時間：2022-04-11 02:57:47
導語：在風險管理論文的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了一篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
1資料與方法
1.1臨床資料
選取2014年4月～2014年10月在我院接受局麻手術治療的80例患者，男45例，女35例，年齡20～60歲。其中，硬膜外阻滯32例，局部阻滯19例，頸叢神經(jīng)阻滯7例，臂叢神經(jīng)阻滯9例，骶前神經(jīng)阻滯13例?；颊呔憩F(xiàn)有不同程度的頭暈、心率加快、煩躁不安、血壓升高等癥狀，經(jīng)檢查，確定為局麻藥中毒。將80例患者隨機分為兩組，對照組和觀察組各40例，一般資料無顯著差異（P＞0.05），可進行對比。
1.2方法
對照組采用局麻藥常規(guī)風險防范，并予以一般護理干預，護理人員提前將注意事項和配合事項告知患者，同時輔助麻醉師對患者進行麻醉。觀察組針對中毒患者采取針對性風險管理及護理干預：（1）提前對護理人員展開專業(yè)培訓，提高其專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，同時培養(yǎng)良好的心態(tài)和習慣。護理人員要熟知整個流程和中毒解決措施，發(fā)現(xiàn)有中毒跡象后及時予以治療（；2）術前干預。各項工具、搶救藥品等準備齊全，且設備要能夠正常使用；麻醉前適當使用巴比妥類藥物，以防出現(xiàn)不良反應，苯巴比妥鈉、阿托品、異丙嗪、氯丙嗪等藥物均有預防麻醉中毒的功能；為防止患者有過敏反應，術前需對其局麻藥皮試結果進行認真核對；此外還需建立靜脈通道，確保藥物能夠快速進入患者體內(nèi)發(fā)揮效用；（3）術中干預。麻醉時需結合患者病情、手術預估時間等因素合理確定藥物濃度和使用劑量，保證既能麻醉患者，又不會出現(xiàn)不良反應。為延長藥效、降低毒性，麻藥中常會適量摻加腎上腺素；對患者予以心理疏導，使其明白其中利弊，消除負性情緒和內(nèi)心壓力，密切觀察麻醉中的反應；術中實時監(jiān)測患者生命體征，如患者有嗜睡、頭暈等跡象，立即停止用藥，并維持患者正常呼吸。若反應較為嚴重應做好搶救準備；（4）配合醫(yī)生搶救。發(fā)現(xiàn)有患者局麻藥中毒后，需保證有效供氧，然后嚴格遵照醫(yī)囑給予相關藥物治療，嚴重驚厥者可靜脈注射硫噴妥鈉，較為興奮者可肌注苯巴比妥鈉；若患者反應比較強烈，需約束四肢，以防墜床摔傷；若心跳驟停，應及時進行心肺復蘇；整個過程中需注意患者不要被電源等物傷害到；（5）術后干預。將患者送回病房，實時觀察患者病情變化以及其他反應，監(jiān)測患者生命體征，一旦發(fā)現(xiàn)異常及時報告醫(yī)師；持續(xù)供氧，確?；颊卟粫毖?；患者清醒后進行心理護理，穩(wěn)定患者情緒。
1.3觀察指標
（1）觀察兩組患者在局麻后的中毒情況，以百分比的形式表現(xiàn)；（2）護理人員綜合評價。綜合護理人員護理質(zhì)量、責任心、工作態(tài)度、健康宣教各方面給出評分，最高分10分，8.5～10分為優(yōu)秀，6～8.5分為良好，3～6分為一般，3分以下為差。
1.4統(tǒng)計學分析
此次研究使用統(tǒng)計學軟件SPSS17.0對相關數(shù)據(jù)進行處理，以（x-±s）形式表示計量資料，采用t檢驗；計數(shù)資料以百分比形式表示，采用χ2檢驗。若P＜0.05則差異具有統(tǒng)計學意義。
2結果
2.1兩組局麻藥中毒率比較
經(jīng)比較，觀察組局麻藥中毒率低于對照組（P＜0.05），具有統(tǒng)計學意義。
2.2兩組對護理人員綜合評價情況對比
觀察組平均護理質(zhì)量評分為（17.56±2.43）分，高于對照組的（11.45±3.87）分（P＜0.05），優(yōu)良率高于對照組（P＜0.05），具有統(tǒng)計學意義。
3討論
麻醉在臨床手術中頗為重要，可減輕患者疼痛，促進手術順利完成，但用麻醉藥時需多加注意，防范麻藥中毒。局部麻醉應用較廣，局麻藥中毒是手術室麻醉中一種常見并發(fā)癥，究其原因主要有以下幾點：（1）藥物直接入血；（2）患者耐受性差；（3）麻藥濃度過高，用量過多，超過了機體代謝速率；（4）硬膜外導管緊貼血管壁，導致回抽試驗陰性；（5）藥物之間發(fā)生相互作用。為降低局麻藥中毒率，需加強風險管理，積極預防并予以合理護理干預。首先，局麻藥劑量務必要安全，不能超出正常范圍。如果手術特殊需要大量的局麻藥，應選擇最低有效劑量，且單次用藥不能過多，除了采用腎上腺素延長阻滯時間，還可摻加血管收縮劑，以減慢其吸收速度。其次，為了防止局麻藥直接入血，注藥時可先注射試驗劑量觀察患者反應。此外，術中應做好每一個細節(jié)，密切觀察患者生命體征和病情變化，做好搶救準備。同時還應加強心理護理，使患者保持情緒穩(wěn)定?？傊?，此次研究結果顯示，在局麻藥中毒中采取針對性風險管理及護理干預，能夠有效提高護理人員綜合素質(zhì)和患者滿意度，同時降低中毒率。
作者：張強 許惠春 單位：廈門大學附屬第一醫(yī)院
1項目概述
本項目擬拆除幸福大道上原有高架橋（全長3476.5m，橋長2953.2m），重新對幸福大道進行高架快速化改造，其中橋梁部分長5462m，引道部分長359.3m，上下匝道三組。高架橋主要標準斷面為雙向六車道，地面輔道主要標準斷面為雙向六車道，上下匝道為單車道；工程范圍還包括老橋拆除、管線遷改專項工程、景觀亮化及綠化工程、照明工程、交通工程，施工技術措施等。
2評標辦法
首先，根據(jù)項目特性及招標人需求確定招標辦法和基本要求。由于該項目為政府投資的大型公共工程項目，項目整個開發(fā)和運營過程的狀況都會對當?shù)厣鐣?jīng)濟帶來較大影響，因此在確定招標辦法時，應選擇公開招標的辦法；由于項目專業(yè)性較強、標準高，因此在制定招標要求時應盡量細致、全面。①企業(yè)資質(zhì)。要求參與投標的企業(yè)具有建設行政主管部門辦法的園林工程施工總承包一級企業(yè)資質(zhì)或園林工程專業(yè)承包一級企業(yè)資質(zhì)。②企業(yè)業(yè)績。要求企業(yè)在近五年內(nèi)承擔過工程造價不低于5000萬元的園林工程施工工作，完成情況良好。③質(zhì)量要求。要求質(zhì)量達到相關法律法規(guī)規(guī)定的優(yōu)良水平。④進度要求。要求在規(guī)定的工期范圍內(nèi)完成整個標段的各項工作。⑤費用要求。要求中標價為合理低價。⑥組織機構要求。要求項目管理機構中項目經(jīng)理具備園林專業(yè)中級及以上技術職稱，且具備類似項目的管理經(jīng)驗；項目組織機構中其他負責人資質(zhì)應達到招標文件中的對應要求。根據(jù)項目實際情況和招標人具體要求，本標段采用綜合評估法進行評標。
3投標文件評審
參加投標的投標文件需要滿足資格審查的各項條件，經(jīng)評標委員會評審通過后，進入終審。當投標文件存在以下問題時，評標委員會可將其裁定為無效標：①方案不唯一。即多份投標文件為一名投標人提交，或者一份投標文件中出現(xiàn)多種方案，而招標文件中并未要求提供備選方案；②簽章不規(guī)范。即招標文件規(guī)定應蓋章或簽字的地方為按要求簽章；③文件缺失。即招標文件規(guī)定的投標文件內(nèi)容不全或不符合規(guī)定；④編號不一致。即遞交的投標文件電子檔與紙質(zhì)檔上的水印編號不一致；⑤資質(zhì)不達標。即投標人不具備招標文件規(guī)定的資質(zhì)條件。當投標文件中存在以下問題時，需對內(nèi)容進行進一步核查，若仍不滿足要求，則作為無效標：①各項目標不符合要求。即未能滿足招標文件中的進度、質(zhì)量、費用等相關要求；②標價不合理。即投標報價不符合招標文件中的規(guī)定；③其他不滿足實質(zhì)性要求的原因。當投標文件中存在以下問題時，評標委員會需要向投保人進行質(zhì)詢，若投標人能夠給出明確的澄清，則進入下一階段評審，若不能，則將其作為無效標取消其參與下一階段評審的資格：①投標文件雷同。即不同投標人遞交的投標文件中，出現(xiàn)相同或非常相似的內(nèi)容，例如在商務標評審中，如果出現(xiàn)不同投標人遞交的標書中，某項綜合單價雷同率超過總數(shù)的10%，則認為存在雷同現(xiàn)象或串通投標的可能；②項目管理組織共用。即不同投標人遞交的投標文件中，組建的項目管理組織中出現(xiàn)相同的人員，則可視為存在串通投標的嫌疑；③標書出處相同。若發(fā)現(xiàn)不同投標人遞交的投標文件由相同的設備編制和印刷，則應進行進一步質(zhì)詢；④咨詢機構共用。即發(fā)現(xiàn)不同投標文件由相同的咨詢機構編制或協(xié)助完成，則有必要進行進一步質(zhì)詢；⑤報價超過警戒范圍。如發(fā)現(xiàn)投標文件中的投標報價與預算成本警戒值的偏差較大，（超過1%或低于2%），則可認為存在故意干擾報價的嫌疑。
4評標風險評估
①建立風險調(diào)查表。建立風險調(diào)查表，并根據(jù)項目實際情況確定各項風險影響因素對各種風險事件影響程度的高低。②確定風險權重。評標委員會針對以上幾類風險事件，運用專業(yè)技術能力和類似項目經(jīng)驗，對每一類風險事件發(fā)生的概率和帶來的損失嚴重程度進行分析，并繪制風險等級圖，用具體數(shù)值表示。在本例中，將三個風險權重等級用5:3:2來表示。③風險評估。將風險調(diào)查表中發(fā)生概率的高、中、低三個等級分別用3分、2分、1分來代表，將發(fā)生概率得分與風險權重填入風險評估表。將得到的每一項風險事件的評估值進行加和，得到風險綜合評估值，本案例中，∑（W×P）=0.2+1.5+0.6=2.3，評標風險較大。針對評標風險評估中對風險的評估結果，選取適當?shù)娘L險控制方法進行應對。①招標準備充分。在招標工作開始前，已經(jīng)完成了項目的設計工作，對設計中出現(xiàn)的爭議和不明確的地方與設計方進行了討論和確定；邀請了專業(yè)造價咨詢機構進行了成本測算，制定了造價表，從而使因為工程變動、返工造成的不平衡報價風險有效減小。②加強資格審查力度。在評標過程中加強了對投標人資質(zhì)和條件的審查，剔除不滿足條件的投標人；同時，也對項目經(jīng)理、技術負責人等其他主要負責人的資質(zhì)、經(jīng)驗等條件進行了嚴格審查，盡量降低因為項目管理團隊能力不足造成的認知風險。在投標人資格審查方式上，選擇資格后審方式，降低投標人之間圍標的可能性，減少由于投標人不道德行為引發(fā)的風險。③重視招標機構選擇。選擇專業(yè)素質(zhì)過硬、業(yè)務經(jīng)驗豐富的招標機構能夠降低招標人風險控制的難度，為認知風險的控制奠定基礎。本案例中選擇的是浙江某投資咨詢公司，該公司業(yè)務來源主要為政府投資的民生類項目，具備項目招標所需的各方面能力，業(yè)務水平過硬。④優(yōu)化評標委員會組成。評標委員會的專業(yè)技術能力越強，評標人認知風險就越小，因此，本項目在組件評標委員會時，注重評標專家與招標人的人數(shù)比例，設定專家5人，招標人3人。⑤核查不平衡報價問題。一方面，在招標文件中強調(diào)了對不平衡報價的核查力度，引導投標人端正投標態(tài)度；另一方面也改進了對不平衡報價的核查方式，增加投標人合謀的難度，降低不平衡報價風險。
5評標風險管理效果
通過對項目進行風險識別、風險評估和風險控制，采用各種方法降低風險事件發(fā)生的概率，取得了一定的管理效果。由計算結果可以得出，采用風險管理模式后，評標風險得分由原來的2.3降到了1.0，屬于可控風險，因此該評標風險管理模式在此項目中有效。
6結束語
綜上所述，本文將評標風險管理模式應用到實際工程案例中，對模式進行檢驗，并在實際運用中進一步改進和完善，論證結果顯示該風險管理模式在此項目的評標風險管理中有效。本章首先對案例基本情況進行了介紹，項目為政府投資的公共工程項目，因此各方面要求更加嚴格。在選擇招標方法和評標辦法時應充分考慮項目政府投資的性質(zhì)，在制定評標標準時盡量細化。在風險評價評估過程中，對風險影響因素的選取要準確簡明，以提高評估的準確性。在風險控制方法的選擇上，應根據(jù)評估結果，重點關注對投標人道德風險和不平衡報價風險的管理，從降低風險事件發(fā)生概率的角度，盡量減小項目評標風險。
作者：高原 單位：武漢車都建設投資有限公司
一、企業(yè)成本管理風險的內(nèi)涵
風險指的是在開展某一項活動或者事件時，發(fā)生的超出預期的情況，而這種意外情況的發(fā)生帶來的影響對于事件本身大多是消極的，所以風險的存在對于事件本身的進展是不利的。對于企業(yè)成本管理來說，成本管理風險指的是企業(yè)在開展成本管理工作時，由于受到外力因素或者突發(fā)狀況的影響，而使得成本管理的最終目標偏離預期，而且對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生了較大的影響，甚至導致無法實現(xiàn)預期的成本目標。企業(yè)在開展成本管理活動時，具有明顯的成本目標，成本目標對于企業(yè)的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標的實現(xiàn)都有著重要的影響。成本管理風險的存在，對于企業(yè)的成本管理目標產(chǎn)生了很大的影響，同時風險的不確定性也為成本管理工作的開展帶來了很大的阻礙。風險的存在具有一定的客觀性，但是也可以根據(jù)相關的信息，對風險做出提前的預測和分析，并且采取有效的風險防范措施，可以將風險帶來的影響降到最低。
二、企業(yè)成本管理風險的分類
要實現(xiàn)對企業(yè)成本管理風險的有效控制，必須要對其進行分類，才能保證防范措施的針對性和科學性。通常，對于企業(yè)成本管理風險，可以分為以下兩大類別：
1）根據(jù)企業(yè)成本管理工作的職能劃分為成本信息風險和成本效益管理風險。
成本信息風險指的是在成本核算時，由于計算失誤或者記賬憑證的核實、匯總等環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，而導致成本信息失真，由此而影響成本報告的編制以及成本目標的制定；成本效益管理風險指的是影響企業(yè)成本效益目標實現(xiàn)的因素，包括成本的預算、規(guī)劃、實施等過程的控制，以及企業(yè)實際的生產(chǎn)和經(jīng)營過程中對于成本管理造成不利影響的因素。
2）根據(jù)戰(zhàn)略性與戰(zhàn)術性之間的關系可以劃分為戰(zhàn)略性成本管理風險和戰(zhàn)術性成本管理風險。
戰(zhàn)略性成本管理風險是指企業(yè)對內(nèi)部與外部環(huán)境持續(xù)適應能力影響的因素，包括企業(yè)管理者的能力、企業(yè)運行采取的方針策略、企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境與外部的環(huán)境、企業(yè)人員的素質(zhì)、企業(yè)資源的布局、企業(yè)的文化建設等等；戰(zhàn)術性成本管理風險是指企業(yè)制定規(guī)劃方針時與管理目標相悖的因素，主要包括企業(yè)活動執(zhí)行的效果、企業(yè)資料的搜集整理、企業(yè)的規(guī)劃與預算等。
三、基于風險管理的企業(yè)成本管理的創(chuàng)新策略
（一）對財務會計風險的有效防范
首先，要通過加強財務會計工作，實現(xiàn)對財務成本核算的有效管理，為企業(yè)財務成本管理工作的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境；其次，要建立和健全完善的成本核算制度，確保成本管理相關工作的開展有章可循，可以做到規(guī)范化和科學化；第三，對于成本費用支出的界限進行明確，并且對相關的支出成本的具體情況進行審核；最后，要通過信息化技術的有效運用，加強對成本會計的確認與記錄，并且做好相應的信息收集和管理工作，為成本管理風險的控制提供更多信息依據(jù)。
（二）對于導致成本偏離目標的因素進行控制
對于企業(yè)來說，導致成本管理偏離目標的因素，主要有：第一，財務人員在成本管理方面的能力，所以要積極地培養(yǎng)成本管理人才，通過科學的培訓和學習，提高財務人員成本管理的能力，可以實現(xiàn)在不同環(huán)境下采取不同的防范措施，降低成本管理風險發(fā)生的幾率；第二，對成本控制工作的開展給予足夠的支持，并且制定相應的成本管理的標準和規(guī)范，確保期望成本與實際成本之間出現(xiàn)的差異也可以得到科學的判斷，并且實施有針對性的管理措施；第三，對企業(yè)成本的投入進行嚴格控制，減少由于成本投入過大而對企業(yè)效益產(chǎn)生的不利影響。
（三）完善成本管理風險的措施
第一，在企業(yè)內(nèi)部構建完善的風險管理體系和組織以結構，為成本管理工作的開展提供有效的制度保障，從而提高企業(yè)應對成本管理風險的能力；第二，加強管理人員的成本風險管理意識，提高相關工作人員對風險的預測能力，可以充分利用相關的成本信息對風險的具體情況做出判斷，并且確定風險的內(nèi)容，制定抵御風險的措施；第三，加強對企業(yè)成本管理部門相關工作的規(guī)范，制定統(tǒng)一的、規(guī)范的工作流程，確保相關工作的開展都符合制度規(guī)定，可以有效的預防風險；第四，加強企業(yè)內(nèi)部控制機制的建設與完善，尤其是在內(nèi)部審計方面，通過內(nèi)部審計的有效實施，可以對成本管理工作開展全面的監(jiān)督，有利于加強企業(yè)防范風險的能力。
（四）加強成本管理體系的構建與完善
企業(yè)成本管理風險的有效防范，需要制定科學的成本管理體系，具體的說，包括以下幾個方面的工作：第一，建立健全企業(yè)管理組織機構，這也是實現(xiàn)企業(yè)成本管理的必然選擇。只有從組織結構上給予足夠的保證，才能保證成本管理各項工作的順利開展，從而達到成本管理效益的最大化；第二，積極引入現(xiàn)代化的成本管理方法，同時也要積極吸取國外先進的成功經(jīng)驗，結合企業(yè)發(fā)展的實際情況，可以有效的促進成本管理效率的提升；第三，積極推進信息技術在成本管理中的應用，通過先進的技術手段代替?zhèn)鹘y(tǒng)的手工信息處理方式，可以減輕成本管理人員的工作強度，也可以有效的提高成本核算的準確性和科學性。
四、結束語
綜上所述，本文主要從風險管理的視角出發(fā)，對于企業(yè)成本管理風險的相關問題進行了簡單的論述。成本管理是企業(yè)管理活動中一項復雜的、系統(tǒng)的工作，對于成本管理風險的有效控制，可以提升企業(yè)成本管理的效率，因此，企業(yè)必須要重視成本風險管理，通過有效的管理創(chuàng)新，降低企業(yè)成本管理風險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益的提升。
作者：劉曉軍 單位：冀中能源峰峰集團煤炭運銷分公司
一、保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風險管理的關系
我國保險企業(yè)的全面風險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實現(xiàn)最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價值創(chuàng)造則是與風險管理息息相關的，因為風險管理的最終目標是風險成本最小的情況下，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。保險企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風險管理經(jīng)驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實現(xiàn)對保單持有人利益的兼顧，本質(zhì)上這兩個目標是相互對立的，但是通過全面的風險管理，可以實現(xiàn)兩者關系的相互磨合，保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風險管理存在著均衡發(fā)展的關系，不能顧此失彼，應把握好價值創(chuàng)造與風險管理的關系，以保險企業(yè)價值創(chuàng)造作為風險管理的落腳點及最終目標。
二、風險管理視角下保險企業(yè)價值創(chuàng)造的體現(xiàn)
（一）基于風險管理視角減少風險發(fā)生的可能
保險企業(yè)面臨的風險危機主要來自客戶資源流失、銷售渠道變窄、業(yè)務量下降，營銷人員及中介機構的縮減、專業(yè)技術人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發(fā)生，必定致使保險企業(yè)聲譽嚴重下降，對于保險產(chǎn)品的銷售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的現(xiàn)金流量難以穩(wěn)定，企業(yè)陷入財務危機，嚴重的情況下可能導致企業(yè)的破產(chǎn)，企業(yè)價值創(chuàng)造更是無從談起。而在風險管理視角下，保險企業(yè)對于可能發(fā)生的各種危機具有預見性，能提前做出危機處理的各項決策并切實執(zhí)行，很大程度減少風險發(fā)生的可能，使得保險企業(yè)價值創(chuàng)造得以實現(xiàn)。
（二）基于風險管理視角穩(wěn)定企業(yè)的財務狀況
保險企業(yè)具備風險管理意識的情況下，才能將企業(yè)的各項風險控制合理范圍內(nèi)，這樣對于企業(yè)存在的不穩(wěn)定因素能夠及時采取應對措施，如對企業(yè)資金流動性不足和企業(yè)償付能力較弱等財務不穩(wěn)定因素進行分析時，要將內(nèi)外部融資比例予以協(xié)調(diào)，盡可能為企業(yè)新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進行新項目融資時，若能對企業(yè)可能發(fā)生的風險損失進行科學估計，并提出適當?shù)慕鉀Q對策，企業(yè)管理者對企業(yè)信任程度和信心會不斷增大，才會增大對企業(yè)的資金投入，那么內(nèi)部現(xiàn)金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩(wěn)定，保險企業(yè)才能形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，財務狀況也更加良好。
（三）基于風險管理視角降低企業(yè)非系統(tǒng)風險
保險企業(yè)的風險管理涉及系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險兩個層面，對于非系統(tǒng)風險而言，其主要涵蓋承保風險與操作風險兩個方面。在風險管理視角下，對于非系統(tǒng)風險能在風險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執(zhí)行下予以防控，只要保險企業(yè)具備完善的風險管理體系，對于非系統(tǒng)風險加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險企業(yè)的資金損失，對于企業(yè)價值創(chuàng)造起到了巨大的推動作用。
（四）基于風險管理視角抵御企業(yè)的系統(tǒng)風險
從傳統(tǒng)的風險管理來看，保險企業(yè)發(fā)生系統(tǒng)風險的可能性較小，因此，在以往對保險企業(yè)進行風險管理時，較少涉及系統(tǒng)風險的防范，企業(yè)管理者也沒有對系統(tǒng)風險予以重視。但是近年來市場經(jīng)濟大環(huán)境下，保險企業(yè)風險特征也不斷變化，保險企業(yè)與金融中介的密切相關使得保險企業(yè)的混業(yè)趨勢越發(fā)明顯，這會造成分業(yè)監(jiān)管體制的不作為，企業(yè)系統(tǒng)風險加大。在全面風險管理視角下，保險企業(yè)能提前做出風險預警機制，對企業(yè)的系統(tǒng)風險制定應對措施，及時發(fā)現(xiàn)和抵御企業(yè)的系統(tǒng)風險，構建企業(yè)安全網(wǎng)，不斷增加保險企業(yè)價值。
三、基于風險管理視角，探索保險企業(yè)價值創(chuàng)造的實現(xiàn)路徑
（一）實現(xiàn)保險企業(yè)資本的優(yōu)化配置
新時期保險企業(yè)的資本結構與企業(yè)的風險管理和價值創(chuàng)造存在著密切聯(lián)系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價值創(chuàng)造能力。首先對保險企業(yè)的資本總量進行分析，留存風險資本與轉(zhuǎn)移風險資本成為新型保險企業(yè)的主要資本構成。通過分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表實收資本；OC代表表外資本；f（RR）代表留存風險資本；f（TR）代表轉(zhuǎn)移風險成本。從上述公式可知，保險企業(yè)要對留存風險及轉(zhuǎn)移風險特別關注，在全面風險管理下，以恰當?shù)膫鶆毡嚷蕛?yōu)化資本配置，實現(xiàn)資本成本的降低，進而不斷提升保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力。
（二）提升保險企業(yè)戰(zhàn)略決策科學性
現(xiàn)階段，風險管理及動態(tài)戰(zhàn)略管理為保險企業(yè)的科學決策提供了基礎保證。風險管理與保險企業(yè)的稅收相結合，能實現(xiàn)稅收節(jié)約，為保險企業(yè)價值創(chuàng)造提供更大的空間。從圖1來看，A、B分別代表保險企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢好壞難以確定，故取中間C點，作為企業(yè)預期收入，那么CD之間的差額就是風險管理下實現(xiàn)稅收的減少額，可見風險管理對于保險企業(yè)成本的節(jié)約提供了很大空間。加之動態(tài)管理戰(zhàn)略的實施，對企業(yè)的風險因素進行動態(tài)模擬測試，根據(jù)企業(yè)特征，對單個風險或多個風險對價值創(chuàng)造的影響進行分析，實現(xiàn)各類風險的有效整合，并分析個別風險的傳遞性影響，可以及時做出資本調(diào)整，如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價值提高可能會起到一定促進作用。因此風險管理與戰(zhàn)略管理的結合，對保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力的提升大有裨益。
（三）優(yōu)化保險企業(yè)風險管理與監(jiān)督
傳統(tǒng)的保險企業(yè)對于風險管理重視程度不高，當前階段，保險企業(yè)的風險管理已然成為企業(yè)價值創(chuàng)造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風險管理并實施有效監(jiān)督，成為保險監(jiān)管機構的風險監(jiān)管重點。建立明晰、高效的監(jiān)管機制，能使保險企業(yè)內(nèi)部風險管理結構更具完善性。此外，完善的風險管理與監(jiān)督能力，可以使股東、保單持有人、各類機構等多方利益相關者獲得較好預期，使得保險企業(yè)對外交流有效性大大增強，進而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價值，為企業(yè)整體的價值創(chuàng)造奠定堅實基礎。
（四）降低保險企業(yè)風險管理的成本
保險企業(yè)風險管理具有絕對成本優(yōu)勢和相對成本優(yōu)勢。保險企業(yè)的絕對成本優(yōu)勢主要是指通過對風險的整合實現(xiàn)風險范圍內(nèi)的經(jīng)濟效益。如運用風險組合、風險轉(zhuǎn)移等方式。風險整合還可以幫助保險企業(yè)降低管理成本。高質(zhì)量的風險管理水平可以形成產(chǎn)品價格優(yōu)勢，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實度。如設計多層次、多年期的保險產(chǎn)品。同時，通過對風險整合的詳細分析，有助于保險企業(yè)對風險的把握能力，增強企業(yè)應對能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風險管理中的相對成本優(yōu)勢主要是指該優(yōu)勢有利于管理成本的穩(wěn)定性，進而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業(yè)利潤的穩(wěn)定性。如開發(fā)多年期的非壽險風險管理產(chǎn)品，可以幫助保險企業(yè)在較長的時期內(nèi)穩(wěn)定收入。
四、結束語
市場經(jīng)濟的發(fā)展，使得保險企業(yè)存在諸多風險因素，但是保險企業(yè)通過全面的風險管理措施，不斷制定新制度、新決策，展開新思路，應對新挑戰(zhàn)，定能減少和降低各類風險，實現(xiàn)自身的特色性發(fā)展，最終為創(chuàng)造企業(yè)經(jīng)濟價值和社會價值提供保證。
作者：黃悅青 單位：中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司深圳市分公司布吉支公司
1資料與方法
1.1一般資料
選取本院神經(jīng)內(nèi)科2012年8月~2013年8月所收治的140例住院患者作為研究對象,按隨機數(shù)字表法將患者分為觀察組(72例)和對照組(68例)。觀察組中男42例,女30例,年齡52~77歲,平均年齡(65.5±5.5)歲；其中36例為腦梗死,19例為腦出血,15例為癲癇,2例為蛛網(wǎng)膜下腔出血。對照組中男41例,女27例,年齡54~75歲,平均年齡(65.7±5.3)歲。其中33例為腦梗死,17例為腦出血,13例為癲癇,4例為帕金森癥,1例為蛛網(wǎng)膜下腔出血。兩組患者年齡、性別、疾病類型等一般資料比較差異無統(tǒng)計學意義(P>0.05),具有可比性。
1.2護理方法
對照組針對患者情況采取常規(guī)護理,觀察組應用護理風險管理：①護理人員管理：神經(jīng)內(nèi)科患者多為重癥,病情波動大,在護理過程需對護理人員強調(diào)潛在危險因素的準確分析與識別,進而有針對性的對患者進行防護。另外讓護理人員認識到工作態(tài)度與狀態(tài)的重要性,高效處理日常護理工作。②患者風險管理：a.生活護理：集中放置易碎易燃物品并貼上警示標簽,病床旁設立安全護欄,每天定時檢查病房及走廊地面濕度與清潔度,避免出現(xiàn)跌倒問題。b.用藥護理：由專人看護藥物,患者輸液時密切留意,防止出現(xiàn)外滲意外。升壓藥物的使用需觀察不良反應,以免引發(fā)意外事故,使用藥物前反復確認名稱及有效日期。c.疾病護理：密切留意患者呼吸情況及神色變化并予以記錄,根據(jù)患者病情預備吸痰器及呼吸機等物品,預防并發(fā)癥的出現(xiàn)。定期檢修醫(yī)療設備,確保護理工作的順利進行,減少醫(yī)療糾紛。記錄兩組護理期間風險事件發(fā)生率,包括給藥事故、摔傷、財務遺失、意外刺傷、輸液反應等。
1.3統(tǒng)計學方法
采用SPSS17.0統(tǒng)計學軟件進行統(tǒng)計分析。計量資料以均數(shù)±標準差(x-±s)表示,采用t檢驗；計數(shù)資料以率(%)表示,采用χ2檢驗。P<0.05表示差異具有統(tǒng)計學意義。
2結果
觀察組護理期間風險事件發(fā)生率為4.2%(3/72),顯著低于對照組26.5%(18/68),差異有統(tǒng)計學意義(P<0.05)。
3討論
護理風險指護理過程患者受到直接或間接危險因素影響而受到傷害或死亡的可能性。近年來,隨著社會法制的不斷健全及人們法律意識的增強,醫(yī)院護理風險所引發(fā)的醫(yī)療糾紛率正在不斷升高。神經(jīng)內(nèi)科具有高齡、病情危、急、重且變化快等特點,因此存在風險更多,護理風險可能發(fā)生在護理操作、搶救、配合各環(huán)節(jié)中,稍有不慎便會引發(fā)嚴重后果。本次研究觀察組將護理風險管理應用于神經(jīng)內(nèi)科患者護理工作中,結果顯示,患者給藥事故、財務遺失等風險事件發(fā)生率與對照組相比均降低,提示護理風險管理的應用對于減少醫(yī)療糾紛具有積極意義。原因在于風險管理為預測性護理模式,結合患者實際情況識別、評估醫(yī)療風險通過護理措施予以預防,針對性與預防性較高,可有效消除護理工作中存在風險因素,降低醫(yī)療風險。也有類似臨床研究證實,壓瘡風險管理在神經(jīng)內(nèi)科重癥患者中的應用可顯著降低壓瘡發(fā)生率,效果滿意,與本次研究所的結論基本一致。
4結語
綜上所述,護理風險管理在神經(jīng)內(nèi)科護理中的應用可有效識別并消除風險因素,降低風險事件發(fā)生率,確保醫(yī)療安全,效果顯著,值得臨床推廣。
作者：范丹 單位：焦作市第二人民醫(yī)院神經(jīng)內(nèi)科
1危險品道路運輸現(xiàn)狀
1.1危險品道路運輸
道路運輸過程中的危險品一般指爆炸品、易燃氣體、易燃液體、易燃固體、有毒性物質(zhì)或者感染性物質(zhì)等。這些物質(zhì)在放置和運輸過程中若處理不當就極易造成危險。
1.2危險品在道路運輸過程中存在的問題
1.2.1道路監(jiān)控力度不夠。
在危險品運輸過程中，我國實行的是點對點的監(jiān)管制度。貨物從出發(fā)地取得運輸證明，然后在目的地獲得接受證明，就可以實施道路的運輸。而貨物運輸一般路程遙遠，在運輸過程中會途經(jīng)多個省市，而這些地區(qū)都沒有對危險貨物的監(jiān)管權。在長途奔波的過程中有太多的不確定因素，出事原因也經(jīng)常在途經(jīng)省市，因此，不夠完善的監(jiān)管制度不能很好地控制危險品運輸過程中可能產(chǎn)生的事故。
1.2.2運輸路線選擇不當。
危險品一般不能采取空運，鐵路運輸也比較少見。因此道路運輸是最主要的運輸方式，交通事故的發(fā)生是影響危險品運輸?shù)淖畲笤?。嚴格控制道路運輸?shù)慕煌ㄊ鹿?，就能減少危險品運輸過程產(chǎn)生的各種危險。由于我國各地地形特征都不相同，途經(jīng)地區(qū)有山地也有盆地，道路過程中的天氣也莫測難定，因此對于出發(fā)地和目的地的路線選擇也比較重要。很多司機為了選擇最短的運輸路線，經(jīng)常路經(jīng)一些危險地帶，這就極大地提高了交通事故的發(fā)生率。
1.2.3司機安全意識淡薄。
危險品運輸工作是不同于普通貨物運輸?shù)模鄶?shù)司機都是從普通貨運司機轉(zhuǎn)型而來，這些司機都不具備危險品運輸?shù)膶I(yè)知識。司機在運輸過程中安全意識不足，操作馬虎，甚至有些司機根本就不具備自我保護意識，導致事故發(fā)生的主觀因素占有較大成分。司機的專業(yè)性不強也與企業(yè)的外包制度有關。部分企業(yè)將公司貨物運輸?shù)臉I(yè)務外包，這種剝離的責任制造成了司機對所運輸貨物認識不足的現(xiàn)實。外包的貨物運輸公司一般都有綜合的運輸業(yè)務，而危險品運輸只是其中一種，專職的危險品運輸司機根本不多，而企業(yè)也不可能將資金花在對司機的培訓上。交通事故的產(chǎn)生也是由于大多數(shù)運輸公司并沒有重視對危險品運輸工作的安全培訓。
1.2.4行業(yè)管理規(guī)定不完善。
我國針對危險品貨物運輸也出臺了相關的規(guī)定。比如在《道路危險貨物運輸管理規(guī)定》中指出，從事危險品貨物運輸?shù)墓颈仨氂袑ｉT的區(qū)域放置貨物，也必須有專門的停車區(qū)域，在貨物運輸過程中必須配備相應的安全防護設備。然而，行業(yè)制定的標準和規(guī)定不夠細致，具有很大的空隙。比如說，行業(yè)并沒有對不同危險品運輸?shù)募墑e進行劃分，針對不同種類的危險品，其防護措施也不盡相同。在各項規(guī)定中并沒有細致的說明不同情況下的安全防護設備是否符合具體的條件。
2危險品道路運輸過程的風險管理體系
危險品道路運輸是有別于一般的貨物運輸?shù)?，其事故發(fā)生的危險系數(shù)也比較高，因此道路運輸過程中的風險管理體系的建立就顯得相當?shù)闹匾?。運輸風險管理體系主要是對危險品運輸活動進行一系列的建立、組織、計劃、實施和監(jiān)管等活動。
2.1危險品運輸?shù)墓芾聿块T
危險品道路運輸?shù)娘L險管理體系是一個比較綜合也比較復雜的體系，危險品生產(chǎn)單位、運輸單位、包裝單位、應急部門和監(jiān)管部門等多個相關單位同時對其進行管理。各單位對危險品的要求都不盡相同，比如說在運輸車輛的選擇上、在包裝標準的規(guī)定上、在運輸路線的選擇上都存在著差異。這樣的管理機制形成了多重職能的重復性。
2.2危險品運輸?shù)呢熑喂芾?
危險品在道路運輸過程中的責任必須是明確的。由于危險品運輸管理所涉及部門較多，因此也會出現(xiàn)互相推諉責任的現(xiàn)象，只有將責任切合實際地落實到每一個相關人員，才能對風險管理進行控制。危險品道路運輸是多個部門參與的協(xié)作式管理方式，責任也必須明確到各部門以及各人員。
2.3危險品運輸?shù)陌踩雷o
根據(jù)國家對危險品運輸?shù)南嚓P規(guī)定，安全防護工作是控制危險品運輸風險中必不可少的。在對其進行風險管理的過程中，為了降低風險因素，可以在事前進行風險評估、風險預算以及風險防護措施的實施，做到風險管理的理論與實踐結合。
2.4危險品運輸?shù)膽碧幚?
危險品道路運輸過程中遇到的事故是不可避免的，做好事故應急處理措施，才能更好地進行道路運輸?shù)娘L險管理。因此，在危險品道路運輸?shù)倪^程中也成立有專門的事故應急部門，以此減緩事故發(fā)生時給周邊人民和財產(chǎn)帶來的損失。
2.5危險品運輸?shù)谋O(jiān)管體系
危險品的運輸管理需要多個部門進行監(jiān)督，可采用多種信息化設備對其進行監(jiān)督監(jiān)察。但是鑒于我國對于危險品運輸?shù)南嚓P規(guī)定不夠完善，因此，在運輸過程中有必要加大監(jiān)管力度。
3優(yōu)化危險品道路運輸過程的風險管理體系
危險品道路運輸管理體系在我國的建立并不是十分完善，在頻繁發(fā)生的危險品事故中可知，我們只有結合現(xiàn)實出現(xiàn)的實際問題，不斷優(yōu)化風險管理體系，才能更好地保障危險品的安全運輸。
3.1危險品運輸?shù)娘L險控制
3.1.1加強對危險因素的辨識。
導致危險品事故的原因有非交通事故和交通事故兩種。非交通事故發(fā)生的危險一般都是基于司機的危險意識不夠或者安全防護措施不夠，因此加強對危險因素的辨識能夠很好地規(guī)避不必要的非交通事故。
3.1.2加強對危險系數(shù)的評估。
加強各部門對危險品安全系數(shù)的評估，能夠增加人員的危險意識，提高人員的自我防護能力。
3.1.3加強對司機的安全培訓。
加大企業(yè)的培訓力度，加強公司對司機的日常管理。公司可利用實時的監(jiān)控系統(tǒng)對司機進行管理，禁止開夜車、酒駕的現(xiàn)象發(fā)生。定期舉行危險品安全運輸?shù)呐嘤柡涂荚嚒?
3.1.4落實有效的安全防護措施。
由于安全事故并不是經(jīng)常發(fā)生，很多企業(yè)或者司機常常會忽視安全設備的配備，一些司機根本不會使用安全設施，運輸車輛的安全設施根本不夠安全級別甚至有的設備由于太過落后而失效，所以一定要落實有效的安全防護措施。
3.2危險品運輸?shù)穆肪€控制
運輸路線的選擇在危險品運輸過程中顯得尤為重要。要結合專業(yè)部門給予最安全的路線選擇，選擇路程平穩(wěn)、周邊人口稀少的地帶。不能因為節(jié)約運輸成本或者滿足生產(chǎn)商的不合理要求為了在短時間內(nèi)運送到目的地而選擇危險系數(shù)較大的路線。
3.3危險品運輸?shù)氖鹿蕬惫芾?
提高相關部門趕到事故現(xiàn)場的速度，縮短應急響應時間，有效地緩解事故帶來的傷害。為了使應急部門能夠快速地趕到事故現(xiàn)場，一般要在危險品道路常經(jīng)區(qū)域設置應急點。同時，還要建立先進的事故預警系統(tǒng)，這樣才能有效地進行事故的應急處理。
3.4危險品運輸?shù)娜藛T疏散管理
危險品運輸事故經(jīng)常會大范圍地影響周邊生活的居民，要能夠高效地疏散事故現(xiàn)場的車輛，并且通知該路段所有途經(jīng)車輛，有效地縮小事故的擴大事態(tài)。
4結語
綜上所述，危險品道路運輸體系的完善與建立是保障道路安全的關鍵，如果能夠做到道路運輸?shù)娜轿灰惑w化風險管理，就能有效地規(guī)避危險品在運輸過程中可能出現(xiàn)的危險，減少人民生命財產(chǎn)安全的損失。
作者：戰(zhàn)來杰 宗秀芬 郭憲文 單位：山東省微山縣交通運輸局
1資料與方法
1.1一般資料
收集2013年6月—2014年6月我院收治的92例內(nèi)科急診患者臨床資料，隨機分為觀察組與對照組各46例。觀察組中男28例，女18例；年齡為33歲~71歲，平均年齡（50.22±5.24）歲。對照組中男26例，女20例；年齡為32歲~70歲，平均年齡（50.07±5.13）歲。2組患者一般資料無顯著差異（P>0.05），有可比性。
1.2方法
對照組采取常規(guī)管理；觀察組實施風險管理，具體如下。
1.2.1急診護理風險識別
風險識別作為風險管理的關鍵步驟，具有分析、識別急診護理風險的作用，并綜合評價可能會產(chǎn)生的后果。比如：吸痰護理操作意外、藥物不良刺激、壓瘡等。因此，在風險管理中必須嚴格識別護理風險，再針對性處理各項護理風險。
1.2.2制訂風險管理制度
風險管理的核心內(nèi)容為積極預防與處理各項風險，制定相應的風險管理制度，采取合適的處理方案。比如：各項意外告知制度、吸痰告知制度、約束患者告知制度等。
1.2.3學習風險管理制度
首先必須加強全體護士思想動員工作，使護理工作人員可充分認識到風險管理制度的重要性。同時，通過自學和早提問相結合的方式，加強組織學習各項風險管理制度內(nèi)容，從而將各項制度落實到具體的工作環(huán)節(jié)中。
1.2.4落實各項風險管理制度
由于內(nèi)科急診工作搶救頻繁，護理工作具有隨機性強、時間性強等特征，因此，護理工作人員在督導檢查中必須確保落實各項管理機制，尤其是在雙休日、節(jié)假日、夜間及就診高峰時段必須加強風險防范，及時整改執(zhí)行不到位的地方，每次例會上講評并與獎懲掛鉤。護理人員通過與患者聯(lián)系溝通，積極解決以下問題：加強設備及儀器管理、加強病房巡查管理、做好滅菌消毒工作等。
1.3統(tǒng)計學方法
計數(shù)資料采用χ2檢驗，計量資料采用t檢驗，P<0.05為差異具有統(tǒng)計學意義。
2結果
2.12組患者醫(yī)療糾紛事件發(fā)生率、風險發(fā)生率比較
觀察組患者出現(xiàn)醫(yī)療糾紛事件1例（2.17%），風險事件1例（2.17%）；對照組出現(xiàn)醫(yī)療糾紛事件7例（15.22%），風險事件9例（19.57%），觀察組醫(yī)療糾紛事件發(fā)生率、風險發(fā)生率低于對照組，差異有統(tǒng)計學意義（χ2=6.31，χ2=7.18，P<0.05）。
2.22組患者各項護理管理評分比較
觀察組基礎護理評分、病房管理評分、消毒隔離評分、護理滿意度評分明顯高于對照組，差異有統(tǒng)計學意義（P<0.05）。
3討論
急診內(nèi)科常見護理風險主要來源于環(huán)境因素、人員因素。因此，作為急診護理人員必須增強風險意識，認真學習風險管理知識，事先了解護理操作中可能會出現(xiàn)的意外，從而制定并落實各項風險管理制度。通過嚴格識別、評價急診護理風險，組織護理人員專門學習風險管理制度，從而將風險管理制度落實到具體的護理環(huán)節(jié)中。本文結果表明，觀察組醫(yī)療糾紛事件發(fā)生率、風險發(fā)生率、護理管理評分等指標優(yōu)于對照組（P<0.05）。綜上所述，針對急診內(nèi)科護理工作中存在的風險，采取相應的風險管理措施，降低風險事件發(fā)生率，有利于提升護理工作質(zhì)量。
作者：溫金紅 單位：新余市中醫(yī)院
一、商業(yè)銀行支付結算風險表現(xiàn)形式
(一)商業(yè)銀行支付結算由于銀行崗位設置不當而產(chǎn)生的風險。
當前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結算系統(tǒng)崗位設置不合理及人員分配不科學，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結算制度有效運行，這樣就很容易導致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結算風險。
(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風險。
商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當多的銀行業(yè)務，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務需要工作人員具有較強的會計基礎和較為熟練的技能。但是，因為各種原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設置等問題導致其業(yè)務技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務支付中產(chǎn)生的操作風險。
(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風險。
商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風氣影響而導致缺乏道德。當銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時很容易引起其不滿心理，而相關責任人又不能及時做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導致其挪用資金。這些狀況都導致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結算風險。
(四)商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)會因為被不發(fā)分子盜用而造成欺詐。
隨著科學技術迅速發(fā)展，先進的支付結算工具也隨著科學發(fā)展而發(fā)展。這些進步在為社會大眾帶來方便的同時也給不法分子帶來了機會。據(jù)調(diào)查，近些年利用先進的科技工具進行非法欺詐的案例屢見不鮮，而且作案手段也不斷提升。如果商業(yè)銀行柜臺人員對欺詐風險不夠重視，并且責任心不高，那么很可能會導致支付結算風險。因為商業(yè)銀行的業(yè)務量十分龐大，對于簽章并沒有核對，這樣就較難進行查詢。不法分子較喜愛利用人員素質(zhì)較低和業(yè)務較少的中小型金融機構進行詐騙。這也是商業(yè)銀行支付結算的又一個新的風險趨勢。
二、商業(yè)銀行支付結算風險的特征分析
在我國，銀行支付結算已經(jīng)形成了十分嚴謹?shù)慕M織形式。商業(yè)銀行支付結算的主要工具包括銀行卡及銀行票據(jù)，隨著科技進行，移動及互聯(lián)網(wǎng)支付也加入了商業(yè)銀行支付結算體系。但是，隨著商業(yè)銀行支付結算體系愈加龐大，商業(yè)銀行支付結算風險也就不斷增強，支付結算風險主要產(chǎn)生于運用結算工具進行資金活動的進程中?？梢哉f，商業(yè)銀行支付結算風險主要有以下特征:
(一)商業(yè)銀行支付結算風險與社會經(jīng)濟環(huán)境緊密相關
過去，我國對銀行業(yè)監(jiān)管并不嚴格，銀行支付結算風險主要表現(xiàn)為違規(guī)貸款和擔保、信用卡違規(guī)及高額利息攬儲等形式。但是，隨著市場經(jīng)濟快速發(fā)展，我國已經(jīng)進行了巨大的經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行支付結算風險的表現(xiàn)形式也發(fā)生了巨大變化。我國的支付結算風險已經(jīng)轉(zhuǎn)變到票據(jù)領域和業(yè)務，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J及票據(jù)領域成為支付結算風險的高發(fā)區(qū)。
(二)商業(yè)銀行支付結算風險危險性高
縱觀近些年發(fā)生的支付結算案件，大多數(shù)案件的范圍都十分廣闊。許多案件主要是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員或者外部人員，聯(lián)合其他不法分子一起作案，他們主要的作案手段包括挪用、欺詐及貪污等。可以說，當代的商業(yè)銀行支付結算不僅范圍廣而且風險也較高。支付結算風險無論何時無論何地都可能會發(fā)生。只要涉及到商業(yè)銀行業(yè)務，都可能會產(chǎn)生支付結算風險。
(三)商業(yè)銀行支付結算風險多以內(nèi)部風險為主
根據(jù)對過去已經(jīng)發(fā)生的案例研究得出:大多數(shù)案件都是有銀行內(nèi)部人員涉案。涉案人員不僅包括銀行基層員工，還包括銀行高層管理者，可以說是包含了銀行的各個層次的工作人員。同時，案件呈現(xiàn)越來越專業(yè)化的趨勢，不僅作案的收到愈加科學化和專業(yè)化，而且作案人員也大多數(shù)是受到良好教育、具有豐富學識的高級知識分子。這樣也就導致了商業(yè)銀行的支付結算案件越來越難以解決。
(四)商業(yè)銀行支付結算風險的涉案金額逐步增大
通過對近些年的支付結算案件進行研究，可以得出商業(yè)銀行支付結算案件的金額越來越大，這樣也對社會風氣造成了極差的影響。
三、商業(yè)銀行支付結算風險的類型
通過對商業(yè)銀行支付結算風險進行分類，可以更好地對商業(yè)銀行支付結算風險進行研究，因而支付結算風險主要有以下幾種類型:
(一)內(nèi)控風險
商業(yè)銀行支付結算風險的內(nèi)控風險主要是由于銀行的組織結構不合理，并沒有形成完善的監(jiān)督管理機制。銀行內(nèi)部的執(zhí)行和監(jiān)督并沒有區(qū)分，并且崗位設置不科學，重要的崗位缺少必要的監(jiān)督等。這些都是內(nèi)控風險的重要體現(xiàn)。
(二)市場競爭風險
當前，民間資本大量涌入市場，企業(yè)融資渠道越來越多樣化，這就造成了金融機構之間的競爭也越來越激烈。為了增加市場占有率，許多銀行不惜利率倒掛來增設基層網(wǎng)點。并且許多金融機構為了追求高額利潤，各式各樣的創(chuàng)新型金融業(yè)務開始不斷涌出，違規(guī)操作的結算和貼現(xiàn)業(yè)務也不斷增加，這些也都導致了一定的市場競爭風險。
(三)信息技術風險
商業(yè)銀行使用電子計算機進行業(yè)務操作，因而信息技術就占據(jù)著越來越重要的地位。商業(yè)銀行信息技術風險主要是由于有些銀行系統(tǒng)老化，服務不到位，顧客信息遭到泄露及黑客攻擊銀行系統(tǒng)等。這些都會造成商業(yè)銀行信息技術風險。
(四)欺詐風險
商業(yè)銀行的欺詐風險主要是指銀行內(nèi)部工作人員利用自身權利對資金進行挪用或盜竊，并且相關負責人也不能及時發(fā)現(xiàn)問題。同時銀行內(nèi)部人員對貸款審批不嚴格，惡意泄露客戶信息，或者銀行內(nèi)部人員與外部不法分子勾結偽造銀行信息、偽造信用卡等行為都造成了極大的損失。
(五)其他相關風險
其他可能歸類為商業(yè)銀行支付結算風險的主要有:信用風險和流動性風險等。
四、商業(yè)銀行支付結算風險存在問題分析
(一)支付結算賬戶存在的問題
當前，商業(yè)銀行的所有對公網(wǎng)點都可以辦理企業(yè)的賬戶開立業(yè)務，企業(yè)可以通過該賬戶進行資金活動。但是由于商業(yè)銀行并未形成完善的監(jiān)督管理機制，使得商業(yè)銀行基層網(wǎng)點為了完成存款任務而不能對客戶執(zhí)行嚴格的賬戶監(jiān)控，形成了潛在的風險。同時客戶的重要印鑒及資料都會在基層網(wǎng)點保管，這也就為某些員工偽造印鑒提供了可乘之機。
(二)審核管理方法落后
當前，商業(yè)銀行對企業(yè)支付指令都是采取人工審核方式，銀行通過手工審核來判斷付款人的指令是否正確，當銀行不能判斷企業(yè)的指令是否正確時就會通過，這樣就不能正確防范不法分子通過高科技進行違法活動。并且商業(yè)銀行對現(xiàn)金收付管理更為寬松，對可疑的現(xiàn)金交易不能實現(xiàn)實時監(jiān)管。由于許多商業(yè)銀行基層網(wǎng)點都需要招攬企業(yè)滿足自身的營銷任務，因而其對許多企業(yè)的現(xiàn)金管理基本都停留于表明，不得不盡量滿足企業(yè)的現(xiàn)金需求。
(三)銀行對賬方式較為落后
銀行對賬是每個企業(yè)與銀行必須進行的業(yè)務之一，同時定期對賬也是確認客戶資金收付是否合法的主要依據(jù)。而當前大多數(shù)銀行是通過基層網(wǎng)點記賬人員發(fā)送或收回銀行對賬單，并不能有效防止銀行工作人員與企業(yè)財務人員串通挪用資金等行為。
(四)支付結算工具管理落后
我國已經(jīng)基本上形成了以銀行卡和網(wǎng)銀為主的商業(yè)銀行支付結算體系。電子支付已經(jīng)成為了支付的主流。但是由于我國計算機行業(yè)相對落后，加上缺乏完善的管理監(jiān)督機制，使得支付結算工具引發(fā)的風險時常發(fā)生，這也就不斷暴露了商業(yè)銀行支付結算工具上存在的問題。
(五)支付結算監(jiān)督管理機制相對缺乏
我國商業(yè)銀行缺乏較為優(yōu)良的支付結算監(jiān)督管理環(huán)境，并且銀行的管理者對支付結算的重要性缺乏專業(yè)的認知，因此也不夠重視。很多管理者甚至認為監(jiān)管是人民銀行的責任，同時商業(yè)銀行為了自身的營銷任務，在企業(yè)辦理結算過程中并不能嚴格審核，這也違反了商業(yè)銀行支付結算監(jiān)督管理的規(guī)定。
(六)監(jiān)管效率較低，懲處力度不強
隨著科學技術不斷更新，支付結算工具也不斷更新，但是商業(yè)銀行的檢查方法依然停留在傳統(tǒng)的手段上，因此監(jiān)管效率就不高。同時，很多操作人員已經(jīng)長時間不進行系統(tǒng)操作，對系統(tǒng)并不熟悉，這樣也降低了監(jiān)管效率。另外，由于企業(yè)與銀行的業(yè)務關系，銀行往往礙于人情而減輕對企業(yè)的懲罰，有時甚至并不處罰。
五、商業(yè)銀行支付結算風險管理對策
商業(yè)銀行支付結算風險管理對策需要銀行內(nèi)部許多部門進行合作，不斷總結經(jīng)驗教訓來完善其自身的管理機制。
(一)我國應當建立完善的法律法規(guī)。
完善的法律是保障社會經(jīng)濟能夠持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展的基礎，同樣能夠進一步完善商業(yè)銀行支付結算的相關法律法規(guī)，這也是能夠保障支付結算順利進行的重要基礎。
(二)我國應當構建健全的信用監(jiān)管體系。
建立完善的信用監(jiān)管體系，開發(fā)建設包括個人征信體系在內(nèi)的全社會的信用監(jiān)管體系，完整記錄各種企業(yè)或者個人的不良信用，并在依法的狀況下提供查詢服務。這樣也能夠為社會創(chuàng)造一個良好的信用環(huán)境。
(三)商業(yè)銀行應當提升員工的綜合素質(zhì)。
商業(yè)銀行支付結算風險是產(chǎn)生于支付結算的各個環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行都應當認識到防范支付結算風險的重要性，從各個方面提高員工自身的綜合素質(zhì)。同時，銀行也應當從過去的案例中總結經(jīng)驗教訓，不斷提升自身的風險防范能力。
(四)商業(yè)銀行應當完善自身的內(nèi)部控制機制。
商業(yè)銀行應當建立一套完善的內(nèi)部控制體系。當前商業(yè)銀行主要有三類業(yè)務人員，第一層是最基層的柜臺人員;第二層是對柜臺人員進行業(yè)務監(jiān)督的管理人員;而第三層則是會計人員，其能夠?qū)︺y行的會計工作進行進一步監(jiān)督管理。因此，商業(yè)銀行應當建立完善的崗位責任制，對每一個工作崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)都能夠制定相應的責任和監(jiān)管措施。這樣也能夠進一步完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制。
作者：馬晶晶 金凌軍 單位：浙江東陽農(nóng)村商業(yè)銀行千祥支行
一、有針對性開展安全管理的策劃
1.編制了工程項目安全文明施工總體策劃
主要包括：安全管理方針、目標、機構、安全文明施工及環(huán)境保護設施、個體安全防護裝備及進入現(xiàn)場安全文明施工紀律、施工階段安全文明施工主要控制措施等十九項內(nèi)容，同時結合工程管理的實際情況進行了必要的補充，以適應海外工程管理的需要。
2.根據(jù)EPC管理的要求，項目編制了《職業(yè)健康、安全和環(huán)境運行管理制度》、《危險源、環(huán)境因素識別、評價與控制制度》、《職業(yè)健康、安全、環(huán)境責任制管理規(guī)定》、《施工現(xiàn)場消防安全管理規(guī)定》等二十一項安全管理制度。
編制中依據(jù)相應的管理需要，把握三個原則：遵循公司管理要求；滿足現(xiàn)場施工需要；執(zhí)行所在國政府法律進行細化，明確項目部、施工單位的管理職責，有針對性做好安全風險管理。
二、因地制宜建立安全管理機構
為確保安全風險管理工作有效的運行，項目部聘請了當?shù)赜匈Y質(zhì)的HSE咨詢公司在現(xiàn)場服務，成立了項目安全管理組織機構，組織機構中按所在國安全法律要求，增加了所在國的項目經(jīng)理、A證安全工程師、現(xiàn)場醫(yī)生、員工代表，明確了組織成員、主要責任、職責分工，管理的依據(jù)等一系列問題。項目總經(jīng)理作為安全第一責任者，負責保證安全生產(chǎn)資源配置，外部關系的協(xié)調(diào)，正確處理所在國的安全法律與工程安全生產(chǎn)的關系。按照“四項安全管理責任”，開工前，項目部組織承包商的主要負責人進行了安全管理技術交底，簽訂了安全協(xié)議書。同時，組織HSE安全工程師對進入現(xiàn)場所有人員進行了當?shù)匕踩傻呐嘤?，建立了個人安全檔案，強化按法律法規(guī)、技術規(guī)程規(guī)范、規(guī)章制度組織實施責任。
三、安全風險辨識預控管理工作
有了良好的安全管理體系為有力支撐，通過辨識與施工過程中相關的危險和有害因素，并運用各種有效分析方法評估風險的等級，進而確定風險控制的等級和風險控制措施，以達到改善安全生產(chǎn)環(huán)境、降低損失、減少和杜絕安全生產(chǎn)事故的目標。針對海外工程項目所在地可能存在政治不穩(wěn)定、戰(zhàn)亂、暴動、教派和恐怖主義活動的因素，所以有必要對這些海外項目進行有效的風險識別、分析和控制，才能最大限度地防范安全事件的發(fā)生。
1.海外項目突發(fā)事件安全風險的辨識
風險管理的首先就是辨識潛在的風險，是風險管理最重要的前提條件。風險識別是否全面，是否準確，都直接影響風險評估與風險控制。項目部依據(jù)公司的海外公共安全有關規(guī)定，編制了《海外突發(fā)事件應急預案》，主要內(nèi)容：海外突發(fā)事件的分類：政治類突發(fā)事件、公共安全類突發(fā)事件、自然災害類事件、基建、生產(chǎn)類突發(fā)事件。級別辨識：特別重大事故、重大事故、較大事故、一般事故。突發(fā)事件預警分級：按照海外突發(fā)事件發(fā)生的緊急程度、發(fā)展勢態(tài)和可能造成的危害程度分為Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級和Ⅳ級預警，分別用紅色、橙色、黃色和藍色標示，Ⅰ級為最高預警級別。內(nèi)容還包括：應急預案啟動條件、報告、應急體系和執(zhí)行程序、組織機構及職責、處理、救援、疏散路線、總結、賠償和演練等細則。同時，日常遇當?shù)氐木炀?、駐大使館保持密切的聯(lián)系，及時了解當?shù)睾椭苓厙艺尉謩莸淖兓龀鲰憫念A判，隨時儲備著充足的應急通訊設備和啟動資金，以應對突發(fā)事件。
2.完善施工管理過程中的安全風險因素的辨識清單項目，有重點的進行事前預控。
工程開工前，根據(jù)設計圖紙，從建筑、鍋爐、汽機、電氣、熱控、起重、焊接、調(diào)試等專業(yè)的角度，結合施工管理特點，項目部編制了項目工程的整體危險源（點）因素辨識控制清單和重大環(huán)境因素辨識控制清單，從二個清單中篩選出重大作業(yè)危險源三十八項，作為施工單位重大控制項目分級旁站清單，每月底根據(jù)施工計劃下發(fā)辨識清單，作為下個月施工安全風險控制重點。同時，完善上報月度“風險管控任務分解表”。
3.因二國宗教信仰、語言的差異，溝通將成為阻礙安全文明施工管理一個很大因素
所以在對雙方員工共同作業(yè)施工的或涉及到外方員工參與的施工管理項目，對因溝通不暢導致設備損壞、人身傷害危險因素的預控做補充，并對所對應的作業(yè)項目危險等級進行監(jiān)控旁站。在編制作業(yè)指導書中危險源（點）辨識清單、安全方案（措施）等時，有下列情況之一時，應在危險源（點）辨識清單中增加內(nèi)容是：施工人員在作業(yè)準備及施工中因安全法律法規(guī)、語言、風俗習慣溝通交流不暢，可能造成施工作業(yè)中發(fā)生設備、人身事故。1）在同一作業(yè)施工段上作業(yè)必須由中方人員和外方人員共同進行的。2）因施工需要必須是中方與外方員工交叉作業(yè)施工完成的施工段、區(qū)域。3）施工管理中涉及到外人員參與的其它施工作業(yè)管理項目。相應的預控措施：1）在施工作業(yè)準備及施工作業(yè)中，施工實施管理方必須配備足夠的滿足施工準備及施工作業(yè)中需要的中雙的翻譯。2）在交流過程中，保證參與各方對所參與交流事項的內(nèi)容的正確性、順暢性。3）進行施工作業(yè)前必須進行的雙文字（對照版）、語言的安全交底，并進行雙方確認簽字。以上的工作主要是安全風險管理的策劃，關鍵是在實際工作中去監(jiān)督落實，滿足管理需要。同時，施工現(xiàn)場設立了衛(wèi)生所，購置一輛救護車，聘請了二名當?shù)赜匈Y質(zhì)的醫(yī)生和護士，還與當?shù)匾患裔t(yī)院建立合作關系，方便員工就醫(yī)的同時可以完善應急反應機制，一旦突發(fā)緊急情況可以第一時間轉(zhuǎn)移傷員獲得救治。
作者：范繼紅 單位：中電投電力工程有限公司
1.工程保險的主要特征及主要內(nèi)容分析
1.1工程保險的主要特征分析
工程保險自身有著鮮明的特征，主要體現(xiàn)在行業(yè)領域內(nèi)的信息不對稱性，首先保險人占有保險方面的信息優(yōu)勢，體現(xiàn)在產(chǎn)品組合、條款設計和費率厘定上，同時保險并非“有損必賠”，在承保和理賠上都具有復雜的技術和專業(yè)性；其次投保方占有工程方面的信息優(yōu)勢，建筑業(yè)的產(chǎn)品具有單件性、作業(yè)室外性、地域性、周期長和人員流動性、不均衡性的特點，使得保險公司的監(jiān)督檢查較難，對隱蔽的工程質(zhì)量更不懂得如何檢驗和界定風險。再者就是工程保險的金額較高，少則數(shù)百萬，多則上億。所承保的業(yè)務也較為復雜，有著較高專業(yè)要求，其中涉及到保險、數(shù)學、建筑施工、工程安裝等專業(yè)。此外，保險條款以及期限和金額都能進行變更，關鍵保險條款在個性化層面體現(xiàn)的比較突出，工程保險能附加承保等，這些組成了工程保險的主要特征。
1.2工程保險的主要內(nèi)容分析
對工程保險的內(nèi)容進行認識要對其概念進行充分了解，工程保險主要是和建筑工程全過程有關的險種，在包含的責任范圍上比較廣，主要涉及人身險以及財產(chǎn)險和責任險等綜合性的險種。從具體的內(nèi)容涵蓋上，有建筑工程一切險、安裝工程一切險(都包含第三者責任險)、雇主責任險、人身意外傷害保險等。
2.工程保險在我國的應用情況及制度推行方法
2.1工程保險在我國的應用情況分析
從工程保險在我國的建設項目中的實際應用情況來看，還有諸多問題有待解決，首先就是風險主體沒有得到明確，相關配套的法律法規(guī)沒有得到健全。我國在投資體制改革層面的發(fā)展相對比較緩慢，所以諸多建設工程都是由政府進行的投資，這樣就會造成利益主體及風險主體難以明確。加上相關的法律法規(guī)仍未完善，在基本的建設工程投保上缺乏有力的強制措施，這樣就使得風險難以得到有效避免。另外就是在風險意識上還有待進一步強化，風險事件自身有著不確定性，同時由于很多人都抱有僥幸心理，在風險預防措施上沒有得以完備準備，所以帶來的損失就相對較大。還有就是有經(jīng)驗的中介機構比較缺少，被保險人購買保險主要的目的就是為了風險轉(zhuǎn)移進行獲得經(jīng)濟利益的保障。但在現(xiàn)實情況中，有的人投了保但在風險發(fā)生后并沒有得到相應的賠償，一些財產(chǎn)保險公司的承保能力明顯不能滿足大型工程項目的需求，不得不通過共保來分散風險。從目前來看，從事工程保險的中介機構在科學規(guī)范性上還比較缺乏。
2.2工程保險制度推行方法分析
將工程保險制度得到有效推行，能保障建設項目風險管理的積極效用，主要可通過保險公司自身的發(fā)展，吸引工程技術專業(yè)人。同時保險公司需要健全工程保險專業(yè)技術人才的培訓機制，創(chuàng)造有利的條件培養(yǎng)專業(yè)人員，這樣能從很大程度上彌補人才不足的缺陷。還可通過強化工程保險的宣傳工作來提高相關人員對其重要性的認識，具體的措施就是通過建筑業(yè)主管部門從上到下的宣傳，采取講座以及短期的培訓等方式。使人員對工程保險制度發(fā)揮的作用得到充分認識，進而才能進一步促進工作的順利開展，提高人員參與保險的自覺性及主動性。另外就是開發(fā)和工程保險相關的新險種，以及盡快發(fā)展綜合性的工程保險經(jīng)紀人機構，，強化保險公司風險管理能力，并要在保險產(chǎn)品制定及投保后的保險服務和過程風險管控層面進一步的加強，與此同時也要推行基本建設工程保險制度，從法律制度上進行保障。
3.工程保險的建設項目風險管理應用策略
3.1工程保險的建設項目風險管理思路
對風險進行分析之后，建設項目的整體風險主要有兩種狀況，對項目進行挽救的主要措施也分為兩種，也就是通過改變項目目標及策略，和降低風險評價基準，對項目進行重新評價。風險控制主要是為能夠最大化的將風險事故降到最低，以此來減少損失幅度。減少已經(jīng)存在的風險因素和改善風險因素的空間分布等，都能將風險得到有效降低。風險因素的存在是項目風險管理的必要條件，而風險回避對策是在回避項目風險因素基礎上，來回避可能產(chǎn)生的潛在損失以及不確定性。為能夠建立和完善工程保險使其管理模式能得以有效實施，還要能夠構建與之配套的外部環(huán)境，在誠信體系上要得到有效構建，建筑業(yè)誠信體系機制包含的內(nèi)容較為廣泛，其中有各個市場主體質(zhì)量信用，以及經(jīng)濟信用等。還要在工程保險內(nèi)部機構的誠信體系建設上得到加強，如此不僅能夠消除工程保險買賣雙方的保險信息不對稱，保證保險人在工程保險人等作用下獲取相關風險信息，還能使得投保人在工程保險下獲取有效的保險產(chǎn)品，進而保障雙方的利益。
3.2工程保險的建設項目風險管理應用
工程保險建設項目風險管理模式當中，主要是通過業(yè)主進行牽頭，與施工以及設計等單位進行聯(lián)合組成公投體，進而向保險公司投保工程保險。在這一過程中的業(yè)主和風險管理以及保險顧問公司簽訂風險管理及保險顧問合同，再委托這一機構對整個項目建設過程風險管理負責。在現(xiàn)實建設項目風險規(guī)避當中，業(yè)主與承包商往往比較重視工程進度，對風險往往是忽略的，所以規(guī)避風險可以從對風險的后果性質(zhì)改變上加以著手，結合風險的特征采取不同的管理方案，造成的損失相對較小的以及重復性相對比較高的風險適合于自留，反之則適用于回避或損失控制。工程保險中的風險監(jiān)視是建設項目當中的重要工作，主要是對項目的施工進展及環(huán)境采取的監(jiān)視，為了能對工程保險風險規(guī)避策略的運用效果進行核對，進而從中找尋改善風險規(guī)避計劃的細化措施，最終獲得反饋信息保障日后的決策更加科學合理。建設項目實施當中，歷時相對較長，故其影響很難進行準確的預計，對建設項目而言，可對其項目風險識別以及衡量和評價之后，對其可能存在的潛在風險將其列為監(jiān)視的行列，之后再對這些風險加強檢查，并結合實際制作相關的風險規(guī)避計劃，主要是說明風險規(guī)避策略的施展情況成功與否。主要的管理流程就是建立以項目經(jīng)理為首的施工風險管理監(jiān)控小組，然后針對工程施工組織進行安排和施工計劃，將風險責任制度進行制定完備，并把制定的措施得到有效落實，將風險的發(fā)生率最大化的進行控制。另外就是將施工期間對于工程風險管理的日常監(jiān)控性工作做好，對風險登記表的內(nèi)容要嚴格的遵循。在承包商的保險策略應用過程中所面臨的風險也比較大，此時通過工程保險對風險進行轉(zhuǎn)移能促使承包商獲得最大化的利益，這樣就需要進行制定相關的保險策略，例如承包商的質(zhì)量責任險以及信用保險、雇主責任險等。在業(yè)主保險策略上主要有兩個重要的方面，其一就是根據(jù)承發(fā)包方式差異進行科學安排投保建筑工程一切險，然后就是結合風險的來源不同進行積極投保。風險來源的差異上進行安排的保險主要是按照國際管理進行的，也就是在不可預見的自然力造成的損失風險要由業(yè)主進行承擔。而按照承包的方式不同要能合理的安排投保建筑工程的一切險，在項目采取全部承包方式時，業(yè)主將項目的全部發(fā)包給施工單位，每個承包商對業(yè)主而言是相對獨立的，所以業(yè)主投保能夠?qū)φ麄€項目進行資金的投入。
4.結語
總而言之，工程保險的建設項目風險管理的應用在當前發(fā)展過程中的作用已經(jīng)愈來愈重要，面臨著國際競爭的機遇和挑戰(zhàn)，對于政府部門來說，行政許可法的頒布實施在監(jiān)督管理的職能上已經(jīng)有了明確規(guī)定。這些方面的進步對工程保險的進一步發(fā)展有著重要促進作用，進而能解決好建設工程事故責任賠償?shù)葘嵸|(zhì)性問題。
作者：王瑩 單位：山東建筑大學
一、商業(yè)銀行支付結算風險表現(xiàn)形式
(一)商業(yè)銀行支付結算由于銀行崗位設置不當而產(chǎn)生的風險。
當前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結算系統(tǒng)崗位設置不合理及人員分配不科學，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結算制度有效運行，這樣就很容易導致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結算風險。
(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風險。
商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當多的銀行業(yè)務，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務需要工作人員具有較強的會計基礎和較為熟練的技能。但是，因為各種原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設置等問題導致其業(yè)務技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務支付中產(chǎn)生的操作風險。
(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風險。
商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風氣影響而導致缺乏道德。當銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時很容易引起其不滿心理，而相關責任人又不能及時做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導致其挪用資金。這些狀況都導致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結算風險。
(四)商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)會因為被不發(fā)分子盜用而造成欺詐。
隨著科學技術迅速發(fā)展，先進的支付結算工具也隨著科學發(fā)展而發(fā)展。這些進步在為社會大眾帶來方便的同時也給不法分子帶來了機會。據(jù)調(diào)查，近些年利用先進的科技工具進行非法欺詐的案例屢見不鮮，而且作案手段也不斷提升。如果商業(yè)銀行柜臺人員對欺詐風險不夠重視，并且責任心不高，那么很可能會導致支付結算風險。因為商業(yè)銀行的業(yè)務量十分龐大，對于簽章并沒有核對，這樣就較難進行查詢。不法分子較喜愛利用人員素質(zhì)較低和業(yè)務較少的中小型金融機構進行詐騙。這也是商業(yè)銀行支付結算的又一個新的風險趨勢。
二、商業(yè)銀行支付結算風險的特征分析
在我國，銀行支付結算已經(jīng)形成了十分嚴謹?shù)慕M織形式。商業(yè)銀行支付結算的主要工具包括銀行卡及銀行票據(jù)，隨著科技進行，移動及互聯(lián)網(wǎng)支付也加入了商業(yè)銀行支付結算體系。但是，隨著商業(yè)銀行支付結算體系愈加龐大，商業(yè)銀行支付結算風險也就不斷增強，支付結算風險主要產(chǎn)生于運用結算工具進行資金活動的進程中?？梢哉f，商業(yè)銀行支付結算風險主要有以下特征:
(一)商業(yè)銀行支付結算風險與社會經(jīng)濟環(huán)境緊密相關
過去，我國對銀行業(yè)監(jiān)管并不嚴格，銀行支付結算風險主要表現(xiàn)為違規(guī)貸款和擔保、信用卡違規(guī)及高額利息攬儲等形式。但是，隨著市場經(jīng)濟快速發(fā)展，我國已經(jīng)進行了巨大的經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行支付結算風險的表現(xiàn)形式也發(fā)生了巨大變化。我國的支付結算風險已經(jīng)轉(zhuǎn)變到票據(jù)領域和業(yè)務，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J及票據(jù)領域成為支付結算風險的高發(fā)區(qū)。
(二)商業(yè)銀行支付結算風險危險性高
縱觀近些年發(fā)生的支付結算案件，大多數(shù)案件的范圍都十分廣闊。許多案件主要是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員或者外部人員，聯(lián)合其他不法分子一起作案，他們主要的作案手段包括挪用、欺詐及貪污等。可以說，當代的商業(yè)銀行支付結算不僅范圍廣而且風險也較高。支付結算風險無論何時無論何地都可能會發(fā)生。只要涉及到商業(yè)銀行業(yè)務，都可能會產(chǎn)生支付結算風險。
(三)商業(yè)銀行支付結算風險多以內(nèi)部風險為主
根據(jù)對過去已經(jīng)發(fā)生的案例研究得出:大多數(shù)案件都是有銀行內(nèi)部人員涉案。涉案人員不僅包括銀行基層員工，還包括銀行高層管理者，可以說是包含了銀行的各個層次的工作人員。同時，案件呈現(xiàn)越來越專業(yè)化的趨勢，不僅作案的收到愈加科學化和專業(yè)化，而且作案人員也大多數(shù)是受到良好教育、具有豐富學識的高級知識分子。這樣也就導致了商業(yè)銀行的支付結算案件越來越難以解決。
(四)商業(yè)銀行支付結算風險的涉案金額逐步增大
通過對近些年的支付結算案件進行研究，可以得出商業(yè)銀行支付結算案件的金額越來越大，這樣也對社會風氣造成了極差的影響。
三、商業(yè)銀行支付結算風險的類型
通過對商業(yè)銀行支付結算風險進行分類，可以更好地對商業(yè)銀行支付結算風險進行研究，因而支付結算風險主要有以下幾種類型:
(一)內(nèi)控風險
商業(yè)銀行支付結算風險的內(nèi)控風險主要是由于銀行的組織結構不合理，并沒有形成完善的監(jiān)督管理機制。銀行內(nèi)部的執(zhí)行和監(jiān)督并沒有區(qū)分，并且崗位設置不科學，重要的崗位缺少必要的監(jiān)督等。這些都是內(nèi)控風險的重要體現(xiàn)。
(二)市場競爭風險
當前，民間資本大量涌入市場，企業(yè)融資渠道越來越多樣化，這就造成了金融機構之間的競爭也越來越激烈。為了增加市場占有率，許多銀行不惜利率倒掛來增設基層網(wǎng)點。并且許多金融機構為了追求高額利潤，各式各樣的創(chuàng)新型金融業(yè)務開始不斷涌出，違規(guī)操作的結算和貼現(xiàn)業(yè)務也不斷增加，這些也都導致了一定的市場競爭風險。
(三)信息技術風險
商業(yè)銀行使用電子計算機進行業(yè)務操作，因而信息技術就占據(jù)著越來越重要的地位。商業(yè)銀行信息技術風險主要是由于有些銀行系統(tǒng)老化，服務不到位，顧客信息遭到泄露及黑客攻擊銀行系統(tǒng)等。這些都會造成商業(yè)銀行信息技術風險。
(四)欺詐風險
商業(yè)銀行的欺詐風險主要是指銀行內(nèi)部工作人員利用自身權利對資金進行挪用或盜竊，并且相關負責人也不能及時發(fā)現(xiàn)問題。同時銀行內(nèi)部人員對貸款審批不嚴格，惡意泄露客戶信息，或者銀行內(nèi)部人員與外部不法分子勾結偽造銀行信息、偽造信用卡等行為都造成了極大的損失。
(五)其他相關風險
其他可能歸類為商業(yè)銀行支付結算風險的主要有:信用風險和流動性風險等。
四、商業(yè)銀行支付結算風險存在問題分析
(一)支付結算賬戶存在的問題
當前，商業(yè)銀行的所有對公網(wǎng)點都可以辦理企業(yè)的賬戶開立業(yè)務，企業(yè)可以通過該賬戶進行資金活動。但是由于商業(yè)銀行并未形成完善的監(jiān)督管理機制，使得商業(yè)銀行基層網(wǎng)點為了完成存款任務而不能對客戶執(zhí)行嚴格的賬戶監(jiān)控，形成了潛在的風險。同時客戶的重要印鑒及資料都會在基層網(wǎng)點保管，這也就為某些員工偽造印鑒提供了可乘之機。
(二)審核管理方法落后
當前，商業(yè)銀行對企業(yè)支付指令都是采取人工審核方式，銀行通過手工審核來判斷付款人的指令是否正確，當銀行不能判斷企業(yè)的指令是否正確時就會通過，這樣就不能正確防范不法分子通過高科技進行違法活動。并且商業(yè)銀行對現(xiàn)金收付管理更為寬松，對可疑的現(xiàn)金交易不能實現(xiàn)實時監(jiān)管。由于許多商業(yè)銀行基層網(wǎng)點都需要招攬企業(yè)滿足自身的營銷任務，因而其對許多企業(yè)的現(xiàn)金管理基本都停留于表明，不得不盡量滿足企業(yè)的現(xiàn)金需求。
(三)銀行對賬方式較為落后
銀行對賬是每個企業(yè)與銀行必須進行的業(yè)務之一，同時定期對賬也是確認客戶資金收付是否合法的主要依據(jù)。而當前大多數(shù)銀行是通過基層網(wǎng)點記賬人員發(fā)送或收回銀行對賬單，并不能有效防止銀行工作人員與企業(yè)財務人員串通挪用資金等行為。
(四)支付結算工具管理落后
我國已經(jīng)基本上形成了以銀行卡和網(wǎng)銀為主的商業(yè)銀行支付結算體系。電子支付已經(jīng)成為了支付的主流。但是由于我國計算機行業(yè)相對落后，加上缺乏完善的管理監(jiān)督機制，使得支付結算工具引發(fā)的風險時常發(fā)生，這也就不斷暴露了商業(yè)銀行支付結算工具上存在的問題。
(五)支付結算監(jiān)督管理機制相對缺乏
我國商業(yè)銀行缺乏較為優(yōu)良的支付結算監(jiān)督管理環(huán)境，并且銀行的管理者對支付結算的重要性缺乏專業(yè)的認知，因此也不夠重視。很多管理者甚至認為監(jiān)管是人民銀行的責任，同時商業(yè)銀行為了自身的營銷任務，在企業(yè)辦理結算過程中并不能嚴格審核，這也違反了商業(yè)銀行支付結算監(jiān)督管理的規(guī)定。
(六)監(jiān)管效率較低，懲處力度不強
隨著科學技術不斷更新，支付結算工具也不斷更新，但是商業(yè)銀行的檢查方法依然停留在傳統(tǒng)的手段上，因此監(jiān)管效率就不高。同時，很多操作人員已經(jīng)長時間不進行系統(tǒng)操作，對系統(tǒng)并不熟悉，這樣也降低了監(jiān)管效率。另外，由于企業(yè)與銀行的業(yè)務關系，銀行往往礙于人情而減輕對企業(yè)的懲罰，有時甚至并不處罰。
五、商業(yè)銀行支付結算風險管理對策
商業(yè)銀行支付結算風險管理對策需要銀行內(nèi)部許多部門進行合作，不斷總結經(jīng)驗教訓來完善其自身的管理機制。
(一)我國應當建立完善的法律法規(guī)。
完善的法律是保障社會經(jīng)濟能夠持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展的基礎，同樣能夠進一步完善商業(yè)銀行支付結算的相關法律法規(guī)，這也是能夠保障支付結算順利進行的重要基礎。
(二)我國應當構建健全的信用監(jiān)管體系。
建立完善的信用監(jiān)管體系，開發(fā)建設包括個人征信體系在內(nèi)的全社會的信用監(jiān)管體系，完整記錄各種企業(yè)或者個人的不良信用，并在依法的狀況下提供查詢服務。這樣也能夠為社會創(chuàng)造一個良好的信用環(huán)境。
(三)商業(yè)銀行應當提升員工的綜合素質(zhì)。
商業(yè)銀行支付結算風險是產(chǎn)生于支付結算的各個環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行都應當認識到防范支付結算風險的重要性，從各個方面提高員工自身的綜合素質(zhì)。同時，銀行也應當從過去的案例中總結經(jīng)驗教訓，不斷提升自身的風險防范能力。
(四)商業(yè)銀行應當完善自身的內(nèi)部控制機制。
商業(yè)銀行應當建立一套完善的內(nèi)部控制體系。當前商業(yè)銀行主要有三類業(yè)務人員，第一層是最基層的柜臺人員;第二層是對柜臺人員進行業(yè)務監(jiān)督的管理人員;而第三層則是會計人員，其能夠?qū)︺y行的會計工作進行進一步監(jiān)督管理。因此，商業(yè)銀行應當建立完善的崗位責任制，對每一個工作崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)都能夠制定相應的責任和監(jiān)管措施。這樣也能夠進一步完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制。
作者：馬晶晶 金凌軍 單位：浙江東陽農(nóng)村商業(yè)銀行千祥支行
一、中小企業(yè)信貸特點
(一)中小企業(yè)信貸收益率較高
目前，商業(yè)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的利率是在基準利率上上浮40%，而發(fā)放的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的利率一般為基準利率甚或下浮10%，因此，相比于大型優(yōu)質(zhì)客戶的貸款收益率，中小企業(yè)貸款收益率高多了。
(二)中小企業(yè)信貸風險在可控范圍
我國中小企業(yè)由于起步晚，家族式發(fā)展模式諸多，加之沒有足額抵押物、抵押物變相難、財務不規(guī)范，導致了融資渠道單一，擔保公司望而生畏，就算融資也有較高成本，但在商業(yè)銀行完善的信貸流程管理體系下，中小企業(yè)信貸風險仍在可控范圍。
二、中小企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀
所謂信貸風險，是指信貸資金收益的不確定性或是波動性，這種不確定性表現(xiàn)為信貸資金的預期收益的不確定性和信貸資金損失形成呆帳的不確定性。中小企業(yè)信貸風險的種類主要表現(xiàn)在信用風險、流動性風險、市場風險和法律風險。針對于此，商業(yè)銀行控制中小企業(yè)信貸風險方式可以歸納為以下幾種情況。
(一)成立了中小企業(yè)信貸專營機構。
目前商業(yè)銀行普遍成立了公司業(yè)務部、國際業(yè)務部、小企業(yè)業(yè)務部，在此基礎上，在中小企業(yè)密集區(qū)，還設立特色支行，這些管理部門和機構專營中小企業(yè)信貸，在貸款審批時間、額度、利率上都有放寬條件的做法。
(二)中小企業(yè)信貸管理基本流程化。
商業(yè)銀行信貸流程管理已經(jīng)基本實現(xiàn)，利用流程對中小企業(yè)的各項信貸指標進行準確評級和評價，每筆貸款的發(fā)放都要經(jīng)過貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的流程化管理，如發(fā)現(xiàn)中小優(yōu)質(zhì)企業(yè)信貸抵押物質(zhì)量不高或者抵押物不足值，還引入了第三方擔保公司。
(三)為中小企業(yè)量身定制信貸產(chǎn)品。
針對中小企業(yè)傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品有固定資產(chǎn)抵押貸款、國內(nèi)保理、應收賬款質(zhì)押貸款等等，如今，商業(yè)銀行加大了產(chǎn)品研發(fā)力度，可以根據(jù)中小企業(yè)自身特點量身打造產(chǎn)品，用的多的有三權抵押貸款、商標權及專利權質(zhì)押貸款、文化創(chuàng)意貸款、融資租賃貸款等，并且產(chǎn)品一旦投入市場就執(zhí)行了全流程風險管控。
三、中小企業(yè)信貸風險管理存在的問題
商業(yè)銀行具有商業(yè)逐利性，永遠追求利潤最大化，一味地想做大，想盡辦法拓寬信貸規(guī)模，在一定程度上緩解了中小企業(yè)的融資難問題，但向中小企業(yè)合理、合規(guī)投放信貸資金才是永久解決中小企業(yè)融資難的重要途徑。
(一)信貸調(diào)查不實
中小企業(yè)一般不具有品牌效應，做好信貸前期調(diào)查至關重要，但部分信貸人員往往在調(diào)查過程中走馬觀花，坐在會議室翻看報表，看視頻聽匯報，沒有對中小企業(yè)所有者發(fā)起的背景、股東組成狀況、產(chǎn)品銷售渠道、盈利模式、應收應付賬款、水電稅的繳納等等進行實打?qū)嵉恼{(diào)查和走訪分析。同時商業(yè)銀行忽視了針對不同種類的產(chǎn)品制定不同的企業(yè)調(diào)查、貸款審查、貸后管理重點，影響了貸款的發(fā)放速度和風險管控重點。
(二)信貸決策權過于集中
商業(yè)銀行“金字塔”型的垂直管理體制是導致信貸決策權過于集中的重要因素。雖然我國商業(yè)銀行都成立了審貸委員會或者事業(yè)部制，下設支行也多設立了審貸小組，對一定額度內(nèi)的信貸要嚴格按照報批、上會的程序，形式上做到了審貸分離、權力制衡，但并未改變“一言堂”式的上會，很多貸款仍帶有行政審批色彩，部門之間的權責沒有匹配和制衡。
(三)信貸操作不規(guī)范
除了信貸調(diào)查不實外，信貸操作不規(guī)范也是普遍存在的現(xiàn)象。一是缺乏明確的市場定位，對中小企業(yè)所在的行業(yè)不加以科學分析，也不顧國家三令五申的限貸政策，喜歡一哄而上追逐產(chǎn)業(yè)熱點;二是行業(yè)競爭不規(guī)范，由于缺乏規(guī)范和引導，金融機構粗放經(jīng)營、盲目爭搶業(yè)務;三是在貸款審查中，對企業(yè)的市場展望及貸款用途不聞不問，信奉抵押物、擔保物足值就萬事大吉。
(四)信息不對稱
信息不對稱在信貸業(yè)務中最常見的表現(xiàn)是企業(yè)與銀行對同一項目所了解的信息部分或者全部不同，出現(xiàn)不同的原因很多，主要是在了解的途徑上不一致，企業(yè)往往因為扎根這類行業(yè)很多年，對項目的風險和收益情況估算嚴密，而銀行只能根據(jù)市場上各個項目的風險綜合進行評估，這勢必就會引起企業(yè)欺詐銀行，出現(xiàn)“道德風險”。或者企業(yè)存在機會主義動機，將貸款挪作他用，違背初衷交易方向。特別是利率市場化后，要想爭奪到優(yōu)質(zhì)客戶，商業(yè)銀行必須用最快的時間、最敏捷的市場反應能力，來做到最大限度的縮小信息不對稱差距。
(五)風險和收益不對稱
嚴重的信息不對稱和中小企業(yè)本身較低的抗風險能力使得中小企業(yè)貸款面臨著更大的風險，在利率管制條件約束下，一旦形成的風險沒有更高的收益來彌補，就會造成中小企業(yè)信貸風險和收益不對稱。中小企業(yè)貸款少、頻、急，人力成本過高，加之嚴格的信貸責任追究制，在一定的容忍度后還執(zhí)行終身追究責任制，導致了信貸人員發(fā)放中小企業(yè)信貸業(yè)務的積極性和主動性。
四、中小企業(yè)信貸風險管理措施研究
加強中小企業(yè)信貸風險管理是一個系統(tǒng)工程。首先決策層應該從思想上認識到大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的迫切性和必要性，樹立現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理理念;對信貸風險控制應是全過程的，要從貸前、貸中和貸后全方位進行管理;除了量身定制中小企業(yè)資信評價體系外，還應建立適應中小企業(yè)特點的管理模式和業(yè)務流程。
(一)優(yōu)化信貸流程
對于商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸流程設計不合理、先天性不足造成的風險，可通過信貸流程的優(yōu)化進行規(guī)避。一是按照扁平化原則優(yōu)化信貸業(yè)務流程。扁平化原則即取消行政化管理，即客戶經(jīng)理與信貸分析員共同完成貸前調(diào)查后不必通過支行行長而直接提交貸款審查委員會，信貸管理部審查人員在完成獨立審查后也不必通過部門經(jīng)理而直接上會。市場拓展部負責人及信貸管理部負責人作為貸款審查委員會委員，只在審貸會審議過程中就信貸業(yè)務發(fā)表個人意見。這樣，一筆貸款通過調(diào)查、審查、審議三級，審貸會審議通過后報行長簽批發(fā)放貸款。二是根據(jù)中小企業(yè)行業(yè)風險程度設置信貸審批流程。將中小企業(yè)信貸業(yè)務風險按一般風險和低風險進行劃分。中小企業(yè)所在行業(yè)是與龍頭企業(yè)、大型企業(yè)、或者國有企業(yè)形成上下游產(chǎn)業(yè)鏈關系，該中小企業(yè)又是上下游產(chǎn)業(yè)鏈的核心企業(yè)，盈利能力、資信狀況均在行業(yè)中處于領先地位，那么此類企業(yè)屬于低風險企業(yè)，商業(yè)銀行應該采取短流程辦理，可以頒發(fā)貸款證直接上柜或者網(wǎng)上辦理;中小企業(yè)所在行業(yè)剛剛興起、科技含量不高、人員規(guī)模不穩(wěn)定的劃歸為一般風險業(yè)務，商業(yè)銀行應當按照標準化流程辦理，有些還應采取特殊機制進行處理。三是不同產(chǎn)品制定不同貸后管理監(jiān)控要點。如國內(nèi)保理業(yè)務，貸款發(fā)放后應監(jiān)控應收賬款賬戶的變動情況，主要供應商及銷售客戶的變動情況，供應鏈上下游核心企業(yè)的經(jīng)營情況，業(yè)主自身的信用情況、財產(chǎn)變化情況等。四是信貸流程優(yōu)化應配套相應機制。信貸流程優(yōu)化后其配套機制必須跟上步伐，應包括風險管理垂直化、信貸流程彈性化、崗位設置專業(yè)化、資源利用合理化、激勵約束有效化。
(二)建立科學的風險控制方法
中小企業(yè)的信貸需求日益活躍，中小企業(yè)的直接融資平臺主要來自商業(yè)銀行，信貸規(guī)模與信貸風險成正比，商業(yè)銀行必須通過建立科學的風險控制方法和風險預警體系防范中小企業(yè)風險。建立科學的風險控制路徑有:首先建立科學的中小企業(yè)信用等級評定，以風險分類的標準衡量中小企業(yè)，優(yōu)化中小企業(yè)選擇，不斷提高中小企業(yè)客戶群的整體質(zhì)量。其次實行貸款組合。中小企業(yè)分布廣、類型多，商業(yè)銀行可以通過貸款組合，比如地區(qū)組合、行業(yè)組合、貸款期限組合、信貸種類組合、回報率組合等推廣信貸，大大節(jié)約人力成本和財務成本。第三，執(zhí)行統(tǒng)一授信制度。中小企業(yè)授信可與內(nèi)部評級制度相結合，可不斷調(diào)整授信權限，這樣既可以實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，也可激勵信貸人員的積極性。
(三)建立風險預警體系
風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據(jù)這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險，從而達到防患于未然的效果。因此，應建立科學的信貸風險預警體系，可重點加強宏觀風險預警、行業(yè)風險預警、區(qū)域風險預警建設。要圍繞中小企業(yè)經(jīng)營行為、業(yè)務管理、資產(chǎn)安全建立定期業(yè)務分析、信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價、資金運用風險評估加以分析，將風險早期的防范工作做細致做扎實，把防范風險工作貫穿到整個信貸流程，使商業(yè)銀行各個業(yè)務環(huán)節(jié)都設有風險防火墻。
(四)健全信貸激勵制度和責任追究制度
由于中小企業(yè)信貸風險偏高，但它又是信貸業(yè)務中的藍海部分，信貸人員想主動參與卻又積極性不夠，可以通過信貸激勵制度激發(fā)信貸人員的潛能。首先打破中小企業(yè)信貸部門與其他業(yè)務部門和行政管理人員共吃“大鍋飯”的體制，才會切實增強信貸員工防范風險意識的責任心和責任感。其次對在中小企業(yè)信貸業(yè)務作出突出貢獻的信貸人員要給予更多的培訓和學習機會。最后對形成信貸風險的責任人要根據(jù)風險的類別、程度、額度大小進行容忍度區(qū)分，不能一味地處罰。
作者：龍正清 單位：中國建設銀行股份有限公司長沙天心支行
1一般資料
參與本次調(diào)研的昌化人民醫(yī)院和於潛人民醫(yī)院均位于浙西山區(qū)，2012年通過浙江省二級乙等醫(yī)院評審，分別有內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科病區(qū)和急診、手術供應室共6個護理單元。護理單元與設備科之間無電子信息平臺，并且因人員理念等原因，在設備使用管理中就存在較多問題。因此護理單元設備風險管理要借鑒上級醫(yī)院的先進管理理念，但在管理模式不可生搬硬套，需要因地制宜，持續(xù)改進是關鍵。通過2011年8月—2014年8月共3年的聯(lián)合探索，2家醫(yī)院完善了醫(yī)院設備管理制度，設備科根據(jù)臨床需求采購護理設備，避免了浪費和重復采購。定期維護保養(yǎng)，設備故障明顯降低。通過改進工作流程，增加了設備技術人員的責任心和職業(yè)自豪感，績效有據(jù)可查。同時提高了醫(yī)護及設備技術人員的風險意識和預見、防范能力；醫(yī)護同時培訓，不僅降低了設備臨床使用風險，更密切了醫(yī)護關系，更有利于患者管理。設備培訓納入在職繼續(xù)教育，進一步優(yōu)化了護士知識結構，提升了護理安全性。自護理單元加強設備管理以來，未發(fā)生設備故障引起的醫(yī)療糾紛，吸引和留住更多的患者在本地醫(yī)院，2011年平均病床使用率95.7%，2012—2013年平均床位使用率為106.5%。與改進后相比，改進前因設備故障引發(fā)的各類事件比改進后高2.81倍；設備管理改進后故障引起的事件發(fā)生概率下降了64.5%?？梢娫O備風險管理對策行之有效。同時提高了醫(yī)護及設備技術人員的風險意識和預見、防范能力，設備意外事件漏報率下降85.0%，提升了護理安全性。改進前2家醫(yī)院由設備引起的醫(yī)療糾紛發(fā)生了3起，賠款數(shù)額近百萬，改進后未發(fā)生設備故障引起的醫(yī)療糾紛。由此可見，護理單元做好因地制宜的設備管理，可以為醫(yī)院創(chuàng)造良好的社會效益和經(jīng)濟效益。同時也清醒地認識到設備風險管理中還有很多環(huán)節(jié)需要繼續(xù)完善和提高。如設備管理和技術人才培養(yǎng)問題。2家醫(yī)院設備管理人員普遍存在年齡偏大，專業(yè)人員奇缺，業(yè)務水平低下等現(xiàn)象，導致眾多設備報廢、維修時間長、修好率低、維修成本高的現(xiàn)象發(fā)生。在實踐過程中，還發(fā)現(xiàn)各相關科室的協(xié)調(diào)仍需加強，護理是醫(yī)療重要組成部分，醫(yī)生的設備管理理念需要進一步更新等。
2調(diào)研方法
2011年8—10月對2家醫(yī)院做了設備儀器數(shù)量和使用情況及護士、設備技術人員風險管理意識和存在問題的調(diào)查統(tǒng)計，2011年11—12月制作魚骨分析圖，尋找問題環(huán)節(jié)，制定對策；2012年1—12月應用PDCA思維模式不斷改進，包括多形式培訓、使用維修三聯(lián)單等；2013年1月—2014年8月每季度進行總結，找出具體操作中反復的問題，持續(xù)改進。
3設備管理中存在的問題
3.1規(guī)章制度不健全
管理者普遍重視人員的管理，輕視對物的管理，醫(yī)療器械安全性和應用質(zhì)量是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分常常被忽視，更導致防范制度執(zhí)行力度不夠。如未認真履行設備相關的計量檢定及年檢檢定按期確認，可能存在設備未定期進行計量檢定或超年限使用。而現(xiàn)在患者自身保護意識增強，對一些設備上的計量合格證、檢定合格年限等標記相當重視，從而容易引起醫(yī)療糾紛。
3.2醫(yī)務人員設備風險意識薄弱
護士長在平時的護理質(zhì)量考核中，對護理人員的專業(yè)理論及操作技術抽查多，而對設備使用的相關知識抽查少，導致護理人員在這方面的知識缺乏和意識淡薄。如大多數(shù)護理人員對設備保養(yǎng)和維護意識淡薄。保養(yǎng)和維護不當，導致設備性能退化、故障或損壞，設備帶病工作是風險的又一大來源，既傷害了患者，也影響了醫(yī)院的效益和形象。更有一些醫(yī)生對于設備風險缺乏整體意識，認為儀器使用管理是護士的責任，于己無關，對儀器性能不學習了解。這種思想不僅影響了醫(yī)護之間的關系，還容易做出錯誤的判斷和指令。
3.3設備科被動工作
護理單元有故障報告才予以維修，定期檢查流于形式，軟件資料不完整，一旦發(fā)生投訴糾紛，無據(jù)可依。
4設備風險管理的對策
4.1健全規(guī)章制度
4.1.1建立人員培訓、考核和認證制度和采購制度，建立崗前培訓和操作上崗制度，推行器械使用前檢查制度。這種院內(nèi)的“用前檢查”和使用培訓及操作上崗制度的逐步實行和推廣，有助于器械應用質(zhì)量的提高，降低風險。
4.1.2對設備使用質(zhì)量控制所涉及的人員、使用規(guī)范，設備科和護理單元共同制作操作規(guī)程、使用指南及手冊。嚴格定期進行計量檢定和預防性維護。及時張貼鑒定合格標記，對破損的標記及時補貼，對檢定即將到期的設備及時與相關部門聯(lián)系，重新檢定，合格者換貼新標記，確保醫(yī)療設備的完好可靠性。
4.2增強護理人員的風險意識
4.2.1加強相關知識與技能的學習和培訓。護理部每年不定期組織護士長風險管理學習，特別是對新上崗的護士長。要求護士長具有分析設備臨床使用的風險認知能力，并對護士進行培訓。護理單元將設備使用的相關知識納入科室的業(yè)務培訓計劃中，對科室一些高新技術的設備，指定專人進行重點培訓，讓其在臨床上發(fā)揮骨干和業(yè)務指導作用；對科室現(xiàn)有的設備及急救設備進行全員培訓，達到人人過關，要求熟練操作，能正確維護和使用，并在日常工作中經(jīng)常抽查和考核，以了解護理人員的掌握程度。
4.2.2對護理單元的所有設備儀器進行分類，編號，在應用前進行全面的風險因素評估，查找可能發(fā)問題的環(huán)節(jié)，制訂有針對性的護理防范措施。
4.2.3一些設備儀器為英文界面或者英文說明，因多數(shù)醫(yī)務人員英語能力薄弱，所以這一類設備要確定能否調(diào)試成中文界面，不能調(diào)試的使用前制作中文說明，懸掛于設備旁以作提示。簡單的英文提示要強化記憶。
4.2.4對科室重要設備（如呼吸機）、新進的設備，在醫(yī)療設備安裝調(diào)試完成后，要求本院的醫(yī)護人員一起參加廠家的培訓，待其熟練操作，掌握全部功能后才能驗收。
4.2.5將設備儀器使用故障納入護理意外事件，由當事人填寫報告表，非護理設備同時報醫(yī)院不良事件，科室每月進行分析改進，護理部每季度分析整改。
4.3改進護理單元與設備科各自為政的工作流程
設備的預防性維護對于降低臨床護理風險有著重要的作用。長期以來，2家醫(yī)院設備維修一直使用出現(xiàn)故障護士口頭通知設備科維修的工作程序，然而維修的結果常不能及時反饋，有時導致治療延緩。特別是隨著醫(yī)院近年來業(yè)務需求的不斷擴展，采購的設備和新的設施不斷增加，這種情況更加突出。針對這種情況，在沒有條件實行電子信息統(tǒng)一管理的情況下，設計了手工設備維修保養(yǎng)三聯(lián)單（類似于心電圖申請單），做到有申請、有操作、有反饋，雙方明確責任，清楚設備性能。既提高護士的操作能力，又減少設備技術人員的工作量，還能為設備人員的績效考核提供依據(jù)。
作者：陳悅軍 單位：臨安市昌化人民醫(yī)院
1構建院內(nèi)風險管理平臺
(1)采取三級機構管理制度。由院長擔任主任委員，對全院的風險管理工作進行宏觀調(diào)控，督促、協(xié)調(diào)工作的開展，并且直接負責行政管理組。黨委副書記和2名副院長分別擔任委員，按職責分工各負其責。各個管理組在主任委員、委員的領導下執(zhí)行具體的風險管理工作。(2)定期開展工作討論。各風險管理組每月召開1次會議，對組內(nèi)工作匯總后向分管委員匯報。各組每季度需向主任委員提交1份工作報告。(3)每年召開1次全院性的研討大會。展示本年度解決的風險問題(要求每年至少解決3個問題)，對表現(xiàn)出色的管理組進行嘉獎，同時分析各組工作中存在的問題，敦促加以改進，并且制定下一年度的風險管理計劃和目標。
2分類、評估醫(yī)院行政管理風險
2．1政策性風險
政策性風險在不同醫(yī)療機構中，因單個醫(yī)院間的個體差異，存在著一定的共性和異性。共性是諸如政府有關醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的政策發(fā)生。重大變化或是有重要的舉措、法規(guī)出臺，引起整個衛(wèi)生行業(yè)的波動。例如，醫(yī)保政策的變化、績效工資改革等。而異性在于各個醫(yī)院內(nèi)部由于其規(guī)模資質(zhì)、專業(yè)領域和行政級別的差異，使得同一政策的出臺對各個醫(yī)院的影響程度不同。例如:“二胎”政策的開放對婦幼保健醫(yī)院的影響要大于一般綜合性醫(yī)院。政策性風險雖無法避免，但風險程度往往較低。醫(yī)院只要按照相關政策法規(guī)與當?shù)匦l(wèi)生行政管理部門多溝通，盡量減小新政策對醫(yī)院日常管理活動的影響。
2．2經(jīng)營性風險
經(jīng)營性風險是指醫(yī)院日常運營中存在的各類風險。由醫(yī)院27個職能科室分別遞交風險評估報告書，院部辦公室統(tǒng)一整理、分類后錄入風險登記簿。風險程度作為評估風險級別的主要指標是風險后果與風險發(fā)生可能性相乘的結果，能較為客觀、準確地對各個問題進行風險級別排序，得出處理問題的順序。在各科室遞交的風險評估報告書中，有多個科室將醫(yī)患糾紛及其引發(fā)的醫(yī)護人員安全問題列入其中，出現(xiàn)頻率之高說明了發(fā)生的可能性大，因此可能性評分為5。而醫(yī)患糾紛引發(fā)的暴力事件對醫(yī)院的員工安全、日常醫(yī)療秩序、社會形象等方面都會帶來較大影響，后果評分為5。所以，醫(yī)療糾紛引發(fā)的員工安全問題風險程度為25，是目前最需要優(yōu)先處理的風險。其次，每年醫(yī)保超支罰款都給醫(yī)院帶來了不可小覷的經(jīng)濟損失，后果評分為5。從2013年起，我市全面實行總額預付制，存在著總額超支的風險;而在醫(yī)保操作過程中，也有違反醫(yī)保政策的風險，例如門診開藥過量、分解住院等。可能性評分為4。所以醫(yī)保超支問題的風險程度為20，位居第二，也需要從優(yōu)從快處理。此外，各種醫(yī)療設備作為醫(yī)院日常檢查、診療的常用工具，故障的發(fā)生會對醫(yī)院的正常運營產(chǎn)生較大的影響，甚至帶來巨大的經(jīng)濟損失，因此后果評分為4。而目前，由于設備老化、儲存條件有限和維護不當?shù)葐栴}，醫(yī)療設備故障的問題也屢見不鮮，可能性評分為4。所以，醫(yī)療設備方面存在的問題風險程度為16，也需要優(yōu)先處理。除了以上排名前3的風險之外，還有諸如掛號排隊時間過長、院內(nèi)感染爆發(fā)等問題也需要引起風險管理委員會足夠的重視并依次進行處理，在此就不一一做詳細介紹了。
3分析風險的成因
我院采用根本原因分析法RootCauseAnalysis(RCA)對排序前3位的風險進行了分析，找出問題的根源。
3．1醫(yī)患糾紛根本原因分析
近年來，醫(yī)患矛盾日益凸顯、醫(yī)患糾紛頻頻發(fā)生，更有甚者演變成了醫(yī)療暴力事件。究其原因是復雜而多變的?，F(xiàn)將7種因素歸納成醫(yī)院內(nèi)、外兩部分原因:(1)組織和管理因素。目前，國內(nèi)多數(shù)醫(yī)院的醫(yī)療制度還有待完善，尤其體現(xiàn)在當醫(yī)療糾紛發(fā)生時大多醫(yī)院采取息事寧人的態(tài)度。這種做法助長了患者家屬到醫(yī)院無理取鬧的舉動，更推動了“醫(yī)鬧”的產(chǎn)生。同時，有些醫(yī)院缺乏意外情況下的應急機制，對突發(fā)事件不能恰當?shù)靥幚?，錯過了解決問題的最佳時間。另一方面，醫(yī)院缺乏嚴格的管理和監(jiān)控體系、獎懲不分明助長了某些醫(yī)護人員的不規(guī)范行為。(2)員工個體因素。部分醫(yī)護人員缺乏醫(yī)德素養(yǎng)，責任心不強，與患者溝通能力差，使醫(yī)患間的信任越來越薄弱。其次，國內(nèi)醫(yī)護人員的工資待遇和社會地位不高，但工作量卻相當大。導致某些醫(yī)生為了追逐經(jīng)濟效益，對患者過度檢查、過度開藥來提高醫(yī)療費，增加自己的收益。(3)技術因素。醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)是一個專業(yè)性強、風險性高的行業(yè)，稍有誤差就將產(chǎn)生大事故。加上在醫(yī)療團隊中存在的技術水平參差不齊，低年資醫(yī)護人員缺乏經(jīng)驗，在臨床處置過程中難免會發(fā)生處理不當?shù)那闆r。(4)團隊因素。醫(yī)療團隊內(nèi)尤其是跨?？崎g的分工協(xié)作不足、溝通不夠，有時科室間會發(fā)生推諉病人的情況。(5)政府因素。國家對衛(wèi)生行業(yè)投入不足，為了維持醫(yī)院的正常運轉(zhuǎn)，就出現(xiàn)了市場化的傾向，引起了“看病貴”的現(xiàn)象。另一方面，我國的醫(yī)療資源分布不均，主要集中在大型公立醫(yī)院，導致了大醫(yī)院人滿為患，進三級醫(yī)院“看病難”的問題。此外，我國目前尚無完善的解決醫(yī)療糾紛的法律體系?，F(xiàn)行的《醫(yī)療事故處理條例》僅是行政法規(guī)，且存在很多爭議，在實際的司法實踐中往往缺乏公信力。在醫(yī)療保險方面存在覆蓋率不高、規(guī)定不夠完善等問題。(6)患者因素?；颊咂毡閷︶t(yī)療服務的特殊性缺乏全面的認識，對診療期望值過高。再有，隨著近幾年國內(nèi)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，老百姓的健康觀和維權意識也發(fā)生了巨大的變化。若是自身利益受到傷害，更會積極向有關部門投訴或者訴諸法律。(7)環(huán)境因素。部分媒體為在報道醫(yī)療事件時往往放大醫(yī)方的過失甚至失真報道以喚起大眾的共鳴，更對醫(yī)患沖突起到了推波助瀾的負面作用。
3．2醫(yī)保超支根本原因分析
由于部分醫(yī)務人員對醫(yī)保政策不了解、缺乏成本控制意識、過度使用昂貴藥品和耗材，往往因一味追求多收病人增加科室經(jīng)濟效益而違反醫(yī)保政策。加上一些科室主任出身臨床，對科室管理缺乏經(jīng)驗、對醫(yī)?？刂撇粔蛑匾?，沒有建立完善的獎懲機制更加助長了違規(guī)行為。同時，近些年來由于政府對衛(wèi)生行業(yè)的財政支持不足，某些醫(yī)保政策、標準設置不夠完善，患者又對醫(yī)療服務質(zhì)量的期望過高，對醫(yī)保政策不甚了了，常常因貪圖蠅頭小利而違反醫(yī)保規(guī)定，使醫(yī)院很難有效地控制醫(yī)保。最后，諸如醫(yī)生之間、醫(yī)患之間溝通不夠、環(huán)境惡化引起病發(fā)率持續(xù)增長等因素也對醫(yī)保超支問題有著影響。
3．3醫(yī)療設備損壞根本原因分析
除病人因素外，醫(yī)療設備損壞問題的影響因素多與醫(yī)院內(nèi)部控制有關。比如操作人員技術培訓不充分就上崗，造成設備的使用和維護不當;部分員工更是缺乏集體榮譽感，對醫(yī)院的財物不予愛護，甚至野蠻操作。同時，相關科室主任也缺乏風險管理意識，沒有做好監(jiān)督、檢查和溝通工作。另一方面，醫(yī)院內(nèi)部缺乏技術能力強、工作熱情高的工程師，遇到問題常常需要請外面的公司來排除困難，技術后備力量不足，不能在第一時間內(nèi)解決問題。再有，某些昂貴的大型醫(yī)療設備存儲要求高，可由于初期大樓建設時并未考慮到后續(xù)設備的存放條件，造成設備購買后“存儲難”的問題。
4醫(yī)院行政管理風險的處理方法
4．1排除風險
排除風險是指通過終止某些存在現(xiàn)有或潛伏性風險的活動來阻斷不良事件發(fā)生的可能性。例如表3中病人由于在建新大樓施工產(chǎn)生的噪音而投訴的事件，通過新大樓的建成、施工的終止便可排除。
4．2轉(zhuǎn)化風險
轉(zhuǎn)化風險就是將風險轉(zhuǎn)嫁至第三方以避免風險給醫(yī)院帶來的不良影響。例如表3中由于信息系統(tǒng)故障而造成的工作效率低下、病人投訴上升等問題可以通過將某些信息系統(tǒng)維護業(yè)務外包給院外專業(yè)的IT公司來轉(zhuǎn)化風險。IT公司對信息系統(tǒng)的工作效率、目標管理、成本控制以及由于故障帶來的經(jīng)濟損失直接負責。
4．3控制風險
大多數(shù)風險很難通過簡單的終止某項活動或外包業(yè)務來消除或轉(zhuǎn)化。因此，通過適當、有效的風險降低策略來控制風險才是最為實用的處理方法。
4．3．1醫(yī)患糾紛及其引發(fā)的醫(yī)護人員安全問題控制措施。
醫(yī)患糾紛是不良醫(yī)療事件的結果，因此解決該問題最根本的方法是要提高醫(yī)療質(zhì)量。我們采用了醫(yī)院三級醫(yī)療質(zhì)量管理控制。(1)個體質(zhì)量控制。個體質(zhì)量控制一方面要對各級人員的職業(yè)道德、專業(yè)知識和醫(yī)患溝通能力進行重點培訓;另一方面醫(yī)院要設置嚴謹?shù)囊?guī)章制度和工作程序來有效規(guī)范、監(jiān)督日常的工作行為。(2)科室質(zhì)量控制?？剖铱刂浦饕揽靠浦魅蔚募夹g水平和管理能力。我院要求科主任要重點培養(yǎng)自己在管理方面的知識與能力，定期對本科室的各項醫(yī)療制度執(zhí)行情況、技術操作規(guī)程進行分析、總結，并及時加以整改。(3)院部及相關職能科室的醫(yī)療質(zhì)量控制。主要負責制定醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)控工作制度及工作計劃，組織各類醫(yī)療質(zhì)量檢查、監(jiān)督臨床科室和醫(yī)務人員執(zhí)行醫(yī)療衛(wèi)生法規(guī)和工作制度的情況，對發(fā)現(xiàn)的醫(yī)療缺陷和問題督促整改、跟蹤檢查。對于已經(jīng)產(chǎn)生的醫(yī)療糾紛我們不能回避，要及時有序地處理、化解矛盾。處理問題時則要本著實事求是的態(tài)度，屬于醫(yī)院責任的，絕不推諉、包庇;屬于患者責任或患者提出無理要求時，則要堅持原則，據(jù)理力爭。醫(yī)院在必要時還可提高安保級別、增設保安崗，由保衛(wèi)科制定醫(yī)療暴力事件的應急預案，并與臨近派出所建立聯(lián)保機制。
4．3．2醫(yī)保超支罰款問題控制措施。
針對目前存在的總額超支風險可將其分為3類:(1)出院人次過多。作為市內(nèi)最大規(guī)模的三級甲等綜合性醫(yī)院，由于實行了總額預付制，可能會出現(xiàn)其他醫(yī)院因為總額的限制推諉病人、拒收病人現(xiàn)象，導致來我院就診的病人(尤其是危重病人)增多和出院人次大大超出預算。對此，我院加強了入院標準的控制，特別是嚴格控制住院體檢、住院配藥的病人入院。此外，還將遭外院推諉至我院就診的病人數(shù)量進行統(tǒng)計，以便年底向醫(yī)保中心及人社局反映。(2)出院均次費用過高。通過病歷審核、醫(yī)保合理用藥信息化控制、科室醫(yī)保考核辦法等措施，強化合理用藥概念，并通過合理用藥的獎懲、科室醫(yī)保超支管理的獎懲來消化出院均次費用過高的問題。(3)總額預算過低。目前，本市居民醫(yī)保由于總額預算太低存在著很大的超支風險。我院將目前居民醫(yī)保病種特點、費用組成和人次增多的情況進行總結后向市人社局、醫(yī)保處反映，希望得到相關政府部門的幫助。針對違反醫(yī)保政策的問題，醫(yī)院從3個方面著手控制:(1)加強醫(yī)保政策的宣傳。例如定期向全院醫(yī)護人員開展醫(yī)保政策解讀及違規(guī)案例分析講座。(2)加強醫(yī)保病歷審核，對審核優(yōu)秀的醫(yī)生進行獎勵，同時也對發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題的醫(yī)生進行教育和處罰。(3)加強信息技術支持。對門診重復開藥、過量開藥和出院帶藥過量的現(xiàn)象，開發(fā)、設計相關軟件，利用信息化技術手段來控制或阻斷類似問題。
4．3．3醫(yī)療設備故障及損壞問題控制措施。
在設備進場前，要求器械科與基建科、總務處充分協(xié)商，通過加裝獨立空調(diào)、重新布置管道、定期檢查等方法來盡量滿足設備的存儲條件。同時，設備操作人員在上崗前必須經(jīng)過充分的技術和職業(yè)道德培訓，加強醫(yī)務人員對公有財產(chǎn)的保護意識。醫(yī)院通過組織技能學習與考核和有效的獎懲機制來杜絕野蠻操作等惡性行為。手術室作為全院設備最集中的科室，是風險排查和處理的重點單元。醫(yī)院需要定期對使用時間超過5年的手術室設備進行全面的安全檢查，以求及時排除安全隱患。在人力資源配備方面，醫(yī)院要充分發(fā)揮年輕工程師工作熱情較高、積極主動的優(yōu)勢，對年輕工程師加強培訓。此外，還可以增設1－2名維修類工程師，充實器械科的服務力量，提高整體技術水平，爭取在第一時間解決問題。
4．4接受風險
最后對于部分風險，“接受”也不失為一種理想的方法。尤其是針對一些由于醫(yī)院外部不可控制因素而產(chǎn)生的風險，例如:地震、洪水等自然災害、國家政策變化等。對于這類風險，由于醫(yī)院個體能力有限，無法對風險進行提前預防或有效轉(zhuǎn)化，則應做好應急預案，以保證風險發(fā)生時能迅速、有效地解決，將風險的影響降到最低。
5結語
通過澳新4360風險管理標準和香港醫(yī)院風險登記指南中的多種管理工具與我院的實際行政管理工作相結合，形成了這套高效、易行的風險管理模式。在衛(wèi)生服務這個高風險行業(yè)中，我們在重視醫(yī)療風險的同時，要高度重視行政管理中的風險，對行政管理風險全面認真的評估、排序和分析，采取一系列的措施減少風險的危害性和影響力并降低風險發(fā)生的可能性，為建設平安醫(yī)院、和諧社會，提高醫(yī)療服務質(zhì)量、提升醫(yī)院的社會聲譽而作出自己的貢獻。
作者：王夢潔 何小舟 單位：常州市第一人民醫(yī)院
一、當前電力生產(chǎn)企業(yè)風險管理方面存在的問題
1.預防為主的實際措施還沒有到位。
在實際落實中“，安全第一，預防為主”的方針一直處于消滅隱患的認識層面，對隱患的查處和事故預防措施的制訂一般都以本單位或者同行業(yè)的事故經(jīng)驗總結為依據(jù)，可以說電力安全生產(chǎn)管理一直是“防御式”的被動安全管理。這種管理方式的最大弊端就是，沒有解決“管什么、怎么管”的問題，并沒有真正做到風險管理的超前控制，即在工作之前就對工作環(huán)境和場所中可能產(chǎn)生的事故，用科學的方法進行檢查預測并采取相應的防范措施，力爭將可能的事故消除在產(chǎn)生之前。
2.風險控制只注重點沒有形成鏈。
由于電能產(chǎn)品的特殊屬性，不能夠進行大規(guī)模的儲存，電能的生產(chǎn)、輸送到最終的供給都必須在同一時間內(nèi)進行，因此，各環(huán)節(jié)始終處于一個平衡的狀態(tài)。電力生產(chǎn)的特殊性質(zhì)要求電能的生產(chǎn)、供給及供給具有一定的連續(xù)安全性，只要其中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)安全問題，都會導致連鎖反應的發(fā)生，造成設備損壞，給生產(chǎn)人員帶來安全威脅，從而導致大面積停電現(xiàn)象的出現(xiàn)，甚至會導致電網(wǎng)崩潰。當前，電力生產(chǎn)部門的風險控制或者沒有，或者只做到了生產(chǎn)鏈上的某個點，風險控制不能滲透到電力生產(chǎn)的各個部門，存在事故發(fā)生的諸多隱患，這些小的漏洞是牽一發(fā)而動全身的，將會給電力生產(chǎn)帶來不良的后果，極大地降低了電力生產(chǎn)的效率。
3.風險評估往往以偏概全。
電力產(chǎn)品的生產(chǎn)、供給及銷售是一個有機統(tǒng)一的龐大體系。因此，在風險控制的過程中，要制定一套最全面的制度，處理措施要全盤進行規(guī)劃，并建立起相應的組織，配備足夠的人員，從而形成風險評估的專業(yè)化格局。而當前電力生產(chǎn)企業(yè)的風險評估，往往是基于某個人或某幾個人的風險識別和判斷，且沒有固定的人員從事風險評估工作，在風險控制的過程中，并沒有形成一個風險控制小組，電力部門的人員沒有細致的分工，工作人員分別對電力生產(chǎn)安全進行風險評估，由于每個員工對電力生產(chǎn)不安全因素的理解不同，評估缺乏統(tǒng)一的標準，導致風險評估往往以偏概全，并沒能揭示真正的安全隱患。
二、電力生產(chǎn)企業(yè)實施風險管理的注意事項
電力產(chǎn)品的生產(chǎn)過程存在較高的危險性，因此在電力生產(chǎn)過程中需要嚴格遵守工作流程。在電力生產(chǎn)過程中常見的風險因素主要圍繞工作人員、電力設備及生產(chǎn)環(huán)境。例如：電力生產(chǎn)工作人員的素質(zhì)不高，在生產(chǎn)過程中沒有嚴格遵守操作規(guī)范及操作流程，存在違章操作的現(xiàn)象或者沒有做好安全防范措施；電力設備陳舊老化現(xiàn)象嚴重，沒有及時維護和更換，運行過程中存在較多問題。電力生產(chǎn)也有特定的環(huán)境，該生產(chǎn)環(huán)境具有一些比較明顯的特點：電氣及高壓這類的設備較多，具有易爆性及毒性的物品較多，大多數(shù)的設備始終處于持續(xù)運行的狀態(tài)等等，這些都會是電力生產(chǎn)過程中潛在的安全隱患。為此，結合風險管理的理念，電力生產(chǎn)企業(yè)應該著力做好五個方面的注意事項。
1.嚴格落實預防為主的方針。
對事故的預測不是僅僅憑借經(jīng)驗和事故總結，而是在橫向到邊、縱向到底、不留死角的區(qū)域劃分下，根據(jù)不同的區(qū)域特點，運用現(xiàn)代風險評估技術多角度、全方位進行風險分析，找出危險源，評價它的風險程度，制定對應級別的控制措施。這樣就更加體現(xiàn)了預防為主的方針，使預防目標和手段更加科學。可以說，引入風險管理將使電力企業(yè)傳統(tǒng)的“防御式”被動安全管理轉(zhuǎn)向“攻防式”主動安全管理，使電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理更加科學與有效。
2.重視提高員工的風險管理意識和能力。
將風險管理應用在電力安全生產(chǎn)管理中時，需要圍繞安全生產(chǎn)過程中的各項因素進行，特別是要重視“人”的作用，即加強對員工的培訓，培訓內(nèi)容包括風險管理意識、風險辨別能力、風險控制能力、安全業(yè)務知識等等，關鍵內(nèi)容就是事故的預防、關鍵環(huán)節(jié)的控制方式、重點監(jiān)控措施、日常監(jiān)控內(nèi)容等等。在評估的過程中，要使用定性與定量相結合的方式進行，在風險的處理方面，要加強對評估結果的反饋以及反饋的響應工作，對于關鍵風險點的評估可以以隱患通知書或者其他專項整改方式的形式出現(xiàn)，在日常工作中要加強對反饋結果的處理，提升電力生產(chǎn)管理的成效。
3.風險管理要與生產(chǎn)實際相結合。
要發(fā)揮出風險管理的效用，除了要遵循全面、系統(tǒng)的原則以外，還要將風險管理工作與生產(chǎn)的實際情況進行密切的結合，這樣就能夠?qū)踩碚?、?jīng)驗教訓與生產(chǎn)實踐進行密切的結合，也可以將風險管理的效果發(fā)揮至最大化。此外，在風險管理的過程中，管理人員必須要加強與一線員工的溝通與交流，傾聽他們的心聲，積極地吸取他們的建議與意見，將風險管理與作業(yè)方式和事故類型進行密切的結合，這樣才能夠?qū)L險管理的成效發(fā)揮至最大化。
4.注重風險管理工作開展的持續(xù)性。
將風險管理工作應用于電力安全生產(chǎn)管理的工作中時，應該根據(jù)工作的實際情況以及具體的進度進行適當?shù)恼{(diào)整，這樣才能夠適應新形勢的發(fā)展，才能夠令風險管理工作得到持續(xù)的改善，才能夠推動風險管理工作的全面發(fā)展。
5.完善風險管理的監(jiān)督評價機制。
完善的監(jiān)督評價機制能夠有效保證電力安全生產(chǎn)風險管理工作的順利開展，因此電力企業(yè)應該在原有監(jiān)督評價機制的基拙之上，進一步完善風險管理監(jiān)督評價機制：（1）電力企業(yè)應該在遵循電力行業(yè)安全監(jiān)督規(guī)范標準的基拙之上建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風險管理監(jiān)督體系，對電力企業(yè)執(zhí)行有關法律規(guī)范、規(guī)章制度進行嚴格的監(jiān)督，這樣能夠有效督促電力企業(yè)按照電力行業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范進行電力產(chǎn)品的生產(chǎn)。（2）電力企業(yè)還應該進一步完善風險管理評價機制，制定科學合理的評價指標對電力安全生產(chǎn)狀況開展綜合評估，這樣能夠及時發(fā)現(xiàn)電力生產(chǎn)過程中可能會出現(xiàn)的安全事故，并且采取合理措施加以控制，這樣能夠確保電力安全生產(chǎn)風險管理的效果。
三、結語
總而言之，電力安全管理工作對于國民經(jīng)濟的發(fā)展有著十分重要的作用，在具體的安全管理工作中，要將風險管理的作用充分的發(fā)揮出來，將兩者相結合，才能夠全面地提升電力企業(yè)安全管理工作的水平。在實際的工作過程中，要明確風險管理工作中的注意事項以及應用流程，制定好相應的管控制度，這樣才能夠為電力企業(yè)的安全運行提供堅實的基礎。
作者：施偉民 單位：寧波市鄞州區(qū)電力工程安裝有限公司
1資料與方法
1.1臨床資料
選取我院2013年3月-2013年12月期間我院產(chǎn)科產(chǎn)婦300例，隨機分為2組，每組150例，分別予以風險護理管理（觀察組）和傳統(tǒng)護理管理（對照組），觀察組年齡20-32歲，平均年齡26.1±6.2歲，初產(chǎn)婦100例，經(jīng)產(chǎn)婦50例，經(jīng)陰道分娩80例，剖宮產(chǎn)分娩70例；對照組年齡18-35歲，平均年齡27.2±7.1歲，初產(chǎn)婦84例，經(jīng)產(chǎn)婦66例，經(jīng)陰道分娩91例，剖宮產(chǎn)分娩59例，兩組產(chǎn)婦基線資料具有可比性。所有產(chǎn)婦自愿參與本次實驗調(diào)查。
1.2護理管理方法
觀察組予以風險護理管理措施，包括四個階段，分別為風險識別、評估、處理以及管理效果評價。首先風險識別，是對已存在的或是潛在的護理風險進行系統(tǒng)的連續(xù)的識別和歸類，并分析原因的過程。成立風險護理管理小組，對過往諸多風險事件進行分析統(tǒng)計，界定高危事件、高發(fā)時段、易發(fā)人群和環(huán)節(jié)，對之前發(fā)生和以后可能發(fā)生的風險事件制定防范措施。其次是對風險進行評估。在風險識別的前提下，評價風險可能發(fā)生的概率以及能出現(xiàn)的損失程度。風險危險性＝風險嚴重程度×風險頻率，經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)，存在的風險包括產(chǎn)程的觀察和處理、病房內(nèi)消毒滅菌、醫(yī)護工作人員與產(chǎn)婦的溝通和應變能力。護理風險處理是在風險識別和評估的前提下制定處理發(fā)生事件的相應有效措施，是風險管理的核心。保持住院氛圍溫馨良好，病房內(nèi)整潔美觀；合理擺放病房內(nèi)物品，避免危險物品接近產(chǎn)婦和新生兒；對患有并發(fā)癥產(chǎn)婦需特別護理，防止發(fā)生意外；探視制度需嚴謹規(guī)范化，提高各類物品消毒滅菌，避免發(fā)生交叉感染，從小事做起，保障產(chǎn)婦的住院環(huán)境達到理想水平。提高產(chǎn)婦和新生兒護理質(zhì)量，對產(chǎn)婦身體情況每天進行評估，保持真誠、熱情的服務態(tài)度，對產(chǎn)婦和家屬所提出的疑問給予耐心的回答和解釋，盡量滿足其合理要求。制定產(chǎn)婦產(chǎn)后下床活動計劃安排，并予以一定協(xié)助，同時，為了產(chǎn)婦泌乳正常，指導其進行正確的乳房按摩。保證新生兒護理工作的嚴謹認真性，注意護理新生兒臍部、口腔和眼部等敏感部位，保持呼吸道通暢，防止衣物、痰液或各種機體分泌物阻塞呼吸道，發(fā)生危險。對科室內(nèi)護理人員進行溝通技能培訓，加強主觀人文關懷護理思想，注重語言修養(yǎng)，保證與患者可以用心溝通，從己出發(fā)，換位思考。認真履行護理義務，對需要告知事宜需及時與患者和家屬交流，不得刻意拖延，尊重產(chǎn)婦的權利。護理人員定期組織會議，進行護理質(zhì)量討論、典型個案分析，提高責任心。制定相應的應急方案，培訓護理人員熟練掌握工作路徑，培養(yǎng)預見風險能力和主動管理能力。加強考核制度，不僅對專業(yè)技能考核通過，更要注重安全管理和法律意識。定期對我科護理人員進行考核，考核通過后方可持證上崗。定期檢查本科室應急方案具體落實情況，提高護士風險防范和應急意識。對照組則僅予以傳統(tǒng)常規(guī)護理措施。
1.3療效分析
比較2組護理后產(chǎn)婦滿意度情況以及護理風險事件發(fā)生情況。滿意度情況包括整體滿意度（非常滿意、一般和不滿意）、護理服務質(zhì)量（好、一般和不好）、醫(yī)院設備環(huán)境（好、一般和不好）和治療效果（好、一般和不好）；護理風險事件包括護理缺陷、護理糾紛和意外事件。試驗采用不記名問卷調(diào)查形式進行，于產(chǎn)婦出院前進行單獨填寫，并當場收回，所有問卷均收回，全部有效。
1.4統(tǒng)計學方法
采用SPSS15.0統(tǒng)計軟件進行統(tǒng)計分析，采用x2檢驗，P＜0.05為差異有統(tǒng)計學意義。
2結果
2.12組護理后產(chǎn)婦滿意度情況比較
觀察組整體非常滿意90.0%明顯高于對照組70.0%，護理服務質(zhì)量好92.0%明顯高于對照組78.7%，醫(yī)院設備環(huán)境好70%明顯高于對照組36.7%，結果具有統(tǒng)計學意義（P＜0.05）。
2.22組護理后護理風險事件發(fā)生情況比較
觀察組護理風險事件中護理缺陷1.3%顯著低于對照組11.3%，護理糾紛0顯著低于對照組10%，意外事件0.6%顯著低于對照組6.7%，結果具有統(tǒng)計學意義（P＜0.05）。
3討論
風險管理（RM）是近年來最新開展的管理學科，其定義為在一個確定存在風險的環(huán)境中，將風險降至最低程度的管理過程，包括對風險的識別、量度、評估以及制定相應有效的應變方案，保證最低成本前提下達到最大安全保障。經(jīng)過臨床長期研究，將風險管理與臨床護理工作相結合，并應用于我院產(chǎn)科護理工作之中，本文就風險護理管理和傳統(tǒng)護理管理進行對比分析。我科護理人員充分發(fā)揮風險護理管理技能，定期進行相關培訓和學習，并制定考核制度，持證上崗，保證護理服務質(zhì)量，有效提高護理人員的法制意識和專業(yè)水平，同時提高了護理人員識別、評價和處理風險的能力。轉(zhuǎn)變護理工作，從被動到主動，顯著提高了護理服務質(zhì)量，又一定程度增加了患者的滿意度。我科以預防為中心，系統(tǒng)進行評估已有和潛在的危險因素，制定相關有效措施，降低護理風險事件發(fā)生率。護理風險管理能夠?qū)⑨t(yī)療活動的主體與服務對象有效結合，把病人的利益放在第一位，充分體現(xiàn)了以人為本的服務理念?？朔藗鹘y(tǒng)管理模式的不足，建立了和諧的護患關系，樹立了良好的企業(yè)形象，明顯提高了經(jīng)濟效益和社會效益。從上述結果中可見，觀察組整體非常滿意90.0%明顯高于對照組70.0%，護理服務質(zhì)量好92.0%明顯高于對照組78.7%，醫(yī)院設備環(huán)境好70%明顯高于對照組36.7%，護理風險事件中護理缺陷1.3%顯著低于對照組11.3%，護理糾紛0%顯著低于對照組10%，意外事件0.6%顯著低于對照組6.7%，數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)，觀察組在各方面均具有明顯優(yōu)勢。
4結語
綜上所述，護理風險管理在產(chǎn)科護理管理中應用整體滿意度、護理服務質(zhì)量、醫(yī)院設備環(huán)境和治療效果均效果顯著，護理風險事件發(fā)生極低，適合臨床廣泛應用推廣。
作者：李功基 蘇雪琴 劉燕華 黃少慧 黃靜儀 單位：廣州市花都區(qū)花山鎮(zhèn)衛(wèi)生院婦產(chǎn)科