時(shí)間：2023-07-20 16:25:28
導(dǎo)語(yǔ)：在保險(xiǎn)公司的健康管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
（一）會(huì)計(jì)操作不規(guī)范
保險(xiǎn)公司一般采取先收取保費(fèi)后進(jìn)行賠付的方式，有時(shí)會(huì)因兩者間相距時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，造成分期進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)各種收益分配不均。就會(huì)計(jì)人員方面來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的地方分公司的會(huì)計(jì)人員通常由總公司進(jìn)行委派，但委派人員仍由分公司物色，分公司決定會(huì)計(jì)人員的各項(xiàng)福利待遇，造成了會(huì)計(jì)人員職業(yè)能力大幅度的削弱。同時(shí)，保險(xiǎn)公司要求會(huì)計(jì)人員具有較高的預(yù)期能力，致使會(huì)計(jì)人員在操作上的主觀性變強(qiáng)，公司有可能因此獲取虛假的財(cái)務(wù)信息。另外，雖然國(guó)家出臺(tái)了相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，但由于會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不一，在財(cái)務(wù)處理上會(huì)較為隨意，經(jīng)常造成判斷失誤。這些情況都會(huì)降低財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，最終對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)不利的影響。
（二）保險(xiǎn)資金運(yùn)用不合理
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前的資金風(fēng)險(xiǎn)主要在于保險(xiǎn)資金存在運(yùn)用和劃撥不合理的問(wèn)題，使保險(xiǎn)資金沒(méi)有得到有效利用和增值。體現(xiàn)在：第一，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在投資工具稀少、投資品種單一、投資期限短的問(wèn)題，造成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債失調(diào)；第二，保險(xiǎn)公司在核保核賠制度上的執(zhí)行不夠嚴(yán)格，經(jīng)常進(jìn)行通融賠付和逆向承保；第三，保險(xiǎn)資金多用于銀行存款或證券買賣，運(yùn)用渠道窄且運(yùn)用方式單一；第四，在資金的管理上保險(xiǎn)公司一般進(jìn)行集中管理，但分公司卻經(jīng)常多頭開戶，造成資金分散的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)，同時(shí)還增加了保險(xiǎn)公司的管理成本和運(yùn)營(yíng)成本，最終影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)[1]。
（三）準(zhǔn)備金提存不足
保險(xiǎn)人購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，通常需先進(jìn)行保費(fèi)支付，如果在保險(xiǎn)合同生效期間被保險(xiǎn)人或財(cái)物發(fā)生事故或損失，保險(xiǎn)公司才根據(jù)保險(xiǎn)合同支付保險(xiǎn)金。因此，保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)人繳納的保費(fèi)后，為保證事故突然發(fā)生時(shí)有足夠的賠付資金，通常會(huì)進(jìn)行一定的準(zhǔn)備金提存。然而在保險(xiǎn)公司內(nèi)卻經(jīng)常存在保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足的情況，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的償付能力，造成客戶退保的情況發(fā)生，保險(xiǎn)公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況也無(wú)從得知。
（四）內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制存在缺陷
保險(xiǎn)公司在對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)，需要財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)告，包含了公司的盈利和虧損狀況，以供監(jiān)管部門和公司管理人員及時(shí)了解并做相應(yīng)的決策。然而部分保險(xiǎn)公司為偽造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或逃避處罰，通常會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告做一些掩飾，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。同時(shí)，雖然保險(xiǎn)公司大多建立了監(jiān)管制度，但由于信息流通不足，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管作用未能得到有效發(fā)揮，產(chǎn)生了很多管理方面的漏洞。
（五）相關(guān)法律法規(guī)不健全
目前我國(guó)的保險(xiǎn)體系還不健全，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比,仍存在明顯的差距，比如在保險(xiǎn)活動(dòng)方面缺乏全面的基本原則，保險(xiǎn)公司的新業(yè)務(wù)不夠規(guī)范、并且缺少相關(guān)的立法等。而我國(guó)目前的《保險(xiǎn)法》的內(nèi)容和使用范圍都已經(jīng)嚴(yán)重滯后，逐漸無(wú)法適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致整個(gè)保險(xiǎn)體系都存在法律上的缺陷和空白,無(wú)法滿足社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要，嚴(yán)重阻礙了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
二、改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
（一）規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的參考依據(jù)主要來(lái)源于會(huì)計(jì)核算，其主要工作是對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，幫助財(cái)務(wù)人員樹立良好的法律意識(shí)，嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和管理，杜絕虛報(bào)和隱瞞的現(xiàn)象。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制企業(yè)的負(fù)債率，做到現(xiàn)金流和負(fù)債率的平衡。
（二）加強(qiáng)資金運(yùn)行管理
由于中國(guó)目前的保險(xiǎn)業(yè)存在資金運(yùn)用不合理的現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)資金運(yùn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。保險(xiǎn)公司可以設(shè)立專門的資金投資決策部門，由專業(yè)的投資人員組成，決定保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)分配和投資項(xiàng)目，并明確相關(guān)人員的崗位權(quán)限，在資金的運(yùn)行中要注意將操作和管理分開，從而降低投資的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。同時(shí)，推行資金托管制度，明確托管雙方的法律關(guān)系，在資金運(yùn)作上進(jìn)行相互協(xié)作，極大地加強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理[2]。
（三）完善財(cái)務(wù)管理制度
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的制度建設(shè)，能夠幫助在保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中合理和有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)在《會(huì)計(jì)法》等與會(huì)計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，建立符合公司發(fā)展的會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)工作流程，并在工作中不斷進(jìn)行完善。同時(shí)，建立分級(jí)服務(wù)機(jī)構(gòu)并加強(qiáng)管理，讓總、分公司的財(cái)務(wù)主管部門同時(shí)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行管理，在分公司遇到問(wèn)題時(shí)要做到及時(shí)與總公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保問(wèn)題的及時(shí)解決和風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，從而提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。
（四）強(qiáng)化內(nèi)部控制
保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制指風(fēng)險(xiǎn)管理中相互聯(lián)系又相互制約的管理機(jī)制，能夠有效降低保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。保險(xiǎn)公司在對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)告中必須如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)中的收入和虧損狀況，以便準(zhǔn)確評(píng)估公司的償付能力，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定。因此，保險(xiǎn)公司需加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，采用費(fèi)用報(bào)銷實(shí)名登記制度，確保經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)和可靠；組織專家對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，為風(fēng)險(xiǎn)管理給出合理建議，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。同時(shí)，改善和創(chuàng)新公司的管理模式，對(duì)不符合或不適應(yīng)工作崗位的人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，保障保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，計(jì)算機(jī)的功能也越來(lái)越完善，保險(xiǎn)公司可以推廣計(jì)算機(jī)的使用范圍，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大力開發(fā)財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，取代人工管理進(jìn)行全面的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核，提高工作效率，降低人力成本[3]。設(shè)定數(shù)據(jù)自動(dòng)分析模式，定期對(duì)公司各部門及各分公司的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行分析，對(duì)預(yù)算管理中可能出現(xiàn)的問(wèn)題做到及時(shí)處理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、收付費(fèi)管理系統(tǒng)和預(yù)算管理系統(tǒng)的整合，簡(jiǎn)化工作流程的同時(shí)能夠使預(yù)算管理滲入到每個(gè)工作環(huán)節(jié)，保障預(yù)算管理的執(zhí)行。除此以外，還應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷和銷售管理等系統(tǒng)的建設(shè)，自動(dòng)報(bào)告反常的費(fèi)用使用情況，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況能夠及時(shí)處理和調(diào)控。
三、結(jié)束語(yǔ)
關(guān)鍵詞：人壽保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制建設(shè)；內(nèi)部審計(jì)
一、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的意義
對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制管理工作越來(lái)越重要。面對(duì)國(guó)內(nèi)外越來(lái)越復(fù)雜的金融環(huán)境，人壽保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多，包含了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等，人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，可以有效地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防御能力。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，還有利于完善公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，促進(jìn)人壽保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
二、人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)存在的問(wèn)題
1.對(duì)于內(nèi)部控制缺乏重視程度，內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)不合理
一方面，人壽保險(xiǎn)公司對(duì)于內(nèi)部控制建設(shè)工作的重視程度不夠，并沒(méi)有真正意識(shí)到該項(xiàng)工作的重要性，一些人壽保險(xiǎn)公司的管理思想還比較傳統(tǒng)，以規(guī)模效益為主要目的，忽視了社會(huì)效益和長(zhǎng)久目標(biāo)。另一方面，我國(guó)一些人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)不合理。主要體現(xiàn)在他們?cè)诠芾淼倪^(guò)程中，沒(méi)有進(jìn)行明確的分工，導(dǎo)致各個(gè)部門的內(nèi)部控制能力較差，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行有效的預(yù)警和防控。
2.缺少科學(xué)合理的業(yè)務(wù)控制機(jī)制
人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行管理的過(guò)程中，其銷售環(huán)節(jié)并沒(méi)有合理的監(jiān)督管理措施，內(nèi)部控制力度不夠。具體來(lái)看，關(guān)于銷售工作的監(jiān)督機(jī)制并不完善，一些人壽保險(xiǎn)公司的下屬單位并沒(méi)有建立相關(guān)的制度，公司在進(jìn)行銷售活動(dòng)時(shí)缺乏監(jiān)督，服務(wù)工作也得不到有效的控制。在人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)之中，存在多樣性特點(diǎn)，而銷售人員在工作的過(guò)程中會(huì)影響客戶資料的安全性，再加上缺乏制度的保障，更會(huì)對(duì)公司乃至于客戶利益造成威脅。
3.內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有發(fā)揮真正的功效
人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行內(nèi)部控制管理的過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)是重要的一環(huán)，有效的內(nèi)部審計(jì)工作，可以提高風(fēng)險(xiǎn)防控力度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督水平。但是就目前來(lái)看，我國(guó)一些人壽保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)工作并沒(méi)有發(fā)揮真正的功效。具體表現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量較差，工作人員的水平不高，外加傳統(tǒng)管理理念等影響，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作的作用無(wú)法全面體現(xiàn)出來(lái)，進(jìn)而影響了公司的管理水平。
三、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的措施
1.提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，建立完善組織結(jié)構(gòu)
一方面，人壽保險(xiǎn)公司要提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。在這一過(guò)程中，公司的領(lǐng)導(dǎo)者和管理者要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的重視，視為工作中的重要環(huán)節(jié)，將內(nèi)控管理具體落實(shí)到工作中去，不可懈怠，保證管理工作的科學(xué)性與合理性，促進(jìn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。與此同時(shí)，還要切實(shí)了解內(nèi)控管理對(duì)于公司的重要意義以及產(chǎn)生的重要影響，從領(lǐng)導(dǎo)層和管理層乃至員工層，都要不斷地學(xué)習(xí)內(nèi)部控制管理的工作方法，掌握其中的知識(shí)技能，認(rèn)真對(duì)待這項(xiàng)工作。此外，還要提高風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，讓管理者嚴(yán)謹(jǐn)看待風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保證人壽保險(xiǎn)公司可以健康長(zhǎng)久的發(fā)展。另一方面，還要建立健全組織結(jié)構(gòu)。在人壽保險(xiǎn)公司之中，各個(gè)機(jī)構(gòu)需要明確自身的責(zé)任與義務(wù)，履行工作職能。還要實(shí)施扁平化的管理模式，使各個(gè)部門與各個(gè)崗位之間可以相互進(jìn)行監(jiān)督，約束彼此的工作情況，規(guī)范其工作行為。同時(shí)，對(duì)于信息反饋工作，需要適當(dāng)減少其工作步驟，提高信息傳遞速度，保證公司各個(gè)部門之間可以協(xié)調(diào)共處，進(jìn)行有效的工作交流，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，為人壽保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展提供安全保障。
2.健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)防控體系
人壽保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，其活動(dòng)內(nèi)容具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，這與其自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)有很大的關(guān)系。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系過(guò)程中，可以促進(jìn)管理機(jī)制的健全，為內(nèi)部控制體系的全面性提供重要保障。具體來(lái)看，運(yùn)用技術(shù)手段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的程度和風(fēng)險(xiǎn)的概率進(jìn)行識(shí)別，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)的情況，掌握風(fēng)險(xiǎn)的類別和風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別，并根據(jù)這些制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并加以監(jiān)控管理，采取一系列解決方案避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，保證人壽保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。與此同時(shí)，在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，對(duì)于理賠風(fēng)險(xiǎn)和承包風(fēng)險(xiǎn)以及資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等情況，需要特別加以重視。準(zhǔn)確的識(shí)別和分析出這些風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)市場(chǎng)變化形式，提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而更好地發(fā)展下去。
3.完善公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制
首先，人壽保險(xiǎn)公司需要改變傳統(tǒng)的思想觀念，提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度，了解其監(jiān)督職能，不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的工作水平。同時(shí)，還要建立相關(guān)工作人員的管理制度，保證財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力得以提升，加強(qiáng)對(duì)他們的思想道德建設(shè)工作。還要建立健全考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于優(yōu)秀員工要給予獎(jiǎng)勵(lì)，以此來(lái)提高他們的工作積極性，更好地參與到內(nèi)部控制建設(shè)工作中。其次，還要建立完善的內(nèi)部監(jiān)督體系，保證內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和科學(xué)性。并且，公司各個(gè)崗位的職能部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需要明確自身的責(zé)任，提高工作質(zhì)量。最后，還要運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)，對(duì)于審計(jì)工作進(jìn)行有效的分析和管理。人壽保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息技術(shù)平臺(tái)，制定出指標(biāo)體系，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行有效的防控，并及時(shí)制定管理措施。
一、保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作模式
（一）保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議進(jìn)行合作
該方式是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展工程中根據(jù)實(shí)際需求在某一地區(qū)對(duì)滿足相關(guān)條件的一家或幾家綜合性或?qū)？漆t(yī)院（一般是二級(jí)甲等以上的醫(yī)院）為當(dāng)?shù)貐⒓颖ｋU(xiǎn)的人群提供優(yōu)質(zhì)的定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)，主要通過(guò)與醫(yī)院簽訂合作協(xié)議，讓醫(yī)院作為參保群體的定點(diǎn)就醫(yī)服務(wù)點(diǎn)，同時(shí)簽訂協(xié)議的醫(yī)院也得保證自身要有效控制就醫(yī)費(fèi)用和對(duì)就醫(yī)的人群實(shí)行實(shí)名制，并為參保的人群提供優(yōu)勢(shì)高效的醫(yī)療服務(wù)；合作醫(yī)院要嚴(yán)格按照保險(xiǎn)公司所認(rèn)定的藥品目錄為病人開具藥物，嚴(yán)禁開具目錄之外的藥品或提供其他的檢查，如果沒(méi)有按照協(xié)議的中的規(guī)定，那么產(chǎn)生的費(fèi)用參保人員將得不到報(bào)銷。另外，當(dāng)合同中約定的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，報(bào)銷按照程序?qū)⒈Ｈ藛T的就醫(yī)情況進(jìn)行核保、賠償調(diào)查時(shí)，醫(yī)院有必要為其提供相關(guān)資料，確保保險(xiǎn)公司收集的信息真實(shí)有效。這種保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)簽訂協(xié)議進(jìn)行合作的模式主要是為了控制或降低醫(yī)療成本，一方面可以降低投保人的保險(xiǎn)費(fèi)率，另一方面也可以憑借醫(yī)院的優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，不斷做大做強(qiáng)，從而達(dá)到商業(yè)健康保險(xiǎn)良性循環(huán)和健康發(fā)展的目的。
從可行性看，保險(xiǎn)公司對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的考核有時(shí)會(huì)對(duì)醫(yī)院的工作人員的行為帶來(lái)一定程度的限制性。相應(yīng)地會(huì)對(duì)醫(yī)療服務(wù)的提供者的利益產(chǎn)生影響，如果簽訂協(xié)議后，這種對(duì)利益的影響漸漸增大而導(dǎo)致其綜合利益不增反降等情況發(fā)生，將會(huì)致使雙方的合作終止。因此，如果保險(xiǎn)公司想要這種模式的合作長(zhǎng)期進(jìn)行，必須還要在一定程度上給予醫(yī)療服務(wù)提供者一定的鼓勵(lì)補(bǔ)貼，使其綜合利益呈現(xiàn)增加的趨勢(shì)。但給予較大的補(bǔ)貼，保險(xiǎn)公司的利益又會(huì)有損害，因此，綜合說(shuō)來(lái)，該模式的可行性不是很大。
（二）保險(xiǎn)公司以入股或收購(gòu)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的形式與其合作
這是指保險(xiǎn)公司以收購(gòu)或者參與股權(quán)的形式介入健康保險(xiǎn)的定點(diǎn)醫(yī)院，從而參與醫(yī)院的管理，能在一定程度上減少醫(yī)療費(fèi)用，使商業(yè)健康保險(xiǎn)能夠更好地發(fā)展。
從可行性看，若能較好地選取合作對(duì)象，這種模式的醫(yī)保合作有利于保險(xiǎn)公司掌握管理的主動(dòng)權(quán)，對(duì)醫(yī)療服務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)也易于控制，能夠有效地杜絕被保險(xiǎn)人的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，也能夠?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人提供全面的醫(yī)療服務(wù)。但隨著健康保險(xiǎn)的推廣，購(gòu)買健康保險(xiǎn)的人群增多，如果保險(xiǎn)公司采取該模式對(duì)被保險(xiǎn)人的就醫(yī)地點(diǎn)進(jìn)行限制，則很可能造成醫(yī)療資源的過(guò)度集中，從而對(duì)其他醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)導(dǎo)致不公平現(xiàn)象的產(chǎn)生。但是在目前健康保險(xiǎn)發(fā)展的初期，這種醫(yī)保合作模式還是很可取的。
（三）保險(xiǎn)公司自己或與其他保險(xiǎn)公司合作籌建相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)
該模式是指保險(xiǎn)公司自己或者與同地區(qū)的其他保險(xiǎn)公司合作，運(yùn)用資金建立自己附屬的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，整個(gè)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)由保險(xiǎn)公司自己或者其指定的人員來(lái)操作。
從可行性看，這種模式的醫(yī)保合作使保險(xiǎn)公司能掌握醫(yī)療費(fèi)用控制的主動(dòng)權(quán)，能夠很好地控制醫(yī)療費(fèi)用，也能夠?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人提供較好的醫(yī)療服務(wù)，并且實(shí)行保險(xiǎn)與醫(yī)療服務(wù)一體化，但是采用這種模式使得保險(xiǎn)公司要投入很大的成本，而且讓被保險(xiǎn)人能夠選擇的就診地點(diǎn)過(guò)于狹窄。
（四）建立健康管理組織，發(fā)展管理保健型健康保險(xiǎn)
健康管理組織是“通過(guò)運(yùn)用管理學(xué)的方法和手段，對(duì)個(gè)體或者整體群體健康狀況及其影響的因素進(jìn)行全面檢測(cè)、評(píng)估、有效干預(yù)與連續(xù)跟蹤服務(wù)”的組織。保險(xiǎn)公司可以通過(guò)與健康管理組織的密切合作達(dá)到與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)合作的目的。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，也就是保險(xiǎn)公司要發(fā)展管理保健型健康保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)的根本原則就是要負(fù)責(zé)管理病人所需要的各種醫(yī)療服務(wù)，并將這些服務(wù)結(jié)合起來(lái)，其特征包括：嚴(yán)格的醫(yī)藥使用審核、對(duì)醫(yī)院醫(yī)療行為的監(jiān)督與分析、有門診基本保健醫(yī)生來(lái)管理病人等。
從可行性看，介于保險(xiǎn)行業(yè)與醫(yī)療服務(wù)提供者之間的健康管理組織形式能夠較好地受到保險(xiǎn)公司的監(jiān)督和管理，保險(xiǎn)公司與其合作的其行性還是比較高的。關(guān)于管理保健型健康保險(xiǎn)，因?yàn)槠洳粌H能有效快速方便地為被保險(xiǎn)人提供醫(yī)療服務(wù)，也能夠快速地進(jìn)行補(bǔ)償，同時(shí)，它不僅能夠鼓勵(lì)提高醫(yī)療服務(wù)的效率，還能夠鼓勵(lì)提供使客戶保持健康的一些醫(yī)療服務(wù)，能夠使被保險(xiǎn)人更加關(guān)注自己的健康，防止事后的道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。[1]
二、我國(guó)平安集團(tuán)的實(shí)踐
2008年4月，平安集團(tuán)通過(guò)旗下的平安信托與中山大學(xué)設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司合作投資成立了廣州宜康醫(yī)療投資管理有限公司，平安信托持有80%的股權(quán)，中大控股持有20%的股權(quán)。經(jīng)約定，宜康首期投資額為2億元，最高目標(biāo)投資額為5億元。宜康最初的目標(biāo)是在華南地區(qū)建立高端的體檢和診斷中心，并通過(guò)此中心向珠江三角洲的各大城市進(jìn)行擴(kuò)散，漸漸與其各地的知名醫(yī)院建立VIP病區(qū)和門診部， 同時(shí)在這些醫(yī)院實(shí)行香港特色的醫(yī)療服務(wù)，打造成領(lǐng)先國(guó)際水平的醫(yī)療交流平臺(tái)，建成一個(gè)整合體檢、醫(yī)學(xué)診斷、健康管理、門診、VIP病房的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。在分工上，平安信托主要是負(fù)責(zé)客戶、銷售渠道的開發(fā)與管理，中大控股主要是利用中山大學(xué)附屬醫(yī)院和相關(guān)醫(yī)療技術(shù)、資源并提供技術(shù)支持。這樣在這次的合作實(shí)踐中，一個(gè)擁有資金、銷售，一個(gè)擁有先進(jìn)的醫(yī)療水準(zhǔn)，可以說(shuō)是優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，相得益彰，共同促進(jìn)。
2009年4月16日，中國(guó)平安保險(xiǎn)與慈銘健康體檢集團(tuán)在上海簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，平安正式參股慈銘體檢，參股比例約為15%。在平安之前，中國(guó)人壽曾與慈銘簽定了參股合作協(xié)議，但是最終囚未接到保監(jiān)會(huì)的批復(fù)而作罷。平安之所以能成功入股慈銘，是依托旗下平安信托，避開了保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。
健康險(xiǎn)、壽險(xiǎn)在投保過(guò)程中常存在體檢信息不真實(shí)或過(guò)度服務(wù)的問(wèn)題，前者影響保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制，后者增加被保險(xiǎn)人的負(fù)擔(dān)。通過(guò)參股體檢機(jī)構(gòu)，平安得以規(guī)范體檢流程，提高風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量，又能分享經(jīng)營(yíng)成果；慈銘體檢則獲得了共享平安集團(tuán)龐大客戶資源的機(jī)會(huì)，從而幫助自身業(yè)務(wù)不斷成長(zhǎng)。
三、結(jié)論與建議
我國(guó)醫(yī)保合作模式應(yīng)選擇保險(xiǎn)公司參股醫(yī)療機(jī)構(gòu)模式。借鑒國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)公司和醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作模式的成功案例，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際保險(xiǎn)公司選擇參股醫(yī)療機(jī)構(gòu)的模式更有利于我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司的發(fā)展，更有利于控制不斷增長(zhǎng)的醫(yī)療費(fèi)用。
盡快確定我國(guó)醫(yī)改方向和政策，修改保險(xiǎn)法規(guī)鼓勵(lì)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展，增加商業(yè)健康保險(xiǎn)的吸引力。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的議價(jià)能力，建立獨(dú)立有效的健康保險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。借鑒國(guó)外健康險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)并針對(duì)我國(guó)目前的情況，我國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)必須在醫(yī)保合作模式有所創(chuàng)新，才能在更加方便地滿足人們需求的前提下使得保險(xiǎn)公司達(dá)到利潤(rùn)的最大化的目標(biāo)。（作者單位：河北聯(lián)合大學(xué)）
[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)金存量；現(xiàn)金流量；現(xiàn)金流承保；現(xiàn)金流匹配
加強(qiáng)金融類企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)政部新頒布的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容之一，規(guī)則要求金融類企業(yè)從源頭控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全包括識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。就保險(xiǎn)公司而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起因于保險(xiǎn)和金融兩個(gè)市場(chǎng)的變化，因而是復(fù)雜多變的。防范和化解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接控制點(diǎn)就是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理。因此，應(yīng)分析保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流特點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以控制，以保證我國(guó)保險(xiǎn)公司持續(xù)、健康地發(fā)展。
一、保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流分析
通常描述企業(yè)的現(xiàn)金流，有現(xiàn)金流量和存量?jī)蓚€(gè)觀察點(diǎn)?，F(xiàn)金流量指企業(yè)現(xiàn)金的流入與流出；現(xiàn)金存量指企業(yè)持有現(xiàn)金的水平。與其他非金融保險(xiǎn)類企業(yè)相比，保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)以及形成的資產(chǎn)和負(fù)債都具有特殊性，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流別具風(fēng)格。
1.承保業(yè)務(wù)產(chǎn)生大量現(xiàn)金滯留于企業(yè)，且現(xiàn)金流具有一定的不確定性。普通企業(yè)一般通過(guò)采購(gòu)等活動(dòng)先付出現(xiàn)金，然后通過(guò)銷售獲得現(xiàn)金流入，完成現(xiàn)金在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的循環(huán)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流入大于當(dāng)初的現(xiàn)金流出。但保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)與此相反。首先，從保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流的時(shí)間上來(lái)看，現(xiàn)金流入先于現(xiàn)金流出。通常，保費(fèi)收入在先，賠款和給付在后，這就使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出存在時(shí)間上的差距，表現(xiàn)出保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的滯后性。不同類別的險(xiǎn)種，其現(xiàn)金流又有差異。人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)，對(duì)被保險(xiǎn)人既具保障性，又具儲(chǔ)蓄性和投資性。人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入相對(duì)長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定，現(xiàn)金流出的時(shí)間一般在幾年或幾十年之后，但給付時(shí)間事先不能完全精確。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)期限大多為一年或一年之內(nèi)，對(duì)被保險(xiǎn)人只具保障性，不具儲(chǔ)蓄性。產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入一般是一次性的，現(xiàn)金流出的時(shí)間難以預(yù)料。其次，從保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流的金額上來(lái)看，具有較大的波動(dòng)性。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的根本在于不確定，故由保險(xiǎn)公司賠付而發(fā)生的現(xiàn)金流出具有很大的不確定性。人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)通常是一次全額給付保險(xiǎn)受益人，現(xiàn)金流出金額較大，且含有嵌入期權(quán)的產(chǎn)品，由于保險(xiǎn)合同時(shí)間較長(zhǎng)，往往難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)現(xiàn)金流出金額；對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，賠償金額巨大。這就要求足夠的現(xiàn)金來(lái)履行對(duì)被保險(xiǎn)人的承諾，避免償付危機(jī)。
承保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出的“時(shí)間差”和“金額差”總會(huì)使大量的現(xiàn)金暫時(shí)或較長(zhǎng)時(shí)間地沉淀在保險(xiǎn)公司內(nèi)部?？茖W(xué)地運(yùn)用這些閑置現(xiàn)金，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司資金的保值、增值就成為保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流的另一個(gè)特點(diǎn)。
2.投資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量有著重要的意義。對(duì)普通企業(yè)而言，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量是考核企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和生存發(fā)展能力的關(guān)鍵，投資活動(dòng)一般圍繞著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，投資效益體現(xiàn)在企業(yè)產(chǎn)能、規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)營(yíng)能力的提高等方面。但是，現(xiàn)代保險(xiǎn)公司卻依靠承保和投資雙輪驅(qū)動(dòng)，將滯留在保險(xiǎn)公司內(nèi)的閑置現(xiàn)金用于投資已成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)一項(xiàng)非常重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，非普通企業(yè)的投資活動(dòng)可比擬。
保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)之所以能占居如此重要的地位，主要是因?yàn)椋?1)承保業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流特點(diǎn)使得保險(xiǎn)公司能夠拿出一定量的資金進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金的價(jià)值增值。尤其是近年來(lái)儲(chǔ)蓄型、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的迅速崛起，這些保費(fèi)收入絕大部分可以用于投資。(2)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，而“保險(xiǎn)負(fù)債的特點(diǎn)是保險(xiǎn)人必須投資的驅(qū)動(dòng)力”。如果保險(xiǎn)公司不能合理地利用閑置資金進(jìn)行投資，并獲得較好的投資收益，則保險(xiǎn)公司就很可能無(wú)力履行保險(xiǎn)合同，喪失對(duì)客戶的吸引力，招致大規(guī)模的退保和擠兌現(xiàn)象。(3)當(dāng)今的保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，承保業(yè)務(wù)的利潤(rùn)率已非常低，甚至為負(fù)。因此，國(guó)外很多保險(xiǎn)公司選擇了現(xiàn)金流承保經(jīng)營(yíng)理念來(lái)解決這一難題。即以承保業(yè)務(wù)虧損的方式制定保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格，降低保險(xiǎn)費(fèi)率，從而擴(kuò)大承保業(yè)務(wù)量，同時(shí)以投資收益抵補(bǔ)承保損失(mark s.dorfman，2000)。發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)公司往往在承保業(yè)務(wù)虧損的條件下仍然能夠生存并壯大，其原因就是依靠投資收益獲得了豐厚的現(xiàn)金凈流入，增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司應(yīng)付巨災(zāi)損失的理賠能力。下面以美國(guó)為例進(jìn)行分析。近年來(lái)美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況見表1。
從美國(guó)保險(xiǎn)信息協(xié)會(huì)網(wǎng)站公開的行業(yè)損益表可以看出： (1)除了2004年之外，美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的利潤(rùn)主要靠投資收益來(lái)支撐。2004年是美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)自1978年以來(lái)，首次通過(guò)承保而盈利的一年。(2)與普通企業(yè)的利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)不同，保險(xiǎn)公司的投資收益是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的重要組成部分之一。
因此，與普通企業(yè)側(cè)重于關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流不同，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流和投資活動(dòng)現(xiàn)金流應(yīng)該是并重的，二者相依相存，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是投資活動(dòng)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)，沒(méi)有承保業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入就難以聚集資金進(jìn)行投資活動(dòng)，反過(guò)來(lái)，投資活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金凈流量支持了承保業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。因此，不能將保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)割裂開來(lái)，投資業(yè)務(wù)是承保業(yè)務(wù)的繼續(xù)，承保業(yè)務(wù)的完成僅相當(dāng)于制造企業(yè)生產(chǎn)出的“半成品”，只有下一步進(jìn)行投資活動(dòng)，才能完成保險(xiǎn)公司全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入。普通企業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)比較見圖1。
二、我國(guó)保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流管理的要點(diǎn)分析
目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在世界上的份額還不大。2005年我國(guó)保費(fèi)總收入僅占全球的1.76%，保險(xiǎn)深度僅有2.7%，同期亞洲平均水平為6.83%，世界平均水平為7.52%；保險(xiǎn)密度僅為46.3美元，同期亞洲平均水平為197.9美元，世界平均水平為518.5美元。但是，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)和國(guó)民家庭財(cái)產(chǎn)積累的刺激下，保險(xiǎn)行業(yè)迎來(lái)了發(fā)展的黃金時(shí)代。我國(guó)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)在近些年的持續(xù)增長(zhǎng)及獲利能力令世人矚目。1993—2003年，我國(guó)非壽險(xiǎn)的保費(fèi)收入年平均實(shí)際增長(zhǎng)率為10.8%，壽險(xiǎn)的保費(fèi)收入年平均實(shí)際增長(zhǎng)率達(dá)到23.7%(csfb，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)調(diào)查，2004)。不過(guò)，在高速增長(zhǎng)期，我國(guó)保險(xiǎn)公司尤其不能忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，根據(jù)保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流的特點(diǎn)，從現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及它們之間的匹配等方面入手抓好現(xiàn)金流管理是關(guān)鍵。
1.提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增加現(xiàn)金流入。一方面，承保業(yè)務(wù)作為保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特色和現(xiàn)金的主要來(lái)源，應(yīng)該繼續(xù)挖潛、鞏固、擴(kuò)大現(xiàn)金流入渠道。首先，應(yīng)探索適合于我國(guó)國(guó)情的經(jīng)營(yíng)理念。現(xiàn)金流承保的思想雖然盛行于西方，但這一理念本身仍處于不斷完善和修正的過(guò)程之中。美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)歷了2001年全球股市進(jìn)一步暴跌、利率不斷下調(diào)的影響后，也正視了僅依靠現(xiàn)金流承保基礎(chǔ)的不足，轉(zhuǎn)而更加注重有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的價(jià)格及承保條件，依賴專業(yè)的承保技術(shù)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，使承保利潤(rùn)有了回升的趨勢(shì)。對(duì)于現(xiàn)代我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)而言，其發(fā)展歷程所獲得的積累與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與西方是有差異的，如果完全照搬西方的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)思想，不計(jì)承保成本，不考慮險(xiǎn)種定位，過(guò)分依賴投資業(yè)務(wù)的回報(bào)，其結(jié)果很可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司深陷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的泥潭。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新。我國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)類型，拓展諸如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、自然災(zāi)害保險(xiǎn)等新領(lǐng)域；聽取不同層次客戶的需要，按照這些需要來(lái)設(shè)計(jì)新產(chǎn)品，并提高產(chǎn)品的透明度，用專業(yè)化、正規(guī)化
可以規(guī)定滿850元就贈(zèng)送體檢優(yōu)惠服務(wù)或健身月卡等，通過(guò)跨行業(yè)聯(lián)盟，這些服務(wù)的成本可以降到很低)是一個(gè)不錯(cuò)的辦法。當(dāng)然，這對(duì)產(chǎn)品的豐富性也提出了更高的要求。
(五)客戶服務(wù)策略
高滿意度的顧客是公司最寶貴的資產(chǎn)，遺憾的是，在傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)中，這樣的客戶并不多見，其重要原因之一就在于服務(wù)質(zhì)量的不盡如人意?！熬S護(hù)顧客生命價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)要求專業(yè)健康保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)客戶服務(wù)部門的重視程度，改變傳統(tǒng)服務(wù)模式。其一，樹立整體服務(wù)的概念，明確提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)絕不僅僅只是客戶服務(wù)部門的工作，而是公司每個(gè)部門都必須遵循的行動(dòng)綱領(lǐng)。其二，通過(guò)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作，為顧客提供健康教育、健康咨詢、健康管理和預(yù)防保健等服務(wù)，改變只關(guān)注醫(yī)療事故發(fā)生后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)膫鹘y(tǒng)模式。其三，徹底杜絕“寬核保，嚴(yán)理賠”情況的發(fā)生。其四，增加核保、理賠、精算等部門的專業(yè)程度，進(jìn)一步細(xì)分客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，讓良質(zhì)客戶享受更多優(yōu)惠。其五，將無(wú)形的保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為有形的健康體驗(yàn)，這一點(diǎn)可以通過(guò)多種方法實(shí)現(xiàn)：如為客戶提供保健、醫(yī)療咨詢服務(wù)等。其六，建立快速反應(yīng)機(jī)制，以更高效率解決客戶的問(wèn)題。其七，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)員作為第一線“核保、理賠員”的作用。其八，提供附加服務(wù)，如網(wǎng)上專家咨詢，醫(yī)療講座等。當(dāng)然，考慮到“期待利益”總是會(huì)很快地變?yōu)椤艾F(xiàn)有利益”，服務(wù)也應(yīng)當(dāng)以循序漸進(jìn)的方式來(lái)提供。
最后，也是最重要的一點(diǎn)是：雖然營(yíng)銷特點(diǎn)決定了專業(yè)健康保險(xiǎn)的目標(biāo)客戶集中在中高收入人群，但這絕不代表它只是為有錢人服務(wù)的。所謂“醫(yī)者父母心”，專業(yè)健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)者們同樣必須具備兼濟(jì)天下的胸懷，以全體民眾為其廣義上的客戶，以提升群眾的健康、醫(yī)療水平為己任，盈利不忘回饋社會(huì)。只有做到這樣，才能真正無(wú)愧于專業(yè)健康保險(xiǎn)之名。
[參考文獻(xiàn)]
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關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)防范
自2001年中國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）以后，中國(guó)的改革開放進(jìn)一步深化，保險(xiǎn)業(yè)作為入世后開放最早的行業(yè)之一，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放程度也越來(lái)越高，外國(guó)保險(xiǎn)公司在中國(guó)設(shè)立獨(dú)資保險(xiǎn)公司或合資保險(xiǎn)公司的越來(lái)越多。如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，是每個(gè)保險(xiǎn)公司都要面臨的問(wèn)題。而保險(xiǎn)公司能否在未來(lái)發(fā)展中處于領(lǐng)先位置，關(guān)鍵取決于保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種因素，如風(fēng)險(xiǎn)選擇、費(fèi)率選定、通貨膨脹、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)效果偏離預(yù)期目標(biāo)，使保險(xiǎn)公司遭受財(cái)物損失風(fēng)險(xiǎn)。
一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范的重要性
（一）規(guī)范保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展
隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，保險(xiǎn)企業(yè)的生存發(fā)展愈來(lái)愈艱難，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作中的重要組成部分，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的優(yōu)劣直接關(guān)系著保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平的高低，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)公司的日常經(jīng)營(yíng)起到很大的促進(jìn)作用。從中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的二十多年歷程來(lái)看，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)越發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作就越重要，財(cái)務(wù)管理工作除了要對(duì)保險(xiǎn)公司日常的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行核算，又要對(duì)會(huì)計(jì)核算的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，這就要求保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理部門必須提高應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的日常運(yùn)作來(lái)說(shuō)有很大影響，如果公司財(cái)務(wù)管理不當(dāng)，造成財(cái)務(wù)管理漏洞，就可能加大公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，影響公司運(yùn)行，降低公司利益收入。
我國(guó)一些保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險(xiǎn)主體比較密集的地區(qū)，保險(xiǎn)公司存在著一些財(cái)務(wù)管理漏洞：重規(guī)模、輕管理，財(cái)務(wù)監(jiān)管不力，管理權(quán)責(zé)不明，為追求短期規(guī)模采取無(wú)原則的壓低費(fèi)率，降低保額或提高手續(xù)費(fèi)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段等，這些漏洞的存在都給保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)自身帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。制約著保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司通過(guò)提高公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)防范力度，通過(guò)制度化、規(guī)范化的操作，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化，降低經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
（二）提高保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力
保險(xiǎn)公司面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司外部環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)，是無(wú)法避免和不可忽視的。各個(gè)保險(xiǎn)公司之間為了爭(zhēng)奪客戶和占領(lǐng)市場(chǎng)，有時(shí)會(huì)采取不適當(dāng)?shù)姆绞浇档捅ｋU(xiǎn)費(fèi)率，影響了保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。一些基層保險(xiǎn)公司為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，甚至采用虛假承保的辦法增加保費(fèi)收入和完成業(yè)務(wù)量指標(biāo)，更為嚴(yán)重的是有些保險(xiǎn)公司為事故發(fā)生后的企業(yè)補(bǔ)辦保險(xiǎn)。這些違規(guī)做法嚴(yán)重影響了市場(chǎng)公平，破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，無(wú)形之中加大了保險(xiǎn)公司潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加了公司財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)的可能性。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司管理工作，能夠降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力，提高公司應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（三）充分保護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人的利益，增加保險(xiǎn)公司利潤(rùn)
雖然我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的起步較晚，但經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)取得了很大的成果。保險(xiǎn)作為人們防范未知風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人基于合同建立起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。根據(jù)有關(guān)資料顯示，目前中國(guó)城鎮(zhèn)居民的投保率在40%左右，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)還有較大差距。在加快普通民眾保險(xiǎn)意識(shí)宣傳的情況下，保險(xiǎn)公司自身也要增強(qiáng)公司實(shí)力，保險(xiǎn)業(yè)是專業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)的行業(yè)，保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須引進(jìn)專業(yè)知識(shí)水平高和經(jīng)驗(yàn)豐富的人才，這些人才對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用的保險(xiǎn)知識(shí)非常熟悉和了解，在進(jìn)行保險(xiǎn)工作時(shí)具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)公司本著對(duì)客戶負(fù)責(zé)，為客戶服務(wù)的原則，保險(xiǎn)公司必須盡量減少和避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶的合法權(quán)益，更要防止客戶為了騙取保費(fèi)而蓄意制作事故的問(wèn)題的發(fā)生，通過(guò)提高自身抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，將潛在客戶轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)客戶，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。
（四）規(guī)范保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作，提高資金利用率
由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性，尤其是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍涉及社會(huì)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)具有特殊性，關(guān)系許多人的切身利益，直接影響社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。從一定意義上說(shuō)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)著社會(huì)保障責(zé)任，為國(guó)家發(fā)揮社會(huì)“穩(wěn)定器”的作用。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作可以有效的防范可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行有效監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)政資源的合理配置，增強(qiáng)公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。
相比于一般企業(yè)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作相對(duì)完善。許多企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不到位、管理存在漏洞，最后導(dǎo)致公司爆發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引起公司的倒閉、破產(chǎn)。一些小企業(yè)存在資本結(jié)構(gòu)不合理、資金使用不當(dāng)、管理者對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)欠缺等問(wèn)題，正因?yàn)榇嬖谶@些問(wèn)題，企業(yè)在面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不能有效和及時(shí)應(yīng)對(duì)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的沖擊過(guò)大，造成了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙了企業(yè)的正常運(yùn)行甚至走向破產(chǎn)的道路。保險(xiǎn)企業(yè)因其業(yè)務(wù)的特殊性，公司財(cái)務(wù)管理水平較高，財(cái)務(wù)防范機(jī)制到位，管理者認(rèn)識(shí)到了公司財(cái)務(wù)管理的重要性，資本結(jié)構(gòu)相對(duì)合理，流動(dòng)負(fù)債水平較低，提高控制和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)企業(yè)在應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能采取有效措施，把損失降低到最小。
二、完善保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范機(jī)制的對(duì)策
（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為
保險(xiǎn)企業(yè)首先要樹立依法經(jīng)營(yíng)的信念，自覺規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，保險(xiǎn)市場(chǎng)是自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，保險(xiǎn)企業(yè)要遵紀(jì)守法，促進(jìn)規(guī)范而有序的保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善。制度建設(shè)不僅對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)而言，對(duì)其他行業(yè)的任何公司來(lái)說(shuō)都是非常重要的，是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的前提和保證。保險(xiǎn)企業(yè)要加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的管理，就必須加快公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度的建設(shè)，健全現(xiàn)有的規(guī)章制度，保證各項(xiàng)工作都依照制度進(jìn)行，提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和合理性。在加快財(cái)務(wù)制度建設(shè)的同時(shí)，要注意加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，使員工在工作中自覺的按照制度辦事，防范公司財(cái)務(wù)管理漏洞。企業(yè)要強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行力度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源配置，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督保證各項(xiàng)制度落實(shí)到位。
（二）定期進(jìn)行員工培訓(xùn)，引進(jìn)高素質(zhì)和高學(xué)歷人才
人才是企業(yè)持續(xù)生存的無(wú)盡動(dòng)力，也是企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的保障。保險(xiǎn)企業(yè)要定期對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和道德教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力和思想水平。保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須具有專門的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)知識(shí)，熟練掌握有關(guān)專業(yè)技能，熟悉保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作流程。企業(yè)合理的分配機(jī)制可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，保險(xiǎn)企業(yè)可以對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)激勵(lì)，將薪酬與績(jī)效掛鉤，員工通過(guò)培訓(xùn)增加專業(yè)能力，提高工作業(yè)務(wù)量，增加收入。保險(xiǎn)企業(yè)還要注意引進(jìn)高素質(zhì)人才，與國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展接軌，通過(guò)引進(jìn)人才，改善企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增加員工工作活力，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
（三）加強(qiáng)資金管理，提高企業(yè)資金效益
企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為重點(diǎn)。資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂是許多企業(yè)巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風(fēng)險(xiǎn)，還可以在無(wú)形之中給企業(yè)帶來(lái)巨大的資金收益，保險(xiǎn)業(yè)做為金融企業(yè)，對(duì)資金管理要求更為嚴(yán)格。保險(xiǎn)企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝，必須要加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)管理資金，提高資金運(yùn)用效率，降低資金沉淀率。當(dāng)前一些保險(xiǎn)公司存在資金管理不善，結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題，增加了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。保險(xiǎn)企業(yè)要充分考慮到資金運(yùn)用的科學(xué)性和合理性，解決好資金運(yùn)用與業(yè)務(wù)增加的統(tǒng)一，節(jié)省資源與增加利潤(rùn)的統(tǒng)一。使資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮更大效益。
（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用價(jià)值
核算是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性才能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的價(jià)值。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的記錄各項(xiàng)收入與支出。將各類數(shù)據(jù)細(xì)化到各經(jīng)營(yíng)主體、各產(chǎn)品、各銷售渠道，定期從經(jīng)營(yíng)主體、產(chǎn)品、銷售渠道等不同角度對(duì)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析比較，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)整銷售模式。提高公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，體現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的使用價(jià)值。
（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，改革傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，提高企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)還可以量化財(cái)務(wù)管理，建立各種指標(biāo)，異常問(wèn)題及時(shí)預(yù)警，從根本上保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的合理性和嚴(yán)密性，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞，杜絕企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。只有采取科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理模式，才能保證企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制
中圖分類號(hào)：TP308 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）24-0063-01
風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)影響重大，目前多數(shù)保險(xiǎn)公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證公司自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，對(duì)于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護(hù)企業(yè)、市場(chǎng)的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是目前保險(xiǎn)公司的巨大任務(wù)。
一、 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1. 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理指的是為保證公司的安全運(yùn)營(yíng)，為提高公司效益而采取的措施，風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并優(yōu)化各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程?？梢杂行У貙?duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護(hù)企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如圖1。而保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的 各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)保險(xiǎn)公司這種經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上應(yīng)該著重識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營(yíng)中會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。
2.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營(yíng)方針的落實(shí)，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性，而實(shí)施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構(gòu)如圖2。對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)行進(jìn)行把控，避免公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的偏離，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制，從而保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別
風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標(biāo)上來(lái)看，二者都是為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，而通過(guò)實(shí)施一定程度的措施對(duì)公司進(jìn)行的控制，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)內(nèi)部控制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要方法，并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。
保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)既有外部市場(chǎng)因素又有內(nèi)部因素，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是通過(guò)一定方法對(duì)公司內(nèi)部管理過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的控制，可是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，既有可預(yù)知的又有不可抗力的，如國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)、市場(chǎng)等方面，保險(xiǎn)公司對(duì)這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險(xiǎn)公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、 保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制所面臨的問(wèn)題
1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問(wèn)題
隨著保險(xiǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險(xiǎn)公司在各地都有分公司，可是由于公司過(guò)多，在管理方面，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的管控較弱，一些公司管理機(jī)制不能落到實(shí)處，內(nèi)部控制不能在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。
各級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)層的人員對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)不足，公司運(yùn)行中并沒(méi)有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過(guò)于注重業(yè)績(jī)，對(duì)于內(nèi)部控制沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)，使得內(nèi)部控制工作沒(méi)有起到作用。
2.控制活動(dòng)方面的問(wèn)題
公司崗位職責(zé)不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無(wú)法起到監(jiān)督、牽制的作用，責(zé)任無(wú)法落實(shí);內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險(xiǎn)公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。
三、 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的策略
1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
對(duì)于內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化可實(shí)行以下幾項(xiàng)措施：第一，完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強(qiáng)對(duì)各部門各崗位的互相監(jiān)督。可以對(duì)各部門人員進(jìn)行合理的安排，對(duì)人員需求大的部門增加工作人員，對(duì)于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強(qiáng)對(duì)各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓(xùn)、考評(píng)制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，如個(gè)人演講、座談會(huì)等。
2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
在公司日常經(jīng)營(yíng)管理中，要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。首先建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行評(píng)估，并且根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，并時(shí)刻注意新風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
3.有效開展控制活動(dòng)
在保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)該確立明確的崗位職責(zé)制度，并且要重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)公司運(yùn)營(yíng)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)為公司造成的損失;在公司業(yè)務(wù)控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務(wù)上職責(zé)要明確，對(duì)其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，保證公司的健康運(yùn)營(yíng)。在公司財(cái)務(wù)控制上，要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，保證資金的安全。
4.完善信息溝通機(jī)制
保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息溝通機(jī)制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營(yíng)管理的透明度。
5.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督
保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視審計(jì)部門，因?yàn)檫@是加強(qiáng)內(nèi)部管理的強(qiáng)有力手段。具體實(shí)施如下：首先在董事會(huì)下面設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，然后在各分公司設(shè)立各級(jí)審計(jì)部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門審查內(nèi)容包括公司的日?；顒?dòng)、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點(diǎn)審查保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作這幾方面，從而更好的對(duì)公司進(jìn)行控制。
結(jié)論
保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)運(yùn)行過(guò)程中，存在著來(lái)自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，才能更好地實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，還會(huì)不斷出現(xiàn)新的問(wèn)題，需要我們不斷的對(duì)其完善，以來(lái)保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】健康保險(xiǎn) 健康保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)監(jiān)管
一、引言
（一）基本概念
健康保險(xiǎn)（Health insurance）是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。按照保險(xiǎn)責(zé)任的不同，健康保險(xiǎn)可以分為醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、失能保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)等類別；而按照給付方式的不同，健康保險(xiǎn)可以分為給付型、報(bào)銷型、津貼型三種類別。
健康保險(xiǎn)有其自身所獨(dú)有的特點(diǎn)。與其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品相比，健康保險(xiǎn)主要保障的是疾病與失能風(fēng)險(xiǎn)，采用疾病發(fā)生率、住院費(fèi)用率等經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)定價(jià)，逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率較高，對(duì)保險(xiǎn)公司的承保、理賠等經(jīng)營(yíng)技術(shù)要求較高，且牽扯的利益主體較多（包含醫(yī)療服務(wù)提供方）。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)健康險(xiǎn)附屬于壽險(xiǎn)而發(fā)展，經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方式大都沿用壽險(xiǎn)模式，產(chǎn)品設(shè)計(jì)雷同，有效供給不足，難以滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的健康保障需求。只有實(shí)行專業(yè)化發(fā)展，不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平，健康保險(xiǎn)制度才能更好地服務(wù)于社會(huì)保障體系建設(shè)。
（二）我國(guó)的健康險(xiǎn)市場(chǎng)
二十世紀(jì)八十年代，我國(guó)實(shí)行公費(fèi)和勞保醫(yī)療制度，人民保險(xiǎn)意識(shí)較差，而保險(xiǎn)市場(chǎng)上，人保一家獨(dú)大，以產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象，健康保險(xiǎn)僅限于在局部地區(qū)為團(tuán)體提供一定的保障。
二十世紀(jì)末，在傳統(tǒng)的醫(yī)療體系逐漸被打破的背景下，商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展迅速，人民保險(xiǎn)意識(shí)有了一定的提高，重疾險(xiǎn)等產(chǎn)品獲得市場(chǎng)認(rèn)可，健康保險(xiǎn)發(fā)展初見曙光。
1998年，國(guó)務(wù)院公布《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，允許建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；2003年，保監(jiān)會(huì)公布《關(guān)于加快健康保險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，推動(dòng)健康保險(xiǎn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。2005年和2006年間，人保健康、平安健康、和諧健康、昆侖健康四家專業(yè)健康保險(xiǎn)公司相繼成立，經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)的主體數(shù)量進(jìn)一步增加。2006年，保監(jiān)會(huì)頒布第一部專門規(guī)范商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的部門規(guī)章《健康保險(xiǎn)管理辦法》。
進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)健康保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。2002年，我國(guó)健康險(xiǎn)保費(fèi)僅有122億元，到了2009年，此數(shù)字已經(jīng)增加到了574億元。但是，健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)的比例一直停留在7%到8%左右，占總保費(fèi)的規(guī)模在5%到6%左右，相對(duì)規(guī)模仍然較小。
（三）專業(yè)健康保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的飛速發(fā)展為市場(chǎng)主體提供了擴(kuò)張的良機(jī)，但專業(yè)健康保險(xiǎn)公司發(fā)展勢(shì)頭卻不甚強(qiáng)勁。
人保、平安、昆侖、和諧四家專業(yè)健康保險(xiǎn)公司相繼于2005、2006兩年中成立。以規(guī)模最大的人保健康為例，成立初期的三年間，公司保費(fèi)收入呈現(xiàn)爆炸式增長(zhǎng)，而2009年至2012年四年期間，公司保費(fèi)收入一度呈負(fù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，波動(dòng)幅度較為劇烈，2012年保費(fèi)收入同比增長(zhǎng)9.7%的成績(jī)已屬不易。從市場(chǎng)占有率來(lái)看，2012年全國(guó)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入共計(jì)862.72億元，人保健康以46.9億元排名第五，市場(chǎng)占有率僅為5.44%，而前十名中專業(yè)健康保險(xiǎn)公司僅此一家。自2006年以來(lái)，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的數(shù)量停留在了4家，市場(chǎng)主體似乎都對(duì)參與健康險(xiǎn)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)抱有一定的疑問(wèn)。
可以說(shuō)，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的規(guī)模、數(shù)量均證明了其正處于“瓶頸期”，如何轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，借健康服務(wù)業(yè)發(fā)展之東風(fēng)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)突破，是專業(yè)健康保險(xiǎn)公司以及政府應(yīng)當(dāng)思考的問(wèn)題。
二、政府參與扶持專業(yè)健康保險(xiǎn)公司發(fā)展的必要性
（一）健康保險(xiǎn)邊界分析
健康保險(xiǎn)的定義及分類標(biāo)準(zhǔn)是按照保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)責(zé)任來(lái)區(qū)分的，也就是說(shuō)，健康保險(xiǎn)這一概念之內(nèi)涵并不包括有關(guān)其社會(huì)性、政策性、商業(yè)性的概念。但是，要實(shí)現(xiàn)政府對(duì)專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的扶持，則應(yīng)當(dāng)理清健康保險(xiǎn)在社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)和政策性保險(xiǎn)之間的交叉、從屬關(guān)系，以確定政策扶持的力度和范圍。
商業(yè)保險(xiǎn)的定義是從經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的角度出發(fā)，若經(jīng)營(yíng)一種險(xiǎn)種的最主要目標(biāo)就是贏利，那么該險(xiǎn)種就屬于商業(yè)保險(xiǎn)。按照此種定義，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)的目的顯然是贏利，那么其就應(yīng)當(dāng)具有商業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)。對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)，政府監(jiān)管者必須明確自身定位，除了必要的監(jiān)管行為外，不能對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)的行為施加過(guò)多影響。
社會(huì)保險(xiǎn)中的醫(yī)療保險(xiǎn)在保險(xiǎn)責(zé)任等方面屬于健康保險(xiǎn)的范疇，且我國(guó)專業(yè)健康保險(xiǎn)公司所開展的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)充業(yè)務(wù)為社保中的大病保險(xiǎn)提供了經(jīng)營(yíng)主體。但是，社會(huì)保險(xiǎn)不應(yīng)當(dāng)是以贏利為目標(biāo)的，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)社保補(bǔ)充業(yè)務(wù)的目的，歸根結(jié)底是為了賺取利潤(rùn)，所以健康保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)之間的邊界應(yīng)當(dāng)做出明確的區(qū)分。在保險(xiǎn)公司的角度而言，健康保險(xiǎn)毫無(wú)疑問(wèn)是一種商業(yè)保險(xiǎn)；而在政府的角度看健康保險(xiǎn)，其在社會(huì)保險(xiǎn)中的補(bǔ)充作用使得它帶有一定的社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)，政府管理者（如人社部門、衛(wèi)生部門等）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)絕大部分管理責(zé)任，要為其盈虧負(fù)責(zé)。
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)副主席吳小平12日在此間重申，中國(guó)將按照加入世貿(mào)組織時(shí)承諾的時(shí)間表，逐步取消對(duì)外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)地域和經(jīng)營(yíng)范圍的限制。外資保險(xiǎn)公司將從今年底開始享受國(guó)民待遇。
吳小平在第二屆國(guó)際金融論壇年會(huì)上說(shuō)，從今年12月起，中國(guó)將允許外資壽險(xiǎn)公司向中國(guó)居民提供健康保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)和養(yǎng)老金年金保險(xiǎn)服務(wù)，并不再限制其經(jīng)營(yíng)地域。
據(jù)介紹，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放以來(lái)，外資保險(xiǎn)公司從無(wú)到有逐步增加。目前，中國(guó)境內(nèi)的外資保險(xiǎn)公司占全國(guó)保險(xiǎn)公司總數(shù)的一半以上。從1999年到2003年，外資在華保險(xiǎn)公司的總資產(chǎn)增長(zhǎng)了3.5倍，保費(fèi)增長(zhǎng)了2.7倍；同時(shí)，市場(chǎng)份額不斷增加，在開放較早的上海、廣州地區(qū)已經(jīng)超過(guò)10%.
吳小平說(shuō)，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)以來(lái)，向中國(guó)展示了現(xiàn)代保險(xiǎn)公司的運(yùn)行機(jī)制和管理方式，中資保險(xiǎn)公司通過(guò)引進(jìn)和吸收外國(guó)保險(xiǎn)公司的先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)了管理水平，提高了經(jīng)營(yíng)效率。
他表示，中國(guó)將繼續(xù)規(guī)范外資保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入和經(jīng)營(yíng)行為，依法保障保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開放政策的貫徹落實(shí)，為中外資保險(xiǎn)公司公平競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境，并更好的發(fā)揮外資保險(xiǎn)公司的作用，充分利用國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源提高中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際化水平。
1商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)分工
保險(xiǎn)公司與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作過(guò)程中，政府與保險(xiǎn)公司應(yīng)明確各自的責(zé)任與分工，在醫(yī)保體制管理中政府其主導(dǎo)作用，政府的主要職能是醫(yī)保制度的建立與規(guī)劃，在政策，法律法規(guī)層面上總體規(guī)劃社會(huì)醫(yī)保的總體要求及制度安排，并制定商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，在政策上扶持管理社會(huì)醫(yī)保的商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)展，在業(yè)務(wù)上協(xié)助商業(yè)保險(xiǎn)公司完善醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作并監(jiān)督其實(shí)施效果，引導(dǎo)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的持續(xù)健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司在參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理中應(yīng)本著保本微利的原則經(jīng)營(yíng)社會(huì)醫(yī)保。實(shí)務(wù)中負(fù)責(zé)醫(yī)保的具體業(yè)務(wù)操作。制定業(yè)務(wù)操作流程及實(shí)施細(xì)則，負(fù)責(zé)建立參保人檔案，保費(fèi)的收取及醫(yī)保待遇的支付，負(fù)責(zé)根據(jù)每年醫(yī)保收支狀況反饋醫(yī)?；鸬氖褂们闆r，以使政府部門及時(shí)調(diào)控醫(yī)保資金的籌資標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)監(jiān)督醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)使用醫(yī)保經(jīng)費(fèi)的合理性，提高醫(yī)?；鸬挠行Ю寐?。
2完善招標(biāo)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范招標(biāo)工作
根據(jù)《關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見》遼寧省各市積極利用市場(chǎng)機(jī)制和保險(xiǎn)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)通過(guò)招標(biāo)方式向保險(xiǎn)公司購(gòu)買大病保險(xiǎn)和委托經(jīng)辦基本醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為確保專業(yè)能力強(qiáng)的保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的管理與經(jīng)營(yíng)，在招標(biāo)選擇保險(xiǎn)公司的過(guò)程中，政府作為主導(dǎo)力量應(yīng)積極作為，向有意參選保險(xiǎn)公司提供參保人數(shù)，籌資水平，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，賠付率等真實(shí)的數(shù)據(jù)資料，以利于保險(xiǎn)公司在費(fèi)率厘定，起付標(biāo)準(zhǔn)，賠付限額和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等方面有客觀的數(shù)理基礎(chǔ)為參考。確保保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍。其次招標(biāo)工作全程清晰透明，應(yīng)堅(jiān)持使公民的醫(yī)保權(quán)益最大化原則，以民生為導(dǎo)向，嚴(yán)格制定招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，確保專業(yè)實(shí)力強(qiáng)，資源優(yōu)勢(shì)明顯的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)。作為競(jìng)標(biāo)一方的保險(xiǎn)公司應(yīng)積極與政府部門溝通信息，掌握標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況，獲得真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)資料，科學(xué)預(yù)測(cè)擔(dān)負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。其次可與政府部門談判爭(zhēng)取擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的范圍，比如可將職工的生育險(xiǎn)與工傷險(xiǎn)的服務(wù)項(xiàng)目同大病醫(yī)療險(xiǎn)業(yè)務(wù)打包招標(biāo)，這樣既有利于保險(xiǎn)公司規(guī)模效益的實(shí)現(xiàn)，又有利于保險(xiǎn)公司為創(chuàng)新產(chǎn)品積累經(jīng)驗(yàn)并可以拓展保險(xiǎn)公司的客戶資源，促進(jìn)公司相關(guān)業(yè)務(wù)開展，多方共進(jìn)與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
3保險(xiǎn)公司經(jīng)辦社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理流程的優(yōu)化
3.1業(yè)務(wù)操作
保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)與社保機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)共享數(shù)據(jù)信息，形式上可采取合署辦公共同完成公民的醫(yī)保管理工作，但應(yīng)確保信息的封閉性，以保護(hù)參保人的個(gè)人隱私。同時(shí)保險(xiǎn)公司還應(yīng)建立相關(guān)的數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)及計(jì)算機(jī)管理軟件的開發(fā)保障信息的銜接與即時(shí)轉(zhuǎn)換，可與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立一站式的網(wǎng)上即時(shí)結(jié)算服務(wù)系統(tǒng)，建立異地結(jié)算平臺(tái)，方便參保人及時(shí)得到醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷。
3.2風(fēng)險(xiǎn)的管控
風(fēng)險(xiǎn)管控是保險(xiǎn)公司能否持續(xù)性經(jīng)辦社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的重要保障技術(shù)，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理制度及可行性措施，嚴(yán)格控制不合理醫(yī)療費(fèi)用支出，在所經(jīng)辦的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面應(yīng)與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)協(xié)商建立風(fēng)險(xiǎn)的比例分?jǐn)倷C(jī)制與費(fèi)率聯(lián)動(dòng)調(diào)整機(jī)制，確保保險(xiǎn)公司在可控制風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)經(jīng)辦社會(huì)醫(yī)保業(yè)務(wù)。
3.3研發(fā)相關(guān)延伸與補(bǔ)充產(chǎn)品
由于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)建立的特點(diǎn)是廣覆蓋，低水平，醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較低，因此商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)獲得的利潤(rùn)較低，保險(xiǎn)公司除了與政府部門協(xié)商獲得更大范圍的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理和政策支持外，還應(yīng)該積極運(yùn)用經(jīng)營(yíng)管理社會(huì)醫(yī)保時(shí)積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，掌握疾病的風(fēng)險(xiǎn)狀況，熟悉社保的保障范圍，保障程度及參保者與醫(yī)療服務(wù)供給者的相關(guān)信息，保險(xiǎn)公司通過(guò)這些數(shù)據(jù)資料能更準(zhǔn)確的測(cè)算健康險(xiǎn)及重疾險(xiǎn)的費(fèi)率，研發(fā)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的銜接或補(bǔ)充產(chǎn)品，創(chuàng)新公司的健康險(xiǎn)及重疾險(xiǎn)產(chǎn)品，如住院補(bǔ)償醫(yī)療保險(xiǎn)，門診保險(xiǎn)，住院津貼保險(xiǎn)，護(hù)理保險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)。充分開發(fā)多樣性的產(chǎn)品，在險(xiǎn)種，保障范圍，保障額度等方面滿足客戶對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的多層次需求。
3.4保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)建立