時間：2023-07-14 16:35:51
導語：在保險公司經(jīng)營與管理的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：合規(guī)經(jīng)營，保險公司，風險防范
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號：R-1文獻標識碼：A 文章編號：
“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠實守信的道德準則，并對不合規(guī)行為進行防范，避免引發(fā)法律責任、財務損失、聲譽損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營已成為當前國際金融保險行業(yè)所遵循的普遍準則，與獨特風險管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認可。而我國尚未認識到合規(guī)經(jīng)營的重要性，對該方面建設的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規(guī)風險問題。而保險行業(yè)是一個時刻與風險相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營機制是保險機構(gòu)堅持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對保險公司風險防范機制強化的關(guān)鍵之一。
1我國保險公司目前合規(guī)經(jīng)營中存在的問題
由于我國保險行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業(yè)成功經(jīng)驗，紛紛設立公司合規(guī)部門，保險公司對合規(guī)經(jīng)營機制的建設越發(fā)重視。2007年我國保監(jiān)會制訂了《保險公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設的指導。即使較多的中國保險公司作出了合規(guī)管理機制建設的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營中問題的產(chǎn)生：
1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續(xù)上漲，保險公司合規(guī)經(jīng)營機制建設迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險公司分支機構(gòu)就高達1166家，有346名公司相關(guān)責任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機構(gòu)相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對813家保險公司的分支機構(gòu)和保險中介機構(gòu)的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業(yè)務被責令停止，對246家機構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營引起的，保險公司中合規(guī)經(jīng)營問題越發(fā)突出。
1.2 最后，我國仍處于合規(guī)管理制度建設的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費為先，并經(jīng)常以業(yè)務為主線設置公司內(nèi)部組織機構(gòu)，這是造成保險公司合規(guī)制度建設與業(yè)務發(fā)展嚴重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯誤的將合規(guī)建設與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風險的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠不能支持體系、合規(guī)風險管理實際建設運轉(zhuǎn)需要。
2保險公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制的重要性
建設保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識薄弱的重要意義。
一是，保險公司的長期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營機制的建設。保險公司合規(guī)經(jīng)營機制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險公司的經(jīng)營風險，而且也有損保險行業(yè)形象，造成保險行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強合規(guī)經(jīng)營機制方面的建設，化解防范公司經(jīng)營風險，為保險行業(yè)樹立良好新形象，推動保險公司健康持續(xù)發(fā)展。
二是，可將保險監(jiān)管方針政策落到實處。開展相關(guān)政策宣傳，實行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標準、內(nèi)容以及要求。落實監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營機制建設提供相關(guān)建議。
三是，促進員工合規(guī)意識的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營機制，并有針對性的、對員工進行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔公司的合規(guī)責任，盡量減少過失違規(guī)與主動違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊伍。
四是，促進公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實施公司從上之下的合規(guī)機制建設。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應管理責任逃避的現(xiàn)象。
3保險公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營機制措施
保險公司合規(guī)經(jīng)營機制的建立以其實施風險管理為基礎及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險公司的合規(guī)經(jīng)營機制：
3.1設置公司獨立合規(guī)部門
公司合規(guī)部門是公司進行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營機制組成部分。該部門主要負責制定并實施公司合規(guī)制度、進行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營風險、加強公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計部門、業(yè)務部門以及財務等部門分離出來，確保其工作的獨立性。
3.2加強保險公司合規(guī)人才隊伍建設
提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認定能力和實踐工作經(jīng)驗、個人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時的應對方案。
3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化
利用公司現(xiàn)有的學識較高的講師隊伍，從外部聘請監(jiān)管專家、法律專家對企業(yè)員工進行教育培訓，增強公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進行企業(yè)合規(guī)文化培育。
結(jié)束語：
合規(guī)經(jīng)營是降低保險行業(yè)風險，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險企業(yè)的長期健康發(fā)展，是我國保險公司長期發(fā)展的主題。
參考文獻：
[1]劉迪：《保險企業(yè)的人文建設》，經(jīng)濟視角，2005，10。
從已有案例來看，推動綜合經(jīng)營的主要力量是保險集團和銀行。一方面是由于大型保險集團和銀行的資本實力雄厚，具備規(guī)模擴張和業(yè)務拓展的客觀條件；另一方面，謀求范圍經(jīng)濟、降低銷售成本、拓展利潤來源也成為他們主動開展綜合經(jīng)營活動的主觀原因。而中小保險公司在此過程中一直鮮有作為或處于弱勢地位。隨著金融綜合經(jīng)營的深入開展，以及銀行或保險集團建立的金融控股公司的逐漸壯大，中小保險公司的發(fā)展空間將持續(xù)受到擠壓。
如何參與金融綜合經(jīng)營、在金融綜合經(jīng)營的浪潮中謀求生存和成長，中小保險公司要把握好以下問題。
一、明確的戰(zhàn)略是參與綜合經(jīng)營的首要前提
綜合經(jīng)營被認為是傳統(tǒng)保險向現(xiàn)代保險發(fā)展的里程碑，但這并不意味著綜合經(jīng)營是萬能的、是中小保險公司發(fā)展的唯一途徑。相反的，堅持保險經(jīng)營的專業(yè)化方向，依靠領(lǐng)先的技術(shù)實力和不斷創(chuàng)新的產(chǎn)品服務而取得成功的中小保險公司在國際市場上比比皆是。因此，我國中小保險公司在面對綜合經(jīng)營時首先要明確自己未來的發(fā)展戰(zhàn)略。
核心競爭力是戰(zhàn)略的基礎和決定因素，中小保險公司在決策是否參與綜合經(jīng)營，何時以及如何參與綜合經(jīng)營的戰(zhàn)略時，關(guān)鍵在于對自身資源、人才、技術(shù)、產(chǎn)品、文化等核心競爭力要素的準確把握。
中小保險公司的綜合經(jīng)營要圍繞公司核心競爭力展開，必須以促進保險主業(yè)與核心業(yè)務的增長和發(fā)展為首要條件。保險巨擎aig的倒下，可以歸結(jié)為創(chuàng)新過度、監(jiān)管缺位、投資失誤等多種原因，但將綜合經(jīng)營范圍拓展至非核心競爭力領(lǐng)域是aig的根本性戰(zhàn)略失誤。
二、合作伙伴的選擇是成功的必要條件
一旦確定了綜合經(jīng)營的發(fā)展方向，中小保險公司就要綜合全面地考慮合作伙伴選擇問題。只有主動謀劃、尋找適合自己的合作伙伴，才有望在綜合經(jīng)營過程中實現(xiàn)合作雙方的“共贏”。
不論是選擇與銀行的“銀保合作”，還是選擇與其他保險公司的“保保合作”，中小保險公司首先要考察的是與對方的戰(zhàn)略匹配度。戰(zhàn)略匹配包括縱向匹配和橫向匹配?？v向匹配主要是能力和資源兩方面的匹配，“保保合作”時中小保險公司要考慮對方是否具有自己缺少的核心技術(shù)能力、研發(fā)能力，銀保合作中要分析銀行是否具有自己急需的銷售網(wǎng)絡資源、人才資源；橫向匹配包括企業(yè)發(fā)展階段和文化兩方面的匹配。一般來說，發(fā)展較為成熟的銀行或保險公司，業(yè)務規(guī)模逐步穩(wěn)定，內(nèi)部管理趨于規(guī)范，更適宜成為中小保險公司的合作對象。企業(yè)文化匹配是雙方文化整合的基礎，選擇與自身文化越接近、共同點越多的銀行或保險公司合作，雙方的融合就越快，綜合經(jīng)營中新孕育的文化就越能盡早發(fā)揮作用。
三、合作方式是決定雙方合作程度的關(guān)鍵要素
從國際經(jīng)驗來看，目前綜合經(jīng)營特別是銀保合作模式主要有四種：協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、資本合作和金融集團。
協(xié)議是最簡單、淺層次的合作方式，其特點是合作雙方自由度大，中小保險公司可以利用銀行的網(wǎng)絡渠道銷售自己的產(chǎn)品，但是在銷售利潤方面控制權(quán)較少。該種方式非常適合那些剛剛設立不久，需要盡快提升市場份額的中小保險公司。
戰(zhàn)略聯(lián)盟中，中小保險公司不僅可以利用銀行的網(wǎng)點銷售產(chǎn)品，而且雙方的合作領(lǐng)域還會擴展到聯(lián)合的產(chǎn)品開發(fā)，中小保險公司會針對銀行客戶專門設計產(chǎn)品與服務。合資的中小保險公司往往具有外方提供的產(chǎn)品定價技術(shù)，風險管理能力強，但缺乏成熟的銷售網(wǎng)絡和國內(nèi)市場的運作經(jīng)驗，比較適合采取戰(zhàn)略聯(lián)盟這種合作方式，既可以發(fā)揮自身的技術(shù)優(yōu)勢，又能借機提升公司的業(yè)務規(guī)模。
資本合作是目前我國金融綜合經(jīng)營廣泛使用的一種合作方式。銀行或大型的保險集團通過對中小保險公司的股權(quán)投資，成為后者的股東，實現(xiàn)雙方的資源共享、風險分擔。
受本次金融危機影響，國內(nèi)保險市場的新增資本顯著減少，再加上監(jiān)管層面各項政策措施不斷收緊，中小保險公司普遍感受到了資本壓力，有部分公司甚至出現(xiàn)了償付能力問題。對這部分公司而言，通過資本合作，引入外來資金，不僅有助于保持公司持續(xù)、穩(wěn)定經(jīng)營，而且能起到優(yōu)化股權(quán)關(guān)系，改善資本結(jié)構(gòu)的作用。
綜合經(jīng)營的高級形式是金融集團或曰金融控股公司。在此種方式中，中小保險公司可以作為集團下屬的子公司，進行專業(yè)的保險經(jīng)營運作，集團還可能同時擁有銀行、證券等其他子公司，各子公司之間戰(zhàn)略共享、資源共享、文化共享，實現(xiàn)“集團混業(yè)，經(jīng)營分業(yè)”發(fā)展模式。這是我國綜合經(jīng)營的發(fā)展方向，中小保險公司應多加關(guān)注，適時擇機參與其中，促進自身的發(fā)展。
四、盈利模式的整合是綜合經(jīng)營的主要內(nèi)容
隨著國內(nèi)保險市場的不斷深化與發(fā)展，中小保險公司不僅要面臨國內(nèi)外同行的沖擊，而且在某些產(chǎn)品領(lǐng)域還需要同銀行、證券等金融機構(gòu)進行競爭，業(yè)務的利潤被不斷削薄，依賴傳統(tǒng)“承保-投資”的盈利模式很難在激烈的市場競爭中發(fā)展。綜合經(jīng)營無疑能夠優(yōu)化和提升現(xiàn)在中小保險公司的盈利渠道，如何在綜合經(jīng)營框架下實現(xiàn)合作雙方盈利模式的整合，是中小保險公司參與綜合經(jīng)營的主要內(nèi)容。
中小保險公司在與銀行的合作中，既有整合業(yè)務模式，也有分離業(yè)務模式。前者如荷蘭國際集團（ing）。ing的前身是荷蘭國民人壽保險公司和荷蘭郵政銀行集團，兩者合作后通過業(yè)務模式的整合，將保險業(yè)務與銀行業(yè)務置于同一管理中心下，對資產(chǎn)管理和資本市場等業(yè)務實行統(tǒng)一的事業(yè)部管理制，實現(xiàn)了業(yè)務和盈利模式的整合。英國巴克萊銀行比較成功地采用了分離業(yè)務模式。其旗下的巴克萊人壽一開始就與銀行業(yè)務相分離，獨立經(jīng)營，獨立核算。
我國中小保險公司宜采用前一種模式，通過改變或改善現(xiàn)有業(yè)務流程推動業(yè)務整合，動態(tài)實現(xiàn)銀行與保險業(yè)務價值鏈的全面協(xié)同，從而達到共同創(chuàng)造價值，共同分享收益的“共贏”局面。
五、產(chǎn)品開發(fā)策略是綜合經(jīng)營效果的具體體現(xiàn)
關(guān)鍵詞：互助保險公司；初級發(fā)展階段；競爭優(yōu)勢
中圖分類號：F830.61
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)01-0062-03
一、互助保險公司的組織形式及其特點
(一)互助保險公司的組織形式
近代互助保險制度是隨著通往東方的新航線的開辟和美洲大陸的發(fā)現(xiàn)，以及資產(chǎn)階級革命在歐美各國的陸續(xù)進行而逐步形成的。1762年，英國成立了世界上第一家人壽互助保險公司――倫敦公平保險公司，這也是第一次以公司為載體、以互助保險的組織形式來經(jīng)營保險業(yè)務。倫敦公平保險公司的成立，標志著互助保險制度的正式形成。
互助保險制度的主要運行載體是互助保險公司?；ブｋU公司是一種非盈利性的公司組織形式，是由互助保險社演變而來的，它是被保險人自己的合作組織。與互助保險社不同的是，互助保險公司不規(guī)定參加人員的身份，不受行業(yè)限制，只要參加保險，持有保險單就為互助保險公司的會員。公司沒有股東，沒有股本，公司的目的不在于盈利，而在于為投保人提供較低價格的保險產(chǎn)品，避免非法索賠。投保人具有雙重身份，既是公司所有人，又是公司的顧客?；ブｋU公司保單持有人的地位，與股份公司股東地位極為相似，投保人有權(quán)選擇董事會，由董事會任命公司的高級管理人員。當公司經(jīng)營業(yè)務獲得利潤時，投保人可分得紅利，其余盈余積累起來，用以加強公司的財力。公司虧損時，保單持有人或用攤繳保費的方式予以彌補，或用以前的盈余金予以彌補。[1]互助保險公司以發(fā)行分紅保單為主，有時也會發(fā)行非分紅保單，但只有分紅保單持有人才對公司擁有所有權(quán)。
(二)互助保險公司的特點
互助保險公司和股份有限公司都是流行的保險企業(yè)組織形式?；ブｋU制度的特點可以從互助保險公司與保險股份有限公司的比較中反映出來。
從組織結(jié)構(gòu)來看，股份公司由股東集資而成，股東是公司的投資者，與公司的保戶不同。其最高權(quán)力機構(gòu)為股東大會，其下的董事會全由股東控制，與保戶毫無關(guān)系。互助公司不發(fā)行股票，公司創(chuàng)立之初的營業(yè)資金由發(fā)起人墊付，待公司營業(yè)數(shù)年具備一定業(yè)務規(guī)模后再償還墊款，此后公司的全部資產(chǎn)即歸保單持有人所有，也就是說是保單持有人控制整個公司及由其選舉出來的董事會。
從經(jīng)營業(yè)務范圍來看，股份公司經(jīng)營以營利為目的，公司的資本金為股本，由股東投資而成，主要以經(jīng)營不分紅保險為主，經(jīng)營領(lǐng)域主要集中在財產(chǎn)責任險市場，一般實行預先征收保險費的制度?；ブ臼且员Ｕ仙鐔T的相互利益為目的，屬非盈利性質(zhì)，公司的資金來源是向社員預先借入的，互助公司以經(jīng)營分紅保險為主，經(jīng)營領(lǐng)域則主要集中在壽險市場，一般實行事后追征保費的制度。
從收益分配來看，股份公司的經(jīng)營收益是利潤，它屬于股東所有，分配形式是股息紅利，或公司公積金，股東可以自由轉(zhuǎn)讓所持股份?；ブ咀鳛榉怯麢C構(gòu)，按成本厘定保費，不存在利潤性的收益。承保經(jīng)營的盈余是預收保費溢收的結(jié)果，所以歸社員(保單持有人)所有，它的分配表現(xiàn)為社員分紅，社員權(quán)益要先征得互助公司的同意才允許轉(zhuǎn)讓。
二、互助保險公司的競爭優(yōu)勢與其局限性
(一)互助保險公司的競爭優(yōu)勢
從歷史上看，互助保險公司是保險產(chǎn)業(yè)發(fā)育之初的重要企業(yè)組織形態(tài)?；ブｋU公司歷史悠久，但并非是落伍的保險組織形態(tài)?；ブｋU公司可以在集合各方面利益的前提下發(fā)揮風險分散和投資等多重功能，對于培育新興市場具有積極作用?？v觀西方發(fā)達國家的保險業(yè)發(fā)展軌跡，可以看出各國在保險業(yè)發(fā)展的初期都大量地采用帶有互質(zhì)的組織形態(tài)，互助保險公司占據(jù)著絕對重要的地位。據(jù)20世紀60年代末的統(tǒng)計，在世界各國人壽組織中，互助保險公司的數(shù)量，美國153家，英國27家，西德38家，法國6家，加拿大13家，日本16家，互助保險公司占有相當比重。其中在日本，互助保險公司占全部人壽保險公司的76%。據(jù)1962年美國人壽保險業(yè)統(tǒng)計，所有互助保險公司業(yè)務量之和為2334億美元，占美國全部人壽保險業(yè)務量的60%。以上數(shù)字從一個側(cè)面說明了互助保險的這種組織形式在一國保險市場起步階段發(fā)揮著重要的作用。
從理論上看，互助保險公司之所以能在激烈的競爭中生存發(fā)展，是因為其具有由互助保險公司上述特點所決定的在保險業(yè)初級發(fā)展階段的競爭優(yōu)勢?，F(xiàn)代管理理論認為，企業(yè)組織形式(包括產(chǎn)權(quán)形式和內(nèi)部構(gòu)造)應該適應經(jīng)營內(nèi)容的要求和市場變化的特征。其中，企業(yè)產(chǎn)權(quán)形式應當有利于體現(xiàn)和協(xié)調(diào)企業(yè)各利益主體的利益關(guān)系，避免不同利益集團的利益沖突和目標對撞，這是企業(yè)的生命力和集合力的源泉?；ブｋU公司相對于股份制保險公司的不同的組織機構(gòu)，形成了其獨特的競爭優(yōu)勢，這在保險業(yè)發(fā)展的初期特別明顯。[2]
首先，互助保險公司賦予其成員(保單持有人)以民主管理的權(quán)利。保單持有人具有選舉和被選舉權(quán)，推選產(chǎn)生的董事會(或管理委員會)直接從事該公司的經(jīng)營管理決策。因管理者是由互助保險公司的成員推舉產(chǎn)生，受所有保單持有人的監(jiān)督，規(guī)章公開、賬目公開，民主管理的透明度大。成員的權(quán)、責、利較為清楚明了，成員之間自然形成監(jiān)督機制，不易產(chǎn)生欺詐公司騙取賠款的情況。
其次，互助保險公司將產(chǎn)權(quán)所有人與客戶合二為一，從而消除了產(chǎn)權(quán)所有人與客戶之間的沖突而減少了保險公司的機會成本。股份制保險公司存在著明顯的“股東―保單持有人”的利益矛盾和“所有者―經(jīng)營者”的利益矛盾。而互助保險公司能夠綜合和協(xié)調(diào)保險經(jīng)營中各個利益集團：產(chǎn)權(quán)所有者、經(jīng)營者和客戶(保單持有人)三方面的利益、目標和動機，由此形成了一系列的組織優(yōu)點和比較優(yōu)勢?；ブｋU公司能夠大大降低業(yè)務成本。由于互助保險公司的目的是為了給會員提供最低價格限度的保險，與向股份保險公司投保相比，投保人用較少的保險費，可得到相同的保險保障。
第三，互助保險公司設立所需要的條件相對寬松，且經(jīng)營穩(wěn)定，不易破產(chǎn)。作為公司成員的被保險人，因權(quán)利和利益制約，陣容穩(wěn)定且逐年擴大，一旦遇大災之年，虧損可通過調(diào)整保險費在成員間消化，只要經(jīng)營決策沒有大的漏洞，一般不易產(chǎn)生像股份保險公司那樣的破產(chǎn)情況。
第四，由于沒有股票公開上市交易，并且所有權(quán)分散，可以有效地避免被其他公司收購?；乇芄蓶|的要求，不存在資本市場的巨大壓力，公司經(jīng)營擁有更大的靈活性。不必像股份制公司那樣須時刻關(guān)注其在股票市場的表現(xiàn)，因此其經(jīng)營策略更多的是從長遠出發(fā)，其管理未來的能力較強。
由于上述種種組織優(yōu)勢，互助保險公司在保險業(yè)發(fā)展的初期可以發(fā)揮更大的作用，可以提供投保人更周全的保障；可以集中力量進行業(yè)務拓展和開展經(jīng)營活動；可以按照公司長遠的目標發(fā)展，而不必按照資本市場的要求追逐短期的利益等等。在保險市場發(fā)展的初期鼓勵互助保險公司的建立是有必要的，可以促進保險業(yè)的健康發(fā)展。
(二)互助保險公司的局限性
首先，互助保險公司經(jīng)常被人提到的一個缺陷就是不能依靠發(fā)行股票來增加其資本，只能依靠收益的留存。這種依靠收益留存積累資本金的方式導致互助保險公司在面對新的商業(yè)和投資機會時過分的謹慎，即使這些機會會被股份公司接受，卻被互助保險公司拒絕。從互助保險公司現(xiàn)有成員的角度出發(fā)，快速的發(fā)展并不是一個十分恰當?shù)哪繕?，除非它能帶來更高的支付，如果較大的公司規(guī)模能夠?qū)е略诔杀竞屯顿Y上更有效率才可能考慮接受更快的發(fā)展。小公司在投資新技術(shù)的規(guī)模和投資管理上受到限制，這同樣也適用于控股保險公司。這種缺陷導致互助保險公司在現(xiàn)今混業(yè)經(jīng)營的競爭格局下難以獲得一個更佳的競爭地位。[3]
其次，公司治理結(jié)構(gòu)和委托―問題。有三個相關(guān)的證據(jù)可以支持互助保險公司的管理者相比股份公司的管理者缺乏提高效率和盡職的動力。一是互助保險公司的所有權(quán)和投票權(quán)在其顧客中被廣泛的分散。顧客往往對于公司的事務不了解，從而不能很好的行使他們的投票權(quán)，在實際中，互助保險公司的控制權(quán)往往落在了管理者手中。股份公司的管理者對公司的所有者就更負責一些。私人所有的有限公司有一個所有者或一個人數(shù)少的所有者集團，他們能夠?qū)具M行控制。公開上市公司被投資分析師所監(jiān)督，并且要關(guān)心他們公司的股價。二是互助保險公司不能用股票或股票期權(quán)對管理層進行激勵；三是互助保險公司的架構(gòu)、章程使得兼并異常困難，必須經(jīng)過管理層的同意，兼并才能進行。[4]
三、國外互助保險公司的發(fā)展對我國的啟示
我國的保險市場目前尚處于開拓階段，與發(fā)達國家相比還有很大的差距。從保險深度上看，1996年我國保險費收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例為1.12%，而美國、英國、日本、法國和加拿大分別為8.55%、10.71%、11.7%、8.89%、和6.02%，這些國家在1950年保險深度分別為5.2%、4.8%、1.15%、1.54%和4.32%。從以上數(shù)字可以看出，我國目前的保險發(fā)展水平只相當于日本和法國20世紀50年代的水平，我國的保險深度和廣度都比較低這是不爭的事實。因此互助保險公司具有其生長的基礎。目前的中國保險業(yè)，承保范圍狹窄，保險組織形式單一，單純的股份制難以適應多樣化的市場層次和需要，應該充分利用具有合作性質(zhì)的互助制形式，發(fā)掘潛在的保險需求。完整的保險市場中，需要多樣的保險企業(yè)組織形式。[5]
中國的保險市場受東方文化傳統(tǒng)的影響，互助制保險公司在中國更具有生長的土壤。我國保險業(yè)發(fā)展變化的現(xiàn)實表明，中國的市場文化、運行方式、經(jīng)營風格和展業(yè)模式，在某種程度上適合互助制保險企業(yè)的發(fā)展。例如，這幾年我國的保險公司推出的“分紅保單”獲得市場的熱烈響應，在一定程度上是互助保險公司在我國的適應性的佐證。
我國目前也存在著一些互助保險組織，比如由工會、協(xié)會和農(nóng)民自發(fā)建立的互助保險協(xié)會等，這些組織目前還不屬于公司的形式，規(guī)模偏小而且無明確的經(jīng)營策略和發(fā)展方向。即便如此，它們?nèi)匀辉谔峁╋L險保障方面發(fā)揮了重要的作用，在某些領(lǐng)域甚至具有舉足輕重的地位，比如漁業(yè)互助保險和農(nóng)業(yè)互助保險，填補了商業(yè)保險的空白，為農(nóng)、漁業(yè)生產(chǎn)提供了安全的保障。在西方發(fā)達國家，互助制保險在壽險中占據(jù)主要的地位，當前，我國最具潛力的市場恰恰是人壽保險市場，因此引入互助制保險可以促進我國壽險業(yè)的發(fā)展，提升我國保險業(yè)的發(fā)展水平。
參考文獻：
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[2] 史炳軍.借相互保險改造股份制保險公司[N].中國保險報，2000-11-20.
[3] 朱艷嫣.美國互助保險公司的重構(gòu)和啟示[J].投資與合作，2001，(5).
關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配
一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。
(三)對外負債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。
(一)資產(chǎn)負債管理的概念
資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。
1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風險預防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。
保險行業(yè)的發(fā)展需要有一個科學的發(fā)展目標。長期以來,我國保險業(yè)內(nèi)多是持規(guī)模決定論,以此開展經(jīng)營和管理。這種觀點有利有弊,其有利點是:從規(guī)模經(jīng)濟理論而言,規(guī)模達到一定程度時,會降低相對固定成本,從而有利于長遠發(fā)展;其弊端在于,一味追求規(guī)模,就難以保證業(yè)務質(zhì)量,最終會傷害效益,不利于長遠經(jīng)營。當前我國保險業(yè)盈利水平不斷下滑,國內(nèi)保險業(yè)競爭又十分激烈,相當一部分險種業(yè)務已接近盈虧臨界點,過分追求保費規(guī)模增長,必然會導致業(yè)務虧損。保費數(shù)量增加論有一定的危害性,同時根據(jù)經(jīng)濟原理推論,可以發(fā)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟與壟斷及尋租行為相聯(lián)系,也可以發(fā)現(xiàn)過分強調(diào)規(guī)模經(jīng)濟論很有可能會傷害效率效益。
在研究A.M.BEST公司對保險公司的評級時,我們可以看到,其評級的關(guān)鍵在于對一個公司的財務實力、經(jīng)營業(yè)績與市場狀況進行綜合評價。其中,財務實力就是以資本金為核心,包括準備金與分保等因素在內(nèi)的償付能力狀況,經(jīng)營業(yè)績的核心內(nèi)容就是盈利能力、收入構(gòu)成與經(jīng)營管理者的經(jīng)驗與目標,市場狀況包括市場風險、競爭性市場地位、風險分布與事項風險。行業(yè)績效是推動整個行業(yè)發(fā)展的動力,一個行業(yè)的發(fā)展理所當然地應把效益作為首要目標,這是不容忽視的問題。
二、中資保險公司已經(jīng)陷入惡性競爭的怪圈
(一)高成本、低技術(shù)困擾我國中資保險公司的發(fā)展
保險公司兩塊主要成本支出,是人力成本支出和賠付支出。與國際一流保險公司相比,我國中資保險公司的人員普遍過多,據(jù)估計,雇員最多的保險公司將會是幾個國有獨資大保險公司。人員雖多,但因人員素質(zhì)不一、人均績效普遍較低;因此帶來員工士氣較低,與國外公司人員少、績效高相比,可能引起人才流失,使我國中資保險公司在未來競爭中處于不利地位。
由于種種原因,加之競爭中的各種因素,使我國中資保險業(yè)的盈利能力呈下滑趨勢;1999年,在無大災的情況下,全國財產(chǎn)險平均盈利水平僅為4%。對國內(nèi)保險公司而言,當前突出的問題就是盈利水平下降較快,而資本金未達到償付能力的基本要求,出現(xiàn)了難以大量籌集資本金的問題,從而對行業(yè)長期發(fā)展形成不利的影響;而各家人壽保險公司都背上了利差損的包袱。與此同時,隨著中國加入WTO,國外保險公司進入中國保險市場以后,各種不利因素的綜合作用,將更加不利于中資保險公司的發(fā)展。
(二)行業(yè)管理過嚴,出現(xiàn)一定程度的管理失靈
我國政府在保險業(yè)發(fā)展中,奉行嚴格的較高市場準入制度與經(jīng)營區(qū)域限制制度、嚴格的行為監(jiān)管制度、嚴格的分業(yè)管理制度、國有公司占主導制度,這些嚴格的管制制度對行為規(guī)范起到一定限度內(nèi)的引導作用,但是制約了保險業(yè)的發(fā)展。
首先,中資保險公司的一個突出問題是資本金不足或偏小,實行過高的市場準入與嚴格的經(jīng)營范圍限制,其結(jié)果是:一部分中小保險公司及新公司難以進入部分市場,限制了資本金籌集速度,在經(jīng)濟環(huán)境較好時使保險行業(yè)失去了發(fā)展的良機;嚴格的經(jīng)營范圍限制導致一部分保險公司設置了過多的網(wǎng)點,增加了成本、降低了人員素質(zhì)及經(jīng)營效率與效益,增加了未來競爭的成本。其次,由于行為管理論在行業(yè)監(jiān)管中占主導,從而以行為論好壞,未能深入研究行業(yè)發(fā)展的深層次原因與規(guī)律,不能對癥下藥,使得保險市場陷入“一放就亂、一管就死”的兩難地步;同時,過分強調(diào)行為管理,可能會保持了不合理的市場結(jié)構(gòu),不利于市場優(yōu)化與經(jīng)營水平的提高。第三、嚴格的分業(yè)管理與國際潮流相違背;國有企業(yè)占主導使得行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)營機構(gòu)不健全、經(jīng)營效率較低。重塑行業(yè)管理政策已成為保險業(yè)發(fā)展的一個關(guān)鍵。
(三)國家宏觀政策的不足之處
國家在發(fā)展保險事業(yè)中,由于經(jīng)驗不足,也存在一些誤區(qū),集中體現(xiàn)為:1.營業(yè)稅過高,不利于行業(yè)積累。2.不同等的國民待遇。3.對保險業(yè)進行嚴格的投資限制,不利于未來發(fā)展。4.法律法規(guī)不健全。由于發(fā)展歷史短、經(jīng)驗不足,法制建設方面存在一些不足,隨著我國加入WTO步伐的加快,修訂法律法規(guī)已迫在眉睫。
(四)中資保險公司處于困境的深層次原因
市場結(jié)構(gòu)是由集中度、產(chǎn)品差異和新企業(yè)進入壁壘所決定的。在中國保險市場上,保險產(chǎn)品差別較小,對照產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學原理,我們可以發(fā)現(xiàn):一是由于個別公司集中度過高,使保險市場結(jié)構(gòu)性失調(diào)十分嚴重;由于壟斷的存在,使得市場上出現(xiàn)進入壁壘與政策限制,中小保險公司不能獲得規(guī)模經(jīng)營的優(yōu)勢,也就迫使中小公司和新進入的保險公司利用價格戰(zhàn)來獲取業(yè)務,由此導致市場業(yè)績逐年下滑、市場行為不規(guī)范,進入惡性競爭循環(huán),中小公司也就失去了競爭優(yōu)勢;二是壟斷存在一些既得利益,由于歷史優(yōu)勢、短期內(nèi)可以獲其壟斷利潤,也就過份借助了地方政策進行統(tǒng)?？刂剖袌?而未進行必要的技術(shù)與制度創(chuàng)新,其結(jié)果是,既限制了其他公司發(fā)展,也使自己在未來國際化競爭中失去良機,還可能造成加入WTO時中資保險公司失去相當大的一部分市場。
三、保險市場結(jié)構(gòu)合理化是關(guān)系保險業(yè)長遠發(fā)展的關(guān)鍵問題
(一)合并、混業(yè)經(jīng)營、放松監(jiān)管是世界性潮流
從80年代開始,國際金融保險業(yè)的購并活動日益增加,并且逐步發(fā)展為跨行業(yè)、跨國購并活動。混業(yè)經(jīng)營已成為國際化潮流。在國際金融市場上,進入90年代后,隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快,西歐和日本等國的銀行法打破傳統(tǒng)的界限,經(jīng)營業(yè)務涵蓋商業(yè)存貸款、投資、保險等領(lǐng)域,“萬能銀行”的綜合化趨勢日益明顯。在西方發(fā)達國家中,由于對政府管理失靈的研究較為深入,因此在經(jīng)濟生活中更加提倡自由競爭與民營化,這已成為西方發(fā)達國家的主導性宏觀經(jīng)濟政策的基礎。在經(jīng)濟全球化步伐加快的今天,金融領(lǐng)域的競爭將日趨激烈。而信息技術(shù)在金融行業(yè)中的運用推動了金融監(jiān)管的放松,這無疑將推動全球金融機構(gòu)通過并購和業(yè)務滲透而實力大增。放松監(jiān)管也是全球金融行業(yè)管理的一大特征。
合并、混業(yè)經(jīng)營與放松監(jiān)管對保險市場結(jié)構(gòu)將產(chǎn)生重大影響,由此而產(chǎn)生更多的競爭主體、引入更有效率的競爭機制,從而從根本上改變保險市場的經(jīng)營格局。
(二)保險業(yè)監(jiān)管政策是市場結(jié)構(gòu)合理化的前提
為了保證市場結(jié)構(gòu)的合理化,以此促使行業(yè)的健康發(fā)展,行業(yè)管理政策應考慮以下幾個方面:
1、淡化保險公司的政府或國有色彩,實行嚴格的政企分開政策。按十五大四中全會精神,國有企業(yè)在保險行業(yè)中應堅持市場競爭選擇機制。這樣,一方面可避免保險市場出現(xiàn)整體系統(tǒng)性風險,加快國有公司完善治理結(jié)構(gòu)與經(jīng)營機構(gòu),快速實現(xiàn)由計劃體制向市場體制轉(zhuǎn)變;另一方面可以防止地方政府介入保險業(yè)競爭,從而保證市場競爭的公平性。
2、解決個別企業(yè)市場集中度過高,防止公司經(jīng)營失敗對行業(yè)影響過大,防止競爭中有失公平而影響市場效率。在這方面,一則必須實現(xiàn)經(jīng)營主體多元化、推動企業(yè)合理合并及折分上市;二則保證市場競爭有序化、運行機制市場化;三則是推動中小保險公司進行合并,以達到規(guī)模經(jīng)營與市場公平競爭,提高整個市場的經(jīng)營水平與效益。
3、放松監(jiān)管,特別是放松利率、費率、條款限制,鼓勵產(chǎn)品與技術(shù)創(chuàng)新、鼓勵兼并。
4、建立科學的以償付能力、盈利能力、人才素質(zhì)與經(jīng)營管理機制為核心的風險監(jiān)測指標體系,加強對經(jīng)營風險的早期預警,同時盡快引進國外保險公司的信用等級評定制度。
5、完善法律法規(guī),完善《保險法》及其相配套的行政法規(guī)和業(yè)務規(guī)章,將保險業(yè)納入法制化軌道。
(三)信息與技術(shù)發(fā)展帶來中資保險公司趕上世界水平的契機
網(wǎng)絡信息技術(shù)的快速發(fā)展是帶動當今社會經(jīng)濟快速發(fā)展的一大動力。對保險行業(yè)而言,網(wǎng)絡信息技術(shù)首先改變了銷售方式,網(wǎng)上銷售更快捷、方便?？蛻糁灰M入各家公司的網(wǎng)站,就可以實現(xiàn)大部分保險交易。
保險公司在經(jīng)營過程中,要實現(xiàn)科學經(jīng)營管理,必須以科技為手段,加大對技術(shù)、教育和信息的投入,實現(xiàn)公司科學決策,走內(nèi)涵式發(fā)展道路,為社會提供價格合理、質(zhì)量優(yōu)良的保險服務。這樣,保險事業(yè)的發(fā)展才會有更加美好的明天。
(四)保險市場前景較好,使我們尚有一線生機
據(jù)統(tǒng)計,1999年我國保險深度只有1.7%,保險密度只有110.6元;而發(fā)達國家1998年保險深度已超過10%,保險密度已超過5000美元;而部分發(fā)展中國家,如印度等國,其保險深度也已達5%,保險密度也達到100美元的水平。從保險深度與保險密度而言,我國保險市場具有巨大的潛力,因此國外保險公司積極謀求進入我國保險市場的途徑,在WTO談判中美國與歐洲都將保險市場開放作為主要條件之一。我國保險市場具有很好的前景。
(五)市場合理化的重點是使中小保險公司變大,大保險公司更有效率
從目前國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能分配看，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務窗口，是保險公司微觀經(jīng)營基礎的重要組成部分，是保險公司業(yè)務收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。加強基層保險公司的管理，提高基層公司業(yè)務發(fā)展能力和管理、服務水平，對于夯實保險公司發(fā)展的基礎、實現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績至關(guān)重要。
一、基層保險公司經(jīng)營管理中存在的主要問題
（一）在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費計劃指標，基層公司領(lǐng)導把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務舉措、內(nèi)部建設等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風險管理意識和風險控制水平不高，部分業(yè)務質(zhì)量較差，為完成保費任務不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務，經(jīng)營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發(fā)展和壯大。
（二）在市場開拓思路上，業(yè)務領(lǐng)域狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化，個體、私營經(jīng)濟已成為國民經(jīng)濟的重要力量。然而，保險公司的業(yè)務領(lǐng)域沒有跟上形勢的變化，大企業(yè)、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點，存在巨大市場潛力的個體、私營經(jīng)濟領(lǐng)域和地域廣闊的農(nóng)村保險市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費收入來源，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一，不能適應快速變化的市場需求；基層公司對新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領(lǐng)域亟待加強開發(fā)。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業(yè)務和專、兼職業(yè)務，但在管理上沒有建立落實相應的制度，比較混亂。
（三）在市場競爭方法上，表現(xiàn)為“三高一低”的違規(guī)經(jīng)營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。近年來，部分專、兼職機構(gòu)和個人人受自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動，違反保險監(jiān)管部門的規(guī)定抬高手續(xù)費；部分基層保險公司為了搶占市場，不計成本地采取高返還、高手續(xù)費、高傭金、降低費率等違規(guī)手段招攬業(yè)務，并且有愈演愈烈的趨勢。保險市場的惡性價格競爭嚴重影響了市場秩序和保險公司的社會形象，影響了保險公司的經(jīng)營效益，損害了被保險人的利益，造成大量保源流失，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展。
（四）在服務水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象?；鶎庸驹谡箻I(yè)過程中，主要依靠業(yè)務人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導消費，坑害被保險人利益等行為時有發(fā)生，部分業(yè)務人員忽視消費者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式。基層保險公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務”的過度膨脹，使國民對保險的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業(yè)的社會聲譽和保險從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險經(jīng)營的損失補償原則和最大誠信原則。
（五）在保險隊伍建設上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團隊協(xié)作精神不強?；鶎庸绢I(lǐng)導班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發(fā)展的意識。在對員工管理方面，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務、掛費用），忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)教育。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業(yè)務人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟收入，沒有把從事保險工作當作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協(xié)作精神。
二、基層保險公司經(jīng)營管理中問題產(chǎn)生的原因
（一）尚處于發(fā)展初級階段的國內(nèi)保險市場，沒有形成高效有序的市場運行規(guī)則。改革開放以來，國內(nèi)保險業(yè)得到了長足的發(fā)展，保險業(yè)務快速增長，保險市場不斷發(fā)展，保險立法不斷健全。但與保險業(yè)發(fā)達國家相比，國內(nèi)保險業(yè)還處于初級階段，市場主體較少，市場壟斷程度較高，市場競爭層次較低，規(guī)范有序的市場環(huán)境尚未形成，價值規(guī)律在保險市場中的作用尚未得到正常的發(fā)揮，國民保險意識有待進一步提高。在這種尚欠完善的保險市場環(huán)境下，市場供給大于需求，傳統(tǒng)市場領(lǐng)域趨向飽和而導致競爭激烈，新興市場領(lǐng)域因國民收入水平和行業(yè)發(fā)展水平的差異較大而沒有形成規(guī)模需求效應。直接經(jīng)營業(yè)務和面向市場的保險公司基層單位受各自計劃任務的壓力和經(jīng)濟利益的驅(qū)動，在市場監(jiān)督管理力度不夠的情況下，難以避免地導致經(jīng)營管理中的短期行為和違法違規(guī)行為。
（二）基層保險公司管理的精細化程度不高，內(nèi)控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定年度業(yè)務發(fā)展計劃指標時，缺乏對當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和保險市場發(fā)展水平等因素的分析，下達的計劃指標難免簡單化和針對性不強，導致基層公司完成保費任務的壓力過大而盲目追求業(yè)務發(fā)展規(guī)模，業(yè)務質(zhì)量不高，效益水平低下；或者是違規(guī)經(jīng)營，采取一些不正當手段招攬業(yè)務。2.基層公司在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠發(fā)展的眼光，對保險市場開發(fā)沒有長遠的計劃和措施，著眼于短期利益。如在新興市場開發(fā)和新的保險產(chǎn)品推廣上，因為市場對保險的認知需要一個較長的過程，并且要求保險公司進行大量的宣傳和加大前期投入，一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性，遇到困難就退縮，新興保險市場開發(fā)工作難以展開。3.基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位。部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對策”，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生。4.管理技術(shù)落后。部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，有的還大量依賴和使用手工操作，給管理工作的精細化造成障礙。
（三）基層保險公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查，部分基層公司業(yè)務人員90％以上沒有接受過正規(guī)的保險專業(yè)知識教育，文化水平較低，接受新生事物的能力較差。對員工培訓缺乏一套行之有效的制度，也沒有長期性的計劃。當前，基層公司大部分業(yè)務員依靠經(jīng)驗和關(guān)系網(wǎng)展業(yè)，對保險的職能和作用認識不清，缺乏市場營銷、風險管理等學科知識的支持，承保理賠工作技術(shù)含量低，服務水平停滯不前，對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、經(jīng)營管理辦法，以及多項改革措施和公司發(fā)展前景缺乏足夠的了解。也有相當一部分基層公司高管人員不完全具備職業(yè)經(jīng)理人的素質(zhì)，對于發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、市場營銷、成本核算、人力資源配置、考核機制、統(tǒng)一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認識和綜合靈活地加以運用。
三、提高基層保險公司經(jīng)營管理水平的措施
基層保險公司要在競爭日益激烈的保險市場上占有一席之地，必須認真分析并解決經(jīng)營管理中存在的問題和不足，做好以下四個方面的工作，不斷實施新的競爭戰(zhàn)略和提高經(jīng)營管理水平。
（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放式經(jīng)營為集約化經(jīng)營。我國加入WTO后，國內(nèi)保險公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)?；鶎颖ｋU公司過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式，已經(jīng)不能適應形勢發(fā)展的需要?；鶎颖ｋU公司在經(jīng)營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內(nèi)功，以增強盈利能力和提高市場競爭實力為中心，實現(xiàn)公司業(yè)務速度和效益的同步增長，不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略上，要深入調(diào)查了解當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況，認真分析市場變化，不斷研究市場動態(tài)，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進的經(jīng)營理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險服務參與市場競爭，促進業(yè)務快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷學習和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進經(jīng)驗，彌補自身的不足，增強發(fā)展的后勁?；鶎颖ｋU公司領(lǐng)導班子要有長遠發(fā)展的眼光，避免經(jīng)營管理中的短期行為，堅持依法依規(guī)經(jīng)營，加強公司各項管理和基礎建設，為公司長遠發(fā)展打好基礎。
（二）加快創(chuàng)新步伐，提升市場競爭力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動力，是提高競爭實力的客觀要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新，在深入分析和研究市場需求的基礎上，加大對新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領(lǐng)域，不斷形成新的業(yè)務增長點，徹底擺脫業(yè)務發(fā)展依賴于傳統(tǒng)險種的束縛?；鶎颖ｋU公司在業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略上，對我國國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認識，不能老是把眼光局限于一些國有大企業(yè)上，應充分挖掘個體、私營經(jīng)濟和廣大農(nóng)村市場的潛力，充分利用保險人、經(jīng)紀人等中介機構(gòu)資源，培養(yǎng)一批忠誠于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營銷隊伍，完善落實好營銷員管理制度、人管理制度、經(jīng)紀人管理制度，開辟新的業(yè)務發(fā)展渠道。要加快服務創(chuàng)新，創(chuàng)新服務的內(nèi)涵和形式。基層保險公司要突破保險服務僅限于承保和理賠的局限，強化對客戶的延伸服務，倡導增值服務和跟蹤服務。加強對承保前的風險評估和承保后的風險管理，對客戶提出全面合理的風險防范建議，既有利于提升服務質(zhì)量和水平，又有利于提高公司經(jīng)營效益。
在世界范圍內(nèi)各國多元化保險公司組織形式的內(nèi)容各具特點，但通常包括以下三種類型：就經(jīng)營主體而言，有國有保險公司，也有私營保險公司；就經(jīng)營目的而言，有營利性保險公司如個人保險組織，保險股份公司，也有非營利性保險公司如相互保險社，交互保險社，相互保險公司，保險合作社；此外還有隨著近代保險業(yè)的發(fā)展派生的特殊保險公司組織形式如自己保險，專屬公司。上述三類保險公司共同存在，共同發(fā)展，互相轉(zhuǎn)化，不斷創(chuàng)新，從而形成了保險公司組織的多元化。
（一）國有保險公司。它是由政府或公共團體所有并經(jīng)營。根據(jù)其經(jīng)營目的，可分為兩類：一是以增加財政收入為營利目的的，即商業(yè)性國有保險公司。這是我國保險公司重要的組織形式之一，在我國保險市場上占主導地位。它可以是非壟斷性的，與私營保險公司自由競爭，平等地成為市場主體的一部分；也可以是壟斷性的具有經(jīng)營獨占權(quán)，從事一些特別險種的經(jīng)營，如美國國有保險公司經(jīng)營的銀行存款保險。我國國有獨資保險公司就經(jīng)歷了從壟斷性到非壟斷性的轉(zhuǎn)變。二是為實施宏觀政策而無營利動機的，即強制性國有保險公司。通常各國實施的社會保險或政策保險大都采取這種形式。當前國有保險公司在組織形式上發(fā)生了一些新的變化，主要是國有保險公司并非都由政府出資設立，也并不必須由政府設機構(gòu)經(jīng)營。有的政府制定法律，規(guī)定某些公共團體為保險經(jīng)營主體；有的政府成為私營保險公司的大股東；有的政府與私營保險公司簽訂合同，授權(quán)其在一定的地區(qū)經(jīng)營某種業(yè)務；有的政府對巨災風險組織多家私營保險公司組成團體經(jīng)營；有的政府給予保險公司補助金或接受再保險等。這些形式只要不改變其國家所有的性質(zhì)都可以成為國有保險公司的組織形式。
（二）個人保險組織。其典型代表是英國倫敦的勞合社。勞合社是個人保險商的集合組織，它雖具公司形式但實際上是保險組合，負責提供交易場所，制定交易程序，與經(jīng)營相比更偏重管理，類似證券交易所。個人保險組織的主要特點是負獨立責任與無限責任。近年來勞合社虧損嚴重，據(jù)統(tǒng)計僅1987-1992年勞合社就虧損126億美元，與此同時由于負無限責任，破產(chǎn)及訴訟案件也不斷發(fā)生，因此從保險業(yè)的發(fā)展看其前途并不樂觀，即使有的國家采取個人保險組織的形式也在業(yè)務承攬及承保責任方面作了很多改革，使之成為一種新的混合形式，以作為多元化保險公司組織形式的補充。
（三）保險股份公司。它最早出現(xiàn)于荷蘭，而后由于其組織較為嚴密健全，適合保險經(jīng)營而逐漸為各國保險業(yè)普遍采用。其主要特點是：（1）資本容易籌集，實行資本與經(jīng)營分離的制度；（2）經(jīng)營效率較高，追求利潤最大化；（3）組織規(guī)模較大，方便吸引優(yōu)秀人才；（4）采取確定保費制，承保時保費成本確定不必事后補交。保險股份公司是我國保險公司主要的組織形式，我國新成立的中資保險公司基本上采取這種組織形式。近年來由于世界股票市場不斷壯大，使股份公司資本易于籌集的優(yōu)勢更加明顯。因此我國保險公司組織的多元化應充分考慮這一組織形式。
（四）相互保險組織。不以營利為目的，是非營利性的保險公司組織形式，它包括：
相互保險社。它是原始的相互組織形式，其保單持有人即為社員，社員不分保額大小均有相等的投票選舉權(quán)。通常設一專職或兼職受領(lǐng)薪金的負責人處理業(yè)務并管理社內(nèi)事務。其保費的收取采取賦課方式即出險后由社員分擔繳納。目前相互保險社在歐美仍普遍存在。
交互保險社。這是美國創(chuàng)立的一種介于相互保險組織與個人保險組織之間的混合體。它由被保險人即社員互相約定交換保險并約定其保險責任限額，在限額內(nèi)可將保險責任比例分攤于各社員之間，同時接受各社員的保險責任。其業(yè)務委托人經(jīng)營并由其代表全體社員處理社內(nèi)一切事務，各社員支付其酬勞及費用并對其進行監(jiān)督。其保費的收取采取賦課制。此種保險組織形式多適用于火災保險與汽車保險的經(jīng)營。
相互保險公司。這是保險業(yè)特有的組織形式，其經(jīng)營方式是社員繳納相當資金形成基金，用以支付創(chuàng)立費用、業(yè)務費用及擔保資金，它是公司的負債，當公司填補承保業(yè)務損失后開始支付債務利息，同時在全部創(chuàng)立費用、業(yè)務費用攤銷并扣除準備金之后償還基金。近年來在大規(guī)模的相互保險公司中，被保險人對公司的自理已不復存在，在經(jīng)營方面與股份公司已無甚差別。其保費的收取采取確定保費制。此種相互保險公司多適用于壽險的經(jīng)營。由于股份公司的經(jīng)營目標往往以股東利益為優(yōu)先而忽視被保險人的利益，尤其是保費計算中必須包括股息，利潤使保費成本增加，加重被保險人的負擔，因此各國股份保險公司出現(xiàn)了相互化的趨勢。
保險合作社。這是一種特殊的相互組織形式，它要求社員加入時必須繳納一定金額的股本，并且合作社與社員的關(guān)系比較永久，社員認繳股本后即使不是保單持有人也具有社員資格，與合作社保持密切關(guān)系。目前這種組織形式分布于30多個國家，其中英國的數(shù)量最多。
另外，在歐美各國還存在著幾種相互保險組織相互轉(zhuǎn)化的現(xiàn)象，在相互轉(zhuǎn)化過程中相互融合也就產(chǎn)生新的保險組織形式，從而使保險公司的組織形式更加多元化。
（五）自己保險。這是企業(yè)運用保險原理及經(jīng)營技術(shù)，集合足夠數(shù)量的同類危險單位，憑借自身經(jīng)驗估計損失頻率及損失額度，并設立基金補償損失，從而以較低的成本獲得充分的安全保障。其優(yōu)點是：（1）節(jié)省保費；（2）獲得補償迅速；（3）處理非可保風險，其缺點是：（1）危險單位容易不足；（2）危險管理人才容易缺乏；（3）建立基金花費時間較長。因此當今很多大型企業(yè)混合采用自己保險與商業(yè)保險兩種形式。近年來由于風險管理技術(shù)的發(fā)展和傳播，自保公司在發(fā)達國家得到了迅速發(fā)展。我國作為保險業(yè)幼稚的國家，保險業(yè)能夠提供的保險產(chǎn)品和服務都有限，因此，在廣泛的空間和長期的時間內(nèi)都需要自保公司作為商業(yè)保險形式的補充。
（六）專屬保險公司。這是為公司節(jié)省費用及增加承保業(yè)務范圍而投資設立的附屬保險機構(gòu)，其業(yè)務以母公司的保險業(yè)務為主，被保險標的的所有人也是專屬保險公司資產(chǎn)的所有人。專屬保險公司的設立地點多選擇稅負較輕的地區(qū)或國家。其優(yōu)點是：（1）節(jié)省保費；（2）擴大承保業(yè)務范圍；（3）減輕租稅負擔；（4）加強損失控制。其特點是：（1）業(yè)務規(guī)模有限；（2）危險質(zhì)量較差；（3）不易吸引專業(yè)人才；（4）資金運用較少。目前由于其存在的種種弊端，專屬保險公司還不能廣泛地被保險業(yè)所采用，但這種組織形式特別適合大型的跨國公司采用，因其業(yè)務規(guī)模龐大，資產(chǎn)遍及世界各地，分散保險很不經(jīng)濟。在我國隨著經(jīng)濟的發(fā)展，大型跨國公司將日益增多，專屬保險公司將成為多元化保險公司組織形式的重要組成部分。
綜上所述，國際保險業(yè)的發(fā)展已經(jīng)走上組織形式多元化的道路，當前國際保險業(yè)的現(xiàn)狀已經(jīng)為我國保險公司組織形式多元化提供了可借鑒的成功經(jīng)驗，事實證明保險公司組織形式的規(guī)范化多元化是保險業(yè)發(fā)展的必由之路。
二、我國迫切需要實現(xiàn)保險公司組織形式多元化
長期以來我國保險業(yè)由人保公司獨家壟斷經(jīng)營，保險公司的組織形式只有國有保險公司一種。隨著平安、太平洋保險公司的成立，保險股份公司的組織形式開始出現(xiàn)。1995年我國頒布的《保險法》第六十九條規(guī)定：保險公司應當采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國有獨資公司。這就以法律的形式規(guī)定了我國保險公司的組織形式。應該說在保險市場剛剛開放發(fā)育尚不成熟的時候，這種政策選擇是合適的，它對規(guī)范保險公司并對其實施有效監(jiān)管起到了非常重要的作用。但是隨著我國保險業(yè)的發(fā)展，這種規(guī)定顯然已不能適應我國加入WTO后保險業(yè)國際化的需要，目前我國保險公司組織形式多元化存在的最突出的問題，就是保險公司組織形式單一僵化及其帶來的種種弊端，這主要表現(xiàn)在：
（一）使我國的保險業(yè)發(fā)展受到制約。隨著我國加入WTO，作為保險市場競爭主體的保險公司將日益增多，為了追求企業(yè)的最佳經(jīng)濟效益，公司將選擇有利于自身發(fā)展的組織形式。但如果國家的法律規(guī)定了較為單一的保險公司組織形式，勢必使這些公司以同一模式進行運作，在同一條道路上不斷重復已經(jīng)存在的缺點和已經(jīng)花費的成本，這不利于社會保險資源的最優(yōu)配置。
（二）使我國保險市場的發(fā)育受到阻礙。隨著社會經(jīng)濟生活的不斷發(fā)展，國民保險意識的不斷增強，被保險人在消費保險產(chǎn)品的同時對目前我國保險公司存在的高額承保利潤產(chǎn)生質(zhì)疑，他們在關(guān)注保險產(chǎn)品價格的同時，會越來越關(guān)心保險費中所包括的股東分紅、利潤流向以及費用成本，過高的附加費率使被保險人寧愿自留風險只負擔損失成本而不愿將風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。從這一角度看，相互保險組織更加符合被保險人利益，目前已有的保險公司組織形式已不能滿足我國保險市場進一步發(fā)展的需要。
（三）導致我國保險公司普遍競爭乏力，經(jīng)營效率低下。目前我國的保險公司的運作方式基本相同，業(yè)務經(jīng)營管理方式也非常類似，其組織形式差別不大，變化不大，這就使公司的法人治理結(jié)構(gòu)的合理化受到限制，保險公司規(guī)模的擴大勢必造成管理層次增加，面對激烈的外部市場競爭，業(yè)務決策落后，層層審批，眾多領(lǐng)導簽字，大大降低了決策效率，使公司缺乏內(nèi)在活力，經(jīng)營效率普遍低下，無法與具有多元化組織形式的外資保險公司抗衡。
（四）不利于我國保險公司資本規(guī)模的擴大以及償付能力的提高。由于我國保險企業(yè)除國有獨資公司外，其他股份有限公司也未上市運作，因此保險公司資本金的擴充受到限制，目前我國保險公司的資本金不足已直接影響到保險公司的償付能力，如果不能在增加資本的方式上有所突破，民族保險業(yè)難以擺脫償付能力不足的危機。要改變資本增加方式，就要求保險公司的組織形式不斷變化創(chuàng)新，以適應保險公司不斷發(fā)展擴大規(guī)模的需要。
三、實現(xiàn)我國保險公司組織形式多元化的原則及具體措施
由于各種保險公司組織形式各具特點，沒有普遍適用的保險公司組織形式，因此我國保險公司組織形式多元化要本著因地制宜的原則。一方面，不同的保險公司在不同發(fā)展階段應當根據(jù)各自所面臨的外部條件選擇相應的最佳的保險組織形式；另一方面，各種保險公司組織形式并非一成不變，他們之間相互轉(zhuǎn)化并不斷形成新的保險公司組織形式以適應保險業(yè)的發(fā)展需要。根據(jù)這一原則，我國保險公司組織形式的多元化應采取以下具體措施：
（一）盡快修改保險法的相關(guān)規(guī)定，從法律上對我國保險公司組織形式的多元化給予肯定，這是采取任何措施的前提條件。在不能確定何種保險公司組織形式更適合時，為保證法律的嚴肅性，應將我國《保險法》第六十九條補充如下：“（三）保險監(jiān)管機構(gòu)批準的其他保險公司組織形式?！边@樣就可以根據(jù)具體情況靈活做出政策選擇。
（二）大力推行保險股份公司的組織形式，具體說來就是對現(xiàn)有保險公司進行股份制改造，對新成立的保險公司優(yōu)先選擇股份制的組織形式。我國現(xiàn)有的保險股份有限公司從嚴格意義上講，只是一種有限責任公司，即法人持股，而股份有限公司最突出的特點是社會募集資本，股票上市交易。因此對現(xiàn)有的保險公司進行股份制改造應集中在股票上市交易，對新成立的保險公司優(yōu)先選擇股份制形式，應體現(xiàn)在優(yōu)先選擇那些社會募集資本的公司。
（三）積極推進國有保險公司這一組織形式的改革。借鑒近年來保險業(yè)發(fā)達國家的國有保險公司的新變化，國有保險公司并非僅有獨資公司一種形式，現(xiàn)有的國有獨資保險公司應加快改革步伐，改革成國有企業(yè)法人持股，國有資本控股的股份有限公司。這樣一方面不改變其國家所有的性質(zhì)，另一方面國有資產(chǎn)的分級所有形成了國有資產(chǎn)的多元化，從而有利于保險公司組織形式的多元化。
（四）從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互保險的公司組織形式。當前我國國民的保險意識普遍不強，很多人不購買保險是認為保險騙人，雖然這與保險是無形產(chǎn)品且當前保險市場秩序混亂有關(guān)，但公司組織形式也是重要的方面，相互保險組織的相互性主要體現(xiàn)被保險人對保險公司的管理，從而也就體現(xiàn)了被保險人與保險人利益的統(tǒng)一，因而在很大程度上防止了道德風險和保險欺詐，這是被保險人樂于接受的企業(yè)組織形式。同時由于它是非營利性的組織形式，充分體現(xiàn)了保險的本質(zhì)即集合眾多同一風險并在眾多個體間進行分散，并在其組織范圍內(nèi)排斥自由市場經(jīng)濟，這就使之更具有‘公有’的意味，因而這是更適合于公有制經(jīng)濟的保險公司組織形式。與其他公司組織形式相比，相互保險公司更適合單一險種，某個地區(qū)或某類職業(yè)人群。特別是當前它代表了我國保險業(yè)的發(fā)展需要，應在實踐上盡快嘗試實施。
關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品
保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。
一、保險業(yè)的特點
保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險商品的特點
保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。
保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。
2.保險經(jīng)營的特點
保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。
（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。
（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。
（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。
二、保險監(jiān)管的目標
國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，更好地服務于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。
三、當前監(jiān)管工作的重點
1.加快完善保險監(jiān)管法律體系
對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管
（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。
3.對高層管理人員加強管理
為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。
保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓?；纠碚撆嘤栔饕▏医?jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務和法律責任等。
4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管
《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。
保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。
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一、國際比較
（一） 荷蘭國際集團
荷蘭國際集團（ING）是在1991年由荷蘭國民人壽保險公司和荷蘭郵政銀行集團合并組成的綜合性財政金融集團。荷蘭國民人壽保險公司是荷蘭最大的保險公司。旗下的保險公司業(yè)務范圍涵蓋產(chǎn)險、壽險以及再保險等業(yè)務以及部分抵押貸款業(yè)務。而郵政銀行則是在多家銀行合并的基礎上組建的荷蘭第三大銀行。1991年3月4日，由于銀行和保險法規(guī)制度的放松，以及歐洲統(tǒng)一等因素的影響，兩家企業(yè)合并成荷蘭國際集團。這次合并成為全球第一次大銀行與大保險公司之間的全面合并，不僅對企業(yè)本身發(fā)展具有深遠作用，還對金融界、全球經(jīng)濟影響巨大。
荷蘭國際集團成立后，積極展開國內(nèi)外的多元化擴張之路。通過各種并購交易，荷蘭國際集團發(fā)展為業(yè)務涵蓋壽險、產(chǎn)險、再保險以及銀行、投資銀行、資產(chǎn)管理、私人股權(quán)投資等多項金融業(yè)務的大型金融保險集團。其實現(xiàn)路徑為：首先在國內(nèi)由多家不同類型的保險公司組建合并為全國最大的保險公司，業(yè)務包括產(chǎn)險、壽險和再保險。然后與國內(nèi)排名第三的銀行合并，實現(xiàn)金融業(yè)內(nèi)的多元化經(jīng)營。隨后繼續(xù)收購中小保險公司、銀行、資產(chǎn)管理公司，從而壯大集團實力。實現(xiàn)國際化經(jīng)營，業(yè)務種類進一步增多，構(gòu)建了全面的金融集團。最后再涉足房地產(chǎn)等業(yè)務領(lǐng)域。
（二）法國安盛集團
法國安盛集團（AXA）的前身為Ancienne Mutuelle公司，創(chuàng)始于1816年，后更名Mutuelle Parisienne de Garantie，1982年，Mutuelle Parisienne de Garantie兼并了規(guī)模大于自己的法國Drouot財產(chǎn)險公司，一舉成為全國性的保險公司。1985年，正式更名為AXA，并將下屬的各成員企業(yè)都冠以AXA的名號，AXA保險集團正式成立。AXA依托資本平臺展開了一系列的資本運作，和荷蘭國際一樣，公司已經(jīng)成為以壽險、財產(chǎn)意外險、資產(chǎn)管理為三大支柱業(yè)務，為全球5000萬客戶提供全面的財務保障和資產(chǎn)管理解決方案的國際保險公司。安盛保險集團多元化經(jīng)營的實現(xiàn)路徑為：在20世紀90年代前主要通過業(yè)內(nèi)的并購迅速擴大規(guī)模，處于行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先地位，經(jīng)過多次國內(nèi)并購后，成為法國最大的保險集團。隨后收購國外的大型保險公司，開始國際化運營。最后通過成功上市收購資產(chǎn)管理公司和銀行，實現(xiàn)金融業(yè)內(nèi)的多元化經(jīng)營。
（三）德國安聯(lián)集團
安聯(lián)保險集團（Allianz）是歐洲最大的保險集團，同時也是世界領(lǐng)先的綜合性保險集團和資產(chǎn)管理集團之一，于1890年始創(chuàng)于德國柏林。1954年，安聯(lián)總部遷至慕尼黑，二戰(zhàn)期間停滯的業(yè)務迅速恢復。從50年代起，安聯(lián)先后在法、意等國開設分公司，在德國境外拓展集團規(guī)模。20 世紀 80 年代末期，德國人壽保險業(yè)務與傳統(tǒng)銀行業(yè)務的結(jié)合，創(chuàng)造了“全能金融服務”的概念。在80和90年代，許多德國以外的著名保險公司紛紛加盟安聯(lián)集團。2000年后，安聯(lián)開始了收購銀行、資產(chǎn)管理公司等金融服務性公司的行動。今日的安聯(lián)業(yè)務范圍覆蓋了壽險，非壽險和再保險領(lǐng)域的所有險種，以及資產(chǎn)管理、建房儲蓄、消費信貸、銀行賬目管理以及“養(yǎng)老”投資等多項業(yè)務。同時作為世界上最大的投資者之一，擁有西門子，大眾汽車、貝爾和德意志銀行等世界著名公司及游戲機、紅酒等優(yōu)秀生產(chǎn)企業(yè)的股份。而由安聯(lián)公司出資建造的安聯(lián)體育場（Allianz Arena）見證了2006年德國世界杯的盛況。安聯(lián)集團多元化經(jīng)營的實現(xiàn)路徑為：以收購和加強研發(fā)、銷售網(wǎng)絡的建設以及上市來做強產(chǎn)險，成為業(yè)界的領(lǐng)頭羊，而后通過設立壽險公司謀求實現(xiàn)保險行業(yè)內(nèi)的多元化經(jīng)營。拓展國際市場，在各國開設分支機構(gòu)和收購保險公司，擴大集團公司規(guī)模，進一步增強自身的實力。通過對國內(nèi)外大型資產(chǎn)管理公司的并購，拓展資產(chǎn)管理業(yè)務。通過收購德國第三大銀行德累斯頓等銀行，全面介入銀行和養(yǎng)老投資等金融業(yè)務，成為全能型金融保險集團。進行股權(quán)投資，實現(xiàn)資產(chǎn)增值。
（四）美國國際集團
美國國際集團（AIG）是世界保險和金融服務的領(lǐng)導者，在全球各地的退休金管理服務、金融服務及資產(chǎn)管理業(yè)務位居世界前列。其金融服務業(yè)務包括飛機租賃、金融產(chǎn)品及促進其市場交易，為客戶提供專業(yè)的股票、定息證券、地產(chǎn)及其他投資管理服務。
集團的前身公司美亞保險公司 ，由康那利斯?斯達于1919年在上海創(chuàng)立，是一家起源于中國的美國公司。1921年斯達又創(chuàng)立了友邦人壽保險公司，1926年在美國設立了一家辦事處，1931年在上海又創(chuàng)立了四海保險公司，并于1948年更名為美國友邦保險有限公司。1939年，AIG總部遷至紐約市。50年代至90年代初，集團為適應美國企業(yè)不斷轉(zhuǎn)變的需要提供各種服務，包括航天保險、抵押保險、理賠管理、職業(yè)及康復服務和醫(yī)療管理等。美國國際集團的主要并購多發(fā)生在國內(nèi)市場。除并購外，集團在1987 年設立了自己的金融產(chǎn)品公司及貿(mào)易公司，還設立了專門負責不動產(chǎn)投資的子公司――全球不動產(chǎn)投資公司，主要投資辦公、工業(yè)、住房、零售和醫(yī)院等。1991年，又在國內(nèi)設立了資產(chǎn)管理公司。在國際市場，美國國際集團主要以合資方式展開多元化經(jīng)營，1979年，集團成為首家在匈牙利、波蘭及羅馬尼亞成立合資公司的西方保險機構(gòu)。美國國際集團多元化經(jīng)營的實現(xiàn)路徑為：以壽險起家，開展國際化經(jīng)營，擴大市場規(guī)模。涉足財險公司，實現(xiàn)業(yè)內(nèi)的兼業(yè)經(jīng)營。主要在國內(nèi)并購，以保險行業(yè)內(nèi)并購居多。充實實力，擴大規(guī)模和業(yè)務領(lǐng)域，實現(xiàn)金融業(yè)內(nèi)的多元化經(jīng)營。投資房地產(chǎn)等領(lǐng)域，構(gòu)建涵蓋保險、年金、資產(chǎn)管理、銀行、證券、信托、租賃、基金、房地產(chǎn)等多個領(lǐng)域的大型金融保險集團。
三、經(jīng)驗借鑒
從各國保險公司多元化經(jīng)營的實踐來看，他們具有如下一些經(jīng)驗可為我國保險公司多元化戰(zhàn)略的選擇與制定提供參考和借鑒：
（一）保險公司多元化經(jīng)營的實現(xiàn)途徑主要是并購、合資、內(nèi)設、聯(lián)盟，而并購是最常用的方式。正如荷蘭國際集團的高層賀伯樂所指出的：“雖然自身發(fā)展是最安全、最可靠的增長形式，但卻需要花費相當多的時間，步伐不會太快；合資公司的模式雖可借用對方的渠道或產(chǎn)品而令成本降低，卻成熟較慢。只有大的成功并購才可令企業(yè)迅速成長，并足以改變市場格局?！?/p>
（二）保險公司開展多元化經(jīng)營時，首要任務是對公司自身能力優(yōu)勢的識別，明確戰(zhàn)略建設重點。以上各公司都培育了自己的核心競爭力，開展主導產(chǎn)品型的多元化經(jīng)營。多元化經(jīng)營的初期通過核心業(yè)務的盈利來彌補新發(fā)展業(yè)務的前期虧損是非常重要的。因此，上述公司的并購都是先在保險業(yè)內(nèi)進行，實現(xiàn)產(chǎn)壽險業(yè)的交叉經(jīng)營；再進行保險業(yè)外的并購，逐步實現(xiàn)金融保險業(yè)間的多元化經(jīng)營，以及與實業(yè)的融合。
（三）行業(yè)的選擇上要甄別對待。首先要權(quán)衡成本與收益，以上各公司的并購都追求被并購者龐大的分銷渠道，希望并購能增加集團規(guī)模并產(chǎn)生較低的并購成本。除此外，選擇行業(yè)時，要綜合考慮行業(yè)的市場容量、發(fā)展前景、競爭狀況、進入壁壘等因素，與自身能力匹配。
（四）立足國內(nèi)市場，拓展國際業(yè)務。一個企業(yè)僅立足國內(nèi)市場的發(fā)展，是要受限制的，成功的多元化經(jīng)營需要國際業(yè)務的配合。而要成功地實現(xiàn)國際化，就需要在本土市場上取得優(yōu)勢地位，積累充分的業(yè)務發(fā)展和管理經(jīng)驗。
（五）處理好品牌的整合。對于品牌的整合，四家公司采取了兩種策略：對于并入集團之前就已經(jīng)有知名度的子公司的品牌，集團只是在原有名稱前加上集團名號，充分發(fā)揮原有企業(yè)的品牌效應；對于那些沒有建立起自身知名度的子公司，集團則統(tǒng)一進行整合。例如，澳大利亞原來的Mercantile Mutual公司現(xiàn)在就已經(jīng)更名為荷蘭國際集團澳大利亞公司。
（六）對人員的整合與管理。這些企業(yè)非常注重從上至下的溝通，強調(diào)給員工提供很好的職業(yè)成長生涯。他們成立了自己的學院對人才進行培訓。作為激勵管理人員的一項措施，荷蘭國際集團幾乎所有的高層管理人員都來自集團內(nèi)部，而不是從外面招聘。被收購企業(yè)的員工具有相同的機會，這一切充分調(diào)動了員工的工作熱情和積極性，有利于多元化經(jīng)營的開展。