時(shí)間：2023-06-05 16:08:47
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20xx年最新保險(xiǎn)公司檔案管理辦法全文第一條為規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案真實(shí)、完整和安全，發(fā)揮檔案的服務(wù)作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條依法經(jīng)辦養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)(以下簡稱社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu))，管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案，適用本規(guī)定。
第三條本規(guī)定所稱社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案，是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中，直接形成的具有保存和利用價(jià)值的專業(yè)性文字材料、電子文檔、圖表、聲像等不同載體的歷史記錄。
第四條人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案的管理工作，并接受檔案行政管理部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案由縣級以上社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中保存。
第五條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)配備專門的管理人員和必要的設(shè)施、場所，確保檔案的安全，并根據(jù)需要配備適應(yīng)檔案現(xiàn)代化管理要求的技術(shù)設(shè)備。
第六條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實(shí)檔案保管、保密、利用、移交、鑒定、銷毀等管理要求，保證社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案妥善保管、有序存放，嚴(yán)防毀損、遺失和泄密。
第七條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中形成的記錄、證據(jù)、依據(jù)，按照《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)材料歸檔范圍與保管期限》(見附件)進(jìn)行收集、整理、立卷、歸檔，確保歸檔材料的完整、安全，不得偽造、篡改。
第八條社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案分類應(yīng)當(dāng)按照社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的規(guī)律和特點(diǎn)，以方便歸檔整理和檢索利用為原則，采用年度業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或年度險(xiǎn)種業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的方法對社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行分類、整理，并及時(shí)編制歸檔文件目錄、卷內(nèi)目錄、案卷目錄、備考表等。負(fù)責(zé)檔案管理的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對接收的檔案材料及時(shí)進(jìn)行檢查、分類、整理、編號、入庫保管，并及時(shí)編制索引目錄。
第九條社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案的保管期限分為永久和定期兩類。定期保管期限分為20xx年、30年、50年、120xx年，各種社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案的具體保管期限按照《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)材料歸檔范圍與保管期限》執(zhí)行。
社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案定期保管期限為最低保管期限。社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案的保管期限，自形成之日的次年1月1日開始計(jì)算。
第十條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法為參保單位和參保個(gè)人提供檔案信息查詢服務(wù)。
第十一條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對已到期的社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行鑒定。
鑒定工作應(yīng)當(dāng)由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員和檔案管理人員，以及人力資源社會(huì)保障行政部門有關(guān)人員組成鑒定小組負(fù)責(zé)鑒定并提出處理意見。
鑒定中如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案保管期限劃分過短，有必要繼續(xù)保存的，應(yīng)當(dāng)重新確定保管期限。
第十二條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對經(jīng)過鑒定可以銷毀的檔案，編制銷毀清冊，報(bào)同級人力資源社會(huì)保障行政部門備案，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后銷毀。
未經(jīng)鑒定和批準(zhǔn)，不得銷毀任何檔案。
社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)派兩人以上監(jiān)督銷毀檔案。監(jiān)督人員要在銷毀清冊上簽名，并注明銷毀的方式和時(shí)間。銷毀清冊永久保存。
第十三條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定，將永久保存的社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案向同級國家綜合檔案館移交。
第十四條社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，限期改正，并對直接負(fù)責(zé)的工作人員、主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分;給參保單位或者個(gè)人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任：
(一) 不按規(guī)定歸檔或者不按規(guī)定移交檔案的;
(二) 偽造、篡改、隱匿檔案或者擅自銷毀檔案的;
(三) 玩忽職守，造成檔案遺失、毀損的;
(四) 違規(guī)提供、抄錄檔案，泄漏用人單位或者個(gè)人信息的;
(五)違反社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案和國家檔案法律、法規(guī)的其他行為。
社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理關(guān)系到社會(huì)保險(xiǎn)制度能否順利地貫徹執(zhí)行，關(guān)系到社會(huì)保險(xiǎn)的作用能否發(fā)揮出來，更關(guān)系到被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益能否得到保障，同時(shí)，它也是社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，它能夠?yàn)樯鐣?huì)保險(xiǎn)基金籌集提供必要的原始數(shù)據(jù)。
（一）檔案意識薄弱
一是社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理沒有擺上領(lǐng)導(dǎo)的議事日程，不關(guān)心或很少關(guān)心檔案管理工作存在的問題。二是部分業(yè)務(wù)人員存在認(rèn)識不高，工作態(tài)度不嚴(yán)肅的問題。認(rèn)為當(dāng)前的工作都忙不過來，哪有時(shí)問去整理檔案。缺乏創(chuàng)新意識。缺乏新思路、新舉措，難以適應(yīng)社會(huì)保險(xiǎn)制度的快節(jié)奏。
（二）檔案管理混亂
實(shí)際工作中，除部分單位實(shí)現(xiàn)檔案集中統(tǒng)一管理外，多數(shù)單位常根據(jù)單位自身業(yè)務(wù)情況或從方便工作需要出發(fā)，采取由文書、會(huì)計(jì)或業(yè)務(wù)科室承辦人員分散保管的方式，造成“我承辦我保管，我走了就不管”，或“人人都負(fù)責(zé)，人人又都不負(fù)責(zé)”的現(xiàn)象發(fā)生，致使社會(huì)保險(xiǎn)檔案不同程度的流失。
（三）缺少規(guī)章制度
哪些檔案材料需要整理歸檔，如何進(jìn)行整理歸檔；哪些材料不需歸檔，如何進(jìn)行鑒定銷毀；哪些材料需要分級分類管理，如何分級分類管理；哪些檔案需長期保管，哪些檔案需短期保管，如何劃分檔案保管期限；檔案如何提供利用等?？陀^上沒有形成良好的運(yùn)行機(jī)制，主觀上也未建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理制度。
二、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理的對策建議
社會(huì)保險(xiǎn)檔案是社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的一筆非常寶貴的財(cái)富，是必不可少的基礎(chǔ)性和配套性的新工作。只要本著先易后難，逐步理順的原則，重點(diǎn)解決好資料收集不全、分類混亂、管理不規(guī)范和不注意開發(fā)利用等問題，建立健全必要的管理制度，就會(huì)逐步形成獨(dú)具特點(diǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理體系和管理辦法。
（一）加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理宣傳工作
社會(huì)保險(xiǎn)檔案是對參保單位和個(gè)人權(quán)益的真實(shí)記錄，是確定參保個(gè)人享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的重要依據(jù)，是實(shí)現(xiàn)為參保個(gè)人“記錄一生、跟蹤一生、服務(wù)一生、保障一生”目標(biāo)的重要條件，也是反映社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的寶貴資料和重要?dú)v史憑證。依法加強(qiáng)和規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理，不斷提高管理水平，既是加快推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦工作標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的重要內(nèi)容，也是全面提升經(jīng)辦能力和管理水平,真正維護(hù)職工權(quán)益，促進(jìn)公平保障，和諧保障的有效途徑。為切實(shí)深入做好社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理工作，要調(diào)動(dòng)方方面面的積極因素，使之同心同向，形成合力。因此，我們要加大對社會(huì)保險(xiǎn)檔案工作意義作用的宣傳力度,充分利用各種有效宣傳手段和宣傳方式,廣泛宣傳做好社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理工作的重要性和必要性,提高系統(tǒng)工作人員社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理意識，增強(qiáng)加強(qiáng)檔案管理的自覺性和主動(dòng)性。
（二）規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理業(yè)務(wù)流程
多年以來，不斷有專家學(xué)者呼吁把社會(huì)保險(xiǎn)檔案“集中統(tǒng)一管理”，但由于法律法規(guī)缺失，有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的檔案一直處于分散管理、多頭管理的無標(biāo)準(zhǔn)狀態(tài)。有的歸檔案行政主管部門管理，有的由組織人事部門管理，有的在勞動(dòng)和社會(huì)保障部門管理，有的一直在用人單位，有的甚至放到個(gè)的口袋里，成了名副其實(shí)的“口袋檔案”。管理沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，一地一策，畫地為牢，很難規(guī)范，有的基層單位連專職的檔案人員和基本的檔案設(shè)施都不全，丟失、涂改、損壞檔案的惡劣案件時(shí)有發(fā)生。社會(huì)保險(xiǎn)檔案的規(guī)范管理應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。
1、社會(huì)保險(xiǎn)檔案收集整理規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)檔案材料收集分類，必須按照《社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理實(shí)施辦法》進(jìn)行歸檔整理；保持每份歸檔材料之間聯(lián)系緊密、銜接有序，按主表在前、附件在后，審核結(jié)果在前、審核依據(jù)在后，重要憑證在前、次要憑證在后的原則排序。社會(huì)保險(xiǎn)檔案材料要求字跡、印章和日期必須齊全清晰，字跡模糊或易褪變的歸檔材料應(yīng)予以復(fù)制后方可收集歸檔。不能有鉛筆、圓珠筆、紅墨水、純藍(lán)墨水等書寫字跡。嚴(yán)禁使用熱敏（傳真）紙、復(fù)寫紙，確保社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)材料內(nèi)容的完整性和真實(shí)性。
2、社會(huì)保險(xiǎn)檔案移交規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理人員必須按時(shí)將本部門經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中形成的具有保存和利用價(jià)值的、已辦結(jié)的專業(yè)性業(yè)務(wù)材料（含電子文檔），按照《社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理實(shí)施辦法》和《社會(huì)保險(xiǎn)檔案材料收集整理規(guī)范》，進(jìn)行分類收集整理并定期進(jìn)行移交。每次辦理業(yè)務(wù)檔案移交，檔案室工作人員與處室兼職檔案管理人員都必須現(xiàn)場填寫《社會(huì)保險(xiǎn)檔案移交表》，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，明確工作責(zé)任。3、社會(huì)保險(xiǎn)檔案立卷歸檔規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)檔案的收集按照《社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理規(guī)定》的歸檔范圍和要求，一式一份收集整理歸檔，確保社會(huì)保險(xiǎn)檔案齊全、準(zhǔn)確、規(guī)范。凡歸檔的社會(huì)保險(xiǎn)材料必須利于長期保存，保證圖樣清晰、字跡工整耐久、簽署完備。禁止使用鉛筆、圓珠筆、彩色筆和復(fù)寫、傳真制作社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)材料。
（三）實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化
社會(huì)保險(xiǎn)檔案建設(shè)與管理的標(biāo)準(zhǔn)化，為社會(huì)保險(xiǎn)管理發(fā)揮了重要作用。
1、加強(qiáng)基本硬件建設(shè)。首先要制定完善的檔案管理制度，并由上至下成立檔案工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立專職檔案員，并進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為檔案管理提供組織和人員上的保證。其次要加強(qiáng)檔案管理基本建設(shè)。一是開辟專門檔案室加強(qiáng)管理；二是購置標(biāo)準(zhǔn)檔案柜；三是設(shè)置防火、防潮、恒溫、防盜器具；四是購置檔案專用帳表卡冊包裝盒等工具，及照相機(jī)、錄音機(jī)等必備物品。
2、建立社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)微機(jī)管理。隨著社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大、險(xiǎn)種越來越多、管理越來越復(fù)雜，社會(huì)保險(xiǎn)檔案的管理也變得比較困難，迫切要求建立一個(gè)有效的檔案管理系統(tǒng)。其內(nèi)容包括：
(1)在職職工、退休人員個(gè)人的基本社會(huì)保險(xiǎn)檔案庫：詳細(xì)記載職工每次調(diào)動(dòng)、停保及死亡、退休等原因引起的檔案變化情況，完整準(zhǔn)確記載職工在職期間各年工資收入情況和繳費(fèi)情況。
(2)用人單位參保的基本情況庫：記載用人單位的所屬行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型編碼等基本情況；記載參保與撤保、在職人員、非在職人員工資和社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)繳總數(shù)及變化情況；記載正常的繳費(fèi)、欠繳、補(bǔ)繳、實(shí)際支付待遇情況的歷史資料。
(3)記帳憑證庫和科目二級帳庫：記錄會(huì)計(jì)憑證科目數(shù)據(jù)及全部會(huì)計(jì)科目的二級細(xì)帳。
(4)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫：有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)信息。
（四）注重社會(huì)保險(xiǎn)檔案的開發(fā)利用
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn) 制度 監(jiān)管 建議
堅(jiān)持落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和國家重視扶持保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的若干方針政策,促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)的空前繁榮。截止到2008年末,全國共有保險(xiǎn)公司130多家,其中人身險(xiǎn)公司59家,保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)2327家,共有保險(xiǎn)從業(yè)人員322.8萬人,其中保險(xiǎn)個(gè)人人262.9萬人。
保險(xiǎn)人制度從1992年進(jìn)入中國大陸。人制度指的是由保險(xiǎn)監(jiān)管部門或者保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在營運(yùn)過程中形成的針對保險(xiǎn)從業(yè)人員的約束機(jī)制。在保險(xiǎn)的發(fā)展歷史中,美國、日本等發(fā)達(dá)國家都形成了較為完善的人制度,而我國的人制度發(fā)展僅僅只有十幾年的歷史。該制度對于推動(dòng)我國保險(xiǎn)事業(yè)特別是壽險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)。但隨著保險(xiǎn)市場的不斷成熟,監(jiān)管體系的不斷完善,保險(xiǎn)個(gè)人人制度建設(shè)在監(jiān)管方面出現(xiàn)了新的研究課題。這些研究課題來自保險(xiǎn)人監(jiān)管中出現(xiàn)的幾個(gè)新矛盾。集中表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:
一、一個(gè)人多家的現(xiàn)象普遍存在
按照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》的第一百二十九條規(guī)定:個(gè)人保險(xiǎn)人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí),不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托。到底是什么原因造成一個(gè)人多家這種現(xiàn)象出現(xiàn)呢?主要是因?yàn)楦鞅ｋU(xiǎn)公司目前對保險(xiǎn)個(gè)人人的需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了保險(xiǎn)個(gè)人人的有效供給?？赡苡腥藭?huì)反對這種觀點(diǎn),認(rèn)為個(gè)人保險(xiǎn)人比比皆是,只要考取資格證就可以上崗。其實(shí)不然。各家公司爭奪的對象實(shí)際是占行業(yè)30%的高績效人員,即所謂的保險(xiǎn)行業(yè)的“二八定律”或“三七現(xiàn)象”。這些績優(yōu)人員的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)品質(zhì)要通過一段時(shí)間的業(yè)務(wù)開展才能顯現(xiàn)出來。而人身險(xiǎn)公司的經(jīng)營性質(zhì)決定產(chǎn)品銷售大多為期繳產(chǎn)品銷售,對于在人身險(xiǎn)公司從業(yè)的保險(xiǎn)個(gè)人人來說,續(xù)期利益成為影響其收入的至關(guān)重要的利益。所以保險(xiǎn)人最初想方設(shè)法維持這塊利益,通過不斷展業(yè)做新單達(dá)到公司要求的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以確保續(xù)期利益不丟失。
但事實(shí)上,保險(xiǎn)公司雨后春筍般地成立,在促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的同時(shí),也加劇了市場競爭。保險(xiǎn)公司對市場份額的激烈爭奪不僅體現(xiàn)在產(chǎn)品、價(jià)格和服務(wù)方面,當(dāng)前更多的體現(xiàn)在對保險(xiǎn)個(gè)人人的爭奪上。誰擁有更多的人力往往就意味著誰在競爭中占據(jù)上風(fēng),占據(jù)主動(dòng)。而最大限度地挖掘?qū)κ秩肆焖賶汛笞约旱膶?shí)力正好是一箭雙雕。所以新成立公司往往不惜成本、不惜代價(jià)用更高的利益吸引人才。為追求利益最大化,眾多的個(gè)人保險(xiǎn)人選擇了一個(gè)身份多家的做法,而且創(chuàng)造出了羊群效應(yīng),使得這種現(xiàn)象在行業(yè)中不斷蔓延開來。
二、行業(yè)內(nèi)從業(yè)人員流動(dòng)過于頻繁。給保險(xiǎn)行業(yè)健康發(fā)展帶來一系列隱患
近年來,保險(xiǎn)行業(yè)的從業(yè)人員流動(dòng)頻率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其他行業(yè)的人員流動(dòng),特別是保險(xiǎn)個(gè)人人的流動(dòng)更加趨于非理性。每當(dāng)一個(gè)新公司誕生,原有的保險(xiǎn)公司就要承受一次人員流失的陣痛,這雖然有助于促進(jìn)原有公司經(jīng)營管理能力、服務(wù)水平提升,促進(jìn)原有公司重視人員培養(yǎng)、教育,但從另一個(gè)方面也加大了保險(xiǎn)公司的運(yùn)營成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。比如:各家公司為吸引人、留住人,紛紛修訂《基本法》,加大財(cái)務(wù)支持力度,提高手續(xù)費(fèi)率等。團(tuán)隊(duì)的每次非理性集體跳槽都會(huì)給新公司帶來業(yè)績的快速增長,而同時(shí)原有的保險(xiǎn)公司若不能及時(shí)補(bǔ)充人員則會(huì)出現(xiàn)保費(fèi)大起大落,嚴(yán)重者甚至?xí)霈F(xiàn)局部保費(fèi)斷流,但最終無論是受益者還是受害者雙方都要付出高昂的成本和巨大的代價(jià)。倘若長此以往不加以規(guī)范,勢必造成惡性循環(huán),對保險(xiǎn)行業(yè)的健康有序發(fā)展帶來重大的隱患。
面對中國保險(xiǎn)業(yè)如火如荼的良好發(fā)展局面,我們不能投鼠忌器,畏首畏尾,要有的放矢、及時(shí)準(zhǔn)確地對這種現(xiàn)象進(jìn)行管控和規(guī)范,一種比較有效的管控手段是在保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)建立個(gè)人人檔案,對其實(shí)施有效管控。建議如下:
一、出臺行業(yè)關(guān)于建立保險(xiǎn)個(gè)人人檔案的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范性文件,由監(jiān)管機(jī)關(guān)和行業(yè)協(xié)會(huì)制定出統(tǒng)一的檔案格式和要求,下發(fā)給各保險(xiǎn)公司執(zhí)行。
檔案的內(nèi)容可分為五部分:
1.個(gè)人人的全部基本資料;
2.個(gè)人人的從業(yè)經(jīng)歷及接受教育、培訓(xùn)的記錄及得分;
3.個(gè)人人各個(gè)階段的業(yè)績情況及日常行為考核情況;
4.個(gè)人人的資信狀況、受獎(jiǎng)懲及是否有違規(guī)記錄;
5.整個(gè)檔案的得分標(biāo)準(zhǔn)及其本人綜合得分。
二、對保險(xiǎn)個(gè)人人檔案流轉(zhuǎn)的管控措施。
1.設(shè)計(jì)、開發(fā)相應(yīng)的管理軟件,建立行業(yè)互動(dòng)平臺。
對于達(dá)不到限定期限和限定分值的檔案不予流轉(zhuǎn);對于達(dá)不到監(jiān)管要求分值的檔案予以凍結(jié),并通過互動(dòng)平臺實(shí)現(xiàn)信息共享。
2.建立快速、高效、公正、合理的檔案流轉(zhuǎn)程序。
保險(xiǎn)個(gè)人人檔案建立后在各家公司,必須在監(jiān)管機(jī)關(guān)統(tǒng)一電子信息平臺上進(jìn)行操作,否則不能取得合法有效的資格證;應(yīng)在全國范圍內(nèi)對檔案統(tǒng)一編號,這意味著每個(gè)人只有一個(gè)身份。同一身份第二次出現(xiàn)的時(shí)候?qū)⒈绘i定,接受審查。
3.將人考試成績和考試號記入檔案和互動(dòng)平臺,由監(jiān)管機(jī)關(guān)發(fā)放工號,否則不予發(fā)放人資格證。
保險(xiǎn)人在當(dāng)今保險(xiǎn)行業(yè)有著舉足輕重的作用,因此必須加大監(jiān)管力度,才能有效保證保險(xiǎn)市場的平衡穩(wěn)定,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)檔案管理金融系統(tǒng)應(yīng)用
一、會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)
會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)是通過掃描儀的掃描，將紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案轉(zhuǎn)化成電子式的會(huì)計(jì)檔案，然后再用OCR技術(shù)將會(huì)計(jì)檔案的電子化影像建立精確的索引，實(shí)現(xiàn)檔案的電子化，最后采用容量大的存儲(chǔ)設(shè)備對會(huì)計(jì)電子檔案進(jìn)行長久的保存。
借助現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，可以將會(huì)計(jì)檔案的信息進(jìn)行分享，提高會(huì)計(jì)檔案保管與其他環(huán)節(jié)的工作效率。比如，會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)還可以根據(jù)實(shí)際的需要，提取相關(guān)的管理數(shù)據(jù)，然后對其進(jìn)行加工、處理、生成有關(guān)管理信息。
二、會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中與金融系統(tǒng)有關(guān)的兩個(gè)特點(diǎn)
2.1形成過程的嚴(yán)密性
每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，都是要取得憑證的。會(huì)計(jì)人員在接到原始憑證的時(shí)候，要對其合法性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行一系列的審核，并根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，在根據(jù)原始憑證和記賬憑證來登記賬簿，接著是根據(jù)賬簿來定期地在銷存軟件中形成了有機(jī)整體，所以說，會(huì)計(jì)檔案的形成過程是十分的嚴(yán)密的，會(huì)計(jì)檔案管理系嚴(yán)密性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了其他的一般的管理系統(tǒng)。
2.2記載事物的連續(xù)性強(qiáng)
資金的運(yùn)轉(zhuǎn)是一個(gè)無休止的過程，她的具體的內(nèi)容的表現(xiàn)形式是多種多樣的。會(huì)計(jì)為了完整地反映和監(jiān)督資金的運(yùn)轉(zhuǎn)全貌，必須系統(tǒng)、連續(xù)地予以記錄、計(jì)算、分析和評價(jià)。所以，會(huì)計(jì)工作中所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)檔案本身就具有連續(xù)性，從會(huì)計(jì)憑證到會(huì)計(jì)賬簿，再到進(jìn)銷軟件中的財(cái)務(wù)報(bào)表，時(shí)間上依次連接，內(nèi)容上組成了一個(gè)連續(xù)不斷的整體。
三、什么是金融系統(tǒng)
金融管理系統(tǒng)是關(guān)于資金流動(dòng)、集中和分配的一個(gè)綜合體系。是一個(gè)由連接資金盈余者和資金短缺者的金融市場和金融中介機(jī)構(gòu)一起構(gòu)成的有機(jī)體。廣泛被家庭、公司、政府為了執(zhí)行金融決策而使用的機(jī)構(gòu)，囊括了股票、證券和債券的市場，當(dāng)然還涵蓋了保險(xiǎn)公司和金融中介機(jī)構(gòu)。金融系統(tǒng)的資金是通過金融系統(tǒng)從資金盈余者流向資金短缺者的。
四、會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)在金融系統(tǒng)中的應(yīng)用
（1）在金融系統(tǒng)建設(shè)中，要形成的文件數(shù)量是很多的，而且系統(tǒng)建設(shè)必備文件又不是同于一般的技術(shù)文件。在系統(tǒng)建設(shè)的每一個(gè)階段，為了總結(jié)和協(xié)調(diào)的需要，要產(chǎn)生很多詳細(xì)的技術(shù)文件，而且還得在這些文件的基礎(chǔ)上總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)的每一個(gè)階段的必備文件。（2）著眼于成本差異分析的傳統(tǒng)管理會(huì)計(jì)理論已經(jīng)不能適應(yīng)新時(shí)代的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，金融系統(tǒng)決策者所要考慮的不僅是數(shù)據(jù)化的指標(biāo)核定，更加需要著眼于成本的分析與執(zhí)行者行為的結(jié)合。金融系統(tǒng)的性質(zhì)決定了它是一個(gè)盈利性的系統(tǒng)，通過資金的安全性、流動(dòng)性和效益型的三者結(jié)合，實(shí)現(xiàn)凈利潤的最大化。膨脹不斷的經(jīng)濟(jì)使業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)信息量大大增加，所以，會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)變成了金融系統(tǒng)內(nèi)部管理機(jī)制首要選擇。（3）會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)具有用戶管理的功能，可以實(shí)現(xiàn)對系統(tǒng)管理用戶的維護(hù)，比如說是新增系統(tǒng)用戶，對系統(tǒng)用戶信息進(jìn)行修改過著刪除，這些都是可以用在金融系統(tǒng)上面的，金融系統(tǒng)是一個(gè)中介機(jī)構(gòu)，里面有證券、債券、保險(xiǎn)等的市場，設(shè)計(jì)道德用戶也是很多的，所以在這一點(diǎn)上，利用會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)的用戶管理功能可以對金融系統(tǒng)里面的大批量的用戶信息進(jìn)行保護(hù)。（4）機(jī)構(gòu)維護(hù)也是會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)的一個(gè)不可忽視的作用。它可以讓用戶按照ABIS中的機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系，從而來進(jìn)行增加機(jī)構(gòu)的操作，或者是用于機(jī)構(gòu)信息的修改以及機(jī)構(gòu)撤并后機(jī)構(gòu)的刪除和隸屬關(guān)系變更后的維護(hù)。（5）會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)可以提供一定的統(tǒng)計(jì)功能，便于管理。用戶可以根據(jù)范圍、檔案的種類或者是保管的狀態(tài)對會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，計(jì)算出檔案的記錄數(shù)。而金融系統(tǒng)里面是有資金盈余者的資金流向資金短缺者的一方，中途肯定時(shí)候金額的交易，那么利用窺覬檔案管理系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)功能可以更為清楚地記載交易的數(shù)量和情況。
五、結(jié)語
本文大概講述了會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)在金融系統(tǒng)中的應(yīng)用，只有將會(huì)計(jì)檔案好、管理系統(tǒng)的功能和優(yōu)點(diǎn)真正運(yùn)用到金融系統(tǒng)當(dāng)中，才能真正地發(fā)揮其作用。
參考文獻(xiàn)
[1]余緒纓.管理會(huì)計(jì).遼寧人民出版社. 1996
1.病歷檔案的歷史源流
醫(yī)學(xué)是勞動(dòng)人民在長期的生活及生產(chǎn)實(shí)踐中，在與疾病作斗爭的漫長過程中逐漸發(fā)展起來的。人類有文字不過有五、六千年歷史，但在有文字記錄以前，古人類就把醫(yī)療實(shí)踐活動(dòng)記錄在化石、石刻、壁畫上了。
2.病歷檔案的組成
大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，病歷檔案的內(nèi)容包括門診病歷檔案、住院病歷檔案、醫(yī)療事故檔案、死亡檔案等四個(gè)方面。一般的病歷檔案多含門診病歷檔案和住院病歷檔案。
2.1門診病歷檔案
醫(yī)院門診是病人的首診，也是形成病歷檔案最多的地方。門診病歷檔案包括患者的病歷本、門診化驗(yàn)單、X光檢查報(bào)告單、B超報(bào)告、心電圖報(bào)告等記錄以及醫(yī)生診斷的結(jié)論、各種治療處方，同時(shí)包括門診中西處方的存根。
2.2住院病歷檔案
嚴(yán)重患者由門診轉(zhuǎn)入住院部進(jìn)行一段時(shí)間的治療，在此治療過程中就形成了大量的病歷檔案，它包括門診醫(yī)生開出的住院證及其初診的結(jié)論；住院部醫(yī)生觀察的各種記錄、化驗(yàn)報(bào)告單、X光片、心電圖、腦電圖、B超、CT等檢查記錄材料及其診斷結(jié)論等；護(hù)理人員對病人的觀察、治療護(hù)理所做各項(xiàng)記錄；需做手術(shù)的患者產(chǎn)生的諸如術(shù)前會(huì)診結(jié)論、手術(shù)方案、手術(shù)同意書、麻醉記錄單、術(shù)中意外情況的處理方案等文字材料。
2.3醫(yī)療事故檔案
在治療中有時(shí)產(chǎn)生醫(yī)療事故和意外事故，必須有檔案的記載，以便查考。醫(yī)療事故檔案包括病人的病情和醫(yī)生的治療方案、醫(yī)治過程中形成的所有記錄，以及事故發(fā)生后，事故鑒定委員會(huì)的鑒定結(jié)論、傷殘等級評定證書，有些事故還含有法醫(yī)進(jìn)行尸體解剖形成的尸體勘驗(yàn)筆錄。
2.4死亡檔案
經(jīng)過醫(yī)院多方搶救無效而逝去的病人，必須建立死亡檔案。死亡檔案包括搶救病人的全部記錄，以及寫有死亡時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容的通知單。
3.病歷檔案的特點(diǎn)
3.1服務(wù)對象單一
病歷檔案服務(wù)的主要對象是病人和醫(yī)務(wù)人員。
3.2病歷檔案袋提前形成
病人就診之始，醫(yī)院就要給病人辦理立卷、登記、編號、建立姓名索引卡等手續(xù)。因?yàn)橹挥性卺t(yī)師診治之前建立病歷檔案，醫(yī)師所做的記錄以及實(shí)驗(yàn)室檢查結(jié)果的報(bào)告文件才能按號歸入該病人的病歷檔案袋。
3.3使用頻繁
病歷檔案服務(wù)的對象決定了它的使用頻率，每一份病歷檔案在該病人每次來院就診時(shí)都要使用。特別是某些慢性病或難于根治的疾病患者的病歷檔案則隨著就診次數(shù)的增加而多次使用。此外，在醫(yī)療的教學(xué)、科研活動(dòng)中也經(jīng)常調(diào)閱病歷檔案。
4.病歷檔案的作用
4.1為醫(yī)療管理提供信息資源
病歷檔案是醫(yī)院最寶貴、最有特色的檔案財(cái)富。它是臨床實(shí)踐的原始記錄，是患者的保健參考資料，是醫(yī)務(wù)人員對疾病正確診斷和決定治療方案所不可缺少的重要依據(jù)。病歷檔案記載了每個(gè)患者的疾病情況、診療方法和效果，所以它在一定程度上反映了一個(gè)醫(yī)院的發(fā)展史。病歷檔案還是醫(yī)療糾紛處理、傷殘?jiān)u定、訴訟案件調(diào)查的重要法律依據(jù)。因此，可以說病歷檔案是一個(gè)醫(yī)院最寶貴的珍藏，也是最有利用價(jià)值的檔案財(cái)富。病歷檔案，特別是罕見病例檔案具有重要的信息利用價(jià)值，對于類似病案的診治具有重要的參考和指導(dǎo)作用。
4.2為醫(yī)療科研提供參考
病歷檔案對于醫(yī)務(wù)人員開展科學(xué)研究具有十分重要的意義。病歷檔案是提高醫(yī)療水平和護(hù)理水平的重要資料。對于患者診斷的確立和選擇恰當(dāng)?shù)闹委煼桨付家獏⒖疾v檔案。一個(gè)完整的病歷檔案可以指出通向正確診斷的途徑，所以它是決定診斷的關(guān)鍵。通過對病歷檔案進(jìn)行科學(xué)研究，就能提出各種有價(jià)值的資料，來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高醫(yī)療質(zhì)量和護(hù)理質(zhì)量，研發(fā)新藥品。
4.3為教學(xué)提供示范材料
病歷檔案是醫(yī)學(xué)科學(xué)研究的寶貴資料。通過病歷檔案的統(tǒng)計(jì)分析，能夠找出規(guī)律，為醫(yī)學(xué)科學(xué)的研究工作提供可靠依據(jù)，推動(dòng)醫(yī)學(xué)的發(fā)展。臨床醫(yī)師可根據(jù)既往某類疾病的病歷檔案回顧性總結(jié)，得出某些規(guī)律性的結(jié)論來提高臨床工作。更可有計(jì)劃地進(jìn)行一些前瞻性研究，按照一定的要求來記錄病歷檔案，從而提供研究資料，豐富醫(yī)學(xué)知識寶庫。此外，通過病歷檔案的統(tǒng)計(jì)分析，可以找出各種疾病發(fā)生、發(fā)展的特點(diǎn)，為采取預(yù)防措施，保障人民的健康提供依據(jù)。因此它是疾病預(yù)防工作的必要基礎(chǔ)。
4.4為醫(yī)療雙方維護(hù)合法權(quán)益提供依據(jù)
4.4.1病歷檔案為醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展提供可靠依據(jù)
如何使保險(xiǎn)公司及被保險(xiǎn)人雙方利益均得到保證，病歷檔案便成為一個(gè)重要依據(jù)，病歷檔案可以為保險(xiǎn)公司提供所有需要的真實(shí)信息，醫(yī)院病案室為保險(xiǎn)公司提供被保險(xiǎn)人的病歷檔案已成為一項(xiàng)重要工作。
4.4.2病歷檔案為解決醫(yī)療糾紛提供真實(shí)有效的依據(jù)
隨著我國法律制度的不斷完善，人們的法制觀念和自我保護(hù)意識日益加強(qiáng)，表現(xiàn)出的醫(yī)患糾紛也越來越多。病歷檔案作為解決醫(yī)療糾紛的一個(gè)重要依據(jù)越來越被人們所重視。病歷檔案還是處理各種肇事、事故和傷殘鑒定的重要文件，必須根據(jù)病歷檔案來作檢查分析，才能推斷出責(zé)任之所在。
5.病歷檔案的現(xiàn)代科學(xué)管理方法
病歷檔案管理的目的就是用科學(xué)的方法，對病歷檔案進(jìn)行收集、整理、編目、統(tǒng)計(jì)、保管和利用等一系列的處置，以便保管好病歷檔案，并充分利用它來為醫(yī)療、教學(xué)、科研服務(wù)。
5.1制度化管理
建立和完善病歷檔案管理制度，使病歷檔案的管理走向法制化、規(guī)范化軌道，是做好病歷檔案工作的必要條件。根據(jù)檔案工作的基本原則和檔案法規(guī)，病歷檔案必須集中統(tǒng)一管理。當(dāng)前許多醫(yī)院成立了病案室，集中統(tǒng)一管理和保管病歷檔案，監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)病歷檔案工作。有些醫(yī)院設(shè)立了“病歷管理委員會(huì)”，加強(qiáng)對病歷檔案的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全病歷檔案管理各項(xiàng)規(guī)章制度，從而使病歷檔案工作有了可靠的體制保障。此外，要把好病歷檔案的形成和歸檔關(guān)，確保病歷檔案的完整、準(zhǔn)確和系統(tǒng)。病歷檔案是由醫(yī)療文件材料轉(zhuǎn)化而來的，為了確保病歷檔案的完整、準(zhǔn)確、精練和系統(tǒng)，必須在病歷檔案材料形成過程中把好質(zhì)量關(guān)，這也是搞好病歷檔案的前提。要加強(qiáng)對病歷檔案書寫質(zhì)量的管理和簽署審批管理，做到病歷書寫內(nèi)容完整準(zhǔn)確，文字簡練明了，記錄及時(shí)，手續(xù)齊全，書寫整潔。同時(shí)，當(dāng)一個(gè)病人診療結(jié)束并取得相應(yīng)的結(jié)果后，應(yīng)及時(shí)地將記錄診療全過程及其結(jié)果的材料整理歸檔，把有使用價(jià)值的醫(yī)療文件材料完整而系統(tǒng)地保存下來。
5.2規(guī)范化管理
加強(qiáng)病歷檔案的整理，大力開發(fā)病歷檔案信息資源，是做好病歷檔案工作的基本要求。保管病歷檔案的最終目的就是為了提供利用。但為了更好更及時(shí)、準(zhǔn)確地提供利用，一是必須對病歷檔案進(jìn)行科學(xué)系統(tǒng)的整理；二是要編制科學(xué)合理的檢索工具體系充分揭示病歷檔案的內(nèi)容；三是通過借閱、編研、計(jì)算機(jī)檢索等多種方式，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。只有具備齊全、完整并實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化整理的檔案，才能做到收集齊全、分類準(zhǔn)確、整理科學(xué)、歸檔完整、利用方便，才能給信息的開發(fā)提供有利條件。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 經(jīng)濟(jì)利益
保險(xiǎn)公司的有價(jià)單證指在公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理過程中用以承載當(dāng)事人雙方因交易而引發(fā)可以用貨幣計(jì)量的權(quán)利義務(wù)的憑證，能夠引發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，具有法律效力，能夠引起當(dāng)事人雙方在法律意義上的權(quán)利和義務(wù)。保險(xiǎn)公司有價(jià)單證是一經(jīng)簽發(fā)蓋章即承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、產(chǎn)生法律效力或以此作為收款依據(jù)的有關(guān)憑證，每一份都會(huì)給公司帶來存在潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)，如同金融企業(yè)的票據(jù)管理一樣，實(shí)行貨幣化管理。筆者主要從有價(jià)單證管理的重要性、目前存在的問題和管理措施來闡述。
一、有價(jià)單證管理的重要性
隨著市場競爭激烈化，近年來無數(shù)因?yàn)橛袃r(jià)單證管理不善而引發(fā)的保險(xiǎn)糾紛、經(jīng)濟(jì)犯罪的事件表明，加強(qiáng)有價(jià)單證的管理，不僅是防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，而且也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)整頓市場的重要手段，因此對其管理非常重要。
1、有價(jià)單證是公司的立業(yè)之本和經(jīng)營產(chǎn)品的根本表現(xiàn)形式，是公司內(nèi)在價(jià)值和社會(huì)知名度的最直接表現(xiàn)形式，加強(qiáng)有價(jià)單證管理是檔案管理和保護(hù)客戶資源的需要。
2、有價(jià)單證一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，成為保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人履行各自的權(quán)利和義務(wù)的重要依據(jù)；加強(qiáng)有價(jià)單證管理是明確合同雙方的保險(xiǎn)責(zé)任，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益的需要。
3、單證管理是公司內(nèi)控管理的根本，監(jiān)管部門越來越重視，違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，其根源主要表現(xiàn)為單證的管理不到位和使用不合規(guī)，加強(qiáng)有價(jià)單證管理是加強(qiáng)內(nèi)控管理的需要。
二、目前管理中存在的問題
1、存在陰陽單的情況。保險(xiǎn)公司單證一般為一式多聯(lián)，有的保險(xiǎn)公司為某種非法目的，在保險(xiǎn)單公司聯(lián)所記載的客戶賬戶選擇、保險(xiǎn)期間、聯(lián)系電話等內(nèi)容與客戶聯(lián)不符，也就是所稱的“陰陽單”情況，影響保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性。
2、私自印刷保險(xiǎn)單證。有的保險(xiǎn)公司為了便于銷售保險(xiǎn)，虛構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，未按照規(guī)定使用的備案保險(xiǎn)條款，擅自印刷保險(xiǎn)單證。
3、單證管理不嚴(yán)，遺失單證。保險(xiǎn)公司單證應(yīng)視作貨幣資金管理，但是有的保險(xiǎn)公司對有價(jià)單證管理忽視，未定期盤點(diǎn)單證，沒有及時(shí)收回營銷員領(lǐng)取的單證，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員拿著保險(xiǎn)單證收取保費(fèi)，但是未將保費(fèi)上交公司。
三、有價(jià)單證管理措施
1、制定單證管理制度，嚴(yán)格系統(tǒng)操作流程
保險(xiǎn)公司需要制定有價(jià)單證管理制度，從征訂、印刷、入庫保管、領(lǐng)用、回銷、盤點(diǎn)等方面去嚴(yán)格規(guī)范單證操作，制定單證操作的流程。單證印刷由總公司統(tǒng)一印刷，單證入庫和領(lǐng)用、回銷時(shí)做好臺賬登記，完善交接制度，形成單證定期盤點(diǎn)制度，保證系統(tǒng)、實(shí)物、臺賬“三賬合一”。發(fā)放單證時(shí)應(yīng)遵循“前清后領(lǐng)”的原則，領(lǐng)用單證簽字齊全，對領(lǐng)用人持有的有價(jià)單證要進(jìn)行存量控制。保險(xiǎn)公司單證使用量非常大，這就需要靠系統(tǒng)管理，要求系統(tǒng)操作及時(shí)，和實(shí)物流轉(zhuǎn)同步操作，提高單證管理效率。
2、專人專崗，規(guī)范崗位職責(zé)，簽訂重要單證崗位職責(zé)書
保險(xiǎn)公司單證管理員由專人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)部門都需要有專門的人員去管理，明確各部門單證管理人員，保證單證在任何環(huán)節(jié)都有人管理，規(guī)范各人的崗位職責(zé)，簽訂崗位責(zé)任書。實(shí)行不相容職務(wù)分離，將單證管理和單證保管崗位分開，減少單證保管環(huán)節(jié)，每一三級機(jī)構(gòu)設(shè)置單證管理崗和單證保管崗，四級機(jī)構(gòu)設(shè)置單證保管崗位。對違反單證管理的行為，加強(qiáng)處罰措施，實(shí)行責(zé)任追究制度。對私自設(shè)計(jì)、印制單證、不納入單證管理系統(tǒng)管理、單證出現(xiàn)重大遺失、擅自銷毀單證以及其他因管理不善造成重大單證管理失誤，分別追究所在機(jī)構(gòu)單證管理第一責(zé)任人、直接責(zé)任人和連帶責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)特別嚴(yán)重的，應(yīng)追究相關(guān)法律責(zé)任。
3、加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)單證管理
保險(xiǎn)公司與中介機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議應(yīng)明確中介機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)對單證的管理責(zé)任和單證管理責(zé)任人。業(yè)務(wù)員代中介機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)領(lǐng)取單證的，交付時(shí)應(yīng)要求中介機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)單證管理責(zé)任人在交接清單上簽字確認(rèn)。保險(xiǎn)公司與中介機(jī)構(gòu)的合作是長期的，這種合作方式就形成了大量單證留在中介機(jī)構(gòu)，對于中介機(jī)構(gòu)庫存的單證，應(yīng)派專人盤點(diǎn)，由中介機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單證使用情況；對于已經(jīng)正常使用的單證，應(yīng)及時(shí)收取保費(fèi)。加強(qiáng)單證的回銷管理，對于回銷率低的中介機(jī)構(gòu)限制發(fā)放單證。保險(xiǎn)公司及時(shí)收回作廢單證，完善簽字完整的交接單手續(xù)，并和系統(tǒng)狀態(tài)一一核對，將作廢單證定期銷毀。
4、重視單證清查，加強(qiáng)超期不回銷單證的管控
為展業(yè)需要，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員可以從公司領(lǐng)取部份有價(jià)單證，這部分單證存在管理的風(fēng)險(xiǎn)。為減少每個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，對于已經(jīng)領(lǐng)用沒有回銷的單證，每月需要進(jìn)行逐份清點(diǎn)，每種單證限制回銷期限，超過回銷期限的單證，需要強(qiáng)制回銷。如果清單發(fā)現(xiàn)單證遺失的情況，應(yīng)立即登報(bào)聲明遺失處理。
5、定期檢查、加強(qiáng)培訓(xùn)
保險(xiǎn)公司單證檢查分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查是指上級單證管理員去下級部門檢查單證使用情況，通過盤點(diǎn)單證、查看臺賬、領(lǐng)用單、作廢單證實(shí)物等方式，檢查下級機(jī)構(gòu)單證管理是否合規(guī)。非現(xiàn)場檢查是通過單證系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，查看是否有未回銷單證、未入庫單證。保險(xiǎn)公司應(yīng)形成定期檢查的制度，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式，并對檢查情況出具通報(bào)。
1 加強(qiáng)病案質(zhì)量管理的有效途徑
1.1 嚴(yán)格把好病案質(zhì)量:為了提高病案質(zhì)量,嚴(yán)格按照國家《病歷書寫規(guī)范》,要求各級醫(yī)師書寫病案以《規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn),做到規(guī)格統(tǒng)一。并從四個(gè)方面來加強(qiáng)病案書寫:一是病案書寫要求做到字跡工整,不得涂改、挖補(bǔ)、剪貼,對缺漏部分及時(shí)退回補(bǔ)充,嚴(yán)禁病案的丟失或者醫(yī)師認(rèn)為有價(jià)值病案私自留存的現(xiàn)象。二是病案記錄要有嚴(yán)格的時(shí)限?！白≡翰“浮币笤诓T入院24小時(shí)內(nèi)完成,其他如“手術(shù)記錄”、“轉(zhuǎn)入記錄”、“搶救記錄”等要當(dāng)天完成;“交班記錄”、“轉(zhuǎn)出記錄”、“出院記錄”要事前完成。三病案資料要求全面完整。如對各項(xiàng)檢查記錄單(會(huì)診單、化驗(yàn)單、其他檢查報(bào)告單、特殊檢查報(bào)告單),不僅記錄要準(zhǔn)確、及時(shí),而且排列順序要統(tǒng)一、整齊。四是對進(jìn)修生、實(shí)習(xí)生記錄的病案,要求代教老師負(fù)責(zé)檢查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)指出,并加以補(bǔ)充和修改。
1.2 強(qiáng)化病案安全管理:加強(qiáng)管理,明確責(zé)任,用法律法規(guī)保護(hù)好病案。病案室工作的目的,就是要以新的思維方式和管理理念,構(gòu)建有效的病案管理和創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制,以滿足醫(yī)療、教學(xué)、科研的需求以及司法、保險(xiǎn)等社會(huì)服務(wù)需求。病案歸檔做到病案分類正確、書寫規(guī)范、裝訂整齊、不缺頁、不遺漏簽名、不少同意單,無論哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)造成資料的欠缺,引起不良后果。因此,保證病案資料的完整性,用法律規(guī)范約束病案管理工作,才能做到所有病案萬無一失。當(dāng)今病案管理已從傳統(tǒng)的管理上升到法制化管理,為各種原因引起的法律糾紛,鑒定傷情、醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、通過司法機(jī)關(guān)追究醫(yī)療過失等,都要提供病案原始證據(jù)。從病案室管理角度來防范醫(yī)療糾紛:對于歸檔病歷簽收人員檢查病案首頁、病程記錄、死亡討論記錄、各種化驗(yàn)單、同意書等是否有缺漏,及時(shí)逐項(xiàng)追回。保證48小時(shí)病案回收率100%。建立新的病案管理制度,嚴(yán)格遵循《醫(yī)療機(jī)構(gòu)病歷管理規(guī)定》照章辦事,制定本院人員調(diào)閱病案權(quán)限和應(yīng)辦的手續(xù),外來調(diào)閱病歷必須出示相關(guān)證件等進(jìn)行登記,對患者及家屬提供有效身份證,嚴(yán)格把關(guān),規(guī)范病案行為,責(zé)任到人,嚴(yán)格的病案管理制度和措施堵塞了一切可能出現(xiàn)的漏洞,防止醫(yī)療糾紛。保證病案室的工作在依法管理的科學(xué)規(guī)范中運(yùn)轉(zhuǎn)。
1.3 提高檔案管理工作人員的素質(zhì):要實(shí)現(xiàn)病案管理現(xiàn)代化、科學(xué)化,必須加強(qiáng)病案管理人員的隊(duì)伍建設(shè):
(1)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。對專職病案人員進(jìn)行專業(yè)訓(xùn)練,使他們掌握病案管理基本知識,明確其負(fù)責(zé)保管的歸檔病案范圍。加強(qiáng)對病案人員信息技術(shù)應(yīng)用能力的培訓(xùn),學(xué)習(xí)和掌握與病案信息化相關(guān)的計(jì)算機(jī)知識,數(shù)字化技術(shù)知識,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識、外語知識等,讓他們逐步掌握和提高檔案信息化、網(wǎng)絡(luò)的操作技能,逐步成為現(xiàn)代知識型病案專業(yè)人才。
(2)樹立終生學(xué)習(xí)的理念。病案人員掌握現(xiàn)代技術(shù)水平的高低已直接影響病案信息的現(xiàn)代化管理的速度和質(zhì)量。在信息化社會(huì)里,各種高新技術(shù)日新月異高速發(fā)展,知識老化速度非?？?檔案工作人員要樹立終生學(xué)習(xí)的新理念,及時(shí)調(diào)整知識結(jié)構(gòu),才能與時(shí)俱進(jìn),做好檔案工作。
(3)養(yǎng)成研究的習(xí)慣。研究能力的提高可使病案人員能敏銳地發(fā)現(xiàn)工作中存在地問題,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),更好地解決工作實(shí)踐中所遇見的問題。
2 提高病案信息的有效利用
2.1 利用病案信息為醫(yī)療、教學(xué)、科研服務(wù):利用病案信息為管理層決策服務(wù)。病案是醫(yī)療業(yè)務(wù)信息的資源來源,隨著醫(yī)院his系統(tǒng)的建立,和網(wǎng)絡(luò)化的完善,病案資料中的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)可通過計(jì)算機(jī)構(gòu)成各類工作質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析,如醫(yī)院臨床科室醫(yī)療質(zhì)量分析、工作效率指標(biāo)完成情況分析、單病種統(tǒng)計(jì)分析、平均住院日等醫(yī)療質(zhì)量綜合信息,使管理層了解與掌握院內(nèi)醫(yī)療工作經(jīng)營動(dòng)態(tài),為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)計(jì)算?？平?jīng)濟(jì)效益、調(diào)整?？圃O(shè)置機(jī)構(gòu)等提供重要依據(jù)。
利用病案信息對臨床科室實(shí)行醫(yī)療綜合目標(biāo)管理。臨床科室管理均以信息統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù),而統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)90%以上來源病案信息。在諸多指標(biāo)中,科室出院人數(shù)、病床負(fù)荷信息、病床使用率、周轉(zhuǎn)率、手術(shù)次數(shù)、平均住院日、藥品比例等均是臨床科室醫(yī)療質(zhì)量、工作效率、經(jīng)濟(jì)管理、成本核算的具體體現(xiàn),如考慮所有病床的利用情況、周轉(zhuǎn)次數(shù)、負(fù)荷狀況外,還要考慮每張病床的工作效率,保證病床周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)到一定要求,并保證醫(yī)療質(zhì)量不受影響。
利用病案資源規(guī)范病案書寫質(zhì)量,避免醫(yī)療糾紛。病案管理人員整理病案是通過核對每份記錄,對未及時(shí)歸檔的各種檢驗(yàn)報(bào)告單、手術(shù)記錄、知情同意書等逐項(xiàng)追回;質(zhì)控科則檢查、監(jiān)督臨床醫(yī)師按規(guī)范書寫病案,客觀記錄病情,不涂改和偽造,并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成。對存在問題及時(shí)反饋各臨床科室并落實(shí)到每個(gè)醫(yī)師,使許多醫(yī)患糾紛消失在萌芽中。
在病案規(guī)范化整理與信息收集的基礎(chǔ)上,可以根據(jù)使用者的需要,對病案管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中檢索主題相關(guān)的信息進(jìn)行邏輯編排。提供經(jīng)過有序整合的高溶度的所需信息。開展以專題檢索、定期跟蹤服務(wù)、綜合查詢、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析等為內(nèi)容的病案信息服務(wù)。增強(qiáng)服務(wù)效果,構(gòu)建靈活的檢索方式,多角度建立檢索點(diǎn),提高查全、查準(zhǔn)率,盡量滿足其個(gè)性化的需求。如為各類科研課題和本、專科生的教學(xué)實(shí)習(xí)和博士、碩士研究生的培養(yǎng),提供大量資料與數(shù)據(jù),為他們撰寫論文提供良好服務(wù)。整合、迅速、準(zhǔn)確、有針對性提供多樣化的病案資料,幫助醫(yī)師減少盲目檢索,節(jié)省查閱時(shí)間。利用病案信息進(jìn)行人力資源管理、醫(yī)療制度的執(zhí)行、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的收費(fèi)核算等方面,在使用先進(jìn)技術(shù)同時(shí)又能保證病案資料的安全利用,大大拓寬了病案利用、咨詢服務(wù)的內(nèi)容和范圍。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;績效考核;現(xiàn)狀
中圖分類號:F840.32文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1003-9031(2010)01-0061-03
改革開放以來,我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展取得了舉世矚目的成果。按WTO協(xié)議約定,5年過渡期后,我國保險(xiǎn)市場將完全開放,中外資企業(yè)將處于平等競爭的地位,這樣的發(fā)展趨勢決定了民族保險(xiǎn)業(yè)面臨的競爭環(huán)境將日益嚴(yán)峻。外在壓力和內(nèi)在動(dòng)力迫切要求我國保險(xiǎn)公司不斷加強(qiáng)和完善自身管理,努力提高經(jīng)營績效,提高核心競爭力。因此,能否對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營績效進(jìn)行科學(xué)合理地衡量,并據(jù)此分析和評價(jià)經(jīng)營管理中的優(yōu)勢與不足,改善經(jīng)營管理,就顯得尤為重要。[1]
一、我國保險(xiǎn)公司現(xiàn)行績效考核體系
(一)我國保險(xiǎn)公司績效考核體系的發(fā)展歷程
我國的保險(xiǎn)公司績效考核方法的發(fā)展大致經(jīng)歷了以下兩個(gè)階段。
1.傳統(tǒng)的績效考核體系。我國保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的企業(yè)績效考評指標(biāo)體系主要是根據(jù)我國財(cái)政部等四部委于1999年聯(lián)合印發(fā)的《國有資本金績效評價(jià)規(guī)則》及《國有資本金績效評價(jià)操作細(xì)則》,該體系以企業(yè)資本效益狀況、資產(chǎn)經(jīng)營狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四項(xiàng)內(nèi)容為重點(diǎn)。傳統(tǒng)的企業(yè)績效考核指標(biāo)雖然考慮到了資本效益、償債能力、內(nèi)部流程等方面的內(nèi)容,但是并沒有注意到企業(yè)經(jīng)營管理績效與其他利益相關(guān)者的關(guān)系,并且過分注重企業(yè)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo),而忽視了非財(cái)務(wù)指標(biāo)的作用。
2.引進(jìn)先進(jìn)的績效考核。近幾年,一些保險(xiǎn)公司開始改革原有的績效考核體系,引入了較為先進(jìn)的績效考核方法。比如,泰康人壽保險(xiǎn)公司是我國較早運(yùn)用平衡計(jì)分卡進(jìn)行人力資源管理的企業(yè)之一;平安保險(xiǎn)股份有限公司提出“以效益為中心”的經(jīng)營理念,采用KPI(Key Performance Indicator 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo))管理模式進(jìn)行績效考核。但行改革的保險(xiǎn)公司在我國僅為一小部分,且企業(yè)在實(shí)施績效考核時(shí),仍然存在著一些共同性的問題,本文主要是針對該類企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的分析。[2]
(二)以D公司為例分析保險(xiǎn)公司績效考核體系的現(xiàn)狀
D公司現(xiàn)行的績效管理制度,是針對下屬42家省級分公司和總公司的營業(yè)部制定的,分公司再依據(jù)總公司考核辦法制定具體的考核指標(biāo)對下屬支公司進(jìn)行考核。本文以其中的某幾個(gè)指標(biāo)和某一分公司制定的考核方法為例,以比較具有代表性的保費(fèi)收入和利潤指標(biāo)進(jìn)行分析,其績效考核方法如下。[3]
1.保費(fèi)收入指標(biāo)。主要包括預(yù)算保費(fèi)收入、目標(biāo)業(yè)務(wù)起點(diǎn)保費(fèi)收入、保費(fèi)收入達(dá)成的認(rèn)定。其中,保費(fèi)收入達(dá)成的認(rèn)定可根據(jù)公式:保費(fèi)收入達(dá)成數(shù)=會(huì)計(jì)報(bào)表保費(fèi)收入±保費(fèi)收入調(diào)整因素計(jì)算得出。
2.利潤指標(biāo)的考核方法(見表1)。
考核利潤率=(會(huì)計(jì)報(bào)表利潤總額+當(dāng)年稅費(fèi)遞延-上年稅費(fèi)攤銷±考核利潤因素)/自留滿期保費(fèi)
3.考核兌現(xiàn)辦法。
D公司的績效考核辦法主要針對分公司管理者和其他員工,各分公司自行制定針對支公司員工的考核獎(jiǎng)罰辦法。
首先,以某一分公司制定的對下屬支公司的考核方法為例分析。支公司的績效管理辦法主要由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬訂,假定當(dāng)年分公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入8億元,公司將此財(cái)務(wù)目標(biāo)層層分解,形成支公司績效目標(biāo),再由各支公司分解至每個(gè)員工形成每個(gè)員工的績效目標(biāo)。
績效考核指標(biāo)分為財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)包括保費(fèi)收入、短期險(xiǎn)利潤、可用費(fèi)用。其中保費(fèi)收入包括個(gè)人險(xiǎn)首年保費(fèi)、團(tuán)體險(xiǎn)首年保費(fèi)、意外險(xiǎn)保費(fèi)、短期健康險(xiǎn)保費(fèi)等;非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括業(yè)務(wù)管理質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理質(zhì)量、信息技術(shù)工作質(zhì)量、人管理質(zhì)量、客戶服務(wù)工作質(zhì)量、稽核工作質(zhì)量。其中,業(yè)務(wù)管理質(zhì)量包括承保質(zhì)量、責(zé)任準(zhǔn)備金、單證及檔案管理、人員素質(zhì)四個(gè)方面;財(cái)務(wù)管理質(zhì)量包括資金管理、固定資產(chǎn)管理、費(fèi)用傭金管理、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量、財(cái)會(huì)工作檢查等六個(gè)方面;信息技術(shù)工作質(zhì)量包括推廣應(yīng)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)機(jī)房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)的安全,電腦管理員及時(shí)搜集計(jì)算機(jī)應(yīng)用工作中的問題,對本單位進(jìn)行計(jì)算機(jī)應(yīng)用培訓(xùn)和指導(dǎo)情況,公司要求上報(bào)的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、報(bào)表、資料情況等四個(gè)方面;人管理質(zhì)量包括人資格、人檔案管理、督察管理、組訓(xùn)管理、業(yè)務(wù)推動(dòng)管理、各種報(bào)表管理、個(gè)人人管理信息系統(tǒng)維護(hù)等七個(gè)方面;客戶服務(wù)工作質(zhì)量包括客戶服務(wù)中心建設(shè),各種規(guī)范制度執(zhí)行情況,咨詢投訴處理情況,權(quán)限內(nèi)保全理賠執(zhí)行情況,月報(bào)、年報(bào)、總結(jié)的時(shí)間與質(zhì)量等五個(gè)方面;稽核工作質(zhì)量包括落實(shí)稽核建議、執(zhí)行稽核決定、合規(guī)經(jīng)營管理三個(gè)方面。
其次,分公司應(yīng)根據(jù)考核目標(biāo)制定考核方法并運(yùn)用到實(shí)際中。分公司的績效管理辦法規(guī)定各支公司管理者的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲與所在單位的財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)全面掛鉤。獎(jiǎng)金計(jì)算公式:
支公司管理者獎(jiǎng)金=所在支公司人均獎(jiǎng)金×財(cái)務(wù)指標(biāo)考核獲獎(jiǎng)倍數(shù)×非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核等級系數(shù)
其中,財(cái)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)包括:總標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)較上年正向增長;完成個(gè)險(xiǎn)首年保費(fèi);全年費(fèi)用、傭金均未超支?？己朔譃锳、B、C、D四個(gè)等級,考核標(biāo)準(zhǔn)全部完成的獲A級,有一至兩項(xiàng)未完成的獲B級,有三至四項(xiàng)未完成的獲C級,有五項(xiàng)未完成的獲D級。對前三等級的獎(jiǎng)勵(lì)金額分別為該支公司員工人平獎(jiǎng)勵(lì)的4、3、2倍,對D級不予獎(jiǎng)勵(lì)。
非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)考核有六方面,總分值為100分,其中業(yè)務(wù)管理質(zhì)量20分、財(cái)務(wù)管理質(zhì)量20分、信息技術(shù)管理質(zhì)量15分、個(gè)人人管理質(zhì)量10分、客戶服務(wù)管理質(zhì)量25分、稽核檢查10分。考核在80分以上的支公司,其管理者獲管理質(zhì)量一等獎(jiǎng),管理質(zhì)量等級系數(shù)為1;考核分?jǐn)?shù)超過75分但是不足80分的,獲管理質(zhì)量二等獎(jiǎng),管理質(zhì)量等級系數(shù)為0.95;考核分?jǐn)?shù)超過70分但不足75分的,獲管理質(zhì)量三等獎(jiǎng),管理質(zhì)量等級系數(shù)為0.85;考核在70分以下的只獲得人均獎(jiǎng)。
二、對D公司目前的經(jīng)營績效考核體系的適用性分析
(一)現(xiàn)行的考核指標(biāo)在一定程度上符合該公司所處的行業(yè)和發(fā)展階段
近年來,我國保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展,市場潛力巨大,D公司正處于成長階段,考核重點(diǎn)應(yīng)放在銷售收入的增長上。同時(shí)由于成長階段需要大量的現(xiàn)金,因此現(xiàn)金流量的大小也相當(dāng)重要。D公司將保費(fèi)收入、考核利潤、可用費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)作為考核指標(biāo),在一定程度上符合該公司所處的行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段。
(二)定量分析與定性分析相結(jié)合,兼顧非財(cái)務(wù)指標(biāo)
D公司除了有保費(fèi)收入、利潤等定量的財(cái)務(wù)指標(biāo)外,也兼顧了一些定性的管理質(zhì)量非財(cái)務(wù)指標(biāo),在某分公司制定的對下屬支公司的考核辦法中我們已經(jīng)做了簡單的了解。由于單純地使用財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映企業(yè)的業(yè)績具有滯后性,非財(cái)務(wù)指標(biāo)作為財(cái)務(wù)業(yè)績的驅(qū)動(dòng)因素,決定了未來的財(cái)務(wù)業(yè)績水平,把它作為考核體系中的一部分,體現(xiàn)了企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的趨勢。因此,企業(yè)選用定量分析與定性分析相結(jié)合的指標(biāo),為企業(yè)合理控制風(fēng)險(xiǎn)提供了有效信息。
(三)與獎(jiǎng)勵(lì)辦法掛鉤,對分、支公司的管理者及員工產(chǎn)生激勵(lì)作用
戰(zhàn)略目標(biāo)是由企業(yè)中的個(gè)人來實(shí)現(xiàn)的,績效考核的指標(biāo)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)全體員工的行為,使他們努力通向戰(zhàn)略目標(biāo),這就需要企業(yè)將績效考核與激勵(lì)機(jī)制結(jié)合起來。D公司的績效管理辦法與分、支公司管理者及員工的獎(jiǎng)罰掛鉤,獎(jiǎng)罰分明,拉開了分配檔次,充分調(diào)動(dòng)了各方面的積極因素,體現(xiàn)了差異性原則。
(四)兼顧地區(qū)經(jīng)濟(jì)和規(guī)模差異
公司在制定標(biāo)準(zhǔn)時(shí),兼顧了地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異和規(guī)模差異,對不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的地區(qū)采用不同的標(biāo)準(zhǔn),不同規(guī)模的分、支公司采用不同的標(biāo)準(zhǔn),各分、支公司在遵循總體原則的前提下,有權(quán)根據(jù)自己的情況制定適合公司特點(diǎn)的考核辦法。
三、通過D公司分析我國保險(xiǎn)公司現(xiàn)行績效考核體系存在的問題
通過D公司的例子可看出,目前保險(xiǎn)公司采用的績效考核方法在一定程度上有其適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的合理性,但從長遠(yuǎn)的角度來看,要想保持企業(yè)持續(xù)的發(fā)展態(tài)勢,在同行業(yè)中取得競爭優(yōu)勢,就目前的經(jīng)營績效考核方法仍然存在很多需要改進(jìn)完善的問題。[4]
(一)績效考核體系設(shè)置不夠完整。
從現(xiàn)行的考核體系中可以看出,考核方式明顯側(cè)重于具體財(cái)務(wù)指標(biāo)和短期目標(biāo)的考核,沒有包括明確戰(zhàn)略目標(biāo)、資源配置和反饋等方面的內(nèi)容。
(二)績效考核制度未與企業(yè)戰(zhàn)略緊密結(jié)合聯(lián)系
績效考核是企業(yè)戰(zhàn)略管理的一部分,是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段。針對不同的企業(yè)戰(zhàn)略,績效考核體系的側(cè)重點(diǎn)就會(huì)有所不同。例如實(shí)施創(chuàng)新導(dǎo)向戰(zhàn)略的企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)對新產(chǎn)品發(fā)展和未來獲利能力產(chǎn)生重要影響的關(guān)鍵因素的考核。實(shí)施質(zhì)量導(dǎo)向戰(zhàn)略的服務(wù)性企業(yè),需要在績效考核時(shí)考慮給予反映后期服務(wù)水平的非財(cái)務(wù)指標(biāo)較高的權(quán)重。D公司包括其中的某一分公司在制定績效考核方法時(shí)并未強(qiáng)調(diào)其與公司戰(zhàn)略的聯(lián)系,績效目標(biāo)主要是根據(jù)公司當(dāng)年的財(cái)務(wù)目標(biāo)制定而成的。如實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入的具體數(shù)字,公司將其層層分解后,形成各分、支公司的績效目標(biāo)。這樣的做法導(dǎo)致的結(jié)果是即使當(dāng)年年底該企業(yè)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入超額完成財(cái)務(wù)目標(biāo),也不能說明該公司的管理是成功的、科學(xué)的。因?yàn)楣疚磳⒖冃c戰(zhàn)略聯(lián)系,就有可能導(dǎo)致各分、支公司傾向于短期財(cái)務(wù)業(yè)績表現(xiàn),非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核停留在表面形式,弱化了內(nèi)部管理、服務(wù)質(zhì)量和員工培訓(xùn),不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
(三)績效考核具體指標(biāo)的制定不夠科學(xué)
D公司的績效管理制度主要由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和考核,其他相關(guān)的職能部門參與較少,因此在制訂績效指標(biāo)時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)偏差。D公司處于成長階段,在財(cái)務(wù)考核指標(biāo)上不僅要重視銷售收入和現(xiàn)金流量,同時(shí)也應(yīng)該考慮企業(yè)的盈利率與資本報(bào)酬水平,以求得收入與報(bào)酬率之間的平衡。D公司未將資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)增加值等指標(biāo)作為財(cái)務(wù)考核指標(biāo),容易產(chǎn)生資本的浪費(fèi),導(dǎo)致分、支公司管理者的短期行為。在某分公司制定的對支公司考核分方法中,我們雖然看到存在非財(cái)務(wù)指標(biāo),但從總公司制定的考核方法的導(dǎo)向以及分公司制定的具體方法中都可以看出其所包含的非財(cái)務(wù)信息是不夠完善的,缺乏學(xué)習(xí)和成長等內(nèi)容,不利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,企業(yè)現(xiàn)有的能力與其希望達(dá)到的目標(biāo)業(yè)績是有差距的。為了減少這種差距,企業(yè)必須重視學(xué)習(xí)和成長,才能使企業(yè)獲得持續(xù)的發(fā)展能力。D公司各績效考核指標(biāo)之間的權(quán)重也是由財(cái)務(wù)部和人力資源部設(shè)定,沒有經(jīng)過各相關(guān)職能部門和分、支公司負(fù)責(zé)人的共同研究,缺乏科學(xué)性。
四、結(jié)論及對策
近年來,一些保險(xiǎn)公司開始改革原有的績效考核體系,引入了較為先進(jìn)的績效考核方法。比如,泰康人壽保險(xiǎn)公司是我國較早運(yùn)用平衡計(jì)分卡進(jìn)行人力資源管理的企業(yè)之一。平安保險(xiǎn)股份有限公司提出“以效益為中心”的經(jīng)營理念,采用 KPI(Key Performance Indicator)(關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo))管理模式進(jìn)行績效考核。不論引入哪種績效考核方式,我們應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問題。
(一)從整體角度關(guān)注績效
績效管理有兩個(gè)特定的影響領(lǐng)域,分別是人員績效管理和公司績效管理,建立科學(xué)的績效考核體系,通過明確績效評價(jià)的方向和內(nèi)容,可以使組織整體績效得到改進(jìn)、戰(zhàn)略執(zhí)行能力得以提高。
(二)從戰(zhàn)略角度關(guān)注績效
評價(jià)“什么”的問題在績效計(jì)劃階段提出,在這一過程中,管理者與員工一起確定在績效周期內(nèi)“要做什么”、“需做到什么程度”、“何時(shí)應(yīng)做完”等問題。這幾個(gè)問題應(yīng)由組織戰(zhàn)略決定,因此組織高層必須準(zhǔn)確、清晰、明確地表達(dá)組織的戰(zhàn)略與目標(biāo),以保證績效管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。
(三)構(gòu)建科學(xué)、客觀的評價(jià)指標(biāo)
引入適合企業(yè)的績效方式,構(gòu)建相對科學(xué)和客觀的評價(jià)指標(biāo)體系。在協(xié)調(diào)一致的原則下,沿襲組織層級,按照部門、職位類別構(gòu)建各自的目標(biāo)和指標(biāo)體系。目標(biāo)管理由下屬根據(jù)組織的總目標(biāo)提出自己的工作目標(biāo),然后通過協(xié)商,最終確定上、下級的責(zé)任和分目標(biāo),并把這些目標(biāo)作為組織經(jīng)營、評估和獎(jiǎng)勵(lì)的標(biāo)準(zhǔn)。[5]■
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作醫(yī)療；保險(xiǎn)公司
合作醫(yī)療是由體現(xiàn)互助共濟(jì)的醫(yī)療保障制度，在保障農(nóng)民獲得基本衛(wèi)生服務(wù)、緩解農(nóng)民因病致貧和因病返貧方面發(fā)揮重要的作用。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織、引導(dǎo)和支持，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人、集體和政府等多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。保險(xiǎn)公司可根據(jù)新型農(nóng)村合作醫(yī)療業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，結(jié)合自身優(yōu)勢積極參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)，發(fā)揮保險(xiǎn)公司的社會(huì)管理功能。
一、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的作用
(一)有利于保險(xiǎn)公司發(fā)揮較為成熟的醫(yī)療保險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。保險(xiǎn)公司在費(fèi)率厘定和風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有優(yōu)勢，善于對征繳補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算、擬訂合理的征繳補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和辦法，進(jìn)行賠償額度的設(shè)置。發(fā)揮理賠管控的專業(yè)優(yōu)勢，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。通過成立專門的農(nóng)村醫(yī)保業(yè)務(wù)管理中心，選聘醫(yī)保專管員派駐各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)參保人員的政策咨詢、資格核準(zhǔn)、住院登記、轉(zhuǎn)院管理及現(xiàn)場現(xiàn)金結(jié)報(bào)支付等工作。利用保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和專業(yè)人員的優(yōu)勢，在業(yè)務(wù)管理中心和各定點(diǎn)醫(yī)院間建立遠(yuǎn)程審核結(jié)報(bào)網(wǎng)絡(luò)平臺。業(yè)務(wù)管理中心建立數(shù)據(jù)庫．各定點(diǎn)醫(yī)院設(shè)立工作站，專管員對結(jié)報(bào)人的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行初審，然后將數(shù)據(jù)傳輸?shù)綐I(yè)務(wù)管理中心，業(yè)務(wù)管理中心即時(shí)核準(zhǔn)。農(nóng)村醫(yī)保專管員制度和遠(yuǎn)程審核結(jié)報(bào)網(wǎng)絡(luò)平臺的建立，縮短了保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的距離。業(yè)務(wù)管理中心通過制定支付管理、專管員培訓(xùn)與管理、檔案管理及信息數(shù)據(jù)管理等辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)可積累農(nóng)村保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，便于保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)和開發(fā)有針對性的農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品及拓展農(nóng)村保險(xiǎn)市場，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
(二)有利于政府發(fā)揮指導(dǎo)和監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)政府職能從辦農(nóng)醫(yī)保向管農(nóng)醫(yī)保的轉(zhuǎn)變。政府設(shè)立新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)辦公室，負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)管理中心的基金運(yùn)作情況和各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)參保病人的醫(yī)療行為。加強(qiáng)對農(nóng)?；鸬谋O(jiān)督，真正做到農(nóng)?；鹑≈诿?、用之于民。衛(wèi)生行政部門不參與農(nóng)?；鸬倪\(yùn)作和結(jié)報(bào)補(bǔ)償?shù)热粘Ｐ允聞?wù)工作，只負(fù)責(zé)監(jiān)督管理和政策的調(diào)研與完善，真正實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理與具體經(jīng)辦的分離。
(三)為群眾提供便捷專業(yè)的補(bǔ)償支付服務(wù)。保險(xiǎn)公司的參與可提高農(nóng)民健康保障水平，解決廣大農(nóng)民群眾因病致貧、因病返貧的問題，使農(nóng)民體驗(yàn)到新型農(nóng)村合作醫(yī)療的好處，增強(qiáng)農(nóng)民群眾的參保意識，有利于提高農(nóng)民的參保率，有利于改善政府和群眾的關(guān)系。
二、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的方式
我國建立新型農(nóng)村醫(yī)療制度的困難在于資金的缺乏，農(nóng)村在進(jìn)行稅費(fèi)改革后，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府重要財(cái)政收入來源的農(nóng)業(yè)稅被取消，財(cái)政資金大幅度減少，有限的資金在維護(hù)公共衛(wèi)生投入方面政府的力量就顯得非常有限。而對保險(xiǎn)公司而言，占據(jù)我國人口70％的農(nóng)民卻還是一個(gè)尚未打開的潛在市場，保險(xiǎn)公司向農(nóng)村市場的養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及責(zé)任保險(xiǎn)必然可讓保險(xiǎn)公司與農(nóng)民實(shí)現(xiàn)“雙贏”。保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)的方式主要有三種。
(一)“委托管理”模式。保險(xiǎn)公司采取基金管理方式，向政府收取一定額度的管理費(fèi)用，按照政府確定的補(bǔ)償方案為參保農(nóng)民提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償服務(wù)，不承擔(dān)新農(nóng)合基金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作中，根據(jù)是否使用保險(xiǎn)公司指定條款，又可包含“基金條款”和“委托協(xié)議”兩種不同做法。這種模式下，保險(xiǎn)公司為政府提供新農(nóng)合補(bǔ)償費(fèi)用支付服務(wù)，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合“管與辦”的有效分離，有利于基金安全；而保險(xiǎn)公司自身不承擔(dān)基金管理與運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，有利于規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)，是目前保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合試點(diǎn)工作的主流模式。
(二)“風(fēng)險(xiǎn)管理”模式。完全按照商業(yè)保險(xiǎn)規(guī)律運(yùn)作，根據(jù)雙方協(xié)商確定保費(fèi)和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司為參保農(nóng)民提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償(報(bào)銷)服務(wù)，承擔(dān)新農(nóng)合基金的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。這種模式有利于發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的保障功能，調(diào)動(dòng)經(jīng)辦公司在風(fēng)險(xiǎn)管控方面的主動(dòng)性和積極性，促使新農(nóng)合向公平與效率的方向發(fā)展，但鑒于國家有關(guān)政策限制，目前僅限在個(gè)別地區(qū)進(jìn)行初期探索。
(三)“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”模式。為提高公司經(jīng)辦管理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在“基金條款”委托管理模式的基礎(chǔ)上，雙方約定按一定比例，分享新農(nóng)合基金盈余，共擔(dān)基金虧損風(fēng)險(xiǎn)。這種模式具有平衡機(jī)制，結(jié)合了前兩種模式的優(yōu)勢，有利于調(diào)動(dòng)雙方共同參與管理的積極性，但難以確定雙方的法律、經(jīng)濟(jì)關(guān)系，具體操作相對復(fù)雜，保險(xiǎn)公司面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。
三、保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療存在的問題
(一)缺少積極的新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)參與主體。雖然在新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)中農(nóng)民的應(yīng)繳費(fèi)用降低了，減輕農(nóng)民的義務(wù)，但農(nóng)民做為此項(xiàng)制度的核心地位并沒有發(fā)生任何改變。上世紀(jì)90年代由衛(wèi)生醫(yī)療部門主導(dǎo)重建農(nóng)村合作醫(yī)療時(shí)，由于制度設(shè)計(jì)的問題，導(dǎo)致資金缺乏并造成沒有給參保農(nóng)民報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)的現(xiàn)象。因此，農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度的積極性不高。
(二)政府和監(jiān)管機(jī)關(guān)尚未完善制度保障。目前保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)。還缺少政府有關(guān)的法律、稅收等方面政策法規(guī)的基礎(chǔ)支持。政府沒有出臺保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)的指導(dǎo)意見，也沒有明確的鼓勵(lì)性稅收優(yōu)惠制度安排。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)的產(chǎn)品開發(fā)、精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、基金運(yùn)營管理、盈虧核算方法等缺少相應(yīng)的保險(xiǎn)法規(guī)和監(jiān)管政策的規(guī)范與支持。
(三)保險(xiǎn)公司缺乏經(jīng)驗(yàn)和動(dòng)力。首先，目前保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)，缺少針對農(nóng)村地區(qū)整體人群的衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的積累和儲(chǔ)備。長期以來，農(nóng)村基層衛(wèi)生服務(wù)情況的統(tǒng)計(jì)工作一直未能全面建立，沒有詳實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)的保險(xiǎn)費(fèi)率厘定缺乏科學(xué)數(shù)據(jù)支持，無法確定合理的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率。其次，新農(nóng)合建設(shè)遵循的不贏利原則，迫使保險(xiǎn)公司對于服務(wù)“三農(nóng)”，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略缺乏長期的動(dòng)力支持。保險(xiǎn)公司參與新農(nóng)合建設(shè)往往只能寄托于參與新農(nóng)合建設(shè)所帶來的農(nóng)村保險(xiǎn)市場開發(fā)的潛在附加效益。再次，對醫(yī)療機(jī)構(gòu)在醫(yī)療費(fèi)用使用上的管控，保險(xiǎn)公司無法真正做到對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督，往往只能依托政府的監(jiān)督。最后，保險(xiǎn)公司普遍缺乏長期開拓和服務(wù)農(nóng)村市場的經(jīng)驗(yàn)，對保險(xiǎn)公司來說往往缺乏針對新農(nóng)合業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識別評估、服務(wù)流程、業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，沒有針對這個(gè)特殊市場的配套人才、制度、流程和技術(shù)支持。
四、對保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)的建議
(一)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。充分利用村務(wù)公開欄、黑板報(bào)及發(fā)放宣傳資料等，搭建新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的宣傳平臺。發(fā)揮新聞媒體的作用，選擇參保受益農(nóng)民的典型事例進(jìn)行報(bào)道，努力提升新型農(nóng)村合作醫(yī)療在農(nóng)民心中的地位。加大宣傳教育力度，使廣大農(nóng)民真正認(rèn)識建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的意義和好處，自覺參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療。
(二)加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的指導(dǎo)和監(jiān)督。衛(wèi)生行政部門是實(shí)施新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的主管單位，衛(wèi)生部門和保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)對保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范工作流程和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。共同總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的工作能力和服務(wù)水平，使保險(xiǎn)公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的運(yùn)作模式得以持續(xù)健康發(fā)展。