時間：2023-03-01 16:22:01
導語：在保險年度總結的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
撰寫人：___________
日
期：___________
光陰似箭，轉眼間__年即將進入尾聲!作為保險公司一份子來說，
首先感謝領導在這即將一年的工作中，對我的幫助支持與指導。同時，在這工作期間，有得也有失，現(xiàn)就將__年工作結如下：
1、提高自身素質，履行自己的職責。
今年__月份我步入到__保險公司，從事保險這個陌生的行業(yè)。對于一個剛走出校門從事新型行業(yè)的畢業(yè)生來說，將會面臨更大程度上新的挑戰(zhàn)和考驗。為了適應當前工作的需要，應該時刻把學習放在第一位，提高自身綜合素質，特別是增強保險方面的知識，做一個真正的保險人。做為辦公室一名機要員來說，主要工作就是上傳下達、文件管理、檔案管理以及零碎的事情，這些看似簡單的事情，做起來卻需要有足夠的耐心，記得第一次拿出文件給領導看時，文件是一遍又一遍修改，一遍又一遍打印，甚至讓自身泄氣煩燥，可是后來將心比心，公司領導都可以不厭其煩認真對待每一個文件，乃至每一個字，而做為我顯然是微不足道的，達到了培養(yǎng)耐心的良好目的。態(tài)度決定一切，在工作中我會繼續(xù)竭盡全力做好自己的事情。
2、執(zhí)行做好領導交辦的任務。
做為自身來說，除了做好自己份內的事以外，執(zhí)行領導交辦的事情當然也是理所當然的。同時我積極配合領導安排的工作，做到腿勤，手勤，嘴勤，不怕苦，不怕累，對工作盡職盡責，盡量替領導分憂，提高了辦事效率。
3、在工作中存在的問題。
在這一年中，存在著很多不足之處，如在面對千頭萬緒工作中，未能總結出積極有效、簡捷明了的工作方法，缺乏對保險理論與業(yè)務知識的深入了解。在今后的工作中，我會更加積極努力提高自己，不斷總結經(jīng)驗教訓，讓自己的不懈努力創(chuàng)造應有的價值。同時，在工作中如有不對的地方，還需領導批評指出。
我深信，在領導干部正確指導和全體員工的共同努力拼搏下，__保險公司會做的更大、更強、更輝煌!
篇二：
一年來，__保險__公司在省市公司正確領導下，依靠我公司全體員工的不懈努力，公司業(yè)務取得了突破性進展，率先在全省突破保費收入千萬元大關。今年，我公司提前兩個月完成了省公司下達的全年營銷任務，各項工作健康順利發(fā)展。下面結合我的具體分管工作，談談這一年來的成績與不足。
一、工作思想
積極貫徹省市公司關于公司發(fā)展的一系列重要指示，與時俱進，勤奮工作，務實求效，勇爭一流，帶領各部員工緊緊圍繞“立足改革、加快發(fā)展、真誠服務、提高效益”這一中心，進一步轉變觀念、改革創(chuàng)新，面對競爭日趨激烈的臨沂保險市場，強化核心競爭力，開展多元化經(jīng)營，經(jīng)過努力和拼搏，公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢，為__保險公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應有的貢獻。
全方面加強學習，努力提高自身業(yè)務素質水平和管理水平。作為一名領導干部，肩負著上級領導和全體員工賦予的重要職責與使命，公司的經(jīng)營方針政策需要我去貫徹實施。因此，我十分本資料權屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊注重保險理論的學習和管理能力的培養(yǎng)。注意用科學的方法指導自己的工作，規(guī)范自己的言行，樹立強烈的責任感和事業(yè)心，不斷提高自己的業(yè)務能力和管理能力。
不斷提高公司業(yè)務人員隊伍的整體素質水平。一年來，我一直把培養(yǎng)展業(yè)人員的業(yè)務素質作為團隊建設的一項重要內容來抓，并和經(jīng)理室一起實施有針對性的培訓計劃，加強領導班子和員工隊伍建設。
二、業(yè)務管理
“沒有規(guī)矩不成方圓”。要想使一個公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強管理。管理是一種投入，這種投入必定會產生效益。我分管的是業(yè)務工作，更需要向管理要效益。只有不斷完善各種管理制度和方法，并真正貫徹到行動中去，才能出成績、見效益。業(yè)務管理中我主要做了以下工作：
1、根據(jù)市公司下達給我們的全年銷售任務，制定各個部室的周、月、季度、年銷售計劃。制定計劃時本著實事求是、根據(jù)各個險種特點、客戶特點，部室情況確定每個部室合理的、可實現(xiàn)的目標。在目標確定之后，我本著“事事落實，事事督導”的方針，通過加強過程的管理和監(jiān)控，來確保各部室目標計劃的順利完成。
2、作為分管業(yè)務的經(jīng)理我十分注重各個展業(yè)部室的團隊建設。一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思想和業(yè)務素質教育。一年來，我多次___形勢動員會、業(yè)務研討會，開展業(yè)務培訓活動，___大家學知識、找經(jīng)驗，提高職工全面素質。培訓重點放在學習保險理論、展業(yè)技巧的知識上，并且強調對團隊精神的培育。學習促進了各個團隊自身素質的不斷提高，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下扎實的基礎。
3、幫助經(jīng)理室全面推進薪酬制度創(chuàng)新，不斷夯實公司基礎管理工作。建立與崗位和績效掛鉤的薪酬制度改革。今年，我緊緊圍繞職位明確化、薪酬社會化、獎金績效化和福利多樣化“四化”目標，全面推進企業(yè)薪酬體制改革。初步建立了一個能上能下，能進能出，能夠充分激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性的用人機制。
三、部室負責工作
除了業(yè)務管理工作，我還兼任了營銷一部的經(jīng)理。營銷一部營銷員只有一名，我的業(yè)務主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務主要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊的特點，在原有車輛保險的基礎上，我在全市首先開辦了針對營本資料權屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊業(yè)性貨車的貨運險。貨運險的開辦既為客戶提供了安全保障又增加了公司保費收入，真可謂一舉兩得。經(jīng)過不懈努力，我部全年完成保費收入__元，其中車險保費__元，非車險業(yè)務__元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保證。
四、工作中的不足
由于工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務較多，有時難免忙中出錯。例如有時服務不及時，統(tǒng)計數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差等。有時工作有急躁情緒，有時工作急于求成，反而影響了工作的進度和質量;處理一些工作關系時還不能得心應手。
總之，一年來，我嚴于律己、克己奉公，用自身的帶頭作用，在思想上提高職工的認識，行動上用嚴格的制度規(guī)范，在我的帶領下，公司員工以不斷發(fā)展建設為己任，以“誠信為先，穩(wěn)健經(jīng)營，價值為上，服務社會”為經(jīng)營宗旨，銳意改革，不斷創(chuàng)新，規(guī)范運作，取得了很大成績。
新的一年即將到來，保險市場的競爭將更加激烈，公司要想繼續(xù)保持較好的發(fā)展態(tài)勢，必須進一步解放思想，更新觀念，突破自我，逐漸加大市場營銷力度。新的一年我將以飽滿的__、以百倍的信心，迎接未來的挑戰(zhàn)，使本職工作再上新臺階。我相信，在上級公司的正確領導下，在全體員工的共同努力下，上下一心，艱苦奮斗，同舟共濟，全力拼搏，我們公司一定能夠創(chuàng)造出更加輝煌的業(yè)績。
篇三：
一年來，大地保險河東公司在省市公司正確領導下，依靠我公司全體員工的不懈努力，公司業(yè)務取得了突破性進展，率先在全省突破保費收入千萬元大關。今年，我公司提前兩個月完成了省公司下達的全年營銷任務，各項工作健康順利發(fā)展。下面結合我的具體分管工作，談談這一年來的成績與不足。
一、工作思想
積極貫徹省市公司關于公司發(fā)展的一系列重要指示，與時俱進，勤奮工作，務實求效，勇爭一流，帶領各部員工緊緊圍繞“立足改革、加快發(fā)展、真誠服務、提高效益”這一中心，進一步轉變觀念、改革創(chuàng)新，面對競爭日趨激烈的臨沂保險市場，強化核心競爭力，開展多元化經(jīng)營，經(jīng)過努力和拼搏，公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢，為大地保險公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應有的貢獻。
全方面加強學習，努力提高自身業(yè)務素質水平和管理水平。作為一名領導干部，肩負著上級領導和全體員工賦予的重要職責與使命，公司的經(jīng)營方針政策需要我去貫徹實施。因此，我十分本資料權屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊注重保險理論的學習和管理能力的培養(yǎng)。注意用科學的方法指導自己的工作，規(guī)范自己的言行，樹立強烈的責任感和事業(yè)心，不斷提高自己的業(yè)務能力和管理能力。
不斷提高公司業(yè)務人員隊伍的整體素質水平。一年來，我一直把培養(yǎng)展業(yè)人員的業(yè)務素質作為團隊建設的一項重要內容來抓，并和經(jīng)理室一起實施有針對性的培訓計劃，加強領導班子和員工隊伍建設。
二、業(yè)務管理
“沒有規(guī)矩不成方圓”。要想使一個公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強管理。管理是一種投入，這種投入必定會產生效益。我分管的是業(yè)務工作，更需要向管理要效益。只有不斷完善各種管理制度和方法，并真正貫徹到行動中去，才能出成績、見效益。業(yè)務管理中我主要做了以下工作：
1、根據(jù)市公司下達給我們的全年銷售任務，制定各個部室的周、月、季度、年銷售計劃。制定計劃時本著實事求是、根據(jù)各個險種特點、客戶特點，部室情況確定每個部室合理的、可實現(xiàn)的目標。在目標確定之后，我本著“事事落實，事事督導”的方針，通過加強過程的管理和監(jiān)控，來確保各部室目標計劃的順利完成。
2、作為分管業(yè)務的經(jīng)理我十分注重各個展業(yè)部室的團隊建設。一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思想和業(yè)務素質教育。一年來，我多次___形勢動員會、業(yè)務研討會，開展業(yè)務培訓活動，___大家學知識、找經(jīng)驗，提高職工全面素質。培訓重點放在學習保險理論、展業(yè)技巧的知識上，并且強調對團隊精神的培育。學習促進了各個團隊自身素質的不斷提高，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下扎實的基礎。
3、幫助經(jīng)理室全面推進薪酬制度創(chuàng)新，不斷夯實公司基礎管理工作。建立與崗位和績效掛鉤的薪酬制度改革。今年，我緊緊圍繞職位明確化、薪酬社會化、獎金績效化和福利多樣化“四化”目標，全面推進企業(yè)薪酬體制改革。初步建立了一個能上能下，能進能出，能夠充分激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性的用人機制。
三、部室負責工作
除了業(yè)務管理工作，我還兼任了營銷一部的經(jīng)理。營銷一部營銷員只有一名，我的業(yè)務主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務主要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊的特點，在原有車輛保險的基礎上，我在全市首先開辦了針對營本資料權屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊業(yè)性貨車的貨運險。貨運險的開辦既為客戶提供了安全保障又增加了公司保費收入，真可謂一舉兩得。經(jīng)過不懈努力，我部全年完成保費收入___元，其中車險保費___元，非車險業(yè)務___元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保證。
四、辭職信范文工作中的不足
由于工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務較多，有時難免忙中出錯。例如有時服務不及時，統(tǒng)計數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差等。有時工作有急躁情緒，有時工作急于求成，反而影響了工作的進度和質量;處理一些工作關系時還不能得心應手。
總之，一年來，我嚴于律己、克己奉公，用自身的帶頭作用，在思想上提高職工的認識，行動上用嚴格的制度規(guī)范，在我的帶領下，公司員工以不斷發(fā)展建設為己任，以“誠信為先，穩(wěn)健經(jīng)營，價值為上，服務社會”為經(jīng)營宗旨，銳意改革，不斷創(chuàng)新，規(guī)范運作，取得了很大成績。
新的一年即將到來，保險市場的競爭將更加激烈，公司要想繼續(xù)保持較好的發(fā)展態(tài)勢，必須進一步解放思想，更新觀念，突破自我，逐漸加大市場營銷力度。新的一年我將以飽滿的__、以百倍的信心，迎接未來的挑戰(zhàn)，使本職工作再上新臺階。我相信，在上級公司的正確領導下，在全體員工的共同努力下，上下一心，艱苦奮斗，同舟共濟，全力拼搏，我們公司一定能夠創(chuàng)造出更加輝煌的業(yè)績!
1、提升服務品質。首先我們認為公司的服務品質要上臺階單靠我們服務辦的跟蹤檢查是遠遠不夠的，所以在年初我們就制定了樓層兼職值班經(jīng)理，由個樓層主任級人員擔任，和我們共同配合，對各樓層的員工日常行為規(guī)范進行檢查，從而在賣場檢查方面力量得到加強。在本年第二季度，服務辦帶領各商品部開展班組建設。以商品部各區(qū)域為單位，具體在顧客投訴，領班交接班、導購日?？己朔矫孢M行建設，實行賣場互查、部門自查，每周由服務辦帶隊進行二至三次聯(lián)合查場并根據(jù)結果下發(fā)查場整改通知單(參加人員由服務辦人員、部門領班、主任、樓層值班經(jīng)理)，現(xiàn)場管理逐級負責、分級管理(服務辦公司級→各商品部部門級→班長級→店長—員工)，加大力度。部門干部負責本部門的現(xiàn)場管理，有問題時可以及時處理，從員工接受和配合方面更有利于管理效果。建立店長培訓制，進行銷售跟進。第三季度服務辦對全員的服務質量跟蹤卡進行了更換，并建立了全員服務管理檔案，對全年違紀的員工累計超過6次，我們將暫停員工的上崗資格，進行培訓并重新辦理入職手續(xù)，使全體員工樹立危機意識，全面提升服務品質，從而營造最佳服務環(huán)境，截止目前為止累計更換下發(fā)服務質量跟蹤卡4000余張，在店慶前我們還在員工中推出了我微笑、我引領的服務口號，并組織制作員工微笑服務牌并全員下發(fā)，全員佩戴，通過這樣的方式使全體員工都微笑面對每一位顧客，為顧客留住國芳百盛的微笑。八月份為了更進一步的提升服務品質，樹立員工服務意識，還推出服務明星候選人共44人，起到了以點帶面的作用。
2、顧客投訴接待與處理。在本年度我們多次利用部門例會或溝通會、專題培訓等形式對樓層管理人員進行公司退換貨規(guī)定、投訴處理技巧及精品案例分析培訓，重點以規(guī)范自身接待形式、規(guī)范服務為主要工作目標，做到投訴規(guī)范化、接待禮儀規(guī)范化、接待程序規(guī)范化、處理結果落實規(guī)范化、樓層接待及記錄規(guī)范化，(服務辦定期檢查，對不規(guī)范的管理人員進行處罰)，在今年8月份公司安排我對一線領班的投訴技巧進行培訓，我精心準備后，帶出了顧客投訴處理藝術，并得到基層管理的好評，通過本次培訓提高樓層基層管理人員處理投訴能力。xx年前三季度服務辦全體共接待各類投訴371起完結率(質量類：224例，服務類:9例，綜合類：131例，突發(fā)事件：7例)在突發(fā)事件處理方面，我們與保險公司又續(xù)簽了投保協(xié)議——第三方責任險(保費共3000元，三店同保)，只要是在我公司發(fā)生的突發(fā)事件，均屬于保險范圍，從而為公司減低了損失。
3、人員管理檢查范圍全面化、制度化。將二線和一線員工管理納入同步軌道，進行日常監(jiān)督和管理。依公司相關規(guī)章制度，一視同仁，嚴格落實，做到公平公正，不厚此薄彼，達到監(jiān)督檢查透明化，管理標準化，杜絕執(zhí)行標準不一的問題，我們還制定了整改通知單，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，從而使部分工作得到很大提升，而且我們還加大力度對干部在崗進行檢查，從以前的每天兩次增加到四至六次，使各部門管理人員有了自律意識。在迎賓方面我們要求各樓層管理人員在每天員工進店前，就要站在員工通道迎接員工進店，通過這種方式，管理人員的親和力得到加強，使各級管理人員與員工之間距離更加接近。
大家好，現(xiàn)在由我將xx超限運輸檢測站一年來的工作情況做以下簡要匯報，不到之處，請給予批評指正：
Xxxx年度xx超限運輸檢測站在xx公路管理處的正確領導和關心支持下，一步一個腳印，以勇于創(chuàng)新的實踐勇氣，打基礎、強素質、樹形象、始終堅持以科學發(fā)展觀為指導，維護路產、路權，確保公路安全暢通；以全面迎接國檢為動力，以培養(yǎng)一支思想過硬、作風優(yōu)良、業(yè)務精湛、團結和諧的執(zhí)法隊伍為目標，切實履行治超站工作職責，集中精力，狠抓建章立制和治超隊伍建設，下大執(zhí)法力度，使治理超限超載工作成效顯著，執(zhí)法隊伍素質明顯提高，管理工作全面加強，完成了年度各項工作任務。
一、目前工作面臨狀況
我站今年因檢測設備損壞，超限運輸檢測工作只運行了 天，共檢測車輛 臺次，卸載貨物 噸，罰款 元。
經(jīng)過我站的車輛主要來自于xxx方向的貨運車和xxx水泥廠的水泥運輸車，其它冬季有少量運材車。自xxxx年秋季，xxx、xxx方向加大超限打擊力度以來，從xxx方向下來的車流量劇減，幾乎沒有超限車輛。
Xxxx年夏季，xxx水泥廠成立，水泥價格便宜，運價低，周邊沒有治超站，故xxx水泥廠受到巨大沖擊，同時被北方水泥收購后內部管理不善，前些年每日八、九十輛的水泥車，現(xiàn)在每日只有二、三十輛，且95%多為水泥罐車，液體狀態(tài)水泥。
二、工作開展情況
在日常管理工作中我們主要從以下幾方面抓起：
（一）班子思想重視，分工具體，職責明確
我站以省、州年度工作會議精神為指導，緊緊圍繞“迎國檢”工作安排，細化分工，落實職責，層層簽訂目標責任書，明確工作任務、重點和步驟；實行責任追究制，保證了各項工作、各個環(huán)節(jié)有安排、有監(jiān)管、有結果，為全年各項工作順利開展在組織上提供了可靠保障。
（二）緊抓迎檢工作重點，確保治超工作成果
我站以迎檢工作為重點，全面落實各項工作職責，確?！傲闶д`”的目標。一是大力開展查漏補缺，落實專人負責，完善了大量基礎性管理資料；二是及時修補和刷新了各類治超設施，使站容站貌煥然一新，向社會展示了良好的文明執(zhí)法形象；三是大力開展治超流動稽查工作，配合州處路政部門開展路域環(huán)境整治和流動治超工作有效落實了治超“五位一體”的治超格局，有效遏制了盲區(qū)短途車輛超限勢頭；四是重視治超宣傳，積極開展路政法律法規(guī)、超限運輸危害宣傳活動，多處設立咨詢臺、發(fā)放宣傳單600余份、懸掛宣傳標語6幅、設立大型宣傳站牌6塊、營造了濃厚的治超輿論氛圍。
（三）高標準、嚴要求，繼續(xù)加強隊伍建設
我站以“迎國檢”為契機，以軍事化管理為規(guī)范化隊伍建設的切入點，以全力打造一支作風硬、水平高、業(yè)務精的公路治超執(zhí)法隊伍為目標，繼續(xù)深化職工隊伍建設。全年年，我站開展了多形式多載體的培訓活動，一是加強政治理論及法律法規(guī)學習。堅持學習路政治超法律法規(guī)等主要內容，有效提高了執(zhí)法人員的政治理論水平和業(yè)務技能；二是繼續(xù)完善站內各項規(guī)章制度，建立健全獎懲機制，切實規(guī)范工作程序，不斷提升服務水平；三是加強考核管理辦法的宣貫與落實，針對網(wǎng)絡、新聞中治超工作存在的徇私舞弊、公保私囊、亂收費亂罰款等腐敗現(xiàn)象，敲響警鐘，及時組織開展作風紀律整頓活動，進一步提升執(zhí)法人員嚴格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法、文明執(zhí)法、廉潔執(zhí)法的自警自律意識。
（四）抓安全、夯基礎，推動單位安全發(fā)展
我站始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的安全生產方針，嚴格按照“黨政同責、一崗雙責、齊抓共管”的安全生產工作責任體系，不斷強化“紅線意識”，認真落實安全生產管理。首先是加強安全教育培訓，組織全站職工學習相關法律法規(guī)，觀看安全視頻影像資料，進一步提升對安全生產重要性與必須性的認識，牢固樹立安全第一的思想。其次是認真落實安全責任，深入開展安全隱患排查治理活動，全面做到安全排查“全覆蓋、零容忍、嚴執(zhí)法、重實效”。再次是繼續(xù)加強應急體系建設，完善應急物資，保證應急物資儲備符合要求，應急通信設備暢通，嚴格落實應急值班和信息報送制度。并制定了切實可行的應急處置預案，開展了消防實戰(zhàn)演練。由此，在全站上下形成了安全生產合力，為超限檢測工作起到了保駕護航的作用。
（五）爭創(chuàng)優(yōu)、抓整頓，營造良好執(zhí)法環(huán)境
1、全站以“樹治超文明形象，展公路衛(wèi)士風采”為口號，以開展創(chuàng)建全國級青年文明號活動為載體，在2014年獲得省級青年文明號的的榮譽基礎上，不斷提高青年職工的思想道德素質和業(yè)務素質，提升窗口單位形象，做到愛崗敬業(yè)、忠于職守，深化服務、奉獻社會。力爭在一流服務、一流管理、一流人才、一流業(yè)績和一流文化上作出更優(yōu)異的成績，使站成為一支奮發(fā)有力、朝氣蓬勃,為吉林交通建功立業(yè)的優(yōu)秀群體。
2、扎實推進“紀律作風專項整頓活動”的開展。按照州處黨委“紀律作風專項整頓活動”的統(tǒng)一部署，圍繞“四個提高、四個增強”的總體目標，在州處黨委的正確帶領和督導組的具體指導下，嚴格按照規(guī)定程序，認真做好深化學習、聽取意見、查擺問題、充分談心、撰寫對照檢查材料的等階段工作；在此基礎上，站領導班子針對在紀律作風專項整頓活動中發(fā)現(xiàn)的問題，進行認真梳理和研究，統(tǒng)一思想、理清思路，明確整改目標和方向，積極整改落實；目前基本完成活動各階段的任務，取得了積極的成效，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是在思想理論上有了明顯的提高。在整個教育實踐活動過程中，站全體干部職工把理論學習擺在首要位置，始終立足于學習提高，從理論的高度深入思考問題，消除了許多模糊認識，絕大多數(shù)同志在完成好工作任務的情況下，利用休息時間自學，積極撰寫學習筆記和心得體會，做到了工作、學習“兩不誤、兩促進”，理論水平、思想認識提高明顯；二是轉變作風的自覺性和廉潔自律意識進一步增強。通過實踐活動，特別是通過深化多種形式的學習教育和嚴格認真的批評與自我批評，廣大黨員深刻認識到，黨的作風是黨的創(chuàng)造力、戰(zhàn)斗力、凝聚力和執(zhí)政能力的重要內容，關系黨的形象，關系人心向背。站領導班子和廣大黨員的作風，直接影響職工群眾的積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮，影響著站內各項工作的改革與發(fā)展。站領導班子和黨員干部通過整改，切實轉變了作風，切實把作風建設貫穿于各項工作之中，落實到思想上、工作上、生活上。在廉潔自律問題上，時時自重、自省、自警、自勵，既在“大節(jié)”上清清白白，也在“小處”干干凈凈。樹立了黨員干部隊伍的良好形象，受到廣大員工的一致好評。三是切實解決職工關心問題。在州處黨委的大力支持和幫助下，我站協(xié)調公路養(yǎng)護部門修整了檢測區(qū)域路面、在改建了衛(wèi)生間內各項設施、辦公樓內重新刮了大白、維修更新了供水和下水系統(tǒng)，重新規(guī)劃了辦公格局，增添了儲物柜、打印機等設施。切實解決了職工工作、生活中的后顧之憂。
三、存在的問題
1、檢測設備損壞無法正常進行超限運輸檢測工作。
2、沒有大型卸載工具，偶遇原木運輸，無法進行卸載。
3、我站地處農村地段，使用農村用電，農村線路經(jīng)常改造，故常有停電現(xiàn)象發(fā)生。
4、站區(qū)卸貨場和檢測車道面積較大，冬季大量降雪時，人力無法清除積雪，需要配備機械清雪設備，確保區(qū)域安全暢通。
四、下一步工作打算：
1、繼續(xù)保持嚴管嚴控的高壓態(tài)勢，對超限運輸行為進行嚴厲打擊。同時嚴防各企業(yè)、沙石料廠及施工單位突擊進行超限運輸，確保轄區(qū)路段車輛超限率穩(wěn)定控制在最低。
2、加大聯(lián)動聯(lián)勤力度，完善治超監(jiān)管網(wǎng)絡，切實做到執(zhí)法協(xié)作、聯(lián)動治理，形成運轉高效的聯(lián)動聯(lián)勤機制，不斷擴大監(jiān)管覆蓋面，消除治超盲區(qū)。
3、建立長效治理機制，以《公路安全保護條例》、《吉林省公路條例》等法律法規(guī)為宣傳重點，扎實做好對各企業(yè)、沙石料廠及施工單位的上門宣傳工作。力爭通過強有力的宣傳，爭取社會的理解、支持和配合，全面完成各項工作任務。
4、全面強化廉潔自律意識，堅決杜絕“吃、拿、卡、要”現(xiàn)象，確保無“三亂”現(xiàn)象發(fā)生。
一、企業(yè)人才站的準入條件
1、企業(yè)在職或引進的緊缺專業(yè)人才，學歷要求在本科及其以上；
2、為企業(yè)作出突出貢獻的具有國家中、高級職稱人才；
3、應稅銷售額連續(xù)兩年達5500萬元的企業(yè)負責人、應稅銷售額連續(xù)兩年達3000萬元的企業(yè)主要負責人，在該企業(yè)連續(xù)任職達五年以上，且單位已按規(guī)定參加社會保險。
4、縣及其以上拔尖人才；
5、獲科技進步縣一等獎、市二等獎、省三等獎及其相當獎項排名前3名的人員；
6、原在機關事業(yè)單位工作，在改制中成為企業(yè)受讓人或持股后進行身份置換的人員；
7、其他經(jīng)認定的優(yōu)秀人才。
二、入站申報辦理程序
1、申報程序
由企業(yè)向縣企業(yè)人才站提出申請，填報《海安縣企業(yè)人才站入站人員申報表》，并提供下列材料：
（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件；
（2）學歷證書、職稱資格證書、獎勵證書、身份證原件及復印件；
（3）經(jīng)所在企業(yè)簽章的個人工作總結和相關成果、業(yè)績材料；
（4）稅務部門確認的應稅銷售額憑證原件及復印件；
（5）縣企業(yè)人才站要求提供的其他相關材料。
2、審核程序
縣企業(yè)人才站對申報材料進行初審，對照入站條件提出初步意見，提交人事局局務會研究確定。
3、辦理程序
（1）經(jīng)批準入站的人員由縣企業(yè)人才站出具《海安縣企業(yè)人才站入站人員通知》,憑通知到編辦辦理入編手續(xù)，到勞動和社會保障部門辦理事業(yè)單位養(yǎng)老保險等手續(xù)。
（2）辦理人事手續(xù)。個人申請，可代辦各項社會保險繳納手續(xù)。
三、在站人員的考核
1、平時考核：縣企業(yè)人才站不定期對在站人才進行考核抽查。
2、年終考核：每年年底，縣企業(yè)人才站對在站人才實施綜合考核，按照“自我總結、組織考評”相結合的辦法進行。
3、考核等次的確定
（1）對發(fā)生重大安全生產責任事故，違反綜合治理、計劃生育、環(huán)境保護、職工權益保障等政策的單位中負相關責任的在站人才，年度綜合考核結果確定為不合格。
（2）企業(yè)年度應稅銷售額下降幅度較大企業(yè)的在站人員，年度綜合考核結果確定為基本合格。
（3）參照縣機關事業(yè)單位人員考核的評優(yōu)比例，從工作實績突出人員中確定優(yōu)秀等次人員。
（4）被立案審查的和給予黨紀、政紀處分的人員，年度考核等次參照縣機關事業(yè)單位人員考核的有關規(guī)定執(zhí)行。
四、在站人才的社會保險
1、根據(jù)本人意愿，在站人才可以參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，亦可參加機關事業(yè)養(yǎng)老保險，但不可以重復參加。選擇由職工養(yǎng)老保險轉入機關事業(yè)養(yǎng)老保險的，按照勞動保障部門的有關規(guī)定，一次性補繳養(yǎng)老保險費差額，養(yǎng)老保險繳費年限連續(xù)計算。
2、按事業(yè)單位人員標準核定檔案工資，作為社會保險繳費基數(shù)。
3、達到退休年齡時養(yǎng)老保險繳費年限不足15年的，在參加或轉入事業(yè)保險時，可以照顧按現(xiàn)行標準補繳不足年限的事業(yè)保險費，但轉入機關事業(yè)養(yǎng)老保險后的實際繳費年限不得少于5年。
20xx年度公司工作計劃【1】第一、加強業(yè)管工作，構建優(yōu)質、規(guī)范的承保服務體系。承保是保險公司經(jīng)營的源頭，是風險管控、實現(xiàn)效益的重要基礎，是保險公司生存的基礎保障。因此，在**年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風險管控能力。
1、對承保業(yè)務及時地進行審核，利用風險管理技術及定價體系來控制承保風險，決定承保費率，確保承保質量。對超越公司權限擬承保的業(yè)務進行初審并簽署意見后上報審批，確保此類業(yè)務的嚴格承保。
2、加強信息技術部門的管理，完善各類險種業(yè)務的處理平臺，通過建設、使用電子化承保業(yè)務處理系統(tǒng)，建立完善的承?；A數(shù)據(jù)庫，并繕制相關報表和承保分析。同時做好市場調研，并定期編制中、長期業(yè)務計劃。
3、建立健全重大標的業(yè)務和特殊風險業(yè)務的風險評估制度，確保風險的合理控制，同時根據(jù)業(yè)務的風險情況，執(zhí)行有關分?；蛟俦ｋU管理規(guī)定，確保合理分散承保風險。
4、強化承保、核保規(guī)范，嚴格執(zhí)行條款、費率體系，熟練掌握新核心業(yè)務系統(tǒng)的操作，對中支所屬的承保、核保人員進行全面、系統(tǒng)的培訓，以提高他們的綜合業(yè)務技能和素質，為公司業(yè)務發(fā)展提供良好的保障。
第二、提高客戶服務工作質量，建設一流的客戶服務平臺。隨著保險市場競爭主體的不斷增加，各家保險公司都加大了對市場業(yè)務競爭的力度，而保險公司所經(jīng)營的不是有形產品，而是一種規(guī)避風險或風險投資的服務，因此，建設一個優(yōu)質服務的客服平臺顯得極為重要，當服務已經(jīng)成為核心內容納入保險企業(yè)的價值觀，成為核心競爭時，客服工作就成為一種具有獨特理念的一種服務文化。經(jīng)過**年的努力，我司已在市場占有了一定的份額，同時也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在**年里將嚴格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺運用、落實到位。
1、建立健全語音服務系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務系統(tǒng)強大的支持功能，以提高自身的市場競爭力，實現(xiàn)客戶滿意最大化。
20xx年度公司工作計劃【2】財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監(jiān)督下財務部各工作人員應合理的調節(jié)各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。
在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。
各位領導、同志們：
××××年是公司發(fā)展的關鍵年，在公司領導的正確領導下，經(jīng)營財務部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場化、科學化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務，為公司的發(fā)展做出了應有的貢獻。
一、××××年度工作回顧
⒈積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現(xiàn)在：
①完成公司日常各項財務核算工作，及時提供有關財務信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經(jīng)法規(guī)及公司有關規(guī)定，按程序和審批權限辦理。
②加強公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結，帳實相符。
③按時編制報送財務報表，及時反映公司基建經(jīng)營狀況。
④按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
⒉根據(jù)中國大唐集團公司管理要求，不斷加強和完善會計管理基礎工作
①逐步健全和完善公司財務制度公司內部監(jiān)督、約束機制。按中國大唐集團公司下發(fā)的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規(guī)章制度，如預算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務檔案管理辦法、內部會計管理制度、會計基礎工作規(guī)范等，使公司的財務工作逐步走向規(guī)范化、制度化。
②修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應工程建設管理的需要；
③不斷提高會計人員的政治業(yè)務素質。以各種形式促進部門人員不斷學習，促進公司財務管理整體水平的逐步提高。
④實現(xiàn)和完善了異地財務核算，提高了辦事效率，確保財務信息準確、及時。
⒊努力把好費用開支審核、控制關，做好公司××××年預算執(zhí)行情況分析。認真編制××××年度財務、費用預算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結有清理。
⒋參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關合同的內容，以使合同執(zhí)行到位；
⒌積極落實項目資金，確保工程需要
××××年是電力體制改革年，公司股東會、董事會等均不能按時召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金，至年底累計到位銀行貸款資金萬元，其中開行長貸萬元，短貸萬元，建行短貸萬元，中行萬元，工行短貸展期萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進度對資金的需求。
⒍及時辦理工程保險，降低工程風險
年月經(jīng)與多家保險公司商談，最終與天安保險股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險協(xié)議》，為工程的順利建設及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險公司進行索賠，共計取得工程損失保險賠償萬元。
⒎加強與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務工作的理解和支持。同時搞好部門內部團結協(xié)作，增強凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護安定團結；
⒏聘請了會計師事務所對公司的有關業(yè)務定期進行檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。
、加強政治學習，深刻領會“三個代表”的精神實質，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責任制”分解落實責任書，年內沒有違規(guī)違紀的情況。
、及時做好工程結算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進度的現(xiàn)象發(fā)生。
⒈做好部門年度工作總結，吸取教訓，總結經(jīng)驗，使工作能得到不斷改進和提高。
⒉開展了經(jīng)濟活動分析，及時找出差距，解決問題。
⒊及時完成領導交辦的其他各項工作。
二、意見和建議
喜河工程尚需進一步完善工程結算，費用審批程序，明確職責與分工，并力求簡化手續(xù)，縮短結算時間。如旬陽、蜀河前期費用支出的審批、喜河工程結算等。
加強公司預算執(zhí)行的力度和剛性，嚴格控制各項費用，精打細算，力求使工程投資控制在預算之內。
加強財務基礎工作，提高人員綜合素質。目前財務人員嚴重不足，無精力進行其他工作，請求公司配備增加經(jīng)營管理人員和財務人員，使財務發(fā)揮其應有的作用。
三、××××年主要工作
一、指導思想
堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以健全社會保障體系為中心，以提高農村抵御災害風險和抗災防災能力為目的，通過政府推動和市場化運作相結合的辦法，積極探索運用保險機制，建立起符合我縣實際的政策性農村房屋保險（以下簡稱農房保險）制度，為有效解決“三農”問題、促進農村經(jīng)濟發(fā)展提供有力保障。
二、基本原則
農房保險工作堅持政府推動，政策支持，財政補貼，市場運作，廣泛參與，協(xié)同推進的原則；堅持農戶自愿、應保盡保，體現(xiàn)保費低水平、保額適度最大化原則；堅持運用金融手段，防范和化解災害風險，提高防災減災能力的原則。
三、目標任務
在2011年，參保率達到80%以上；在2012年，參保率達到90%以上。最終實現(xiàn)“應保盡?！?。
四、政策內容
我縣政策性農房保險工作由人保財險支公司承保，保費由市、縣財政和農戶共同承擔。
（一）被保險人：具有本縣農村戶口的居民。
（二）保險期限：一年。
（三）保險費及保險金額
1、以戶為單位，每份每年20元。其中農戶負擔10元，政府補貼10元（市財政補貼3元，縣財政補貼7元）。
2、保險金額：每戶年保險金額5000元。
（四）承保方式：農房保險采取協(xié)議統(tǒng)保的承保方式。由各鎮(zhèn)與人保財險支公司訂立保險合同，并負責該項保險投保工作。各鎮(zhèn)統(tǒng)保戶數(shù)以上年末統(tǒng)計年報為準。
（五）保險范圍
1、保險標的：農戶自有且長年有人居住的房屋。一戶有多處房屋的，保險人僅承擔戶主居住的一座房屋的賠償責任。附屬于房屋外部或獨立于房屋的圍墻、院門、灶房、儲物棚、禽畜間、廁所等和無人居住或還在建造的房屋，以及裝潢、室內財產，均不屬于保險標的范圍。
2、保險責任：由于火災、爆炸、雷擊、暴雨、暴風、洪水、雹災、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、飛行物體及其他空中運行物體墜落，外來不屬于被保險人所有或使用的建筑物和其他固定物體的倒塌，造成農民房屋的損失，保險人按約定負責賠償。
（六）出險理賠：當發(fā)生保險責任范圍內的意外事故或自然災害時，由受災農戶向鎮(zhèn)人民政府或人保財險支公司報案。經(jīng)鎮(zhèn)人民政府和保險公司實地查勘，證明事故屬實且理賠材料齊全后保險公司進行理賠。人保財險支公司要成立農房保險工作領導小組，開辟理賠綠色通道，設立專職查勘員、查勘車，做到及時、準確、迅速、合理理賠。
理賠按不同的房屋結構和不同的保險金額，乘以損失程度計算賠償金額。在一個保險年度內，每戶農房的累計賠償金額，以每戶的保險金額為限。
（七）定期通報：人保財險支公司要對農房保險收入單獨建帳，獨立核算。理賠情況，每月向參保農戶和政府主管部門通報一次。
五、時間步驟
我縣今年農村房屋保險推行工作2月份啟動，到3月底結束，具體分為三個階段實施：
（一）宣傳動員階段制定實施方案，宣傳保險政策，搞好業(yè)務培訓。
（二）保費收繳階段做好保費收繳工作，全面完成保費收繳任務。
（三）建檔立卡階段建立保險檔案資料。
六、工作措施
（一）縣政府成立由副縣長楊清平為組長，政府辦主任劉家釗、民政局局長馬明星任副組長，財政局、文廣局、農業(yè)局、計生局、人保財險支公司等部門和單位負責人為成員的縣農房保險工作領導小組，領導小組辦公室設在民政局，由副局長杜愛民任辦公室主任，人保財險公司經(jīng)理解為民任副主任，負責全縣農房保險的具體組織實施。各鎮(zhèn)要成立相應組織領導機構，加強對此項工作的組織領導。
（二）以各鎮(zhèn)為單位，由鎮(zhèn)政府出面組織召開轄區(qū)內的村組干部會議，傳達上級關于政策性農房保險工作的文件精神，講解全面推行政策性農房保險的重大意義，安排部署本鎮(zhèn)的實施步驟和辦法；并由人保財險支公司宣講保險條款的主要內容，發(fā)放承保所需的相關單證和資料。
（三）由村組干部和人保財險公司工作人員深入農戶，進行細致的宣傳動員，引導群眾積極自愿地投保政策性農房保險，并填寫投保單和投保清冊，交納保費。農戶填寫的投保單和投保清冊以及所交保費，以集中統(tǒng)一的方式，由組交到村、再由村交到鎮(zhèn)，最后由鎮(zhèn)統(tǒng)一交給人保財險支公司。人保財險支公司向鎮(zhèn)政府出具保險單，并開始承擔保險責任。
（四）在農戶交納保險費后的15天以內，由市縣財政部門按照保費補貼比例，將政府補貼的保費資金分別劃撥給縣公司。
（五）在一個保險年度即將結束，下個年度即將來臨時，由縣政策性農村房屋保險工作領導小組對上一保險年度的承保、理賠及其他方面進行回顧總結，堅持好的做法，克服存在的問題和不足，研究解決新出現(xiàn)的問題，制定和安排下一個保險年度的工作計劃、目標和措施，以堅持不懈的努力，最終圓滿實現(xiàn)市政府提出的“用三年左右的時間，使政策性農村房屋保險覆蓋我市90%以上的農戶”的目標。
七、相關要求
（一）各鎮(zhèn)、各有關部門要高度重視農房保險工作的重大意義，要針對我縣農村群眾風險防范意識淡漠的實際，通過廣播、電視、網(wǎng)絡等傳媒以及會議、標語、專欄等多種渠道和形式，廣泛深入宣傳政策性農房保險的重要作用和政府的補貼優(yōu)惠政策，切實做好農房保險政策的宣傳和解釋工作。充分調動廣大農戶參加農房保險的積極性和主動性，使廣大農民群眾自覺自愿的踴躍投保，推動我縣農房保險工作的順利開展。
一、基金收支情況
1、1－11月城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入2027萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出3184萬元，其中統(tǒng)籌基金支出2149萬元，個人帳戶支出1035萬元，已出現(xiàn)收不抵支。
2、1—11月工傷保險基金收入99萬元，工傷保險基金支出102萬元，生育保險基金收入1.4萬元，生育保險基金支出0.9萬元。
3、1—11月城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金收入2820萬元，支出900萬元。
二、主要工作情況
1、按上級要求，及時編制上報了2013年度各項基金預算報表、月報及季報，并于每季根據(jù)數(shù)據(jù)編寫基金運行情況分析，力求更好的為領導決策做好參謀。
2、加大各項醫(yī)療保險費征收力度，做到應收盡收。一是職工醫(yī)療保險費用的征收，今年在各單位報送職工參保資料時，我科與職工保險科配合先把工資基數(shù)核準再錄入檔案，6月份在財政與銀行的配合下，扣繳財政供養(yǎng)人員個人繳納全年醫(yī)療保險費447.42萬元，通過核對，誤差比以前年度減少，防止了基金的流失。二是工傷生育保險費用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險費明細及時提供給職工保險科，使他們能通知沒有繳納費用的單位按時足額繳納。三是配合向上爭資爭項目的工作，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險困難企業(yè)省級配套資金已到156.3萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險資金中央配套1267萬元，省級配套1094.5萬元已全部入賬。
3、控制支出，保證基金流向的合理與規(guī)范。對每月的基金支出先與業(yè)務科室進行核對，做到數(shù)字無誤，合理規(guī)范，再向財政申請各項醫(yī)療保險基金，及時劃撥到各定點醫(yī)療機構、定點藥店及患者賬上，以確保參保對象享受正常的醫(yī)療待遇。
4、配合審計組，做好全國社會保障資金審計工作。今年2月份，國家審計署派出審計組對我市社會保障資金進行審計，我局的各項基金也接受了此次審計，在歷時兩個月的審計過程中，我科與業(yè)務科室相互協(xié)調，密切合作，提供與審計有關的會計資料、電子數(shù)據(jù)、證明材料等，對審計組提出存在的問題進行了整改，通過這次審計，更加規(guī)范了基金的征繳、使用及管理。
5、通過協(xié)調，解決了歷年來職工醫(yī)療保險理賠款難以及時到位的大難題。今年，在職工保險科的配合下，劃撥了2010及2011年所拖欠的團險理賠款481.97萬元，保障了參保對象的醫(yī)療待遇。
6、配合居民管理科做好城鎮(zhèn)居民的參續(xù)保工作。2013年，我科向財政領用了400本城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險票據(jù)，并及時發(fā)放、核銷，確保居民參保工作的正常順利進行。
三、工作的不足
1、與財政的溝通協(xié)調不夠，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險本級配套資金只到位800萬元，統(tǒng)籌基金收不抵支，使基金運行出現(xiàn)風險，已占用了個人賬戶資金。
2、平時對醫(yī)療保險政策及基金的收、支、余情況調查研究不夠，不能形成信息及調查報告，不能更好地為領導決策起到參謀作用。
四、2013年工作計劃
1、做好2013年財政供養(yǎng)人員配套資金預算表，多爭取資金，將基金運行風險降到最低。
2、與職工保險科配合，辦理2013年續(xù)保工作時先核定工資基數(shù)再進行銀行扣繳，力求做到零誤差。
3、及時編制及報送各項基金年報和2013年預算報表。
4、及時向財政領核居民醫(yī)療保險專用票據(jù)，發(fā)放到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及象湖鎮(zhèn)各居委會，確保2013年居民參保續(xù)保工作順利進行。
5、與業(yè)務科室配合，加強定點醫(yī)療機構及定點藥店的監(jiān)督檢查工作，杜絕基金的流失。
2012年3月29日，中國保監(jiān)會公布了《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》，這標志著我國第二代償付能力（以下簡稱“償二代”）監(jiān)管制度建設工作正式啟動。“償二代”建設的第一項工作是對“償一代”的全面總結評估（陳文輝，2013）。毋庸置疑，在這個評估過程中，保險公司最低資本要求的總結將成為最重要的一環(huán)。那么，在“償一代”體系下，最低資本要求主要存在哪些問題？這些問題產生的主要原因是什么？我們又該如何在“償二代”建設中注意改正這些問題呢？對這些問題的回答引發(fā)了我們極大的興趣。
事實上，保險監(jiān)管之所以存在，主要是由于問題和信息成本有時會引起市場失靈（Klein，1995；Eling，et al.，2007）。因此一個廣泛接受的觀點是，好的保險監(jiān)管應該被設計成與完全競爭的市場產生盡可能一致的結果（Cummins，et al.，1992）。為了達成這一目標，很多監(jiān)管措施被廣泛應用，這些措施包括程序準入、監(jiān)督監(jiān)測、資本需求和信息披露等等（IAIS，2003）。而這里面的最低資本需求，往往又是各種監(jiān)管體系的核心部分（Doff，2008）。
目前世界上保險公司償付能力資本標準主要有兩大體系：歐盟的Solvency體系和美國的RBC體系。中國保監(jiān)會在設計償付能力充足率指標的時候，分母主要借鑒了Solvency 0，分子則部分地借鑒了美國的RBC。由于本文將主要研究分母的問題，因此我們有必要回顧一下1973年出臺的Solvency 0的具體要求。
Solvency 0要求選取下面（1）、（2）的較大值作為最低資本需求：
（1）（會計年度保費基數(shù)1000萬歐元以下部分的18%和1000萬歐元以上部分的16%）×自留比例。
（2）（近三年平均綜合賠款700萬歐元以下部分的26%和700萬歐元以上部分的23%）×自留比例。
回過頭來再看我們，中國保監(jiān)會于2003年公布了《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》（以下簡稱“規(guī)定”）。該規(guī)定要求使用以下（1）、（2）的較大值作為最低資本要求：（1）會計年度自留保費減營業(yè)稅金及附加后1億元以下部分的18%和1億元以上部分的16%；（2）近三年平均綜合賠款7000萬以下部分的26%和7000萬以上部分的23%。
通過比較不難發(fā)現(xiàn)，與Solvency 0相比，我們只是簡單地做了一個匯率換算。即將1000萬歐元改成了1億元人民幣，將700萬歐元改成了7000萬人民幣。其他類似18%、16%等拐點參數(shù)，我們都沒有修改。有鑒于此，《規(guī)定》可能是缺乏“經(jīng)驗基礎”的。那么，中國的最低資本需求究竟該是多少呢？本文試圖將中國的經(jīng)驗數(shù)據(jù)重新帶入Campagne（1961）模型，以檢驗目前的最低資本需求是否合適，以期為中國“償二代”改革提出建議。又由于很多研究（占夢雅，2006；任燕燕、張曉、郭金龍，2009）都證實了“規(guī)定”中的第二項幾乎不起作用，因此本文將研究重點放在第一項有關保費的參數(shù)檢驗上。
二、文獻回顧和評論
自1998年中國保監(jiān)會成立以來，償付能力監(jiān)管就成為中國保險業(yè)監(jiān)管的核心。研究償付能力監(jiān)管，是理解中國保監(jiān)會對保險公司監(jiān)管的一個非常重要的視角。在20世紀40年代末和50年代初，Campagne，et al.（1948）和F104Y5173.jpg（1952）分別在荷蘭和芬蘭對償付能力展開了開創(chuàng)性的研究工作。F104Y5173.jpg（1952）首次提到了償付能力溢額這個概念，即認可資產和認可負債的差額，亦稱實際資本。但是我們還必須弄清的一個問題是，實際可利用的資本和監(jiān)管當局要求的資本之間的區(qū)別，前者是一個F104Y5173.jpg（1952）定義的真實值，而后者則是監(jiān)管當局出于保護保單持有人利益的一個要求值。理論上的資本要求，一般都是監(jiān)管當局要求的最低持有資本數(shù)量，一旦實際資本低于這個最低要求，則監(jiān)管當局將進行監(jiān)管干預。對監(jiān)管者來說，最低資本要求的設計工作是尤其富有挑戰(zhàn)性的問題。那么，監(jiān)管當局是如何設計這個理論上的最低要求“值”呢？里程碑的工作是Campagne（1961）做出的。Campagne（1961）的數(shù)據(jù)基礎是一些歐洲國家1952～1957年非壽險公司的保單年度數(shù)據(jù)，并假設費用率為常數(shù)42%。Campagne（1961）設損失率服從Beta分布，并利用VaR的思想估計出歐洲國家損失率大于83%的概率不超過0.03%，則綜合成本率為42%+83%=125%。換言之，公司需要保費的25%的額外資本準備，以保證公司未來一年償付能力充足的概率不低于99.97%。需要特別指出的是，Campagne（1961）提到的賠付率是83%，對應的置信水平是99.97%，這樣算出來的針對保費的最低資本要求比率是25%。但在經(jīng)歷上世紀60年代一系列的政治談判和妥協(xié)之后，折中的方案是1000萬單位貨幣以下的18%和1000萬單位貨幣以上的16%（歐洲1973年Solvency 0中的相應規(guī)定）。我們根據(jù)Campagne（1961）和Dreassi and Miani（2008）提供的數(shù)據(jù)對18%和16%進行了回溯，發(fā)現(xiàn)這兩個比率對應的置信水平分別是99.5%和99.2%。由于本文要做的一個具體工作是，利用中國的數(shù)據(jù)檢驗18%和16%的合理性問題，因此在檢驗過程中，我們有必要“咬住”相同的標準。我們不能用99.97%的置信水平去檢驗99.5%的標準是否合適（如果這樣，恐怕就有一個“偷梁換柱”的嫌疑，那么檢驗的結果很可能是現(xiàn)有標準偏低了，而以往的國內研究很少注意這一點），因此本文將重點檢驗99.5%（對應18%）和99.2%（對應16%）兩個置信水平。
在歐洲推出Solvency 0之后的一段時間內，又有很多文獻（Daykin，1984；Kastelijn & Remmerswaal，1986；Pentikainen，1982；Norberg & Sundt，1985）繼續(xù)深入對最低資本要求進行研究，直到20世紀90年代，這些研究（Daykin，1984；Daykin & Hey，1990）漸漸形成了一個趨勢，即在設計最低資本需求時應該將保險公司面臨的各種風險考慮進去。這種考慮最低資本需求的思想被稱為“基于風險（Rsk Based）”或者“風險導向（Risk Oriented）”（IAA，2004；F104Y5174.jpg，2005）。目前歐盟即將推出的SolvencyⅡ就是基于這樣的原理來計算資本需求。但由于本文的主要目的是利用中國數(shù)據(jù)檢驗目前中國保監(jiān)會所借鑒的Solvency 0的合理性，因此，我們的文獻評論將不再涉及SolvencyⅡ或者基于風險的資本需求計量。
國內學者對我國現(xiàn)行的監(jiān)管標準也進行了一些研究 。占夢雅（2006）對現(xiàn)行標準的合理性進行了研究，認為第二項要求（近三年平均綜合賠款7000萬以下部分的26%和7000萬以上部分的23%）幾乎是不起作用的。任燕燕、張曉、郭金龍（2009）基于2001～2006年的數(shù)據(jù)用比率法對我國最低資本標準進行了研究，認為現(xiàn)行最低資本的要求過低。但需要特別指出的是，這里比率法的原理其實就是Campagne（1961）模型，只不過任文是將Campagne（1961）模型里面的Beta分布改成正態(tài)分布，同時將置信水平設定為99.99%。顯然任文所得出的“現(xiàn)行資本要求過低”的結論是值得商榷的。毋庸諱言，在其他條件都相同的情況下，99.99%的置信水平顯然要比99.5%置信水平有更高的資本要求。這也是為什么我們一直強調要“咬住”相同置信水平的原因。張昌磊（2009）基于2009年以前的各家非壽險公司數(shù)據(jù)，根據(jù)歐盟Solvency 0/Ⅰ的方法進行分析，也認為可以適當向上調整最低償付能力資本比率系數(shù)以降低保險公司由于業(yè)務快速發(fā)展所產生的破產風險。但是張昌磊（2009）的結論是在用綜合成本率替代Campagne（1961）所用到的損失率而得，因此也不是一個“原原本本”的檢驗。林悅好、王海燕（2011）借鑒SolvencyⅡ的理論，也得出了現(xiàn)行監(jiān)管標準要求過低的結論。然而該研究并不是基于現(xiàn)行監(jiān)管理論基礎進行檢驗的，我們可以將林悅好、王海燕（2011）的研究理解成是SolvencyⅡ在中國的一次定量測試。事實上，用SolvencyⅡ來檢驗Solvency 0也是有問題的，因為QIS4（2008）和QIS5（2011）早已經(jīng)證明了SolvencyⅡ會比Solvency 0要求更高的最低資本。
總結目前這些在中國的研究，主要存在四個問題：一是研究數(shù)據(jù)都是2009年以前的，但是中國財政部和保監(jiān)會在2009年進行了準備金評估方法的改革（《企業(yè)會計準則解釋第2號》），利用新的最佳估計加顯性風險邊際的方法替代原有的保守的規(guī)則導向方法。與新的方法相比，2009年以前的數(shù)據(jù)并不能準確地反映保險公司的賠付率和盈利水平。二是關于置信水平的基準問題，國內的一些研究都沒有考慮到目前保費參數(shù)18%和16%所對應的置信水平，從而使得保費參數(shù)比較缺乏一個統(tǒng)一的比較基準。這導致的一個結果是，有些研究會用到99.99%的置信水平（任燕燕、張曉、郭金龍，2009），而有些研究會用到99.5%的置信水平（張昌磊，2009），其實這種不同標準的“比較”本身就是有問題的。這好比將不同重量級的拳擊手放在一起比賽，不用比我們基本上就可以判斷，輕重量級的拳手幾乎一定要輸給高重量級的拳手。尤其需要特別指出的是第三個問題，Campagne（1961）模型也好，中國國內文獻也好，都存在一個共同的問題，那就是樣本數(shù)量較少。這導致的一個可能的結果是，隨機變量的概率分布可能是有偏的。與這些文獻相比，本文將運用隨機模擬方法，有放回的反復從原始樣本中抽取，得到萬次模擬樣本，使用萬次模擬樣本來研究原始樣本分布的參數(shù)特征。第四個問題是賠付率的分母問題。以往國內文獻研究這一問題時，往往用保費收入或自留保費為分母。實際上，這樣的處理并不能反映一個公司的真實賠付率水平，因為這個時候，賠付只是對應保單已經(jīng)過時間部分的風險，而分母則是保單全部期限內的保費，這會低估賠付率水平。這也是為什么我們看到任燕燕、張曉、郭金龍（2009）一文中所說的賠付率均值只有35%的原因所在。盡管Campagne（1961）用的分母也是保費，但Campagne（1961）的取數(shù)規(guī)則是保單年度而并非目前國內文獻用的日歷年度。為了解決這個問題，我們將用已賺保費為分母，以保證分母和分子在時間上的一致性，從而解決賠付率的低估問題。
一個不可回避的事實是，與歐洲相比，中國是一個新興市場國家。中國長期以來的較低的保險密度和保險深度仍然存在，統(tǒng)一監(jiān)管與歐盟的分散監(jiān)管亦有著較大的差異（項俊波，2012），這種中國獨有的特殊性質就可能使Campagne（1961）模型在中國的具體應用表現(xiàn)出相應的“中國特色”。只是長期以來，將中國自身的經(jīng)驗數(shù)據(jù)“原原本本”地帶入Campagne（1961）模型的研究卻很少被“有效執(zhí)行”。有鑒于此，我們將利用Campagne（1961）模型和中國的經(jīng)驗數(shù)據(jù)重新計算一次中國保險公司的最低資本需求，以檢驗2003年《規(guī)定》是否真的合適。我們期望我們的工作可以為中國“償一代”的總結和“償二代”的建設提供扎實的理論依據(jù)和經(jīng)驗證據(jù)。
通過與已有文獻的比較，本文的貢獻主要體現(xiàn)在以下四點：第一，從研究主題上來說，我們對中國的“償一代”中最低資本要求進行了全面總結和評估，從而較全面地理解了目前的最低資本要求對保險業(yè)的影響，這并非首次針對中國償付能力展開的研究，但卻是首次在“償二代”改革框架推出以后展開的與歐洲Solvency 0最具可比性的，也是最完整的一次評估和總結。第二，從估計方法上來說，我們使用隨機模擬方法對原始賠付率樣本進行反復抽樣，解決了樣本少導致的概率分布估計有偏問題，而且，我們還增加已賺保費為分母的賠付率，以更好地反映中國非壽險公司的承保風險。第三，從數(shù)據(jù)上來說，我們采用2009年以后的保險公司的賠付率和費用率數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)相比2009年以前的，將更能體現(xiàn)保險公司的實際賠付率水平和盈利水平。第四，從標準上來說，我們“咬住”了與Solvency0相同的置信水平99.2%和99.5%，從而使得比較有了一個公平的“基準”環(huán)境，在相同基準上比較出來的結果才更有說服力和公信力。
三、計量模型和數(shù)據(jù)描述
我們的實證問題是，利用Campagne（1961）模型檢驗中國償一代關于非壽險公司最低資本的要求是否合適？Campagne（1961）的主要依據(jù)是破產概率理論（粟芳，2002），其基本原理是綜合考慮保險公司面臨的全部風險，通過制定一個償付能力資本限制，使保險公司破產的概率保持在一個很小的水平之下（例如1%）（粟芳、俞自由，2001）。Campagne模型可以表述為以下形式：
P（X+E）P+msm×P≤ε（1）
其中，X為保險公司的賠付，E為費用，P為凈自留保費，msm為最低資本占凈自留保費的比例，ε為破產概率。本文關于凈自留保費的定義與保監(jiān)會2003年《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》相一致，即：
凈自留保費（P）=原保費收 入+分保費收入-分出保費（2）
上式經(jīng)過進一步變形，可以表示成以下形式：
F104Y5133.jpg
其中，LR為賠付率，F(xiàn)104Y5175.jpg為行業(yè)平均費用率。Campagne（1961）假設賠付率服從Beta分布，主要是基于如下考慮：一般來說，賠付率是在（0，1）區(qū)間內分布的，而在隨機變量大于0同時又小于1的分布中，Beta分布通常與賠付率的真實分布比較接近。但是考慮到樣本數(shù)據(jù)較多，根據(jù)中心極限定理，賠付率也可以看作服從正態(tài)分布。賠付率的描述性統(tǒng)計結果也表明其正態(tài)分布效果較強（如第102頁表3所示）。因此本文將基于41家非壽險公司的賠付率數(shù)據(jù)，分別用Beta分布和正態(tài)分布來擬合賠付率數(shù)據(jù)，并得出基于不同置信水平的分位數(shù)，進而計算出不同置信水平所對應的最低資本要求比率msm。
本文關于賠付率和費用率的定義有兩套口徑①。一套是常見諸以往國內文獻的，即分母為自留保費口徑。另外一套是上市公司經(jīng)常披露，更能反映公司賠付率和費用率水平的，即分母為已賺保費口徑。具體定義如下所示：
賠付率（LR）=（賠付支出-攤回賠付支出+提取未決賠款準備金-攤回未決賠款準備金）÷自留保費/已賺保費×100%（4）
費用率（ER）=（業(yè)務及管理費+手續(xù)費及傭金+分保費用+營業(yè)稅金及附加-攤回分保費用）÷自留保費/已賺保費×100%（5）
我們定義F104Y5134.jpg表示在a置信水平下（比如a取99.5%，表示200年一遇的危機），賠付率LR對應的分位數(shù)，即使得：X：Pr｛LR≤s｝=a成立的最小的s。
F104Y5135.jpg
本文所使用的數(shù)據(jù)主要包括各非壽險公司2009～2012年的經(jīng)營數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會規(guī)定，從2010年6月起，各家保險公司都要在網(wǎng)站和其他媒體公開披露年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，而在此之前并沒有此項要求。因此我們搜集到的2009年數(shù)據(jù)來自保險年鑒，而2010～2012年數(shù)據(jù)來自各家公司的網(wǎng)站。之所以未選擇2008年及以前年度的數(shù)據(jù)，主要考慮到中國財政部在2008年了《企業(yè)會計準則解釋第2號》，中國保監(jiān)會在2009年了《關于保險業(yè)實施〈企業(yè)會計準則解釋第2號〉有關事項的通知》，這兩個文件要求保險公司在編制2009年年度財務報告時，對目前導致境內外會計報表差異的各項會計政策同時進行變更，并追溯調整。姚軍梅、陳月、王曄（2012）認為這次保險業(yè)會計政策調整對于非壽險公司而言，主要是準備金評估方法的變化，而這種變化將會影響公司的賠付率和利潤釋放，因此為了保證數(shù)據(jù)的時效性和統(tǒng)計口徑的一致性，我們選擇了2009～2012年度的數(shù)據(jù)。
截至2012年底，我國共有財產險公司62家，其中中資公司41家，外資公司21家。在62家財產險公司中，出口信用、中華聯(lián)合沒有查到2011年度的信息披露報告。眾誠財險、錦泰財產、誠泰財產、長江財產這4家是2011年成立的公司，鑫安汽車保險為2012年剛成立的公司，數(shù)據(jù)都不完整。富邦保險、泰山財險、信利保險和勞合社保險這4家均為2010年剛成立的公司，數(shù)據(jù)區(qū)間也不足4年。除了上述數(shù)據(jù)區(qū)間不足4年的公司我們未選擇以外，我們對數(shù)據(jù)比較異常的公司也加以剔除，本文的數(shù)據(jù)剔除標準為賠付率大于100%或者賠付率小于5%。比如中煤財險在2010年度的賠付率為43515.15%，而在2011年度的賠付率為12.39%。綜合以上考慮，我們選擇了41家非壽險公司2009～2012年度的經(jīng)營數(shù)據(jù)，選擇的變量主要包括：保費收入、分保費收入、分出保費、賠付支出、攤回賠付支出、提取未決賠款準備金、攤回未決賠款準備金、業(yè)務及管理費、手續(xù)費及傭金、分保費用、營業(yè)稅金及附加、攤回分保費用等。從表1可得分母為自留保費的平均費用率為32.17%，分母為已賺保費的平均費用率為34.53%，這與Campagne（1961）對歐洲研究得出的42%的結論相差較大，這也是為什么我們一直強調要將中國自身經(jīng)驗數(shù)據(jù)代入Campagne（1961）進行檢驗的主要原因。Campagne（1961）是在保單年度口徑下用自留保費為分母，而以往的國內文獻都是在日歷年度口徑下用自留保費作分母。盡管表面上看來都采用了自留保費，但由于忽視了統(tǒng)計口徑匹配問題，從而造成了較大的差異。事實上，目前國內保險公司信息披露方面仍有很多限制，我們很難搜集到保單年度口徑數(shù)據(jù)，只能用日歷年度口徑數(shù)據(jù)替代，然而在這個替代過程中，考慮和已經(jīng)過風險相匹配的已賺保費就變得尤為重要，這也是我們看到的以自留保費為分母的賠付率要比以已賺保費為分母的賠付率小很多的原因。
F104Y5136.jpg
F104Y5137.jpg
表1列示了41家非壽險公司2009～2012年賠付率、費用率等數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計結果，圖1為其對應的直方圖。通過直方圖可以看出，50%多一點的賠付率頻率最高，即大部分公司的賠付率在50%多一點，30%以下的和70%以上的公司數(shù)目很少，基于自留保費口徑和基于已賺保費口徑的賠付率均值分別為52.74%和58.10%，標準差分別為0.1377和0.1179。一般性共識，只有賠付率達到70%以上，我國現(xiàn)行最低資本要求中的標準（2）才起作用，而我國非壽險公司的賠付率一般在50%左右。鑒于只有少數(shù)幾家剛開業(yè)且業(yè)務量較少的公司賠付率在70%以上，因此對大部分公司而言，標準（2）幾乎不起作用。這一結果與占夢雅（2006）和謝志剛、王上文（2007）的研究是一致的。
四、實證結果和分析
本部分將對中國非壽險公司最低資本要求進行檢驗。具體檢驗思路如表2所示，即針對兩種賠付率指標（分母分別為自留保費和已賺保費），我們首先考察了Beta分布條件下的估計，然后又進行了正態(tài)分布條件下的估計。在每一分布條件下，我們又分別采用了有限樣本和萬次模擬兩種樣本類型。
（一）基于Beta分布假設的參數(shù)擬合
在使用Beta分布進行實證分析之前，我們首先要對Beta分布的擬合效果進行檢驗，檢驗結果如表3所示。根據(jù)表3的檢驗結果，在0.05的顯著性水平下，4種方法的擬合效果都是顯著的。
1.基于有限樣本，賠付率分母為自留保費
在賠付率分母為自留保費的口徑下，我們基于41家非壽險公司4年的賠付率數(shù)據(jù)，估計出Beta分布的參數(shù)a=6.36，b=5.70，各個置信水平下Beta分布的和對應的最低資本要求比率如表4和圖2所示。
F104Y5138.jpg
F104Y5139.jpg
F104Y5140.jpg
F104Y5141.jpg
從圖2可以看出，隨著置信水平要求的提高，最低資本要求比率不斷增加。而且二者不是簡單的比例關系，我們發(fā)現(xiàn)隨著置信水平的提高，最低資本要求比率提高的速度更快。事 實上，這并非偶然現(xiàn)象。賠付率分布一般呈倒“U”形，且通常具有“厚尾”的特征，較高賠付率有較小的發(fā)生概率，隨著置信水平的逐步提高，再提高同樣幅度的置信水平，賠付率提高的幅度更大。這同時也表明，當置信水平達到一定水平后，再想通過提高置信水平來規(guī)避風險是低效率，也是不經(jīng)濟的。由表4可知，在99.2%的置信水平下，對應最低資本要求比率為15.9%。在99.5%的置信水平下，對應的最低資本要求比率為17.42%。這與我國目前償付能力監(jiān)管中所要求的18%和16%是比較接近的。因此，這一結果表明，目前保監(jiān)會要求的最低資本要求比率可能并沒有像大多數(shù)研究所提到的“那么低”。
2.基于有限樣本，賠付率分母為已賺保費
在賠付率分母為已賺保費的口徑下，我們基于賠付率的有限樣本數(shù)據(jù)，估計出Beta分布的參數(shù)a=9.53，b=6.88，各個置信水平下Beta分布的和對應的最低資本要求比率如表5和圖3所示。
圖3的結果與圖2類似，置信水平和最低資本要求比率之間也不是簡單的比例關系。隨著置信水平的提高，最低資本要求比率提高的速度更快。只是與圖2相比，隨著置信水平提高，增速放緩了一些。原理前文已經(jīng)有所討論，此處及后文有關類似的結果我們將不再單獨贅述。99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別為20.74%和19.43%，這一比例略高于目前我國償付能力監(jiān)管中所要求的18%和16%?？紤]到已賺保費為分母更能體現(xiàn)保險公司的賠付率水平和盈利能力，因此我們推斷目前保監(jiān)會要求的最低資本要求比率確實可能是低了一些，具體幅度是低3個百分點左右。
3.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為自留保費
在賠付率分母為自留保費的口徑下，我們基于賠付率萬次模擬的樣本數(shù)據(jù)，估計出Beta分布的參數(shù)a=6.48，b=5.80，各個置信水平下Beta分布的和對應的最低資本要求比率如表6和下頁圖4所示。
F104Y5142.jpg
F104Y5143.jpg
F104Y5144.jpg
99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別為17.21%和15.68%。這一比例與目前我國償付能力監(jiān)管中規(guī)定所要求的18%和16%比較接近。同時這一結果與表4的結果也非常接近，這既是對有限樣本計算的平滑，同時也是對有限樣本估計的穩(wěn)健性檢驗。
F104Y5145.jpg
4.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為已賺保費
在賠付率分母為已賺保費的口徑下，我們基于賠付率萬次模擬的樣本數(shù)據(jù)，估計出Beta分布的參數(shù)a=9.73，b=7.01，各個置信水平下Beta分布的和對應的最低資本要求比率如表7和圖5所示。
F104Y5146.jpg
F104Y5147.jpg
99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別為20.55%和19.24%，這一比例高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%。與有限樣本估計得出的結論類似，也是高3個百分點左右。
（二）基于正態(tài)分布假設的參數(shù)擬合
我們之所以假設正態(tài)分布作為賠付率的分布，主要是考慮到在數(shù)據(jù)量較大的情況下，隨機樣本所表示的隨機變量往往會近似服從正態(tài)分布。并且統(tǒng)計檢驗結果也表明，賠付率分布具有明顯的正態(tài)性。
1.基于有限樣本，賠付率分母為自留保費
我們首先對基于自留保費口徑下的賠付率樣本進行了正態(tài)性檢驗，具體結果如表8所示。
在正態(tài)分布假設下，矩估計和極大似然估計的結果相同，均值和方差即為樣本均值和樣本方差，因此我們可以認為賠付率服從均值為52.74%，標準差為13.82%的正態(tài)分布。表9和圖6列示了正態(tài)分布條件下，各個置信水平對應的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設下，99.5%和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別是20.84%和18.53%，這一結果略高于Beta分布下的17.42%和15.9%，同時也高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%，高幅大概是2.5個百分點。
F104Y5148.jpg
F104Y5149.jpg
F104Y5150.jpg
F104Y5151.jpg
2.基于有限樣本，賠付率分母為已賺保費
如表10所示，樣本的正態(tài)性統(tǒng)計檢驗結果也表明，賠付率分布具有明顯的正態(tài)性。在正態(tài)分布假設下，矩估計和極大似然估計的結果相同，均值和方差即為樣本均值和樣本方差，因此我們可以認為賠付率服從均值為58.10%，標準差為11.83%的正態(tài)分布。下頁表11和圖7列示了正態(tài)分布條件下，各個置信水平對應的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設下，99.5%和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別是24.14%和22.17%，這一結果要高于Beta分布下的20.74%和19.43%。這一比例顯然也高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%。也是截止到目前差距最大的一次估計結果，要高6個百分點左右。
F104Y5152.jpg
F104Y5153.jpg
F104Y5154.jpg
F104Y5155.jpg
3.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為自留保費
在正態(tài)分布假設下，對原始樣本數(shù)據(jù)進行萬次模擬，基于萬次模擬樣本可以估計出正態(tài)分布的參數(shù)，根據(jù)隨機模擬的結果，賠付率服從均值為52.74%，標準差為13.80%的正態(tài)分布。表12和圖8列示了正態(tài)分布條件下，各個置信水平對應的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設下，99.5%和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別是20.79%和18.48%，這一結果與有限樣本估計的結果比較接近。大約高于目前中國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的比例2.5個百分點。
4.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為已賺保費
在正態(tài)分布假設下，對樣本數(shù)據(jù)進行萬次模擬，可以模擬出正態(tài)分布的參數(shù)，根據(jù)隨機模擬的結果，賠付率服從均值為58.11%，標準差為11.80%的正態(tài)分布。表13和圖9列示了正態(tài)分布條件下，各個置信水平對應的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設下，99.5%和99.2%的置信水平對應的最低資本要求比率分別是24.09%和22.12%，這與有限樣本條件下的估計結果24.14%和22.17%比較接近。大約要高于目前中國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的比例6個百分點。
（三）實證結果總結
表14總結了上述實證檢驗的結果。針對99.2%的置信水平，我們所估計出的8個msm值中，最小值是15.68%，最大值是22.17%。現(xiàn)行標準16%落入我們的估計區(qū)間，只是更靠近最小值一些。針對99.5%的置信水平，我們所估計出的8個msm值中，最小值是17.21%，最大值是24.14%?，F(xiàn)行標準18%也落入我們的估計區(qū)間，同樣是更靠近最小值一些。無論是哪一個置信水平，我 們所估計的最大值都要比現(xiàn)行標準高出大約6個百分點，最小值要低將近1個百分點。下頁圖10更加形象地描述了我們所估計的區(qū)間和現(xiàn)行標準之間的位置關系。
F104Y5156.jpg
F104Y5157.jpg
F104Y5158.jpg
五、結論
本文檢驗了中國“償一代”中最低資本要求的標準問題，更為重要的是，我們還考察了不同樣本類型、不同口徑的賠付率指標和不同分布假設下結果的差異。本文的主要發(fā)現(xiàn)包括以下三點：
（1）有限樣本和萬次模擬樣本估計出的結果基本一致，只是后者較前者更加平滑，這表明本文的估計結果是穩(wěn)定的。中國“償一代”中關于最低資本要求的比率落在本文所估計區(qū)間內并偏最小值近一些。進而我們認為，現(xiàn)行標準是偏激進的，但仍在可接受范圍之內。
F104Y5159.jpg
（2）以自留保費為分母的賠付率并不能反映公司的實際賠付率與承保風險狀況。而且，這種賠付率只有在保單年度口徑下才與已賺保費為分母的賠付率接近。本文的實證結果顯示，以已賺保費為分母計算出來的最低資本需求比率要比以自留保費為分母計算出來的結果平均高3.5個百分點。
（3）與Campagne（1961）相比，本文還考慮了正態(tài)分布的情況。結果顯示正態(tài)分布條件下的最低資本需求比率要比Beta分布下的高，平均要高出接近3個百分點。
由于本文使用的是中國非壽險公司的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，因此，對于同樣的發(fā)現(xiàn)在壽險公司是否仍然成立我們不得而知。另外，本文考察的置信水平是99%和99.2%，這其實是我們對Campagne（1961）的原始數(shù)據(jù)（依據(jù)18%和16%）反推而得②，但是對于歐盟為何要調整Campagne（1961）原始結果，以及依據(jù)什么來進行調整？這些問題我們還沒有進行更深入的考察。需要指出的是，本文的研究只是一次對“償一代”的盡可能完整的測試和總結。在未來，隨著“償二代”正式制度或者規(guī)范不斷完善，依據(jù)風險計算的資本要求會發(fā)生什么樣的變化我們也不得而知。對于這些問題，我們都將繼續(xù)研究。