、產(chǎn)業(yè)及落后地區(qū)傾斜。因此，充分發(fā)揮財政對金融體系的監(jiān)督管理作用十分重要。由此可見，適應(yīng)新時期金融市場發(fā)展的需要，強化財政體制改革力度，進一步完善金融監(jiān)督管理機制，建構(gòu)完善一個有序、高效、規(guī)范的金融監(jiān)督管理體系成了目前非常緊迫的任務(wù)及不能回避的大問題。
一、目前我國金融監(jiān)管體系存在的問題
改革開放以來，我國的金融監(jiān)督管機制從無到有，獲得了極大的成就?？墒?，一個不能回避的實際問題就是金融監(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險性金融監(jiān)督管理狀態(tài)，存在著如下幾方面問題。
（一）從金融監(jiān)管的內(nèi)容方面來看
當(dāng)前的金融監(jiān)督管理依舊將重點放于機構(gòu)設(shè)置審批、人員資格審核以及經(jīng)營的符合規(guī)定性上，對平日的風(fēng)險性金融監(jiān)督管理工作還沒有全面展開，沒有建構(gòu)穩(wěn)定的嚴(yán)謹?shù)氖袌鐾顺鰴C制，對市場退出前的監(jiān)督管理幾乎還是空白。
（二）從金融監(jiān)管的舉措方面來看
金融監(jiān)督管理缺乏一定程度的嚴(yán)厲舉措。從理論上講金融監(jiān)督管理有法律和經(jīng)濟及行政等三種舉措。所謂市場經(jīng)濟即法制經(jīng)濟，所以依據(jù)市場經(jīng)濟規(guī)律的需要，我國的金融監(jiān)督管理工作應(yīng)該是以法律舉措為主經(jīng)濟與行政舉措為輔?？墒?，實際情況體現(xiàn)出法制建設(shè)比較滯后、法制意識缺乏，行政過多干預(yù)，在具體的監(jiān)督管理工作運作中，存有有法不依從、執(zhí)法不嚴(yán)格、違法不追究的弊端，而只是關(guān)注金融監(jiān)督管理問題之定性，缺少對金融監(jiān)督管理問題之量化標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致金融監(jiān)督管理部門履行職能的權(quán)威性遭受一定程度的制約。
（三）從金融監(jiān)管的模式方面來看
沒有構(gòu)成一致規(guī)范、連續(xù)及系統(tǒng)性的監(jiān)督管理模式。當(dāng)前我國的金融監(jiān)督管理工作主要依賴行政監(jiān)督管理，同時在具體的運作中大部分是采取一次性的、零散的、單獨的形式，沒有構(gòu)成一個有效的多方位的金融風(fēng)險監(jiān)控、評估、預(yù)警及防范系統(tǒng)，缺少事先預(yù)警與早期控制，一般都是事后救火的模式。
（四）從金融監(jiān)管的主體方面來看
存有監(jiān)督管理主體缺位問題。從國際金融監(jiān)督管理普遍經(jīng)驗來看，監(jiān)督管理主體構(gòu)成了以金融部門的行政監(jiān)督管理、金融部門的自我監(jiān)督管理及社會外部監(jiān)督等三方面結(jié)合金融監(jiān)督管理法人治理體系。在我國當(dāng)前相關(guān)金融方面的部門自我監(jiān)督管理及社會外部監(jiān)督制度極其薄弱，沒有建構(gòu)“三結(jié)合”模式的金融監(jiān)督管理法人治理系統(tǒng)。
二、完善我國金融監(jiān)管體系的對策措施
根據(jù)國際金融監(jiān)督管理發(fā)展新趨勢，不斷完善我國金融監(jiān)督管理體系，建構(gòu)一個全新的運作機制，盡早適宜金融市場的開發(fā)已成了我們目前需要認真分析和解決的實際問題。因此，我們應(yīng)當(dāng)實施如下對策措施。
（一）強化金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理
具體應(yīng)注重如下幾個方面的工作。1、明晰組織領(lǐng)導(dǎo)體系及職責(zé)的分擔(dān)，實行“統(tǒng)一指揮、分級監(jiān)督管理、部門崗位落實、責(zé)任落實到人、跟蹤監(jiān)督控制、評估考核”的金融監(jiān)督管理責(zé)任制，促成各司其職、各負其責(zé)；明確建構(gòu)所屬轄區(qū)“金融安全區(qū)”之目標(biāo)，構(gòu)架和實施金融監(jiān)督管理工作規(guī)劃，簽訂金融監(jiān)督管理責(zé)任狀以及專項任務(wù)書。2、建構(gòu)以金融監(jiān)督管理職能部門為主、法律（包括法規(guī)）等職能部門為輔的內(nèi)部高效率運轉(zhuǎn)及協(xié)調(diào)機制，強化金融監(jiān)督管理的合力與功效，促成金融監(jiān)督管理工作之全面、及時和有效性。3、一定要遵循依法監(jiān)督管理、適量競爭、約束自身等管理制度的一致性原則，不斷健全金融監(jiān)督管理部門依法監(jiān)督管理、金融部門依法經(jīng)營和自我監(jiān)督管理、社會審查監(jiān)督的“三結(jié)合”監(jiān)督管理格局，確立有效監(jiān)督管理之全過程、全方位、可持續(xù)性、審慎性監(jiān)督管理意識，改變監(jiān)督管理模式，并且應(yīng)當(dāng)減低監(jiān)督管理成本，注重監(jiān)督管理工作的成效。
（二）建立健全完善的金融法律法規(guī)體系
構(gòu)架相關(guān)金融部門經(jīng)營與監(jiān)督管理的法律框架，加強金融監(jiān)督管理的法律支持及對金融監(jiān)督管理的執(zhí)法監(jiān)督。具體應(yīng)注重如下幾個方面：1、應(yīng)當(dāng)完善金融監(jiān)督管理法律體系，不斷修正和完善我國金融經(jīng)營及監(jiān)督管理的法律框架，系統(tǒng)清理目前的金融監(jiān)督管理法規(guī)，完善金融監(jiān)督管理法律構(gòu)架，補充構(gòu)建新型金融監(jiān)督管理的法律法規(guī)；2、應(yīng)當(dāng)建立完善監(jiān)督制度，加強金融監(jiān)督管理執(zhí)法工作的事（前、中、后）的監(jiān)督與執(zhí)行監(jiān)督管理職能的績效考核，保證各項監(jiān)督舉措切實落到實處；3、嚴(yán)格金融監(jiān)管理法律法規(guī)的執(zhí)行，建構(gòu)嚴(yán)謹?shù)慕?jīng)濟處罰制度，增大處罰的震懾力。
（三）強化金融機構(gòu)內(nèi)控制衡制度的完善和監(jiān)督考核
具體應(yīng)注重如下幾個方面的工作：1、切實遵循內(nèi)部調(diào)控的有效性和及時性，以及審核性、整體性、獨立性等原則，提升自律意識，采取全方位的內(nèi)控管理機制，做到執(zhí)行法律法規(guī)無特權(quán)，任何機制的建構(gòu)都要以審慎經(jīng)營、防止風(fēng)險為目的；2、增強行業(yè)自律和我約束，支持各金融部門建構(gòu)自律性組織，同時加入各金融部門所屬行業(yè)所屬系統(tǒng)的自律性組織，實施行業(yè)自律；3、努力探究金融部門內(nèi)部制約同社會監(jiān)督相融合的監(jiān)督管理模式。
（四）加大財政體制改革的力度
實施財政體制改革和金融監(jiān)督管理體制改革并重的戰(zhàn)略，逐漸達到與國際接軌。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善和加入世貿(mào)組織，我國的金融行業(yè)面對的國內(nèi)外環(huán)境正逐步發(fā)生著快速的變化。為適合國際競爭，保險等諸行業(yè)互相滲透的趨勢愈來愈明顯，現(xiàn)行的金融監(jiān)督管理體制可否因此變化而相應(yīng)地調(diào)整財政體制改革策略，是關(guān)系到我國金融行業(yè)提升競爭力、有效地防止和回避金融風(fēng)險、保證我國社會經(jīng)濟平穩(wěn)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。為此，我們一定要高度關(guān)注并認真處理好以下三個方面的問題。
1.處理好金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營及分業(yè)監(jiān)督管理的關(guān)系問題。當(dāng)前要調(diào)整好金融行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管的思路，不僅在表面上實施分業(yè)監(jiān)管，而且在各項業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，結(jié)合實際狀況，實施部分混業(yè)經(jīng)營，借助人民銀行和證監(jiān)委及保監(jiān)委聯(lián)合構(gòu)架相應(yīng)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使所有符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的商業(yè)銀行、保險、證券、信托投資等公司能夠于自身主要業(yè)務(wù)之外兼行跨行業(yè)業(yè)務(wù)。利用加入世貿(mào)組織之后五年過渡期的調(diào)整，為將來過渡至綜合經(jīng)營做好準(zhǔn)備工作。
2.處理好入世后的財政體制改革問題。我國金融體制改革是以國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革作為重點，以健全現(xiàn)代公司法人治理體系作為主要渠道，以加快發(fā)展中小金融部門作為穩(wěn)固后盾，大力提升我國金融行業(yè)的整體實力。尤其是要借助發(fā)展中小金融部門、健全國內(nèi)中小金融部門企業(yè)之金融服務(wù)，不斷健全金融資產(chǎn)管理公司之經(jīng)營管理，快速剝離商業(yè)銀行之不良資產(chǎn)與財務(wù)虧損，增添國有商業(yè)銀行的本身能量，以期許未來全面對外開放的金融行業(yè)以強大的經(jīng)濟實力為參與世界金融業(yè)務(wù)的競爭提供有利條件。
3.處理好金融監(jiān)督管理體系問題。應(yīng)強化改革力度，健全金融監(jiān)管體系，建立健全并且進一步調(diào)整中央銀行之組織體系，實現(xiàn)由“分業(yè)監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬C合監(jiān)管”。逐漸把人民銀行處于省一級中心支行改變?yōu)閷嵸|(zhì)性的金融監(jiān)管部門，把人民銀行市中心支行抑或分行金融監(jiān)管辦部門轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營與綜合監(jiān)管指導(dǎo)性部門。此外，為了方便協(xié)調(diào)監(jiān)管中國金融行業(yè)健康有序的運轉(zhuǎn)，可構(gòu)建金融行業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)管委員會抑或相對獨立金融行業(yè)監(jiān)管部門，專門管理協(xié)調(diào)商業(yè)銀行與保險、證券、信托投資等公司經(jīng)營管理監(jiān)管的關(guān)系。在當(dāng)今金融行業(yè)分業(yè)與混業(yè)經(jīng)營并存的狀態(tài)下，逐漸實現(xiàn)金融業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營之穩(wěn)健過渡，為金融集團模式下構(gòu)建金融監(jiān)管體系提供良好的條件。
三、結(jié)語
總之，黨的十已把搞好財政體制改革工作當(dāng)成一項重大戰(zhàn)略任務(wù)來抓，其目標(biāo)明確，重點是切實落實，可見財政監(jiān)督職能在構(gòu)建和諧社會的進程中責(zé)任重大。我們應(yīng)當(dāng)充分認識到強化金融監(jiān)管工作分析和實施財政改革工作的重要。我國的金融監(jiān)督管機制從無到有，獲得了極大的成就?？墒墙鹑诒O(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險性金融監(jiān)督管理狀態(tài)。為此一定要實施有效措施，不斷完善我國金融體系，積極構(gòu)建新型的金融體系，以適應(yīng)我國財政體制改革的需求。
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[關(guān)鍵詞] 黑龍江??；社會養(yǎng)老保險；基金管理
[中圖分類號] F840.612 [文獻標(biāo)識碼] B
一、黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理現(xiàn)狀
2009年12月，黑龍江省的14個縣成為首批新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點單位。當(dāng)前，按照《黑龍江省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，具體在基金征收、支出、管理、投資這四個方面來分析黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理的現(xiàn)狀：
（一）養(yǎng)老保險基金的征收繳納方面
農(nóng)戶個人出資方面，要求參保農(nóng)民必須依據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)上繳保險的費用?；緲?biāo)準(zhǔn)是100-500元的5個檔次，每個檔次的間隔是100元，而最高的繳費標(biāo)準(zhǔn)不能超出1000元，參加新農(nóng)保的農(nóng)戶每人依年度自行選擇不同的檔次繳納費用，截止60周歲為止。按照規(guī)定，距離支付年齡多于15年的，需要以年為單位繳納費用，而且不得低于15年。集體給予的補助主要是依據(jù)村集體的財政條件給予不同檔次的補助，參加保險的農(nóng)戶能否獲得集體的補助取決于村財政，條件好的補助標(biāo)準(zhǔn)高一些，條件差的標(biāo)準(zhǔn)低或者沒有，標(biāo)準(zhǔn)的制定由村民委員會負責(zé)。一般情況下集體的補助按照參加保險的農(nóng)戶每個人一年不能高于1000元，而參加保險的農(nóng)戶每個人獲得的集體補助總額不得多于4萬元；若多于標(biāo)準(zhǔn)的，需要通過試點縣統(tǒng)計之后上報省人力資源和社會保障廳、省財政廳。
（二）養(yǎng)老保險基金的支出方面
農(nóng)戶個人的養(yǎng)老基金與基礎(chǔ)養(yǎng)老基金一同構(gòu)成了參加新農(nóng)保的農(nóng)戶的養(yǎng)老金。后者是55元人/月。參加保險的農(nóng)戶能夠支取的養(yǎng)老金的總數(shù)是個人部分加上基礎(chǔ)部分。前者每月支取的數(shù)額是參加保險農(nóng)戶到60周歲的時候個人戶頭里總款數(shù)除以139。支取的要求是新農(nóng)保制度開展之后，試點的地區(qū)年齡60周歲、沒有享受到城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，有農(nóng)村戶口的老年人，經(jīng)試點縣新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)審批后，可以每月獲得養(yǎng)老金。支取形式是新農(nóng)保養(yǎng)老金由經(jīng)辦機構(gòu)每月采取社會化發(fā)放。
（三）養(yǎng)老保險基金的經(jīng)辦管理服務(wù)方面
采取先進的管理模式、改善服務(wù)效率、減少管理成本，充分利用各種資源。新農(nóng)保費用的繳納、養(yǎng)老金的支取以及基金賬戶的管理需要指定或委托相應(yīng)機構(gòu)經(jīng)手辦理。新農(nóng)保的各項管理工作的經(jīng)費來源于財政，不可以在基金賬戶中支取。另外，保證新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)的服務(wù)效率提升。健全新農(nóng)保操作流程的相關(guān)機制，形成標(biāo)準(zhǔn)的新農(nóng)保管理信息系統(tǒng)，進入社保信息管理系統(tǒng)。在省市兩級監(jiān)管的指導(dǎo)下，形成縣―鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）業(yè)務(wù)運行平臺。
（四）養(yǎng)老保險基金的投資方面
新農(nóng)?；鸬倪\營，必要依據(jù)我國的相關(guān)規(guī)定實施。在試點運營時期，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金采取縣為基本單位，基礎(chǔ)和個人賬戶兩部分養(yǎng)老金采取獨立管理，等時機成熟，升級統(tǒng)籌規(guī)格。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金劃入社會的基金財政專門賬戶，實行?？顚Ｓ茫扇‰p線管理，獨立下賬，依據(jù)規(guī)定保值增值。
黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理在某種程度上仍然處于過去的農(nóng)村養(yǎng)老保險的狀態(tài)，從管理規(guī)格到資金籌集方式等方面亟待做出系統(tǒng)的分析，并給出解決的措施。
二、黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理存在的主要問題
（一）管理體制有待完善
由于黑龍江省的養(yǎng)老保險基金的收支實行的是縣級經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)管理，在運行機制上表現(xiàn)的最大的不足就是政務(wù)與事務(wù)混淆，在角色上，一方面從事基金管理，一方面從事基金投資，難以處理二者之間的關(guān)系和定位。因為政務(wù)和事務(wù)職責(zé)未能較好的劃分，就會出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)的狀況。政府需要負責(zé)養(yǎng)老保險的相關(guān)政策規(guī)章的出臺以及基本的行政事務(wù)處理，宏觀上監(jiān)督管理各類養(yǎng)老基金組織的運營，放開具體的事務(wù)處理。依據(jù)相關(guān)要求，縣級以上人民政府中負責(zé)進行養(yǎng)老基金運營監(jiān)管的機構(gòu)是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理委員會。實際上，這一要求在諸多地方基本上沒有實現(xiàn)，基金管理委員會對養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管也多流于形式，收效甚微，甚至委員會成為了經(jīng)辦機構(gòu)。正是因為這種機制上的不完善，農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督管理誘發(fā)了許多政府違規(guī)現(xiàn)象。
（二）基金運營規(guī)格不高
《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》中明確要求養(yǎng)老基金的管理單位應(yīng)當(dāng)是縣，采取統(tǒng)一的監(jiān)管。現(xiàn)行的黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險通過個人基金賬戶操作，其中主體部分是個人對賬戶繳納費用，集體給予一定額度的補助，在政策上接受政府的必要扶持，這種方式在試點地區(qū)運營過程中，由于監(jiān)管機制的影響，加上管理機構(gòu)缺乏足夠的高級管理人員和技術(shù)支持，使基金收益長期較低，未能轉(zhuǎn)化成規(guī)模效應(yīng)，運營規(guī)格不高，無法實現(xiàn)養(yǎng)老基金增值的目標(biāo)。同時，在一定程度上，還會滋生政府對基金的濫用。
（三）基金投資渠道狹窄
按照《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基本要求，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的增值方式是通過銀行存款，或者是國家債券的購買。在存款利率和國家債券的利率不斷降低的情形下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金很難實現(xiàn)增值，甚至保值都做不到，譬如銀行利率從1993年的12.06%降到2011年3.50%。因此，要想吸引農(nóng)民自愿參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，困難較大，致使養(yǎng)老基金的投資渠道狹窄。這限制了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展。
（四）政府管理資源短缺
管理資源不足是阻礙政府對新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金進行有效管理的重要影響因素，其中主要是高素質(zhì)基金人才少，基金管理的信息系統(tǒng)落后和管理機構(gòu)的辦公費用不足等幾個方面。依據(jù)《黑龍江省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦規(guī)程（試行）》的要求：在不同層次的社會保險組織機構(gòu)中必須設(shè)立專門的財務(wù)管理機構(gòu)以及工作崗位，有專門的工作人員，且都要具備從業(yè)資格。當(dāng)前新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)基本上是以三個層次的政府經(jīng)手辦理，分別是縣、鄉(xiāng)和行政村，出現(xiàn)經(jīng)辦人員總體不夠的現(xiàn)象。并且各級人員的工作職責(zé)劃分也不清晰，對于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基本業(yè)務(wù)常常效率很低，尤其是在人員需求十分明確的幾項工作中，如對參保對象的情況排查、相關(guān)政策的解讀、基金核查方面等更是捉襟見肘，伴隨新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險覆蓋范圍增大，這種人才瓶頸的限制更為明顯。另外，缺少標(biāo)準(zhǔn)的管理軟件，養(yǎng)老基金管理在部分地方處于傳統(tǒng)的人工方式，工作程序復(fù)雜，效率較低?；椴块T需要對養(yǎng)老保險基金管理過程中的基本業(yè)務(wù)流程進行檢查，且要保證檢查的日常性。使每一工作都能做到高效、透明、準(zhǔn)確、信息完備，分類明確。新農(nóng)保試點階段，基金管理由于統(tǒng)籌層次不高，在行政經(jīng)費不足的情況下，挪用和侵占的現(xiàn)象時有發(fā)生。
三、完善黑龍江省新型農(nóng)村養(yǎng)老保險基金管理的對策
（一）繼續(xù)升級養(yǎng)老基金運行規(guī)格
在已有的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)上，調(diào)整試點范圍，必要的可以通過省直管，升級管理規(guī)格。轉(zhuǎn)變原有的縣級主管的分散局面，建立高規(guī)格的基金管理模式，發(fā)揮規(guī)模效益。盡可能的減少不必要的政府干預(yù)，進而保障養(yǎng)老基金的安全，不被惡意擠占，隨意挪用。最終，通過社會養(yǎng)老基金的運行規(guī)格的不斷升級，實現(xiàn)其保值增值的目標(biāo)。
（二）拓寬社會養(yǎng)老基金的資金來源渠道
按照目前的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的規(guī)定，黑龍江省實施的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的資金來源渠道還比較狹窄，尤其是其中應(yīng)當(dāng)占據(jù)主體部分的農(nóng)民個人出資繳納的比重還較低，因為沒有比較標(biāo)準(zhǔn)的繳納規(guī)定，農(nóng)民一般情況下都會選擇低檔的。地方政府給予的養(yǎng)老補貼受到地方財政的限制也很難發(fā)揮作用，因此難以滿足新型農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的發(fā)展需求。
政府需要拓寬養(yǎng)老基金的資金籌集渠道，選擇合適的養(yǎng)老基金的資金籌集方式和籌集的途徑，保證養(yǎng)老保險基金的總體規(guī)模，同時做到科學(xué)有序的支付，實現(xiàn)農(nóng)戶的意愿。一是要加大農(nóng)戶繳納的額度，提高農(nóng)戶繳納費用的規(guī)格。這就需要不斷的提高農(nóng)戶的收入水平，增強農(nóng)戶的基金繳納能力，轉(zhuǎn)變農(nóng)戶的傳統(tǒng)觀念。通過轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，完善農(nóng)村勞動力市場，增加農(nóng)產(chǎn)品流通的效率，提高政府扶貧效果，加速推進土地自由流轉(zhuǎn)，完善農(nóng)業(yè)保險機制。二是調(diào)整集體和政府補貼的方式。在充分考慮現(xiàn)有財政狀況的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變政府補貼的形式，通過獎勵代替補貼，充分調(diào)動農(nóng)戶的參保意愿和積極性。三是鼓勵社會資金的加入。對于農(nóng)村新型社會養(yǎng)老保險資金的來源，可以鼓勵社會資金通過參股及其他形式加入，提高其回報效益，刺激社會資金流向農(nóng)村養(yǎng)老基金領(lǐng)域。
（三）加大政策支持力度
對于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的發(fā)展過程中存在的瓶頸，需要有政府各項政策的大力扶持。主要是財政扶持、稅收扶持。從財政視角，應(yīng)當(dāng)在地方財政預(yù)算內(nèi)容中，調(diào)整政府補貼在財政總體支出的比例，建立動態(tài)性的浮動機制，地方財政收入增加的同時保證養(yǎng)老保險補貼的動態(tài)增加，且應(yīng)當(dāng)保證政府補貼資金的效率。政府的財政扶持是保證農(nóng)民參保檔次高低的助推器，要實現(xiàn)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險基金的快速穩(wěn)定健康的發(fā)展，改變農(nóng)戶的弱勢狀態(tài)，必須提高財政的扶持力度，充分發(fā)揮政府的財政扶持作用，調(diào)動農(nóng)戶和社會的積極性，鞏固前期取得的成績。
從稅收扶持視角，在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集過程中，要借助稅收的扶持力量，在社會保障稅源中分列恰當(dāng)?shù)谋壤鳛檗r(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的資金來源，發(fā)揮稅收對于社會養(yǎng)老保險資金籌集的基本作用。調(diào)整稅種內(nèi)容，增加保險稅的額度。提高農(nóng)戶參保意。利用稅收征收的特點，依據(jù)國家規(guī)定，采取標(biāo)準(zhǔn)的、科學(xué)的稅收管理，增加養(yǎng)老保險基金的征收繳納比率。
（四）進一步完善社會養(yǎng)老基金的監(jiān)督管理機制
結(jié)合黑龍江省的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險基金管理的實際，對整個基金的運行過程中的每一個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)督。充分發(fā)揮現(xiàn)有的法規(guī)效用，對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的籌集到支付，采取常態(tài)性的監(jiān)管。不斷改進監(jiān)管的形式，適應(yīng)社會及環(huán)境的變化，推進資本市場及基金服務(wù)管理機構(gòu)的快速發(fā)展，進而實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的良性發(fā)展。
論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
論文摘要:金融業(yè)處于一國經(jīng)濟的核心地位，一國金融機構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟功能保持較為穩(wěn)健的運行態(tài)勢，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場規(guī)律的制度與法規(guī)在一國的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點。美國的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達的，我們試圖通過對美國銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競爭力。
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》,《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》,K1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機構(gòu)
美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本。《巴塞爾協(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。
（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。
(4)對存款保險的監(jiān)管
聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。
此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。
（2)國務(wù)院
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制
對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。
自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范
我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
一、我國社會保險基金監(jiān)管原則
1.審慎原則。
近年來，社會保險基金收繳結(jié)余規(guī)模日益龐大，基金監(jiān)管壓力日益增強，如出現(xiàn)問題勢必會給國家安定及社會穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響，由此社會保險基金監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提升對社?；鸬闹匾暢潭?，以嚴(yán)格的監(jiān)督，審慎的態(tài)度，檢查監(jiān)督社?；穑_?；鸬耐暾?、安全、保值增值。
2.法制化原則。
在法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，以《憲法》、《社會保險法》為根本，其他相關(guān)法律法規(guī)為輔助，保障社會保險基金監(jiān)管的權(quán)威性、獨立性，最大限度的保護基金的安全及保障廣大勞動者的社保權(quán)益。堅決制止一切干涉基金監(jiān)督檢查的違規(guī)違法行為。
3.科學(xué)性原則。
為更好的監(jiān)督檢查社?；鸬臓I運管理，適應(yīng)時代的發(fā)展和要求，社?；鸨O(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用先進的科學(xué)信息技術(shù)手段，依托嚴(yán)密、完善的法律監(jiān)管體系和科學(xué)、規(guī)范的監(jiān)管指標(biāo)體系，不斷提升基金監(jiān)管的質(zhì)量和水平，確保社會保險基金發(fā)揮更大的“穩(wěn)定器”作用。
4.公平公正原則。
社會保險基金監(jiān)管機構(gòu)要按照客觀、平等、公開的原則，運用行政、經(jīng)濟、法律及科學(xué)手段依法履行監(jiān)管職責(zé)，對基金的經(jīng)辦機構(gòu)、管理機構(gòu)及投資運行機構(gòu)進行檢查監(jiān)督，杜絕違規(guī)違法的現(xiàn)象發(fā)生。
二、我國社會保險基金監(jiān)管的主要內(nèi)容
我國社會保險基金監(jiān)管的主要內(nèi)容，包括基金監(jiān)管組織體系的建立，監(jiān)管法律法規(guī)的制定完善，設(shè)定科學(xué)合理的監(jiān)管指標(biāo)體系，確立監(jiān)管原則，建立運作規(guī)范、監(jiān)控有效、管理科學(xué)的基金收付、投資運營體系，確保監(jiān)管執(zhí)行力隨著國家經(jīng)濟發(fā)展趨勢、人民民主訴求的提升而不斷與時俱進、不斷提高監(jiān)督管理水平，對基金的各方參與機構(gòu)給予行政、法律監(jiān)督檢查，確?；鸬陌踩暾?，維護廣大參保者的合法權(quán)益，保證社會保障制度安全有效長期運行，進而維護國家穩(wěn)定、社會安定、人民安康。
三、社會保險基金監(jiān)管的特殊性及必要性
1.社會保險基金監(jiān)管的特殊性。
社會保險基金是國家運用政府公共管理職能，依據(jù)社會保障法律規(guī)范，依法進行籌集，對參加社會保險的參與者因暫時或永久失去勞動能力或勞動機會所給予的社會救助和津貼的資金。因此，社保基金的監(jiān)管也就賦予了國家行使政府公共職能的角色。社會保險不同于商業(yè)保險，不具有商業(yè)利益的追求，是國家為了維護統(tǒng)治給予人民的一種公共權(quán)益，為了保證權(quán)益的長久穩(wěn)定，需要社?；鸬膱詫嵵危纱?，社保基金是社會保險制度長期有效運行的物質(zhì)基礎(chǔ)。社會保險是全民參與的保險，具有積累金額大、涉及面廣、時效性長的特點，隨之而來的社會保險基金監(jiān)管也就賦予了重要的角色，是社會保險制度建設(shè)的重要組成部分，對社保事業(yè)發(fā)展具有重要影響，與國家發(fā)展、人民利益關(guān)系密切。
2.社會保險基金監(jiān)管的必要性。
社會保險與商業(yè)保險具有明顯的不同，商業(yè)保險作為商業(yè)機構(gòu)，在市場環(huán)境下具有趨利的天生傾向，面對社會利益敬而遠之，這一問題對商業(yè)保險機構(gòu)來說是普遍存在的，面對社會大眾權(quán)益的投資回報明顯低于商業(yè)保險的投資回報要求，催生了現(xiàn)代社會保險制度。根據(jù)所有權(quán)、運營權(quán)、監(jiān)督權(quán)的不同，將基金的征繳、經(jīng)辦、運營牽涉到的不同類型主體予以分離并相互制約，從而分化運營帶來的風(fēng)險。加強社?；鸨O(jiān)管，首先是國家管理的需要。社會保險基金是百姓的“養(yǎng)老錢”，百姓的“養(yǎng)老錢”出現(xiàn)問題，將會對人民的生活、社會的安定、國家的穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重的負面效應(yīng)，導(dǎo)致民心不穩(wěn)、社會動蕩。其次，是為了確保社會保障政策的貫徹執(zhí)行，準(zhǔn)確有效的對社會保險基金管理、營運狀態(tài)進行評價分析，找出實際與預(yù)期的偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因及可能產(chǎn)生的危害，及時制定相應(yīng)的對策，降低分散社會保險基金的投資運營風(fēng)險，確?；鸬谋Ｖ翟鲋?。最后加強監(jiān)管有利于遏制侵害社保基金的不法行為，減少基金的損失，提升社會保險基金管理機構(gòu)、經(jīng)辦機構(gòu)及營運機構(gòu)的嚴(yán)肅性和自律性。
四、完善社會保險基金監(jiān)督管理體系
經(jīng)過近二十年的發(fā)展，我國社會保險組織體系日趨成熟，社會保險監(jiān)管體制漸趨完善，規(guī)劃統(tǒng)一、執(zhí)行有序、管理規(guī)范。以人力資源社會保障部門為主導(dǎo)，政府財政、稅務(wù)、審計相關(guān)部門參與，社會輿論監(jiān)督，各司其職、各盡其能的社?；鸨O(jiān)管體系。同時運用先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)科技手段進行監(jiān)督管理。
1.人力資源和社會保障部門是我國社會保險基金的行政主管部門。
《國務(wù)院關(guān)于機構(gòu)設(shè)置的通知》規(guī)定，人力資源和社會保障部負責(zé)統(tǒng)籌建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系。會同有關(guān)部門擬訂社會保險及其補充保險基金管理和監(jiān)督制度，參與制定全國社會保障基金投資政策。負責(zé)社會保險基金預(yù)測預(yù)警和信息引導(dǎo)。
2.財政監(jiān)督。
財政部門作為國家財政收支管理的“大管家”，對社保基金安全負有重大監(jiān)管責(zé)任，是主要監(jiān)管者。財政部門不但管理社?；饘舻念A(yù)決算、支付、結(jié)余情況，還要對各項社?；鹫叻ㄒ?guī)執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保每一筆社保資金的安全完整，責(zé)任重大。
3.審計監(jiān)督。
我國審計法規(guī)定審計機關(guān)負責(zé)對社會保障基金的財政財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，社會保險基金規(guī)模不斷擴大，社保案件日趨增多，社會對社保的關(guān)注度也越來越高，民眾的參保意識也越來越強，作為國家民生建設(shè)的重要部分，社?；鸬陌踩@得更加重要，由此，社保基金審計已經(jīng)成為審計機關(guān)的重要工作。
4.社會監(jiān)督充分體現(xiàn)了社會保險基金公正性的外在要求。
一、我國養(yǎng)老保險基金管理存在的現(xiàn)狀
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國衛(wèi)生保健及健康水平都得到了不同程度的提高，人的壽命在延長。
根據(jù)聯(lián)合國人口調(diào)查局的統(tǒng)計資料顯示，凡是平均收入高，健康投資比例較大的國家，人口的平均壽命就會較長。據(jù)統(tǒng)計，解放前我國人口的平均壽命是35歲，2010年已經(jīng)提高到72.5歲。人口平均壽命的延長將極大的增加社會保障的支出，使得國家的保障負擔(dān)更加嚴(yán)重。根據(jù)各地養(yǎng)老保險基金的運作情況，其存在的問題不容樂觀。能夠管理好日益提高的養(yǎng)老保險基金，對社會保障制度的正常運行和實現(xiàn)社會保障的政策性目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。
二、我國養(yǎng)老保險基金管理中存在的問題
1、投資范圍過窄，相關(guān)法規(guī)不健全
根據(jù)政府部門有關(guān)養(yǎng)老保險基金投資的政策，可以看出對養(yǎng)老保險基金運營的管制雖然非常嚴(yán)格但是又不切合實際。依據(jù)有關(guān)規(guī)定：基金“除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費用外，應(yīng)全部購買國債和存入專戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)”。假如嚴(yán)格按照該投資政策來運營養(yǎng)老保險基金，將會使得養(yǎng)老保險基金大部分都投資于國債以及銀行存款，這將導(dǎo)致基金的收益率偏低。并且物價的上漲，也要求社會保障基金能夠增值。然而，在實踐中，養(yǎng)老保險基金有的投入到當(dāng)?shù)氐幕窘ㄔO(shè)項目，有的用來蓋辦公樓或者購置辦公用具，有的甚至被有些地方挪用給當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)裝修住宅，購買轎車等，這都使得我國過去相當(dāng)長的一段時間里養(yǎng)老保險基金管理中發(fā)生了許多違規(guī)操作的現(xiàn)象。
2、管理養(yǎng)老保險基金運作的費用過高，投資收益率偏低
據(jù)統(tǒng)計，各地的社會保險基金管理局從養(yǎng)老保險基金當(dāng)中提取的管理費率在2%到6%不等，平均大概是4%。另外有些部門對養(yǎng)老保險基金的管理不當(dāng)，將養(yǎng)老保險基金投資于房地產(chǎn)或者其他領(lǐng)域里，使其投資回報率平均在10%，扣除運作成本4%后，養(yǎng)老保險基金的實際回投資回報率大概為6%，甚至得到更低的回報率。假如把養(yǎng)老保險基金委托給專業(yè)性資產(chǎn)管理公司或者基金管理公司等金融機構(gòu)進行管理的話，其管理費用將降至1%以下，從而使養(yǎng)老保險基金的運作成本大大降低了，并且也有利于養(yǎng)老保險基金的增值。
3、缺乏承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險管理的經(jīng)營主體
各個地區(qū)的社會保險基金管理局只是一個行政管理機構(gòu)，其很難承擔(dān)養(yǎng)老保險基金按照市場的運作規(guī)律增值的經(jīng)濟任務(wù)，其原因有以下兩點：其一，缺乏基金管理方面的專業(yè)人員，使得基金管理的經(jīng)驗不足。其二，在養(yǎng)老保險基金的運作構(gòu)架上，因缺乏責(zé)任與風(fēng)險管理的經(jīng)營主體，以及以制定實施政策為主的政府行政管理部門存在責(zé)任和權(quán)力不對稱的問題，所以使得養(yǎng)老保險基金難以得到有效地管理以及其經(jīng)營風(fēng)險難以得到承擔(dān)。
4、管理與營運職能未得到分離，基金使用效率較低
在我國養(yǎng)老保險基金改革基本條例中規(guī)定，要把社會保險基金管理機構(gòu)的行政管理職能與基金的營運職能相分離。然而，在實踐中，社會保險基金管理機構(gòu)一方面要負責(zé)基金的營運，另一方面還要從事行政事務(wù)的管理，從而使得養(yǎng)老保險基金被違規(guī)擠占挪用、使用方向不明確的事情屢有發(fā)生，要想防止類似事情的發(fā)生，需要將行政管理與投資運營分離開來，分開設(shè)立行政管理機構(gòu)與投資營運機構(gòu)，同時將其投資運營交給獨立的基金管理公司來管理，這樣才能使得養(yǎng)老保險基金的使用更安全可靠。
5、養(yǎng)老保險基金的管理混亂，監(jiān)管者的角色不突出
多年來，養(yǎng)老保險基金的監(jiān)督和管理的職能都集中在地方社保部門，然而地方社保部門通常身兼數(shù)職，比如社保部門可以進行政策制定、費用的收繳、投資的運作以及監(jiān)督查處等等，社保部門在當(dāng)監(jiān)管者的同時，又要當(dāng)委托人、投資人以及資產(chǎn)的管理者，其角色模糊不清，政企不分，使得養(yǎng)老保險基金缺乏獨立的行政監(jiān)管。并且，養(yǎng)老保險基金管理的透明度以及公開度都較低，缺乏監(jiān)督機制，使得保費的繳納者不能了解到自己的錢是如何被運營的，社會監(jiān)督形同虛設(shè)。
三、構(gòu)建我國養(yǎng)老保險基金管理模式的基本原則
1、基金管理的自主性與相對獨立性
由于養(yǎng)老保險基金的有效運營牽涉到保障廣大職工的基本生活，因此，在立法角度上，國家應(yīng)該對養(yǎng)老保險基金的管理進行明確規(guī)定，禁止隨意挪用社會保險基金，并且不能隨便用養(yǎng)老保險基金彌補社會赤字。在具體實施嚴(yán)格限量監(jiān)管的時候，需要建立養(yǎng)老保險基金運作管理的專門賬戶，并有專門養(yǎng)老保險基金管理公司獨立進行管理，其他任何機構(gòu)都不能管理社會保障基金。
2、基金管理的安全性以及效益性原則
由于在實現(xiàn)社會保險的基本目標(biāo)方面，既要求養(yǎng)老保險基金的安全營運，又要求得到適度的效益性，因此在養(yǎng)老基金的管理方面，應(yīng)高度重視并協(xié)調(diào)好基金管理的安全性和效益性的關(guān)系，這兩者是使基金得到有效管理的前提。
3、預(yù)測原則分析以及科學(xué)決策對策
最重要的是要使基金管理建立在短期和長期的收支平衡預(yù)測估計之上，以避免基金管理中可能出現(xiàn)的重大失誤。并且要嚴(yán)格制定養(yǎng)老保險基金的投資品種和投資比例，要求養(yǎng)老保險基金管理公司在投資運營的時候嚴(yán)格執(zhí)行。
四、規(guī)范我國養(yǎng)老保險基金管理的對策
在規(guī)范我國養(yǎng)老保險基金管理的對策方面，要根據(jù)我國具體國情，并借鑒國際上的成功經(jīng)驗，吸取其精華，在具體實踐中不斷探索創(chuàng)新，尋求適合自身發(fā)展的道路。
1、構(gòu)建的養(yǎng)老保險體系要多層次和全方位化
養(yǎng)老基金的來源要從多個渠道拓展，并且也要拓展多種類型的養(yǎng)老基金以及退休基金，并加大對其的宣傳，提高全社會對增加個人養(yǎng)老儲蓄的意識，以此來補充強制性的養(yǎng)老保障。
2、養(yǎng)老保險基金的投資要多元化
經(jīng)理論與實踐證明，多元化的投資較單一的投資更能有效地分散投資的風(fēng)險，并能相應(yīng)的提高投資收益率。
理論上，對于政府主導(dǎo)型的基金管理方式比較容易受到政府本身行為的影響，所以，多元化的投資主體、投資渠道以及投資對象，不但能夠滿足我國養(yǎng)老保險基金對高收益率的需求，而且還能使基金被更多的用于非公共部門，并對其較快發(fā)展做出一定的貢獻。多元化的養(yǎng)老保險基金的投資，能夠促進我國高儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化，并能在一定程度上完善直接融資制度、分散間接融資的風(fēng)險、而且還有助于推動我國金融制度以及企業(yè)制度的深化改革。
3、養(yǎng)老保險基金管理和運營的規(guī)范化
依據(jù)國際上有關(guān)養(yǎng)老保險基金管理和運營的成功經(jīng)驗，并結(jié)合我國的實際國情，不斷規(guī)范我國養(yǎng)老保險基金的管理和運營。要將商業(yè)化運作方式引入到政府的基本養(yǎng)老保險基金以及其他類型的養(yǎng)老基金中，并創(chuàng)造一個良好的投資環(huán)境，通過養(yǎng)老保險基金參與基金投資的管道來實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金和我國投資基金也的較好的互動發(fā)展。
4、養(yǎng)老基金管理制度要以養(yǎng)老基金信托人為核心
要有效管理養(yǎng)老保險基金，需要不斷完善個人信托賬戶，并設(shè)立以養(yǎng)老基金信托人為核心的養(yǎng)老基金管理制度。要充分的提高養(yǎng)老金運作管理的效率，需要使養(yǎng)老基金的繳費者有充分的投資自主選擇權(quán)，使其具有自由選擇信托人的權(quán)利，從而實現(xiàn)其選擇管理人的權(quán)利。只有做到這些才能使養(yǎng)老基金的運營管理效率得到有效的提高。
5、要適當(dāng)引入市場的競爭機制
有關(guān)主管機關(guān)需要制定市場準(zhǔn)入和退出的一系列標(biāo)準(zhǔn)，從而發(fā)揮市場的競爭機制。并將信托人、基金管理人以及基金托管人等都參與到競爭中。一般情況下，適度的競爭能在一定程度上提高效率，因此在制度的初始階段，信托人、基金管理人以及基金托管人的許可數(shù)量要適當(dāng)，以防過度的許可數(shù)量造成競爭市場的失衡。
6、提高養(yǎng)老保險基金使用的安全性
在高速發(fā)展的市場經(jīng)濟大背景下，應(yīng)高度重視養(yǎng)老保險基金的安全性，把其放在首位，并且在使用養(yǎng)老保險基金的時候要高度謹慎，嚴(yán)格按照國務(wù)院有關(guān)的規(guī)定，要求養(yǎng)老保險基金應(yīng)按照收支兩條線進行管理，?？顚Ｓ?，對于任何地方、部門、單位以及個人都沒有權(quán)利擠占挪用，并加大對養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管力度。
養(yǎng)老基金運營的首要原則是安全性，要做到這一點，就要大力提高對我國養(yǎng)老基金的監(jiān)督檢查力度，強化我國養(yǎng)老基金的監(jiān)督機制，不斷提高社保經(jīng)辦機構(gòu)專業(yè)人員的綜合素質(zhì)，使其基金管理的能力得到提高。
7、加大養(yǎng)老保險基金監(jiān)督管理力度，緩解基金管理危機
一是要不斷完善養(yǎng)老保險基金投資管理的法律法規(guī)體系。因社會保障制度是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容，所以作為關(guān)系到廣大人們根本利益的養(yǎng)老保險基金，應(yīng)確保其的安全和完整，并實現(xiàn)保值增值。近些年來，在我國的養(yǎng)老保險基金管理方面出現(xiàn)了許多的問題，究其原因主要在于有關(guān)法制的不健全，為此我國應(yīng)及時制定出一個包含基金監(jiān)督實體法在內(nèi)的法律法規(guī)體系，通過制定有效的法律條文，把地方養(yǎng)老保險基金的保護放在第一位置，并將監(jiān)管主體、費用收繳以及投資運營等行為確定下來，從而使得養(yǎng)老保險基金的收支運用有法可依，有矩可循。
Abstract： With the rapid development of China's economy and society， the construction project is increasing. Hazard caused by the fires is becoming more and more bigger. Building fire supervision and management is an important part of the fire control work， and is the key to building fire control and prevention， and the ability to resist fire.
關(guān)鍵詞： 建筑消防；監(jiān)督管理
Key words： building fire；supervision and administration
中圖分類號：D631.6 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）35-0092-02
0 引言
建筑消防是一項系統(tǒng)工程，涉及各學(xué)科、各領(lǐng)域，特別是隨著新技術(shù)和性能化設(shè)計的不斷發(fā)展，新能源、新材料、新標(biāo)準(zhǔn)不斷出現(xiàn)，使得一項建筑工程涉及面更寬，建筑工程消防監(jiān)督管理更加復(fù)雜。
1 建筑消防監(jiān)督管理存在的問題
建筑消防監(jiān)督管理以公共建筑、高層建筑、地下建筑、城市的能源、交通、通訊和廣播電視工程、科教文化工程和火災(zāi)危險性較大的甲、乙、丙類廠房、庫房這七個方面為重點，并引導(dǎo)各級公安消防機構(gòu)把有限的技術(shù)力量投入到重點目標(biāo)的監(jiān)督管理。
1.1 設(shè)計單位不按消防技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計且未建立消防設(shè)計責(zé)任制 許多建筑設(shè)計單位在消防設(shè)計中，未按《中華人民共和國消防法》和《建筑工程消防監(jiān)督審核管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，設(shè)計人員不懂消防技術(shù)規(guī)范或根據(jù)建設(shè)單位要求隨意砍掉消防設(shè)計，不能很好貫徹實施消防法規(guī)、技術(shù)規(guī)范，隨意降低了消防設(shè)計要求。
1.2 建設(shè)單位未經(jīng)審核擅自施工現(xiàn)象比較普遍 在實際工作中，有些建設(shè)單位對建筑工程消防監(jiān)督管理工作不理解，認為是可有可無的事，認為建筑消防設(shè)計就是配幾個滅火器、設(shè)幾個消火栓問題，用不著審核，有的甚至沒聽說過，往往工程建了幾層還沒將圖紙資料送公安消防機構(gòu)審核，或者僅僅將圖紙資料送審就算了事，認為送審就是送圖紙而己，以后再也不聞不問，通知一遍兩遍仍不在乎，對公安消防機構(gòu)修改消防設(shè)計的要求也不去督促設(shè)計單位變更，致使送審流于形式，變更要求得不到落實。
1.3 施工中不能真正落實原有或修改變更的消防設(shè)計 建設(shè)、施工單位在施工中，有些因資金問題或消防意識不強，擅自變更消防設(shè)計或取消消防設(shè)計中已有的內(nèi)容，存在僥幸心理，認為消防設(shè)計可有可無，若發(fā)生火災(zāi)即使按要求做了也未必起效。如消火栓本應(yīng)每層設(shè)置的卻隔層設(shè)置或不設(shè)置，將疏散樓梯隨意減掉，應(yīng)設(shè)封閉樓梯間、防煙樓梯間卻沒有設(shè)置，應(yīng)設(shè)自動消防設(shè)施卻因投入較大而擅自取消，消防設(shè)計得不到很好貫徹落實。且目前基層消防監(jiān)督警力嚴(yán)重不足，施工期間的檢查較少，致使建筑物在今后使用過程中始終處于隱患狀態(tài)之中。
2 加強建筑消防監(jiān)督管理應(yīng)采取的對策
2.1 實行建筑工程消防咨詢制度 設(shè)立建筑消防咨詢機構(gòu)，實行建筑消防咨詢制度是市場經(jīng)濟健康發(fā)展的客觀要求，也是消防部門在建筑消防管理工作中轉(zhuǎn)變職能的必由之路。通過中介機構(gòu)的參與，公安消防機構(gòu)從大包大攬中解脫出來，找準(zhǔn)自己工作的重點，通過對從業(yè)單位、中介機構(gòu)的宏觀監(jiān)督來達到提高每一項建筑工程消防安全水平的微觀效果。同時，在新的建筑消防管理模式建設(shè)上，要盡量依托建設(shè)行政管理部門的行業(yè)管理，避免“重復(fù)建設(shè)”。
2.2 建立建筑工程消防設(shè)計自主審核制度 設(shè)計單位作為建筑消防技術(shù)規(guī)范的執(zhí)行者，應(yīng)依法對建筑消防設(shè)計質(zhì)量負責(zé)。落實這一責(zé)任，要依靠法律、法規(guī)，通過多種形式的質(zhì)量管理手段，在設(shè)計單位實行建筑消防設(shè)計自主審核制度，各項建筑工程消防設(shè)計圖紙均應(yīng)先由設(shè)計單位內(nèi)部消防設(shè)計管理組織自行審核合格后方可送交公安消防機構(gòu)審核或登記備案。同時，可以充分依托建設(shè)行政主管部門，由建設(shè)行政主管單位將建筑消防設(shè)計轉(zhuǎn)送公安消防機構(gòu)，征求意見后再集中發(fā)文至建設(shè)單位。
2.3 加強對專業(yè)人員的培訓(xùn) 不斷加強對專業(yè)人員培訓(xùn)與教育，通過培訓(xùn)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會消防技術(shù)規(guī)范條文，交流消防新科技、新技術(shù)，從而全面提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，強化專業(yè)素質(zhì)，提高消防監(jiān)督管理水平，并認真落實崗位資格制度，進一步縮小各級公安消防機構(gòu)之間存在的技術(shù)斷層，全面加強公安消防機構(gòu)的整體專業(yè)技術(shù)水平。督促專業(yè)人員不斷提高自己的綜合素質(zhì)，全面提高工作質(zhì)量。
2.4 積極發(fā)揮消防中介服務(wù)組織的作用 積極培育和大力發(fā)展消防中介服務(wù)組織，讓中介服務(wù)組織承擔(dān)一些消防監(jiān)督具體技術(shù)工作，實行有償服務(wù)，是市場經(jīng)濟條件下消防社會化發(fā)展的必然趨勢和要求。特別是在公安消防機構(gòu)人員少工作任務(wù)重的情況下，在建筑工程消防設(shè)計審核領(lǐng)域建立和推行中介服務(wù)制度非常必要，將消防設(shè)計圖紙審核、建筑消防設(shè)施檢測等具體技術(shù)性工作交由中介服務(wù)組織去做，中介服務(wù)組織實行有償服務(wù)，守法經(jīng)營并承擔(dān)法律責(zé)任。
2.5 充分發(fā)揮保險業(yè)的作用 在建筑工程設(shè)計初期就引入保險，利用行政手段與經(jīng)濟手段雙管齊下，使保險與建筑工程消防監(jiān)督管理互幫互利，緊密地結(jié)合。一項建筑工程，其建筑設(shè)計是否合乎消防安全的要求、消防設(shè)施是否齊備，整體的消防安全布置是否合理，直接關(guān)系保險費率的高低。消防安全條件差，保險公司認為風(fēng)險大，可以不接受其投保。
3 結(jié)語
建筑消防監(jiān)督管理在現(xiàn)有的運行機制和基本模式的基礎(chǔ)上，從監(jiān)督管理制度，建設(shè)、設(shè)計和施工單位，公安消防機構(gòu)和法制建設(shè)等方面分析指出了存在的問題，有針對性地從完善制度，完善法制建設(shè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定，加強公安消防機構(gòu)自身工作以及充分發(fā)揮相關(guān)單位職能和作用等方面研究并提出了加強改進和創(chuàng)新的對策。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞：消防監(jiān)督；消防安全；創(chuàng)新
前言
經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了我國各個層面的巨大變革，尤其是消防安全這一事關(guān)民生安全的大事更應(yīng)當(dāng)緊跟時代的步伐、適應(yīng)現(xiàn)今快速發(fā)展的新形勢做出相應(yīng)的改變，以更好的保障民眾的生命及財產(chǎn)安全。消防監(jiān)督是消防安全中的重要的組成部分，尤其是近些年來我國的經(jīng)濟快速發(fā)展使得我國的火災(zāi)形勢也變得日趨嚴(yán)峻，做好消防監(jiān)督可以更好的將火災(zāi)遏制在萌芽狀態(tài)，切實保障人員的生命及財產(chǎn)安全。
1 現(xiàn)階段消防安全管理中所存在的一些不足
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展我國的消防基礎(chǔ)設(shè)施相對于所需保障的范圍已經(jīng)呈現(xiàn)出一定的頹勢，從而使得消防安全保障工作無法有力的展開，從而與現(xiàn)今高速發(fā)展的社會存在著一定的差距，尤其是人民群眾在消防安全意識方面仍然較為欠缺，致使大型及特大型火災(zāi)事故時有發(fā)生。此外，在消防安全管理上仍然采用一些較為傳統(tǒng)的方法，從而使得消防安全管理工作無法得到有力的開展。在消防安全管理上存在著一些問題：（1）重生產(chǎn)、輕安全是現(xiàn)今在很多單位中都存在的問題，這種問題導(dǎo)致了政府、部門以及社會單位對于消防安全工作并未引起足夠的重視，對于消防安全機制落實不到位，各種消防巡查也流于形式并未發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。同時對于消防器材的養(yǎng)護也疏于管理致使消防安全隱患日益嚴(yán)重。（2）消防違規(guī)、違法行為時有發(fā)生。近些年來，公安、消防、安監(jiān)等部門加大了對于消防安全的監(jiān)督管理力度并取得了顯著的成效，但是對于一些單位來說消防違規(guī)、違法行為仍然存在。一些社會單位甚至于重點單位仍存在著占用消防通道、隨意改建等的問題，甚至于一些消防通道門從來沒有打開過。（3）單位負責(zé)消防安全管理的人員流動性較大，并且消防專業(yè)素養(yǎng)較為欠缺。在一些單位中對于消防安全管理交予一些臨近退休的人員，致使其在人員流動性較大且專業(yè)素養(yǎng)較為欠缺，同時對于消防安全工作并未形成統(tǒng)一的管理，致使消防安全存在著較大的安全隱患。在消防監(jiān)督中存在著管理理念落后、管理資源供給不足以及監(jiān)督執(zhí)行力度較弱等幾大問題，為切實保障消防安全需要從消防監(jiān)督管理模式創(chuàng)新入手，以消防公共治理為理念、以消防監(jiān)督為核心從而實現(xiàn)對于消防監(jiān)督管理機制及職能的重新定位，在關(guān)注消防監(jiān)督安全回應(yīng)性的同時注重互動性，將消防監(jiān)督過程中的各機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)、統(tǒng)一以實現(xiàn)對于消防監(jiān)督管理工作中所存在的管理理念落后、管理資源供給不足以及監(jiān)督執(zhí)行力度較弱等問題的突破，切實保障消防工作的順利實行。
2 新時期做好消防監(jiān)督管理的重點
2.1 做好消防監(jiān)督機制的創(chuàng)新與落實
新時期做好消防監(jiān)督管理關(guān)鍵立足點是要做好機制的改進。首先，通過由公安、消防對社會單位監(jiān)督與行業(yè)部門對下屬單位監(jiān)督同步實行，同時對各部門消防職責(zé)的履行情況進行相應(yīng)的監(jiān)管，從而將公安消防機關(guān)對轄區(qū)內(nèi)的社會單位、政府有關(guān)部門的行政監(jiān)管以及共安全消防部門的監(jiān)管有機的結(jié)合在一起，在工作中政府職能部門對于發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)所存在的且無力單獨整治的火災(zāi)隱患需要積極通報公安機關(guān)予以處理，公安消防部門對于政府所傳遞過來的火災(zāi)隱患予以認真核實并積極落實整改。圍繞消防監(jiān)督工作的規(guī)范化、社會化的目標(biāo)采用多舉措提高消防監(jiān)督工作的管理能力，切實保障消防管理工作的順利實行。
在落實好消防監(jiān)督管理機制改進的同時還需要對消防安全管理責(zé)任制的落實從而將消防監(jiān)督工作落到實處。此外，公安消防部門還需要與轄區(qū)內(nèi)的各單位、行主管部門做好溝通，通過簽訂消防安全責(zé)任書等的形式將消防安全管理落到實處，并通過組建由單位消防安全信息員所組成的技術(shù)服務(wù)隊來切實對轄區(qū)內(nèi)的消防安全工作進行落實、處理，保障消防安全。
2.2 做好消防監(jiān)督的日常檢查
消防監(jiān)督日常檢查是公安消防部門掌握轄區(qū)內(nèi)社會單位消防工作現(xiàn)狀第一手資料的重要舉措，通過在日常檢查中對于現(xiàn)場所存在的一些消防問題及火災(zāi)隱患予以糾正是消防監(jiān)督的一項重要內(nèi)容。根據(jù)《消防法》中的相關(guān)規(guī)定，對于轄區(qū)內(nèi)的一些火災(zāi)發(fā)生幾率極大且容易造成巨大損失的單位確定為“消防安全重點檢查單位”，通過由專門的防火監(jiān)督員定期對其進行監(jiān)督檢查對于檢查中發(fā)現(xiàn)的消防安全問題要及時通報責(zé)任方予以整改。同時為了進一步提高消防監(jiān)督的監(jiān)督管理效果，除了在消防監(jiān)督管理中定期或是不定期的安全檢查外還需要適時的展開一些火災(zāi)隱患排查整治活動，對于一些大型商場等人員聚集區(qū)等的重要場所進行監(jiān)督管理，確保消防設(shè)施的完好有效，并實行由具有相應(yīng)檢測維保單位定期對檢修狀況進行檢查并將檢測維修情況向消防機構(gòu)備案。
在做好消防監(jiān)督日常檢查的同時需要堅持“預(yù)防為主、防治結(jié)合”的消防監(jiān)管方針，切實發(fā)揮消防監(jiān)督工作的重要意義，將消防安全工作中的預(yù)防工作放在首位，各級公安消防機構(gòu)都應(yīng)將消防監(jiān)督管理作為消防工作的重點，通過消防監(jiān)督安全管理工作將消防預(yù)防工作放在首位，消防監(jiān)督管理工作中應(yīng)當(dāng)堅持“預(yù)防為主、預(yù)警在外、打處在小”的原則對轄區(qū)內(nèi)的消防安全監(jiān)管工作進行分類處理，切實保障消防監(jiān)督工作落到實處。在做好日常消防監(jiān)督檢查的同時還需要做好對于民眾的防火安全宣傳工作，通過短信、網(wǎng)絡(luò)等的形式定期向民眾發(fā)送相關(guān)的防火知識等。此外在消防監(jiān)督檢測的工作中還需要注意采用科學(xué)合理的檢測手段，通過使用檢測儀器來取代原先使用眼看、手摸、耳聽、鼻聞的傳統(tǒng)手段，提高消防監(jiān)督的效率與可靠性。此外，還需要注意在消防監(jiān)督管理工作中通過使用網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)各地之間消防信息、消防經(jīng)驗的共享，為消防監(jiān)督工作提供充足的助力。
2.3 做好消防監(jiān)督管理的創(chuàng)新
做好消防工作僅僅依靠消防部門的力量是遠遠不夠的，針對當(dāng)前消防力量所存在的不足需要充分發(fā)揮并借助社會的力量來共同參與處理，從單一化的消防監(jiān)督主體發(fā)展成為多元化的主體。在消防監(jiān)督管理的過程中，應(yīng)當(dāng)將公安消防部門、消防中介組織、保險公司以及志愿消防組織等形成一個以消防安全為主要目標(biāo)的同時又競爭的消防監(jiān)督治理網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)公安消防部門的角色轉(zhuǎn)變，依靠其專業(yè)化的消防服務(wù)來實現(xiàn)公共政策的制定從而建立起消防監(jiān)督管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外，消防部門應(yīng)當(dāng)強化其公共服務(wù)能力尤其是對于重、特大火災(zāi)的預(yù)防及消防安全工作。此外，還需要發(fā)揮消防中介機構(gòu)在消防工作中的重要作用，保險公司作為火災(zāi)事故的利益相關(guān)方，通過建立起幫助社會各單位進行消防安全檢查、降低火災(zāi)事故率的激勵機制，保障消防工作的順利實施。
3 結(jié)束語
隨著城鎮(zhèn)化速度的不斷加快以及經(jīng)濟的快速發(fā)展從而使得消防形勢日益嚴(yán)峻，消防監(jiān)督不僅僅是消防部門自身的責(zé)任，同時也是事關(guān)民眾切身利益的大事。消防部門在或是消防監(jiān)督職責(zé)的同時要積極發(fā)揮社會在消防監(jiān)督中的重要作用，通過消防監(jiān)督管理模式的創(chuàng)新以實現(xiàn)對于消防頑癥的消除，這是一項長期而艱巨的工作，需要不懈的堅持來做好消防監(jiān)督，保障民眾的切身利益。
參考文獻
[1]于波.當(dāng)前消防監(jiān)督管理工作面臨的困難及應(yīng)對措施[J].科技致富向?qū)В?010（21）：138-139.