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論文關鍵詞：消費者行為，農村市場，營銷基點
一、引言
隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化進程的發(fā)展，農村社會形態(tài)處于快速轉型期，農村社會結構，農村經(jīng)濟結構和生產方式發(fā)生了巨大的變更。農村青壯年勞動力向城鎮(zhèn)的大規(guī)模流動，農村居民中的老齡化群體比重迅速增加。在城市化過程中失地農民數(shù)量增加。另外還有我國自然災害發(fā)生頻繁，每年都要遭受不同程度的多種自然災害的侵擾等問題。從而增加了對人身意外保險，養(yǎng)老保險，醫(yī)療保險、農業(yè)保險的需求。
我國農村保險市場開發(fā)潛力巨大。但是由于農村保險消費者有其獨特的特點，在開發(fā)農村保險市場，進行營銷的過程中，應首先從農村消費者購買行為來確立保險在農村市場的營銷基點。
二、影響消費者購買行為的因素
任何購買者的購買決策都是在一定的內在因素的促動和外在因素的激勵之下而采取的，而不同特征的消費者對于外界的各種刺激和影響又會基于其特定的內在因素和決策方式作出不同的反應；從而形成不同的購買取向和購買行為。而影響消費者的購買行為的主要包括經(jīng)濟因素和非經(jīng)濟因素兩個方面。
經(jīng)濟因素是影響消費不可或缺的一點，家庭經(jīng)濟水平是取決與社會經(jīng)濟水平的，家庭經(jīng)濟水平?jīng)Q定消費者的購買力，以及消費者對產品的態(tài)度和消費檔次等。
非經(jīng)濟因素主要有內外兩個方面。
1、從外部來看，主要有：消費者所處的文化環(huán)境，消費者所在的社會階層，消費者所接觸的各種社會團體（包括家庭），以及消費者在這些社會團體中的角色和地位等。
（1）文化因素：文化是人類欲望和行為的最基本的決定因素。人們在成長的過程中所處的家庭環(huán)境、社區(qū)環(huán)境、宗教環(huán)境、以及社會環(huán)境和所處的社會階層形成了一整套價值、愛好和行為的整體觀念。弄清消費者的文化背景對于研究他們的購買行為起著重要的作用。
（2）社會因素：包括相關群體、家庭和個人在相關群體及家庭所處的角色和地位。
2、內部因素則是指消費者的個人因素和心理因素。
（1）個人因素：一個人的購買行為往往受其年齡、職業(yè)、經(jīng)濟環(huán)境、生活方式、個性等因素的影響。
（2）心理因素包括購買動機、對外界刺激的反應方式、學習方式以及態(tài)度與信念等等。這些因素從不同的角度影響著消費者的購買行為模式。
結合影響消費者的購買行為的因素論文格式，本文對農村保險市場進行以下分析。
三、農村市場的特點分析
（一）從農村的人口環(huán)境來看，市場潛力巨大
市場是由那些想買東西并且具有購買力的人（即潛在購買者）構成的，而且這種人越多，市場的規(guī)模就越大。
從客觀的市場容量來看，根據(jù)2010年最新的人口普查結果，目前中國的純農村人口為7.2億，若包括已經(jīng)離開農村到城鎮(zhèn)居住半年以上及縣城在內的所有縣以下的有農村戶籍的人口仍然維持在9億。但隨著農村剩余勞動力大規(guī)模外流，我國農村人口結構已發(fā)生較大變化。從年齡看，老齡化進一步明顯，大量農村青壯年勞動力長期外出務工，留守老人缺乏照料，安全隱患多。專家預測，2010年，農村中的65歲以上老年人口將超過10%，并很快進入老齡化加速期。
根據(jù)最新的研究，2009年外出務工中國農民工大約有2.3億至2.4億人，80后農民工群體占一半左右，90后有4000多萬人。50，60年代生人逐漸步入老年。根據(jù)網(wǎng)上對“現(xiàn)在中國農村青年人的想法和打算”調查發(fā)現(xiàn)：“現(xiàn)在農村青年人是否和老人分家過日子”的回答否只占22%。由此可以看出由于農村家庭規(guī)模會且正在縮小、核心家庭增多、導致農村純老年戶不斷增加。另外農村大量的年輕人進城打工，迫于崗位的競爭壓力，忙于工作和事業(yè)，這些人無暇顧及老父母，另外老年人平均壽命延長、患病率、傷殘率上升、自理能力下降。這一切必將加大家庭的負擔，也必將導致年輕人消極贍養(yǎng)老人的增加。
另外根據(jù)保監(jiān)會公布數(shù)據(jù)顯示，截至2009年末，我國實現(xiàn)保費收入11137．3億元。其中農業(yè)保險保費收入133.9億元，小額保險保費收入2.3億元，這兩者合起來占全國保費收入不到1.23%。
因此我國農村保險市場開發(fā)潛力巨大，農村對于養(yǎng)老保險，人身意外保險等的客觀需求是存在的。另外80后，90后逐漸成長為主要的勞動力，他們的思想意識和文化水平逐漸提高，且在現(xiàn)代農村若成為勞動力，在家中就會有一定決策權。因此家庭決策結構發(fā)生變化，營銷對象就應有相應的轉變。
（二）農民收入水平逐漸增加，消費者支出模式的變化
從1978年開始農民人均純收入逐漸增加。國家統(tǒng)計局公布2009年全國農民人均純收入達到5153元，比2008年4761元增加392元。農村居民恩格爾系數(shù)由1978年的67.7%下降到2008年的43.7%。恩格爾系數(shù)揭示一個國家或地區(qū)居民生活水平和發(fā)展階段。即隨著家庭和個人收入的增加，收入中用于食品方面的支出比例將逐漸減小。根據(jù)聯(lián)合國糧農組織提出的標準，恩格爾系數(shù)在40%-50%為小康論文格式，30%-40%為富裕。因此我國目前處于小康向富裕過渡的階段。在這個階段，進入大眾消費新成長階段，教育、醫(yī)療、旅游、文化等新型的消費支出在快速增長。這位保險銷售創(chuàng)造出良好的經(jīng)濟環(huán)境。
（三）農村消費者行為特征分析
1、農民保險意識沒有樹立起來
農村人口文化的相對落后及思想觀念的陳舊和保守，保險意識普遍比較薄弱，保險需求不高。對于大部分的農民，他們以小規(guī)模耕作或養(yǎng)殖以維持生活，生活比較平靜，它決定了大多數(shù)農民的一種機會意識，即認為自然災害或意外事故并不是經(jīng)常發(fā)生的。另外在農村，有不少的農民對養(yǎng)兒防老已喪失信心，依靠平時的積蓄用來防老，在農村仍然有一定的市場。他們認為有錢才是可靠的，因而盡可能省吃儉用，節(jié)約儲蓄以備老年之用。而沒意識到買保險養(yǎng)老的好處。所以要樹立農民的保險意識。
2、消費需求功能性
農村市場基本上還處在比較典型的功能性需求階段，即比較強調產品的實際使用價值，而不太注重產品的附加價值和精神享受。這種功能性特點對產品的要求主要表現(xiàn)在如下幾個方面：一是價廉，二是實用，三是簡便。
3、消費求同相互攀比，但也注重“口碑”
農民之間的消費求同和攀比心理相當突出。大多數(shù)農民不是根據(jù)自己的主觀需要來決定自己的購買行為，而是依據(jù)他人的消費行為來決定自己的消費行為。他們注重個人消費在社會關系成員中的反應。看到別人買什么自己就買什么，要到哪里買就都到哪里買。
但同時注重“口碑”，易極端。對產品的評價好只看重優(yōu)點，壞就一文不值。在農村，農民經(jīng)常集聚聊天，并有固定場所，對事物易通過口口相傳，傳播速度也快且遠。對于產品主要是通過別人買的產品，在短期內的使用來評判。
4、農民相對比較注重人情味
農民相對比較重視人與人之間的關系和情感上的聯(lián)系，人情關系在農民的日常生活中占有重要的地位。熟人之間抹不開面子，不好意思拒絕其請求，會在能力范圍之內答應和支持熟人的請求。
5、對保險產品不信任
保險走進農村市場之初，一些保險人和保險推銷人員為了自己的業(yè)績，在農村市場上樹立了不良的形象。用一位專家的總結：不該賣的人賣給了不該買的人。例如，在推銷產品時，說明產品的諸多好處，而不管保險協(xié)議條款，導致農民出現(xiàn)問題時，找到保險公司進行理賠，但是其所發(fā)生的事件不再保險范圍之列。
理賠難導致農民對保險產品的不信任。由于農民對于理賠程序的不清楚論文格式，使他們對于理賠望而卻步，理賠時還要在保險公司找熟人。找熟人的過程中又要送禮，最后導致理賠成本加大，從而放棄理賠。由此保險公司給他們的印象是讓他們上當受騙。農村消費者感覺受騙，他就會在集聚時宣傳，導致一個村子甚至鄰村引以為鑒，從而排斥這種產品。
五、保險產品在農村市場的營銷基點
由以上分析可以看出，農村市場是非常龐大的，隨著農民收入的提高和農村社會，經(jīng)濟結構的變化，保險產品在農村市場上的前景是非常好的，農村市場需要進一步培養(yǎng)和開發(fā)。
（一）基于保險產品的特點，要加強保險銷售過程的服務
保險產品的特點是產品是無形的，交易是非即時，結果不確定性的。而農民卻看重眼前的實惠的利益，剛好與保險產品的特點矛盾。雖然農村市場零星而分散，售后服務的難度和成本都很高，但是必須加強保險公司銷售前后及過程的服務。
例如，因為對于農民來說現(xiàn)今產品種類繁多，產品信息量大，把握這些信息超出了其能力。所以在購買保險產品時幫助其購買真正符合其需要的產品，并幫其選擇受益最大的產品。在承保的過程中，不斷通過各種形式與其保持聯(lián)系，及時告知各種與保險相關的訊息。出險后，能在第一時間送出保險公司承諾的服務，幫助他們辦理理賠手續(xù)。由于農民抗風險能力差，在危難時伸出及時的手，會形成很好的口碑。其他農戶在看到其利益之時，會增加他們對產品的信心，從而可以擴大市場。
（二）提高農民的保險意識
調查結果顯示，農民對商業(yè)保險的認知度僅為20%。為了增強農民對保險的認識，加大保險宣傳力度，可舉辦保險宣傳活動，在農村設立咨詢點，為有意想投?；蛘咭呀?jīng)投保的客戶提供服務、咨詢。這樣既可以增加消費者對保險業(yè)的了解，又可以消農民保險業(yè)的偏見。
由于農村地廣人稀，居住分散，因此須采取多種形式長期不斷地宣導。通過廣播電視、村委喇叭，墻體廣告論文格式，流動宣傳車等向群眾灌輸保險知識和理念。使農民認識保險，了解保險，主動購買保險。
對于咨詢點人員的選擇方面，就要找對農民具有親和力的人，并受農民信任。將此咨詢點變?yōu)檗r民在休閑時的一個聚會閑聊的場所，讓其在聊天過程中了解認識產品，并且和保險人或推銷人員成為熟人，這樣就有益于保險的宣傳與推銷。
（三）采用'量體裁衣'、'終生服務'的措施
農村消費以傳統(tǒng)節(jié)儉型為主，加之收入水平的影響，價格往往成為購買商品時最敏感的因素，結合農村實際，根據(jù)其需求和經(jīng)濟承受能力，有重點地改造現(xiàn)有保險產品，開發(fā)推廣新產品。推動簡易人身保險的發(fā)展，開發(fā)保額較小、保費低廉、辦理簡便、保障型的人身保險產品。
（四）強化營銷隊伍培訓和管理，健全農村保險市場監(jiān)管機制
營銷人員是體現(xiàn)保險公司形象、開展對外宣傳的窗口，對其培訓既要具備精良的展業(yè)技巧, 更要具備過硬的職業(yè)操守。通過把好營銷關口, 提高保險經(jīng)營績效, 消除社會各界對保險行業(yè)的偏見。
加強行業(yè)監(jiān)管力度，督促各保險機構嚴格遵守保險同業(yè)自律公約，對違法違紀行為按職能范圍及時做出處理，切實維護公平的市場競爭秩序。加強對縣域保險市場的監(jiān)督管理，促進保險業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻
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探討保險條款的通俗化和簡單化之前，我們不得不從與語言相關的基礎理論說起。
“人類在言語交際過程中對語言的使用無非表現(xiàn)在兩個方面：一方面是表達，另一方面是理解?！憋@然，說寫者需要通過具有可理解性、相對全民性的、恰當?shù)恼Z言來表達自己的真實意圖，還要“充分考慮不同的聽讀者所處的不同環(huán)境、所具有的不同的背景知識以及種種其他語境因素，才能避免自己的話語產生歧義或產生自己不愿意產生的話語效果?！蓖踅∑较壬瑫r認為，“一些表達者違背語言表達規(guī)則或者沒有顧及到語境因素的影響而使用了歧義語言，從而引起了聽讀者理解錯誤的情況，那么這個原因并不在理解者那里，而是在表達者一方?！薄耙鸲鄶?shù)人出現(xiàn)歧解的語句是有問題的需要修正的語句?！薄耙恍┱Z義模糊、籠統(tǒng)的語句，常常被說寫者用來進行‘誤導歧義’。例如，在一些合同性文書中，經(jīng)常會出現(xiàn)某些有爭議的語詞或者語句，有些情況下是合同雙方在簽訂合同時無意造成的，而也有些情況下是簽訂合同的其中一方有意所為，其目的是為了誘使對方上當，以便將來作出有自己的解釋。”
如前所述并結合保險條款的既存狀況，我們可以把語言歧義分為語言規(guī)則歧義、語境因素歧義、誤導性歧義，還有一種應該是語詞或者語句本身所具有的多義特征或者多義結構所產生的歧義。這種不很嚴格的理論分類對于保險條款語言的運用有著積極的借鑒作用。長期以來，正是因為保險條款的語言表達經(jīng)常具有上述歧義，當發(fā)生爭議時，保險公司一般都運用保險的原理和保險慣例來解釋條款的語言，但這種作法并不能得到投保人、被保險人、受益人以及司法機關的認可，而且保險公司也經(jīng)常因此受到名譽及經(jīng)濟的損失。所以，一定意義上講，保險條款通俗化的重要任務就是消除語言運用所產生的歧義，使之清晰、完整，并保持相對的可讀性和可理解性，以利于保險信息的順利溝通?！皼]有表達清楚的不都是不能表達清楚的”，當我們把“實際支出的合理醫(yī)療費用”更正為“本人實際負擔支出的合理醫(yī)療費用”，或者把“自第一期交納保險費時起至年滿14周歲時止”更正為“從第一期保險費時起至年滿14周歲對應的保險合同生效日止是交費期間”后，因為醫(yī)療支出的種種境況所產生的語言歧義以及語言表達不周延所產生的歧義會大大減少。
隨后，我們發(fā)現(xiàn)，消除上述歧義或者說保險條款通俗化也是相當困難的。實際上，“即使理解者理解了表達者的語句含義，但卻不一定能夠出現(xiàn)表達者希望出現(xiàn)的結果?！崩纾骸氨救藢嶋H負擔支出的合理醫(yī)療費用”，條款制作者的本意是本人實際支付出去的金額，但條款理解者的理解可能仍然是，只要住院治療產生的費用，不論是本人支付，還是由他人支付，都是本人實際負擔的。再如，“從第一期保險費時起至年滿14周歲對應的保險合同生效日止是交費期間”條款制作者的本意是指被保險人年齡滿14周歲對應的后一個保險合同生效日，但條款理解者的理解可能仍然是被保險人年齡滿14周歲的前一個保險合同生效日。所以，不同的人或者同一個人在不同時期、不同情況由于種種因素的影響，理解是不同的。同時，這個例子也說明字詞或語句的多義性特征或者多義性結構非常容易引起爭論。如果保險條款制作者為了消除這種障礙，不得不用其他字詞或者語句解釋的話，那么就面對著使用語言來消除語言錯誤的困難，或者說這是一個永無止境的不可能完成的任務。
保險條款運用的專業(yè)詞匯也時時映照著條款通俗化“應然”和“實然”的巨大差別。保險是高度專業(yè)的綜合學科，其專業(yè)性和技術性所含有的復雜的因素是以高度濃縮的形式即專業(yè)詞匯表現(xiàn)出來的。通常來說，專業(yè)詞匯一般不會存有歧義，但它不能與普通條款語言一樣，可以通過像分析電影中的慢鏡頭一樣分析出其中的復雜因素。非專業(yè)人員不論如何分析總會存在這樣或者那樣的疑惑，因此對它的通俗化要求最為強烈。但我們發(fā)現(xiàn)，對于專業(yè)詞匯的通俗化更加困難。例如：“現(xiàn)金價值”在非傳統(tǒng)保險業(yè)務上的含義是指保證現(xiàn)金價值、交清增額保險的現(xiàn)金價值、累積紅利余額以及用于抵交保險費的紅利余額之和。那么什么是保證現(xiàn)金價值？什么是交清增額？什么是累積紅利？什么是抵交保險費后的紅利余額？當試圖對上述疑問進行解釋時，我們發(fā)現(xiàn)又有新的專業(yè)詞匯出現(xiàn)。顯然，我們又進入了新一輪的語言循環(huán)。
上述分析中，我們沒有考慮誤導性歧義，因為如果保險公司試圖故意制造條款語言的誤導性歧義，那將是極其危險的。
保險條款的通俗化雖然可以解決保險雙方當事人信息失衡問題，也會對保險事業(yè)的發(fā)展起到促進和推動作用，但沒有絕對的通俗化，只有通俗化的程度之分，而且無論如何通俗化都無法改變其定式合同的性質和特征。因此，探討保險條款的簡單化比保險條款的通俗化更有意義。
美國著名合同法學者方斯沃斯曾深刻的指出，合同含義模糊的原因之一就是合同結構不清晰?！霸诒ｋU合同中，合同結構不清晰的情況多發(fā)生在保單中除外責任條款的位置不適當，不足以引起被保險人的注意，結果誤導了或未能使被保險人充分了解保單規(guī)定的承保范圍。例如，除外責任條款字體太小并離承保責任太遠；保單終止條款以小字印刷在第二頁不夠明確；承保責任在首頁，除外責任印在其他地方，不能準確地向被保險人說明承保責任的范圍?！?/p>
學者們對上述保險條款結構上的分析是正確的，但還不能滿足簡單化的要求。現(xiàn)行的保險條款包括了多項、復雜的信息，也包括約定和法定的內容，更多的時候投保一方無法分清或者辨別保險條款中最為重要的內容。因此，我們有必要把保險條款劃分為公共條款（或者說一般條款）、特殊條款和釋義條款三個部分。公共條款記載各保險險種所共有的約定或者法定事項，特殊條款記載本保險險種所特有的約定或者法定事項，釋義條款記載對公共條款和特殊條款的內容需要解釋和說明的事項。
以人壽保險為例，公共條款包括保險合同構成條款、保險金額和保險費條款、如實告知條款、受益人指定條款、保險事故通知條款、欠交保險費或未還款項條款、保險費支付及寬限期條款、合同中止、恢復條款、年齡確定與錯誤條款、地址變更條款、合同內容變更條款、投保人解除合同條款、保險金索賠時效條款、爭議處理條款。
特殊條款包括保險責任條款、責任免除條款、保險期間條款、保險金申請條款、其他特殊條款（如減額交清條款、保單利差條款、紅利條款、提前給付條款等）。
釋義條款是針對公共條款和特殊條款含有的專業(yè)詞匯或者其他需要解釋和說明的事項所約定的條款。
[關鍵詞]保險公司，組織結構，設計
組織結構設計是保險公司經(jīng)營管理的一個重要課題，在很大程度上決定了保險公司的經(jīng)營管理效率。筆者對組織結構做出如下定義：組織結構是組織通過專業(yè)化分工與協(xié)作來完成各項任務的方法總和。組織結構的內容包括部門設置、崗位設置、業(yè)務流程設計、決策權分配和管理報告關系，其中，部門設置是組織結構設計的核心。
一、保險公司的經(jīng)營管理活動和影響組織結構設計的主要因素
(一)保險公司經(jīng)營管理活動和保險公司組織結構設置
保險公司的經(jīng)營管理活動是保險公司組織結構設置的基礎。保險公司從事風險管理業(yè)務，需要進行程度較高的專業(yè)化分工。其主要經(jīng)營管理活動包括：產品開發(fā)、市場營銷和銷售、承保、再保險、客戶服務、投資、理賠，以及其他支持性經(jīng)營管理活動。大體而言，保險公司基于這些基本經(jīng)營管理活動所設置的部門可以分為三類：前臺部門、部門和后臺部門。前臺部門負責業(yè)務發(fā)展和客戶開發(fā)，包括營銷管理部門和銷售部門。部門管理運營環(huán)節(jié)，為前臺部門提供支持服務，對業(yè)務風險進行管控，為客戶提供售后服務，具體包括產品開發(fā)部門、客戶服務部門、核保部門、再保險部門、理賠部門等。后臺部門為整個公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財務會計部、信息科技部、法律部、企劃部等。
保險公司前臺部門和部門的設置充分體現(xiàn)出保險行業(yè)的經(jīng)營管理特色和各家保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略，也是本文的研究重點。
(二)保險公司組織結構設計的主要因素
1.公司戰(zhàn)略
公司戰(zhàn)略在很大程度上決定了組織結構的設計，組織結構設計必須充分體現(xiàn)公司戰(zhàn)略，并支持公司戰(zhàn)略的實施。采用成本領先戰(zhàn)略的保險公司，其組織結構強調較高的權力集中度，較高的資源共享程度，標準的運作流程，要求組織結構設計有利于提高經(jīng)營效率。采用差異化戰(zhàn)略的保險公司，其組織結構相對靈活，權力集中度較低，部門間橫向協(xié)調能力較強，組織結構設計注重提高市場反應能力和創(chuàng)新能力。另外，一些保險公司依據(jù)自身優(yōu)勢資源，制定了大力發(fā)展特定業(yè)務的戰(zhàn)略，并在組織結構設置方面做出相應的安排。
2.信息技術
信息技術的發(fā)展對保險公司的經(jīng)營管理產生了深遠的影響，為保險公司進行組織結構變革創(chuàng)造了重要的條件和手段。保險信息技術被廣泛運用于保險核心運營系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中、客戶服務系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等領域，為保險公司實現(xiàn)集中化、標準化、自動化管理提供了外部技術手段。
3.有影響力的外部機構
保險行業(yè)屬于受到政府嚴格監(jiān)管的行業(yè)，保險公司組織結構設計必須符合法律、法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機構。母公司或大股東的資源和偏好也會對保險公司組織結構產生較大的影響。
4.主流的組織結構形式
參考和借鑒同業(yè)主流的組織結構形式是保險公司組織結構設計的通常做法。主流的組織結構形式一般為行業(yè)內公司所普遍采用，并被長期實踐證明是切實可行的。一般而言，主流的組織結構形式會不同程度地體現(xiàn)在各家保險公司組織結構之中。
除了上述列出的主要因素之外，保險公司的組織結構還受到組織規(guī)模、經(jīng)營管理環(huán)境、組織的歷史沿革等因素的影響。
二、保險公司組織結構現(xiàn)狀分析——國內外保險公司的組織結構實踐
(一)西方保險公司組織結構變革的最新發(fā)展趨勢和動因
自20世紀90年代以來，西方國家保險市場出現(xiàn)了以下新的發(fā)展趨勢：第一，市場監(jiān)管放松造成市場競爭日趨激烈；第二，消費者購買行為發(fā)生演變，越來越多的消費者愿意在一家金融機構購買系列金融產品；第三，各家保險公司都在信息技術領域進行了大量的投資，信息技術被廣泛運用于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。
上述發(fā)展趨勢對西方保險公司的組織結構和經(jīng)營管理產生了如下主要影響：
第一，保險公司的管理方式發(fā)生了深刻的變化。一方面，保險公司對部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險公司對前臺部門采用了授權管理的方式。部門職能的集中式管理有利于保險公司共享在承保、理賠領域的資源，取得規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢，降低運營成本；而前臺部門的授權式管理(分權)有利于保險公司降低在營銷和銷售環(huán)節(jié)的控制成本，更加靈活地參與地區(qū)保險市場的競爭。荷蘭AEGON保險集團將其組織結構和管理方式的特點描述為“分權式管理，集中式支持”，即AEGON保險集團對各地區(qū)業(yè)務單元的經(jīng)理人員授予充分的經(jīng)營自，各地區(qū)業(yè)務單元的經(jīng)理人員有權做出關于品牌管理、產品組合和分銷渠道管理等領域的決策；同時，在一些控制職能領域，特別是資金管理和風險管理領域，由集團總部實施集中管理。
第二，保險公司的組織結構發(fā)生了深刻的變化：大多數(shù)西方保險公司已將原來基于產品線的組織結構變革為基于客戶類型的組織結構。安聯(lián)保險集團和蘇黎世金融集團在實施組織變革時，都明確提出使組織結構變得更加“以客戶為中心”，以便于實施“以客戶為中心”的商業(yè)戰(zhàn)略，提高市場反應速度。保險公司建立基于客戶類型的組織結構不僅迎合了消費者購買行為的演變趨勢，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產品有關的信息，實現(xiàn)交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。
第三，保險公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術的運用提高了部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了部門和銷售渠道之間的溝通協(xié)調成本，使保險公司能低成本地利用更多的銷售渠道實現(xiàn)銷售，如銀行保險渠道。同時，利用信息技術開發(fā)直接銷售的方式，包括電話營銷和互聯(lián)網(wǎng)營銷因具有明顯的成本優(yōu)勢而變得日益流行。安盛保險在集團層次專門設立了直效營銷(directmarketing)服務事業(yè)部。AIG集團非壽險事業(yè)部下設了專門從事直效營銷業(yè)務的AIGDirect。
第四，保險公司的經(jīng)營方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經(jīng)營管理活動。信息技術的運用提高了保險公司對整個經(jīng)營管理活動價值鏈的控制力。在確保控制力的前提下，西方保險公司開始將更多的不具備競爭優(yōu)勢的經(jīng)營管理活動外包給效率更高的第三方公司。西方保險公司最常外包的經(jīng)營管理職能包括：銷售職能、營銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務職能。IBM咨詢公司的調研結果顯示，80%接受調研的保險公司經(jīng)理人員完全認同或部分認同保險公司將與外部第三方公司建立更多的合作關系的發(fā)展趨勢。
(二)國內外保險公司組織結構的比較研究
1.前臺部門設置
(1)前臺部門設置的選擇標準
保險公司前臺部門的設計是組織結構設計的關鍵，充分體現(xiàn)出各家公司的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展階段。各家公司往往依照以下三類標準設置前臺部門。
第一，依照不同客戶類型，保險公司可以設置個人業(yè)務部和團體業(yè)務部。該種設置方法的依據(jù)在于個人保險業(yè)務和團體保險業(yè)務在產品、承保、客戶服務、理賠和分銷渠道等方面存在較大的差異性。依據(jù)客戶類型設置前臺部門，有利于保險公司實施“以客戶為中心”的發(fā)展戰(zhàn)略，及時、準確地了解客戶的需求，為客戶提供一攬子的保險產品和服務，滿足客戶的綜合保險需求。
第二，依照不同渠道進行設置。在實踐中，最具特點的銷售渠道包括個人人渠道、專業(yè)和兼業(yè)中介渠道、銀行渠道和直效營銷渠道。依據(jù)渠道類型設置前臺部門，有利于保險公司實施大力發(fā)展特定銷售渠道的戰(zhàn)略，有利于開發(fā)、管理和維護重要銷售渠道，充分挖掘渠道的潛力。
第三，依照不同產品設置部門。按照產品設置部門對于財產保險公司而言更為普遍。最常設置的部門包括車輛保險部、水險部、財產保險部、特殊風險保險部、意健險部等。這種組織結構可以體現(xiàn)出保險公司大力發(fā)展特定產品線的戰(zhàn)略，有利于公司加強對產品線業(yè)務的開拓和管理，促進與產品線相關的知識和技能縱深發(fā)展。但是，這種設置方法不利于公司全面深人地了解客戶需求，不利于公司向客戶提供綜合保險產品和服務。
(2)西方保險公司在前臺部門設置方面的做法
按客戶類型設置前臺營銷部門是國外人壽保險公司的主流做法。比如美國大都會人壽的前臺部門分為個人客戶部和團體客戶部；ING保險美國公司下設個人金融服務事業(yè)部和機構金融服務事業(yè)部；荷蘭AEGON保險集團英國公司下設個人業(yè)務事業(yè)部和公司業(yè)務事業(yè)部。一些壽險公司采用了以客戶類型為主，渠道類型為輔的設置方法。如忠利泛歐保險公司下設了公司業(yè)務部、個人營銷部和中介銷售部。另外一些壽險公司采用了以客戶類型為主，產品類型為輔的設置方法。如安盛人壽公司在設有個人財富管理事業(yè)部、公司業(yè)務事業(yè)部之外，還設立了保障產品事業(yè)部來重點開發(fā)保障類保險市場。
大多數(shù)國外產險公司的前臺部門設置同時采用了多種設置標準。第一種常見的做法采用了客戶類型和產品類型相結合的方法。比如美亞保險公司(AIU)設置了兩個按客戶類型命名的事業(yè)部(商險事業(yè)部、個險事業(yè)部)和兩個按產品類型命名的事業(yè)部(意外及健康險事業(yè)部、能源險事業(yè)部)。Chubb保險公司設置了商險部、個險部，以及特殊險部和保證保險部。另一種常見的做法采用了客戶類型和渠道類型相結合的方法。安盛保險(安盛集團的財產保險分支)下設四個事業(yè)部：公司合作事業(yè)部、個人保險中介事業(yè)部、商業(yè)保險中介事業(yè)部、安盛解決方案事業(yè)部。CGNU保險公司下設了零售業(yè)務部、公司合作部和保險中介業(yè)務部。
事業(yè)部制已普遍為西方保險公司所采用。依據(jù)產品類型、客戶類型和渠道類型設置事業(yè)部是常見的做法。一些大型跨國經(jīng)營的保險公司在集團層次設立地區(qū)事業(yè)部也是常見的做法。以英杰華保險公司為例，在集團層次設立了英國事業(yè)部、歐洲事業(yè)部和國際事業(yè)部3個事業(yè)部。安盛保險在集團層次也設立了11個地區(qū)事業(yè)部。另外，一些大型保險公司在集團層次引入了矩陣式組織結構。例如，蘇黎世金融服務公司在集團層次設置了4個業(yè)務線和地域相結合的事業(yè)部，包括全球公司事業(yè)部、北美商險事業(yè)部、歐洲非壽險事業(yè)部和全球人壽事業(yè)部。應該說，全球化和綜合化經(jīng)營是歐美大型保險公司設立事業(yè)部的基礎。
(3)國內保險公司在前臺部門設置方面的做法
國內人壽保險公司已普遍依據(jù)客戶類型設置業(yè)務部門，大多數(shù)壽險公司都設有個險業(yè)務部和團險業(yè)務部。另外，鑒于銀行保險渠道的重要性，大多數(shù)國內壽險公司都設立了銀行保險部。
各家中資壽險公司的前臺部門設置大體相同，這與國內壽險公司的發(fā)展歷程有關。早期經(jīng)營壽險業(yè)務的保險公司僅開展團體人身保險業(yè)務。自友邦保險在1992年率先引入了保險人機制之后，個人壽險業(yè)務在國內取得了快速發(fā)展，各家壽險公司都增設了個人業(yè)務部。在2000年之后，平安保險、太平壽險率先在銀行保險領域取得了突破式發(fā)展，促使各家壽險公司設立了銀行保險部。目前，雖然各家壽險公司的業(yè)務發(fā)展重點各有差異，但基本上都按照個人業(yè)務、團體業(yè)務和銀行保險業(yè)務來設置其前臺部門(見表1)。
相比較而言，財產保險公司在前臺部門設置方面具有一定的差異性。長期以來，依照產品線設置前臺部門一直是國內財產保險公司的普遍做法。近年來，按照客戶類別和渠道設置前臺部門的做法逐步為更多的產險公司所接受(見表2)。例如，平安財產保險公司依照客戶類別和產品類別相結合設置前臺部門，都邦產險也是依照客戶類別設置前臺部門。
國內一些規(guī)模較大的保險公司，包括人保財險、平安壽險等公司已在前臺引入了事業(yè)部制。對于業(yè)務規(guī)模較大、經(jīng)營能力較強的保險公司而言，事業(yè)部制已成為一種現(xiàn)實的選擇。對于新興保險公司而言，由于整體業(yè)務規(guī)模較小，業(yè)務結構不均衡，各職能的專業(yè)能力亟需加強，采用職能部制可能是更好的選擇，有助于公司快速提高各職能的專業(yè)能力，實現(xiàn)職能規(guī)模經(jīng)濟，建立職能資源的共享機制。
2.部門設置
(1)部門設置的關鍵問題
部門設置需要解決以下關鍵問題：第一，部門能否在各職能領域建立專長和技能優(yōu)勢，向客戶和前臺部門提供優(yōu)質服務并有效控制經(jīng)營風險；第二，部門能否在各職能領域實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低經(jīng)營成本；第三，部門設置能否降低前臺部門和部門之間的協(xié)調成本，提高市場反應速度。
長期以來，如何實現(xiàn)部門職能和前臺部門職能的融合、是否對某些部門職能例如核保與理賠實行獨立和集中式的管理，成為保險公司的兩難選擇。對部門的特定職能實行集中式管理有利于加強在特定職能領域的專長和技能，有利于控制業(yè)務風險，有利于在特定職能領域實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，有利于建立資源共享機制。但是，保險公司對于風險的識別能力、經(jīng)營管理經(jīng)驗、業(yè)務流程的標準化程度、信息系統(tǒng)的支持程度等因素，均對保險運營的集中化構成挑戰(zhàn)。另外，設立獨立的部門并實行集中式管理，可能提高前臺部門和部門之間的協(xié)調成本，影響市場開發(fā)的效率。伴隨著保險行業(yè)的發(fā)展和數(shù)據(jù)的積累，尤其是信息技術的運用，保險公司承保、理賠等運營流程的標準化水平和自動化水平顯著提高，前臺部門和部門之間的溝通和協(xié)調成本顯著較低，有力支持了對核保和理賠等部門職能實行集中式管理的做法。
(2)西方保險公司在部門設置方面的做法
西方保險公司在承保和理賠管理領域大多采用了集中式管理的做法。在承保管理方面，由于西方保險公司已掌握了較為先進的風險評估和風險定價技能，并已積累了大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，除了少數(shù)較為復雜和規(guī)模較大的風險之外，西方保險公司已基本能將承保的風險因子程式化，并將業(yè)務流程標準化，借助于信息技術系統(tǒng)實現(xiàn)遠程電子核保。依據(jù)集中程度的不同，集中的承保管理可以分為完全集中模式、分險種集中模式、分地域集中模式、分客戶集中模式和混合集中模式。例如，蘇格蘭皇家銀行保險公司在英國國內采用了完全集中模式，設置了獨立的保險服務部，統(tǒng)一負責下屬各保險品牌的業(yè)務承保。美亞保險公司采用了分險種集中模式，按照不同險種設立了若干個承保中心。友邦保險公司對分客戶集中模式進行了探索，設置了專門面向小型商業(yè)客戶的承保中心。在理賠管理方面，大多數(shù)西方保險公司也設置了專門的理賠部門對全公司的理賠進行統(tǒng)一管理。例如，美亞保險公司專門設立了理賠事業(yè)部對其全球2000多名理賠人員進行了統(tǒng)一的管理。另外，許多西方保險公司，例如蘇格蘭皇家銀行保險公司充分借助于信息技術系統(tǒng)，實現(xiàn)理賠流程的標準化和自動化，能對簡單賠案進行快速定損、理算和賠款，大幅提高了理賠環(huán)節(jié)的管理效率。
(3)國內保險公司在部門設置方面的做法
在核保和理賠等職能領域，國內人壽保險公司和財產保險公司在組織結構設置方面存在著差別。國內人壽保險公司基本都設立獨立的核保部(或履行核保職能的業(yè)務管理部)、理賠部。對財產保險公司而言，其部門設計存在一定的差異。一些財產保險公司設置了獨立的核保和理賠部門，而另一些財產保險公司則將核保職能納入了前臺部門。例如，太平洋財險設立了單獨的核保和核賠中心，而人保財險則將核保職能納入各相關產品事業(yè)部中，設立了獨立的理賠部。造成這種差異的主要原因是產險公司的主要業(yè)務領域，如大型工商保險、水險，要求核保職能與銷售職能實現(xiàn)更為緊密的結合，有利于核保和銷售環(huán)節(jié)的融合，提高展業(yè)的效率。
總體而言，國內保險公司在承保和理賠管理領域采取集中式管理的做法尚處于探索階段，一些領先保險公司，如平安保險集團已取得顯著進展。平安保險集團選擇了完全集中管理模式，并于2004年啟動全國后援管理中心的建設。后援管理中心將逐步集中平安保險3000多個分支機構的運營管理職能。截至2006年底，平安保險的后援中心已經(jīng)完成全部個人壽險業(yè)務和銀行保險業(yè)務的核保和理賠集中，完成60%的產險業(yè)務的理賠作業(yè)集中，車險核保自動化比率達到50%?！逼渌麌鴥却笮捅ｋU集團，包括太保集團、中國保險集團、中國人壽也紛紛開始建設全國后援管理中心。
三、西方保險公司組織結構研究的幾點啟示
(一)建立基于客戶類型的組織結構
如前所述，西方保險公司普遍采用了基于客戶類型設置前臺部門的做法。采用這種做法的動力主要源自于“客戶第一”的理念和消費者趨向于“一站式”購買金融服務產品的購買行為。同時，西方大型保險公司都實現(xiàn)了綜合化經(jīng)營，基于客戶類型設置前臺部門的做法有利于提高公司內部交叉銷售產品的成功率，有利于保險公司降低經(jīng)營管理的復雜程度。在我國，保險公司基于客戶類型設置組織結構將成為一種發(fā)展趨勢。例如，平安保險集團旗下的壽險公司和財險公司都采用了依據(jù)客戶類型設置前臺部門的做法。
(二)對承保、理賠等職能領域實施集中管理
隨著信息技術的運用，在承保、理賠等領域實施集中式管理具有明顯的優(yōu)勢：第一，承保、理賠技能和專長能在公司內部低成本地實現(xiàn)共享；第二，業(yè)務風險能得到有效的控制。在實踐中，西方各家保險公司都在承保、理賠等領域實現(xiàn)了不同程度的集中式管理。運營管理的集中化已成為國際保險行業(yè)的通行做法。
然而，國內保險公司要成功推行承保和理賠等運營領域的集中管理，必須充分考慮公司現(xiàn)有的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理環(huán)境、自身業(yè)務規(guī)模、發(fā)展階段、人才隊伍狀況、核保技術以及信息系統(tǒng)建設情況、險種差異性和地域差異性，選擇合適的集中管理模式，還需要為集中式管理模式配備相應的工作流程、管理制度和專業(yè)技能強的人員，并需要克服許多執(zhí)行方面的困難。
(三)更為廣泛地運用信息技術，優(yōu)化經(jīng)營管理流程，提高經(jīng)營管理效率
西方保險公司已完全將其經(jīng)營管理模式承載在信息技術系統(tǒng)之上。信息技術廣泛運用于經(jīng)營管理各主要環(huán)節(jié)，包括營銷管理、銷售管理、承保、理賠等。在保險公司經(jīng)營管理體系中，經(jīng)營管理模式和業(yè)務流程設計是基礎，而信息技術則為經(jīng)營管理模式和業(yè)務流程的運用提供了技術條件。因此，保險公司必須持續(xù)改善經(jīng)營管理水平和業(yè)務流程，并不斷通過信息技術實現(xiàn)管理進步，提高管理水平和效率。
(四)明晰公司的戰(zhàn)略定位，基于公司的戰(zhàn)略需求設置組織結構
組織結構設計體現(xiàn)出保險公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。由于西方保險市場已發(fā)展得較為成熟，西方保險公司一般具有清晰的戰(zhàn)略定位和發(fā)展戰(zhàn)略，充分體現(xiàn)在其選定的業(yè)務范圍、經(jīng)營地域、分銷渠道、經(jīng)營管理活動之中。許多國內保險公司還處于初創(chuàng)期，尚未確立清晰的戰(zhàn)略定位。為了在市場競爭中更好地生存與發(fā)展，各家國內保險公司應盡早明晰戰(zhàn)略定位，對重點業(yè)務領域、重點經(jīng)營地域和重點分銷渠道做出選擇和取舍，并對組織結構進行相應調整。
(五)因地因時制宜，加強變革管理
關鍵詞：農村低保群體，商業(yè)保險，新型農村合作醫(yī)療
疾病是許多邊緣低保人員踏上致富道路的障礙，雖然2003年建立推廣起來的新農合在幫助低保人員克服疾病的過程中發(fā)揮了應有的作用，但是新農合也面臨保障水平低、受益面窄、籌資層次過低和基金運行效率安全等問題，這無疑給農村低保群體的基本醫(yī)療需求雪上加霜?！蛾P于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》指出，要積極發(fā)展商業(yè)健康保險。論文寫作，農村低保群體。鼓勵商業(yè)保險機構開發(fā)適應不同需求的健康保險產品，滿足多樣化的健康需求。在確?；鸢踩陀行ПO(jiān)督的前提下，積極提倡以政府購買醫(yī)療保障服務的方式，探索委托具有資質的商業(yè)保險機構經(jīng)辦各類醫(yī)療保障管理服務。當前政府為農村低保群體購買商業(yè)醫(yī)保是在制度上的創(chuàng)新，它能較好地利用商業(yè)保險的優(yōu)勢解決社會保險所存在的問題。論文寫作，農村低保群體。
1.當前農村低保群體醫(yī)療保險所存在的問題
農村低保對象參與新農合是免交參保費的，其參保費是由財政部門專項安排。一旦困難群眾患病住院將由新農合和醫(yī)療救助按規(guī)定共同解決醫(yī)療費用。對于低保對象來說，新農合的參與率都比較高，取得了較好效果，但新農合基本由政府一手操辦，也暴露出了一些問題:一是保障水平低，難以滿足農村低保群體的基本醫(yī)療需求。首先體現(xiàn)在補償比例上，一般大額醫(yī)療費用的補助比例在30%左右，低保戶自付比例大；其次是封頂線過低，一般是在2萬元左右。高昂的醫(yī)療費用和迅速增長的醫(yī)療需求與低收入的低保戶和有限的政府投入形成了較大反差，以致使“保大病”的目標難以實現(xiàn)。二是合作基金運行效率低，管理能力薄弱。衛(wèi)生部門缺乏專業(yè)技術人才和風險控制能力，技術無效率將增加制度運行成本，同時缺乏控制供方醫(yī)療服務行為的激勵措施會導致基金使用無效率。
2.商業(yè)保險參與新農合的成功經(jīng)驗
商業(yè)保險參與新農合的成功經(jīng)驗的最典型例子是“江陰模式”和“新鄉(xiāng)模式”。這兩種模式主要采用的是基金管理模式，即保險公司受政府委托提供經(jīng)辦服務，并收取適當?shù)墓芾碣M用。新農合的基金赤字和基金透支風險均由政府承擔，基金結余轉入下一年度。政府和有關部門負責新農合方案制定、組織協(xié)調、宣傳發(fā)動和資金籌集等工作。論文寫作，農村低保群體。這種模式的成功實施，取得了較好效果。主要表現(xiàn)在以下方面：第一，保證基金的運行安全，實現(xiàn)了新農合的“征、管、監(jiān)”分離。保險公司作為第三方機構承辦新農合的業(yè)務管理，這樣既可有效利用保險公司現(xiàn)有資源和技術，又能促進政府職能有效轉變。第二，降低了新農合的運行成本。在江陰市由政府辦理新農合日常報銷等事務的管理成本800萬，相比保險公司的管理費用不到400萬，費用開支縮減達到一半。[1]新鄉(xiāng)市農村合作醫(yī)療移交中國人壽新鄉(xiāng)市分公司后，全市從事這項工作的財政供養(yǎng)人員從544人減少到50人，運營經(jīng)費從1038萬元減少到300萬元以下，加上政府支付給人壽保險公司管理費100萬元，政府支付的管理費總額大體為400萬元，節(jié)約了至少600萬元左右。[2]第三，提高了新農合的業(yè)務管理和服務水平。論文寫作，農村低保群體。保險公司利用管理經(jīng)驗和精算技術及風險管控技術，規(guī)范審核、補償支付流程，搭建了有效的信息處理平臺，從而提高了服務質量。論文寫作，農村低保群體。[3]
3.政府為農村低保群體購買商業(yè)醫(yī)保的方案設想
在借鑒了商業(yè)保險參與新農合的成功經(jīng)驗基礎上，提出商業(yè)保險參與農村低保群體醫(yī)療保險的方案設想，即政府制定政策，民政部門負責監(jiān)管和資金籌集，保險公司經(jīng)辦業(yè)務，定點醫(yī)療機構提供服務的“征、監(jiān)、管”分離的模式。具體方案如下：政府制定農村低保群體醫(yī)療保險的方案，承擔低保戶醫(yī)?；鸬某嘧趾屯钢эL險，并組織相關部門配合有關工作的落實；民政部門與財政部門設立低保基金專戶，實行?？顚Ｓ?，用財政性經(jīng)費支付參保費和管理費，民政部門還應該監(jiān)督整個業(yè)務操作流程，保證農村低保戶的權益，同時與衛(wèi)生部門共同確定試點醫(yī)療機構；保險公司成立專業(yè)服中心，負責報銷、結算、審核等業(yè)務，并向政府收取管理費和參保費；在基金運作方式上，財政部門通過專項基金撥付給保險公司，保險公司按照收支兩條線進行資金管理和財務預算，并定期向民政部門報送相關報表。
4.商業(yè)保險參與農村低保群體醫(yī)療保險所存在的問題
作為一項新的制度，在實施過程中難免會遇到各種問題，具體如下：一是缺乏政策的明確支持和法律保障，國家對低保戶的政策保證其基本生活，而商業(yè)保險是一種福利性質的保險，這會造成政府養(yǎng)懶，以致使政策出臺的隨意性，進而影響保險公司參與的積極性。二是農村醫(yī)療保險市場的風險控制問題，商業(yè)保險公司作為獨立的第三方，沒有與醫(yī)院形成利益共同體，以致造成賠付過程中的信息不對稱，最終使保險公司難以控制醫(yī)療費用的不合理支出。三是政府與保險公司的關系問題，保險公司在辦理低保險的過程中，會考慮到怎樣與地方政府協(xié)商好管理費與參保費，同時保險公司也不愿意地方政府的過多地干預。
5.商業(yè)保險參與農村低保群體醫(yī)療保險的完善措施
5.1在法律上和政策上支持商業(yè)保險參與社會保險
盡快通過法律形式，明確“征、管、監(jiān)”相分離的運作機制的核心--政府、民政部門及保險公司三方的權利、義務及責任，同時對基金的運作和監(jiān)管作出相應規(guī)定。保險公司應該保持有限參與的原則，積極接受有關部門的監(jiān)督，在政策上，對保險公司參與社會保險給予稅收優(yōu)惠政策，并寫入稅法中。
5.2建立保險公司和醫(yī)院之間的風險共擔、利益共享的合作機制
保險公司應該在有關方面加強與醫(yī)院的合作，建立起保險公司與醫(yī)院之間的風險共擔、利益共享的合作機制，比如在藥品價格的協(xié)商以及保險公司可以利用自身優(yōu)勢幫助地方醫(yī)院來加強合作。
5.3完善保險機制，推動模式創(chuàng)新
在商業(yè)保險參與低保險的過程中，保險公司可能無法掌控保險費，對于定點醫(yī)院難以監(jiān)控，并且保險公司的支付業(yè)務很可能受到政府的干預。[4]]為此，應該進行制度創(chuàng)新，采取層級管理模式，即將低保險分為兩個層次：基本保險層次和補充保險層次。論文寫作，農村低保群體?；颈ｋU層次按基金管模式運作，補充保險層次的醫(yī)?；鸢瓷虡I(yè)化模式運作，由保險公司承擔風險，自負盈虧。[5]
參考文獻：
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定點醫(yī)院醫(yī)保剔除醫(yī)療費用的賬務處理研究
一、醫(yī)保剔除費用的種類和產生的原因
由于各地醫(yī)保經(jīng)辦機構采用的醫(yī)保費用付費方式不同，醫(yī)保剔除費用的種類也各不相同，大致可以歸納為以下幾種。
①不符合指定的用藥、檢查治療。醫(yī)保對某些藥品、診療項目限定了使用范圍，醫(yī)生在臨床用藥、診療時未按醫(yī)保政策限定范圍執(zhí)行而被剔除。
②用藥與病情不符。慢性病門診時，患者持規(guī)定病種病歷就診，根據(jù)醫(yī)保政策只能使用規(guī)定病種的藥品、診療。而臨床醫(yī)生將非規(guī)定病種的用藥（如高血壓、糖尿病等常用普通用藥）、檢查項目錄入規(guī)定病種費用內。
③超劑量用藥。一方面在臨床治療時，沒有嚴格按醫(yī)保政策對藥品用量進行控制；另一方面是參保患者手拿幾本病歷同時配藥，而臨床醫(yī)生在開藥時沒有查看上一次診療記錄，或前一次沒有認真書寫門診病歷，從而造成超量用藥。
④未按物價政策收費。例如，收費與醫(yī)囑或出具的報告不符。重復收費、超標準收費等。
⑤冒用醫(yī)?？ㄅ渌幒蜋z查。病人冒用醫(yī)保卡就診，醫(yī)院工作人員沒有及時核對人證卡或醫(yī)院工作人員參與冒用醫(yī)保卡配藥、檢查而被醫(yī)保部門查處的應追回的醫(yī)保資金或罰款。
⑥超總控費用。實行“總額預付”付費方式時，醫(yī)院實際發(fā)生醫(yī)療費用超過總額預算指標而被扣除的費用。
⑦均次費用超標準的費用。實行“單病種付費”和“定額結算”時，醫(yī)院實際均次費用超過結算標準而對拒付的費用。
⑧藥品比例超標準的費用。有些地方醫(yī)保部門對定點醫(yī)院的藥品比例進行考核，當定點醫(yī)院的藥品比例超過規(guī)定指標時，要剔除或收繳的費用。
二、醫(yī)保剔除費用的賬務處理
新的醫(yī)院會計制度規(guī)定，定點醫(yī)院對醫(yī)保剔除費用分別在“壞賬損失”和“醫(yī)療收入”的“結算差額”二級明細科目核算，“結算差額”二級明細科目核算醫(yī)院同醫(yī)療保險機構結算時，因醫(yī)院按照醫(yī)療服務項目收費標準計算確認的應收醫(yī)療款金額與醫(yī)療保險機構實際支付金額不同，而產生的需要調整醫(yī)院醫(yī)療收入的差額（不包括醫(yī)院因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險機構拒付所產生的差額）。醫(yī)院因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險機構拒付而不能收回的應收醫(yī)療款，應按規(guī)定確認為壞賬損失，在“壞賬損失”科目中核算。
根據(jù)醫(yī)保剔除費用的性質和產生的原因，本文認為，上述醫(yī)保剔除費用中，“不符合指證用藥和檢查治療”、“用藥與病情不符”、“超劑量用藥”、“未按物價政策收費”和“冒用醫(yī)?？ㄅ渌幒蜋z查治療被查處的應追回費用和罰款”屬于醫(yī)院因違規(guī)治療等管理不善原因而造成的，應確認為壞賬損失，在“壞賬損失”中核算，定點醫(yī)院發(fā)生上述原因被醫(yī)療保險機構拒付而不能收回的應收醫(yī)療款時，按照拒付金額，借記壞賬損失，貸記應收醫(yī)療款——××醫(yī)療保險機構?！俺偪刭M用”、“均次費用超標準費用”、“藥品比例超標準費用”三項并非醫(yī)院違規(guī)治療等管理不善原因而造成的，而是屬于醫(yī)院按照醫(yī)療服務項目收費標準計算確認的應收醫(yī)療款金額與醫(yī)療保險機構確認金額之間的差額，應在“醫(yī)療收入”的“結算差額”二級明細科目中核算，定點醫(yī)院發(fā)生上述原因被醫(yī)療保險機構剔除而不能收回的應收醫(yī)療款時，按照剔除金額借記醫(yī)療收入（門診收入、住院收入——結算差額），貸記應收醫(yī)療款——××醫(yī)療保險機構。
三、建議
3.1 醫(yī)院會計制度規(guī)定，“結算差額”二級明細科目的余額要在每月月末按比例攤入其他二級明細科目，“結算差額”月末沒有余額，不在會計報表中反映。筆者認為，這種做法不妥，不能真實反映每個定點醫(yī)院被醫(yī)療保險機構剔除費用的金額，也不能反映醫(yī)療收入的真實情況。平時應該保留“結算差額”科目的余額，并在會計報表中進行反映，到年終結算時和其他科目一并轉賬。
3.2 醫(yī)院會計制度規(guī)定，醫(yī)院會計采用權責發(fā)生制基礎。醫(yī)院以在院病人該核算期實際發(fā)生的費用作為醫(yī)療收入，而醫(yī)保經(jīng)辦機構一般要到下個月才能與醫(yī)院結算，這樣就形成了該核算期的醫(yī)療收入結算差額到下個核算期才沖減，即跨期沖減結算，與權責發(fā)生制相抵觸，影響了當期醫(yī)療收入的真實反映，建議有關部門對這兩點作出統(tǒng)一規(guī)定。
參考文獻：
[2]醫(yī)院會計制度。財政部、衛(wèi)生部制定，2011年5月。
隨著醫(yī)學科學的發(fā)展及心得醫(yī)療制度不斷深化改革,病案作為醫(yī)療信息的重要資源,為臨床、教學、科研、論文提供了第一手的資料,衛(wèi)生部關于《醫(yī)療事故處理案例》及其相關配套文件的實施,自2002年9月開始實行舉證責任倒置,病案的大部分內容已向患者公開。前來醫(yī)院查詢及復印病案的人員大幅度增加。病案管理人員要每天除本院臨床醫(yī)務人員提供大量的教學、醫(yī)療、科研、論文病案資料外,還是接待大量的醫(yī)保、公、檢、法等人員,這就要求病案管理人員就加強完善病案工作的管理,充分利用好病案信息,更好地服務于醫(yī)院和社會,使醫(yī)院在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地,并且不斷壯大發(fā)展,是每個病案管理工作者值得深思的問題。
病案借閱中存在的問題
借閱病案,人員復雜,有病人的親朋好友、當事人、肇事者、公檢法及保險機構人員。
無借閱手續(xù)、證件及委托書而要求復印病歷的。
院內人員以工作職務之便,替院外人員借用病案,使不應外借的病案借出。
借出后有涂改或重新書寫出/入院記錄、病案首頁及其他病程記錄等,使病歷有失真實。
要求出具不真實病案證明,如加重病情、涂改家庭住址、出生年月日或出/入院日期。
要求更改受傷情況,以便能劃分在社會醫(yī)療保險、合作醫(yī)療及商業(yè)保險賠償范圍內的。
借出后有丟失現(xiàn)象的,如部分臨床醫(yī)師將病案借閱后隨手亂放,之后病案工作人員催要時,找不到病案。
部分醫(yī)護人員不遵守規(guī)定,將自己的病案借出后,自己保存不再歸還。
討 論
鑒于以上現(xiàn)象,我們根據(jù)《醫(yī)療機構病歷管理規(guī)定》,提出了以下改進措施:加強病案借閱的制度建設,對借閱復印病案的人員資格及借閱手續(xù)做出了明確的規(guī)定。①可查閱或復印病歷的相關人員:患者本人;死亡近親屬或其人;保險機構;公檢法機構受理申請時,要求提供有關的身份及資格證明材料。②有信息科(病案室)負責受理復印病歷資料的申請。信息科專人負責核準、注明復印內容及相關人員所需復印的份數(shù),簽字后由病案室人員核對、登記后予辦理。③可以復印或復制的病歷資料包括:門診病歷和住院病歷中的住院志(即入院記錄)、體溫單、醫(yī)囑單、檢驗報告、醫(yī)學影象檢查資料、特殊檢查(治療)同意書、手術同意書、手術及麻醉記錄單、病理報告、護理記錄、出院記錄。④復印或復制病歷時,在申請人在場的情況下復印或者復制。⑤復印或復制的病案資料經(jīng)申請人核對無誤后,信息科加蓋公章。⑥病案室對于復印或復制病歷的做好登記,并保留有關證明材料。⑦病案室要嚴格管理出院病案,嚴禁任何人涂改、偽造、隱匿、銷毀、搶奪、竊取病案。⑧除涉及對患者實施醫(yī)療活動的醫(yī)務人員及醫(yī)療服務質量監(jiān)控人員外,其他任何機構和個人不得擅自查閱該患者的病案。⑨因教學、科研需要查閱病案的,需經(jīng)過信息科同意,簽字后方可在信息科閱覽室查閱。閱后應立即歸還,不得泄露患者隱私。⑩本院醫(yī)師借閱病案,信息科同意簽字后,要辦理借閱手續(xù),閱后按期歸還。對借用的病案,應妥善保管和愛護,不得涂改、轉借、拆散和丟失。
病案室加強對返還病案的檢查:發(fā)現(xiàn)病案有更改內容后及時上報信息科及醫(yī)務科,對當事人應給予行政處理或負法律責任。
2007～2008年的美國次貸危機和2009年至今的歐債危機使我們不得不認真審視中國金融體系的潛在風險，并從制度構建角度預防金融危機的產生。
中國金融脆弱性分析
中國金融監(jiān)管體系不完善。中國的金融監(jiān)管體系缺乏風險防范機制，對于貸款人缺乏有效的內部控制機制，金融監(jiān)管機構對金融風險防范責任制并沒有落實，導致商業(yè)銀行在發(fā)放貸款過程中不考慮預期收益和成本；對借款人而言，不償還貸款的懲罰力度小，對資金的使用缺乏監(jiān)督。這加劇了借貸市場上的逆向選擇和道德風險。
信息披露制度不完善。商本業(yè)銀行的信息披露有助于儲蓄者選擇經(jīng)營狀況良好的銀行，避免受到銀行經(jīng)營風險的影響。更重要的是，商業(yè)銀行準確及時地披露信息有助于加強對銀行的監(jiān)管，減小銀行的脆弱性。但是中國的商業(yè)銀行信息披露中存在定性披露較多、定量分析較少現(xiàn)象，主要是公司治理、財務報告、資產負債表、損益表等方面的披露，而對經(jīng)營風險的信息披露不足，并且大量信息只向銀監(jiān)會和人民銀行提供，而不對社會公眾披露。商業(yè)銀行信息披露不完善加劇信貸市場上的信息不對稱和脆弱性。
證券市場上的信息不對稱主要表現(xiàn)為證券市場上的投資者對籌資者的信息缺乏全面了解。中國證券市場上缺乏權威的評級機構，不合理的產權制度以及政府對市場的不當干預導致金融信息作用受限，證券市場上存在信息操縱的行為，并且信息披露法律不健全。中國證券市場信息不對稱導致投資者投資受損和證券市場價格的劇烈波動。
政府對經(jīng)濟存在不當干預。首先，中國的金融資產價格尚未實現(xiàn)完全市場化。中國的存貸款利率不是由市場上資金的供求關系決定，而是由中國人民銀行制定并公布基準利率，中國人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢決定基準利率，并以此作為貨幣政策工具，實現(xiàn)對宏觀經(jīng)濟的調控。同時，中國的匯率制度是實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度，尚未完全實現(xiàn)市場化。中國政府對金融資產價格的控制加大了金融體系的脆弱性。中國偏低的實際利率增加了經(jīng)濟泡沫的風險，一方面，低利率導致大量社會閑置資金不愿存入銀行，而是投入到證券或房地產市場上以獲取更高收益；另一方面，低利率又導致投資者從銀行借款，將借款投資于收益較高的證券和房地產市場上。這兩方面共同作用，導致中國經(jīng)濟的泡沫成分增加，加劇了金融脆弱性。
中國非市場化匯率制度給金融體系帶來巨大風險：第一，中國匯率制度較為僵化，這為國際投機者投機人民幣創(chuàng)造了條件，為避免國際游資對人民幣的沖擊，中國不得不對資本賬戶實行管制。盡管當前的人民幣沒有引致國際投機，但這種脆弱性深埋在金融體系內部，隨著金融改革的深化，一旦中國的資本賬戶開放程度提高，非市場化匯率必然帶來巨大的金融風險。第二，非市場化的匯率制度阻礙了中國金融改革的深入，資本賬戶的管制影響了中國金融市場的發(fā)展，抑制了中國金融市場的廣度和深度，金融市場發(fā)展滯后，缺乏競爭和效率，導致金融體系更加脆弱。第三，非市場化的匯率制度導致人民幣升值的壓力大，這增加持有外幣資產的金融機構和企業(yè)的外匯風險，一旦人民幣升值，持有外幣資產的金融機構和企業(yè)手中的外幣資產貶值，金融機構和企業(yè)將遭受損失。
其次，政府過度投資增加了金融體系的脆弱性。中國對積極的財政政策使用過于頻繁、持續(xù)時間過長，導致政府投資規(guī)模過大。除財政收入、發(fā)行政府債券外，很大部分的政府投資資金來自于銀行貸款，政府投資主要集中于非生產性、期限長、收益率低的項目，而且政府部門對投資的調控偏重于項目審批，決策者利益與項目效益沒有密切聯(lián)系， 導致投資決策與風險責任不對稱，投資效率較低。大量的政府投資不但增加了通貨膨脹的壓力，也給發(fā)放貸款的銀行帶來巨大風險，加大了銀行的脆弱性。
合理的制度有助于減小金融脆弱性
政府在經(jīng)濟中應以提供制度為主。政府缺乏對經(jīng)濟活動的監(jiān)管是金融脆弱性產生的重要因素，因此政府在經(jīng)濟中的作用就是界定和實施產權、并提供制度，而不是干預經(jīng)濟。建立合理的制度體系，完善金融監(jiān)管的法律法規(guī)，不以行政力量干預金融發(fā)展，能有效減少金融體系的脆弱性。
合理的制度安排是保持宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的重要因素。造成金融脆弱性的第二個原因是宏觀經(jīng)濟沖擊，可能造成金融脆弱性顯現(xiàn)的宏觀經(jīng)濟沖擊多種多樣，如國內經(jīng)濟增長停滯、國際收支不平衡等，雖然合理的制度安排不能完全避免這些因素出現(xiàn)，但是合理的制度安排卻能夠提升經(jīng)濟效率，促進經(jīng)濟增長，減少國內經(jīng)濟不穩(wěn)定對金融體系的沖擊。
合理的制度安排能夠減小金融體系的內在脆弱性。金融體系內在脆弱性的原因之一是信息不對稱。信息不對稱會導致金融體系內的道德風險和逆向選擇，還可能產生羊群效應，帶來金融體系的不穩(wěn)定。合理的制度（如法律制度、信息披露制度等）都能有效地解決金融體系內的信息不對稱問題，從而減小金融體系的內在脆弱性。
減小中國金融脆弱性的制度安排
完善金融體系的信息披露制度。完善的信息披露制度可使金融體系中的監(jiān)管者、金融中介、投資者、籌資者、儲蓄者獲取更充分的信息，減輕由信息不對稱產生的金融脆弱性。促進中國信息披露制度的發(fā)展應從以下方面入手。第一，促進中國信用評級機構的發(fā)展，提高中介機構的信用評級技術，建立科學的信用評級方法，加強信用評級機構的內部控制和行業(yè)自律，建立統(tǒng)一的信用評級監(jiān)管機構，對評級機構進行技術指導。第二，完善信息披露法律法規(guī)，健全信息披露的法律體系，提高信息披露的時效性，修訂《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》和《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，縮短信息披露時間。在商業(yè)銀行信息披露法律法規(guī)方面，應明確量化信用風險和市場風險的數(shù)學模型，增加對銀行利率風險進行披露的要求，依法對商業(yè)銀行的資產證券化業(yè)務、金融衍生產品業(yè)務、證券投資和承銷等業(yè)務信息進行披露，使信息披露的覆蓋范圍更加廣泛。同時強化信息披露的民事和刑事責任規(guī)范政府行為的制度構建。一是以法律形勢界定政府干預。通過《憲法》和《行政法》限制政府權利，界定政府干預的范圍和邊界，防止經(jīng)濟法所確定的國家干預被行政化；制定產業(yè)政策調整、固定資產投資和國有資產管理方面的法律，規(guī)范政府調控行為。
二是避免長期使用擴張性財政政策。擴張性財政政策的長期實施會導致對私人投資的擠出、政府財政赤字增加、通貨膨脹加劇，加大金融體系的脆弱性。因此中國應避免長期實施擴張性財政政策，而應以中性財政政策為主，即財政政策不給經(jīng)濟運行帶來擴張性的影響。
三是實施匯率、利率市場化改革。實現(xiàn)利率市場化，通過市場利率的波動影響貨幣供應量和信貸規(guī)模，避免央行直接制定和改變利率引發(fā)的金融脆弱性。中國還需要逐步實現(xiàn)人民幣自由兌換，使匯率真實反映人民幣的價值，避免人民幣低估帶來的低效益國外投資以及外匯占款急劇上升，提高資源使用效率，減小國內通貨膨脹的壓力，增強貨幣政策效力。
四是政府以供給制度為職責。政府的主要職能是供給法律和制度，并為經(jīng)濟運行提供保障，因此中國政府應注重改善社會治安秩序，提高社會安全感，打擊有組織的犯罪，保護公眾安全及契約的履行，加強社會穩(wěn)定。
建立存款保險制度。一是建立存款保險機構，要建立存款保險制度首先要建立專業(yè)的存款保險機構，中國應建立兩級存款保險機構：第一級是政府存款保險機構；第二級是存款保險公司。二是對國內銀行采取強制投保的方式，自愿投保會產生逆向選擇問題，因此對中國國內的銀行應實行強制存款保險，即有參保資格的金融機構都必須加入存款保險體系，這樣才能保證中國存款保險體系的健康發(fā)展。而對于外資金融機構，可以采取自愿投保方式。三是建立保險基金，實施差別保險費率，存款保險的保險基金最初應由銀行、存款保險公司和政府共同出資建立，此后則以存款保險機構以收取的保費為來源。對于保險費率，存款保險公司應制定并實施差別費率。差別保險費率的制定應根據(jù)銀行的風險制定。
[論文摘要]我國保險業(yè)已全面對外開放,保險國際化成為人們關注的焦點。本文在對保險國際化與保險企業(yè)國際化進行界定的基礎上,結合我國保險業(yè)發(fā)展的實際從四個角度對我國保險企業(yè)國際化予以現(xiàn)實思考。
1 保險國際化與保險企業(yè)國際化的界定
保險國際化是指各國保險活動日益跨越國界,相互聯(lián)系不斷加強的過程,即保險分配關系在國際范圍內的體現(xiàn)。保險分配關系在國際范圍內主要體現(xiàn)在以下幾個方面:其一,保險人與被保險人之間的分配關系。這是第一層次的保險分配關系,它包括本國保險人與國外被保險人之間的關系和國外保險人與本國被保險人之間的關系,具體體現(xiàn)為本國保險人走出國境到國外開設分公司或子公司,國外保險公司到本國開設分公司或子公司;其二,保險人與再保險人之間的分配關系。這是第二層次的保險分配關系,反映著保險資本的社會化、國際化。保險分配關系的兩個層次反映著保險分配關系在國際范圍內的體現(xiàn)。隨著保險活動的擴展,保險國際化的內容日益豐富,主要有保險企業(yè)國際化、保險市場國際化、保險監(jiān)管國際化等方面。
保險企業(yè)國際化指一國的保險業(yè)在海外設立分支機構,開展保險業(yè)務,形成信息靈敏、規(guī)模適當、結構合理的保險企業(yè)網(wǎng)絡。同時在對等的條件下,允許外國保險機構進入本國,開放本國的保險市場。
2 我國保險企業(yè)國際化的現(xiàn)實考慮
筆者認為,中國保險企業(yè)國際化的方式是多樣化的,我國保險業(yè)國際化可以從以下幾個層面來進行現(xiàn)實考慮。
第一,不一定要在本國市場出現(xiàn)飽和時才向海外擴展。通常大型保險公司只有在本國的業(yè)務和市場出現(xiàn)飽和的情況下才會向海外擴展。在本國拓展業(yè)務的同時,適當向海外擴張,通過實戰(zhàn)學習國際上的先進經(jīng)驗等也可以促進本國業(yè)務的成熟。
第二,國際化所帶來的風險仍應重視。在全球保險業(yè)國際化的過程中出現(xiàn)了兩個明顯的現(xiàn)象:一是過去很多曾是封閉型市場,現(xiàn)在向國外保險業(yè)開放,明顯的例子就是歐盟、印度以及中國。但實際上包括法國和德國向海外保險公司開放市場也是在十多年里才開始的;二是許多曾對保險產品費率和條款格式進行嚴格控制的國家,已開始放松管制?，F(xiàn)在如果一個企業(yè)要進入海外市場,門檻來自于純粹市場經(jīng)營能力,而不再是法律法規(guī)方面的限制。如果人們對新的市場不熟悉,仍然要面臨嚴峻的考驗。
中國保險企業(yè)走出去之后,就要面臨所在國的法律約束和監(jiān)管,必然需要對所在國法律進行深入的研究和很好的把握。除此之外,保險企業(yè)應重視文化的認同,這是企業(yè)國際化過程中最不容易被看到,但又是最容易造成損傷的風險。
可以說,保險國際化后對保險經(jīng)營的影響主要是經(jīng)營風險的增加。保險經(jīng)營風險大體分為兩類:一類是承保風險,一類是投資風險。在承保方面,保險國際化使得保險經(jīng)營國際化和慣例化。另外,國際化使保險市場競爭加劇,那些片面追求份額、不計經(jīng)營效益的非理性競爭行為也可能在一定程度上對整個市場,以至于對整個行業(yè)造成損害。在國際化條件下,再保險分出業(yè)務和轉分保分出業(yè)務在更多的國家分散。任何一個國家金融形勢的變化和保險市場的波動都會對再保險業(yè)務分出國的保險市場產生影響,都會導致業(yè)務分出國保險市場的波動,甚至導致業(yè)務分出國保險市場的不穩(wěn)定,這對保險監(jiān)管部門也有一定的風險。在投資方面,國際化會增加匯率風險、利率風險和信用風險。在這種體制下,不但本國利率的變化會影響本國保險業(yè)的發(fā)展,而且關聯(lián)國利率的波動也會對本國保險市場產生互動。同時,不同國家的交易方的信用水準也會影響本國保險業(yè)的穩(wěn)定?？傊?在保險國際化條件下,保險公司風險將出現(xiàn)多元化、國際化和復雜化,保險市場波動將呈現(xiàn)出連動化的新局面。因此,對于國際化中出現(xiàn)的風險仍應予以重視。
第三,大力發(fā)展我國再保險市場。再保險的國際性特征,決定了它必然成為保險國際化的重要組成部分。因此,要加速我國保險國際化的進程,就必須大力發(fā)展我國的再保險市場。近年來,隨著直接保險市場的快速發(fā)展,我國再保險市場也取得了長足的進步。目前,我國再保險市場初步形成了國有控股(集團)公司、股份制公司和外資公司多種形式并存、專兼業(yè)經(jīng)營相結合、公平競爭、多元化發(fā)展的市場格局。截至2008年年底,我國專業(yè)再保險公司共9家,其中,中資專業(yè)再保險公司3家(1家集團公司、2家股份公司)、外資分公司6家。隨著再保險供給主體的增加,以及各主體資產總額的上升,我國再保險市場的承保能力進一步提高。
3 完善我國再保險市場的途徑
3.1 優(yōu)化市場主體結構,擴大國內再保險供給能力
其一,做大做強中再集團的同時,加強市場行為監(jiān)管,反對其壟斷和不正當競爭行為。通過改造中再集團,使其成為符合現(xiàn)代經(jīng)濟要求的市場主體不失為一條捷徑。但是在改造中再集團的時候,必須將其推向市場,讓其感受到市場的壓力,促使其自身的變革,實現(xiàn)在自由競爭環(huán)境下的鳳凰涅槃。
其二,建立共保集團,鼓勵各直接保險公司建立互惠共保體系。巨災風險損失的巨額性和競爭的激烈性,都促使國內保險公司選擇了聯(lián)合以應對大型的單個保險項目。國內已形成了共保機制,實行首席共保人制度,這樣的合作無疑增強了國內保險公司整體的承保能力,緩解了國內保險公司之間的惡性競爭,但是對于常規(guī)保險業(yè)務,國內保險公司之間的合作較少。對保險公司來說,即使承保的是非巨災風險等,也會由于某一風險的發(fā)生,導致賠付額瞬間大幅上升,導致公司經(jīng)營的不穩(wěn)定。所以,各保險公司應繼續(xù)考慮針對一些特殊風險,建立行業(yè)互助保險組織或組建某風險同保集團,這樣既可形成國內各公司間的相互信任、相互合作、共同發(fā)展的良性循環(huán),促進我國再保險市場盡快走向成熟,也可防止出現(xiàn)市場開放造成的保費嚴重外流現(xiàn)象。
其三,鼓勵、促進中外資再保險公司合作。國際再保險業(yè)開展得較早,早期的經(jīng)驗積累和數(shù)據(jù)較完善,我國專業(yè)再保險公司可以引進短期外資戰(zhàn)略投資者,或中資再保險公司與外資公司建立短期戰(zhàn)略合作關系等方式獲得國外先進承保與風險管理技術和信息系統(tǒng)管理經(jīng)驗,提高自身的經(jīng)營管理水平。
3.2 鼓勵再保險中介機構的發(fā)展
由于再保險行業(yè)對從業(yè)人員的專業(yè)性和技術性要求較一般保險行業(yè)從業(yè)人員的要求更高,因此國際上大部分再保險人的業(yè)務都是通過再保險經(jīng)紀人等中介機構辦理的。而目前我國再保險經(jīng)紀人寥寥無幾,再保險中介機構的緩慢發(fā)展,已經(jīng)成為制約我國再保險市場發(fā)展的重要因素,而以再保險經(jīng)紀人為代表的中介機構從業(yè)人員的高要求性則是再保險中介機構發(fā)展緩慢的主要因素。因此,提高再保險中介機構從業(yè)人員的綜合素質已成為一個亟待解決的問題。政府應以多種渠道和方式加強中介機構從業(yè)人員的專項培養(yǎng),加緊培養(yǎng)和造就一大批高素質、高水平尤其是國際型、開放型、復合型的再保險管理人才和業(yè)務專業(yè)人才。
此外,應進一步建立完善再保險監(jiān)管制度。我國應建立直接監(jiān)管和間接監(jiān)管相結合,并以間接監(jiān)管制度為主體,符合國際慣例并體現(xiàn)自身特色的再保險監(jiān)管體系。具體來說,我國應建立包括市場準入機制、市場日常監(jiān)管和市場退出機制在內的再保險全過程監(jiān)管框架。
4 加強我國保險監(jiān)管的國際協(xié)調與合作
對于跨境保險機構,母國監(jiān)管當局和東道國監(jiān)管當局應該進行合理的監(jiān)管分工和合作。通常,母國監(jiān)管當局負責對其資本充足性、最終清償能力等實施監(jiān)管,東道國監(jiān)管當局負責對其所在地分支機構的資產質量、內部管理和流動性等實施監(jiān)管。同時,兩國監(jiān)管當局要就監(jiān)管的目標、原則、標準、內容、方法以及實際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行協(xié)商和定期交流。因此,在逐漸開放我國保險市場的同時,應盡快對在我國境內設有保險機構或我國在對方國家設有保險機構的監(jiān)管當局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機制。具體來說應參照東道國與母國監(jiān)管責任劃分的國際慣例,加強監(jiān)管信息交流,協(xié)調實施對跨國保險機構的有效監(jiān)管,在保險業(yè)全球一體化進程中,確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。
另外,要積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動,加大對國外先進經(jīng)驗和成功做法的引進,從而提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管當局,中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合作的場所,積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動,認真學習世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法,同時,有針對性地研究國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導意義的保險監(jiān)管原則和建議,及時引進國外先進經(jīng)驗和成功做法,結合中國具體國情,研究出一套既符合中國保險業(yè)實際,又能與國際接軌的保險監(jiān)管機制,提高我國的保險監(jiān)管水平。
參考文獻:
[1]周小梅,李小燕.培育我國再保險市場的幾點思考[j].中國金融,2002(5):16-19.
[2]孟龍.關于新興市場國家保險監(jiān)管制度的國際接軌問題[j].2005(1):11-14.
[3]姚壬元.我國再保險市場發(fā)展研究[j].中南財經(jīng)政法大學學報,2003(2):21-23.
[4]周道許.中國保險業(yè)發(fā)展若干問題研究[m].北京:中國金融出版社,2006.
[5]傅自應.完善政策支持體系 推動企業(yè)國際化[j].國際經(jīng)濟合作,2007(1):31-35.
3 完善我國再保險市場的途徑
3.1 優(yōu)化市場主體結構,擴大國內再保險供給能力
其一,做大做強中再集團的同時,加強市場行為監(jiān)管,反對其壟斷和不正當競爭行為。通過改造中再集團,使其成為符合現(xiàn)代經(jīng)濟要求的市場主體不失為一條捷徑。但是在改造中再集團的時候,必須將其推向市場,讓其感受到市場的壓力,促使其自身的變革,實現(xiàn)在自由競爭環(huán)境下的鳳凰涅槃。
其二,建立共保集團,鼓勵各直接保險公司建立互惠共保體系。巨災風險損失的巨額性和競爭的激烈性,都促使國內保險公司選擇了聯(lián)合以應對大型的單個保險項目。國內已形成了共保機制,實行首席共保人制度,這樣的合作無疑增強了國內保險公司整體的承保能力,緩解了國內保險公司之間的惡性競爭,但是對于常規(guī)保險業(yè)務,國內保險公司之間的合作較少。對保險公司來說,即使承保的是非巨災風險等,也會由于某一風險的發(fā)生,導致賠付額瞬間大幅上升,導致公司經(jīng)營的不穩(wěn)定。所以,各保險公司應繼續(xù)考慮針對一些特殊風險,建立行業(yè)互助保險組織或組建某風險同保集團,這樣既可形成國內各公司間的相互信任、相互合作、共同發(fā)展的良性循環(huán),促進我國再保險市場盡快走向成熟,也可防止出現(xiàn)市場開放造成的保費嚴重外流現(xiàn)象。
其三,鼓勵、促進中外資再保險公司合作。國際再保險業(yè)開展得較早,早期的經(jīng)驗積累和數(shù)據(jù)較完善,我國專業(yè)再保險公司可以引進短期外資戰(zhàn)略投資者,或中資再保險公司與外資公司建立短期戰(zhàn)略合作關系等方式獲得國外先進承保與風險管理技術和信息系統(tǒng)管理經(jīng)驗,提高自身的經(jīng)營管理水平。
3.2 鼓勵再保險中介機構的發(fā)展
由于再保險行業(yè)對從業(yè)人員的專業(yè)性和技術性要求較一般保險行業(yè)從業(yè)人員的要求更高,因此國際上大部分再保險人的業(yè)務都是通過再保險經(jīng)紀人等中介機構辦理的。而目前我國再保險經(jīng)紀人寥寥無幾,再保險中介機構的緩慢發(fā)展,已經(jīng)成為制約我國再保險市場發(fā)展的重要因素,而以再保險經(jīng)紀人為代表的中介機構從業(yè)人員的高要求性則是再保險中介機構發(fā)展緩慢的主要因素。因此,提高再保險中介機構從業(yè)人員的綜合素質已成為一個亟待解決的問題。政府應以多種渠道和方式加強中介機構從業(yè)人員的專項培養(yǎng),加緊培養(yǎng)和造就一大批高素質、高水平尤其是國際型、開放型、復合型的再保險管理人才和業(yè)務專業(yè)人才。
此外,應進一步建立完善再保險監(jiān)管制度。我國應建立直接監(jiān)管和間接監(jiān)管相結合,并以間接監(jiān)管制度為主體,符合國際慣例并體現(xiàn)自身特色的再保險監(jiān)管體系。具體來說,我國應建立包括市場準入機制、市場日常監(jiān)管和市場退出機制在內的再保險全過程監(jiān)管框架。
4 加強我國保險監(jiān)管的國際協(xié)調與合作
對于跨境保險機構,母國監(jiān)管當局和東道國監(jiān)管當局應該進行合理的監(jiān)管分工和合作。通常,母國監(jiān)管當局負責對其資本充足性、最終清償能力等實施監(jiān)管,東道國監(jiān)管當局負責對其所在地分支機構的資產質量、內部管理和流動性等實施監(jiān)管。同時,兩國監(jiān)管當局要就監(jiān)管的目標、原則、標準、內容、方法以及實際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行協(xié)商和定期交流。因此,在逐漸開放我國保險市場的同時,應盡快對在我國境內設有保險機構或我國在對方國家設有保險機構的監(jiān)管當局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機制。具體來說應參照東道國與母國監(jiān)管責任劃分的國際慣例,加強監(jiān)管信息交流,協(xié)調實施對跨國保險機構的有效監(jiān)管,在保險業(yè)全球一體化進程中,確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。
另外,要積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動,加大對國外先進經(jīng)驗和成功做法的引進,從而提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管當局,中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合作的場所,積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動,認真學習世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法,同時,有針對性地研究國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導意義的保險監(jiān)管原則和建議,及時引進國外先進經(jīng)驗和成功做法,結合中國具體國情,研究出一套既符合中國保險業(yè)實際,又能與國際接軌的保險監(jiān)管機制,提高我國的保險監(jiān)管水平。
參考文獻:
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本文在回顧抵押貸款的內涵及理論文獻之后，以南方某市為例分析了住房反向抵押養(yǎng)老保險產品的經(jīng)濟敏感性，結果顯示：老人退休后辦理反向住房抵押養(yǎng)老保險，能獲得很高的年金收入，能顯著提高退休后的所得替代率。
關鍵詞：住房反向抵押養(yǎng)老保險；可行性研究；經(jīng)濟敏感性
住房反向抵押養(yǎng)老保險是源于荷蘭的反向抵押貸款的一種。住房反向抵押養(yǎng)老保險包括以下基本要素：投保人、保險人、住房所有權、房使用權、貸款費用、貸款期限、優(yōu)先償付、無追索權保護。美國住房反向抵押養(yǎng)老保險的理論研究與實踐探索均走在世界前列。按照發(fā)行機構分類，美國市場上的住房反向抵押養(yǎng)老保險產品主要有三種：1、房產價值轉換抵押貸款HECM（Home Equity Conversion Mortgage）；2、住房持有者貸款計劃（the Home Keeper Program）；3、財務自由計劃（Financial Freedom）。HECM的發(fā)起和實施機構是美國聯(lián)邦抵押聯(lián)合會（FNMA）；HECM是美國市場上唯一得到聯(lián)邦政府擔保的反向抵押貸款，具體擔保機構是由美國住房與城市發(fā)展部（HUD）和聯(lián)邦住房管理局（FHA）。
一、住房反向抵押養(yǎng)老保險的理論基礎
生命周期理論、保險精算理論和金融資產定價模型是住房反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務的三大理論基礎。
隨著樣本數(shù)量的不斷增加，實際觀察結果與客觀存在的結果之間的差異將越來越小，這個差異最終將趨于零。也就是說，集合的風險標的越多，風險就越分散，損失發(fā)生的概率也就越有規(guī)律性和相對穩(wěn)定性，估計值也會越來越精確。保險機構雖然不能準確把握個別標的隨機風險，但只要保險標的數(shù)量足夠多，就可以將保險標的平均風險視同個別保險標的之預期風險。
在現(xiàn)實操作中，保險機構雖然不能準確估算出辦理反向抵押貸款業(yè)務的具體某位老人的預期余命，但當參加該項業(yè)務的老人數(shù)量足夠多時，他們的壽命分布符合“大數(shù)定律”。對于無贖回權的反向住房抵押養(yǎng)老保險產品，貸款期限結束后，房產完全由貸款人處置，可以視同借款人以遠期的房產所有權作為為自己購買養(yǎng)老保險的躉繳保險費，保險機構向其提供養(yǎng)老保險的一項業(yè)務，因此對于無贖回權的住房反向抵押養(yǎng)老保險完全可以采用保險精算原理進行定價。
（三）住房反向抵押養(yǎng)老保險產品的定價模型：國內外關于住房反向抵押養(yǎng)老保險產品的定價模型眾多。其中Peter Chinloy和Isaac FMegbolugbe構建的支付因子定價模型得到較多關注，該模型中的支付系數(shù)包括了利率、通貨膨脹率、貸款期限、房地產價格波動率和調整精算系數(shù)等。YKTse（1995） 提出的相關參數(shù)模擬模型要求在固定利率和浮動利率兩種情境下，計算反映住房反向抵押養(yǎng)老保險產品的風險和利潤指標。YKTse模型的計算分為兩步；第一步是計算貸款機構損益兩平年金期望值MBA（mean breakeven annuity），第二步是計算出預期利潤現(xiàn)值和損失率兩個指標。YKTse模型的重要假設包括：未來利率與歷史平均利率相等；歷史平均房價升值率等于未來房價升值率；用生命表計算平均剩余生命年限；貸款機構在貸款期限結束后4個月才可出售住房資產。Bardhan，Karapand a，and Urosevic （2006）的定價模型在風險中性的情境下，利用歐式看跌期權對抵押貸款保險定價。國內學者研究住房反向抵押養(yǎng)老保險產品定價問題主要集中在四個方面：介紹并發(fā)展 HECM的定價模型；在OliviasMitchell，JohnPiggott （2004）研究的基礎上提出的保險精算定價模型；利用Black-Scholes模型根據(jù)無套利均衡理論對有贖回權的住房反向抵押貸款進行定價；利率服從Markov鏈的住房反向抵押貸款的一般定價模型。
二、住房反向抵押養(yǎng)老保險的經(jīng)濟敏感性分析
本研究選擇南方Z市的數(shù)據(jù)，參考Tse，YK（1995）提出的預期損益兩平金，計算分析在住房價值和利率水平變動的條件下，住房反向抵押養(yǎng)老保險產品提供的年金水準值及相應的所得替代率。所得替代率（Income replacement ratio）指退休后平均每月可支配金額與退休當時的每月薪資的比例。一般認為維持70%以上所得替代率是老齡人退休后能否維持生活水平之關鍵。
（一）預期損益兩平年金模式的假設
1住房反向抵押養(yǎng)老保險產品的類型為HECM的tenure型產品，期初年（annuity-due），每月等額方式。借款人假定為60歲以上的城鎮(zhèn)居民。2、期初住房價值，按照Z市統(tǒng)計局公布的城區(qū)戶均面積與2010年二手房屋平均成交價格相乘計算。3、業(yè)務開辦費并入貸款額度內；銷售住房成本率為5%，住房銷售價格減去交易成本后的剩余屬于貸款機構所得。4、住房反向抵押養(yǎng)老保險合同生效日為1月1日，死亡事件只發(fā)生在年中6月30日，死亡后第4個月需償還貸款。5、基本房價升值率按2000年至2010年10年間Z市每年房價升值率替代。6、基本利率以2000年至2010年銀行一年期存款利率的樣本平均數(shù)替代。7、Z市市民壽命以該市2010年統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)為準。8、在計算替代率時忽略法定退休社保年金、企業(yè)年金以及其它由老年人購買的儲蓄型保險帶來的年金收入。
三、結論
中國已經(jīng)進入人口老齡化階段，很多老年人缺乏足夠的養(yǎng)老現(xiàn)金，“以房養(yǎng)老”是重要解決途徑之一；住房反向抵押養(yǎng)老保險又是其中的一種重要的方式。生命周期理論、保險精算理論和金融資產定價模型是住房反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務的三大理論基礎，不僅有可靠的理論基礎，并且在實踐中已在許多發(fā)達國家實施。
在回顧了住房反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務的理論基礎后，本研究以南方Z市的數(shù)據(jù)為例，分析了該市老年人使用住房反向抵押養(yǎng)老保險融資后，在住房價格本身和利率水平變動的情況下，能夠提升多少幅度的退休后所得。數(shù)據(jù)表明：無論在那種情境下的所得替代率都足以吸引老年人接受住房反向抵押養(yǎng)老保險。
本研究采用的退休前所得、住房價格升值、等參數(shù)均是歷史資料；計算的年金值結果，取決于房價升值率、利率、死亡率、期初房屋估計值等的參數(shù)資料，未來房市的行情、利率水平對反向住房抵押養(yǎng)老保險亦有相當大的影響。
參考文獻：
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