時間：2023-04-06 18:34:02
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[關(guān)鍵詞]政府經(jīng)濟職能；宏觀調(diào)控；道德規(guī)約
發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，需要市場調(diào)節(jié)這只“無形的手”，同時，還需要政府這只“有形的手”進行宏觀調(diào)控。政府作為社會經(jīng)濟管理的主體，在通過其職能的發(fā)揮干預(yù)社會經(jīng)濟生活的時候，本身也存在著一個規(guī)則問題，以及如何遵守規(guī)則的問題。我國目前經(jīng)濟生活中存在的許多突出矛盾，如市場秩序混亂、地方保護主義、政府辦事效率低下等，除了市場化程度低、市場機制不健全外，政府調(diào)節(jié)也存在一些有待認識和解決的問題，特別是在中國加入wTO、中國經(jīng)濟日益融入國際經(jīng)濟的歷史條件下，更需要從經(jīng)濟倫理學(xué)的學(xué)科角度進行分析和研究。本文提出，政府調(diào)節(jié)中產(chǎn)生的一些問題，除了加強法制和制度建設(shè)之外（即使是這方面的問題，同樣也離不開道德的作用）。還必須強化道德的規(guī)范和約束。這是我國經(jīng)濟倫理學(xué)必須關(guān)注的一個重要研究領(lǐng)域。
同其他市場主體一樣，政府作為管理的主體，也是有章可循的。只有做到有章可循，政府的調(diào)節(jié)才能真正步入規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的軌道，才有可能完成市場留給政府的任務(wù)。當(dāng)然，政府也是有缺陷的。有不完善的市場，也有不完善的政府，其原因有客觀方面的，也有主觀方面的。這就說明政府行為也不能不受制度的約束。加入WTO后，政府管理市場必須是依法辦事，以保證政府力量成為社會的積極力量而非破壞性力量。這里僅就倫理的規(guī)約作一概述。
一、以尊重市場運作規(guī)律為政府基本的倫理理念探索、遵循經(jīng)濟規(guī)律，是經(jīng)濟學(xué)的任務(wù)，也是經(jīng)濟倫理的應(yīng)有之義。政府調(diào)節(jié)的道德約束，首先必須強調(diào)這一點。
在市場經(jīng)濟中，市場調(diào)節(jié)是第一性的，是優(yōu)化資源配置的基礎(chǔ)?！笆袌鍪橇魍I(lǐng)域本身的總表現(xiàn)”①，它是一切經(jīng)濟關(guān)系的總結(jié)合部。這些關(guān)系集中在表現(xiàn)為總供給和總需求的關(guān)系及供需雙方結(jié)構(gòu)關(guān)系，而供需中的諸類關(guān)系又以價格的變動反映出來，并進行自發(fā)地調(diào)節(jié)，成為一種波動中的自然制衡機制。這種“無形的手”，表現(xiàn)了供求規(guī)律、價值規(guī)律和競爭規(guī)律的合力，是商品經(jīng)濟所具有的基本調(diào)節(jié)功能。市場調(diào)節(jié)雖然是自發(fā)的，但它是自然進行的基礎(chǔ)性的調(diào)節(jié)，任何以社會生產(chǎn)力為基礎(chǔ)的社會經(jīng)濟假如離開市場調(diào)節(jié)、另搞一套，就必然脫離實際，猶如神經(jīng)系統(tǒng)脫離有機整體，自然沒有存在的依托和載體。我們搞了二十多年的經(jīng)濟改革，就是要建立社會主義市場經(jīng)濟體制。我們現(xiàn)在加入WTO，其實質(zhì)是市場經(jīng)濟的泛化，市場機制的強化，市場規(guī)則的普遍化。
因此，在市場經(jīng)濟條件下，對政府行為提出的問題首先是必須尊重市場發(fā)展規(guī)律，增強社會經(jīng)濟理性。任何憑借“拍腦袋”、不計后果的決策，必須徹底改革，這就要求政府要從無端“管制”轉(zhuǎn)向更好地“服務(wù)”，而要服務(wù)好，就必須按市場經(jīng)濟規(guī)律來操作。這是一個經(jīng)濟問題，一個政府的公共政策水平問題，同時也是政府需要樹立的一個新的經(jīng)濟倫理理念。據(jù)學(xué)者估計，前20多年，重大決策造成的直接經(jīng)濟損失大約在4000—5000億元。按照全社會投資決策成功率70％計，每年因決策失誤而造成的損失在1200億元。⑦因此，這種決策體制既不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，更不適應(yīng)加WTO后經(jīng)濟一體化的要求。從目前看，有三點比較突出：一是政府職能的“越位”現(xiàn)象比較突出，過多的干預(yù)正常的經(jīng)營活動，管了自己不該管也管不好的事。二是對市場尚缺乏科學(xué)的、理性的分析，決策上的隨意性較大；三是資任意識淡漠。對造成重大經(jīng)濟損失的行為后果，很少去追究決策者的行政責(zé)任。從政府行為分析，尊重市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，政府的計劃調(diào)控才會具有科學(xué)性、規(guī)范性，管好自己應(yīng)該管的，切實履行其職能，承擔(dān)其責(zé)任。同時，要求政府必須精簡、高效、廉潔、公正，更好地適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求。這是中國市場化進程的迫切要求，是政府調(diào)控經(jīng)濟必備的倫理理念。
二、以彌補市場缺陷為政府的倫理責(zé)任市場不是主管道德的組織
政府的彌補職能，同時又是一種倫理責(zé)任。當(dāng)然，政府干預(yù)經(jīng)濟的范圍和程度與市場發(fā)育程度有很大關(guān)系。就中國目前來說，由于市場發(fā)育不夠成熟，市場運作還有待規(guī)范的情況下，政府可能干預(yù)的事情就相對多一些，甚至原本就應(yīng)該由市場去他的事，有時也不得不由政府來暫時承擔(dān)，待市場發(fā)育到一定程度后，再轉(zhuǎn)交市場去承擔(dān)。因此，就是在加入wTo的今天，政府在遵守其國際規(guī)則的前提下，還不得不根據(jù)中國的國情，發(fā)揮著特殊的作用。
在市場經(jīng)濟條件下，市場資源配置起基礎(chǔ)性作用，解決生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)和為誰生產(chǎn)的問題，它通過提供社會產(chǎn)品，滿足人們的需求。政府則致力于彌補市場本身存在的缺陷，解決市場失靈問題。具體來說，一般市場經(jīng)濟條件下政府活動的五大領(lǐng)域，即利用財政貨幣政策，實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長；通過公共財政提供公共產(chǎn)品，滿足社會公共需求‘通過稅收、補貼、轉(zhuǎn)移支付等手段，緩照解社會分配不公的矛盾；利用賦稅、補貼等辦法，消除市場的外部經(jīng)濟負效果?；謴?fù)市場的效率和活力；通過制定法律法規(guī)，限制壟斷，保護競爭，維護市場經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)。就我國而言，政府還承擔(dān)有搞好國有企業(yè)、壯大社會主義制度的經(jīng)濟基礎(chǔ)的職能；在經(jīng)濟全球化的大潮中，政府還負有保護和發(fā)展民族經(jīng)濟、保衛(wèi)國家經(jīng)濟安全的職能。至于這兩種功能如何在新的形勢下更好地有效地發(fā)揮，則是需要認真研究的。這些客觀上要求的職能，都要承擔(dān)職能的人去認識它，自覺地創(chuàng)造性地執(zhí)行它，并使之不斷完善。
從目前看，政府在彌補市場缺陷方面，或說服務(wù)方面，應(yīng)該特別強調(diào)，政府要通過制定法律、執(zhí)行法規(guī)來規(guī)范市場秩序、企業(yè)和中介組織的行為，引導(dǎo)消費者。例如，市場法、反壟斷法、反不正當(dāng)競爭法等，創(chuàng)造平等競爭環(huán)境，限制和制止惡性競爭及壟斷行為；再如，利用質(zhì)量法、合同法保護名優(yōu)產(chǎn)品，打擊假冒偽劣產(chǎn)品和各種非法經(jīng)營；當(dāng)務(wù)之急是要引導(dǎo)國內(nèi)各地區(qū)、各經(jīng)濟主體不要再各自為政、相互殘殺。要盡快打破地區(qū)、部門和市場分割的局面，遏制地方保護主義的泛濫，使全國盡快形成統(tǒng)一規(guī)范的市場體系。再者，政府要著力解決公正與效率的關(guān)系，調(diào)節(jié)分配領(lǐng)域中的利益懸殊問題、保障最低生活標(biāo)準(zhǔn)的問題，特別是要盡快建立社會保障體系，以及就業(yè)問題、醫(yī)療、義務(wù)教育、創(chuàng)造良好的人文環(huán)境、生態(tài)環(huán)境等。因為單靠市場很難使經(jīng)營者顧及全局利益，特別是自然資源的保護、生態(tài)平衡、公共衛(wèi)生的維護以及治安環(huán)境的維持等。為克服和彌補市場的盲目性和短期性，政府必須從整個社會發(fā)展出發(fā)，根據(jù)科學(xué)技術(shù)的要求，制定長期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計劃，作為整個經(jīng)濟的導(dǎo)向。
這些職能和責(zé)任，都是政府應(yīng)該而且必須解決好的問題。如果政府職能“缺位”，將直接影響到經(jīng)濟發(fā)展的命運和社會的穩(wěn)定。當(dāng)前，我國的經(jīng)濟體制改革正在向縱深發(fā)展，許多深層次的矛盾亟待解決，如就業(yè)問題、分配中的公正問題、市場秩序問題等，盡管政府在宏觀調(diào)控方面已發(fā)揮了強有力的作用，積累了許多經(jīng)驗，但是，市場運作中仍有一些本該政府管的事卻沒有管好。原因是，一些政府官員還不適應(yīng)市場經(jīng)濟的運行要求，駕馭能力有待提高；有的是由于缺乏責(zé)任意識所致。實踐證明，社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展到今天，迫切需要一個強有力的決策科學(xué)的政府來規(guī)導(dǎo)和調(diào)控，需要一個具有強烈的倫理責(zé)任意識的政府來引導(dǎo)。
三、以維護社會公共利益為政府行為的出發(fā)點和歸宿點
政府作為宏觀調(diào)控的主體，作為權(quán)力的主體，它是代表公共利益和意志的。維護社會公共利益，是政府的首要道德要求。由于我國處在經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型期，一些政府職能出現(xiàn)了扭曲，給經(jīng)濟生活帶來了混亂，也直接危害了國家和公民的利益。在一些地方和部門，個人利益、部門利益與人民利益、國家整體利益之間的關(guān)系，出現(xiàn)了緊張或矛盾。地方保護主義、由部門利益帶來的“三亂”現(xiàn)象，就是近年來一直試圖解決但并沒有根治的突出問題。
地方保護主義是轉(zhuǎn)型時期的地方政府職能畸形化的表現(xiàn)。出于地方的眼前利益（主要與分灶吃飯的財政體制有關(guān)），加上某些地方官員為創(chuàng)造“政績”的需要，特別是與腐敗現(xiàn)象直接聯(lián)系（權(quán)錢交易），一些地方政府不執(zhí)行國家的統(tǒng)一的法規(guī)，不維護統(tǒng)一市場的秩序，卻致力于保護地方上違法經(jīng)營。如或明或暗地袒護制造假冒偽劣的產(chǎn)品，甚至對國家明令禁止、關(guān)系人民生命健康的藥品、食品也加以支持保護；對于污染環(huán)境、破壞資源的經(jīng)營不但不制止，反而百般袒護，以至水污染、空氣污染屢禁不止，許多應(yīng)該關(guān)閉的小工廠轉(zhuǎn)入地下；破壞信譽，不遵守法規(guī)，本地的經(jīng)營者受到司法部門的處罰，地方卻拒不執(zhí)行，有的司法機關(guān)有意錯判，使得合同法難以貫徹，甚至設(shè)法包庇當(dāng)?shù)厝藢ν獾厝说脑p騙行為；為保護當(dāng)?shù)匦庐a(chǎn)品劃地為牢，不準(zhǔn)外地商品進人，或強行銷售當(dāng)?shù)氐男庐a(chǎn)品，更有甚者，官員、執(zhí)法人員同黑勢力勾結(jié)，保護、販毒、走私、虛開稅票等違法經(jīng)濟活動。這種地方保護主義的盛行，是當(dāng)前我國市場秩序混亂的原因，它嚴(yán)重破壞了市場的環(huán)境，阻礙了公平、開放、統(tǒng)一、競爭的市場體系的建立，已經(jīng)成為一大公害。對此，有些地方官不但不去追究查辦，反販子倒以為是發(fā)展地方經(jīng)濟的有效措施。這里既有認識問題，更有利益問題。
地方保護主義之所以得以存在并發(fā)展，其實質(zhì)是它與一些政府官員的個人利益有關(guān)，或者是經(jīng)濟利益，或者是謀取所謂的“政績”。他們作為公共利益和意志的代表，其要求是必須代表人民的根本利益、國家的整體利益，但他們的行為卻背道而馳。
除了地方保護主義之外，還有部門類利益作祟。一些行政機關(guān)靠行政性壟斷，謀求本行業(yè)、本部門、本集團的利益最大化，而不是人民福利的最大化。這正是“三亂”現(xiàn)象屢禁不止的重要原因?！叭齺y”首先造成企業(yè)和消費者負擔(dān)加重，成本提高，效益下降。有的企業(yè)設(shè)法再轉(zhuǎn)嫁給消費者，直接損害消費者利益，扭曲經(jīng)濟關(guān)系。其次，導(dǎo)致執(zhí)法不嚴(yán)、秩序混亂、經(jīng)濟杠桿失靈、信用意識下降。為了“創(chuàng)收”不該管的亂管，該管的卻有意不管，其結(jié)果是合格新產(chǎn)品可能銷售不暢，不合格的劣質(zhì)產(chǎn)品則橫行無阻，行業(yè)不正之風(fēng)難以克服。這種群體腐敗，正是官員腐敗的土壤，致使政府職能嚴(yán)重扭曲，不僅難以履行其職責(zé)，而且從根本上違背了人民群眾的利益。
四、以構(gòu)筑信用經(jīng)濟為基礎(chǔ)的社會信用倫理體系為政府工作的著力點
社會主義市場經(jīng)濟是建立在穩(wěn)定的信用關(guān)系基礎(chǔ)之上的法制經(jīng)濟，穩(wěn)定可靠的社會信用體系是市場經(jīng)濟有效運行的重要基礎(chǔ)條件之一。但目前的情況是，與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的社會信用體系在我國剛剛出現(xiàn)，尚處于起步階段。企業(yè)信用制度沒有建立起來，個人信用制度更為落后，政府信用也受到挑戰(zhàn)，信用問題已日益成為阻礙國民經(jīng)濟市場化進程的“瓶頸”，成為以法治國和以德治國中的一個十分突出的問題。
信用是一種經(jīng)濟關(guān)系。信用，是借貸活動的總稱。在商品生產(chǎn)和貨幣流通條件下，以商品賒銷和貨幣借貸的形式所體現(xiàn)的一種經(jīng)濟關(guān)系，是以償還為條件的價值的特殊運動形式。借貸資本運動形式，是信用的基本形式。信用主要包括三種，一是以延期付款和預(yù)收貨款的方式買賣商品的商業(yè)信用；二是銀行將集中起來的閑散貨幣資本和社會游資，貸放給工商業(yè)資本家的銀行信用；三是公司、商店及銀行對個人消費者提供的分期付款售貨及消費貸款的消賀信用。信用不是一個特有的經(jīng)濟范疇，而是在商品貨幣關(guān)系存在，并有一定的發(fā)展，信用就隨之產(chǎn)生。由于我國幾十年來的計劃經(jīng)濟體制，社會資源主要由政府來配置，企業(yè)不是獨立的經(jīng)濟主體，企業(yè)間隔就無法建立真正的信用關(guān)系。從某種意義上說，信用經(jīng)濟關(guān)系和體系建立的程度，是我國體制是否徹底轉(zhuǎn)型的重要參照。人類社會經(jīng)濟發(fā)展史，實質(zhì)上是信用經(jīng)濟建立與發(fā)展的歷史。市場經(jīng)濟愈發(fā)達，愈要求信用經(jīng)濟的發(fā)展，而信用經(jīng)濟也必然地要求相適應(yīng)的倫理理念和準(zhǔn)則為這服務(wù)。只有這樣，才能維系市場經(jīng)濟的正常運行，才能面對經(jīng)濟全球化的趨勢。由此可見，我們通常講的信用有兩種涵義：一種是經(jīng)濟方面的意義，另一種是倫理的內(nèi)涵。經(jīng)濟意義上的信用，反映的是事實層面的客觀必然性，即“是什么”的問題，這是經(jīng)濟學(xué)所必須探索的。倫理從價值的層面來分析來評價，解決的是“應(yīng)當(dāng)”的問題?！皯?yīng)當(dāng)‘作為一些規(guī)范、準(zhǔn)則，它既是經(jīng)濟生活的必然性要求，又對經(jīng)濟生活發(fā)揮著規(guī)導(dǎo)、調(diào)節(jié)的作用，同時，它又是一種強大的人文力，是經(jīng)濟活動的一種動力，一種不可缺少的資源。
如上所述，由于我國市場經(jīng)濟體制正在建立之中，作為一種經(jīng)濟關(guān)系的國民信用體系尚未建立起來，加之政府、企業(yè)、個人行為方面存在著的一定程度上的信用缺損，在一定程度上發(fā)生了信用倫理危機。由于經(jīng)濟活動主體缺乏這一倫理理念和心理保證，缺乏經(jīng)濟活動的“自律”，因此，直接造成了市場秩序的混亂。比如，廠家之間由于拖欠債務(wù)而形成的不信任感；呆壞賬的大量存在導(dǎo)致投資方出現(xiàn)“借貸”現(xiàn)象；假冒偽劣產(chǎn)品泛濫使消費者不敢放開手腳消費；不少部門統(tǒng)計數(shù)字嚴(yán)重失真造成不同范圍的經(jīng)濟信息失真，政府無法調(diào)控經(jīng)濟等問題。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，是信用經(jīng)濟，是道德經(jīng)濟。構(gòu)筑社會信用體系，包括信用制度和體系，也包括與信用經(jīng)濟相適應(yīng)的信用倫理，成為市場經(jīng)濟健康運行的前提和保證。在這一問題上，政府仍居于核心位置。因此，政府首先應(yīng)該成為講信用、守信用的表率，特別表現(xiàn)在對經(jīng)濟活動的干預(yù)和調(diào)節(jié)方面，反映出政府的形象如何。同時，通過政策引導(dǎo)和調(diào)控，盡快建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的國民信用體系。最近公布的全國520家“重合同守信用”企業(yè)，就是把企業(yè)作為切入點，旨在整肅市場信用秩序、建立健全社會信用制度，這標(biāo)志著我國企業(yè)信用工程正式啟動。
論文關(guān)鍵詞 房地產(chǎn) 市場規(guī)制 調(diào)控制度
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的變化，房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)了一種不健康的狀態(tài)，為了使人們真正的住有所居，安居樂業(yè)，加快完善房地產(chǎn)行業(yè)的市場規(guī)制，引導(dǎo)房地產(chǎn)行業(yè)健康有序的發(fā)展。
一、我國房地產(chǎn)制度的發(fā)展
說起我國房地產(chǎn)的發(fā)展，得追溯到1998年，國務(wù)院下發(fā)通知，對城鎮(zhèn)的住房制度進行了改革，從此結(jié)束了長達40年的住房實物分配制度，從此房地產(chǎn)有了市場。同年5月9日，《中國人民銀行個人住房貸款管理辦法》[銀發(fā)（1998）190號]出臺，隨著人們思想觀念的改變，越來越多的群眾熱衷于貸款買房，更加加速了房地產(chǎn)的發(fā)展。隨后的5年里，房地產(chǎn)瘋狂的發(fā)展，房價也一路走高。隨后，2003年8月，《國務(wù)院關(guān)于促進房地產(chǎn)市場持續(xù)健康發(fā)展的通知》“國18號文”出臺，促使了房地產(chǎn)由熱到狂熱。直到2005年，國家意識到了房價過高帶來的弊端，于是在《政府工作報告》中，第一次明確提出抑制高房價。隨后，國家陸續(xù)出臺了限制購房、提高首付款等等措施，然而都沒有起到根本的作用。房地產(chǎn)市場仍然蓬勃發(fā)展，房價仍然是居高不下。
二、房地產(chǎn)市場規(guī)制現(xiàn)狀
隨著我國市場經(jīng)濟制度的完善，我國房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)定制度方面也有了一定的發(fā)展，然而面對殘酷的房價，不的不承認我國房地產(chǎn)市場規(guī)制方面還是存在著問題，還是有提升的空間ID機遇。
（一）法規(guī)之間缺少協(xié)調(diào)性
同其他的市場規(guī)制一樣，房地產(chǎn)市場規(guī)制是指現(xiàn)行的房地產(chǎn)市場的法律規(guī)范等。一個健全完善的法律體系是一個內(nèi)部協(xié)調(diào)一致、內(nèi)容豐富并且功能完善的動態(tài)體系。反觀我國房地產(chǎn)市場規(guī)制中的各法律規(guī)范，缺乏內(nèi)部的協(xié)調(diào)一致性。既有同級法律規(guī)范之間的不協(xié)調(diào)，又有不同級法律規(guī)范之間的沖突。比如《反不正當(dāng)競爭法》和《反壟斷法》，他們在內(nèi)容上的設(shè)定有著一定的聯(lián)系和重合，然而在重合的事項上，兩條法律對責(zé)任人的行為認定以及處理方式上不同，由此導(dǎo)致在實際的實施過程中，兩個法律之間產(chǎn)生沖突。再比如《反壟斷法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》，雖然都可以用于特殊的行業(yè)上，然而兩條法律在法律主體以及監(jiān)管對象上存在著交叉和不同，于是給執(zhí)法者、守法者都帶來了混亂和沖突的情形。
（二）法規(guī)內(nèi)容方面有缺失
一是房地產(chǎn)市場規(guī)制的內(nèi)容不完整，尤其是缺乏市場退出機制。我國在市場準(zhǔn)入方面的相關(guān)制度體制已然健全，然而卻是重進入，輕退出。退出市場的相關(guān)法律和機制不健全，缺乏執(zhí)行力度。由此，很大一部分的市場主體決定退出市場時，不是選擇按照程序進行退出，而是通過不理會、逃避年檢的方式來進行逃避債務(wù)和法律責(zé)任。這些行為增加市場中的不穩(wěn)定因素，因此建立完善的市場退出機制對于完善房地產(chǎn)市場規(guī)制是根本。二是市場規(guī)制缺少程序性規(guī)范。與宏觀調(diào)控法相比，房地產(chǎn)市場機制的立法更加重實體輕程序。在很多法律中，條文款項是無不具細，命令禁止的條文大家也是耳熟能詳。然而，對于如何實施法律的相關(guān)程序性規(guī)則則是很少或者是空白。
（三）執(zhí)法不嚴(yán)難以起到效果
一是市場規(guī)制的執(zhí)法理念需要改變。改革開放三十多年來，市場經(jīng)濟的不斷完善，相關(guān)法律法規(guī)也有了進一步的完善。然而從社會行為和社會制度方面來說，社會行為較容易改變和被人所接收，而思想意識卻是根深蒂固的，是需要時間來，慢慢轉(zhuǎn)變的。我國由計劃經(jīng)濟時代轉(zhuǎn)向法制的市場經(jīng)濟社會，無論是人民群眾還是執(zhí)法人員，都需要及時轉(zhuǎn)變觀念。二是市場規(guī)制執(zhí)法的主體多，職權(quán)不清楚。從我國的政體監(jiān)督來看，紀(jì)委是反腐的第一線。然而，紀(jì)委在上級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，要接受同級黨委的領(lǐng)導(dǎo)。同時，人事、工資等等都隸屬于同級的黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由此，對于紀(jì)委而言，是難以對家長來實施反腐的。從我國的經(jīng)濟實體來說，工商行政管理機關(guān)是主要的執(zhí)法主體，但是，它也是雙向領(lǐng)導(dǎo)，由此導(dǎo)致無論干什么都是捉襟見肘，難以發(fā)揮市場中本來應(yīng)該的執(zhí)法作用。即使進行執(zhí)法也難以保證執(zhí)法公正性。三是市場規(guī)制的執(zhí)法程序不規(guī)范。就我國而言，房地產(chǎn)市場規(guī)制法的程序規(guī)范方面是比較缺乏的，或者是缺乏相應(yīng)的程序性規(guī)定，或者即使有也是很簡陋的規(guī)定，難以在具體實踐中操作實施。
三、淺析房地產(chǎn)市場規(guī)制的建立
（一）明確房地產(chǎn)市場規(guī)制的適用范圍
上面我們說到，房地產(chǎn)市場規(guī)制就是國家從社會整體利益出發(fā)，為維護房地產(chǎn)市場機制的正常運行，對影響房地產(chǎn)市場秩序、偏離市場的行為進行規(guī)制的法律規(guī)范的總稱。因此，對房地產(chǎn)市場規(guī)制法的范圍界定尤為重要。
1.明確界定市場準(zhǔn)入與市場退出關(guān)系
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，市場的參與主體越來越多，實力和水平也是良莠不齊，市場主體之間的相互影響越來越密切，因此，提高市場經(jīng)濟主體的整體素質(zhì)，有利于促進房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展。一是要提高市場準(zhǔn)入資格，從源頭提高市場經(jīng)濟主體的素質(zhì)。二是完善市場退出機制的執(zhí)行性，對未按照規(guī)定退出市場的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅懲處，從而增加市場經(jīng)濟主體的違法成本。
2.維護市場競爭秩序
在西方經(jīng)濟理論中，市場被認為是一只“看不見的手”，對資源進行著最有效的配置。然而，市場的調(diào)節(jié)是存在失靈的現(xiàn)象的，在市場失靈的情況下，是需要國家的宏觀調(diào)控的，而宏觀調(diào)控的核心就是保證市場公開透明的競爭。相對于此，市場經(jīng)濟體制也是以維護公開透明的市場競爭秩序為核心目的的。在市場經(jīng)濟條件下，一方面是市場本身的優(yōu)化資源配置作用，一方面是維護公平競爭的市場體制，還有重要的一點就是加強自律。
3.房產(chǎn)質(zhì)量保證
市場經(jīng)濟主體進入市場，進行經(jīng)營活動的核心目的是獲得利潤。但是，市場經(jīng)濟主體的素質(zhì)是高低不一的，因此，在利潤面前，在市場機制未健全的情況下，有些市場經(jīng)營者會利用法律漏洞，提供劣質(zhì)產(chǎn)品。后進入市場之后會為社會提品和服務(wù)。但是房產(chǎn)屬于特殊的商品，它的質(zhì)量直接影響著人們的生命安全和生活質(zhì)量。因此，為了保證人們真正的安居樂業(yè)，一方面要加強房產(chǎn)質(zhì)量的硬性數(shù)據(jù)規(guī)定，保證質(zhì)量。一方面要加強監(jiān)管，提高執(zhí)行力。最后，要增加法律的執(zhí)行力度，提高違反法律的機會成本，從而減少人們的以身犯險。
（二）建立科學(xué)的房地產(chǎn)市場規(guī)制
房地產(chǎn)作為一個關(guān)系民生的大市場，對行業(yè)進行市場規(guī)制規(guī)制體系的建立是極為有必要的。首先，由與房地產(chǎn)相關(guān)的諸多法律部門按照一定的原則和位階層次形成的一定的市場規(guī)制法律規(guī)范表征樣態(tài)，然后在科學(xué)合理的立法模式下，把市場規(guī)制理論內(nèi)容上升為法律規(guī)范內(nèi)容并用來指導(dǎo)實踐，從而建立起科學(xué)的完備的市場規(guī)制法體系。
（三）加強房地產(chǎn)市場規(guī)制的執(zhí)法
經(jīng)濟全球化的進程，使得我國目前的市場更是復(fù)雜多變，競爭激烈。在這樣的情況下，房地產(chǎn)行業(yè)作為關(guān)系民生的重要行業(yè)，加強對其的市場規(guī)制，有助于我國人民的住有所居首先要發(fā)揮行政機關(guān)的主導(dǎo)地位，同時綜合運用民事和刑事方面的司法手段補充規(guī)制。其次，要以行政機關(guān)為主體，輔助以司法機關(guān)。最后，加強司法控制，不斷完善司法控制手段和司法救濟途徑，實現(xiàn)市場規(guī)制目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：食品安全標(biāo)準(zhǔn) 法律責(zé)任體系 多元規(guī)制模式
改革開放以來，我國經(jīng)濟得到快速發(fā)展，人們的生活水平逐年提升，對生活品質(zhì)的追求也越來越高，然而，毒奶粉、假燕窩、假魚翅事件層出不窮，甚至連最普通的饅頭都成了威脅生命的“罪魁禍?zhǔn)住??？v觀食品安全事件的背后，不難發(fā)現(xiàn)有很大一部分原因是由于食品安全標(biāo)準(zhǔn)的混亂、交叉造成的，加之食品安全法律責(zé)任體系的不完善和食品安全規(guī)制體制的缺陷，造成了嚴(yán)重的后果。所以，加快統(tǒng)一我國食品安全標(biāo)準(zhǔn)，完善食品安全法律責(zé)任體系，發(fā)展食品安全多元規(guī)制模式，是處理食品安全問題的三大法寶。
本文以農(nóng)夫山泉“標(biāo)準(zhǔn)門”事件為線索，結(jié)合我國《食品安全法》、《刑法》等重要法律規(guī)范，對我國食品安全相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一、食品安全法律責(zé)任體系的重構(gòu)以及食品安全多元規(guī)制模式的發(fā)展提出了建議，以期減少食品安全事故的發(fā)生。
一、農(nóng)夫山泉“標(biāo)準(zhǔn)門”事件引出的問題
農(nóng)夫山泉作為作為國內(nèi)著名的飲用水企業(yè)，在國內(nèi)市場的占有率相當(dāng)可觀。從2013年3月15日開始，有消費者發(fā)現(xiàn)其公司購買的多瓶未開封農(nóng)夫山泉（380ml）飲用天然水中出現(xiàn)很多黑色不明物。該消費者與農(nóng)夫山泉聯(lián)系，農(nóng)夫山泉堅稱產(chǎn)品合格，且未解答其黑色不明物究竟是何物。[1] 4月9日，有業(yè)內(nèi)人士接受采訪時表示，農(nóng)夫山泉瓶裝水的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)不如自來水，“農(nóng)夫山泉質(zhì)量不如自來水”的新聞不脛而走，一場由農(nóng)夫山泉引發(fā)的關(guān)于瓶裝水的標(biāo)準(zhǔn)之爭爆發(fā)，并持續(xù)引起關(guān)注。
根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)夫山泉所所用的標(biāo)準(zhǔn)低于國標(biāo)和廣東省地方標(biāo)準(zhǔn)，但廣東省質(zhì)監(jiān)部門表示，其對農(nóng)夫山泉瓶裝飲用天然水的監(jiān)督抽查，依據(jù)的是國家強制標(biāo)準(zhǔn)和廣東省地方標(biāo)準(zhǔn)，近兩年的監(jiān)督抽查并沒有不合格情況出現(xiàn)。梳理農(nóng)夫山泉“標(biāo)準(zhǔn)門”事件，不難發(fā)現(xiàn)，我國瓶裝飲用水標(biāo)準(zhǔn)繁雜混亂。我國食品安全標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)在實行以國家標(biāo)準(zhǔn)為核心、其他標(biāo)準(zhǔn)為補充的食品標(biāo)準(zhǔn)體系。在瓶裝飲用水細分市場上，只有純凈水和礦泉水有國標(biāo)可執(zhí)行，而此次爆出標(biāo)準(zhǔn)問題的“飲用天然水”則沒有單獨的國家標(biāo)準(zhǔn)，各生產(chǎn)企業(yè)執(zhí)行的是地方標(biāo)準(zhǔn)或自己制定的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而目前僅地方標(biāo)準(zhǔn)就有十余種。[2]冗雜的標(biāo)準(zhǔn)使得飲用水行業(yè)所適用的標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，加之執(zhí)標(biāo)不嚴(yán)的問題，更是造成了現(xiàn)在的混亂局面。
然而，農(nóng)夫山泉“標(biāo)準(zhǔn)門”暴露出來的飲用水標(biāo)準(zhǔn)問題并不是一個行業(yè)個案。食品標(biāo)準(zhǔn)亂象的背后隱藏著更深層次的問題，一是食品安全標(biāo)準(zhǔn)亟須清理整合；二是食品安全法律責(zé)任體系亟待完善；三是食品安全規(guī)制體制存在缺陷。這些問題為食品安全帶來了極大的隱患。
二、盡快建立統(tǒng)一的食品安全標(biāo)準(zhǔn)體系
我國食品安全標(biāo)準(zhǔn)還存在著以下問題。首先，對食品安全標(biāo)準(zhǔn)缺少統(tǒng)一規(guī)范。雖然我國《食品安全法》對食品安全標(biāo)準(zhǔn)作出了專章和系統(tǒng)規(guī)定。但是現(xiàn)行的食品安全標(biāo)準(zhǔn)仍然缺乏統(tǒng)一性和技術(shù)性要求，要制定出臺符合統(tǒng)一性要求、技術(shù)性要求的食品安全標(biāo)準(zhǔn)不是一朝一夕的易事，驟然廢止現(xiàn)行的各類食品安全標(biāo)準(zhǔn)顯然會引發(fā)巨大的混亂。[3]其次，地方標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定因經(jīng)濟利益的影響而變得更雜亂和不合理，對這部分的標(biāo)準(zhǔn)要加快對其清理、整合的步伐。最后，政府的對其投入力度不足，使得食品安全相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制度與清理工作難以開展。
（一）政府要加大對食品安全標(biāo)準(zhǔn)整合統(tǒng)一工作的支持，加大財政投入。尤其在推進信息公開和加強教育宣傳方面，政府要給與大力支持，改善企業(yè)與消費者信息不對稱的局面，讓廣大群眾參與到保障食品安全監(jiān)督鏈條中來，維護消費者的切身利益，推動食品行業(yè)健康發(fā)展。
（二）注重參照現(xiàn)行的國際標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)達國家科學(xué)合理的食品安全標(biāo)準(zhǔn)，及時清理、整合我國現(xiàn)行的食品安全標(biāo)準(zhǔn)，對于個別重要標(biāo)準(zhǔn)和部分指標(biāo)的缺失，可以由國家有關(guān)部門牽頭，組織專家學(xué)者研討，并向社會征求意見，借鑒國際先進的食品安全標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國國情制定出來。將我國現(xiàn)行的、科學(xué)的且己經(jīng)形成食品行業(yè)一直認可的標(biāo)準(zhǔn)作為食品安全的法律標(biāo)準(zhǔn)，在全國范圍內(nèi)執(zhí)行。隨著食品行業(yè)的進步而不斷修善和提高食品安全標(biāo)準(zhǔn)，保證其實效性和科學(xué)性，形成食品安全標(biāo)準(zhǔn)周期性修改的制度。
（三）充分考慮地區(qū)差異、行業(yè)差異，制定符合國家有關(guān)規(guī)定的地方標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)厲杜絕企業(yè)為自身設(shè)定不符合國家標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)的食品安全標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象，提升食品安全標(biāo)準(zhǔn)的實用性、科學(xué)性。
三、完善我國食品安全法律責(zé)任體系
近年來食品監(jiān)管正面臨著“系統(tǒng)性失靈”的困窘。從農(nóng)夫山泉“標(biāo)準(zhǔn)門”事件將此窘境一現(xiàn)無余。我國《食品安全法》對法律責(zé)任體系作出了規(guī)定，主要包括市場主體的法律責(zé)任體系與監(jiān)管主體的法律責(zé)任體系。盡管在此種體系中，明確了一些法律法規(guī)和食品安全標(biāo)準(zhǔn)，行政及民事刑事的問責(zé)。然而具體的責(zé)任規(guī)范仍未能體現(xiàn)總則的要求，如市場主體違法成本低、追究機制不健全、部分市場主體愛打“球”“有孔必鉆”道德責(zé)任難以實現(xiàn)等。加之目前的食品安全監(jiān)管體制過于復(fù)雜，各自的職責(zé)分工不夠明確，責(zé)任承擔(dān)也難以符合快速、嚴(yán)厲、清晰問責(zé)的要求。因此，對目前責(zé)任體系的突破已成為解決食品安全問題的關(guān)鍵步驟。
首先，可以從民事、刑法、行政三方面進行修改完善，加大市場主體的違法成本。在民事方面，要強化食品安全事件責(zé)任人的民事責(zé)任、補償受害人損失，修正懲罰性賠償數(shù)額之確定標(biāo)準(zhǔn)，提高懲罰性賠償數(shù)額，允許消費者主張賠償其律師費用。目前《刑法》對食品安全違法行為刑事責(zé)任的規(guī)定，存在著規(guī)制面狹窄、罪責(zé)不適應(yīng)的問題。建議以‘規(guī)制面廣、罪刑相當(dāng)’為指導(dǎo)方針，修改刑法現(xiàn)行規(guī)定，實現(xiàn)刑事規(guī)制在食品相關(guān)產(chǎn)品、行業(yè)、環(huán)節(jié)的全面覆蓋，降低入刑標(biāo)準(zhǔn)，并調(diào)整刑罰配置。[4]在行政方面，引入行政拘留制度和企業(yè)法人食品安全違法行為行政責(zé)任的雙罰制；增加行政制裁手段等，完善食品安全民事責(zé)任體系。
其次，將道德責(zé)任法律化，同時建立有效的激勵機制。根據(jù)《食品安全法》的立法目的，對市場主體和監(jiān)管主體明確提出“最大限度地保障食品安全，保障消費者的生命健康”的要求。使市場主體積極主動地承擔(dān)起對安全的保障責(zé)任；關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中可能存在的風(fēng)險，自主地探索建立切實有效的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)防體系，避免風(fēng)險的發(fā)生。對市場主體可以是經(jīng)濟利益的激勵可以是其他利益的激勵；對監(jiān)管主體的激勵則應(yīng)該是政治激勵。
最后，明確監(jiān)管主體的職責(zé)分工，完善問責(zé)機制。一方面要在現(xiàn)有的執(zhí)法資源基礎(chǔ)上進行整合，建立一個專職的食品安全監(jiān)管機構(gòu)，對其他部門的相關(guān)執(zhí)法資源進行調(diào)配以充實和完善其執(zhí)法能力，真正建立一個綜合的監(jiān)管管理機構(gòu)，使責(zé)任分配更加明確，問責(zé)指明對象。[5]另一方面，食品安全領(lǐng)域的問責(zé)法規(guī)與條例要對我國食品安全法律體系進行有效補充與完善。政府部門通過教育輿論宣傳等讓社會公眾了解問責(zé)制度，加大問責(zé)法律條例的普及力度，通過良好的問責(zé)環(huán)境的來促進市場主體加強自律。
四、探究發(fā)展我國食品安全多元規(guī)制模式
我國食品安全規(guī)制已經(jīng)形成政府規(guī)制主體、市場規(guī)制主體和第三部門主體的三元的結(jié)構(gòu)和格局，但三元主體沒有形成有效整合，食品安全規(guī)制處于規(guī)制主體分散化和規(guī)制資源浪費化狀態(tài)，沒有形成功能互補、力量互動和機制協(xié)調(diào)的多元規(guī)制模式。而此次農(nóng)夫山泉的標(biāo)準(zhǔn)門事件，多標(biāo)亂象橫生就可看出規(guī)制主體的太過分散化，而且地方政府的監(jiān)管規(guī)制也不到位。食品安全多元規(guī)制模式則是一種整合政府資源、社會資源、市場資源的多元規(guī)制模式，它是以行政性規(guī)制為主導(dǎo)、第三部門規(guī)制為基礎(chǔ)、市場規(guī)制為主體，合理配置食品安全規(guī)制的權(quán)力，建構(gòu)功能互補、力量互動和機制協(xié)調(diào)的多元食品安全規(guī)制模式。要盡快建立食品安全多元規(guī)制模式。
（一）完善以《食品安全法》為中心的法律法規(guī)體系，完善我國食品安全多元規(guī)制模式的立法制度。
首先要將食品安全治理的多元主體納入法律框架內(nèi)，以法律形式明確各主體的參與方式、地位和范圍等內(nèi)容，以律形式保障其合法性，規(guī)范其監(jiān)管行為。其次，消除各項法律之間的獨立性和部門色彩，加強各主體間在食品安全治理過程中功能的藕合，實現(xiàn)協(xié)同運作。[6]最后，完善食品安全各環(huán)節(jié)相關(guān)法律法規(guī)，使多元參與主體，特別是第三部門、私人部門和公民等非政府主體參與治理過程時有法可依，有章可循。另外，主要開展針對與食品安全監(jiān)管相關(guān)的地方性法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件的清除工作，對與食品安全法及其實施條例、國家部門規(guī)章相沖突的地方法規(guī)制度要及時予以修訂或廢止，根據(jù)食品安全監(jiān)管工作的實際需要及時制定并實施與食品安全法相關(guān)的一系列的地方性法規(guī)和制度，加快補充和完善在國家層面和省級層面的食品安全監(jiān)管配套法規(guī)、實施細則和管理辦法。[7]
（二）建立監(jiān)督機制，保障食品安全多元主體功能的藕合。
充分利用立法和司法監(jiān)督、政府內(nèi)部行政監(jiān)督、公眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督等手段構(gòu)建一個完整的、立體全方位多層次的監(jiān)督體系和問責(zé)機制，促使食品安全多元治理主體充分發(fā)揮作用，保證食品安全監(jiān)管始終處于“陽光”下，實現(xiàn)功能藕合，保障公共利益。[8]
五、結(jié)語
食品安全是一個從農(nóng)田到餐桌，關(guān)系到食品的種植（養(yǎng)殖）、加工制作、儲銷售直到餐桌的食品產(chǎn)業(yè)鏈條。鏈條中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題都會影響到最終產(chǎn)品的安全性。通過采取統(tǒng)一食品安全標(biāo)準(zhǔn)，打破現(xiàn)有的食品安全法律責(zé)任體系，發(fā)展多元的食品安全規(guī)制模式等一系列措施，以期減少食品安全事故的發(fā)生，使社會經(jīng)濟生活秩序健康的發(fā)展。
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作者簡介：
陳學(xué)勤（1993―），本科，研究方向：經(jīng)濟法基礎(chǔ)理論
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；交易規(guī)制；互動機制
中圖分類號：F271文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1000-176X（2007）11-0039-05
交易規(guī)制結(jié)構(gòu)，又稱為交易治理結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)產(chǎn)品交易的組織制度或組織方式。新制度經(jīng)濟學(xué)與網(wǎng)絡(luò)理論分別從產(chǎn)品交易特性與交易成本、網(wǎng)絡(luò)組織與競合關(guān)系等方面，研究交易規(guī)制存在的合理形式。古典契約、新古典契約和關(guān)系契約是三種主要的交易規(guī)制結(jié)構(gòu)。[1]
大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制結(jié)構(gòu)選取的研究，側(cè)重于交易制度的選取，尋求降低交易成本，提高交易價值，實現(xiàn)交易效率。開展大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制的研究，目的在于選取合理適應(yīng)聯(lián)盟交易的規(guī)制組合，增強企業(yè)響應(yīng)環(huán)境的有效性；確立聯(lián)盟交易的價格策略，發(fā)揮大企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)作用；評估規(guī)制組合的應(yīng)用效果，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品交易價值和企業(yè)市場機會。最終解決新時期大型煤炭企業(yè)所面臨銷售價格方面的熱點、難點與關(guān)鍵問題，促進煤炭產(chǎn)業(yè)“大基地與大產(chǎn)業(yè)”的建設(shè)與發(fā)展。從學(xué)術(shù)價值上講，大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制研究是新制度經(jīng)濟學(xué)在交易規(guī)制理論方面的一種探索與創(chuàng)新，對于其他行業(yè)或企業(yè)交易規(guī)制也有借鑒作用。
一、大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制結(jié)構(gòu)演進與問題
大型煤炭企業(yè)在營銷實踐中，不斷理清市場交易、合同交易、戰(zhàn)略聯(lián)盟交易等的制度差異，嘗試不同交易規(guī)制及其組合的選取過程，即是企業(yè)通過交易規(guī)制響應(yīng)環(huán)境變革的過程。其規(guī)制結(jié)構(gòu)演進先后經(jīng)歷了三頭關(guān)系規(guī)制、市場規(guī)制、雙邊關(guān)系規(guī)制、競標(biāo)交易與雙邊交易組合規(guī)制等四個階段。第一階段，三頭關(guān)系規(guī)制階段。計劃經(jīng)濟下，交易方式采用煤礦、政府、用戶三頭關(guān)系交易規(guī)制結(jié)構(gòu)，政府協(xié)調(diào)交易，煤礦和用戶只關(guān)注生產(chǎn)與使用。第二階段，市場規(guī)制階段。市場經(jīng)濟初期，在“市場就是競爭，競爭就是價格戰(zhàn)”的指導(dǎo)下，煤炭交易處于無序競爭與過度競爭狀態(tài)。第三階段，雙邊交易階段。在無序競爭、過度競爭的反思中，形成了重點大戶為主的雙頭關(guān)系規(guī)制。第四階段，競標(biāo)交易與雙邊交易組合規(guī)制階段。采取不同類型交易規(guī)制的組合，發(fā)揮各種交易規(guī)制的優(yōu)點，有效響應(yīng)市場環(huán)境變化。
煤炭交易環(huán)境與產(chǎn)品交易特性決定了交易規(guī)制結(jié)構(gòu)選取，交易規(guī)制結(jié)構(gòu)又決定了交易效率。影響大型煤炭企業(yè)的煤炭交易環(huán)境的主要因素包括：競爭方式、市場領(lǐng)導(dǎo)地位、宏觀經(jīng)濟政策等。新形勢下煤炭交易主要環(huán)境特征：
第一，大型煤炭企業(yè)的市場領(lǐng)導(dǎo)地位已初步形成，區(qū)域煤炭市場呈現(xiàn)寡頭化。區(qū)域煤炭市場的市場集中度的提高，使大型煤礦在市場競爭中逐步取得了主動權(quán)。
第二，多類型企業(yè)聯(lián)盟的發(fā)展，關(guān)系交易已成為煤炭交易的主體。大型煤炭生產(chǎn)企業(yè)與用戶之間形成的購銷聯(lián)盟等是雙邊交易的主要特征，已經(jīng)成為主要的煤炭交易規(guī)制結(jié)構(gòu)。我國大型煤炭企業(yè)聯(lián)盟（含長期合同）銷售占其總銷售量的70%以上，有的甚至達90%以上。
第三，煤炭價格策略原始，行業(yè)營銷水平較低。就煤炭生產(chǎn)企業(yè)而言，“隨行就市，類比協(xié)商”是其主要的競爭策略和價格策略，市場交易與雙邊交易互動為其基本的交易模式；依靠企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或銷售人員的主觀經(jīng)驗，對比煤炭市場行情市價，確定企業(yè)煤炭價格。
第四，煤炭市場受到經(jīng)濟政策價格規(guī)制，煤炭行業(yè)的市場化程度不均衡。煤炭市場仍處于市場化過渡階段。建材、冶金等行業(yè)用煤運行市場機制，而電力行業(yè)的運行則用煤最高價格規(guī)制的市場機制。
從我國煤炭企業(yè)銷售實踐分析，雙邊交易方式必然淡化競爭，大型煤炭企業(yè)失去競爭價格信號，難以及時發(fā)現(xiàn)煤炭的變動交易價值。我國大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制存在的問題主要有：
第一，市場交易與雙邊交易互動的交易模式，導(dǎo)致價格策略的原始性、粗放性、被動性。難以捕拙有效的競爭信息，“隨行落后，就市不得”。在市場發(fā)育不均衡情況下，難以充分挖掘客戶資源的價值?！半S行就市，類比協(xié)商”是“供應(yīng)商只能是市場價格接受者”。它適應(yīng)于小企業(yè)競爭，不適應(yīng)大型煤炭企業(yè)聯(lián)盟交易的競合。
第二，隨行就市的價格策略，弱化了交易的主動權(quán)。據(jù)2004年統(tǒng)計，平煤集團煤炭價格比全國主要市場平均價格指數(shù)低10%左右，損失了煤炭的動態(tài)交易價值。
第三，類比協(xié)商的價格策略，凸現(xiàn)人為因素和長官意志，社會負面因素容易干預(yù)企業(yè)銷售，危害管理隊伍，不利于精細營銷管理。
第四，大型煤炭企業(yè)區(qū)域市場領(lǐng)導(dǎo)作用的弱化，遏制了市場競爭導(dǎo)向?qū)τ趨^(qū)域煤炭資源配置作用。
二、大型煤炭企業(yè)交易模式的構(gòu)建
基于煤炭交易環(huán)境的分析和存在問題的研究，為了合理確定價格，客觀反映供求，科學(xué)引領(lǐng)市場，積極掌控交易，提高煤炭配置效率，維護煤炭生產(chǎn)企業(yè)、煤炭用戶的長遠利益，必須開展交易方式組合的研究與制度創(chuàng)新，構(gòu)建新的大型煤炭企業(yè)交易模式。
1-基本思路
吸收消化國內(nèi)外交易治理結(jié)構(gòu)理論研究和實踐成果，應(yīng)用新制度經(jīng)濟學(xué)理論，結(jié)合中國大型煤炭企業(yè)交易特性，研究適合中國國情的大型煤炭企業(yè)煤炭市場競標(biāo)交易與雙邊交易互動機制，以競標(biāo)交易與雙邊交易規(guī)制組合模式為對象，研究競標(biāo)交易價格發(fā)現(xiàn)的機制、雙邊交易價格的傳導(dǎo)機制等內(nèi)容。研究的基本思路：選取有效的規(guī)制組合（競標(biāo)交易+雙邊交易）有效響應(yīng)交易環(huán)境――確立企業(yè)在區(qū)域市場優(yōu)勢地位和領(lǐng)導(dǎo)作用目標(biāo)――環(huán)境識別與競價策略確定――競標(biāo)機制實現(xiàn)交易價格發(fā)現(xiàn)――競標(biāo)交易與雙邊交易價格傳導(dǎo)實現(xiàn)交易價值。主要思路如圖1所示。
2-大型煤炭企業(yè)交易規(guī)制結(jié)構(gòu)的選擇
按照交易費用經(jīng)濟學(xué)的范式，交易維度（特性）與交易規(guī)制關(guān)系決定交易成本，交易成本決定交易規(guī)制選取。企業(yè)選取不同的交易方式是為了降低交易成本，而交易成本是一種機會成本。當(dāng)供求環(huán)境變化，一種交易方式下的交易價格或交易不確定變化，就意味著選取另一種交易方式機會成本（交易成本）的變化，企業(yè)面對交易成本變化，重新選取交易方式。煤炭市場交易頻率表現(xiàn)為一定時間內(nèi)交易數(shù)量，交易數(shù)量越大其交易頻率越高。[2]基于此，選取競標(biāo)交易與雙邊交易組合的交易方式作為大型煤炭企業(yè)的有效交易規(guī)制結(jié)構(gòu)。即，交易頻度高、交易依賴性強的客戶（80%―90%的市場份額）組建企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟，采取合作的雙邊交易規(guī)制；交易頻度低、交易依賴性弱的散戶（10%―20%的市場份額）組建競標(biāo)交易市場，采取競爭的招投標(biāo)交易規(guī)制。
競標(biāo)交易與雙邊交易組合形成了具有大企業(yè)特色交易規(guī)制模式，該交易方式組合的主要優(yōu)點：小戶競標(biāo)交易價格定位準(zhǔn)確，保持價格的嚴(yán)肅性，形成競爭價格導(dǎo)向；大戶雙邊交易，收益獲得穩(wěn)定，降低市場交易風(fēng)險，實現(xiàn)價格傳導(dǎo)，形成穩(wěn)定收益的主體；競標(biāo)交易與雙邊交易組合符合企業(yè)的市場領(lǐng)導(dǎo)地位，競標(biāo)定價通過價格標(biāo)桿對比為雙邊交易展示了可量化的合作誠意，拓展戰(zhàn)略聯(lián)盟的合作空間。
3-競標(biāo)交易價格機制
企業(yè)競標(biāo)交易機制設(shè)計的理論基礎(chǔ)，就是信息經(jīng)濟學(xué)的機制設(shè)計理論與顯示原理。競標(biāo)交易的目的：以“發(fā)現(xiàn)市場價格”為主，輔助資源配置。大型煤炭企業(yè)對交易頻度低、交易依賴性弱的散戶（10%―20%的市場份額）組建競標(biāo)交易市場，競標(biāo)交易市場表現(xiàn)為競爭與壟斷二重性：一方面，競標(biāo)市場是一個買方（散戶）競爭性市場；另一方面，競標(biāo)市場是一個賣方（大型煤炭企業(yè)）壟斷市場。由于企業(yè)建立煤炭市場競標(biāo)機制的目的在于：投標(biāo)人選取接受機制（參與投標(biāo)），在投標(biāo)過程中投標(biāo)人報告自己的真實類型（商品真實價格的估計），企業(yè)在穩(wěn)定的投放量下，可以發(fā)現(xiàn)市場價格變動。競標(biāo)交易需求變動曲線必然表現(xiàn)水平曲線（當(dāng)均衡大于一定量時）與傾斜曲線的組合（如圖2所示）。
注：橫軸Q表示競標(biāo)市場煤炭投放量，縱軸P表示競標(biāo)交易價格。
當(dāng)競標(biāo)交易價格處于需求變動趨勢線的水平區(qū)段時，企業(yè)沒有操縱價格，競標(biāo)交易價格能夠客觀反映各區(qū)域競爭性市場的供求變動。競標(biāo)交易規(guī)制是一種交易方式，起到資源配置作用；它又是企業(yè)遙測各區(qū)域市場供求變動的指示器，起到價格導(dǎo)航作用。
當(dāng)競標(biāo)交易價格處于需求變動趨勢線的傾斜區(qū)段時，企業(yè)是交易價格操縱者，交易價格是企業(yè)壟斷供給的結(jié)果。競標(biāo)交易價格不能客觀反映競爭性市場的供求變動。競標(biāo)交易規(guī)制只是一種交易方式，起到資源配置作用，不能起到價格導(dǎo)航作用。
4-雙邊交易規(guī)制價格機制
雙邊交易規(guī)制作為一種交易方式，具有市場競爭、聯(lián)盟成員間利益共享、盟員利益自保的機制。在企業(yè)聯(lián)盟利益自保機制尚不健全，聯(lián)盟成員間利益共享機制處于降低交易成本的前提下，雙邊交易的價格機制可以概括為“合同約束定基礎(chǔ)，市場競爭調(diào)價量”。交易雙方根據(jù)企業(yè)需求、供給能力以及未來市場預(yù)期，簽訂一個長期供銷合同，只是粗略規(guī)定雙方交易煤炭的數(shù)量、價格、貨款、品質(zhì)和交付時間與方式等事項，但是雙方對于煤炭交易的數(shù)量、價格給未來留有一定的協(xié)商余地。在合同執(zhí)行過程中，若雙方無疑義則合同自動執(zhí)行；隨著市場變化，若任一方提出對交易價格、數(shù)量變更，雙方協(xié)商達成一致意見后，將按照新條款執(zhí)行。雙邊交易的價格機制是一種跟蹤短期市場價格的協(xié)商談判機制。雙邊交易定價P雙t，是對應(yīng)區(qū)域上期市場價格（或競標(biāo)交易價格）P競t-1、上期雙邊交易價格P雙t-1等為自變量的價格函數(shù)。解析表達式：
其中：P雙t――第t交易期雙邊交易定價；P雙t-1――第t-1交易期雙邊交易價格；P競t-1――第t-1交易期市場競標(biāo)交易價格。
它反映雙邊交易價格機制受競標(biāo)交易和協(xié)商機制的共同影響關(guān)系。另外，考慮到雙邊交易受到政府管制政策、區(qū)域競爭成本、煤炭品種等因素影響，需要對雙邊交易進行區(qū)域劃分，對雙邊交易的行業(yè)市場（電力煤、建材煤和精煤）劃分，電力煤雙邊交易可以細化到用戶。區(qū)分地域、用戶行業(yè)、煤炭品種等變量，分別建立雙邊交易相應(yīng)的價格函數(shù)，用來描述交易價格機制。
5-不同交易規(guī)制價格彈性
兩種交易規(guī)制之間價格是互相響應(yīng)的，為研究兩種交易規(guī)制之間價格互相響應(yīng)程度，以及測算不同市場環(huán)境下雙邊交易規(guī)制結(jié)構(gòu)因素、市場波動因素對于雙邊交易價格貢獻率，需借助彈性理論的“彈性”概念和計算方法，研究不同規(guī)制價格的彈性問題。所謂彈性實質(zhì)就是一個因變量對自變量的敏感度或響應(yīng)度。其簡單表述為：自變量變化1%，所引起的因變量變化百分比。經(jīng)濟學(xué)的價格與需求量、要素與產(chǎn)量、成本與收益等函數(shù)分析中，應(yīng)用彈性理論計算分析相關(guān)的自變量與目標(biāo)變量的響應(yīng)關(guān)系。[3]基于彈性理論的思路，本文提出“雙邊交易規(guī)制價格的競標(biāo)價格彈性”概念，簡稱“雙邊交易的競標(biāo)價格彈性”。
雙邊交易的競標(biāo)價格彈性，是指在一定的區(qū)域市場，競標(biāo)價格（市場規(guī)制價格）變動1%，所引起該區(qū)域雙邊交易價格變動的百分比。其計算公式為：
從而可以計算不同價格周期，隨著競標(biāo)價格變動，引起的雙邊交易價格變動彈性值。彈性值的大小，反映雙邊交易價格對于競標(biāo)價格變化的響應(yīng)程度。彈性值愈大，雙邊交易價格對于競標(biāo)交易變化的響應(yīng)程度愈大；反之，彈性值愈小，雙邊交易價格對于競標(biāo)交易價格的響應(yīng)程度愈小。
若以彈性值E競pt、競標(biāo)價格P競t、雙邊交易規(guī)制的價格P雙t為前提，可計算競標(biāo)價格拉動的雙邊交易規(guī)制的價格量ΔP雙競t和ΔP雙談t。ΔP雙談t為談判因素引起的雙邊價格變動量。ΔP雙t=ΔP雙競t+ΔP雙談t，并求出競標(biāo)對價格變動的貢獻率等于ΔP雙競t/ΔP雙t，談判對價格變動的貢獻率等于ΔP雙談t/ΔP雙t。
三、煤炭競標(biāo)交易與雙邊交易的互動機制
為了實現(xiàn)兩種交易規(guī)制的有機組合，必須研究兩種交易規(guī)制互動機制，從而實現(xiàn)競標(biāo)交易的價格發(fā)現(xiàn)機制和雙邊交易的價格傳導(dǎo)機制。
1-煤炭競標(biāo)交易與雙邊交易互動的實質(zhì)
在煤炭交易過程中，競標(biāo)交易與雙邊交易并非相互獨立、相互分離的兩種交易方式，由于競標(biāo)交易對環(huán)境變化響應(yīng)相對敏感，價格由競標(biāo)交易向雙邊交易傳導(dǎo)，交易量由雙邊交易向競標(biāo)交易分流過程。這種價格由競標(biāo)交易向雙邊交易傳導(dǎo)的過程，交易量由雙邊交易向競標(biāo)交易分流過程，稱為競標(biāo)交易與雙邊交易互動。競標(biāo)交易與雙邊交易互動的實質(zhì)，就是企業(yè)在交易規(guī)制選取范式下，實現(xiàn)交易規(guī)制選取的動態(tài)化和數(shù)量化過程；就是煤炭市場在兩種交易方式價格分離情況下，實現(xiàn)兩種交易價格的均衡過程。
2-煤炭競標(biāo)交易與雙邊交易互動機制
煤炭競標(biāo)交易與雙邊交易互動的機制包括市場自發(fā)協(xié)調(diào)實現(xiàn)價格均衡機制、類比定價協(xié)調(diào)實現(xiàn)價格均衡機制。
（1）市場自發(fā)協(xié)調(diào)實現(xiàn)價格均衡
在交易雙方未能達成一致協(xié)議的，市場自發(fā)實現(xiàn)價格傳導(dǎo)和交易量分流機制。競標(biāo)交易價格上升時（競標(biāo)市場處于暫時不均衡狀態(tài)），賣方將增加競標(biāo)供給，同時相應(yīng)減少雙邊交易的供給，實現(xiàn)供給由雙邊交易向競標(biāo)交易的分流；當(dāng)競標(biāo)交易價格下降時，買方將增加競標(biāo)交易的需求，同時減少雙邊交易的需求，實現(xiàn)需求由雙邊交易向競標(biāo)交易的分流。隨著需求與供給的變動，兩種交易方式的均衡價格重新回到均衡狀態(tài)。
當(dāng)競標(biāo)交易規(guī)制的需求增加（D競1右移至D競2）時，競標(biāo)交易價格由P競1上升至P競2，若雙邊交易價格P雙1保持不變，兩種交易方式的價格均衡被打破；價格不均衡，供應(yīng)商愿意增加競標(biāo)交易的供給（S競1右移至S競2），減少雙邊交易的供給（S雙1左移至S雙2），競標(biāo)交易價格由P競2下降至P競3，雙邊交易價格由P雙1上升至P雙2，競標(biāo)交易價格P競3與雙邊交易價格P雙2重新呈現(xiàn)的均衡如圖3所示。
（2）類比定價協(xié)調(diào)實現(xiàn)價格均衡
在交易雙方能夠達成一致協(xié)議的，類比競標(biāo)交易協(xié)商雙邊交易價格，實現(xiàn)兩種規(guī)制的交易價格均衡。在現(xiàn)實世界中，交易雙方在對市場供求認識一致的基礎(chǔ)上，為了避免市場協(xié)調(diào)導(dǎo)致交易的波動，保持交易的穩(wěn)定性，雙方類比競標(biāo)交易價格，談判協(xié)商確定雙邊交易價格，使競標(biāo)交易價格與雙邊交易價格重新達到均衡。在類比定價協(xié)調(diào)實現(xiàn)價格均衡過程中，交易雙方短期內(nèi)往往采取減少需求量或供給量的交易策略，延緩或加快均衡。比如，當(dāng)競標(biāo)交易價格上升時，賣方提出雙邊交易價格上漲，買賣雙方類比競標(biāo)交易價格，談判協(xié)商新的雙邊交易價格。雙邊交易價格確定后，買方一般短期內(nèi)采取減少需求量策略，而后又增加到正常的需求狀態(tài)。此外，在電力煤炭受到經(jīng)濟政策最高價格管制的情況下，競標(biāo)交易價格與電力煤雙邊交易價格不能實現(xiàn)價格均衡，雙邊交易電力煤呈現(xiàn)供不應(yīng)求的市場短缺狀態(tài)。圖4顯示競標(biāo)交易與雙邊交易互動模式。
四、煤炭競標(biāo)交易與雙邊交易價格互動策略
競標(biāo)交易與雙邊交易價格互動策略，就是煤炭企業(yè)根據(jù)各區(qū)域市場的競標(biāo)交易與雙邊交易需求變動特點，通過競標(biāo)交易機制的調(diào)整影響競標(biāo)交易價格，通過競標(biāo)交易價格傳導(dǎo)和類比談判協(xié)商及時調(diào)整雙邊交易價格，實現(xiàn)企業(yè)響應(yīng)市場變化、掌控競合交易的銷售策略。一般可供選擇的營銷策略有三種：
一是競標(biāo)交易拉動雙邊交易策略――價格進攻型策略。在煤炭市場供給緊張、價格上升的情況下，企業(yè)應(yīng)用競標(biāo)交易對市場變動響應(yīng)快的優(yōu)勢、競標(biāo)交易價格上升快的特點，通過市場自發(fā)調(diào)節(jié)或雙邊交易類比談判協(xié)商機制實現(xiàn)兩種交易方式價格均衡，拉動雙邊交易價格上升的銷售策略。這種策略是通過競標(biāo)機制加快兩種交易方式價格均衡，實現(xiàn)高價銷售的價格進攻型短期策略。
二是競標(biāo)交易支撐雙邊交易策略――價格防御型策略。在煤炭市場供給過剩、價格下滑的情況下，企業(yè)應(yīng)用競標(biāo)交易壟斷供給的特點，維持高水平的競標(biāo)交易價格，通過雙邊交易類比談判協(xié)商機制實現(xiàn)兩種交易方式價格均衡，支撐雙邊交易價格下滑的銷售策略。這種策略是通過競標(biāo)機制延緩兩種交易方式價格均衡，實現(xiàn)高價銷售的價格防御型短期策略。
三是競標(biāo)交易與雙邊交易并重策略――價格回歸型策略。在企業(yè)長期銷售工作中，重視競標(biāo)交易的價格發(fā)現(xiàn)功能，形成競爭價格導(dǎo)向，重視雙邊交易的份額穩(wěn)定功能，形成合作關(guān)系主體。這種策略是通過競標(biāo)機制發(fā)現(xiàn)市場價格，掌控市場交易，提高競標(biāo)信譽，擴大雙邊合作的價格回歸型長期策略。
價格進攻型、價格防御型、價格回歸型三種銷售策略，是競標(biāo)交易與雙邊交易互動機制在不同市場供求特點下的具體應(yīng)用。價格進攻型與價格防御型策略分別適應(yīng)于市場價格處于上升、下降的特殊情況，是企業(yè)短期內(nèi)使用的權(quán)宜之計。若長期應(yīng)用價格進攻型、價格防御型策略，必然造成競標(biāo)交易制造企業(yè)價格，企業(yè)價格逐步游離出競爭性市場之外，導(dǎo)致競標(biāo)交易有價無市，雙邊交易掩耳盜鈴，企業(yè)無法通過競標(biāo)交易窺視市場變化。價格回歸型適應(yīng)于市場處于穩(wěn)定或小幅波動的情形，是企業(yè)長期堅持的策略，實現(xiàn)引領(lǐng)市場價格。
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【關(guān) 鍵 詞】第三部門/稅法/規(guī)制/可稅性……
一、問題的提出
隨著經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌和社會的轉(zhuǎn)型,新興的第三部門的發(fā)展日益令人矚目,從不同的角度深入研究與其相關(guān)的問題是非常有價值的。本文試圖在社會分配的背景之下,提出并分析對第三部門進行稅法規(guī)制的若干問題,進而說明第三部門的“可稅性”問題。
從時下的發(fā)展來看,21世紀(jì)也許真的會出現(xiàn)“全球化的結(jié)社革命”。(注:“全球化結(jié)社革命”是美國學(xué)者李斯特·索羅門在其題為《全球化結(jié)社革命》的論文中提出的概念,他認為,如果說20世紀(jì)的特點是民族國家的興起的話,則21世紀(jì)的特點就是“結(jié)社的全球化”。參見信春鷹、 張燁:《全球化結(jié)社革命與社團立法》, 載《法學(xué)研究》1998年第3期。)因為各國在經(jīng)歷著較為劇烈的社會變遷的同時, 其第三部門確實得到了很大的發(fā)展。第三部門作為非政府性的、非營利性的社會組織的總稱,是影響一國的經(jīng)濟、政治、社會、文化的重要力量,并且已經(jīng)構(gòu)成了整個社會分配中的特殊的“一元”或稱“一極”。由于第三部門同政府、市場主體一樣,也需要參與社會產(chǎn)品的分配和再分配,并且,分配會直接影響到其存續(xù)和發(fā)展,因此,在社會分配的背景之下對第三部門的相關(guān)問題展開分析,自然是非常必要的。
在這個“多極化”的時代,社會分配的重要性已日益凸顯。同時,值得關(guān)注的是,稅收作為社會分配的十分重要的手段,同作為分配主體的第三部門之間,存在著密切的互動關(guān)系:一方面,稅收不僅可以直接影響第三部門自身收入的多少,而且也會直接影響到市場主體的收入的多少,從而會影響到市場主體可能向第三部門投入的多少,進而關(guān)涉到第三部門的存續(xù)和發(fā)展;另一方面,第三部門也同樣會對稅收產(chǎn)生影響。因為如果第三部門被確定為納稅主體,則第三部門就可能是增加稅收的重要來源;如果第三部門不被確定為納稅主體,或者是享受減免稅的待遇,則第三部門就會成為減少可征稅收的重要主體。
上述互動關(guān)系表明,稅收與第三部門不僅密切關(guān)聯(lián),而且是影響第三部門的存續(xù)和發(fā)展的重要因素,從而使國家可以運用法律化的稅收手段來對第三部門進行規(guī)制,由此產(chǎn)生了有關(guān)第三部門的稅法規(guī)制的一系列問題。限于篇幅,本文著重分析對第三部門進行稅法規(guī)制的側(cè)重點、出發(fā)點和作用點等問題。
二、對第三部門的稅法規(guī)制的三個主要問題
(一)對第三部門進行稅法規(guī)制的側(cè)重點
對第三部門進行規(guī)制(Regulation)是各國普遍采取的政策。由此而催生的規(guī)制經(jīng)濟學(xué),(注:規(guī)制經(jīng)濟學(xué)是70年代以來在西方國家發(fā)展起來的一個新興的經(jīng)濟學(xué)分支學(xué)科。其中較為重要的著作有卡恩(A.E.Kahn)的《規(guī)制經(jīng)濟學(xué)》(The Economics of Regulation,1970 ),貝利(E.E.Bailey)的《法規(guī)性制約的經(jīng)濟理論》(Economic Theory of Regulatory Constraint,1973), 植草益的《公共規(guī)制經(jīng)濟學(xué)》(1990)等。規(guī)制一詞被學(xué)者理解為“有規(guī)定的管理”或“有法規(guī)的制約”。參見(日)植草益著:《微觀規(guī)制經(jīng)濟學(xué)》,朱紹文等譯,中國發(fā)展出版社1992年版,第304頁。)以及公共經(jīng)濟學(xué)等相關(guān)經(jīng)濟學(xué)理論,為研究第三部門的稅法規(guī)制問題奠定了重要的經(jīng)濟理論基礎(chǔ)。在我國,規(guī)制理論也有了一定的發(fā)展。一些學(xué)者認為,“Regulation”一詞,若譯成通常慣用的“管制”、“控制”、“調(diào)整”、“調(diào)控”等,都不符合原意,因此決定引進日本學(xué)者所創(chuàng)造的“規(guī)制”一詞(也有人認為該詞實際上在我國唐朝時即已存在),就像當(dāng)年從日本引進經(jīng)濟學(xué)、會計學(xué)、銀行等名詞一樣。(注:我國學(xué)者馬洪、朱紹文等持此種觀點?？蓞⒁娗白⒁膊菀嬷闹凶g本序和譯后記。)但對于規(guī)制的含義,國內(nèi)外學(xué)者的認識未盡一致。例如,有人認為規(guī)制僅是指狹義上的限制或禁止。(注:參見前注引植草益書,第1頁。 )而有人則認為還應(yīng)包括積極的鼓勵和促進。(注:(日)金澤良雄:《經(jīng)濟法概論》,滿達人譯,甘肅人民出版社1985年版,第45—46頁。)鑒于公共規(guī)制的立法和執(zhí)法實際,對稅法規(guī)制也應(yīng)在廣義上理解為包括積極誘導(dǎo)和消極壓抑兩個方面。(注:在探討經(jīng)濟法的規(guī)制性的特征和建構(gòu)經(jīng)濟法的市場規(guī)制法時,本人也主要傾向于對規(guī)制作廣義上的理解。這樣理解也許更符合經(jīng)濟法和國際經(jīng)濟法的發(fā)展現(xiàn)實,也與國內(nèi)的經(jīng)濟政策和各國在經(jīng)濟政策上的協(xié)調(diào)能夠相一致。可參見拙著:《市場經(jīng)濟與新經(jīng)濟法》,北京大學(xué)出版社1993年版,第70—71頁,等等。)這對于認識第三部門的稅法規(guī)制問題是很有意義的。
從上述廣義上的理解出發(fā),可以認為,所謂第三部門的稅法規(guī)制,也就是通過稅收政策及稅收手段的法律化,來對第三部門的活動進行審時度勢的調(diào)節(jié)。根據(jù)其活動是否符合法律和政策的要求,來進行積極的鼓勵、促進或消極的限制、禁止。因此,從一般意義上的稅法規(guī)制的含義來看,對于第三部門的稅法規(guī)制當(dāng)然也是應(yīng)強調(diào)積極方面和消極方面,也即“兩手都要硬”。
但是,各國對第三部門的稅法規(guī)制的現(xiàn)實卻是“兩點之中有重點”的。由于第三部門本身具有一定的特殊性(對此在后面還要談到),因而從宏觀上看,稅法的規(guī)制并不均衡,而是有所側(cè)重。從各國的立法和稅法規(guī)制的實踐來看,對第三部門進行稅法規(guī)制的側(cè)重點往往并非僅是強調(diào)如何限制和禁止(即某些學(xué)者所主張的狹義的規(guī)制),而恰恰是要強調(diào)對第三部門的一些積極的方面給予鼓勵和促進,以使其發(fā)揮提供公共物品(Public goods),保障社會公益的“替代效應(yīng)”。
稅法規(guī)制的上述側(cè)重點,與整個稅法規(guī)制的出發(fā)點直接相關(guān)。而稅法規(guī)制的出發(fā)點,則又源于第三部門本身的特點。
(二)對第三部門進行稅法規(guī)制的出發(fā)點
從總體上看,第三部門的稅法規(guī)制原理與一般的稅法規(guī)制原理是一致的,但同時也有其受第三部門自身特點決定的特殊性。而這種特殊性,正是對第三部門進行稅法規(guī)制的出發(fā)點。
從理論上說,第三部門的主要特殊性在于其非政府性、非營利性。第三部門的非政府性,使其不能像政府那樣通過征稅等手段獲取資金、財產(chǎn),以作為自身運作的資金支持,因而有別于政府;第三部門的非營利性,使其不能通過以營利為目的的經(jīng)營活動來獲取收入,從而維持自身的存續(xù)和發(fā)展,因而又有別于企業(yè)等市場主體。但恰恰是這個既不同于政府,又不同于市場主體的第三部門,卻對經(jīng)濟和社會發(fā)展起著重要的作用,例如,在第三部門中,社團是人民實現(xiàn)結(jié)社自由這一重要人權(quán)的主要途徑和形式,它是在社會多元化的情況下實現(xiàn)或表達多元需求的重要渠道,其適度發(fā)展,不僅有利于促進社會穩(wěn)定和社會發(fā)展,而且還有利于促進社會公平分配,提高社會財富的經(jīng)濟效益和社會效益,等等。因此,從總體上看,第三部門在一定程度上還具有公益性。由于第三部門具有一定的公益性,在某些情況下能夠代替國家提供公共物品,滿足公共需求,因而各國一般都采取鼓勵其發(fā)展的政策,并在相關(guān)的立法上加以體現(xiàn);同時,由于第三部門一般具有非營利性,因而相應(yīng)地就要對其實行稅收優(yōu)惠的政策,并據(jù)此在稅法上做出稅收減免或征稅除外等制度設(shè)計。
與上述第三部門的非政府性、非營利性和公益性相聯(lián)系,國際通行的慣例是,對于第三部門的收入免征所得稅,因為其收入并非通過營業(yè)活動取得的利潤。當(dāng)然,如果第三部門存在營利性收入,則同樣應(yīng)依法納稅。對此,許多發(fā)達國家的稅法都有明確的規(guī)定。例如,美國稅法規(guī)定某些非營利機構(gòu)為“免稅機構(gòu)”,包括教會、慈善、教育和互助會機構(gòu)(如洛克菲勒基金會、福特基金會等),依法享受免稅待遇。但同時也要求免稅機構(gòu)的規(guī)模不能過大,不能介入企業(yè)經(jīng)營和公用事業(yè)。此外,一些新興工業(yè)國家和發(fā)展中國家(地區(qū))的稅法也都有類似的規(guī)定。例如,韓國的《所得稅法》及《所得稅法施行令》、《法人稅法》、《繼承稅法》、《增值稅法》,(注:相關(guān)的規(guī)定參見韓國《所得稅法》第47條,《所得稅法施行令》第96條,《法人稅法》第18條,《繼承稅法》第8條,《增值稅法》第12條等。)新加坡的《所得稅法》, 我國香港地區(qū)的《稅務(wù)條例》,(注:相關(guān)的規(guī)定參見新加坡《所得稅法》第13條、第37條;我國香港地區(qū)《稅務(wù)條例》12B、12BA等。 )我國臺灣地區(qū)的“所得稅法”、“遺產(chǎn)及贈與稅法”、“土地稅減免規(guī)則”、“房屋稅條例”、“營業(yè)稅法”等,(注:相關(guān)的規(guī)定參見我國臺灣地區(qū)的“所得稅法”第4條、第11條,“土地稅減免規(guī)則”第7條、第8條, “房屋稅條例”第14條、第15條,“營業(yè)稅法”第8條,等等。 )也均有依第三部門的公益性和非營利性而予以相應(yīng)的稅收減免的規(guī)定。
此外,隨著經(jīng)濟和社會的發(fā)展,免稅機構(gòu)本身也可能會有一些經(jīng)營性收入,為此,美國稅法還在有關(guān)公司所得稅的制度中明確規(guī)定:所有免稅機構(gòu)可經(jīng)營性收入都必須納稅。據(jù)此,除政府機關(guān)、公眾集資興辦的大學(xué)和學(xué)院以外的所有免稅機構(gòu),都可能因存在“無關(guān)經(jīng)營的所得”而成為具體的納稅人。(注:(美)約瑟夫·佩契曼著:《美國稅收政策》,李冀凱等譯,北京出版社1994年版,第182頁以下。)
由此可見,國家對第三部門免稅,與第三部門的非營利性和公益性直接相關(guān)。因為從基本的稅收原理來看,國家征稅實際上就是參與社會財富的分配和再分配的過程。在社會上創(chuàng)造財富的是那些以營利為目的的市場主體,而社團或者無力去從事營利活動,或者法律不允許其進行營利活動,因而當(dāng)然也就不能向它征稅。同時,由于第三部門往往又具有一定的公益性,在一定程度上又在幫助政府提供公共物品,因而應(yīng)鼓勵其發(fā)展,對其予以免稅。
(三)對第三部門進行稅法規(guī)制的作用點
論文關(guān)鍵詞 民間融資 法律解決機制 非法融資
一、民間融資存在背景
（一）民間融資的概念界定
目前，國內(nèi)的相關(guān)研究還未對民間融資的概念形成統(tǒng)一和清晰的界定。在國外的文獻中，多稱為非正式金融（informalfinance），廣義的民間融資是指各種非正規(guī)金融的總稱，但其與洗錢、資金和外匯黑市交易、金融詐騙等所謂的“黑色金融”是嚴(yán)格區(qū)分開來的。狹義的民間融資僅指私人之間的借貸活動。本文認為民間融資概念泛指非金融監(jiān)管機構(gòu)的自然人、企業(yè)及其他經(jīng)濟主體之間以貨幣為標(biāo)的的價值轉(zhuǎn)移及本息支付，它是游離于國家正規(guī)金融機構(gòu)之外的，以資金籌借為主的融資活動。目前我國廣泛存在的民間融資有如下幾種模式：（1）互助型借貸；（2）企業(yè)集資型借貸；（3）發(fā)放高息型借貸；（4）規(guī)范的中介借貸。
（二）民間融資存在的前提
1．存在的合理性
民間融資自產(chǎn)生至今已有近千年的歷史，盡管我國在法律和政策上對民間融資一直采取強力控制和嚴(yán)苛管制的做法，但民間融資一直存在并快速增長，一定的社會環(huán)境和其自身的有利條件使然。一方面民間融資有其存在的社會背景：根據(jù)對江蘇省某縣數(shù)家企事業(yè)單位和個體工商戶進行了調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近三年來，二十個樣本的民間融資的絕對規(guī)模、加權(quán)平均指數(shù)逐年增加，現(xiàn)已達到32.6%，即民間融資的規(guī)模與正規(guī)融資的比例超過三成。而根據(jù)國際發(fā)展基金的研究報告，2002-2006年，中國農(nóng)民來自非正規(guī)金融機構(gòu)的貸款大約為來自正規(guī)金融機構(gòu)的四倍，從地區(qū)借貸來看，東部地區(qū)農(nóng)民的資金來源中有81%來自民間融資，中部和西部地區(qū)來自民間融資的比例分別為76%和60%。另一方面，民間融資有其自身的優(yōu)勢：民間融資方便靈活，不需要辦理正規(guī)金融一系列繁雜手續(xù)，尤其對個人之間的小額借款而言，甚至不需要簽訂借款合同，無需支付利息，借還款時間完全自由約定，提高了資金的使用效率。同時為中小企業(yè)解決了貸款危機，中小企業(yè)由于自身擔(dān)保能力不足及發(fā)展前景模糊，很難通過正規(guī)渠道獲得資金支持，民間融資給中小企業(yè)提供了廣泛的生存空間。
2．存在的合法性
雖然我國目前尚未有一部法律明確民間融資行為的法律地位，其相關(guān)規(guī)定散見于憲法、法律、行政法規(guī)中。但現(xiàn)有法律法規(guī)互相印證補充，足以證明民間融資是合法的民事行為。
（1）理論基礎(chǔ)，《憲法》第十三條規(guī)定：“公民合法的私有財產(chǎn)不可侵犯，國家依法保護公民的私有財產(chǎn)權(quán)和繼承權(quán)?！惫褡杂赊D(zhuǎn)移資金使用權(quán)的行為，從憲法的精神上看，應(yīng)當(dāng)予以保護?！睹穹ㄍ▌t》第九十條規(guī)定：“合法的借貸關(guān)系受法律保護?！薄逗贤ā返谝话倬攀鶙l規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同?！绷硗?，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條：“民間借貸的利率可以超過銀行同類貸款利率的四倍以下的范圍內(nèi)適當(dāng)高于銀行的利率”均表明法院對符合條件的民間借貸予以承認并給予法律保護。同時《刑法》、《公司法》、《貸款通則》、《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》等也都相應(yīng)有關(guān)于民間融資的規(guī)制和保護的規(guī)定。
（2）實踐基礎(chǔ)，2005年中國人民銀行正式將陜西、四川、貴州、山西等四個省確定實施小額信貸的試點地區(qū)，開始“只貸不存”民間融資試點工作，民間貸款公司作為新型“正規(guī)兵種”，昂首步入金融市場主體序列。同時為了進一步貫徹執(zhí)行《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》，江蘇省高級人民法院《關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟審判工作中若干問題的討論紀(jì)要》明確指出企業(yè)間的相互借貸違反國家金融管理法規(guī)的，為非法借貸，合同應(yīng)認定無效，但在審判實踐中可區(qū)別對待即“企業(yè)以自有資金為其他企業(yè)解決資金困難或者生產(chǎn)急需所收利息與按銀行同期銀行貸款利率計算的利息基本相同；或者銀行信譽好的企業(yè)接受銀行信譽差的企業(yè)的委托，從銀行貸款進行轉(zhuǎn)貸，中間無加息牟利的，借款方除了要返回所借本金外，還應(yīng)將借款本金的孳息（比照同期銀行貸款利息計算）一并返還給出借方。對此江蘇省在審判實踐中曾經(jīng)有過判例，2006年，上海電力修造廠揚中分廠訴揚中市工業(yè)局公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司、揚中市工業(yè)集團總公司借款糾紛案，經(jīng)鎮(zhèn)江市中級人民法院以（2006）鎮(zhèn)民二終字第196號判決書確認借款人返還借款并償還出借人利息（利息以銀行同類貸款利息計算）。可見，民間融資無論在理論和實踐中都有其存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。
二、民間融資立法的現(xiàn)狀及法律規(guī)制的必要性
（一）民間融資的立法現(xiàn)狀
目前雖然在刑法、民法通則、擔(dān)保法、合同法以及《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》、《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》等眾多法律條款中都有規(guī)范民間融資問題的法律條文，但這些條款比較分散，掌握起來難度很大，缺少規(guī)范民間融資的專門法律及與之相配套的風(fēng)險防范措施；法律之間協(xié)調(diào)性較差，甚至出現(xiàn)法律、法規(guī)、規(guī)章之間相互矛盾沖突的現(xiàn)象；司法執(zhí)行的難度很大，很難區(qū)分合法的民間融資與非法民間融資行為，在司法實踐中取證困難，涉及人數(shù)眾多，案件定性困難，加之其缺乏法律依據(jù)和規(guī)范性，集資高息追繳困難，部分集資參與者在借款時已收取高息，甚至有的利息超過了本金，這部分高息的追繳尚無法律依據(jù)。民間融資的普遍存在，對經(jīng)濟發(fā)展影響深遠，但目前我國相關(guān)法律的制定遠遠落后于經(jīng)濟的發(fā)展，使其一直游離于法律引導(dǎo)和保護之外，陷于發(fā)展的無序狀態(tài)。
（二）民間融資法律規(guī)制的必要性
民間融資行為實為合法且有利于經(jīng)濟發(fā)展的行為，但由于缺少健全的法律規(guī)制，給經(jīng)濟發(fā)展帶來一定負面影響，給社會埋下安全隱患。
基于市場規(guī)律及交易行為本身的特點所產(chǎn)生的市場性影響，主要有以下幾點：（1）嚴(yán)重擾亂金融秩序。目前民間高利貸者大多以注冊擔(dān)保公司使其高利貸行為合法化，在他們借貸過程中，通常以高于銀行數(shù)倍的利息向社會集資，或者直接利用銀行的錢作為他們的資金來源，而民間融資放出去的貸款利息在年息60%--300%不等，遠遠超出國家規(guī)定，使銀行吸儲困難；同時，高利貸債務(wù)人在股票、期貨市場的投機性行為，也為資本市場帶來潛在的金融風(fēng)險。（2）加大了企業(yè)負擔(dān)。中小企業(yè)特別是制造業(yè)，利潤偏低，在經(jīng)營過程中由于缺乏必要的國家扶持和資金支持，不得不向擔(dān)保公司或個人借款，一旦還款時間延長，則必將虧損，甚至面臨破產(chǎn)。（3）損害了借貸雙方的人身財產(chǎn)利益，激化社會矛盾。由于民間融資長期游離于政府的監(jiān)管之外，運作的規(guī)范性較差，因此，有關(guān)民間融資導(dǎo)致社會不穩(wěn)定的案件不斷出現(xiàn)，大多的貸款都是靠借款契約或者借據(jù)，沒有正規(guī)的借款合同，也很少有抵押擔(dān)保等措施，所以一旦出現(xiàn)問題，很難得到法律的有效保護，這時候他們的保護只能通過私人來提供，諸如黑社會、討債公司等非法組織往往成了他們的選擇，這是破壞和諧社會的因素。
三、給民間融資法律規(guī)制提幾點建議
（一）制定明確的法律法規(guī)，確定民間融資的合法地位
國際上早有制定專門的民間借貸法的先例，例如香港的《放債人條例》，南非的《高利貸豁免法》等。借鑒國外先進經(jīng)驗，針對我國的國內(nèi)環(huán)境和民間融資自身的特點，制定一部規(guī)范并能適應(yīng)其發(fā)展的《民間融資法》，才能做到有法可依，保證民間融資合法有序地發(fā)展。制定相關(guān)法律應(yīng)首先承認民間融資的合法地位，規(guī)范其合法經(jīng)營。該法律應(yīng)當(dāng)涵蓋：民間融資的合法地位的確定、與非法融資、金融犯罪區(qū)別開來、對融資合同的規(guī)定、規(guī)定融資的管理主體、職責(zé)和內(nèi)容、明確融資的用途、期限、利率及違約責(zé)任等。同時民間融資法律制度應(yīng)當(dāng)注重市場的基礎(chǔ)性作用，在立法模式上，可吸收民間融資活動長期形成的交易習(xí)慣及自律性規(guī)范，節(jié)約立法資源降低立法成本。
（二）確定正式的監(jiān)管機構(gòu)，成立民間融資自律性組織
民間融資雖然本質(zhì)上屬于私人交易行為，一旦涉及不特定公眾時，就進入到社會公共領(lǐng)域，容易引發(fā)欺詐和各種犯罪，因此，需要將其納入正式監(jiān)管體系。但由于民間融資本身的自由性、靈活性特點，還應(yīng)以自律性組織監(jiān)管為主，積極引導(dǎo)和支持民間金融機構(gòu)依法組建一些非官方的行業(yè)自律組織，監(jiān)督會員執(zhí)行金融政策法規(guī)的情況，調(diào)解會員在競爭中出現(xiàn)的矛盾，對會員提出檢查并對違規(guī)的會員予以處理意見，通報信用不良的債務(wù)人及從業(yè)人員的不良信息等。有利于減少違規(guī)經(jīng)營和惡性競爭，更有利其健康發(fā)展。
（三）放寬市場準(zhǔn)入門檻，充分發(fā)揮市場機制的靈活性
降低民間借貸的門檻，積極并多渠道的發(fā)展各中小企業(yè)金融機構(gòu)，可以讓那些資金數(shù)額比較大的、具有相關(guān)經(jīng)營資格的民間協(xié)會或者地下錢莊等民間融資機構(gòu)逐步由“地下”轉(zhuǎn)到“地上”來，鼓勵民間融資進入正式金融，以便加強對他們的管理。加快扶持陽光化民間借貸組織，通過組建民間小額貸款組織、農(nóng)村融資互助、農(nóng)民融資服務(wù)社等形式，使分散的、隱蔽的民間借貸活動走向公開化、正規(guī)化、陽光化。
（四）建立民間融資的退出機制
【關(guān)鍵詞】地鐵 公交 交通現(xiàn)狀
【中圖分類號】U491.1+7 【文獻標(biāo)識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）06-0011-01
一、北京和首爾公共交通概況分析
1.城市基本情況
1.1北京城市基本情況
北京是中華人民共和國首都，是全國的政治中心、文化中心、國際交往中心、科技創(chuàng)新中心，北京又是一座歷史文化底蘊非常豐厚的古城，現(xiàn)在來北京旅游的國內(nèi)外游客數(shù)量已經(jīng)超過2.7億人次。2015年末，北京市公路里程21876千米，高速公路里程982千米，城市道路里程6435千米，公共電汽車運營線路876條，運營線路長度20315公里，運營車輛24347輛，全年客運總量39.8億人次；年末軌道交通運營線路18條，運營線路長度554公里，運營車輛4946輛，全年客運總量32.5億人次。
1.2首爾城市基本情況
首爾是大韓民國的首都，也是韓國最大的城市，是韓國的經(jīng)濟、科技和文化中心，擁有605.77平方千米的土地面積和1037萬常住人口，占城市總?cè)丝诘?5%，常住人口密度為每平方千米17134人，韓國首爾外籍人口數(shù)在2015年猛增5.4倍，逼近27萬人，其中中國人占比高達72.3%。
2.北京和首爾地鐵對比
2.1北京和首爾地鐵概況
北京地鐵始建于1965年，至今已有40多年歷史，共有18條運營線路，包括17條地鐵線路和1條機場軌道，總長約554千米，運營車輛為4946輛。北京地鐵年客運量30多億人次，日均客流量約為878萬人次，最高日客運量突破1100萬人次。
首爾最早的地鐵是在1974年開始投入使用的，共有19條運營線路，總長為314公里，是世界上單日載客量最大的鐵路系統(tǒng)之一。
2.2北京和首爾公交概況
北京公交始建于二十世紀(jì)初，至今已有95年的歷史。
首爾于1953年開通了第一條公共交通線路，之后經(jīng)歷了一段低迷時期，韓國政府于2004年開始全面實施公共交通系統(tǒng)改革，讓韓國公交系統(tǒng)重新煥發(fā)了生機。政府收回了公共交通的部分決定權(quán)，采取政府與私人企業(yè)合營的運營方式，允許公交車之間及公交與地鐵之間免費換乘。還建立了全新的公共交通管理信息系統(tǒng)，為每一輛公交車安裝了全球定位系統(tǒng)（GPS），又建立了智能公交車站。
北京公交雖然比首爾公交早開通了30多年，但發(fā)展的速度卻沒有首爾快，首爾實行智能化公交的時間要比北京早10年，首爾的公交信息手機查詢軟件和智能公交車站都非常先進。韓國覆蓋全首爾的公交專用車道大大提高了公交的速度，北京雖然已經(jīng)開通了公交專用車道，但是只開通了幾條線路，并沒有覆蓋到全北京，公交堵塞問題并沒有得到很好的解決。
3.公共交通運營模式
3.1北京地鐵和公交的運營模式
北京地鐵目前采取的是建設(shè)、管理、運營“三分開”的經(jīng)營模式。另外，北京地鐵還進行廣告、地下通信、商貿(mào)、旅游度假、教育培訓(xùn)、建筑安裝等多元化的資源開發(fā)，？政府負責(zé)監(jiān)督運營商的運營安全和服務(wù)質(zhì)量。
北京公交實行國有主導(dǎo)、企業(yè)經(jīng)營、政府規(guī)制的運營模式。政府通過對公交價格、進入和退出市場規(guī)則以及質(zhì)量的規(guī)制避免公交行業(yè)的企業(yè)性壟斷，以滿足人們最基本的生活。
3.2首爾地鐵和公交的運營模式
首爾地鐵采用的是有競爭條件下的官辦官營模式，地鐵線路和經(jīng)營權(quán)都歸政府所有，政府制定運營計劃、規(guī)定票價、按車輛運營里程確定企業(yè)收益，并對企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量進行考核，考核未通過的公司政府有權(quán)與其終止合作。
首爾公交實行政府與企業(yè)合營的運作模式，他們通過招標(biāo)方式獲得線路的經(jīng)營權(quán)，根據(jù)政府的要求統(tǒng)一制定并執(zhí)行相應(yīng)的任務(wù)，互相之間也起到監(jiān)督和制約的作用。
二、北京和首爾公共交通存在的主要問題
北京和首爾地鐵的逃票問題都比較嚴(yán)重，“鉆洞”、“跨欄”、“尾隨”的現(xiàn)象時有發(fā)生。北京地鐵和公交之間的換乘也不方便，北京公交站點布局比較分散，地鐵出站口距離公交站點較遠，有的需要7～8分鐘的步行時間，有的出站口沒有清晰的引導(dǎo)設(shè)施，不熟悉北京地鐵的人經(jīng)常不知道從哪個出站口出站，還有的出站口附近沒有公交，通行的人較少，人們多集中在一個出站口出行，導(dǎo)致?lián)Q乘通道非常擁擠。
三、針對北京公共交通存在的常見問題提出對策思考
1.發(fā)揮法律的約束力
2.加大宣傳力度，提高公民意識
3.發(fā)揮政府的優(yōu)勢
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論文摘要：隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，世界各國之間經(jīng)濟往來越來越密切，經(jīng)濟全球化是當(dāng)前世界經(jīng)濟發(fā)展的新特點，各國在經(jīng)濟全球化帶來益處的同時，也產(chǎn)生了一定的負面影響，國際貿(mào)易市場發(fā)展加快，使國與國之間的貿(mào)易摩擦日益增多，為了穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展，必須要加強國際經(jīng)濟法的改革，本文主要就當(dāng)前經(jīng)濟全球化背景下國際經(jīng)濟法的新特點進行解讀，希望為我國應(yīng)對國際經(jīng)濟法的發(fā)展提供一些參考。
國際經(jīng)濟法是指調(diào)整國家之間、國際組織之間、國家與國際組織之間、國家與他國私人之間、國際組織與私人之間以及不同國籍私人之間，相互經(jīng)濟關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。它是隨著各國之間貿(mào)易和經(jīng)濟往來日益增長以及國家對貿(mào)易和經(jīng)濟活動的干預(yù)日益加強而形成和發(fā)展的。研究國際經(jīng)濟法的發(fā)展對我國在世界貿(mào)易交往中是非常重要的，可以根據(jù)國際經(jīng)濟法的發(fā)展制定合理的對外經(jīng)貿(mào)策略。
一、國際經(jīng)濟法發(fā)展新趨勢
1.國際經(jīng)濟法原則日趨統(tǒng)一
經(jīng)濟全球化導(dǎo)致世界各國經(jīng)濟聯(lián)系日益密切，跨國經(jīng)濟交易大量增加。為了降低交易風(fēng)險，保障預(yù)期利益，就需要為跨國交易設(shè)立能被交易各方普遍接受的規(guī)則。同時，隨著國內(nèi)市場國際化的趨勢不斷增強，各國國內(nèi)市場和國際市場的界限變得越來越模糊。市場一體化必然要求市場規(guī)則的統(tǒng)一；市場規(guī)則的統(tǒng)一又使市場的統(tǒng)一成為可能。國際經(jīng)濟法原則統(tǒng)一主要通過四種方式進行：一是國際公約，二是國際慣例，三是各國法律，主要是各國經(jīng)濟法、商法方面的趨同化，四是通過各種跨國交流平臺，如國際會議等開展學(xué)術(shù)交流，通過教學(xué)等方式來促進各國法學(xué)界觀念的逐漸接近。
2.對各國國內(nèi)法影響日益加深
當(dāng)今世界經(jīng)濟全球化、一體化發(fā)展的一個顯著特征是，各國在普遍選擇實行經(jīng)濟對外開放發(fā)展戰(zhàn)略的同時，對內(nèi)也進行了市場化改革，以市場經(jīng)濟作為國內(nèi)經(jīng)濟運作的基礎(chǔ)，從而推動作為國際經(jīng)濟法淵源的重要組成部分的各國國內(nèi)經(jīng)濟法律制度，尤其是有關(guān)涉外經(jīng)濟法律之間的差異性進一步縮小。隨著WTO、歐盟等國際公約或組織的影響越來越大，以及區(qū)域經(jīng)濟一體化步伐不斷加快，加入或準(zhǔn)備加入的國家或地區(qū)越來越多，各締約方及申請加入方必然要依據(jù)有關(guān)公約或協(xié)定等對國內(nèi)法做出相應(yīng)的調(diào)整。國際經(jīng)濟法律規(guī)則也就越來越具有普遍適用性和權(quán)威性。
3.國際經(jīng)濟法的統(tǒng)一加快
國際經(jīng)濟法統(tǒng)一趨勢的表現(xiàn)之一，就是處理各種國際經(jīng)貿(mào)關(guān)系的國際公約不僅數(shù)量日益增多、作用日益增強，而且各國規(guī)制市場方面的經(jīng)濟立法出現(xiàn)趨同現(xiàn)象，在這方面，以WTO為代表的各類經(jīng)貿(mào)國際公約和國際協(xié)定，是效果最為顯著的實體法統(tǒng)一化的突出范例；表現(xiàn)之二，就是作為相關(guān)國際經(jīng)濟法主要法律淵源的現(xiàn)存條約或公約的參加國的數(shù)目大幅增加。國際經(jīng)濟法作為調(diào)整是世界間貿(mào)易關(guān)系的部門法，其作用及地位早已在許許多多的方面充分地展現(xiàn)，涉及國際間金融、投資、債券、貨幣、法律等方面的問題與糾紛都是需要國際經(jīng)濟法這一大杠桿的平衡的。
二、我國應(yīng)對國際經(jīng)濟法變化的策略
1.提高國際競爭能力
最終能夠迫使一個國家執(zhí)行裁決的還在于政治實力和經(jīng)濟實力。我國要獲得國家主權(quán)利益最大化，最重要的途徑是要依靠自身的發(fā)展。我國的經(jīng)濟總量尚不足以使我國在WTO爭端解決機制中擁有絕對話語權(quán)，因此，要通過積極調(diào)整經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，積極參與國際經(jīng)濟合作和競爭，在推進世界經(jīng)濟貿(mào)易體制的改革和創(chuàng)新中，有效地促進經(jīng)濟增長方式的改變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和知識產(chǎn)業(yè)，提高國民經(jīng)濟的整體水平，在激烈的國際競爭中提高效率和競爭力，有效提高我國的國際地位和綜合國力。
2.運用國際經(jīng)濟法來保護貿(mào)易發(fā)展
加強對WTO爭端解決機制規(guī)則的研究并構(gòu)建處理WTO事務(wù)的法律體系。主要注重對WTO爭端解決機制程序規(guī)則和實體規(guī)則的研究，利用關(guān)于豁免成員國義務(wù)的規(guī)定，分析研究WTO關(guān)于義務(wù)豁免和例外情況的規(guī)定與實踐，有效運用豁免條款或例外條款的規(guī)定，盡可能地減少損失，切實維護我國的合法權(quán)益；充分研究、利用WTO關(guān)于發(fā)展中國家的特殊和差別待遇等優(yōu)惠條件，努力發(fā)展高新產(chǎn)業(yè)和知識產(chǎn)業(yè)，全面提高國民經(jīng)濟的整體水平；觀察了解和學(xué)習(xí)其他成員方運用解決機制維護自身權(quán)益的實際情況；在開放國內(nèi)市場的同時，充分、有效利用保障制度，為我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展建立起“安全閥門”，確保經(jīng)濟安全，從而強化和維護國家主權(quán)。
3.積極參與國際經(jīng)濟法規(guī)則制定
在國際法、國際條約及國際慣例的制定過程中，由于各國所處的發(fā)展階段不同，政治經(jīng)濟實力存在較大差異，在國際條約的談判及規(guī)則制定過程中擁有不同的話語權(quán)，往往出現(xiàn)大國、強國利益優(yōu)先的現(xiàn)象。當(dāng)今世界南北沖突日趨激烈、貧富差距不斷加劇，廣大發(fā)展中國家必須站在民族發(fā)展的高度重視國際規(guī)則的制定，增強各類國際經(jīng)濟組織的參與權(quán)和話語權(quán)，使國際法最大限度地反映發(fā)達國家和發(fā)展中國家的共同利益，更有效地為發(fā)展中國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展服務(wù)。因此，要更加重視對現(xiàn)行國際經(jīng)濟法規(guī)則的深入研究，進一步加強相關(guān)人力資源建設(shè)，培養(yǎng)一大批精通國際法和國際談判的高素質(zhì)人才。中國作為一個負責(zé)任的發(fā)展中大國，要與廣大的發(fā)展中國家積極合作，在國際規(guī)則的制定和完善中發(fā)揮更具建設(shè)性的作用。堅持以我為主，為我所用，使國際規(guī)則能更好地為建立公平合理的國際經(jīng)濟新秩序以及我國經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。
小結(jié)
國際經(jīng)濟法的重要性在發(fā)展中國家體現(xiàn)得尤為明顯。利用它，發(fā)展中國家不僅可以加強自身的競爭力和與世界的交流，還可以減輕來自世貿(mào)大國的壓力，在國際市場爭取一席之地。中國要想在國際經(jīng)濟發(fā)展中獲取最大的利益，必須要加強對國際經(jīng)濟法的研究，制定合理的發(fā)展策略，促進我國經(jīng)濟的高速發(fā)展。
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論文關(guān)鍵詞：非學(xué)歷教育培訓(xùn)，市場準(zhǔn)入，發(fā)展路徑
在世界經(jīng)濟頻繁波動的現(xiàn)代經(jīng)濟當(dāng)中，教育培訓(xùn)，特別是中國的教育培訓(xùn)市場卻處于相對穩(wěn)定的地位，甚至在經(jīng)濟衰退侵襲很多行業(yè)的時候，中國的教育培訓(xùn)業(yè)卻出現(xiàn)了勃勃的成長生機。究其原因，一是因為中國的教育行業(yè)的特殊屬性，使得其與經(jīng)濟波動的周期有錯時效應(yīng)，各層人士對教育的需要是剛性需求。而且教育投資還是一項終身投資。二是因為教育培訓(xùn)業(yè)的反經(jīng)濟周期性。金融危機帶來產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大調(diào)整，新興產(chǎn)業(yè)以及新技術(shù)需要新的知識技能，危機還使得一些行業(yè)發(fā)展速度減緩，勞動力市場上求人倍率繼續(xù)下降，失去工作和準(zhǔn)備就業(yè)的人需要重新調(diào)整自己的知識技能來增加就業(yè)籌碼，以便經(jīng)濟復(fù)蘇后，找到新的工作機會，因此人們參加教育培訓(xùn)就變得十分緊迫和必要；三是教育培訓(xùn)行業(yè)不僅具有經(jīng)濟功能，還具有政治、社會和育人功能，政府在嚴(yán)峻的經(jīng)濟和就業(yè)危機形勢下教育管理論文，對教育培訓(xùn)只能重視、不可輕視，必然通過加大投入和頒布各項支持性措施來促進教育培訓(xùn)行業(yè)的發(fā)展。但是，面對巨大市場，中國的教育培訓(xùn)行業(yè)迅速膨脹和發(fā)展的同時，信譽、質(zhì)量等問題也都暴露無余。為了對教育培訓(xùn)行業(yè)更好的實施監(jiān)管，在賦予教育培訓(xùn)市場以足夠的自主發(fā)展的空間的同時，做好監(jiān)督管理的工作，市場準(zhǔn)入制度就成為了對其實施有效監(jiān)管的最重要的一道門檻和保障。
一、中國教育培訓(xùn)市場的市場準(zhǔn)入制度發(fā)展現(xiàn)狀
我國教育培訓(xùn)市場準(zhǔn)入制度的發(fā)展是近二十年里面才得到有關(guān)部門的重視的。我國教育培訓(xùn)市場準(zhǔn)入管理的法律基礎(chǔ)有《中華人民共和國民辦教育促進法》等一系列配套使用管理辦法。全國各省市均出臺有管理辦法。管理辦法主要包括機構(gòu)設(shè)置審批、機構(gòu)變更審批、機構(gòu)終止審批、招生簡章審批、招生收費審批、年度審核。整套管理模式與企業(yè)管理模式相似，且審批的比重較大。按照《中華人民共和國非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)辦學(xué)許可證》的通告中所規(guī)定，各省、自轄市、自治區(qū)均出臺了《關(guān)于換發(fā)非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)辦學(xué)許可證的通知》，2010正式啟用新版《中華人民共和國非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)辦學(xué)許可證》論文開題報告范例。未取得新版辦學(xué)許可證者，一律視為無證辦學(xué)。無證辦學(xué)均視為市場不準(zhǔn)入。
教育培訓(xùn)機構(gòu)首先向教育行政部門提出設(shè)立申請。行政審批通過后頒發(fā)教育培訓(xùn)機構(gòu)辦學(xué)許可證。教育培訓(xùn)機構(gòu)進行經(jīng)營活動前招生簡章和其宣傳廣告必須進行行政審批備案。審批備案后教育培訓(xùn)機構(gòu)可以進行正常經(jīng)營。教育培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)于每一年度結(jié)束后接受教育行政部門的年度審核，審核意見由教育行政部門統(tǒng)一公布，審核意見不能通過的機構(gòu)，在整改后如果審核意見再次不能通過，取消教育培訓(xùn)機構(gòu)辦學(xué)許可證即市場不準(zhǔn)入。
二、中國教育培訓(xùn)市場市場準(zhǔn)入制度存在的問題
（一）教育培訓(xùn)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置不合理
如果市場準(zhǔn)入門檻較低，培訓(xùn)機構(gòu)從業(yè)范圍重疊，培訓(xùn)行業(yè)機構(gòu)過度飽和，形成惡性競爭。培訓(xùn)市場供求關(guān)系嚴(yán)重失衡必然導(dǎo)致不良競爭甚至惡性競爭，不得不進行價格戰(zhàn)爭，價格過低導(dǎo)致教育服務(wù)質(zhì)量無法保證就是培訓(xùn)市場混亂的根源。而如果市場準(zhǔn)入門檻較高，那些不符合辦學(xué)條件無法取得許可證，沒有許可證的學(xué)校難以引資改善辦學(xué)條件，也無力吸引優(yōu)秀教師執(zhí)教，進而造成教學(xué)質(zhì)量無法保證。而隨著公辦教育機構(gòu)的資源優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)的辦學(xué)條件將更高，更難拿到許可證。如果設(shè)的門檻過高，多數(shù)學(xué)校都達不到要求時，門檻也就沒了存在的必要。
（二）教育培訓(xùn)市場市場準(zhǔn)入類別管理缺位
教育培訓(xùn)市場不僅完成了數(shù)量上的飛躍，而且還漸漸由點及面形成了涵蓋各類教育培訓(xùn)方向的網(wǎng)絡(luò)，如今教育培訓(xùn)不僅僅是我們熟悉的IT、語言、基礎(chǔ)課程等幾大類，藝術(shù)、職業(yè)技能、學(xué)位資格、嬰兒教育、親子教育等一些新奇的課程變得隨處可見，幾乎所有消費者能想到的培訓(xùn)項目都已經(jīng)成為了現(xiàn)實，而傳統(tǒng)的幾大培訓(xùn)項目的課程針對性也越來越強，劃分的越來越細。而我國的教育培訓(xùn)市場準(zhǔn)入資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是針對學(xué)校特點設(shè)置的教育管理論文，并沒有針對教育培訓(xùn)機構(gòu)設(shè)置。教育培訓(xùn)機構(gòu)具有的教學(xué)期短和授課靈活和教學(xué)內(nèi)容市場化以及學(xué)生少、對場地要求不高，這些特點并沒有被資質(zhì)設(shè)置所體現(xiàn)。這樣一來就出現(xiàn)了真空的無標(biāo)準(zhǔn)可依的局面。因為沒有具體的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，資質(zhì)審批中的規(guī)范化和法制化就遭到了挑戰(zhàn)。
（三）教育培訓(xùn)機構(gòu)資質(zhì)審核程序過于復(fù)雜
教育培訓(xùn)機構(gòu)出現(xiàn)問題，投訴者首先會找到資質(zhì)審批單位。資質(zhì)審批單位為了躲避相應(yīng)責(zé)任，制定了極其苛刻的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和極其繁雜的審批程序。教育培訓(xùn)機構(gòu)為申請資質(zhì)花費大量的人力、物力和財力。這都在客觀上增加了非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)的負擔(dān)，忽視了培訓(xùn)市場培育的過程，不利于非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)做大做強，限制了非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)發(fā)展。
（四）審批部門多，管理部門少
目前，國內(nèi)不同城市的培訓(xùn)機構(gòu)，審批部門都有所差異，有的培訓(xùn)機構(gòu)是教育部門審批的，有的是勞動和社會保障部門審批的，還有工商部門審批的，這就導(dǎo)致教育培訓(xùn)市場的監(jiān)管缺位，管理混亂。近幾年由于對非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)監(jiān)管嚴(yán)格，辦學(xué)門檻高，這些教育輔導(dǎo)機構(gòu)幾乎都達不到辦學(xué)所需條件，于是打起擦邊球，都打著“教育咨詢公司”的幌子，私下開展教育培訓(xùn)。
三、中國教育培訓(xùn)市場的市場準(zhǔn)入制度的設(shè)計
（一）市場容量總量設(shè)計與控制
市場容量主要是指教育培訓(xùn)服務(wù)的需求量，市場預(yù)測有助于教育培訓(xùn)機構(gòu)營銷管理者制定正確的營銷決策，有助于教育培訓(xùn)機構(gòu)掌握新知識、教育產(chǎn)品、增強教育培訓(xùn)機構(gòu)的競爭能力，同時市場容量的測定也是教育培訓(xùn)機構(gòu)制定科學(xué)計劃的重要依據(jù)。教育培訓(xùn)的市場容量是控制市場中培訓(xùn)機構(gòu)數(shù)量的重要依據(jù)。各個地區(qū)可以根據(jù)一定時期的教育培訓(xùn)需求總量，綜合考慮現(xiàn)有的教育培訓(xùn)機構(gòu)存量，來確定一定時期之內(nèi)的教育培訓(xùn)機構(gòu)的市場總量規(guī)模和準(zhǔn)入的進度安排。
（二）市場資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)設(shè)定
教育培訓(xùn)機構(gòu)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)適應(yīng)本市經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的需要，符合地區(qū)教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，教育培訓(xùn)機構(gòu)本身有著很多自己的特點，這些獨有的特點是其生存之道論文開題報告范例。對于不同種類不同規(guī)模的教育培訓(xùn)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有不同的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。第一資質(zhì)必須有詳細的分類主要應(yīng)參考以下幾個因素：培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)層次、培訓(xùn)規(guī)模。第二資質(zhì)必須由教育部門統(tǒng)一發(fā)證，由專業(yè)評審委員會統(tǒng)一制定資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。第三資質(zhì)必須是動態(tài)的必須和市場接軌做到與時俱進。
（三）市場準(zhǔn)入的審批程序合理簡化
積極推行并聯(lián)審批、全程代辦服務(wù)、一表受理、告知承諾、集中年檢、網(wǎng)上協(xié)同審批等服務(wù)模式。進一步完善聯(lián)席審核制度，聯(lián)席審核應(yīng)該實行一次性集中告知、統(tǒng)一受理、集中辦件、承諾辦件、特事特辦、先批后辦。并實行超時默認制、缺席默認制。實行牽頭部門負責(zé)制各牽頭部門對協(xié)審部門有協(xié)調(diào)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，采取有力措施不斷深化行政審批制度改革，在減少審批事項、壓縮審批時限、優(yōu)化審批流程、簡化審批程序、加強審批制度建設(shè)。
（四）完善、明晰市場準(zhǔn)入制度的監(jiān)管主體
《民辦教育促進法規(guī)》規(guī)定，經(jīng)營類的非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)由工商部門審批，國家應(yīng)盡快出臺盈利性教育培訓(xùn)機構(gòu)管理辦法教育管理論文，制定具體的標(biāo)準(zhǔn)，同時明確教育培訓(xùn)機構(gòu)教學(xué)業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)由教育部門負責(zé)。教育行政部門要組織有關(guān)人員定期或不定期對教育培訓(xùn)機構(gòu)進行檢查、督導(dǎo)、評估，加強對非學(xué)歷教育培訓(xùn)機構(gòu)的管理監(jiān)督。加強與財政、稅務(wù)、物價、審計、民政、工商、勞動保障等部門的協(xié)作，配合有關(guān)部門依法開展管理工作。政府應(yīng)明確教育培訓(xùn)市場的主管部門，各司其職，改變“多頭管理，誰都不管”的局面，從嚴(yán)規(guī)范借教育咨詢公司名義打“擦邊球”從事教育培訓(xùn)的教育培訓(xùn)機構(gòu)。
而對于私人性質(zhì)的社會教育資源提供的教育培訓(xùn)服務(wù)，應(yīng)按照市場規(guī)律運行，政府只在宏觀調(diào)控和政策導(dǎo)向上發(fā)揮作用，嚴(yán)格規(guī)范其發(fā)展；政府部門及公立學(xué)校舉辦的面向社會的經(jīng)營性培訓(xùn)應(yīng)與政府、學(xué)校脫鉤，可以登記注冊成為獨立法人，也可以并入其他培訓(xùn)機構(gòu)；對于具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)的培訓(xùn)服務(wù)，應(yīng)由市場和政府雙邊提供，培訓(xùn)服務(wù)消費者部分付費，政府拿出專項資金補貼，委托部分機構(gòu)實施，由“政府調(diào)控價格”，按市場需求杠桿和公平競爭機制進行管理。同時為吸引更多更好機構(gòu)加入培訓(xùn)，促進資源優(yōu)化配置，政府應(yīng)同時附以機構(gòu)稅收減免等優(yōu)惠政策。
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