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關(guān)鍵詞：住宅專項維修資金；審計
中圖分類號：F239.63 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01
根據(jù)《住宅專項維修資金管理辦法》的規(guī)定和實際執(zhí)行情況，住宅專項維修資金的歸集、使用、管理等方面都是審計重點，因篇幅所限，下面我僅就住宅專項維修資金的審計難點進行探討。
一、住宅專項維修資金交存環(huán)節(jié)存在的問題及審計難點
（一）維修資金的欠交問題及審計難點
住宅專項維修資金的相關(guān)規(guī)定出臺時間短，執(zhí)行初期未嚴(yán)格執(zhí)行或執(zhí)行不規(guī)范，業(yè)主在辦理入住手續(xù)時，部分業(yè)主未交存或未足額交存維修資金，且還存在開發(fā)商未交存未售房屋維修資金的情況，導(dǎo)致資金欠交成為一個歷史遺留問題，物業(yè)的應(yīng)收維修資金和已交存的維修資金存在缺口，影響了以后維修資金的使用。審計部門除直接從核算賬戶取得物業(yè)區(qū)域的已交存維修資金總數(shù)據(jù)以外，還應(yīng)按照當(dāng)?shù)禺?dāng)時的維修資金交存標(biāo)準(zhǔn)、物業(yè)樓盤信息重新計算應(yīng)交存的維修資金金額，查實缺口，督促房地產(chǎn)行政主管部門后續(xù)組織業(yè)主和開發(fā)商建立維修資金補交方案，完善物業(yè)的維修資金建立。
（二）維修資金的挪用問題及審計難點
維修資金的挪用情況一般分為維修資金管理機構(gòu)挪用和開發(fā)商挪用，維修資金管理機構(gòu)挪用在賬面上容易查清，而開發(fā)商對維修資金的挪用在維修資金的審計過程中是容易被忽視。據(jù)調(diào)查，在《辦法》出臺后、各省市出臺實施細(xì)則之前，大量存在開發(fā)商與業(yè)主通過商品房買賣合同約定由開發(fā)商代收代交業(yè)主的住宅專項維修資金的情況，資金挪用風(fēng)險極高，部分開發(fā)商擅自截留、挪用，并不交存到銀行專戶，而審計部門在對維修資金審計時，通過對物業(yè)區(qū)域應(yīng)交和已交維修資金的核算也只能看到缺口，卻無法在賬面上確定是業(yè)主自身欠交還是開發(fā)商截留、挪用，這是審計工作的一項難點。建議審計部門在發(fā)現(xiàn)維修資金缺口時，應(yīng)隨機抽取未交存維修資金的業(yè)主進行詢問，以初步確定是否存在開發(fā)商違反合同約定、擅自截留業(yè)主維修資金的情況，如詢問過程中發(fā)現(xiàn)異常，可采取函證的方法向業(yè)主取得證據(jù)，例如要求業(yè)主提供商品房買賣合同、開發(fā)商代收維修資金的收據(jù)。
二、住宅專項維修資金使用環(huán)節(jié)存在的問題及審計難點
審計人員查閱維修資金使用的書面材料，一般情況維修資金的使用內(nèi)容和使用程序從書面材料看都符合相關(guān)規(guī)定，該環(huán)節(jié)的審計難點在于業(yè)主委員會組織業(yè)主申請維修資金的使用中存在對資金的盤剝，主要表現(xiàn)在幾個方面：1、放大維修成本、壓縮維修項目、消減維修質(zhì)量、增加工程量等手法E用專項維修資金；2、從材料價差中侵蝕維修資金，由于維修器材品質(zhì)不同、質(zhì)量差異等原因?qū)е虏煌瑑r格、維護修繕單位材料的購置以低價購入、高價出票等方式不當(dāng)?shù)美?。以上情況一般較隱蔽，僅查閱書面材料不容易確定。因此審計部門應(yīng)指派具有豐富工程造價經(jīng)驗的審計人員，觀察維修資金申請使用及審核過程，注意其是否符合書面材料內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)。審計人員在查閱書面材料時，對發(fā)現(xiàn)的審計疑點可采取從外部取證的方法，如到維修過的共用設(shè)施、共用部位進行觀察。
三、維修資金在管理環(huán)節(jié)存在的問題及審計難點
（一）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)的差異問題及審計難點
根據(jù)《辦法》的規(guī)定，業(yè)主大會成立之前，維修資金由物業(yè)所在的房地產(chǎn)行政主管部門代管，委托專戶管理銀行設(shè)立專戶、以物業(yè)管理區(qū)域為單位建帳，按照房屋戶門號設(shè)分戶賬；業(yè)主大會成立之后，經(jīng)業(yè)主表決后維修資金可劃轉(zhuǎn)到業(yè)主委員會在專戶管理銀行設(shè)立維修資金賬戶，該賬戶應(yīng)當(dāng)接受房地產(chǎn)主管部門的監(jiān)督。以上內(nèi)容可以看出，房地產(chǎn)行政主管部門、專戶管理銀行在維修資金的管理中擔(dān)任重要角色，維修資金的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)也分為了專戶銀行管理系統(tǒng)和房地產(chǎn)行政主管部門管理系統(tǒng)，房地產(chǎn)行政主管部門同時進行獨立的會計核算。目前基本上各大小城市都實行了維修資金計算機網(wǎng)絡(luò)管理，因維修資金管理制度出臺時間短，各銀行的維修資金計算機管理系統(tǒng)與房地產(chǎn)行政主管部門的維修資金計算機管理系統(tǒng)不夠完善，在數(shù)據(jù)對接中常存在問題，審計工作人員在審計中會發(fā)現(xiàn)維修資金的財務(wù)會計銀行數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在差異。審計人員此時應(yīng)以會計數(shù)據(jù)、銀行數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，核對、分析數(shù)據(jù)，觀察管理機構(gòu)的計算機系統(tǒng)實際操作，深研數(shù)據(jù)差異的原因，調(diào)查哪些差異是由于系統(tǒng)對接問題，哪些差異是由于業(yè)務(wù)人員利用系統(tǒng)漏洞違規(guī)，例如業(yè)主實際未交維修資金，而業(yè)務(wù)人員私自在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)上通過。
（二）維修資金的保值、增值方式及審計難點
業(yè)主交存的維修資金屬于業(yè)主所有，在保證資金的安全性的前提下，審計人員還應(yīng)留意資金的保值和增值方式，了解業(yè)主的利益是否得到盡可能得到保護。據(jù)了解，目前房地產(chǎn)行政主管部門代管的維修資金基本都是以活期的形式存于專戶管理銀行，收益較差。審計人員在發(fā)現(xiàn)收益較差的情況，應(yīng)明確在審計報告中提出，要求代管部門按照《辦法》的規(guī)定，采取多種安全科學(xué)理財方式，盡可能實現(xiàn)維修資金的收益最大化。
四、結(jié)束語
綜上所述，住宅專項維修資金的審計活動還屬于初步開展階段，審計部門在深入理解法律法規(guī)的前提下，需要在審計活動中不斷探索、總結(jié)經(jīng)驗，充分發(fā)揮審計職能，督促地方政府依據(jù)規(guī)定制定健全的、可操作的管理實施細(xì)則，促進住宅專項維修資金管理的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
影響電力營銷管理信息系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的原因主要有以下兩個方面：（1）通道問題是導(dǎo)致各供電營業(yè)所單機獨立運行的主要原因。由于各供電營業(yè)所地理位置分布較廣，在全區(qū)范圍內(nèi)鋪設(shè)光纜到各供電營業(yè)所，成本和維護費用太大，而傳統(tǒng)的電話撥號連接又不能滿足信息系統(tǒng)的帶寬要求。（2）目前計算機的應(yīng)用雖然越來越普及，但在地域上分布非常不均，一般也只是在城市或相對較大的城鎮(zhèn)，而供電營業(yè)所廣泛分布在小城鎮(zhèn)，對計算機的認(rèn)識水平還比較低，特別是當(dāng)機器出現(xiàn)故障時無法及時處理。
隨著全社會通訊網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的飛速發(fā)展，電信、網(wǎng)通、廣電的基礎(chǔ)通訊設(shè)施已經(jīng)相當(dāng)完善，網(wǎng)絡(luò)的連接可以解決由于操作人員應(yīng)用計算機水平低引起的系統(tǒng)維護難的問題。在應(yīng)用工作站安裝遠(yuǎn)程控制軟件，通過遠(yuǎn)程控制可以維護一些簡單計算機操作的問題。操作員可以運用本地自動更新模塊來自動更新維護；信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫集中存放，這樣系統(tǒng)管理員只需維護數(shù)據(jù)庫就可以了，而操作員只要客戶端網(wǎng)絡(luò)通暢，應(yīng)用系統(tǒng)就沒有問題。
二、系統(tǒng)設(shè)計原則
（一）開放的系統(tǒng)設(shè)計。設(shè)計時，應(yīng)充分考慮到電力企業(yè)資源的統(tǒng)一規(guī)劃，可以與其他相關(guān)的開放的生產(chǎn)管理系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)等的無縫連接。
（二）靈活性。不同的供電企業(yè)或同一供電企業(yè)的不同時期，其業(yè)務(wù)處理過程、方式可能有非常大的不同。我們的目標(biāo)就是適應(yīng)電力企業(yè)快速轉(zhuǎn)型需要，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售情況迅速制定不同的企業(yè)解決方案。
（三）先進的技術(shù)。建議采用當(dāng)前流行的企業(yè)信息系統(tǒng)解決方案設(shè)計與軟件設(shè)計思想，充分利用先進的信息技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，進行分布式、模塊化的組件開發(fā)，可提供各種專業(yè)接口，為系統(tǒng)問的互聯(lián)和系統(tǒng)的擴展提供強大的技術(shù)支撐。
（四）安全性。通過客戶權(quán)限管理、用戶加密、數(shù)據(jù)備份、分布式應(yīng)用服務(wù)以及系統(tǒng)出錯處理等各種方法來保證系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與網(wǎng)絡(luò)安全性。其中用戶權(quán)限設(shè)置應(yīng)將系統(tǒng)用戶的工作權(quán)限定義到具體功能，保證數(shù)據(jù)的訪問與處理安全性。應(yīng)用服務(wù)通過負(fù)載平衡算法保證系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定運行。
三、營銷管理信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)
（一）系統(tǒng)功能劃分。根據(jù)營銷系統(tǒng)各項業(yè)務(wù)要求，系統(tǒng)功能可劃分為：用電營銷管理信息系統(tǒng)（包括核心業(yè)務(wù)模塊、管理功能模塊）和與其它系統(tǒng)的接口兩部分，核心業(yè)務(wù)模塊包括業(yè)擴管理、抄表管理、電量電費管理、收費與賬務(wù)管理、計量管理、用電檢查管理、系統(tǒng)維護管理子系統(tǒng)，管理功能模塊是輔助決策等，系統(tǒng)接口包括銀電聯(lián)網(wǎng)、客服系統(tǒng)接口、財務(wù)系統(tǒng)接口、電能計量系統(tǒng)及各類電能采集裝置的接口、OA接口、觸摸屏查詢等。
（二）電力營銷管理信息系統(tǒng)。電力營銷管理信息系統(tǒng)應(yīng)有業(yè)擴報裝、電費計算、檔案管理、物資管理、資料管理等部分，實行數(shù)據(jù)集中管理，各供電營業(yè)所通過廣電網(wǎng)絡(luò)建立廣域網(wǎng)實行數(shù)據(jù)共享。業(yè)擴流程納入計算機管理并加以業(yè)擴監(jiān)控，逐步達(dá)到單軌制無紙化流程。利用廣電網(wǎng)絡(luò)作為數(shù)據(jù)庫通道建立供電局與各供電營業(yè)所之間的物理連接，數(shù)據(jù)庫服務(wù)器放置在供電局大樓信息中心統(tǒng)一管理。數(shù)據(jù)庫采用Oracle，系統(tǒng)開發(fā)工具采用Delphi。由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中管理，保證了系統(tǒng)數(shù)據(jù)的唯一性、合法性、一致性，系統(tǒng)軟件的升級只要將文件寫入相應(yīng)的數(shù)據(jù)表，操作員運行一下本地的自動更新程序即可。
（三）系統(tǒng)功能要求。
1．在數(shù)據(jù)處理能力方面，要求數(shù)據(jù)的存儲和管理性能靈活（包括對歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)儲及處理），保證數(shù)據(jù)的完整性、可追憶性、可恢復(fù)性、可操作性、共享性和安全性，方便查詢及分類統(tǒng)計。
2．在報表功能方面，應(yīng)能充分利用數(shù)據(jù)庫信息按要求靈活生成各類統(tǒng)計報表，提供靈活的報表格式。
3．在圖形功能方面，應(yīng)充分利用數(shù)據(jù)庫信息進行動態(tài)分析，能以棒圖、餅圖和條形圖、曲線等示之，并能按A4紙打??；圖形要求美觀、比例恰當(dāng)、布局合理。在統(tǒng)計功能方面，對系統(tǒng)所要求的各類數(shù)據(jù)庫進行一般性統(tǒng)計和按某種需求進行統(tǒng)計；統(tǒng)計可以由用戶自定義；統(tǒng)計結(jié)果可以按自定義的格式用A4紙打印。
4．在保密及授權(quán)方面，應(yīng)具有良好的授權(quán)機制，訪問權(quán)限具有足夠的授權(quán)設(shè)置級別和嚴(yán)密的控制管理。
5．在系統(tǒng)維護方面，要求方便、快捷、可靠、安全。
（四）業(yè)擴報裝。
1．電力客戶服務(wù)中心為新裝增容用電和用電變更一口對外管理部門。
2．低壓客戶（綜合配變供電的客戶）的報裝等相應(yīng)事宜在所屬供電所辦理，各供電所應(yīng)建立相應(yīng)的客戶檔案，并及時向客戶服務(wù)中心備案。
3．10kV及以上客戶的報裝業(yè)務(wù)在電力客戶服務(wù)中心。
4．客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé)受理客戶申請、客戶建檔、組織竣工驗收、簽訂供用電合同等，生技科專責(zé)人負(fù)責(zé)現(xiàn)場勘察、確定供電方案等方面的工作，營銷部負(fù)責(zé)計量等方面的工作，實業(yè)總公司負(fù)責(zé)客戶施工等工作，生技科負(fù)責(zé)方案審核。
5．客戶業(yè)擴工程竣工后，由客戶中心組織生技科、營銷部、供電所及實業(yè)總公司等有關(guān)人員，對工程進行驗收，各相關(guān)科室積極配合，接到驗收通知后要按時參加，及時為客戶驗收送電。
6．電力客戶服務(wù)中心全面負(fù)責(zé)對外業(yè)務(wù)服務(wù)，對內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)業(yè)務(wù)流程的調(diào)度，按時完成各環(huán)節(jié)工作。
（五）電費計算。通過設(shè)立綜合變用戶和公用變用戶這兩種只計量不計費的關(guān)口表用戶，來統(tǒng)計線損。主要功能有：讀數(shù)錄入，電費計算，電價字典維護，電費臺賬生成與打印，電量電費報表匯總，銀行數(shù)據(jù)接口（委托銀行代開發(fā)票、代收費的，按一定格式生成銀行所需數(shù)據(jù)）。
（六）檔案管理。提供模糊查詢功能，輸入相應(yīng)的參數(shù)，能夠在數(shù)據(jù)庫中調(diào)出數(shù)據(jù)，供查詢用戶文件、表計文件、農(nóng)村綜合變、小城鎮(zhèn)公用變、表庫文件等資料。
（七）物資管理。實行進、銷、存操作，對各供電營業(yè)所的物資進行計算機管理，統(tǒng)一編碼，實時統(tǒng)計庫存量，便于物資合理利用。包括：材料編碼、材料進倉、材料核價、材料銷售，材料結(jié)存。
四、結(jié)語
通過對各類業(yè)務(wù)模塊的細(xì)分，滿足供電企業(yè)營銷各級管理群體的需要，既減輕了軟件維護的工作量，又方便了各供電營業(yè)所相互之間的應(yīng)用交流，滿足數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)統(tǒng)一、編碼統(tǒng)一、運行模式統(tǒng)一的設(shè)計目標(biāo)。全面提高供電企業(yè)的管理水平、工作效率、服務(wù)質(zhì)量和決策水平，促進電力營銷管理的現(xiàn)代化。
參考文獻(xiàn)：
[1]邱賢輝，電力營銷系統(tǒng)建設(shè)[J].廣西電業(yè)，2007.4.
[2]電力營銷管理信息系統(tǒng)解決方案[M].2007.
2.總賬零碎的次要業(yè)務(wù)操作和流程：首先設(shè)置常用摘要，以便填寫憑證。其次掌握了憑證的填制、出納簽字、審核，修改、作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。使用總賬零碎對憑證進行記賬，錄入銀行對賬單，查詢?nèi)沼涃~，進行銀行對賬。在期末業(yè)務(wù)中，調(diào)整稅金，結(jié)轉(zhuǎn)損益，定義轉(zhuǎn)賬分錄，對機制憑證進行審核、記賬，最初結(jié)賬。
3在總賬零碎的根底上進行固定資產(chǎn)的設(shè)置，啟用并初始化固定資產(chǎn)，在選項中進行選項設(shè)置、部門檔案、部門對應(yīng)折舊科目、資產(chǎn)類別等。錄入原始卡片，輸出固定資產(chǎn)變化，在月末計提固定資產(chǎn)折舊，進行固定資產(chǎn)減少處理，批量制單。進行對賬和結(jié)賬。
4.進入UFO報表，對表行高、列寬、表格線等進行設(shè)定，主動生成模板，并使用到了單元組合等學(xué)問，設(shè)置了成本表的關(guān)鍵字，填寫公式。并經(jīng)過公式進行計算。
5.薪資管理中，首保守行薪資零碎的初始設(shè)置，在選項下錄入工資項目及工資計算辦法，錄入部門和職員檔案，輸出工資數(shù)據(jù)根本材料，其次進行結(jié)轉(zhuǎn)工資費用，生成憑證，進行審核和簽字及對賬，最初結(jié)賬。
二、進修中遇到的艱難及處理辦法：
1、會計科目設(shè)置這是一步關(guān)鍵的設(shè)置，也是簡單忽略的地方。剛填制的幾張憑證，到了賬套主管審核那里就會出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，出現(xiàn)這樣的憑證難道就是這些憑證不需求審核？但是憑證又不能記賬。其實這就是沒有指定會計科手段緣由，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中，成績就能夠處理了。
關(guān)鍵詞：數(shù)據(jù)倉庫；商業(yè)銀行；營銷
中圖分類號：F275
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.3969／j.issn.1672-3309(s1.2010.09.04
文章編號：1672-3309(2010)09-64-03
一、引言
起源于20世紀(jì)70年代的關(guān)系型數(shù)據(jù)庫是依照某種數(shù)據(jù)模型組織起來并存放數(shù)據(jù)的集合。這些數(shù)據(jù)是結(jié)構(gòu)化的，盡可能的減少有害的或不必要的冗余，并以最優(yōu)方式為某種特定組織的多種應(yīng)用服務(wù)：數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)的存儲獨立于使用它的應(yīng)用程序：對數(shù)據(jù)庫插入新數(shù)據(jù)，修改和檢索原有數(shù)據(jù)均能按一種公用的和可控制的方式進行。
數(shù)據(jù)倉庫是決策支持系統(tǒng)和聯(lián)機分析應(yīng)用數(shù)據(jù)源的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)環(huán)境。數(shù)據(jù)倉庫研究和解決從數(shù)據(jù)庫中獲取信息的問題。數(shù)據(jù)倉庫之父Bill Inmon在1991年出版的“Building the Data Warehouse”一書中所提出的定義被廣泛接受――數(shù)據(jù)倉庫(Data Warehouse)是一個面向主題的、集成的、相對穩(wěn)定的、反映歷史變化的數(shù)據(jù)集合，用于支持管理決策。
數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)倉庫的關(guān)系與區(qū)別：
第一，數(shù)據(jù)庫是面向事務(wù)的設(shè)計。數(shù)據(jù)倉庫是面向主題設(shè)計的。數(shù)據(jù)庫一般存儲在線交易數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)倉庫存儲的一般是歷史數(shù)據(jù)。第二，數(shù)據(jù)庫設(shè)計是盡量避免冗余，一般采用符合范式的規(guī)則來設(shè)計，數(shù)據(jù)倉庫在設(shè)計時有意引入冗余，采用反范式的方式來設(shè)計。第三，數(shù)據(jù)庫是為捕獲數(shù)據(jù)而設(shè)計，數(shù)據(jù)倉庫是為分析數(shù)據(jù)而設(shè)計，它的兩個基本元素是維表和事實表。第四，數(shù)據(jù)倉庫是在數(shù)據(jù)庫已經(jīng)大量存在的情況下，為了進一步挖掘數(shù)據(jù)資源、為了決策需要而產(chǎn)生的，它決不是所謂的“大型數(shù)據(jù)庫”。
二、數(shù)據(jù)倉庫對商業(yè)銀行的意義
現(xiàn)有的新興商業(yè)銀行核心系統(tǒng)及周邊系統(tǒng)中，普遍存在著缺乏有針對性的分析模型：分析工具功能有限、效率不高；客戶流動性加大，業(yè)務(wù)復(fù)雜性加劇，隨機分析需求增多：如何提高客戶服務(wù)水平、控制金融風(fēng)險、提高銀行的經(jīng)營業(yè)績、保證利潤的持續(xù)增長；如何建立有效的數(shù)據(jù)集成管理機制，充分利用銀行積累的大量數(shù)據(jù)，為銀行的科學(xué)化管理決策和發(fā)展新的業(yè)務(wù)服務(wù)等一系列難題。建立數(shù)據(jù)倉庫正好可以彌補基于數(shù)據(jù)庫建立的核心系統(tǒng)在分析中的不足，對商業(yè)銀行日常經(jīng)營有著重要意義。
1、提高市場競爭能力，提供更好的客戶服務(wù)。商業(yè)銀行雖然積累了大量的客戶信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)，但沒有辦法對客戶的貢獻(xiàn)度、產(chǎn)品和渠道的贏利能力、經(jīng)營成本等進行準(zhǔn)確、快速的計算，以及擁有為市場的管理和分析、預(yù)測等提供有效的工具。市場競爭方面經(jīng)驗和工具不足成為國內(nèi)商業(yè)銀行感受WTO和外資銀行壓力的重要原因之一。建立銀行數(shù)據(jù)倉庫，為市場營銷和客戶分析提供充足的信息源和輔助工具，成為國內(nèi)商業(yè)銀行提高市場競爭能力和客戶服務(wù)水平的關(guān)鍵。
2、提高銀行的經(jīng)營管理水平，降低成本，提高效率。銀行可以通過數(shù)據(jù)倉庫，對產(chǎn)品、部門、機構(gòu)的利潤和成本進行分析，對成本實現(xiàn)事前、事中和事后控制，通過加強成本管理來增加效益：改進銀行各級部門的管理、控制和協(xié)作手段，使整個銀行的經(jīng)營管理科學(xué)化、有效化、規(guī)范化。
3、提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險。不良資產(chǎn)的產(chǎn)生源于銀行資金管理、貸款授權(quán)和統(tǒng)一授信體制不完善，主要原因是銀行沒有全行集合各業(yè)務(wù)條線的數(shù)據(jù)倉庫和現(xiàn)代化的輔助決策、控制的工具。利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)?？梢詫θ械男刨J資產(chǎn)進行有效管理，對信貸客戶有更加深人、全面的了解，可以從全行的角度、從資產(chǎn)優(yōu)化的角度實施全面的綜合管理，進而有效控制風(fēng)險，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和利潤率。
4、深化金融改革，保證銀行的可持續(xù)發(fā)展。建立和完善數(shù)據(jù)倉庫。幫助銀行規(guī)范管理流程、優(yōu)化業(yè)務(wù)處理、提高資本利用率，逐步實現(xiàn)向現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變。數(shù)據(jù)倉庫在短期內(nèi)可以幫助銀行擴大業(yè)務(wù)范圍，提高客戶服務(wù)水平，加強內(nèi)部管理，是銀行長期健康發(fā)展的動力和保障。
三、數(shù)據(jù)倉庫在商業(yè)銀行營銷方面的應(yīng)用
長期以來。銀行雖然擁有龐大的客戶規(guī)模，但對客戶的界定和判斷還比較模糊，客戶創(chuàng)造多少價值，行為具有何種特性，哪些客戶需要維護、升級和放棄，客戶需要什么樣的金融服務(wù)等，只是憑經(jīng)驗或調(diào)查去了解，很多時候由于信息的不完整、不準(zhǔn)確，營銷只能是“盲人摸象”。運用數(shù)據(jù)倉庫，對客戶信息進行歸類、分析和整理，不僅細(xì)分客戶，還可按照不同類別的客戶。有針對性地創(chuàng)新業(yè)務(wù)，滿足其需求，爭取更多的市場利潤。
1、客戶分群細(xì)分，根據(jù)各類屬性多維度識別高端客戶。高端客戶是商業(yè)銀行生存發(fā)展的根基和效益源泉，也是商業(yè)銀行控制經(jīng)營風(fēng)險的基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)倉庫具有強大的客戶分群功能。對于不同的客戶均可按照存款貢獻(xiàn)度、貸款貢獻(xiàn)度、綜合貢獻(xiàn)度進行細(xì)分；也可以按照客戶本身的各類屬性進行劃分，如性別、年齡、職業(yè)等。采用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)對客戶按照不同貢獻(xiàn)度和屬性進行分群后。對于利潤貢獻(xiàn)度較高的高端客戶可以量身定制金融產(chǎn)品，采用“一對一”的方式主動進行產(chǎn)品營銷。集中優(yōu)勢營銷力量維系高端客戶，起到四兩撥千斤的作用。
2、進行主動營銷，在深度和廣度方面尋找潛在客戶。重視對潛在客戶的發(fā)掘與培育，爭取更多的主動機會，將會使整個銀行的客戶群始終保持活躍飽滿、梯次跟進的狀態(tài)。運用數(shù)據(jù)倉庫有助于對客戶或者客戶群進行全方位的潛力挖掘。一是從深度方面進一步挖掘現(xiàn)有客戶資源的購買潛力。通過數(shù)據(jù)倉庫進行客戶交易行為習(xí)慣的分析，包括客戶歷史交易行為和同類客戶的交易，例如：對曾經(jīng)頻繁購買過基金、理財?shù)犬a(chǎn)品的客戶，如果其當(dāng)前未持有基金理財產(chǎn)品或該類產(chǎn)品持有較少，可進行跟蹤服務(wù)和睡眠喚醒，增加對新推出的理財產(chǎn)品的推介力度，重新激活其理財產(chǎn)品的購買潛力。二是從廣度方面進一步挖掘客戶潛力。從個人客戶持有的不同種類的銀行產(chǎn)品分析看，按持有情況的不同將客戶進行分類，定出已有高端客戶、可拓展客戶等。一個部門的優(yōu)質(zhì)客戶可能是另一個部門的潛在客戶，基于數(shù)據(jù)倉庫建立的CRbl系統(tǒng)。為銀行各個部門間交換、共享客戶信息資源提供了可能，同時也為銀行創(chuàng)造了大量的交叉營銷機會。三是通過數(shù)據(jù)倉庫發(fā)掘出具有指定特征的特殊客戶群，進行專項金融服務(wù)。例如：對發(fā)放國家助學(xué)貸款的大學(xué)生。利用系統(tǒng)，對其監(jiān)測和分析，有針對性地在學(xué)校期間營銷諸如校園卡。離開學(xué)校后推薦信用卡等消費產(chǎn)品。確保其離開校園后，使其成為本銀行未來的忠誠客戶。又如對機構(gòu)客戶的公關(guān)營銷，如軍隊、政府部門等，可依據(jù)其綜合貢獻(xiàn)程度。提供更完善、更快捷的服
務(wù)產(chǎn)品；對于開立工資賬戶的人員?？梢苑治銎涿吭鹿べY發(fā)放后的余額變動情況，了解該類客戶的交易行為和習(xí)慣，以提供更加方便的專項金融服務(wù)。四是可以充分利用數(shù)據(jù)倉庫與外部信息系統(tǒng)的信息關(guān)聯(lián)，加強與稅務(wù)、工商、電力、電信及同業(yè)的合作，與之進行數(shù)據(jù)交換，實現(xiàn)信息共享，從中篩選、發(fā)現(xiàn)潛在的跨行業(yè)的目標(biāo)客戶。并向該類客戶推薦具有強烈行業(yè)特征的金融產(chǎn)品。
3、進行重點營銷，有針對性推薦金融產(chǎn)品?；跀?shù)據(jù)倉庫技術(shù)建立的個人客戶關(guān)系管理系統(tǒng)為我們提供了指定客戶群產(chǎn)品分析、指定產(chǎn)品客戶偏好分析和指定客戶營銷渠道偏好分析的功能，運用這些分析，可以明確不同客戶的營銷重點。通過對25～35歲和46-55歲年齡段借記卡持卡人的POS消費情況分析，前者消費總額及筆數(shù)分別是后者的2.7倍和4倍。說明前者用卡消費意識強，是營銷信用卡并引導(dǎo)其消費的重點。再輔以對該兩類人群的交易場所的分析，發(fā)現(xiàn)后者是高檔場所及高消費的主要人群，是銀行與高等會所聯(lián)名卡發(fā)放的重點客戶群。
4、度身定制整體客戶服務(wù)方案。國外銀行運用數(shù)據(jù)倉庫對客戶持有不同產(chǎn)品數(shù)量與客戶的流失率進行分析后，得出這樣的結(jié)論：1家銀行為1位客戶只提供1種金融產(chǎn)品時，留住該客戶的概率為1％～2％，2種產(chǎn)品為10％，3種產(chǎn)品為18％，4種及以上時則增大到近100％。因此，銀行可利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)分析同類客戶的產(chǎn)品持有習(xí)慣，轉(zhuǎn)變推薦一種產(chǎn)品或營銷一項服務(wù)到為重點客戶制定整體服務(wù)方案，而整體服務(wù)方案的制定必須依賴數(shù)據(jù)倉庫中匯集各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息。
5、靈活定價營銷，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。在與大客戶洽談定價營銷時，利用數(shù)據(jù)倉庫信息能更準(zhǔn)確地找出依據(jù)，通過確定金融產(chǎn)品的價格。努力爭取優(yōu)質(zhì)客戶。如進行客戶貸款銷售時，數(shù)據(jù)倉庫不僅考慮客戶信用等級、綜合貢獻(xiàn)度、歷史還貸情況等因素，而且能夠計算出該筆貸款不同放款方式、不同期限的不同定價所能給銀行帶來的效益多少。
6、事件式營銷，根據(jù)事件制定客戶服務(wù)方案。事件式營銷是目前業(yè)界創(chuàng)新的一種營銷手法，國外多數(shù)先進的銀行從2006年開始引入此觀念及做法。事件式營銷是以“事件”作為營銷活動的起點，而事件是指當(dāng)客戶的行為或交易形態(tài)發(fā)生巨幅變化，此時可以協(xié)助營銷人員辨視出客戶有強烈的需求產(chǎn)生，因而設(shè)計營銷活動，利用合適的時間點跟客戶接觸，提供合適的產(chǎn)品服務(wù)。一般而言，事件式營銷活動的成功率會在18％～34％。
利用數(shù)據(jù)倉庫按照不同的規(guī)則篩查出一個特定性質(zhì)的客戶，然后再為其制定出當(dāng)該類客戶發(fā)生已有定義的事件時該主動推出何種營銷方案。例如：當(dāng)發(fā)現(xiàn)一批客戶定存到期，意味著客戶有一筆資金可用。如果此時主動跟客戶接觸，便可引發(fā)并確認(rèn)進一步的銷售機會。當(dāng)發(fā)現(xiàn)一批客戶存款巨幅增加，表示客戶的生活狀態(tài)有所改變，而且正處于如何使用這筆資金的決定階段，如果此時能跟其聯(lián)系，給以建議，提供合適此客戶的產(chǎn)品服務(wù)，就有進一步進行產(chǎn)品營銷的機會。
進行事件式營銷，可以采用數(shù)據(jù)倉庫分析大量已有客戶的基本數(shù)據(jù)、歷史材料，以及其他信息。某一事件一旦發(fā)生，數(shù)據(jù)倉庫就會出現(xiàn)相應(yīng)反饋。同時。要有技術(shù)、產(chǎn)品以及銀行本身的戰(zhàn)略，銀行組織架構(gòu)的調(diào)整、相關(guān)的配合。只有這樣才能真正做成一個很好的事件營銷并執(zhí)行下去。同時。事件式營銷講的是“營銷”而不是“銷售”。通過事件式營銷銀行會發(fā)現(xiàn)很多客戶的新需求，這樣便可以幫助銀行設(shè)計出新的金融產(chǎn)品，從而達(dá)到事半功倍的營銷效果。
四、數(shù)據(jù)倉庫助商業(yè)銀行獲得更多的盈利
1、幫助銀行實現(xiàn)與日俱增的需求。為全面且不斷變化的商業(yè)銀行設(shè)計數(shù)據(jù)倉庫，可以在一個中央地點存儲并集中管理，不斷接收來自系統(tǒng)迅速增加的數(shù)據(jù)，產(chǎn)生并確保了一個最新的、全面的和前后一致的客戶數(shù)據(jù)來源，這就解決了以往以數(shù)據(jù)為中心的系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)不一致的問題。安裝正確的數(shù)據(jù)倉庫軟件并全面了解客戶之后，銀行可以大幅度地改進市場營銷推廣活動的成功率。利用數(shù)據(jù)倉庫，銀行不僅可以把所有客戶數(shù)據(jù)整合到一起，還可以針對這些客戶數(shù)據(jù)進行分析、挖掘，形成客戶的統(tǒng)一視圖。然后，針對客戶的需求，在適當(dāng)?shù)臅r間向適當(dāng)?shù)目蛻籼峁┣‘?dāng)?shù)姆?wù)。
銀行可以通過數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)對自己的客戶信息、渠道及內(nèi)部運營等進行更全面的整合，以提供更有效的市場營銷、更個性化的客戶服務(wù)、最優(yōu)化的渠道。并能及時有效挽留高端客戶。實現(xiàn)交叉銷售，從而有效降低企業(yè)管理的風(fēng)險。
2、幫助銀行進行更有效的市場營銷。由于發(fā)掘新客戶的成本很高，挽留高利潤貢獻(xiàn)度的客戶對銀行的盈利能力至關(guān)重要。銀行利潤的80％來自于20％的客戶，這些客戶被稱作是“黃金客戶”。銀行利用數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)，可以把數(shù)以千萬的客戶分成不同類型，找出自己的“黃金客戶群”及“潛在黃金客戶群”，并對他們的消費行為進行分析，制定適合他們的營銷策略和行動，通過節(jié)省營銷成本。提高營銷成功率來進行更有效的市場營銷工作。
3、幫助銀行在提升分析效率的同時降低成本。某數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)提供商的研究結(jié)果表明，在數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)出現(xiàn)之前。銀行為實現(xiàn)不同方面的分析需要建立多個數(shù)據(jù)集市，而數(shù)據(jù)集市之間數(shù)據(jù)的共享和數(shù)據(jù)集市本身的維護都需要花費相當(dāng)多的維護費用。一個數(shù)據(jù)倉庫可以代替幾乎所有的單獨數(shù)據(jù)集市。更重要的是，銀行在降低成本的同時提高了數(shù)據(jù)的存取、可靠性及功能性。而且，數(shù)據(jù)倉庫使其與分析軟件的集成更經(jīng)濟、更有效率，這種結(jié)果同時節(jié)省了大量的數(shù)據(jù)維護和管理成本。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：反洗錢；銀行業(yè)；信息系統(tǒng)；數(shù)據(jù)庫
中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428（2007）10-0035-04
一、當(dāng)前銀行業(yè)反洗錢信息系統(tǒng)基本模式與主要問題
現(xiàn)階段銀行業(yè)反洗錢信息收集主要是依據(jù)中國人民銀行令[2006]第2號《金融機構(gòu)大額交易與可疑交易報告管理辦法》，它從定量的角度界定一定金額以上的交易為大額交易，從定性的角度列舉了部分可疑交易模型，規(guī)定了數(shù)據(jù)的報告流程、方式等，其基本模式如下：
上述模式，基本實現(xiàn)了中國反洗錢監(jiān)測分析中心（以下簡稱“FIU”）與商業(yè)銀行主報告行“總對總"聯(lián)網(wǎng)報告數(shù)據(jù)，部分大額實現(xiàn)了系統(tǒng)自動化提取數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)報送的及時性較以前僅通過人民銀行各地分支行收集后手工導(dǎo)入FIU數(shù)據(jù)庫有了質(zhì)的飛躍。但由于反洗錢信息系統(tǒng)建立時間不長，部分?jǐn)?shù)據(jù)資源還沒有及時整合，尚存在以下幾方面的問題：
1、大額交易的錯報、重報問題較難克服，許多交易要素需要營業(yè)網(wǎng)點進行手工補入，影響工作效率發(fā)揮，數(shù)據(jù)的可靠性與及時性受到影響，大大降低了數(shù)據(jù)利用價值。
由于各類支付工具的不同特點，將所有大額交易數(shù)據(jù)要素都通過系統(tǒng)進行自動化采集存在一定困難，尤其是部分業(yè)務(wù)的交易對手信息，尚需要通過手工補入相關(guān)要素。比如銀行本票、單位或個人支票等，付款行較難及時獲知收款人、收款行以及具體收付款日期等信息要素。只有當(dāng)本票、支票解付提回時，并且收付款人在同一銀行開戶，付款行才可以通過該銀行系統(tǒng)完整提取出收付款人雙方身份信息。銀行匯票也是如此，付款行如是委托其他銀行開立匯票業(yè)務(wù)，也無法填寫收款行和收款人賬號等信息，一般此類信息是保留在行。同樣，通過銀聯(lián)進行大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報送也會遇到上述相類似的問題。因此，只要是跨行支付的大額交易，在一般情況下付款行報送收款人的信息存在困難，同樣要求收款行報送跨行的付款人信息也存在一定的困難。如果要求雙方行都報送收付款人雙方信息，就有一家銀行將重復(fù)報送同一筆交易，數(shù)據(jù)庫大量的重報信息妨礙了對情報的分析與統(tǒng)計。由于重報的交易信息中部分要素為手工填入，兩筆數(shù)據(jù)無法完全吻合，很難通過系統(tǒng)設(shè)計剔除重報的信息。
2、可疑報告內(nèi)容不夠詳實，情報價值不高，商業(yè)銀行內(nèi)部尚缺乏對可疑交易的綜合分析判斷過程。
主要原因是商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)可疑交易情報的途徑單一，銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)條線無法整合和合理分工，僅依靠各營業(yè)網(wǎng)點進行簡單的判斷，機械地對照已公布的可疑模型對號入座，填寫可疑報告，并傳遞到該行的反洗錢情報收集人員。由情報收集人員集中所有網(wǎng)點遞交的可疑報告，一般不加更多的分析就集中報告其總行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。整個過程，情報收集人員只是一名二傳手，并未對可疑賬戶進行進一步的分析，也未對所有可疑賬戶進行風(fēng)險分類管理、了解交易背景和對交易特征進行長時間的觀察。商業(yè)銀行報送的大量可疑交易主要是為了應(yīng)付行政管理部門的監(jiān)管檢查。我國FIU因此要分析處理大量防衛(wèi)性的可疑報告，難度相當(dāng)大，真正重要的可疑線索可能因此掩蓋在海量的報告中,無法得到及時處理，影響了正常效率的發(fā)揮。
3、現(xiàn)場監(jiān)管成本高、效率低，非現(xiàn)場分類指導(dǎo)實施困難，全國各地區(qū)的監(jiān)管力度與監(jiān)管要求較難平衡。
主要原因是現(xiàn)場監(jiān)管與情報收集整體工作脫節(jié)，尚沒有建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，監(jiān)管部門對被監(jiān)管機構(gòu)的數(shù)據(jù)漏報、錯報、重報等不能及時掌握，較難實施全面有效的監(jiān)管。非現(xiàn)場監(jiān)管沒有手段，分類指導(dǎo)實施困難，無法為現(xiàn)場檢查“精確制導(dǎo)”?，F(xiàn)場監(jiān)管難以有針對性地選擇工作不重視或工作流程中存在缺陷的銀行進行，現(xiàn)場檢查的頻度與深度也較難準(zhǔn)確把握。由于缺乏非現(xiàn)場信息系統(tǒng)，對報送單位各地分支機構(gòu)也不能形成統(tǒng)一有效的監(jiān)管模式。因各地行政監(jiān)管部門的認(rèn)識不同，對同一類事件，處理也不盡相同?，F(xiàn)場檢查的處罰等級不分明，甚至相悖的現(xiàn)象時有發(fā)生，處罰激勵效果受到影響。
二、對進一步完善銀行業(yè)反洗錢情報信息系統(tǒng)模式的設(shè)想與建議
（一）調(diào)整反洗錢的情報收集模式，采取數(shù)據(jù)分類收集處理
上述流程相比原來的情報收集模式主要是補入了跨行支付平臺在大額數(shù)據(jù)報送過程的責(zé)任?？梢蓤蟾娓鶕?jù)進一步判斷分析的優(yōu)勢不同，傳遞對象的不同，同時兼顧效率，商業(yè)銀行任何一級都有直接向FIU報告可疑的權(quán)力與義務(wù)。跨行支付平臺的補入主要是為了減少手工操作，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性，實現(xiàn)所有數(shù)據(jù)自動化提取。銀行一旦發(fā)生跨行交易，只負(fù)責(zé)報送發(fā)生在本銀行開戶的單邊交易數(shù)據(jù)，交易對方信息由對方銀行負(fù)責(zé)報送，雙方信息通過人民銀行大額支付平臺或其他相關(guān)支付平臺的信息進行數(shù)據(jù)匹配，從而完成一筆完整的跨行交易記錄。盡管在系統(tǒng)建設(shè)初期，這種操作模式可能會在匹配過程中受到各方面因素的干擾，如各銀行系統(tǒng)不同的因素、數(shù)據(jù)提取方式、部分業(yè)務(wù)的退票處理等等導(dǎo)致無法實現(xiàn)成功匹配，但這些問題隨著工作推進都是可以進行分類解決與克服。只要對無法匹配的數(shù)據(jù)進行比對分析，再進行分類處理，通過退回商業(yè)銀行自查或交給各地反洗錢現(xiàn)場監(jiān)管機構(gòu)核查，將可以大大減少大額重報、漏報、錯報現(xiàn)象。監(jiān)管機構(gòu)也可以因此及時掌握銀行的報送情況，了解報送過程中存在的問題，督促商業(yè)銀行認(rèn)真履行數(shù)據(jù)報送義務(wù)，糾正錯報與重報現(xiàn)象，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)漏報、錯報的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場監(jiān)管也因此可以有的放矢，有據(jù)可查。
對大額數(shù)據(jù)的接收與匹配處理流程如下：
商業(yè)銀行報送的大額數(shù)據(jù)可分為三大類，第一類為不需要進行匹配的單邊交易信息，因其業(yè)務(wù)本身只有收、付款一方信息，如大額現(xiàn)金存取數(shù)據(jù)；第二類是雙邊交易信息，主要是以各銀行為單位的非跨行交易信息，不必通過人民銀行支付平臺或其他跨行支付清算平臺，只通過本行業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行清算的交易信息。含同行異地結(jié)算的各類業(yè)務(wù)，此類交易收付款雙方信息可以通過該行系統(tǒng)自動化完整獲??；第三類是跨行支付結(jié)算信息，一般只能從商業(yè)銀行系統(tǒng)中自動提取單邊交易信息，提取交易對手信息存在一定的困難。這類交易主要是通過一些跨行支付平臺或一些機構(gòu)等實現(xiàn)結(jié)算，一般需要通過中國銀聯(lián)、人民銀行支付系統(tǒng)或一些機構(gòu)等進行數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)匹配才能取得交易雙方完整信息的數(shù)據(jù)。前兩類數(shù)據(jù)設(shè)計與提取比較容易，第三類數(shù)據(jù)要素的設(shè)計要重點考慮匹配字段，需要唯一識別碼，它是將單邊信息轉(zhuǎn)變?yōu)殡p邊信息的關(guān)鍵。當(dāng)然還可以有輔助識別要素，如交易日期、交易金額等，確保數(shù)據(jù)可以與兩銀行所報的單方信息進行匹配，實現(xiàn)跨行交易數(shù)據(jù)的鏈接，以便進行非現(xiàn)場交易分析時，重現(xiàn)跨行交易完整過程。
（二）進一步完善可疑交易的分析判斷流程
1、加強商業(yè)銀行內(nèi)部的綜合分析與判斷流程。提高可疑線索的報告質(zhì)量，不僅要關(guān)注法律體系中的模型定義，更需要依賴商業(yè)銀行自我進行深入挖掘線索，綜合分析判斷，總結(jié)積累經(jīng)驗，歸納不同類型的洗錢特征。商業(yè)銀行最了解其本身的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與客戶，行政管理及FIU難以替代或超越商業(yè)銀行去發(fā)現(xiàn)與挖掘所有可能的洗錢線索。對可疑交易的分析判斷需要建立在分析人員對客戶長時間的觀察分析，該流程在銀行內(nèi)部形成，與商業(yè)銀行內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作流程、合規(guī)管理等工作聯(lián)系密切。下面是對銀行內(nèi)部可疑交易分析判斷流程的設(shè)想：
上圖是以商業(yè)銀行一級分行的反洗錢分析管理部門為樞紐的可疑交易分析判斷流程。經(jīng)反洗錢專職管理人員分析判斷之后，可疑報告可直接報送FIU，當(dāng)遇可疑交易需要商業(yè)銀行總行進行分析判斷時（如交易發(fā)生在同行異地），報送總行請求協(xié)助一起分析判斷；當(dāng)遇可疑賬戶與當(dāng)?shù)囟嗉毅y行發(fā)生資金往來時，可以將可疑交易報告到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行請求協(xié)助共同分析。但所有可疑交易數(shù)據(jù)報送總行與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的同時需一并將數(shù)據(jù)報送FIU，經(jīng)商業(yè)銀行總行及各地人民銀行綜合分析之后，再進一步上報可疑報告，各級主體都可履行報告義務(wù)。
商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線在可疑交易分析與判斷過程中，除了要進行本身業(yè)務(wù)合規(guī)管理外，因各業(yè)務(wù)條線職責(zé)不同，承擔(dān)的角色與作用也有所不同。如現(xiàn)金管理部門應(yīng)重點關(guān)注一些不合理的大額取現(xiàn)，通過客戶提供的現(xiàn)金付款依據(jù)、用途，判斷大額現(xiàn)金提取的合理性；賬戶管理部門重點要預(yù)防賬戶開戶之后是否被利用于洗錢，特別要關(guān)注短期內(nèi)頻繁開銷戶或多頭開立的賬戶；信貸管理部門，則是重點通過對信貸資金流向的監(jiān)管，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保貸款等信息及時發(fā)現(xiàn)異常線索；各營業(yè)網(wǎng)點直接面對客戶，它是發(fā)現(xiàn)可疑交易的主要部門?？梢灾攸c關(guān)注形跡可疑的交易人，如有意回避銀行了解客戶身份與資金擁有與交易情形等存在明顯不符合的異常交易；國際業(yè)務(wù)部門應(yīng)重點關(guān)注跨境資金流動的合理性，如：對同一家企業(yè)或同一個法人投資多家沒實際業(yè)務(wù)的空殼公司，一次性結(jié)匯基本沒有其他款項往來的企業(yè)；結(jié)算管理部門與營運管理部門可以關(guān)注票據(jù)收付款人的相關(guān)性，對沒有真實交易背景下使用票據(jù)的賬戶進行分析判斷，并報告反洗錢分析管理部門。
反洗錢專職分析管理部門不僅是該機構(gòu)反洗錢業(yè)務(wù)管理部門，也是反洗錢線索分析判斷的主要機構(gòu)。各業(yè)務(wù)條線將各類信息定期集中反饋到反洗錢專職管理部門，由該部門專職分析人員進行分析判斷并提出下一步調(diào)查處理方案，根據(jù)分析結(jié)果，將異常賬戶進行風(fēng)險等級劃分，確定各類風(fēng)險賬戶的關(guān)注周期，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門配合調(diào)查等，通過一段時間的分析調(diào)查之后形成可疑報告，并確認(rèn)可疑關(guān)注的級別，上報FIU。
總之，根據(jù)各自的業(yè)務(wù)特點，上述業(yè)務(wù)條線的管理部門與反洗錢專職管理部門可以形成分工有序、相互配合、有效合作的機制，定期與反洗錢專職分析管理部門交流信息，或隨時交流發(fā)現(xiàn)的可疑線索，協(xié)助反洗錢專職管理部門調(diào)查，并進行線索的研判。
2、整合全國的企業(yè)與個人的賬戶管理信息與征信管理信息，增強FIU對可疑交易賬戶的非現(xiàn)場分析能力。人民銀行已建立的企業(yè)賬戶管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)的企業(yè)與個人結(jié)算賬戶信息內(nèi)容完整豐富，它們可以為FIU非現(xiàn)場了解可疑賬戶，及時分辨可疑交易線索提供豐富的信息資源。例如企業(yè)賬戶管理信息涵蓋所有開立賬戶的企事業(yè)單位名稱、電話、地址、存款人類別、組織機構(gòu)代碼、企業(yè)法人信息或單位負(fù)責(zé)人信息、行業(yè)分類、注冊資金、地區(qū)代碼、經(jīng)營范圍、關(guān)聯(lián)企業(yè)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、賬號、開戶日期、信貸信息，以及該客戶在其他銀行開立的所有賬戶信息等。征信系統(tǒng)中的個人結(jié)算賬戶管理信息也非常豐富，有姓名、性別、出生日期、身份證信息、信貸情況、工作單位、住址、學(xué)歷、本人所有個人結(jié)算賬戶信息等。以賬戶為交易網(wǎng)絡(luò)中的節(jié)點，對進出此節(jié)點的資金流量、流動頻率、流向以及相對量變化等情況，就可以制作出各類異常資金流動模型，進而分析篩選出可疑交易報告。例如，選擇賬戶的四項指標(biāo)，分別為企業(yè)事業(yè)單位的地區(qū)代碼（d）、賬戶性質(zhì)（x）、行業(yè)分類（h）、經(jīng)營范圍（j），假設(shè)某一個賬戶節(jié)點I（d1、x1、h1、j1），它與另一節(jié)點L（d2、x2、h2、j2）之間業(yè)務(wù)不相關(guān)，但卻頻繁發(fā)生大額交易，則可認(rèn)為異常交易；假設(shè)某類行業(yè)（h）賬戶節(jié)點頻繁發(fā)生提現(xiàn)或取現(xiàn)行為，與其經(jīng)營范圍（j）明顯不符，則可認(rèn)定為異常交易；假設(shè)相同收付款人不同賬戶性質(zhì)（x）的資金頻繁異動，將大額款項來回擺渡，明顯沒有交易背景，可視為異常交易；對公對私賬戶頻繁往來，或與敏感地區(qū)（d）、敏感賬戶頻繁往來，可以重點關(guān)注。在模型設(shè)計時重點關(guān)注跨地區(qū)、跨銀行進行交易的賬戶，此類交易在一個網(wǎng)點的交易一般比較分散，單一網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)可疑較為困難，一定要借助系統(tǒng)才能進行。分析的基本流程圖如下：
（三）進一步完善監(jiān)管流程
在數(shù)據(jù)“總對總”報告模式下，在設(shè)計監(jiān)管流程時，建議采取全國統(tǒng)一的封閉式監(jiān)管方式，通過系統(tǒng)監(jiān)管，協(xié)助商業(yè)銀行總行與其各地分支機構(gòu)之間建立一套有效的報告體系，確實提高反洗錢大額與可疑的報送質(zhì)量。下面是以銀行業(yè)為例的監(jiān)管模式設(shè)想：
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資方式；民間融資
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
一、常見的小微企業(yè)融資方式
1.民間借款。小微企業(yè)由于自身的缺陷要想在銀行獲得資金是比較困難的，而且結(jié)合小微企業(yè)自身的特點，大部分的小微企業(yè)資金缺口額度一般都在數(shù)十萬級，而且時間一般在10天以內(nèi)，主要是一些短期資金需求，主要用于工資支付、購買原材料、支付應(yīng)付賬款等。如果小微企業(yè)想要獲得銀行的貸款，則必須要完成相關(guān)手續(xù)，很多小微企業(yè)資料不齊全，較難獲得貸款，同時金融機構(gòu)審批貸款的時間也較長，超過這個時間小微企業(yè)的融資需求也降低了，因此較多的小微企業(yè)選擇民間借貸?，F(xiàn)在主要的民間借貸途徑有：小額貸款公司、民間借貸中介、親戚朋友處借錢等，雖然民間借貸獲得資金的成本較高但是對小微企業(yè)來說通過其它途徑獲得資金比較困難，民間借貸途徑對小微企業(yè)來說無疑更加便捷，而且由于小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，融資規(guī)模也較小，周轉(zhuǎn)速度快，因此，即使融資成本較高，小微企業(yè)仍然能夠消化。但是民間借款也面臨著高利率帶來的薄利潤，薄利引起的高風(fēng)險，融資方式是否合法等考驗，某些民間融資方式需要法律法規(guī)、會計制度等體系的完善，這樣才能保障債權(quán)人和債務(wù)人的利益。
2.銀行貸款。銀行貸款是小微企業(yè)獲得資金的一種重要方式，針對小微企業(yè)的需求，銀行專門設(shè)置了小微企業(yè)融資服務(wù)機構(gòu)，提供多種類型的貸款。2012年年末，央行數(shù)據(jù)顯示[1]，中資銀行（不含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行）及主要農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業(yè)貸款余額11.58萬億元，同比增長16.6%，比上季度末低4.1個百分點，增速分別比同期大、中型企業(yè)貸款增速高8個和1個百分點，比同口徑企業(yè)貸款增速高3.3個百分點，高于各項貸款增速1.6個百分點。年末小微企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款的28.6%，與上季度末持平。全年人民幣企業(yè)貸款增加4.75萬億元，其中小微企業(yè)貸款增加1.64萬億元，占同期全部企業(yè)貸款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4個百分點。
從央行數(shù)據(jù)可以看出不管是國內(nèi)的大型銀行還是外資銀行都極力拓展小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，但是對于銀行來說，發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)還是面臨著諸多問題。小微企業(yè)的貸款額度較小，抵押、信用擔(dān)保、會計制度等不健全，都是銀行提供小微企業(yè)貸款的障礙。而且銀行自身在提供小微企業(yè)貸款方面的準(zhǔn)備也不充分，銀行必須有適應(yīng)小微企業(yè)貸款的程序、風(fēng)險評估體系等配套機制?？傮w來看，銀行的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)是值得銀行投資的長期業(yè)務(wù)。
3.融資租賃。融資租賃是集融資和融物于一體的一種特殊融資方式，形式多樣，手續(xù)簡單，而且可以在短時間內(nèi)獲得需要的設(shè)備使用權(quán)，而且償還時間較長。融資租賃的融資時間往往接近這項資產(chǎn)的使用壽命期限，因而使得小微企業(yè)可以把償還同營業(yè)收入結(jié)合起來，緩解了小微企業(yè)的還款壓力，另外融資租賃屬于表外業(yè)務(wù)，對企業(yè)應(yīng)用其它融資方式有非常大的好處。
4.信用擔(dān)保。小微企業(yè)難獲得融資有個重要的原因就是擔(dān)保品不足的問題，信用擔(dān)保就可以幫助小微企業(yè)解決這個問題，如果被擔(dān)保人不能按約履行債務(wù)，則由擔(dān)保人進行代償，這種方式既解決了小微企業(yè)融資中的信用不足問題，也分散了金融結(jié)構(gòu)的融資風(fēng)險，使小微企業(yè)獲得融資變的容易。當(dāng)然在為小微企業(yè)提供信用擔(dān)保的過程中，也需要解決擔(dān)保提供者和小微企業(yè)之間信息不對稱的問題。小微企業(yè)由于財務(wù)制度不健全、信息透明度低等缺陷信息不對稱問題更甚，通過建立小微企業(yè)集群，成員抱團向銀行貸款，共擔(dān)風(fēng)險的方式可以降低擔(dān)保者的風(fēng)險也可以提高小微企業(yè)獲得貸款的幾率。
5.資產(chǎn)典當(dāng)融資。典當(dāng)融資方式對小微企業(yè)來說是一種非常便捷靈活的融資方式。典當(dāng)行接受的抵押、質(zhì)押物范圍非常廣，而且對典當(dāng)戶來說手續(xù)非常簡單，限制性條件也少，對緩解小微企業(yè)短期資金短缺發(fā)揮作用越來越重要的作用。當(dāng)然典當(dāng)融資的融資成本比銀行貸款高，而且只能緩解臨時性的資金短缺問題，而且小微企業(yè)由于規(guī)模小、資產(chǎn)少通常較難找到不易貶值的抵押物，但是典當(dāng)融資比民間融資成本低，而且可以幫助小微企業(yè)緩解燃眉之急，所以這種籌資方式對小微企業(yè)來說還是比較有效的。
二、其他融資方式
1.股權(quán)出讓。股權(quán)出讓可以通過產(chǎn)權(quán)交易市場在公開市場以及非公開市場籌集，現(xiàn)在已經(jīng)有400多家公司在中小企業(yè)板公開市場籌集資金，但是小微企業(yè)的數(shù)量大大地超過了上市公司的數(shù)量，還是有絕大多數(shù)的公司無法通過公開的市場籌集到資金，而且公開籌集的融資成本很高所以對小微企業(yè)來說非公開市場交易成本、信息披露要求都不高更適合小微企業(yè)籌集資金。而且對小微企業(yè)所有者來說，股權(quán)出讓面臨著管理權(quán)的分散，這對希望全面掌握企業(yè)控制權(quán)的所有者來說不是一種很好的選擇。
2.吸引風(fēng)險投資。風(fēng)險投資把資金投向那些新興的、具有巨大潛力的企業(yè)，主要是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，因此風(fēng)險投資有一定的行業(yè)限制。風(fēng)險投資他是一種權(quán)益資金，雖然不需要擔(dān)保、抵押，甚至投資公司會為企業(yè)提供技術(shù)、管理等方面的支持，但是也正是因為這樣的特點企業(yè)面臨著管理權(quán)限的削弱、籌資成本較高等問題，因此選擇時需要慎重考慮。吸引風(fēng)險投資在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中已經(jīng)慢慢地為中國的企業(yè)熟悉，相信在不久的將來將會成為中國高科技型小微企業(yè)籌資的重要途徑。
國家針對不同行業(yè)以及不同類型的小微企業(yè)還有其他鼓勵性的資金提供方式，比如中小企業(yè)法杖專項資金、中小企業(yè)國際市場開拓資金等。隨著《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》等法律法規(guī)的實施以及各級政府各種政策的制定，小微企業(yè)的融資環(huán)境也將得到改善。在外部融資環(huán)境改善的同時，小微企業(yè)應(yīng)該不斷拓寬自己的視野，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的需要更好地利用常規(guī)籌資方式以及一些新的籌資方式。
參考文獻(xiàn)：
[1]中國人民銀行.2012年金融機構(gòu)貸款投向統(tǒng)計報告.中國人民銀行網(wǎng)站，2013-1.
防范對外擔(dān)保合同的法律風(fēng)險，首先要建立對外擔(dān)保合同反擔(dān)保風(fēng)險內(nèi)控機制。企業(yè)可以考慮要求被擔(dān)保企業(yè)提供本企業(yè)董事會認(rèn)可的反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)能力，企業(yè)應(yīng)當(dāng)審查其反擔(dān)保抵押或質(zhì)押資產(chǎn)的合法性和價值的相當(dāng)性；其次要建立事先報告制度。擔(dān)保期間一旦發(fā)生對外擔(dān)保合同變更或轉(zhuǎn)讓的情況，應(yīng)當(dāng)在對外擔(dān)保合同內(nèi)容變更和轉(zhuǎn)讓時，事先報告企業(yè)經(jīng)理層和董事會，并經(jīng)第三方當(dāng)事人協(xié)商一致，以規(guī)避風(fēng)險；第三要建立不相容職務(wù)分離制度。在合同的擬定和審核、合同的審核和審批、合同的審批和執(zhí)行以及合同的執(zhí)行和監(jiān)督評估方面，建立職責(zé)相互分離和相互制約的精細(xì)內(nèi)控制度。
二、大力加強借款合同的法律風(fēng)險防范
對于借款合同存在的法律風(fēng)險的防范，首先要建立明確的利率機制。對于利率必須協(xié)商一致，越明確越好；其次，對于借款合同變更和終止，無論哪種借款合同發(fā)生哪種變更，均應(yīng)及時向企業(yè)管理層、董事會甚至股東（大）會報告，與貸款銀行、原合同擔(dān)保人充分協(xié)商并達(dá)成一致意見。同時，簽訂變更后的新合同或補充協(xié)議，并按照新的借款合同履行相應(yīng)的程序。對于借款合同終止，均應(yīng)向管理層和董事會報告，辦理相應(yīng)的合同終止手續(xù)并形成相應(yīng)的書面文件。
三、全面樹立知識產(chǎn)權(quán)的法律保護意識
通過企業(yè)財務(wù)內(nèi)控機制防范知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險，首先要建立擔(dān)保制度。在簽訂技術(shù)合同的時候，企業(yè)為了保險起見，可以要求對方當(dāng)事人設(shè)定擔(dān)保；其次，合同風(fēng)險往往在履行階段才會出現(xiàn)，如果出現(xiàn)合同糾紛，當(dāng)事人應(yīng)注意審查對方是否利用合同這一合法化的偽裝形式予以欺詐。同時，更要注意審查分清是合同履行中的違約，還是違約背后有對方欺詐的目的存在，當(dāng)發(fā)現(xiàn)對方還在利用合同進行欺詐時，應(yīng)該馬上采取有效措施防止損失發(fā)生或者擴大；第三要建立流失技術(shù)被申請專利的救濟制度。對于技術(shù)流失被其它企業(yè)利用的情況，很明顯已經(jīng)構(gòu)成了不正當(dāng)競爭行為。因此，為了預(yù)防類似事件的發(fā)生，企業(yè)在加強技術(shù)保密管理時，可以采取申請專利，由相關(guān)部門進行技術(shù)認(rèn)定等方式先將技術(shù)固定下來，以作為將來發(fā)生糾紛時證據(jù)之用；最后，針對知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險防范應(yīng)當(dāng)訂立保密協(xié)議，建立保密津貼制度。
四、建立有效、健全的交易結(jié)算制度
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)銀行；網(wǎng)絡(luò)安全；VPN技術(shù)
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2016年1月22日
一、網(wǎng)絡(luò)銀行基本理論
（一）網(wǎng)絡(luò)銀行的定義。所謂網(wǎng)絡(luò)銀行，就是指基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，通過向互聯(lián)網(wǎng)用戶所提供的各種金融服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)平臺。網(wǎng)絡(luò)銀行可以是一種虛擬的交易平臺，也可能是實體銀行發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。通過計算機、網(wǎng)絡(luò)以及傳統(tǒng)銀行之間的相互融合，能夠為互聯(lián)網(wǎng)用戶提供全面的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)。
與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行相比較而言，網(wǎng)絡(luò)銀行運行環(huán)境是基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展而產(chǎn)生并形成的，不僅能夠突破傳統(tǒng)銀行在經(jīng)營時間、空間等方面的限制，而且網(wǎng)絡(luò)銀行能為客戶所提供的網(wǎng)絡(luò)交易服務(wù)的附加值不斷增加，能夠獲得更加巨額的利潤。
（二）我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展階段
第一階段：這一階段是網(wǎng)絡(luò)銀行初期萌芽時期，作為計算機輔助銀行管理狀態(tài)的形成時期，主要集中在20世紀(jì)50年代至80年代中后期這一階段。在早期金融電子化技術(shù)的形成時期，各大銀行的分支機構(gòu)以及營業(yè)網(wǎng)點主要利用計算機來進行記賬與結(jié)算工作，即簡單的脫機處理階段。發(fā)展到中期階段，即20世紀(jì)60年代左右，金融電子化的發(fā)展已經(jīng)逐漸從脫機處理模式發(fā)展為聯(lián)機處理系統(tǒng)，從而為銀行之間匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展提供技術(shù)支持，隨后又出現(xiàn)了電子資金轉(zhuǎn)賬技術(shù)，這為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展提供了可行性與技術(shù)支持。
第二階段：這一階段是網(wǎng)絡(luò)銀行不斷形成的時期，作為銀行電子化以及金融信息化形成階段，主要集中在20世紀(jì)80年代后期至90年代中期。在這一時期，計算器的普及率顯著提高，商業(yè)銀行也已經(jīng)將計算機作為銀行發(fā)展的重點，即早期的個人電子銀行業(yè)務(wù)。這一階段發(fā)展到80年代左右，我國不同的商業(yè)銀行之間逐漸形成了具有網(wǎng)絡(luò)化的金融信息服務(wù)系統(tǒng)，而且與國外其他的商業(yè)銀行之間的電子信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行對接，從而促使全球金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的形成與發(fā)展。在這一過程中，對于電子金融系統(tǒng)的發(fā)展與建設(shè)開展的方式更加多樣，例如在線網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)、自動取款機系統(tǒng)以及銷售終端系統(tǒng)也在不斷地形成與完善。
第三階段：這一階段是網(wǎng)絡(luò)銀行不斷發(fā)展并且壯大的時期，作為網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的新型階段，從20世紀(jì)90年展至今。網(wǎng)絡(luò)銀行的功能已經(jīng)不僅僅局限于為用戶提供自主服務(wù)了，而是通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展為人們提供了即時投資理財、在線交易、支付轉(zhuǎn)賬等一系列網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)，這一過程標(biāo)志著我國的商業(yè)銀行從傳統(tǒng)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變已經(jīng)基本完成。
二、網(wǎng)絡(luò)安全對于網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的重要性
網(wǎng)絡(luò)安全發(fā)展到現(xiàn)階段為止，不僅局限于網(wǎng)絡(luò)交易安全，而且還在于網(wǎng)絡(luò)信息安全。即網(wǎng)絡(luò)用戶在利用網(wǎng)絡(luò)銀行進行交易的過程中能否保證資金準(zhǔn)確地進行收支，能否順利地實現(xiàn)投資與收益，能否快捷地實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)支付等。而且在網(wǎng)絡(luò)交易過程中還要保證用戶的信息安全，是否足夠保密，能否被不法分子獲取而利用。所以說，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅是網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的一種重要保證，而且還是網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的重要阻礙。如果網(wǎng)絡(luò)銀行的網(wǎng)絡(luò)安全能夠獲得足夠的保證，那么就會吸引更多的用戶使用網(wǎng)絡(luò)銀行，保證網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的正常發(fā)展。如果網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展不能夠得到保證，一方面會影響網(wǎng)絡(luò)用戶的信任，從而造成網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展困難；另一方面網(wǎng)絡(luò)銀行自身也會因為網(wǎng)絡(luò)安全問題而出現(xiàn)故障，造成網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)發(fā)展出現(xiàn)故障。
三、網(wǎng)絡(luò)銀行的安全對策
網(wǎng)絡(luò)銀行的安全對策有很多，現(xiàn)階段VPN這一虛擬網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程訪問技術(shù)是發(fā)展和完善網(wǎng)絡(luò)銀行的必由之路，因為VPN技術(shù)包括隧道協(xié)議技術(shù)、加密技術(shù)、認(rèn)證技術(shù)以及存取控制等方面的優(yōu)勢，能夠?qū)崿F(xiàn)私有隧道通信，確保用戶的信息安全，保證網(wǎng)絡(luò)銀行的正常運行與發(fā)展。
（一）VPN技術(shù)的分類
1、隧道協(xié)議技術(shù)。隧道協(xié)議技術(shù)即將信息進行封裝之后來進行的信息傳遞技術(shù)，簡單地說就是在信息發(fā)出地進行封裝，當(dāng)信息到達(dá)信息接受地之后去掉封裝，將信息還原成原始信息。這一過程中的封裝技術(shù)就相當(dāng)于建立的接收地與發(fā)出地之間的專有隧道一樣，隧道協(xié)議技術(shù)又包括兩種，即端對端隧道技術(shù)以及點對點隧道技術(shù)。
端對端隧道技術(shù)是指將用戶的個人電腦覆蓋到用戶所處的服務(wù)器之中，這樣每一個端點的VPN設(shè)備都能夠?qū)τ谒淼赖慕⑴c資料加密進行負(fù)責(zé)，確保信息安全。
點對點隧道技術(shù)是指將不同地區(qū)的局域網(wǎng)進行連接的技術(shù)。在這一過程中，局域網(wǎng)在內(nèi)部傳送資料時不會對資料進行任何的操作，但如果想要傳送到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境或者其他的局域網(wǎng)絡(luò)中，這些材料才會被加密并且經(jīng)由隧道來傳送到下一個相對應(yīng)的節(jié)點設(shè)備。當(dāng)節(jié)點獲取信息資料之后，VPN設(shè)備就會將資料進行解封并且還原，然后再在局域網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部進行傳遞。
2、加密技術(shù)。VPN設(shè)備目前可以支持市面上主流的集中加密技術(shù)，包括但不限于Rives Cipher技術(shù)、DES技術(shù)以及Triple-DES技術(shù)等。其中，對于密鑰長度的選擇主要依據(jù)資料的機密程度以及資料所用過的局域網(wǎng)絡(luò)安全性等因素。如果VPN采用了加密技術(shù)之后，系統(tǒng)必須為用戶提供密鑰或者獲取密鑰的方法。目前最為常見的密鑰管理技術(shù)主要是點對點協(xié)議（PPP）中的加密控制協(xié)議（ECP）、具備密鑰管理功能的點對點加密技術(shù) （MPPE）等技術(shù)。如果資料過于敏感，VPN設(shè)備還會通過增加硬件來對模塊進行加密。
3、認(rèn)證技術(shù)。所謂的VPN認(rèn)證技術(shù)，主要包括密碼認(rèn)證協(xié)議（PAP）、挑戰(zhàn)性握手驗證協(xié)議（CHAP）以及Microsoft CHAP的支持能力。認(rèn)證技術(shù)一般也包括兩種形式的認(rèn)證：
（1）用戶身份認(rèn)證。在建立VPN連接之前，VPN設(shè)備會首先對用戶的身份信息進行檢驗，從而保證發(fā)出信息的用戶是合法的授權(quán)用戶，如果在認(rèn)證過程中選擇了雙向認(rèn)證，還要檢驗VPN設(shè)備是否是授權(quán)的VPN設(shè)備服務(wù)器，從而防止非法的服務(wù)器來提供或者獲取信息。
（2）數(shù)據(jù)完整性與合法性認(rèn)證。在進行數(shù)據(jù)傳輸之間，VPN設(shè)備會對于數(shù)據(jù)的來源進行認(rèn)證，并且在傳輸?shù)倪^程中檢驗信息是否經(jīng)過非法篡改。而且VPN鏈路中的數(shù)據(jù)具有密碼認(rèn)證功能，密鑰只屬于數(shù)據(jù)發(fā)出者與數(shù)據(jù)接收者雙方所有。
4、控制技術(shù)。當(dāng)VPN設(shè)備確認(rèn)用戶之后，就會對每一個用戶來進行不同的全新認(rèn)證，用戶如果想要控制或者發(fā)送信息就必須接受身份信息的檢驗，并且要接受程序的認(rèn)知，這樣才能夠保證設(shè)備清楚地了解信息發(fā)出者以及用戶能夠具有什么樣的權(quán)限。
（二）VPN隧道通信私有化
1、封裝通用路由器。為了實現(xiàn)隧道通信的私有化，首先應(yīng)該使路由器封裝技術(shù)，即為IP數(shù)據(jù)包添加IP頭，然后對于數(shù)據(jù)進行私有化包裝，進一步傳送到其他局域網(wǎng)絡(luò)。這樣做的原因在于銀行私有網(wǎng)絡(luò)通常有著自己所規(guī)劃的地址，所以無法與外部的互聯(lián)網(wǎng)建立路由關(guān)系。
2、點對點隧道協(xié)議。通過點對點隧道協(xié)議的建立，能夠?qū)?shù)據(jù)包與控制包進行分離，這樣一來數(shù)據(jù)包采用TCP控制，實現(xiàn)狀態(tài)查詢以及信令信息功能。首先要將數(shù)據(jù)包封裝在PPP協(xié)議內(nèi)，然后再封裝到GRE協(xié)議中。
（三）VPN技術(shù)在網(wǎng)絡(luò)銀行中的應(yīng)用。VPN的核心是隧道技術(shù)，隧道的設(shè)置非常靈活。在點對點隧道中，遠(yuǎn)程客戶的設(shè)備向網(wǎng)絡(luò)銀行申請隧道，再由兩邊的設(shè)備建立隧道并負(fù)責(zé)其之間數(shù)據(jù)的加密和解密；在端對端隧道中，隧道主要連接到兩端的局域網(wǎng)，過程中數(shù)據(jù)包傳遞必須要通過一系列隧道，并由客戶和網(wǎng)絡(luò)銀行兩端的防火墻等網(wǎng)絡(luò)邊緣設(shè)備負(fù)責(zé)其安全。
網(wǎng)絡(luò)銀行通過VPN網(wǎng)絡(luò)中的遠(yuǎn)程撥入用戶安全服務(wù)器對訪問用戶進行權(quán)限控制。在客戶進行訪問時，該服務(wù)器先確認(rèn)客戶是否有存取權(quán)限，同時向被訪問設(shè)備發(fā)送客戶IP地址分配、用戶最常接入時間等信息對客戶進行驗證，若信息完全相符，就允許建立隧道，否則隧道就會終止。
網(wǎng)絡(luò)銀行通過附加了提高安全性標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議的IPSec VPN技術(shù)對數(shù)據(jù)進行加密、認(rèn)證客戶身份。IPSec包含了用戶身份認(rèn)證、查驗和數(shù)據(jù)完整性等內(nèi)容，具有安全性高、可靠性高以及可靈活擴展等優(yōu)點，實現(xiàn)了可移動用戶的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，為銀行更多的業(yè)務(wù)需要提供了技術(shù)保障。
在銀行與其分行之間建立VPN隧道，形成銀行自有的信息傳輸系統(tǒng)，利用互聯(lián)網(wǎng)加強與客戶之間的聯(lián)系，為客戶提供更多服務(wù)。既保證了安全性，又節(jié)省了開支，加快信息傳遞，提高流程效率，提升了銀行的核心競爭力。
四、結(jié)論
網(wǎng)絡(luò)銀行在不斷發(fā)展的過程中已經(jīng)成為廣大網(wǎng)民必需的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，不僅表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銀行具有最全面、最集中、最突出的包容形式，而且也代表著銀行在未來的發(fā)展方向。但是，在實際的運行過程中無論是國際還是國內(nèi)，網(wǎng)絡(luò)安全對于網(wǎng)絡(luò)銀行的安全威脅都是無時無刻的，要想解決網(wǎng)絡(luò)銀行的網(wǎng)絡(luò)安全工作，就要充分利用VPN網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，從而實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]孫玉石.淺析我國網(wǎng)上銀行及發(fā)展對策[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2007.6.
傳高盛計劃在華設(shè)人民幣PE基金據(jù)外電報道，知情人士透露，高盛集團計劃在中國設(shè)立一只人民幣私募基金。
正說：外資私募股權(quán)投資者在中國購買資產(chǎn)仍面臨嚴(yán)格的限制，比如資本管制和限制進入由中國政府指定的戰(zhàn)略性領(lǐng)域。
傳Facebook聯(lián)手百度推中國版
《華爾街日報》引述消息指出,FB正與百度商討合作，在內(nèi)地建立中國版FB，并可望與國際版接軌，意味著內(nèi)地用戶能夠與海外用戶交流，但代價可能是在言論管制上作出一定妥協(xié)。
正說：內(nèi)地政府一直擔(dān)心社交網(wǎng)站的滲透力太大，擔(dān)心網(wǎng)民受到西方意識形態(tài)影響，危害政權(quán)穩(wěn)定?；蛟S一定程度的妥協(xié)和讓步可以讓FB順利進入中國。
傳北京部分銀行或者調(diào)首套房首付
樓市調(diào)控使得銀行在發(fā)放房貸上更加謹(jǐn)慎，浙江、廣東部分銀行均上調(diào)了首套房首付比例。北京部分銀行也有可能上調(diào)首套房首付比例。
正說：監(jiān)管部門對于首套房比例沒有硬性要求，只是要求不低于三成，最終首付幾成銀行可以自行決定。
傳百勝收購小肥羊志在必得
加拿大《環(huán)球郵報》(The Globe and Mail)周二報道說，世界著名餐飲品牌的百勝餐飲集團(Now Yum Brands Inc.)已經(jīng)向中國著名火鍋連鎖經(jīng)營店――小肥羊發(fā)出了收購要約。
正說：小肥羊盡管在海外注冊，但百勝如全面收購仍需商務(wù)部審批，其審批難度應(yīng)低于此前可口可樂公司并購匯源果汁一案。
投資日歷?Ivestment Calendar
5月16日
科大訊飛1.13億限售股解禁
公司首次公開發(fā)行前已發(fā)行的1.13億股股份5月16曰解除限售，占公司股份總數(shù)的45.22％；本次實際可上市流通數(shù)量為7883.91萬股，占公司股份總數(shù)的31.28％。
江西攜近萬億元項目赴港招商
5月16日至20日，江西將在香港舉辦“2011江西(香港)招商引資活動周”，江西將攜800多個重點項目赴港招商，項目總投資金額近萬億元人民幣。這是江西自2002年以來，連續(xù)第十年在香港舉辦重大招商引資活動。
建信信用增強債券基金發(fā)行
建信基金管理公司旗下首只封閉債基建信信用基金將于5月16日起募集。投資者可通過建信基金直銷中心以及建行、工行、中行、交行、招行、北京銀行等各大銀行和券商銷售渠道進行認(rèn)購。該基金在合同生效之日起三年的期間內(nèi)，將采取封閉式運作，封閉期結(jié)束后轉(zhuǎn)為上市開放式基金，募集上限30億。
愛爾蘭爭取救助貸款利率下調(diào)
近日，愛爾蘭新聯(lián)合政府部長級官員Pat Rabbitte愛爾蘭希望在5月16日至17日召開的一次歐盟(EuropeanUnion)財長會議上爭取到救助貸款利率下調(diào)。
5月18日
住宅價格的詳細(xì)數(shù)據(jù)
國家統(tǒng)計局4月份經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)。統(tǒng)計局發(fā)言人盛來運在會上表示，居住類價格包括房租價格等三項內(nèi)容。同時，統(tǒng)計局將在5月1819住宅價格的詳細(xì)數(shù)據(jù)。盛來運在回答有關(guān)居住價格上漲的問題時表示，居住價格了三項，一項是水電燃料類的價格，一項是建筑材料的相關(guān)裝修用材料價格；另外還有一項是房租價格。
華夏銀行4.16億限售股上市流通
公司4.16億股限售股將于5月18日上市流通，占總股本6.07％。本次解禁股份來自公司股權(quán)分置改革，為德意志銀行股份有限公司、德意志銀行盧森堡股份有限公司所持有。本次解禁后，公司尚余限售股26.5億股。香港黃金人民幣產(chǎn)品將于5月18日正式開始交易
歷經(jīng)三年建成的香港商品交易所將于5月18日正式開始交易，并已將目標(biāo)瞄在了.人民幣定價的黃金產(chǎn)品上。財政部續(xù)發(fā)300億元記賬式附息國債
財政部消息，根據(jù)國家國債發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，財政部決定續(xù)發(fā)行記賬式附息(三期)國債，本期國債計劃續(xù)發(fā)行300億元。
5月19日
三一集團將發(fā)3年期中期票據(jù)
三一集團有限公司(Sany Group Co.)周四公告稱，將于5月1919在銀行間市場發(fā)行人民幣19億元3年期中期票據(jù)。中誠信國際信用評級有限責(zé)任公司(China ChengXin International Credit Rating CO.)綜合評定，發(fā)行人主體長期信用評級AA+，本期中期票據(jù)信用級別AA+。募集資金主要用于補充生產(chǎn)經(jīng)營流動資金及置換部分銀行貸款。
大交會開幕
2011中國大連進出口商品交易會暨大連國際工業(yè)展覽會，將于5月19日至21日，在大連世界博覽廣場和大連星海會展中心舉行。
能源戰(zhàn)略高層論壇
第七屆中國能源戰(zhàn)略高層論壇在京舉行(1919至2019)
5月20日
上海醫(yī)藥在港上市
上海醫(yī)藥集團股份有限公司(上海醫(yī)藥，601607)計劃5月20日在香港交易所掛牌上市。上海醫(yī)藥計劃5月3日起為首次公開募股(IPO)交易啟動巡回推介和機構(gòu)認(rèn)購，散戶投資者將于5月6日至12日期間進行認(rèn)購。知情人士稱，上海醫(yī)藥擬通過IPO籌資15億-18億美元，高于此前計劃的12億美元。
價格
企業(yè)限產(chǎn)純堿價上漲8％
劉波／文
2011年5月第一周，華東地區(qū)輕質(zhì)純堿價格漲幅較大，高達(dá)8.1％，達(dá)到1875元／噸。
純堿價格上漲主要受三因素影響：第一，近期部分大企業(yè)限產(chǎn)保價，是純堿價格上漲的主要因素。背后原因有限電的刺激。
純堿生產(chǎn)的電力成本占總成本的20％，屬于高能耗行業(yè)。今年以來，全國電力供應(yīng)偏緊，加之夏季用電高峰即將到來，多地用電緊張。
而從歷史走勢看，幾次限電政策(包括2010年下半年的節(jié)能減排)都推高了純堿的電力成本并限制了供給，導(dǎo)致價格一路上揚，純堿一原鹽價差也明顯上升。
目前，發(fā)改委已明確“有序用電”原則，江蘇、浙江等地已提前采取一系列限制高能耗產(chǎn)業(yè)用電的措施。在此影響下，純堿的電力成本被推高，供給受限，導(dǎo)致價格和價差都明顯上升。這種情形和去年下半年節(jié)能減排政策實施后的市場表現(xiàn)極其類似。
第二，國內(nèi)玻璃建設(shè)30多條生產(chǎn)線，盡管符合預(yù)期，但對純堿需求形成較為明顯的拉動作用。今年3月純堿的主要下游平板玻璃累計生產(chǎn)1.74億重箱，同比增長13.6％，保障房建設(shè)是主要推動因素之一。
第三，下游部分需求企業(yè)復(fù)工，上半年，在油價推動下，部分產(chǎn)品紛紛漲價，追求利潤使得下游部分企業(yè)復(fù)工，對純堿也形成一定的需求拉動。
純堿行業(yè)未來一季度將延續(xù)上漲行情：未來兩個月，隨著用電高峰即將到來、企業(yè)進入傳統(tǒng)裝置檢修期，純堿行業(yè)的供給將繼續(xù)偏緊(山西豐喜等企業(yè)已停產(chǎn)檢修)。再加上保障房建設(shè)推動純堿主要下游平板玻璃的產(chǎn)量增長(今年1～3月同比增長13.6％)，預(yù)計近期純堿行業(yè)將延續(xù)之前的表現(xiàn)。