時間：2023-03-16 15:42:37
導(dǎo)語：在誠信論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
保險誠信問題的出現(xiàn),最主要的原因來自于人們對于保險的不信任。而人們對于保險不信任首先是從人們接觸保險開始的。從保險公司的業(yè)務(wù)流程來看,主要是保險人的展業(yè)、簽定保險合同后的保單有效期以及理賠期三個階段。在這三個階段中,又以展業(yè)和理賠最容易產(chǎn)生不誠信現(xiàn)象。
(一)保險人的展業(yè)期
保險人尤其是個人人的展業(yè)是人們接觸保險產(chǎn)品的第一步。通過展業(yè)這一階段,保險人向客戶介紹保險公司的產(chǎn)品和各種保險服務(wù),并盡力去促成保險產(chǎn)品的交易。由于個人人的工作業(yè)績與個人的傭金有著緊密的正相關(guān)關(guān)系,所以在這個過程中,不誠信現(xiàn)象容易產(chǎn)生。產(chǎn)生的原因主要有:
1.保險人的專業(yè)素質(zhì)不高。
保險合同條款涉及許多的專業(yè)知識和專業(yè)術(shù)語,一般人很難看明白,而我國的保險人只是經(jīng)過短短的幾個星期的培訓(xùn)之后,就上崗進行展業(yè),他們往往對合同條款不是很熟悉,因此也很難向客戶解釋清楚,嚴(yán)重的會引起客戶的誤解,這在保險合同糾紛中也很常見。
2.某些人的道德素質(zhì)不高。
在展業(yè)的過程中,存在著誤導(dǎo)客戶的行為,有的過分?jǐn)U大保險產(chǎn)品的功能;有的承諾不能實現(xiàn)的投資回報;有的只講收益,對風(fēng)險避而不談;有的人為了獲得更多的傭金,在推銷保險產(chǎn)品時沒有從消費者的實際需要出發(fā),而是推銷一些不適合消費者的產(chǎn)品,并且在推銷過程中,隱瞞保險與保險合同有關(guān)的重要情況,比如保險合同的除外責(zé)任等,欺騙投保人、被保險人甚至受益人;
3.有的保險人存在著讓投保人或被保險人填寫不屬實資料的情形。
在投保人或被保險人同意投保后,需要填寫投保書,投保書里的內(nèi)容需要投保人或被保險人根據(jù)事實來填寫,同時這也是保險公司決定是否承擔(dān)保險責(zé)任的依據(jù)。如果保險公司的核保部門通過審核發(fā)現(xiàn)此保戶不符合承保的條件,從而不給予承保,那么人的努力將會白費,而人也將拿不到傭金。因此在這種情況下,人就會讓投保人或被保險人隱瞞一些對于保險公司來說非常重要的事實或引導(dǎo)投保人或被保險人填寫虛假的資料。在保險公司同意承保后,一旦發(fā)生保險事故,就會產(chǎn)生保險公司和投保人或被保險人之間的各種糾紛。
(二)保單有效期
對于壽險產(chǎn)品來說,它的有效期大多超過一年,有的長達數(shù)十年。在這么長的時間里,投保人或被保險人的生活比如家庭住址等方面往往可能會發(fā)生一些變化,而這些方面可能不會引起他們的注意,若保險人聯(lián)系不到他們,因此會出現(xiàn)因為不能按時交納保險費使得保單無效等情況。同時由于保險人的淘汰率比較高,一旦經(jīng)手的人被淘汰,這些保單就會成為孤兒保單,即使有新的人來接手,他們也會因傭金的關(guān)系不把精力放在這些保單上,而是去開拓新的保險客戶資源。
[論文關(guān)鍵詞]誠信投保人保險人展業(yè)理賠
[論文摘要]由于保險業(yè)經(jīng)營的特殊性,使得誠信對于保險業(yè)來說十分重要。我國保險業(yè)的誠信問題一直以來都引起專家學(xué)者的普遍關(guān)注,誠信問題關(guān)系著我國保險業(yè)的健康發(fā)展。誠信問題的存在有其原因,因此需要分析其存在的原因,進而找出完善我國保險業(yè)誠信建設(shè)的對策。
2006年6月26日,國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》。該意見的頒布,標(biāo)志著國家對保險業(yè)發(fā)展的關(guān)心與支持,同時也說明了保險業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的作用越來越重要。
保險業(yè)作為我國金融領(lǐng)域的三大支柱行業(yè)之一,是我國市場經(jīng)濟的重要組成部分,因此它的發(fā)展好壞,直接關(guān)系到我國經(jīng)濟和社會的發(fā)展。而目前我國市場經(jīng)濟發(fā)展面臨的一個突出的問題就是誠信體系建設(shè)問題。保險作為一種服務(wù),它的有形載體是一張保險合同,投保人或被保險人拿到的只是“一張紙”,而不象其它的商品一樣具有實實在在的物品,在一定意義上來說,保險公司的經(jīng)營是以信用為基礎(chǔ),以法律為保障的一種承諾。因此相對于其它的商品來說保險具有無形性、長期性和透明度低等特點。也正是因為保險經(jīng)營的特殊性,意味著它是最能體現(xiàn)誠信,同時也時最依賴誠信的行業(yè)。但是在我國保險發(fā)展的過程中,誠信問題越發(fā)引起業(yè)內(nèi)外人士的注意,并成為人們關(guān)注的焦點。
一、保險業(yè)誠信問題存在的原因
保險誠信問題的出現(xiàn),最主要的原因來自于人們對于保險的不信任。而人們對于保險不信任首先是從人們接觸保險開始的。從保險公司的業(yè)務(wù)流程來看,主要是保險人的展業(yè)、簽定保險合同后的保單有效期以及理賠期三個階段。在這三個階段中,又以展業(yè)和理賠最容易產(chǎn)生不誠信現(xiàn)象。
(一)保險人的展業(yè)期
保險人尤其是個人人的展業(yè)是人們接觸保險產(chǎn)品的第一步。通過展業(yè)這一階段,保險人向客戶介紹保險公司的產(chǎn)品和各種保險服務(wù),并盡力去促成保險產(chǎn)品的交易。由于個人人的工作業(yè)績與個人的傭金有著緊密的正相關(guān)關(guān)系,所以在這個過程中,不誠信現(xiàn)象容易產(chǎn)生。產(chǎn)生的原因主要有:
1.保險人的專業(yè)素質(zhì)不高。
保險合同條款涉及許多的專業(yè)知識和專業(yè)術(shù)語,一般人很難看明白,而我國的保險人只是經(jīng)過短短的幾個星期的培訓(xùn)之后,就上崗進行展業(yè),他們往往對合同條款不是很熟悉,因此也很難向客戶解釋清楚,嚴(yán)重的會引起客戶的誤解,這在保險合同糾紛中也很常見。
2.某些人的道德素質(zhì)不高。
在展業(yè)的過程中,存在著誤導(dǎo)客戶的行為,有的過分?jǐn)U大保險產(chǎn)品的功能;有的承諾不能實現(xiàn)的投資回報;有的只講收益,對風(fēng)險避而不談;有的人為了獲得更多的傭金,在推銷保險產(chǎn)品時沒有從消費者的實際需要出發(fā),而是推銷一些不適合消費者的產(chǎn)品,并且在推銷過程中,隱瞞保險與保險合同有關(guān)的重要情況,比如保險合同的除外責(zé)任等,欺騙投保人、被保險人甚至受益人;
3.有的保險人存在著讓投保人或被保險人填寫不屬實資料的情形。
在投保人或被保險人同意投保后,需要填寫投保書,投保書里的內(nèi)容需要投保人或被保險人根據(jù)事實來填寫,同時這也是保險公司決定是否承擔(dān)保險責(zé)任的依據(jù)。如果保險公司的核保部門通過審核發(fā)現(xiàn)此保戶不符合承保的條件,從而不給予承保,那么人的努力將會白費,而人也將拿不到傭金。因此在這種情況下,人就會讓投保人或被保險人隱瞞一些對于保險公司來說非常重要的事實或引導(dǎo)投保人或被保險人填寫虛假的資料。在保險公司同意承保后,一旦發(fā)生保險事故,就會產(chǎn)生保險公司和投保人或被保險人之間的各種糾紛。
(二)保單有效期
對于壽險產(chǎn)品來說,它的有效期大多超過一年,有的長達數(shù)十年。在這么長的時間里,投保人或被保險人的生活比如家庭住址等方面往往可能會發(fā)生一些變化,而這些方面可能不會引起他們的注意,若保險人聯(lián)系不到他們,因此會出現(xiàn)因為不能按時交納保險費使得保單無效等情況。同時由于保險人的淘汰率比較高,一旦經(jīng)手的人被淘汰,這些保單就會成為孤兒保單,即使有新的人來接手,他們也會因傭金的關(guān)系不把精力放在這些保單上,而是去開拓新的保險客戶資源。
(三)理賠期
理賠是保險公司在接到投保人或被保險人發(fā)生保險事故的通知后,對自身應(yīng)該承擔(dān)的保險責(zé)任的范圍以及如何進行賠償?shù)倪^程。理賠是最容易產(chǎn)生雙方糾紛的環(huán)節(jié)。投保人或被保險人從自己的角度出發(fā)往往希望保險公司能夠多賠償;保險公司從自身角度出發(fā),希望能夠盡量少賠償,于是就有了賠與不賠,多賠還是少賠的問題。另外保險公司一般都會促使理賠部門盡量減少理賠的支出,這樣產(chǎn)生的一個消極影響就是本應(yīng)該得到賠償?shù)目赡懿毁r,本該多得到賠償?shù)耐侗Ｈ嘶虮槐ｋU人沒有能夠得到充足的賠償,從而使得保險不能充分發(fā)揮它的保障投保人或被保險人利益的作用。此外,投保人或被保險人在索賠過程中對索賠的流程以及需要準(zhǔn)備的材料不是很熟悉,因此索賠程序比較麻煩,再加上保險公司的理賠花費時間長,服務(wù)質(zhì)量也不是很高,使得投保人或被保險人產(chǎn)生索賠難的認(rèn)識。
二、加強保險業(yè)誠信建設(shè)的對策
(一)加強對保險人的管理
第一,要提高保險人的專業(yè)以及業(yè)務(wù)水平,使人具備扎實的保險基礎(chǔ)知識,能夠為客戶提供專業(yè)的保險服務(wù)咨詢。因此為了提高他們的專業(yè)以及業(yè)務(wù)水平,必須提高人的上崗持證率。只有人的持證率的提高,才能進一步促使他們的專業(yè)和業(yè)務(wù)水平的上升。
第二,要提高保險人的職業(yè)道德素質(zhì)。為了提高保險人的職業(yè)道德素質(zhì),保險公司在引進人的時候,應(yīng)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),應(yīng)把那些業(yè)務(wù)能力強、思想素質(zhì)高的人吸納進公司來。
第三,明確保險人的社會地位。目前我國的保險銷售模式,決定了保險人尤其是個人人的地位。他們與保險公司簽定的是委托合同,因此不是保險公司的正式員工,因而不能享有和正式員工一樣的福利待遇,這也就造成了很多保險人對工作的不敬業(yè),以致為了獲得自身的經(jīng)濟利益而損害公司利益。為了解決這個問題,保險公司對保險人應(yīng)該進行分流管理。將那些職業(yè)道德素質(zhì)差、業(yè)務(wù)能力弱的人淘汰;將那些職業(yè)道德素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的保險人吸納到保險公司里,使之成為保險公司的正式員工;剩下的人使之成為保險公司的員工。
第四,構(gòu)建保險人信用數(shù)據(jù)庫,進而加強保險人的信用機制建設(shè)。投保人或者被保險人可以通過進入這個數(shù)據(jù)庫,了解各個人的信用情況,從而選擇自己可以值得信賴的保險人。同時要將那些不合格的人實行黑名單制,在數(shù)據(jù)庫中充分的顯現(xiàn)出來,真正做到信息的共享和透明。
(二)加強保險公司的理賠制度建設(shè)
理賠將意味保險公司現(xiàn)金的支出,這是保險公司都不想看到的,同時也是不可避免的。因此保險公司首先要正視理賠的意義和重要性。理賠在一方面意味著保險公司現(xiàn)金的流出,尤其是遇到巨災(zāi)理賠時,但與此同時,保險公司應(yīng)該意識到在理賠的同時,這也是檢驗公司是否能夠履行承諾的重要環(huán)節(jié)。如果理賠處理的恰當(dāng)、及時和合理,可以使投保人或被保險人對保險公司更加信任,他們不僅會繼續(xù)和公司合作,而且會給公司帶來更多的潛在客戶資源,無形之中給公司做了廣告宣傳。其次,保險公司要提高理賠服務(wù)的質(zhì)量和效率。把理賠程序簡單化、通俗化,使投保人或被保險人不再覺得索賠難。
(三)大力加強保險誠信文化培育并積極倡導(dǎo)誠信理念
保險行業(yè)協(xié)會等組織應(yīng)繼續(xù)大力加強保險誠信教育,普及信用知識,使保險人、保險人等市場行為人充分認(rèn)識到誠信對它們的重要性。并使誠信文化建設(shè)逐漸成為保險公司企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分。
(四)強化保監(jiān)會的信用監(jiān)管職能
保監(jiān)會應(yīng)充分發(fā)揮其政府的監(jiān)督管理職能,通過監(jiān)管,加強法律法規(guī)的執(zhí)法力度,使保險行為主體有法可依,能夠自覺的去實現(xiàn)誠信行為;同時對守信者要給予獎勵,對失信者加大它們的失信成本,以保障保險市場的有序運作。
[參考文獻]
[1]孫蓉、王朝明.中國保險業(yè)誠信制度的構(gòu)建———基于經(jīng)濟學(xué)與倫理學(xué)的視野的分析[J].天府新論,2006,(1):72-75.
[2]劉鳳全、張治國.加強保險誠信建設(shè)服務(wù)構(gòu)建和諧社會[J].保險研究,2005,(12):26-28.
[3]經(jīng)濤.論我國保險業(yè)的誠信缺失風(fēng)險與防范[J].陜西省經(jīng)濟管理干部學(xué)院學(xué)報,2005,(4):68-70.
[4]王新利.香港保險業(yè)誠信理賠的經(jīng)驗及啟示[J].保險研究,2005,(12):89-90.
論文摘要：信義義務(wù)作為強制性的法律規(guī)定和事后的救濟手段，能夠彌補契約不完全而產(chǎn)生的人承諾的空白，保護處于弱勢地位的當(dāng)事人的利益。我國法律雖然規(guī)定了有限合伙制度，但關(guān)于普通合伙人信義義務(wù)的規(guī)定還不完善。因此。借鑒美國法律的相關(guān)規(guī)定，完善我國普通合伙人信義義務(wù)的相關(guān)規(guī)定，是發(fā)展我國有限合伙制度的必然選擇。
信義義務(wù)又稱為誠信義務(wù)，指當(dāng)事人之間基于信義關(guān)系產(chǎn)生的義務(wù)?！恫既R克法律詞典》將信義關(guān)系定義為這樣一種關(guān)系：一個人在該關(guān)系范圍內(nèi)的事項中，有義務(wù)為另外一個人的利益服務(wù)。其中，服務(wù)者處于一種被信任者的地位，他為之服務(wù)的一方就是這一法律關(guān)系中的授信者。一般來說，信義義務(wù)主要包括積極的注意義務(wù)和消極的忠實義務(wù)兩個方面。
一、美國《統(tǒng)一有限合伙法》關(guān)于信義義務(wù)的規(guī)定
2001年《統(tǒng)一有限合伙法》第408條規(guī)定，除非普通合伙人沒有得到在特定事項中有限合伙行事的授權(quán)，并且與普通合伙人進行交易的人知悉、已經(jīng)收到通知或被告知普通合伙人沒有獲得授權(quán)，作為有限合伙和其他合伙人的人，普通合伙人應(yīng)對有限合伙及其他合伙人承擔(dān)信義義務(wù)。普通合伙人承擔(dān)的信義義務(wù)包括忠實義務(wù)和注意義務(wù)兩個方面的內(nèi)容。第408條(b)款規(guī)定合伙人在開展和終結(jié)有限合伙的活動中對合伙和其他合伙人所承擔(dān)的注意義務(wù)是指不得從事重大過失或不計后果的行為、故意瀆職、或故意違法。第408條(b)款規(guī)定普通合伙人的忠實義務(wù)包括：(1)向有限合伙說明，并作為有限合伙的受托人持有，由普通合伙人在開展和終結(jié)有限合伙活動中、或自普通合伙人利用有限合伙的財產(chǎn)中，包括利用有限合伙的機會，獲得的任何財產(chǎn)、利潤或利益：(2)不得在開展或終結(jié)有限合伙活動中作為或代表與有限合伙利益有沖突的一方與有限合伙進行交易：并且(3)不得在開展或終結(jié)有限合伙活動中與有限合伙競爭。
美國的制定法雖然對有限合伙中普通合伙人的信義義務(wù)做出了明確的規(guī)定，但在司法實踐中，法院出于效率的考慮，并沒有味的將信義義務(wù)施加給普通合伙人，而是根據(jù)特定情況有所放松。作為判例法國家，法院的判例具有更為重要的闡釋性意義，并能突破和發(fā)展制定法。
二、注意義務(wù)的歷史沿革
1914年《統(tǒng)一合伙法》制定之初，并沒有對注意義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定。合伙人究竟承擔(dān)什么樣的注意義務(wù)，由法官根據(jù)普通法中的法規(guī)則、以往的類似判例以及具體的案情決定。在實際判例中，如果合伙協(xié)議中沒有詳細規(guī)定普通合伙人注意義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，法院多適應(yīng)法中的一股謹(jǐn)慎規(guī)則，當(dāng)普通合伙人的行為標(biāo)準(zhǔn)沒有達到一般謹(jǐn)慎的程度時，就必須為該行為所造成的損失承擔(dān)個人責(zé)任，合伙只承擔(dān)第二位的替代責(zé)任。
1994年修訂的《統(tǒng)一合伙法》規(guī)定，“合伙人在開展和終結(jié)有限合伙的活動中對合伙和其他合伙人所承擔(dān)的注意義務(wù)是指不得從事重大過失或不計后果的行為、故意瀆職、或故意違法”，第次以法律的形式明確地規(guī)定了合伙人的注意義務(wù)。2001年《統(tǒng)有限合伙法》也做了相同的規(guī)定。從該條規(guī)定來看，《統(tǒng)一合伙法》關(guān)于注意義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)明顯低于法院先例所確立的“一般謹(jǐn)慎”標(biāo)準(zhǔn)，在很大程度上受到公司法中“商業(yè)判斷規(guī)則”(Busi．nessJudgmentRule)對董事是否違反注意義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)的影響。
三、忠實義務(wù)的歷史沿革
在1914年《統(tǒng)一合伙法》之前，沒有關(guān)于合伙人信義義務(wù)的法律規(guī)定。0Lattav．Kilb0um0一案雖然不是有關(guān)合伙人信義義務(wù)最早的判例，司法判例中也沒有使用忠實義務(wù)一詞，但是它幾乎總結(jié)了當(dāng)時已經(jīng)獲得法院承認(rèn)的合伙人的各種信義義務(wù)，在那些仍然按照普通法的信義義務(wù)觀點進行判決的州，法院依然按照該案中的原則來確定合伙人的信義義務(wù)。01914年頒布的《統(tǒng)一合伙法》，吸收了Lattav．Kilboum中的部分規(guī)則，將合伙人的忠實義務(wù)表述為“每位合伙人應(yīng)向合伙說明，并作為合伙的受托人持有，由合伙人成立、開展或清算有限合伙活動中，或自其利用合伙的財產(chǎn)中，獲得的任何利潤?！?/p>
1992年修訂的《統(tǒng)_合伙法》從三個方面限制了合伙人忠實義務(wù)的范圍。首先，忠實義務(wù)只限于說明其利潤所得的來源、避免利益沖突和竟業(yè)禁止三種；其次，如果合伙人的行為促進了合伙人本身的利益，并不構(gòu)成忠實義務(wù)的違反；第三，改變了從前禁止合伙人所有自利行為的做法。
會計誠信是企業(yè)法人、會計師事務(wù)所、中介機構(gòu)、證券分析師和會計人員等的行為準(zhǔn)則之一，如同社會個人的道德規(guī)范，它的作用不但是提供真實的會計信息，更在于向社會傳遞企業(yè)的信用和聲譽。因此如何建立會計誠信機制，如何從立法角度有效抑制虛假會計信息，弘揚會計誠信，需要我們有正確的認(rèn)識。
《會計法》的立法思路
首先，在《會計法》修訂中應(yīng)明確以程序法為導(dǎo)向的立法思路。因為從法律制度的整體來看，會計作為社會經(jīng)濟活動綜合反映的信息系統(tǒng)，《會計法》作為會計工作的根本法，會計法規(guī)必然包含經(jīng)濟、行政、民商和刑事等多方面的內(nèi)容，試圖將其簡單地歸屬于某一特定屬性的法種范疇是不可能的。從程序為導(dǎo)向的立法思路來看，《會計法》不但要規(guī)范會計的總體概念和基本程序，而且還必須要起到規(guī)范其他會計立法的作用，也就是《會計法》應(yīng)該成為其他會計立法的“立法法”。
其次，對于程序立法的有關(guān)規(guī)定必須具有可操作性和有效性。因為從《會計法》本身來看除了具有程序性特點外還必須具有針對性，即除了應(yīng)關(guān)注和有效協(xié)調(diào)相關(guān)法律外，如審計法、公司法、稅法和證券法等，還應(yīng)更多地集中概括專門的會計法律規(guī)范，并保證其具有可操作性和實施的有效性，如會計核算、控制、披露和處理等會計特有的法律規(guī)范，對于類似會計工作的行政、社會監(jiān)督，會計內(nèi)控制度和違法檢舉等，都應(yīng)作出具有可操作性的明文規(guī)定，真正使《會計法》成為會計工作最集中和最具有權(quán)威性的根本法。
增加會計誠信的條款
會計誠信問題目前已成為世人關(guān)注的焦點，因此，在《會計法》修訂時應(yīng)當(dāng)將其作為會計工作規(guī)范和會計核算及會計信息披露等最基本的準(zhǔn)則。將會計誠信直接寫入《會計法》，這并不是一種簡單的形式上的改變，而是體現(xiàn)了整個社會的一種基本意愿和期望，表現(xiàn)出法律的權(quán)威性，也表示出政府、法律制定和執(zhí)行機構(gòu)及社會大眾對杜絕會計造假的堅定決心。
其實，無論現(xiàn)行的《會計法》還是會計制度，都明確規(guī)定：會計核算必須提供真實、合法、準(zhǔn)確和完整的會計信息，會計準(zhǔn)則也將客觀性原則作為會計原則之首。但由于其都沒有明確和直接地提出“會計誠信”的概念，所以大部分人都將這些規(guī)定作為一種技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，而沒有將其與企業(yè)和會計人員的職業(yè)誠信和道德標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)系起來，這樣就將一個重大的社會行為規(guī)范和信用品德問題，簡化為是一種技術(shù)方法的運用問題，這不但對于強化會計誠信機制，甚至對提升我們?nèi)鐣恼\信水準(zhǔn)都是十分不利的。
要特別注意的是，會計誠信并非只是針對會計人員而言，在《會計法》中應(yīng)明確指明，會計誠信涉及所有與會計信息相關(guān)的人員，除了一般會計人員、財務(wù)經(jīng)理、總會計師外，公司的高管層領(lǐng)導(dǎo)、注冊會計師、社會中介機構(gòu)、機構(gòu)投資者、證券分析師、政府行政領(lǐng)導(dǎo)和國家監(jiān)管部門等等，都會涉及會計誠信問題，不能讓公司高管層、行政領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管部門等認(rèn)為會計誠信只是會計人員的事，而與他們無關(guān)。通過《會計法》會計誠信責(zé)任的明確，不但要建立一種全社會遵循誠信的風(fēng)尚，更應(yīng)明確無論是誰，違反了會計誠信就要受到法律的懲戒，包括民事賠償和刑事責(zé)任。
明確相應(yīng)的民事和刑事責(zé)任
作者：馬周坤 單位：西北民族大學(xué)民族學(xué)與社會學(xué)學(xué)院
植根于我國傳統(tǒng)文化的“誠信”在現(xiàn)代轉(zhuǎn)型中其基礎(chǔ)也受到嚴(yán)重動搖，古代家庭教育功能逐漸分離并弱化，優(yōu)秀的儒家誠信文化繼承受阻；違反誠信道德文化的剛性懲戒逐漸彈性化與輕度化以至于失范；傳統(tǒng)主流文化伴隨著近現(xiàn)代各種思想解放和社會運動以及采用的各種適宜和不適宜方式都使其逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閬單幕踔聊承┏蔀榉次幕?，這樣誠信文化社會化與繼承被邊緣化；再加上轉(zhuǎn)型期間，教育主體在教育上的缺位，新的引導(dǎo)機制、監(jiān)督機制、制約機制無建構(gòu)或不健全，則誠信因素失去了發(fā)揮其有效性和功能的基礎(chǔ)。我國社會的遲發(fā)展對誠信的影響我國工業(yè)化和市場經(jīng)濟與歐美其他國家相比起步較遲，屬于遲發(fā)展之列，因此我國社會實際上是一種遲發(fā)展社會，在一定程度上是一種遲發(fā)展效應(yīng)的影響。1、我國的市場經(jīng)濟脫胎于我國高度集中的計劃經(jīng)濟體制。在這過程中，計劃經(jīng)濟體制本身也為誠信缺失埋下了潛在條件，特別對于企業(yè)、個人來說，“國家、政府以統(tǒng)購統(tǒng)銷的方式直接調(diào)配資源，政府是企業(yè)、個人信用的支撐，企業(yè)和個人沒有必要也沒有可能承擔(dān)起信用的責(zé)任”。再在后面計劃經(jīng)濟逐步過渡到市場經(jīng)濟體制，“政企分開、權(quán)責(zé)明確，每個企業(yè)、每個個體都成為獨立的主體，他們不再直接借用政府的信用，而信用的承載者在從政府到企業(yè)、個人的置換過程中，會產(chǎn)生一定的空缺，這種空缺會導(dǎo)致不講信用的出現(xiàn)”。當(dāng)市場經(jīng)濟地位基本確立且有了一定的良性發(fā)展后，我國企業(yè)、個人、以及新產(chǎn)生的各種營利和非營利的組織都成為一個獨立主體，正如風(fēng)險社會理論提到的“致使自己成為一個以市場為媒介，對自己的生存、發(fā)展進行規(guī)劃與組織的行動者”。但市場經(jīng)濟有其固有的弊端與缺陷，市場行動主體總是會在“利潤最大化，成本最小化”的功利觀念沖擊下，規(guī)避誠信原則，這即使在較健全的市場制度環(huán)境下也會發(fā)生。2、遲發(fā)展中的轉(zhuǎn)型效應(yīng)對誠信影響較深。所謂轉(zhuǎn)型效應(yīng)，“主要指由社會體制、社會結(jié)構(gòu)等轉(zhuǎn)換的不同步性而對社會運行產(chǎn)生的影響和制約”。在我國，中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制剛剛確立，然而適應(yīng)其發(fā)展和保障其發(fā)展的社會結(jié)構(gòu)、制度、體制還很不健全3、政府信用建設(shè)問題凸出和法律引導(dǎo)懲罰倒逼機制不力。今天的社會改革發(fā)展進程中，政府的信用建設(shè)與執(zhí)行效力至關(guān)重要，它不僅保證行政效率和質(zhì)量的提高，關(guān)系到的政府公信力、權(quán)威和對群眾的密切聯(lián)系以及對市場經(jīng)濟的調(diào)控，而且對整個社會起表率作用。然而，我國有些地方政府和人員卻嚴(yán)重破壞了政府誠信形象，給社會誠信氛圍造成很大負面影響。再就是我國法律還不健全，司法部門執(zhí)法力度不夠，對違法懲罰不嚴(yán)，特別有些執(zhí)法部門本身存在不忠實執(zhí)行法律的信用問題。
重視和利用社會化途徑，培養(yǎng)社會各組織、群體和個人現(xiàn)代誠信理念通過社會化途徑，進行誠信教育。一方面要發(fā)揮家庭、學(xué)校、工作單位、同輩群體、大眾傳媒等主體從各方面并以各種方式開展教育與培訓(xùn)，加強和內(nèi)化現(xiàn)代誠信理念；另一方面要構(gòu)建現(xiàn)代誠信文化，培育良好誠信氛圍，抓住當(dāng)今社會主義文化建設(shè)和體制改革的良好機遇，調(diào)動各種文化資源，培育良好的誠信文化氛圍。（二）加強政府誠信建設(shè)，為社會樹良好形象并起表率作用加強政府誠信建設(shè)，提高政府公信力并為社會誠信建設(shè)起強大的示范作用。政府部門是整個社會的領(lǐng)導(dǎo)、管理與公共服務(wù)部門，良好的誠信形象將為整個社會誠信建設(shè)起潛移默化的影響和帶動作用。為此可以通過以下途徑建設(shè)：提高公務(wù)員誠信意識；加強政府誠信組織建設(shè)，提供組織保障；開展“廉潔、親民”活動和“樹標(biāo)兵、做榜樣”活動；依法行政；政府選舉、決策透明化；建立強有力的獎勵與懲處機制等方式。積極培育和發(fā)展關(guān)于誠信建設(shè)的社會組織社會組織的興起已成為現(xiàn)代社會重要的結(jié)構(gòu)和功能組成部分。培養(yǎng)誠信建設(shè)方面的社會組織，有利于為誠信建設(shè)承擔(dān)載體作用；有利于誠信文化和誠信體系建設(shè)；有利于承擔(dān)政府轉(zhuǎn)移和無力承擔(dān)的誠信發(fā)揮的功能；有利于彌補政府、企業(yè)以及其它主體誠信失靈的作用；更為重要的是為社會主體提供了“誠信測量與監(jiān)督”的功能。實行誠信檔案建設(shè)，跟蹤誠信發(fā)展?fàn)顩r，促進誠信建設(shè)實行誠信檔案建設(shè)，有利于了解社會各組織以及個人的誠信發(fā)展?fàn)顩r，誠信檔案應(yīng)與升學(xué)、就業(yè)、升職、提拔、企業(yè)經(jīng)營管理、享受福利、評優(yōu)等聯(lián)系在一起，使不守誠信之人或組織付出誠信代價，更好的督促社會中各組織以及個人的誠信建設(shè)。建立完善的誠信機制體系健全誠信機制體系，為解決誠信危機提供可靠路徑。一是建立誠信常態(tài)化的教育導(dǎo)向機制，為社會主體提供引領(lǐng)作用；二是建立誠信評估機制，測量社會主體誠信等級，以利于誠信危機警示和提高誠信系數(shù)；三是建立誠信激勵機制，有利于加強調(diào)動社會各主體積極性，促進誠信氛圍的培育和誠信理念的內(nèi)化；四是建立強有力的誠信監(jiān)督機制；五是建立有效的法律保障機制，加強引導(dǎo)，對違反有關(guān)誠信方面法律的組織與個人予以嚴(yán)厲懲處，倒逼誠信建設(shè)。總之，構(gòu)建完善的誠信機制有利于保持良性的社會秩序，構(gòu)建和諧社會。
「關(guān)鍵詞保險；最大誠信原則；社會信用
最大誠信原則是保險的基本原則，也是《保險法》規(guī)定保險活動當(dāng)事人必須遵守的法律準(zhǔn)則。但這一原則的理論闡述和現(xiàn)實的實踐活動存在差異。分析保險最大誠信原則存在的問題，提出完善建議，有重大的理論意義和實踐意義。
一、保險最大誠信原則運用的背景
1、最大誠信原則的落實已成為時代難題
隨著中國改革的不斷深入和改革力度的加大，社會不和諧問題也日益顯現(xiàn)。不和諧的原因是風(fēng)險的存在，風(fēng)險存在的原因是市場經(jīng)濟，市場經(jīng)濟導(dǎo)致風(fēng)險是因為競爭。競爭有良性競爭和惡性競爭，良性競爭本身不是把對手擊敗，而是比對手領(lǐng)先。但當(dāng)前保險競爭主體越來越多，卻沒有一家是又快又好穩(wěn)健經(jīng)營的領(lǐng)跑者，幾乎全都成為惡性競爭的追隨者。惡性競爭就好像一個險惡的漩渦，大家都往里跳，誰都迷失了方向。這是因為產(chǎn)品同質(zhì)化和費率市場化，導(dǎo)致可供競爭主體選擇的空間非常有限。惡性競爭的結(jié)果是行業(yè)內(nèi)相互抵毀，違背價值規(guī)律高抬手續(xù)費、降低費率。
保監(jiān)會從今年四月開始在廣東、湖南試點打擊三高：高回扣、高返還、高手續(xù)費，以維護市場有序和行業(yè)形象。同此，“誠信危機”已成為道德倫理之外的商業(yè)景觀，“失信”已經(jīng)是中國社會中很普遍的現(xiàn)象、很危險的事實、很可怕的后果。人們驚呼保險不保險。
2、失信懲戒已成為熱門話題
對于誠信危機的出現(xiàn)，盡管已到了一個相當(dāng)嚴(yán)重的程度，但終究不能被道德倫理所接受、不能被人們良知所接受。從法制建設(shè)的角度、從風(fēng)險機制建設(shè)和行政方面的態(tài)度也非常重視這個問題，中國保監(jiān)會吳定富主席在今年的全國保險工作會議上強調(diào)要加大失信懲戒力度。為了促進保險業(yè)又快又好地發(fā)展，為實現(xiàn)保險業(yè)做大做強，保險監(jiān)管已發(fā)生深刻變化，形成了以償付能力監(jiān)管、市場行為監(jiān)管和公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管為三大支柱的監(jiān)管體系框架[1].其中之一就是市場行為監(jiān)管，其核心內(nèi)容就是誠信有為、失信懲戒。
3、誠信建設(shè)已成為共同主題
商品經(jīng)濟是契約經(jīng)濟，契約品質(zhì)問題要求當(dāng)事人能否按照最大誠信原則在法制建設(shè)機框架下自控、在倫理價值下自主、在風(fēng)險機制下自省，否則導(dǎo)致契約品質(zhì)問題出現(xiàn)。尤其是保險業(yè)，由于契約的附合性和射幸性，更容易誘發(fā)這問題的出現(xiàn)。誠信體系建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急，誠信建設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)已納入監(jiān)管的常規(guī)檢查內(nèi)容。人們普遍認(rèn)識到：今天的誠信、明天的市場、后天的品牌。
二、保險最大誠信原則運用的目的
1、解決保險經(jīng)營中信息不對稱問題
所謂信息不對稱是指當(dāng)事一方對自己的認(rèn)知遠遠高于另一方對他的了解。保險經(jīng)營尤其如此，對于保險人而言，投保人轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險性質(zhì)和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而保險標(biāo)的是廣泛且復(fù)雜的，作為風(fēng)險承擔(dān)者的保險人卻遠離保險標(biāo)的，而且有些標(biāo)的難以實地勘查，而投保人對其保險標(biāo)的的風(fēng)險及有關(guān)情況卻最為清楚；因此，保險人主要也只能根據(jù)投保人的告知與陳述是否屬實來決定是否承保、如何承保以及確定費率。于是要求投保人基于最大誠信原則履行告知義務(wù)。對投保人而言，由于保險合同條款的專業(yè)性與復(fù)雜性，一般難以理解與掌控，對保險人使用的保險費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻難以了解。因此，投保人主要根據(jù)保險人為其提供的條款說明來決定是否投保，于是也要求保險人基于最大誠信履行其應(yīng)盡的此項義務(wù)[2].
2、解決保險合同的附合性與射幸性可能帶來的道德風(fēng)險
由于保險合同是附合合同，保險人應(yīng)履行其對保險條款的告知與說明義務(wù)。另外保險合同又是典型的射幸合同。由于保險人所承保的保險標(biāo)的的風(fēng)險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少的保費，保險標(biāo)的一旦發(fā)生保險事故，被保人所能獲得的賠償或給付標(biāo)準(zhǔn)是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍。因此就單個保險合同而言，保險人承擔(dān)的保險責(zé)任已遠遠高于其所收的保費，倘若投保人不誠實、不守信，將引發(fā)保險事故陡然增加保險賠款，使保險人無法承擔(dān)而無法永續(xù)經(jīng)營，最后將嚴(yán)重損害廣大投保人或被保人利益[2].
3、基于保險產(chǎn)品特殊性的需要
尤其是壽險產(chǎn)品它是無形產(chǎn)品，是將無生命的產(chǎn)品賦予生命的意義。永續(xù)經(jīng)營永續(xù)服務(wù)是其特有的職能，誠信便是其生命意義的組成部份。
4、滿足客戶購買的心理安全需求
保險是客戶不需要時購買為需要時使用，壽險購買的還是一份期望、一份尊嚴(yán)、一份生活品質(zhì)。特別需要保險人用誠信滿足客戶的心理安全需要，以減少客戶的心理成本。
三、最大誠信原則運用中存在的問題與原因分析
最大誠信原則產(chǎn)生初期主要是約束投保人的工具，保險人往往以投保人破壞此原則而拒絕履行賠償義務(wù)。為了平等地保護投保人的利益，現(xiàn)代立法已予修訂，即最大誠信原則同時適用投保人和保險人。新修改的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）增加第五條規(guī)定：保險活動當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則[3].所以，保險誠信原則運用的主體應(yīng)當(dāng)同時是保險活動當(dāng)事人即保險公司和投保人，同時涉及保險合同的關(guān)系人（保險人、被保險人、受益人）。目前，雖然《保險法》對當(dāng)事人雙方的誠信行為提出了法律要求，但保險理論的闡述對投保人的誠信要求較為全面，對保險公司和保險關(guān)系人的要求則不夠，而在現(xiàn)實中保險公司存在的誠信問題較多，它產(chǎn)生的負面影響輻射較廣。
一般理論認(rèn)為，最大誠信原則由三條重要的法理組成，一是告知，二是保證，三是棄權(quán)與禁止反言[4][5].最大誠信原則主要針對投保人或被保人而言，為了保持合同的公平原則，后來才產(chǎn)生了對保險人具有約束力的自動棄權(quán)和禁止反言原則[4].這一內(nèi)容明顯與社會現(xiàn)狀相違背。誠信原則對投保人的投保行為規(guī)范是保險活動的開始。新《保險法》對投保人這一主體在該環(huán)節(jié)的誠信要求具體表現(xiàn)在如下三個方面：首先，投保人在保險合同訂立之前，必須履行如實告知的義務(wù)。保險合同是典型的誠信合同，最大誠信就是告知。實踐證明，保險人危險負擔(dān)的有無或大小，很大程度上取決于投保人能否恪守誠信原則。因此，為避免保險人的合法權(quán)益受到損害，這就首先要求投保人在合同訂立之前，如實、準(zhǔn)確、無保留地向保險人告知其投保標(biāo)的的一切重要情況。其次，投保人必須履行通知的義務(wù)?！侗ｋU法》第22條規(guī)定：“投保人、被保險人或者受益人知道保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時通知保險人?！绷硗狻侗ｋU法》有關(guān)投保人應(yīng)按合同的約定交付保險費、遵守法律、法規(guī)和社會公德的規(guī)定也體現(xiàn)出法律對投保人的誠信要求。
誠信原則對保險人也有明確規(guī)范要求?！侗ｋU法》第106條、第131條規(guī)定：“保險公司及工作人員、保險人、保險經(jīng)紀(jì)人在辦理保險業(yè)務(wù)活動中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人”；不得“對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況”；不得“阻礙投保人履行如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)”；不得向投保人、被保險人或者受益人承諾“給予保險合同規(guī)定以外的其他利益”。歸納起來，《保險法》對保險人的誠信要求主要包括如下兩個方面：一是對客戶如實告知義務(wù)，二是對保險合同內(nèi)容如實說明、解釋的義務(wù)。
1、誠信原則的運用過程中存在的問題
（1）對保險人這一主體而言。一是造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險經(jīng)營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項打假活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。二是惜賠現(xiàn)象時有發(fā)生。一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成投保易、索賠難、收款快、賠款慢的惡劣印象。三是誤導(dǎo)問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導(dǎo)問題只能在某種程度上有所減輕，實質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風(fēng)險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導(dǎo)、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。
（2）對投保人、被保險人這一主體而言。道德風(fēng)險防范困難。近年來，我國保險知識的普及程度有所提高，但有的人在了解保險后竟打起了騙保騙賠的主意，投保時不履行如實告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。
2、不誠信行為的原因分析
（1）社會信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國社會信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，信息數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信息資料數(shù)據(jù)庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎(chǔ)勢必影響保險業(yè)誠信體系建設(shè)。
（2）保險信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進展，但與現(xiàn)實的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后及不完善，高速發(fā)展的保險業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如回傭，為了爭奪客戶資源造成遵紀(jì)守法遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風(fēng)蔓延。
（3）保險誠信管理制度缺失制約了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋，如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個問題將永遠存在；信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件，對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準(zhǔn)確與否無從評估。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經(jīng)營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險。
（4）保險公司經(jīng)營管理體制陳舊落后不利于保險業(yè)誠信體系建設(shè)。目前國內(nèi)一些保險公司的經(jīng)營思想仍停留在盲目擴大保費規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強調(diào)保費收入、完成保費收入指標(biāo)。為達目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發(fā)展。
（5）保險營銷機制不完善困擾著保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國保險營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的絕大多數(shù)，這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而，現(xiàn)行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹?，傭金提取不合理等等。這些問題誘發(fā)營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞客戶行為[6].
四、貫徹最大誠信原則需要進一步完善保險業(yè)誠信體系建設(shè)
保險業(yè)的順利發(fā)展，需要加強保險活動當(dāng)事人的誠信教育與體系建設(shè)。現(xiàn)實中，人們感到社會缺少誠信，并不是誠信內(nèi)容和法律規(guī)定不存在，而是缺少對誠信行為的激勵和保護。盡管國家在加強法制保障、加大誠信宣傳、加大失信懲戒、考核保險誠信建設(shè)等方面做了大量的工作，但并沒有對誠信行為起到有效的保護和推動作用。為此，必須加強誠信體系建設(shè)。
1、把握社會信用體系建設(shè)契機，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)
保險業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設(shè)保險業(yè)誠信體系，必須結(jié)合現(xiàn)代化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。我國信用體系建設(shè)已經(jīng)展開。十六屆三中全會提出：“建立健全社會信用體系”，“建成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度”。國家六部委曾于2003年9月聯(lián)合出臺了《關(guān)于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》。黨的十六屆六中全會又提出構(gòu)建社會主義和諧社會。因此，保險業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時，應(yīng)把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻。
2、加強保險誠信法制建設(shè)，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供法律保障
我國保險法律法規(guī)建設(shè)在誠信方面已經(jīng)加強，對失信懲戒的力度也在加大，已經(jīng)出臺《保險營銷員管理辦法》，行業(yè)自律對保險公司的約束力度也在加大。但在如何站在維護行業(yè)的整體誠信形象方面、政府機關(guān)職能部門如何配合保險監(jiān)管部門加大懲戒方面的具體措施尚未出臺，應(yīng)盡快完善法律法規(guī)建設(shè)并加大懲戒尺度。
3、建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件
一是要建立剛性的誠信管理制度。對經(jīng)營管理過程的各個環(huán)節(jié)都要有制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。二是要建立信息采集及披露制度。由于目前我國尚未建立個人誠信數(shù)據(jù)的管理制度，信息不對稱而帶來的道德風(fēng)險無法規(guī)避。對保險人的信息披露已取得初步成效，尤其是營銷員持證上崗規(guī)定的出臺，建立保險營銷員專用網(wǎng)絡(luò)，強化了營銷員的誠信行為，但各保險公司之間還應(yīng)建立與社會公眾溝通交流平臺，如公眾網(wǎng)站，現(xiàn)場常設(shè)咨詢臺等[7].
4、結(jié)合貫徹十六屆六中全會精神加大誠信宣傳教育
保險行業(yè)應(yīng)按照中央提出的構(gòu)建社會主義和諧社會“誠信友愛”的要求，聯(lián)系客戶最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題，對員工進行誠信有為教育。
5、改革保險公司營銷體制，為保險業(yè)誠信體系的建設(shè)注入活力
目前，各保險競爭主體的營銷體制普遍采用保險人制。保險營銷員處于“城市邊緣人”的尷尬地位，無法在社會中樹立誠信形象。同時由于首期高傭回報的利益沖擊，使一些營銷員沒有將誠信植根于保險職業(yè)的生命之中，見利忘義。如果采取職員制營銷，改變營銷員身份，將會大大提高誠信水平。
6、加強對保險公司的誠信考評工作
目前保監(jiān)部門還沒有建立一套完整的針對保險公司的誠信行為考評體系，也沒有建立一套科學(xué)的與之相對應(yīng)的考評指標(biāo)，更沒有形成一套常規(guī)的考評考核工作程序。保險監(jiān)管部門和保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)建立一系列嚴(yán)格的考評體系與科學(xué)的考評指標(biāo)。在這方面，廣西保險行業(yè)協(xié)會進行了兩年的誠信考評工作，考評體系按3大類36項量化成100分制的考評指標(biāo)，以80分以上作為合格標(biāo)準(zhǔn)，對達不到合格要求的保險公司將上報中國保監(jiān)會和相應(yīng)的總公司，已經(jīng)取得了非?？上驳某尚А?/p>
「參考文獻
[1]吳定富全面落實科學(xué)發(fā)展觀，努力建設(shè)創(chuàng)新性行業(yè)，促進保險業(yè)又快又好地發(fā)展[Z]2006年全國保險工作會議文件，中國保監(jiān)會辦公廳，20065
[2]吳定富保險基礎(chǔ)知識[M]北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2005：84-85
[3]穆圣庭，徐亮關(guān)于保險合同主體中的最大誠信原則問題[J]武漢大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2003，（3）：287-290
[4]朱應(yīng)芬，王瑞蘭，王時芬等保險學(xué)教程[M]上海：立信會計出版社，2004：55115
[5]許謹(jǐn)良保險學(xué)原理[M]上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2005：106
［論文摘要]當(dāng)今整個世界經(jīng)濟已經(jīng)進入“信用經(jīng)濟時代”，建設(shè)一個完善的誠信體系是全社會的共同目標(biāo)。然而與這個目標(biāo)背道而馳的是現(xiàn)在的社會誠信度普遍偏低，這一被大家普遍認(rèn)同的商業(yè)社會的基本原則卻得不到普遍的遵守，誠信缺失的原因是什么呢？誠信又如何構(gòu)建呢？本文試圖從經(jīng)濟學(xué)的角度進行探討。
據(jù)《京華時報》報道:近年來,合同交易只占經(jīng)濟交易量的30％，合同履行率只有50％左右。中國每年因不誠信造成的經(jīng)濟損失高達近5855億元。由于市場交易主體的不誠信嚴(yán)重影響了社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，妨礙我國經(jīng)濟國際化的競爭，影響宏觀調(diào)控的政策效應(yīng)。誠信缺失不僅僅造成了經(jīng)濟上的損害，還將對整個社會體系造成深遠影響。加強誠信建設(shè)已經(jīng)迫在眉睫、刻不容緩。
一、誠信的經(jīng)濟學(xué)含義
誠信即誠實守信，是個人與個人、個人與社會之間相互關(guān)系的基礎(chǔ)性道德規(guī)范。在市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，誠信已被人們公認(rèn)為協(xié)調(diào)不同利益主體之間關(guān)系的原則之一，更多地應(yīng)用于職業(yè)道德的規(guī)范和行業(yè)內(nèi)外競爭的秩序化。誠信不僅屬于道德和法律的范疇，也屬于經(jīng)濟范疇。現(xiàn)代意義的誠信是在中國傳統(tǒng)信義原則的基礎(chǔ)上并借鑒西方管理制度的一些經(jīng)驗形成的全新的理念，其出發(fā)點和目的是保證社會活動的順暢進行，各方在誠信原則的協(xié)調(diào)下都能獲得自己的利益，從而達到一種“雙贏”或“多贏”的態(tài)勢。世界經(jīng)濟學(xué)制度主義的創(chuàng)始人凡勃倫認(rèn)為，誠信作為一種“人類制度”在市場經(jīng)濟的現(xiàn)實條件下，它遵循投資、收益、支出、回報等經(jīng)濟學(xué)的規(guī)律，可以用貨幣曲線來描繪。“誠信”的觀念原本就是在人們追求利益的活動中產(chǎn)生和發(fā)展起來的。通常情況下，誠信是要付出“成本”才能得到的，有了初級的誠信后還要付出維護誠信的成本和擴大誠信的投資，才能獲得回報和源源不斷的收益。誠信的投資與收益關(guān)系為正比關(guān)系，投資越大收益越高。但是這種比例關(guān)系還要考慮客觀條件的因素，比如社會信用環(huán)境等。
二、誠信缺失的經(jīng)濟學(xué)分析
在這里，筆者用經(jīng)濟學(xué)關(guān)于“經(jīng)濟人”的人性假設(shè)理論來分析誠信缺失的原因。
“經(jīng)濟人”假設(shè)包含的基本含義：第一，“效用最大化”;第二，“有限理性”;第三，“機會主義行為”。作為市場主體的個人或者企業(yè)，首先是一個“經(jīng)濟人”，他的一切行為都是為了最大限度地滿足私利，爭取最大的經(jīng)濟利益。因而經(jīng)濟人要追求金錢或物質(zhì)利益，而誠信是獲得這些的手段之一。對誠信缺失原因的分析不妨建立在個人對成本收益比較的基礎(chǔ)上。
如果市場主體是誠實和守信用的，就會給他帶來好處，使他很容易地找到交易伙伴，低成本地進行交易，最終獲取利潤。此時，人是一個經(jīng)濟人，誠信是利益之源。另一方面，維持誠信也是有代價的。在交易中，必須要守諾，即便是自己遇到重重困難，會受到很大的損失，也必須要守信，以維持信譽。
市場主體是否堅守誠信取決于守信的機會成本與不守信的機會成本的比較。如果維護信用要付出極高的成本，誠信的動機會降低。如果不誠信會給市場主體帶來巨大的損害，誠信的動機就加強。事實上，不守信用的機會成本是非常高的。都不遵守約定，則互惠的交易不能實現(xiàn)。其實每個人本質(zhì)上都還是認(rèn)同誠信的，而且誠信也能增進所有人的福利。那么為什么誠信又會缺失呢？誠信是在相互交往中實現(xiàn)的，問題也就出現(xiàn)在交易對象之間的博弈中。我們可以從這種博弈當(dāng)中來分析市場交易主體的機會成本。交易實際上是一個囚犯困境式的結(jié)局：如果大家都信守承諾、誠實交易，對雙方來說會形成雙贏；如果一方守諾而另一方背信，背信一方就能得到比雙方都守信還要高得多的收益，而守信者一定損失慘重。結(jié)果，當(dāng)對方遵守承諾時，守信固然有益，而背信則更是暴利；而當(dāng)對方不守約定時，守信就損失慘重，背信則可避免損失。這樣一來，無論對方守信與否，背信都是最佳選擇，因此雙方都會選擇背信。由于不守誠信，交易就無法開展，因此結(jié)果一定劣于都守信時的狀況，此即囚犯困境，因此雙方的機會成本都是相當(dāng)大的。
在市場主體的交易中，不同情況決定了其機會成本的大小，也決定了其是否誠信。情況一，如果雙方之間的交易是一次性的，結(jié)果誠信缺失的概率就非常大。不過，如果反復(fù)交往，結(jié)果會有所變化。因為一次易中不誠信的機會成本要小得多，而獲利更多，而在反復(fù)的交易中，如果一方失信，則會導(dǎo)致對方的不信任，因此對方就會加強防范風(fēng)險的措施，甚至?xí)∠灰祝瑱C會成本就會大得多，自己獲利的概率就要小得多甚至?xí)冻鰳O大的代價。因此無限連續(xù)交易博弈，每次交易的均衡都表現(xiàn)為雙方都遵守規(guī)則、堅守誠信，因而是最優(yōu)結(jié)局。情況二，和不同的人交易，每個人都只交易有限次數(shù)，但與不同人的一系列交易在時間上錯開，而且其交易對象相互之間擁有共同的信息，這也等同于與同一個人連續(xù)交易，其結(jié)果是雙方也會選擇守信。情況三，和不同的人交易有限次數(shù)，但其交易對象也在時間上錯開，但并不共享信息，或信息共享的范圍是區(qū)域性的。由于信息傳遞的阻塞導(dǎo)致信息不對稱，因此結(jié)果跟第一種情況是一致的，欺騙的動機會強化，而誠實的心理會減弱。
正如亞當(dāng)·期密所說：“一個人如果常常和別人有生意上的來往，他就不盼望從一次交易契約來圖非分的利得而寧可在各次交易中誠實守約。一個懂得自己真正利益所在的商人，寧愿犧牲一點應(yīng)得的權(quán)利，而不愿啟人疑竇?！?/p>
三、誠信構(gòu)建的理性思考
1.建立以強制性建設(shè)為主的誠信制度
上述市場主體在交易博弈當(dāng)中誠信缺失的分析是建立在沒有外界約束的情況下，而外界的約束最好的方式便是制度。有效率的制度不僅會減少直接監(jiān)督、法律制裁等方面的成本，而且可以通過對個人利益的尊重，消除損害他人利益的不良動機。制度的設(shè)計應(yīng)該在承認(rèn)個人利已動機的前提下，設(shè)計一套約束規(guī)則，使經(jīng)濟主體在謀求個人利益最大化動機驅(qū)使下，能服從制度制定者的意圖。
制度的形成有誘致性方式也有強制性方式。誠信的誘致性的制度變革，內(nèi)涵著市場主體在博弈中自己教育自己，制度安排所需時間相對太長，故此，我們必須充分重視誠信的強制性的制度安排，即政府在構(gòu)造有關(guān)誠信的制度安排中處于主導(dǎo)地位，具有強制性的推動作用。對我國構(gòu)造誠信的制度安排的總體判斷是強制性制度安排和誘致性制度變革的統(tǒng)一。但是，因為誠信的誘致性建設(shè)所需時間太長，所以，從總體上講，應(yīng)當(dāng)是強制性推動為主的。
2.誠信制度的核心是加大不誠信的機會成本
由于市場主體的“經(jīng)濟人”屬性，在博弈當(dāng)中是出于自利的目的進行成本收益比較而決定是否守信的。而在現(xiàn)實當(dāng)中，之所以有相當(dāng)大一部分人會選擇不誠信，是因為不誠信的低成本和維持誠信的高成本。我們在制度設(shè)置中就必須針對“經(jīng)濟人”的自利目的，加大對不誠信的打擊力度，增大其不誠信的成本。只要在制度中適當(dāng)設(shè)計規(guī)則，使對不誠信行為的懲罰是可信的，并且懲罰的力度足以抵消不誠信行為帶來的額外收益，人們就不會有激勵去背離規(guī)則的約束。在社會上出現(xiàn)那么多不誠信現(xiàn)象主要原因就是現(xiàn)階段我國誠信制度不健全，不誠信獲益，而誠信相比會“吃虧”，在巨大的利益誘惑這之下,作為“經(jīng)濟人”必然會選擇不誠信。因此，在誠信制度建設(shè)中，核心是加大不誠信的機會成本，讓“經(jīng)濟人”為其不誠信付出應(yīng)有的代價。
3.誠信制度的主要內(nèi)容是誠信體系的建設(shè)
我們在分析誠信缺失的原因時得知，不誠信情況的出現(xiàn)主要是因為信息不共享而導(dǎo)致的信息不對稱。那么針對這種情況就應(yīng)通過誠信體系的建設(shè)構(gòu)建良好的信息共享機制。在西方成熟市場經(jīng)濟國家，銀行對個人信譽的記錄就是一個信息共享機制，警察局對個人違法犯罪等污點的記錄也是一個信息共享機制。這些機制足以保證一個人的交易信用為其他人獲知，從而使得他的交易具有無限連續(xù)的性質(zhì)。誠信體系在我國雖然已經(jīng)受到重視并著手開始建設(shè)，但是以誘致性為主，沒有形成全國性的具有制度約束力的統(tǒng)一的誠信體系。這正是我國目前的經(jīng)濟環(huán)境，既沒有一個全國性的銀行信用記錄體系，也缺乏其他傳遞和共享個人信用的機制。因此，應(yīng)該建立全國性的個人信用體系，讓個人的誠信記錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續(xù)的博弈，從而增加不守信用的機會成本。
總之，市場主體的“經(jīng)濟人”屬性在交易博弈中追求功利最大化是誠信缺失的經(jīng)濟根源。而要扼制“經(jīng)濟人”的不誠信就要強制性建設(shè)有效的制度進行外在約束。在制度設(shè)計中一是要加大不誠信的機會成本，同時要建立全國性的旨在信息共享的誠信體系。
參考文獻：
[1]程國慧:《失信損失觸目驚心》[N].《京華時報》,2002年3月13日
論文摘要:物流業(yè)在我國得到了迅速的發(fā)展，促進了經(jīng)濟發(fā)展的貨暢其流，但在現(xiàn)實中仍存在許多問題，其中物流市場的誠信度低或誠信體系很不健全是一大問題。本文首先對我國物流市場的現(xiàn)狀及成因進行了分析，最后對完善我國物流市場誠信體系提出了一些建議。
近年來，我國一直在加快物流業(yè)的發(fā)展，但在取得成果的同時也出現(xiàn)了許多不利因素正制約著發(fā)展的速度，物流市場的誠信問題就是主要因素之一。目前，我國物流企業(yè)信用缺失問題已十分嚴(yán)重，物流企業(yè)信用問題的有效解決，物流業(yè)信用治理模式和體系的構(gòu)建，成為推動我國現(xiàn)代物流發(fā)展的重要動力。
一、目前我國物流市場誠信狀況
1.物流市場陷入“檸檬市場”怪圈
部分物流企業(yè)的失信行為影響了整個物流行業(yè)的誠信度，使顧客對市場上所有物流供應(yīng)商的服務(wù)和信用存在懷疑，導(dǎo)致出價很低，而誠信企業(yè)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)是無法按低價提供的，最終結(jié)果是劣質(zhì)企業(yè)獲得交易機會，占領(lǐng)市場，誠信企業(yè)難以立足，致使物流市場淪為“檸檬市場”。
2.在代收貨款業(yè)務(wù)中，運輸單位攜客戶貨款潛逃
代收貨款業(yè)務(wù)的出現(xiàn)和不規(guī)范運作，給物流運輸企業(yè)攜貨款潛逃提供了機會。從正規(guī)運作的角度講，貨運企業(yè)收到貨款應(yīng)及時向商戶兌付，但實際操作中代收貨款的兌付期一般為3天到一周，有的甚至更長時間，從而使貨運企業(yè)容易產(chǎn)生違規(guī)挪用貨款行為，當(dāng)長期積累無法償還或形成擠兌風(fēng)潮時，貨運企業(yè)就容易產(chǎn)生攜款潛逃的行為。
3.過度承諾，實際服務(wù)質(zhì)量達不到，違約后拒不承擔(dān)責(zé)任
某些第三方物流提供商為了拓展市場、競爭對手，不惜承諾以低價格提供超出自身能力范圍的高質(zhì)量服務(wù)。貨主根本不可能以拒付運費為條件約束物流提供商，迫使其提供符合合同約定的高質(zhì)量服務(wù)，因為雙方都清楚，貨物本身的價值遠遠高于運費。至于依法追償，整個訴訟和追償過程花費的時間、人力、金錢等各種成本相當(dāng)高昂，甚至高于物流提供商違約給貨主造成的損失，因此對于貨主而言，訴訟追償往往是得不償失的，也就是說，付諸法律也不可能對第三方物流供應(yīng)商形成有效的震懾和約束。
4.違規(guī)泄漏客戶商業(yè)信息，對客戶企業(yè)的經(jīng)營造成嚴(yán)重損害
在合作過程中，第三方物流供應(yīng)商能夠清楚掌握顧客企業(yè)內(nèi)部的運營信息乃至商業(yè)機密。盡管根據(jù)合同和商業(yè)慣例，物流供應(yīng)商有義務(wù)替顧客保守機密，但在實際操作中，仍有一些物流企業(yè)因其內(nèi)部管理松散、草率或是受某些更大利益的誘惑，將其掌握的顧客信息泄漏或出賣給其他利益主體，最終導(dǎo)致物流交易雙方信用關(guān)系破裂。第三方物流供應(yīng)商的這種失信行為無論是無意的還是故意的，其結(jié)果都是給顧客企業(yè)帶來巨大的損失和危害，有時甚至是致命性的。
二、我國物流市場誠信問題的原因分析
1.物流企業(yè)信用觀念不強，企業(yè)內(nèi)部合同管理不到位
一些物流企業(yè)沒有較強的信用觀念，短視經(jīng)營，或者抗風(fēng)險能力不足，服務(wù)質(zhì)量無保障，更無法建立誠信經(jīng)營的理念。企業(yè)內(nèi)部合同管理很不到位，這也是導(dǎo)致物流供應(yīng)商違約失信的重要原因之一。很多物流企業(yè)對合同管理不夠重視。如在合同簽訂階段，為拓展市場或高估自身服務(wù)能力，導(dǎo)致過度承諾；或是對物流作業(yè)過程管理不足、失控等，最終使得實際服務(wù)不能滿足合同要求，形成失信。
2.我國物流信用方面法規(guī)尚不健全
我國信用立法滯后，司法、執(zhí)法效率不高，物流業(yè)信用缺乏法律保障。至今沒有一部專門的商業(yè)信用法或社會信用法，針對物流行業(yè)信用的部門規(guī)章更未引起特別關(guān)注，關(guān)系社會信用及特定行業(yè)信用問題的法條只零散地出現(xiàn)在《合同法》、《擔(dān)保法》及《貸款通則》等相關(guān)法規(guī)中。信用立法滯后的同時，司法、執(zhí)法過程也存在問題，突出表現(xiàn)為訴訟成本過高、執(zhí)法不嚴(yán)、辦事效率低下等。
3.我國政府部門監(jiān)管不力，市場監(jiān)管難以到位
對市場監(jiān)管的監(jiān)管制度，基本上也只是依靠工商行政管理部門一家，對于失信往往當(dāng)作“經(jīng)濟糾紛”或者是“合同糾紛”處理，缺少強力措施。尤其對其中的經(jīng)濟犯罪難以做到事前監(jiān)控,事后依法罰處。正是由于政府的監(jiān)管不力，再加上信用立法工作滯后，才使行業(yè)失信懲戒機制不能有效運轉(zhuǎn)，失信行為得不到嚴(yán)厲的處罰，失信成本低，物流企業(yè)的失信行為才難以得到有效遏制。
4.物流行業(yè)協(xié)會組織發(fā)展還不夠成熟
在行業(yè)協(xié)會方面，目前我國物流行業(yè)協(xié)會組織的發(fā)展還不夠成熟，盡管現(xiàn)已形成數(shù)個具有一定規(guī)模和影響力的協(xié)會，但各協(xié)會都還未在物流服務(wù)各領(lǐng)域樹立絕對的權(quán)威地位，也尚未將所有物流企業(yè)納入其會員范圍，未得到所有物流企業(yè)的認(rèn)可，因此，其行業(yè)自律作用還不能夠得到廣泛、充分的發(fā)揮，致使基于信用管制的行業(yè)自律主體基本處于缺位狀態(tài)。
三、我國物流市場誠信體系建設(shè)的策略
1.物流企業(yè)自律
誠信就是對承諾的兌現(xiàn)?，F(xiàn)在，對物流服務(wù)的質(zhì)量作出承諾已經(jīng)成為國際物流標(biāo)桿企業(yè)的信用標(biāo)識。在誠信指導(dǎo)服務(wù)的同時，服務(wù)又體現(xiàn)誠信。有時無形的誠信甚至比有形的資本還重要。因此，物流企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格做到誠實守信，把加強企業(yè)自身的誠信建設(shè)放在首位。企業(yè)加強誠信文化的建設(shè)，按照行業(yè)服務(wù)規(guī)范的要求制定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行服務(wù)承諾條款，依法經(jīng)營，自覺遵照市場經(jīng)濟的運作法則，恪守商業(yè)信譽和公認(rèn)的道德規(guī)范，不發(fā)生損害客戶利益的行為。
2.完善我國物流信用方面的法規(guī)建設(shè)
吸收和借鑒他國經(jīng)驗基礎(chǔ)上，我國應(yīng)盡快完善法規(guī)建設(shè)，嚴(yán)格物流市場的準(zhǔn)入和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。對申請經(jīng)營者的資金、辦公場所、運輸車輛、裝卸工具、貨場面積、倉儲倉庫都應(yīng)該有一個規(guī)范的量化指標(biāo)。規(guī)范物流行業(yè)發(fā)展中的無序現(xiàn)象，創(chuàng)造一種公平競爭的環(huán)境和創(chuàng)建一種鼓勵低成本、高質(zhì)量服務(wù)、高效率經(jīng)營的機制。同時，國內(nèi)各相關(guān)專業(yè)部門還應(yīng)集中在一起,派出代表進行聯(lián)席辦公,然后委托某部門進行管理，這幾個部門聯(lián)合參與制定和出臺相關(guān)政策。政府要對真正的物流企業(yè)進行重點扶持。使其做大、做專和做強。
3.建立社會公共信息平臺，提高物流運作流程的透明度
我國應(yīng)建立和完善物流公共信息平臺，通過整合電子商務(wù)、電子物流、電子政務(wù)資源來打破物流條塊分割，加強企業(yè)間、各級政府部門間及企業(yè)和政府間的信息溝通，實現(xiàn)信息透明，并據(jù)此建立物流企業(yè)的誠信評價機制和商業(yè)信用監(jiān)督制度，建立物流企業(yè)和物流人員的信用評價與監(jiān)管機構(gòu)，使物流外包企業(yè)、物流企業(yè)、其他相關(guān)行業(yè)和政府主管部門等在最大范圍內(nèi)實現(xiàn)信息資源共享、管理與監(jiān)督，提高物流運作流程的透明度。通過建立企業(yè)誠信檔案，定期評估報告，確保公共信息平臺這一整體的長展與物流業(yè)的動態(tài)發(fā)展步調(diào)一致。
4.加強政府有關(guān)職能部門的監(jiān)管力度
政府對物流企業(yè)行為的規(guī)制，對維護物流市場秩序，推動物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展無疑將會起到極其重要的作用，因此，政府有關(guān)部門應(yīng)組織制定、實施我國物流企業(yè)信用管理的相關(guān)處罰條例，強化并提高對代收貨款的接貨人和貨運公司的資質(zhì)認(rèn)證，支持和促進物流行業(yè)協(xié)會的發(fā)展，監(jiān)督行業(yè)協(xié)會信用自律的公正性，真正發(fā)揮監(jiān)管職能。
5.加強銀企合作，實現(xiàn)電子結(jié)算
可以通過加強銀企合作，超出一定數(shù)額的要在驗貨后由銀行代收的辦法，避免在短時間內(nèi)代收貨款在貨運公司大量積累。合理的代收貨款返還時間是流程管理的重要環(huán)節(jié)。為防止接貨人環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，從法律環(huán)節(jié)上要求各網(wǎng)點接貨人務(wù)必每天兩次從銀行向貨運公司總部全額匯出當(dāng)天所接收的代收貨款。還可以利用銀行先進的現(xiàn)金流管理方式和安全可靠的區(qū)域間現(xiàn)金流流通體系，還可使物流公司不直接接觸資金，通過POS機刷卡，網(wǎng)上銀行代收貨款等方式，避免現(xiàn)金交易，實現(xiàn)電子結(jié)算。
參考文獻：
[1]魯建東.物流園中存在的誠信問題探討[J].物流科技,2007,30(4):51-52.
關(guān)鍵詞:大學(xué)生誠信誠信教育研究
引言
“誠”與“信”在古義中是相通的，但“誠”與“信”在理解的向度上又具有不同的特點?！罢\”指“內(nèi)誠于心”，“信”是“外信于人”。
一、大學(xué)生誠信教育的現(xiàn)狀
改革開放以來，大學(xué)生誠信教育取得了一系列積極成就。誠信教育得到不斷加強，渠道得到進一步擴展，新載體、新途徑不斷得到拓展。在這些措施的有力推動下，大學(xué)生整體素質(zhì)不斷提高，思想道德狀況的主流呈現(xiàn)積極、健康、向上的良好發(fā)展態(tài)勢。但是隨著形勢的不斷變化，電腦網(wǎng)絡(luò)的普及，新時期大學(xué)生在誠信方面還面臨著不少的薄弱環(huán)節(jié)。以蘭州某高校為例，通過調(diào)查，學(xué)生在誠信方面主要面臨以下幾個方面的問題：
1.1學(xué)習(xí)方面的誠信缺失學(xué)習(xí)方面的誠信缺失主要表現(xiàn)在逃課、作業(yè)抄襲、考試作弊、論文剽竊、粗制濫造等方面?！皼]有逃過課的大學(xué)生活是不完整的”，這是在大學(xué)校園里流行的一句話。據(jù)調(diào)查，高校專業(yè)課逃課率在20%左右，基礎(chǔ)課的逃課率在25%以上，至于哲學(xué)外語等公共課則高達40%。此外，作業(yè)抄襲、論文抄襲的現(xiàn)象也比較普遍，在論文寫作中，大量引用摘抄資料中語段的同學(xué)占39%，拼湊現(xiàn)有論文的占13.7%，還有部分找人的現(xiàn)象。
1.2經(jīng)濟方面的誠信缺失這幾年國家對高校大學(xué)生的資助力度進一步加大，國家助學(xué)貸款、國家助學(xué)金、各類獎助學(xué)金等種類繁多，數(shù)額巨大。很多同學(xué)為了獲得資助，謊報家庭收入，弄虛作假，編造家庭貧困原因等。調(diào)查中，當(dāng)問及如果要申請減免學(xué)費，對自己的家境會如實匯報的占68.7%，虛報夸張的占3.4%，基本照實說，稍微有所改動的占32.1%；如果自己申請了國家助學(xué)貸款，選擇有錢就還，沒有就不還的占6%，能拖就拖的占2.8%。
1.3交往方面的誠信缺失在高校校園里經(jīng)常會出現(xiàn)道德失范，交往失信的現(xiàn)象。據(jù)調(diào)查，身邊同學(xué)在交往中常常會說謊的占22.1%，偶爾會說謊的占69.8%。部分同學(xué)時間觀念淡薄，遲到、早退的現(xiàn)象比較普遍。部分學(xué)生缺乏正確的戀愛觀，朝秦暮楚，腳踩幾只船，對待戀愛態(tài)度不夠真誠。在戀愛動機中，自我確認(rèn)、自我證明、性滿足、情感親密的動機比結(jié)婚的動機占有更大比例。
1.4就業(yè)方面的誠信缺失為了獲得一份自己滿意的工作，很多學(xué)生挖空心思編造簡歷，修改成績，偽造證書，編造自己社會實踐經(jīng)歷，學(xué)生干部經(jīng)歷等。調(diào)查中，在如何對待求職簡歷時，有61%的同學(xué)選擇會稍微美化一點，盡可能給用人單位留個好印象；有9.6%的同學(xué)選擇用人單位需要什么樣就寫成什么樣，能進去最重要，其它以后再說。
1.5網(wǎng)絡(luò)行為的誠信缺失從調(diào)查情況看，網(wǎng)絡(luò)已走入學(xué)生的日常生活，包括學(xué)習(xí)、看新聞、聊天、交友等。在網(wǎng)絡(luò)這個虛擬的空間里，遵守網(wǎng)絡(luò)道德，講求誠實守信，就顯得更為重要。但是事情并沒有想象的那么樂觀。盜看別人的電子信件、虛假消息、瀏覽黃色網(wǎng)站、制造病毒等時有發(fā)生，嚴(yán)重影響了正常的網(wǎng)絡(luò)秩序。
二、加強大學(xué)生誠信教育的思考
在黨的十七大報告中強調(diào)要“切實把社會主義核心價值體系融入國民教育和精神文明建設(shè)全過程，轉(zhuǎn)化為人民的自覺追求?！贝髮W(xué)生誠信教育作為社會主義核心價值體系教育的重要組成部分，對于貫徹落實黨的十七大精神，具有重大而深遠的意義。新時期加強和改進大學(xué)生誠信教育應(yīng)該注意以下幾個原則：
2.1管理與服務(wù)相統(tǒng)一堅持管理與服務(wù)相結(jié)合的原則，就要在日常教育中把為學(xué)生服務(wù)的理念融入到學(xué)校管理之中。誠信教育管理是根據(jù)一定的誠信德育目標(biāo)，通過決策、計劃、組織、引導(dǎo)和控制，有效地利用各種誠信德育要素，以達到管理育人的目的。但是不能僅僅依靠單一的管理，要堅持以人為本，服務(wù)學(xué)生的理念，充分發(fā)揮學(xué)生的主體性作用，為學(xué)生服務(wù)。誠信教育的主要內(nèi)容要求我們必須把管理和服務(wù)結(jié)合起來，把著力點放到解決學(xué)生實際生活中遇到的問題上來，講道理、辦實事，做到以理服人和以情感人。
2.2共性與個性相統(tǒng)一大學(xué)生誠信教育的對象是全體學(xué)生，必須考慮全體學(xué)生的整體特征和發(fā)展規(guī)律來安排誠信教育的內(nèi)容。同時，要根據(jù)學(xué)生的個體差異和思想狀況的不同，因材施教，在《論語?先進》中就有這樣的記載：子曰：“德行:顏淵，閔子騫，冉伯牛，仲弓。言語：宰我，子貢。政事：冉有、季路。文學(xué)：子游，子夏。”這里從德行、言語、政事、文學(xué)四個方面，說了十個弟子的特長。這種教育思想在今天的誠信教育中任然有著啟發(fā)借鑒意義。誠信教育要適應(yīng)青年學(xué)生的思想層次，制定多樣性的教育目標(biāo)，將共性與個性結(jié)合起來，提高誠信教育的實效性和針對性。
2.3監(jiān)督與引導(dǎo)相統(tǒng)一高等學(xué)校應(yīng)該不斷完善規(guī)章制度，建立有效的監(jiān)督機制，通過成立誠信監(jiān)督機構(gòu)，學(xué)生評議，投訴舉報等途徑，廣泛動員全體學(xué)生力量，推進校園誠信建設(shè)。同時，加強正面引導(dǎo)，要通過校園廣播、網(wǎng)絡(luò)等渠道加強主導(dǎo)性信息的，選樹先進典型，堅持正確的輿論導(dǎo)向，用社會主義核心價值體系宣傳占領(lǐng)高校文化宣傳陣地，引領(lǐng)青年學(xué)生的思想潮流。
2.4他律與自律相統(tǒng)一“他律”強調(diào)個體的品德由他人通過種種方式方法來進行培育，“自律”強調(diào)個體的品德要由個體本人通過自我心性修養(yǎng)來培育。誠信教育應(yīng)該讓學(xué)生明白：誠信、誠信教育不是約束人、限制人的異己力量，而是一種與個人自身不斷發(fā)展、完善相一致的力量。大學(xué)生誠信教育要著眼于學(xué)生在教育中的主體地位，不斷探索誠信道德教育的有效途徑，堅持他律與自律相結(jié)合的原則，把誠信教育做到大學(xué)生的心里去，形成大學(xué)生誠信需求的理性自覺。
2.5灌輸與滲透相統(tǒng)一列寧指出：“階級政治意識只能從外面灌輸給工人?！痹谡\信教育過程中必須堅持灌輸原則。新時期開展誠信教育，要創(chuàng)新灌輸方法，拓展灌輸空間，講求灌輸效果。在灌輸中必須研究教育對象的實際、教育環(huán)境、教育的時效性等一系列問題。列寧還主張德育的滲透性，“德育要滲透于全部教育、教學(xué)活動中?！闭\信教育要為廣大學(xué)生所接受并自覺地身體力行，必須通過日常的學(xué)習(xí)生活進行全面的滲透。通過營造良好的校園環(huán)境，使學(xué)生在優(yōu)雅的自然景觀和人文景觀中接受教育，受到熏陶和感染。:
2.6理論與實踐相統(tǒng)一馬克斯曾在資本論理談到，教育與生產(chǎn)勞動的結(jié)合是“造就全面發(fā)展的人”的唯一方法。加強誠信實踐活動，引導(dǎo)學(xué)生在理論學(xué)習(xí)過程中深入社會、了解社會，服務(wù)社會，不斷提升自己的誠信素質(zhì)?？梢酝ㄟ^舉辦校園文化活動，開展誠信主題演講，參加暑期社會實踐，開展調(diào)查研究等方式，讓學(xué)生親身考察和積極投入改革開放的偉大實踐，從而使他們開闊視野，了解國情，增強對誠信理論的深刻理解和對誠信觀的積極認(rèn)同。
誠信道德作為大學(xué)生健康人格的重要組成部分，是高素質(zhì)人才必須具備的道德品質(zhì)。加強大學(xué)生誠信教育，對于促進整個社會誠信建設(shè)，提高全民族誠信水平，將會產(chǎn)生重要而深遠的意義。新時期誠信教育需要學(xué)生、學(xué)校、家庭、社會之間相互配合，形成合力，需要文化、制度、法律等多方面的密切配合，高校應(yīng)該在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，從教育、督導(dǎo)、評價、獎懲等方面進一步加強大學(xué)生誠信教育，完善誠信教育的制度體系和管理機制，著眼于大學(xué)生的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和育人目標(biāo)，努力培育中國特色社會主義事業(yè)的合格建設(shè)者和可靠接班人。
參考文獻：
[1]徐雅芬.誠信的內(nèi)涵和機制的建立[C].思想理論教育導(dǎo)刊.2003年第8期.
[2]汪鳳炎.中國傳統(tǒng)德育心理學(xué)思想及其現(xiàn)代意義[M].上海.上海教育出版社.2007年10月第一版.
第一，職業(yè)道德建設(shè)是構(gòu)建社會誠信體系的內(nèi)在要求。社會主義道德建設(shè)以職業(yè)道德建設(shè)的為重點，把誠信作為道德規(guī)范的核心，使社會從業(yè)人員把誠信內(nèi)化為深層的道德需求,形成良性的職業(yè)道德基礎(chǔ)，為構(gòu)建社會誠信體系提供堅實的保障。職業(yè)道德伴隨著社會分工和專業(yè)性的勞動分功而逐漸產(chǎn)生，涵蓋了社會生活的各個領(lǐng)域，涵蓋了從業(yè)人員的進行各種職業(yè)活動的人際聯(lián)系。而社會誠信體系的構(gòu)建就是在各種社會關(guān)系處理中實現(xiàn)誠信這一核心目標(biāo)，所以職業(yè)道德建設(shè)在營造積極向上的社會道德體系的同時，也為實現(xiàn)社會誠信奠定廣泛的社會基礎(chǔ)，是構(gòu)建社會誠信體系的助推器。第二，構(gòu)建社會誠信體系為職業(yè)道德建設(shè)提供重要外部保障。職業(yè)道德建設(shè)不但需要從業(yè)人員內(nèi)在的道德自省，還需要外部社會環(huán)境的道德監(jiān)督和評判。社會誠信體系建設(shè)強調(diào)形成社會整體的誠信氛圍，對于每一個社會成員的誠信道德養(yǎng)成起到的至關(guān)重要的作用。從業(yè)人員在社會誠信體系中用統(tǒng)一的道德評判標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)自身客觀公正的道德評判，并以誠信這一指標(biāo)對自身行為進行校對，實現(xiàn)職業(yè)道德建設(shè)的自覺性，通過社會誠信體系這一外部環(huán)境對職業(yè)道德建設(shè)產(chǎn)生巨大影響。
2當(dāng)前職業(yè)道德與社會誠信的現(xiàn)狀分析
當(dāng)前，我國社會處于“黃金發(fā)展機遇期”和“矛盾凸顯期”的相疊加的特殊時期，各種社會問題不斷涌現(xiàn)。正如《公民道德建設(shè)綱要》中指出社會的一些領(lǐng)域和一些地方道德失范，是非、善惡、美丑界限混淆，拜金主義、享樂主義、極端個人主義有所滋長，見利忘義、損公肥私行為時有發(fā)生，不講信用、欺騙欺詐成為社會公害，，腐化墮落現(xiàn)象嚴(yán)重存在。從職業(yè)道德的角度看，國家公務(wù)人員職業(yè)道德的缺失導(dǎo)致腐敗滋生，不僅阻礙了整個社會的道德發(fā)展，而且影響了國家發(fā)展的穩(wěn)定。公共服務(wù)事業(yè)從業(yè)人員的職業(yè)道德的缺失加劇了社會矛盾的激化，“醫(yī)患糾紛”不斷升級，“教育失德”不斷出現(xiàn)，成為的新燃點，加劇了社會道德滑坡的速度。而層出不窮的食品安全、工程質(zhì)量等諸多問題則一次次拷問“社會的良心”都去哪了。從社會誠信體系的內(nèi)容看，個人誠信缺失已滲透到社會生活的方方面面，假文憑、假證、假發(fā)票等等；企業(yè)失信則更是比比皆是，惡意違約、制作假賬融資、百年老店使用過期原料等等；政府失信表現(xiàn)為“朝令夕改”、“暗箱操作”、“欺上瞞下”等等，這些行為不僅敗壞了社會風(fēng)氣，影響了經(jīng)濟運行發(fā)展，更動搖了國家穩(wěn)定的根基，甚至損害了我國在國際上的形象。究其原因，有歷史遺留的問題，有法制體系不健全的原因，更深層次的原因則是隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展壯大，物質(zhì)文明急速增長，而精神文明的發(fā)展遠遠落后于物質(zhì)文明的發(fā)展，社會道德體系建設(shè)并沒有實現(xiàn)與時俱進。經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，但上層建筑對經(jīng)濟基礎(chǔ)有著巨大的反作用，在社會經(jīng)歷巨大經(jīng)濟變革的同時，原有的道德規(guī)范被打破，利益主體的多元化使得新的道德規(guī)范無法在短期內(nèi)完全達成社會共識，造成了社會道德迷失的真空期，多舉并發(fā)不如逐一擊破，因而以職業(yè)道德建設(shè)為突破口構(gòu)建社會誠信體系成為不二之選。
3以職業(yè)道德建設(shè)為突破口構(gòu)建社會誠信體系
職業(yè)道德建設(shè)的繼承性為構(gòu)建社會誠信體系奠定了歷史的基石，而職業(yè)道德建設(shè)的多樣性為構(gòu)建社會誠信體系鋪墊了最廣泛的人際基礎(chǔ)，同時其特有的實踐性也為構(gòu)建社會誠信體系快速實現(xiàn)與時俱進提供了可能性。職業(yè)道德建設(shè)包含多方面內(nèi)容，必須抓住要點，以點帶面，推動社會誠信體系的建設(shè)。
3.1追本溯源———加強職業(yè)道德教育
加強職業(yè)道德教育就是通過培養(yǎng)社會成員的職業(yè)道德意識，通過意識影響行動，把內(nèi)化的職業(yè)道德素養(yǎng)外化為良好的職業(yè)道德行為。通過教育這一途徑，樹立社會成員正確的世界觀、價值觀、人生觀，并在具體社會實踐中不斷強化這種正確的理念，把思想轉(zhuǎn)變成習(xí)慣，實現(xiàn)遵守職業(yè)道德的自覺性，實現(xiàn)內(nèi)在自省，外在自律的常態(tài)化。而加強職業(yè)道德教育必須加強職業(yè)道德教育師資隊伍的建設(shè)，要不斷提高教師的勝任力，只有一支具有高素質(zhì)的教師隊伍，才能充分發(fā)揮職業(yè)道德教育的正效應(yīng)。
3.2畫龍點睛———營造社會輿論正確導(dǎo)向
職業(yè)道德建設(shè)需要良好的社會輿論導(dǎo)向，正如英國思想家赫青黎所說“,在許多情況下,人們之所以這樣做而不那樣做,并非出自對法律的畏懼,而是出自對同伴輿論的畏懼”。社會輿論能為職業(yè)道德建設(shè)提供良好的外部環(huán)境，正確的社會輿論可以起到道德監(jiān)督員的作用，而錯誤的社會輿論則使得職業(yè)道德在社會實踐中出現(xiàn)校正的偏差。在全球化的今天在互聯(lián)網(wǎng)時代，人際關(guān)系的緊密程度超過以往的任何一個時期，而職業(yè)道德的建設(shè)除了依靠內(nèi)心信念和傳統(tǒng)習(xí)慣外，必須接受社會輿論的價值評判，因而打造客觀、公正的社會輿論環(huán)境是職業(yè)道德建設(shè)的必然選擇。
3.3防患未然———加快完善法制體系