時(shí)間：2023-07-18 16:41:24
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【關(guān)鍵詞】中小銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
近年來(lái)，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)陸續(xù)有一大批中小商業(yè)銀行如雨后春筍般先后成立。中小商業(yè)銀行在推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展起到了重要作用，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。但我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展還面臨諸多的困難和很大的風(fēng)險(xiǎn)。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)定義和分類
《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為三類：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。自商業(yè)銀行誕生以來(lái)風(fēng)險(xiǎn)就伴隨其左右，并時(shí)時(shí)刻刻存在于商業(yè)銀行的運(yùn)行過(guò)程中，直到《巴塞爾新資本協(xié)議》才首次提出將信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，建立了以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)為核心的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算和監(jiān)管框架。
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例及成因分析
（一）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析
2004 年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作，違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。經(jīng)查，涉及金額2599 萬(wàn)，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)。深入剖析該案例發(fā)生原因，主要有幾個(gè)方面的因素：一是缺乏正確的經(jīng)營(yíng)理念，沒(méi)有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系、業(yè)務(wù)發(fā)展和合法守規(guī)的關(guān)系；二是缺乏對(duì)零售貸款的管理經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，更沒(méi)有相應(yīng)的防范措施。
（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)其原因是多方面的，以商業(yè)銀行運(yùn)行的特點(diǎn)、運(yùn)作的環(huán)境以及內(nèi)部控制的狀況等因素，引起商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括以下幾個(gè)方面：
1.內(nèi)部欺詐行為
該原因已經(jīng)成為商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一，是指商業(yè)銀行的相關(guān)人員通過(guò)利用欺詐、盜竊、搶劫和偽造票據(jù)等手段，使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)性損失的行為。這一原因引發(fā)的資金損失具有數(shù)量大的特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的沖擊大，這就需要加強(qiáng)對(duì)這一原因的預(yù)防，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
2.管理中的失誤
在進(jìn)行執(zhí)行、交割和流程的管理過(guò)程中出現(xiàn)失誤也是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一，主要是指在操作的過(guò)程中，由于業(yè)務(wù)人員在數(shù)據(jù)的輸入過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致交易失敗或者是管理出錯(cuò)，對(duì)商業(yè)銀行的健康運(yùn)行的危害也是不容忽視的，需要加強(qiáng)重視和防范。
3.客戶或者是產(chǎn)品的失誤
在商業(yè)銀行的操作中，由于違約或者是濫用客戶的秘密信息，造成對(duì)客戶信息的不合法利用，以及一些錯(cuò)誤或者違法的管理或者是銷售未經(jīng)授權(quán)的產(chǎn)品，進(jìn)而無(wú)法滿足客戶的需求，對(duì)銀行或者是客戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。這就需要在客戶服務(wù)方面加強(qiáng)重視，做到客戶至上，制定金融產(chǎn)品的合理商業(yè)行為，從根源上對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制。
4.在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤
主要是源于系統(tǒng)的錯(cuò)誤或者是外部原因?qū)е陆?jīng)營(yíng)過(guò)程的中斷，對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、軟件和硬件造成危害，引發(fā)的一系列的問(wèn)題，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的損失，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利的影響。就我國(guó)而言，該項(xiàng)原因是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在的原因，需要加強(qiáng)防范。
三、某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)及做法
隨著近年來(lái)，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的日益凸顯，各類大案、要案的頻發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，某城市商業(yè)銀行以銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條、“十條禁令”和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為指導(dǎo)，結(jié)合該行自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，積極構(gòu)筑操作風(fēng)險(xiǎn)防控矩陣，逐步形成了系統(tǒng)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分積極的意義和促進(jìn)作用。
（一）按業(yè)務(wù)條線細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控矩陣框架
該行從客戶產(chǎn)品管理、執(zhí)行交割流程管理、內(nèi)外部欺詐、業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，對(duì)業(yè)務(wù)條線的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防控。一是采用“逆向思維、反向覆蓋”的方式，有針對(duì)性的完善內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋；二是全面查疏補(bǔ)漏，強(qiáng)化條線管控。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和隱蔽性等特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)行的防控體系進(jìn)行全面梳理及壓力測(cè)試，并針對(duì)查找到的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，相應(yīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)防控措施；三是以案為戒、舉一反三，完善操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
（二）積極發(fā)揮“火爐效應(yīng)”，著力提升操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度執(zhí)行力
該行通過(guò)實(shí)施嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，在內(nèi)部“架設(shè)”違規(guī)、違紀(jì)、違法的高壓線，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施落到實(shí)處。一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)與驗(yàn)收問(wèn)責(zé)制；二是加強(qiáng)“三道防線”建設(shè)；三是做好后續(xù)檢查及跟蹤整改。
（三）將風(fēng)險(xiǎn)量化管理，實(shí)行千分制檢查監(jiān)督
該行在創(chuàng)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，為了使各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施能夠得以有效地貫徹落實(shí)和實(shí)施，該行沒(méi)有將國(guó)內(nèi)外大型商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量模型進(jìn)行生搬硬套，而是有建設(shè)性的將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施以“千分制”形式逐條按分值進(jìn)行量化，簡(jiǎn)單、明了，易于操作。
（四）全面推行垂直、集約式的授權(quán)管理模式
該行在授權(quán)管理上實(shí)行 “崗位監(jiān)督+制度約束+機(jī)器制約+分級(jí)授權(quán)”的管理模式，確保風(fēng)險(xiǎn)防控縱向到底、橫向到邊。
四、加強(qiáng)中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策
商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，這是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程和綜合的任務(wù)，需要全體人員的共同努力。結(jié)合我們以上所分析的案例以及某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理成功案例，針對(duì)中小商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制提出以下主要對(duì)策：
（一）樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先理念，提高制度建設(shè)的效率和針對(duì)性
一是中小商業(yè)銀行應(yīng)自覺(jué)地把加強(qiáng)內(nèi)控管理作為防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，要一手抓內(nèi)控管理，一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)管理與發(fā)展并重；二是必須找準(zhǔn)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，做到“制度完善、目標(biāo)準(zhǔn)確”，提高操作風(fēng)險(xiǎn)防范的效率和能力；三是中小銀行應(yīng)對(duì)現(xiàn)有制度不斷進(jìn)行評(píng)估修訂、補(bǔ)充和整合，確保各項(xiàng)制度在各部門(mén)、各層次得到貫徹執(zhí)行。
（二）提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力
做好風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。要確保制度得到有效執(zhí)行需要三項(xiàng)機(jī)制的支持：一是有效的激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)各相關(guān)崗位、相關(guān)人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴(yán)；二是嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，對(duì)于制度執(zhí)行不力或有章不循造成的風(fēng)險(xiǎn)失控，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，決不能姑息養(yǎng)奸，做到制度面前人人平等；三是強(qiáng)大的合規(guī)檢查，即對(duì)全行所有崗位、人員的法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行情況定期進(jìn)行合規(guī)性檢查，促使各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。
（三）加快組織架構(gòu)再造及信息系統(tǒng)建設(shè)
一是中小銀行應(yīng)借鑒國(guó)外及國(guó)內(nèi)大型銀行經(jīng)驗(yàn)，加快組織結(jié)構(gòu)再造，打破原有的那種條塊式的組織架構(gòu)設(shè)置，建立起扁平化、垂直化的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，來(lái)強(qiáng)化總行管理職能；二是中小商業(yè)銀行要注重加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和龐大的網(wǎng)絡(luò)，建立完善的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
五、結(jié)束語(yǔ)
商業(yè)銀行的市場(chǎng)化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)。本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，并針對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行管理的實(shí)際情況，借鑒某城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，研究了具有中小商業(yè)銀行管理特色的操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策，對(duì)降低中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
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第十六招：多管齊下控成本
寧波市鄞州區(qū)某公司主要進(jìn)口高科技產(chǎn)品。盡管產(chǎn)品體積小但貨值大，需要保證產(chǎn)品安全抵達(dá)-節(jié)省費(fèi)用殊為不易。為此，該公司采取了多種措施：
一是在深圳進(jìn)口采購(gòu)。并以卡車運(yùn)輸，方便快捷、費(fèi)用節(jié)??；
二是選擇一條龍服務(wù)的貨代，做到貨物進(jìn)貨開(kāi)單無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。減少中間環(huán)節(jié)；
三是用遠(yuǎn)期信用證支付。方便公司融資，節(jié)省無(wú)形損耗，使資金利用率最優(yōu)化。
第十七招：貨幣支付有講究
寧波國(guó)家高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)某公司在進(jìn)口商品成本控制方面，除了“貨比三家”。選擇價(jià)格和質(zhì)量性價(jià)比最優(yōu)的品種，還注重對(duì)進(jìn)口商品交易幣種選擇。針對(duì)人民幣不斷升值的趨勢(shì)。該公司盡量采用美元等幣值平穩(wěn)或下滑的貨幣付款。從而降低了進(jìn)口商品經(jīng)營(yíng)成本。
第十八招：境外結(jié)算避損失
很多企業(yè)既有出口業(yè)務(wù)又有進(jìn)口業(yè)務(wù)。存在資金的頻繁進(jìn)出與匯兌問(wèn)題，在人民幣升值與國(guó)際貨幣匯率變動(dòng)的背景下，經(jīng)常有匯率等方面的損失。慈溪市某生產(chǎn)企業(yè)也如此，該公司出口賺取了大量美元，但人民幣升值帶來(lái)了壓力。于是，這家企業(yè)采用境外結(jié)算方式，將賺到的美元在境外采購(gòu)物資，用以開(kāi)展加工貿(mào)易。同時(shí)’還開(kāi)展進(jìn)口業(yè)務(wù)。目前，這家企業(yè)已基本做到年進(jìn)口額大于出口額，既規(guī)避了人民幣升值帶來(lái)的j中擊，又降低了進(jìn)口貨物的采購(gòu)成本。
第十九招：套期保值穩(wěn)貿(mào)易
資源商品的價(jià)格與國(guó)際資本市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)緊密聯(lián)系，例如。倫敦金屬交易所(LME)的掛牌鎳價(jià)直接影響國(guó)內(nèi)價(jià)格。為此，寧波市江東區(qū)某公司既通過(guò)國(guó)際期貨市場(chǎng)進(jìn)行套期保值。又給客戶提供實(shí)物交易的“套期保值”服務(wù)這為客戶控制成本提供了便利，客戶在出口時(shí)能轉(zhuǎn)移價(jià)格變動(dòng)因素。放心拓展貿(mào)易。
第二十招：優(yōu)化配置保利潤(rùn)
寧波市江東區(qū)某公司長(zhǎng)期從事進(jìn)口業(yè)務(wù)。通過(guò)優(yōu)化資源配置、提升內(nèi)部運(yùn)營(yíng)來(lái)確保獲取利潤(rùn)。該公司首先提高庫(kù)存現(xiàn)貨管理能力，合理配置進(jìn)口商品數(shù)量，盡量減少庫(kù)存擠壓產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。并合理安排現(xiàn)金流。確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其次是發(fā)揮“國(guó)際和國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)。虛擬和實(shí)體兩個(gè)結(jié)合”商業(yè)模式的優(yōu)勢(shì)-分進(jìn)口、轉(zhuǎn)口、國(guó)內(nèi)分銷三個(gè)渠道靈活運(yùn)作，三是通過(guò)國(guó)內(nèi)現(xiàn)貨和國(guó)際期貨的時(shí)間和價(jià)格差進(jìn)行互補(bǔ)。以確保公司能積極應(yīng)對(duì)價(jià)格和市場(chǎng)需求波動(dòng)。避免出現(xiàn)重大損失。保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。
第二十一招：銀行信用消疑慮
寧波市鄞州區(qū)某進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)設(shè)備進(jìn)口業(yè)務(wù)，因?yàn)樵O(shè)備單價(jià)高。金額較大，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和資金壓力較重，該公司不敢貿(mào)然付款，供應(yīng)商也不敢輕易供貨。為此-該公司辦理了進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)并留有一部分余款，將在設(shè)備驗(yàn)收后通過(guò)公司簽發(fā)的設(shè)備驗(yàn)收合格證作為承兌的條件。這既保證了公司貨款資金的安全。提升了資金使用效率。又使供應(yīng)商放心交貨。
第二十二招：進(jìn)出貨代同一家
對(duì)于進(jìn)口貨物運(yùn)輸及貨代公司的選擇，寧波有的外貿(mào)企業(yè)依托自身出口量大的優(yōu)勢(shì)，與一些專業(yè)的、有實(shí)力的貨代公司進(jìn)口部門(mén)合作，與總公司簽訂合同，在出口合作基礎(chǔ)上，擴(kuò)大進(jìn)口合作。這種將進(jìn)口賃代捆綁到已由出口貨代的辦法，可以在費(fèi)用及運(yùn)輸成本上得到更多實(shí)惠。
第二十三招：進(jìn)口保險(xiǎn)保安全
進(jìn)口商品由于環(huán)節(jié)較多、鏈條較長(zhǎng)。蘊(yùn)藏了一定的風(fēng)險(xiǎn)。為此-許多寧波外貿(mào)企業(yè)在降低進(jìn)口商市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，主動(dòng)辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為進(jìn)口商品投保，通過(guò)這個(gè)行之有效的辦法，可以減少投入，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度。
第二十四招：金融工具抗風(fēng)險(xiǎn)
寧波市江東區(qū)某公司經(jīng)營(yíng)的進(jìn)口資源商品業(yè)務(wù)的交易金額很大。并有財(cái)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。為此，該公司盡力依靠現(xiàn)代金融手段管理控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。該公司與銀行積極合作。通過(guò)銀行為公司提供信用擔(dān)保貸款、貨物抵押融資等方式化解風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)可以放心開(kāi)展進(jìn)口貿(mào)易。
第二十五招：謹(jǐn)慎審單識(shí)詐騙
寧波市海曙區(qū)某進(jìn)出口公司曾過(guò)北方一家礦業(yè)公司與印尼一家公司的5萬(wàn)噸鎳礦進(jìn)口生意。那家印尼公司因鎳礦價(jià)格上漲等原因，違約不發(fā)貨且兩次提供虛假的提單復(fù)印件。并將單據(jù)提交銀行議討。因此，該公司當(dāng)即采取措施：一是嚴(yán)格審核銀行議付單證。發(fā)現(xiàn)三條不符點(diǎn)，立即通知銀行拒付；二是根據(jù)調(diào)查核實(shí)對(duì)方提供的提單和質(zhì)量證書(shū)均屬偽造。馬上向公安局報(bào)案。由此避免了一起重大詐騙案。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資；風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)；沖突管理；案例分析
中圖分類號(hào)：F281 文獻(xiàn)標(biāo)志碼，A
風(fēng)險(xiǎn)投資從運(yùn)作方式看，是風(fēng)險(xiǎn)投資公司向風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投入風(fēng)險(xiǎn)資本的過(guò)程，也是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)投資公司、風(fēng)險(xiǎn)資金投資者和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)之間關(guān)系，實(shí)現(xiàn)利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的一種投資方式。中國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)投資這塊起步較晚。1985年，我國(guó)第一家專營(yíng)新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資的中國(guó)新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司在北京成立。經(jīng)過(guò)20多年發(fā)展風(fēng)投行業(yè)還有很大缺陷。制約我國(guó)風(fēng)投行業(yè)因素很多，如龔國(guó)光提到的政府在風(fēng)險(xiǎn)投資中的角色定位問(wèn)題、投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、缺乏有效的退出機(jī)制等。正如張躍濤說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作成功要靠微觀主體和宏觀環(huán)境共同發(fā)揮作用。發(fā)展我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資既要完善我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資外部環(huán)境，也要積極協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)投資參與方內(nèi)部關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)投資作為一種權(quán)益資本，而不是風(fēng)險(xiǎn)資本，其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)性遠(yuǎn)高于銀行貸款，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組員間易產(chǎn)生沖突。在風(fēng)險(xiǎn)投資中，風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)關(guān)系是一個(gè)隨時(shí)間推移不斷變化動(dòng)態(tài)過(guò)程，會(huì)產(chǎn)生不合作行為，導(dǎo)致合作破裂。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部關(guān)系問(wèn)題解決方法，許多學(xué)者做了相關(guān)研究。有些學(xué)者從整個(gè)風(fēng)投過(guò)程提出解決措施。楊艷萍認(rèn)為聲譽(yù)機(jī)制對(duì)風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家之間的互動(dòng)合作有激勵(lì)效應(yīng)。陳海英，劉洋認(rèn)為應(yīng)從加大政府扶持力度，建立良好風(fēng)投環(huán)境；完善風(fēng)險(xiǎn)投資立法；培養(yǎng)高素質(zhì)的投資人才等方面發(fā)展我國(guó)風(fēng)投行業(yè)。有的學(xué)者針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資單方提出解決措施。阮利民等盯以為分階段投資可以滿足風(fēng)司風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)等方面需要。本文基于風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)視角，在分析風(fēng)險(xiǎn)投資各階段沖突類型后，從風(fēng)險(xiǎn)投資不同階段提出沖突管理策略。
1 風(fēng)險(xiǎn)投資的沖突類型分析
在風(fēng)險(xiǎn)投資中參與各方基于自身利益會(huì)產(chǎn)生不一致，不一致最后上升為沖突。而風(fēng)險(xiǎn)投資中沖突分為多種類型，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資中沖突進(jìn)行合理管理首先要區(qū)分沖突類型。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)投資中沖突激烈程度可將沖突類型分為溝通型、競(jìng)爭(zhēng)型、回避型3種。
溝通型沖突。當(dāng)風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)有不一致時(shí)，雙方會(huì)引用對(duì)自己有利證據(jù)證明自己觀點(diǎn)正確性。這種沖突并不激烈，可以通過(guò)談判、討論等相對(duì)和平方式解決沖突。溝通型沖突基本存在于所有風(fēng)險(xiǎn)投資合作中，雙方通過(guò)溝通暫時(shí)達(dá)成一致。如風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在簽訂合同時(shí)針對(duì)一些條款產(chǎn)生不一致時(shí)，沖突并不激烈，通過(guò)溝通暫時(shí)解決沖突達(dá)成共識(shí)。
競(jìng)爭(zhēng)型沖突。當(dāng)風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的不一致無(wú)法用談判、討論等方式解決時(shí)，沖突就上升為競(jìng)爭(zhēng)型。競(jìng)爭(zhēng)型沖突表現(xiàn)為雙方互不讓步，視對(duì)方為利益敵對(duì)方，風(fēng)險(xiǎn)投資合作破裂或頻臨破裂，最后以兩敗俱傷或一方退出作為終結(jié)。風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)型沖突時(shí)有發(fā)生，如有許多公司創(chuàng)業(yè)者引進(jìn)投資后其股權(quán)被稀釋，對(duì)公司控制力減弱，或是自身能力不符合風(fēng)司要求被踢出局。
回避型沖突。對(duì)風(fēng)司和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)不一致采取回避態(tài)度，明知沖突存在卻為了合作需要假裝不存在。這樣會(huì)導(dǎo)致兩種截然不同的結(jié)果，一種結(jié)果是隨著合作加深，雙方溝通的增多，沖突漸漸變?nèi)踔敝料?；另一種結(jié)果是隨著時(shí)間的推移，沖突由于沒(méi)有很好地解決而逐漸激化，最后合作破裂。
2 不同階段的風(fēng)險(xiǎn)沖突管理方式
2.1風(fēng)險(xiǎn)投資的階段性沖突類型分析
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)投資階段有不同劃分，主流劃分方法有風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作包括融資、投資、管理、退出四階段。融資階段主要是風(fēng)險(xiǎn)資金投資者向風(fēng)司提供閑置資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。由此風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)生沖突階段主要發(fā)生在投資、管理、退出三階段。
投資階段沖突產(chǎn)生過(guò)程及類型。主要解決資金投資方向問(wèn)題。風(fēng)司通過(guò)對(duì)企業(yè)篩選、調(diào)查、估價(jià)、談判、合同設(shè)計(jì)與簽訂等一系列程序，把風(fēng)險(xiǎn)資本投向具有巨大增長(zhǎng)潛力的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。由于投資風(fēng)險(xiǎn)性較大，風(fēng)司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)要考慮各種因素，投資金額也不會(huì)過(guò)多，多數(shù)資金是分期投入的，所以在數(shù)量和規(guī)模上可能不能滿足風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)需要。雙方產(chǎn)生沖突表現(xiàn)在簽訂合同時(shí)雙方為投入資金數(shù)量、時(shí)間等問(wèn)題爭(zhēng)論不休。本階段沖突以溝通型為主，是風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)利益協(xié)調(diào)階段。投資階段沖突雖然不激烈，但其成功解決對(duì)雙方將來(lái)合作至關(guān)重要。
管理階段沖突產(chǎn)生過(guò)程及類型。主要解決風(fēng)險(xiǎn)資金增值問(wèn)題。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)投資資金到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)時(shí)，風(fēng)司為確保資金安全性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和指導(dǎo)。在管理過(guò)程中，風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)目標(biāo)并不完全一致，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)通常做出企業(yè)效用最大化決策，而不是風(fēng)司希望的收益最大化。當(dāng)風(fēng)司利益受損或風(fēng)司的監(jiān)管與指導(dǎo)影響企業(yè)正常運(yùn)作時(shí)，雙方就會(huì)產(chǎn)生沖突。本階段溝通型、回避型和競(jìng)爭(zhēng)型沖突往往是并存的，是風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)管理博弈階段。管理階段沖突情況復(fù)雜，要根據(jù)實(shí)際沖突類型進(jìn)行策略選擇。
退出階段沖突產(chǎn)生過(guò)程及類型。主要解決如何實(shí)現(xiàn)收益的問(wèn)題。風(fēng)司最終目的是套現(xiàn)。一般最好的退出是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)上市后風(fēng)司出售股份實(shí)現(xiàn)利益。但資本退出方式和時(shí)機(jī)不合適會(huì)導(dǎo)致風(fēng)司收益受損和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資金不穩(wěn)定、失去技術(shù)支撐等問(wèn)題，雙方產(chǎn)生沖突。本階段沖突比較激烈，多為競(jìng)爭(zhēng)型。沖突產(chǎn)生原因有微觀如風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的潛力，管理者素質(zhì)等；宏觀如經(jīng)濟(jì)政策，證券市場(chǎng)情況等。
2.2風(fēng)險(xiǎn)投資中不同階段管理方式選擇
風(fēng)司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在投資、管理、退出階段沖突類型不同，風(fēng)險(xiǎn)投資沖突管理應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)投資不同階段進(jìn)行分階段管理。
(1)風(fēng)險(xiǎn)投資投資階段，沖突以溝通型為主，可以采取協(xié)調(diào)式?jīng)_突管理。協(xié)調(diào)式?jīng)_突管理適用于沖突并不激烈的情況，雙方經(jīng)過(guò)充分地溝通，協(xié)調(diào)雙方利益，最終解決投資階段沖突，為將來(lái)合作奠定基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)投資管理階段，競(jìng)爭(zhēng)型，溝通型，回避型沖突都有很能產(chǎn)生，可以采取整合式?jīng)_突管理。整合式?jīng)_突管理適用于較為復(fù)雜的管理階段，根據(jù)沖突不同特點(diǎn)將協(xié)調(diào)型，旁助式等方法綜合運(yùn)用，將沖突分個(gè)擊破，最終解決本階段所有沖突。
(3)風(fēng)險(xiǎn)投資退出階段，沖突較激烈，可以采取旁助式?jīng)_突管理。在風(fēng)險(xiǎn)投資的退出階段，涉及風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式和時(shí)機(jī)，這時(shí)的沖突一般是競(jìng)爭(zhēng)型的，在溝通無(wú)效下試著向第三方求助。第三方可以提出建設(shè)性意見(jiàn)，幫助雙方形成新的計(jì)劃和選擇。旁助式?jīng)_突管理可打破雙方僵局，最終解決沖突。風(fēng)險(xiǎn)投資分階段沖突類型及管理方式總概括，如表1所示。
3 沖突管理的分階段案例分析
3.1投資階段的沖突類型與管理
關(guān)鍵詞： 《風(fēng)險(xiǎn)管理》實(shí)踐教學(xué)兩個(gè)階段
隨著高等教育從精英教育向大眾化教育的過(guò)渡，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)業(yè)能力的創(chuàng)新型人才，增強(qiáng)畢業(yè)生的就業(yè)能力，已成為當(dāng)前普通高校經(jīng)管類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)所面臨的重要課題。隨著社會(huì)的發(fā)展，隨著企業(yè)對(duì)創(chuàng)新型、應(yīng)用型人才的需求，單純的理論講授式教學(xué)模式已經(jīng)不能滿足社會(huì)的需求，《風(fēng)險(xiǎn)管理》這門(mén)課程更是如此。管理科學(xué)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的應(yīng)用學(xué)科，加強(qiáng)管理類課程的實(shí)踐教學(xué)是保證教學(xué)質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。《風(fēng)險(xiǎn)管理》作為經(jīng)管類學(xué)生的必修課，其本質(zhì)也是一門(mén)管理的科學(xué)，其目的是為了讓學(xué)生了解企業(yè)里面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，然后用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的知識(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量和評(píng)估，最后依據(jù)科學(xué)理論做出最優(yōu)的決策方案。所以學(xué)生除了掌握基本的理論之外，更重要的是把風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)理論應(yīng)用到企業(yè)中。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理課程更要注重實(shí)踐教學(xué)，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。本文主要從風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐教學(xué)的兩個(gè)階段——認(rèn)識(shí)性和操作性的實(shí)踐活動(dòng)來(lái)探討了《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程的實(shí)踐教學(xué)體系構(gòu)建。
一、《風(fēng)險(xiǎn)管理》進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)的必要性
在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)，企業(yè)是社會(huì)的主要支柱，大量創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富，改善著人們的生活水平，推動(dòng)著科技進(jìn)步。然而，很多企業(yè)就像蜜蜂一樣，雖然勤勞地尋花采蜜，卻只有很短暫的生命周期。2003年經(jīng)理世界年會(huì)提供了這樣的數(shù)據(jù)，“中國(guó)企業(yè)平均壽命約為8年，中小企業(yè)平均壽命只有2.9年”。以前一些耳熟能詳?shù)钠髽I(yè)，比如三株、秦池、太陽(yáng)神、亞細(xì)亞、飛龍等，有的各領(lǐng)兩三年，有的消失得更為迅速。實(shí)際上，即使在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力最強(qiáng)的美國(guó)，也有平均62%的公司存活不到5年，壽命超過(guò)20年的公司只占公司總數(shù)的10%，僅僅2%的公司能存活50年以上。可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)單位都有積極的作用。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)面臨兩難的境地。一方面，自然災(zāi)害和安全生產(chǎn)的嚴(yán)峻形勢(shì)呼喚加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，另一方面，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論從建章立法還是從理論實(shí)務(wù)都處于國(guó)際落后地位。更為嚴(yán)峻的是，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系尚未形成，無(wú)法滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理日益增長(zhǎng)的人才需求。人才缺乏，是提高我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)事故損失的主要制約因素。針對(duì)這一形勢(shì)，我們開(kāi)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程的主要目的是培養(yǎng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技能的人才，讓學(xué)生能從專業(yè)的角度開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)診斷、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、意外或責(zé)任調(diào)查、危機(jī)處置等實(shí)際工作，參與企業(yè)、政府決策，從而有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，促進(jìn)決策目標(biāo)的實(shí)際。所以要解決目前人才缺乏的問(wèn)題，就必須將理論與實(shí)踐相結(jié)合，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，讓學(xué)生更好地、更快地成為社會(huì)需要的人才。
二、《風(fēng)險(xiǎn)管理》進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)的兩個(gè)階段
“走進(jìn)企業(yè)”有兩種方式：一是在理論教學(xué)的過(guò)程中，加入案例教學(xué)，大量引入企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，不管是成功的還是失敗的，讓學(xué)生對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有感性認(rèn)識(shí)。另一方面，學(xué)生掌握理論知識(shí)后要走出校門(mén)，真正走進(jìn)企業(yè)，將所學(xué)理論知識(shí)應(yīng)用到實(shí)踐中。這兩種方式也正是《風(fēng)險(xiǎn)管理》在具體進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)的兩個(gè)階段。
（一）認(rèn)識(shí)性實(shí)踐活動(dòng)
認(rèn)識(shí)性實(shí)踐活動(dòng)即案例教學(xué)。一位哲學(xué)家說(shuō)過(guò)：智者從別人失敗的經(jīng)驗(yàn)中吸取教訓(xùn)；聰明者從自己失敗的經(jīng)驗(yàn)中吸取教訓(xùn)；愚者則永不懂得從經(jīng)驗(yàn)中學(xué)習(xí)。在《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程學(xué)習(xí)過(guò)程中，從眾多的企業(yè)中學(xué)習(xí)他們成功或失敗的經(jīng)驗(yàn)，那我們就是智者，同時(shí)，案例教學(xué)也會(huì)帶來(lái)很好的教學(xué)效果。
1.利用案例教學(xué)研究加強(qiáng)對(duì)理論的運(yùn)用
案例是溝通理論與實(shí)踐的橋梁，它在很大程度上彌補(bǔ)了以往那種單純?yōu)槔碚搶W(xué)習(xí)而學(xué)理論的學(xué)習(xí)方式的不足，利用教學(xué)案例研究把理論學(xué)習(xí)和實(shí)踐教學(xué)緊密地結(jié)合起來(lái)。通過(guò)案例的形式運(yùn)用理論，可以有效地加深對(duì)理論的理解，進(jìn)而用不同的理論來(lái)審視教學(xué)過(guò)程、分析教學(xué)效果、總結(jié)教師的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、提高學(xué)生的學(xué)習(xí)水平。例如，有200多年歷史的英國(guó)巴林銀行倒閉案例，先給同學(xué)們介紹一下這樣一件事情，然后讓學(xué)生自己來(lái)結(jié)合案例分析巴林銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所存在的問(wèn)題。這樣，既能引起學(xué)生的興趣，又能讓學(xué)生很好地發(fā)揮自己的才能，最重要的是在學(xué)生各抒己見(jiàn)的過(guò)程中，很好地把理論所學(xué)與實(shí)踐結(jié)合了起來(lái)。最后老師總結(jié)一下整個(gè)原因，學(xué)生就能很好地掌握了。通過(guò)這樣一個(gè)案例教學(xué)，學(xué)生能感性地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)一個(gè)企業(yè)的重要性，同時(shí)也會(huì)對(duì)這門(mén)課感興趣，學(xué)習(xí)起來(lái)事半功倍。
2.利用案例教學(xué)研究總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)
案例教學(xué)是教學(xué)情境的故事，不同的人對(duì)故事會(huì)有不同的解讀。讓學(xué)生參與案例分析，一方面可增強(qiáng)學(xué)生學(xué)習(xí)知識(shí)的能力，另一方面能鍛煉學(xué)生思考問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力；與此同時(shí)，教師可以從學(xué)生的回答中找出授課過(guò)程中存在的不足，學(xué)生哪些方面掌握得不好，真正達(dá)到教學(xué)相長(zhǎng)的效果。例如在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的講授中，所有的方法都介紹完了之后，給同學(xué)們一個(gè)橡膠公司的案例，簡(jiǎn)單介紹這家公司的情況，然后讓學(xué)生們討論該公司的面臨的風(fēng)險(xiǎn)。不同的學(xué)生會(huì)用不同的方法來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，一方面把各種方法應(yīng)用到實(shí)踐了，另一方面方法掌握得如何教師也就心中有數(shù)了。所以說(shuō)利用案例教學(xué)可以總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。
（二）操作性實(shí)踐活動(dòng)
有了上述認(rèn)識(shí)性的實(shí)踐活動(dòng)，接下來(lái)學(xué)生就應(yīng)該真正進(jìn)行操作性的實(shí)踐活動(dòng)──走進(jìn)企業(yè)。實(shí)踐出真知，讓學(xué)生走出校門(mén)，走進(jìn)企業(yè)，接觸企業(yè)，才能了解企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)流程，才能更好地將理論與實(shí)踐相結(jié)合，同時(shí)也為自己將來(lái)畢業(yè)成為企業(yè)的合格勞動(dòng)者做準(zhǔn)備。老師要提前與實(shí)習(xí)單位聯(lián)系好，確定好什么時(shí)間去企業(yè)，重點(diǎn)讓學(xué)生參觀學(xué)習(xí)哪些內(nèi)容。學(xué)生在走進(jìn)企業(yè)的活動(dòng)中，重點(diǎn)是把理論與實(shí)踐結(jié)合起來(lái)。比如，利用流程圖來(lái)識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)真正走進(jìn)企業(yè)，才能了解企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，才有可能畫(huà)出正確的流程圖；還有風(fēng)險(xiǎn)衡量，學(xué)生可以搜集企業(yè)過(guò)去若干年的針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)的損失資料，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。在這一環(huán)節(jié)中學(xué)生要自己動(dòng)手、動(dòng)腦，針對(duì)企業(yè)里的風(fēng)險(xiǎn)提出自己的觀點(diǎn)和想法，把風(fēng)險(xiǎn)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)落到實(shí)處。最后請(qǐng)企業(yè)有關(guān)的專家和學(xué)生一起座談，學(xué)生提出在實(shí)際中碰到的問(wèn)題，專家圍繞本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況加以解決，這樣學(xué)生就能受益匪淺，解決許多問(wèn)題，也能了解到企業(yè)到底是如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的。
綜上所述，《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)是完全必要的，在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、方法和手段已經(jīng)應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、投融資決策、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)等，涵蓋了從公司法人治理結(jié)構(gòu)安排到各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程和操作等各個(gè)層面，形成了系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。而在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中的一個(gè)相對(duì)薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因?！讹L(fēng)險(xiǎn)管理》課程要進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)，從認(rèn)識(shí)性的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)過(guò)渡到操作性的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，才能滿足企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求。
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一、業(yè)務(wù)運(yùn)行操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其成因
業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來(lái)分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過(guò)程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過(guò)程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無(wú)法識(shí)別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。
風(fēng)險(xiǎn)形成的深層原因：
（一）管理機(jī)制的偏頗導(dǎo)致人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱
盡管這是一個(gè)老生常談的原因，但通過(guò)對(duì)大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點(diǎn)，根本原因就是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒(méi)有樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎(jiǎng)懲機(jī)制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標(biāo)通過(guò)上級(jí)行層層分解下達(dá)到網(wǎng)點(diǎn)直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況均與柜員績(jī)效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險(xiǎn)等兌現(xiàn)多少收入，而對(duì)工作中無(wú)差錯(cuò)事故、無(wú)違章、無(wú)案件的柜員則沒(méi)有明確的考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或獎(jiǎng)勵(lì)很少，相對(duì)于產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)說(shuō)可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險(xiǎn)。如攬存開(kāi)戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管為了營(yíng)銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責(zé)，或不認(rèn)真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。
（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。
因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性很強(qiáng)，但還沒(méi)有建立一套科學(xué)、合理、有效的員工培訓(xùn)機(jī)制。一是新進(jìn)員工經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)后就匆匆上崗，并且培訓(xùn)中也是簡(jiǎn)單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒(méi)有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對(duì)制度要求知其然而不知其所以然，對(duì)制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學(xué)，因此技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開(kāi)發(fā)都在個(gè)金部門(mén)，基層支行對(duì)員工的培訓(xùn)一般由核算部門(mén)負(fù)責(zé)，由于部門(mén)分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。
（三）內(nèi)控機(jī)制不能有效發(fā)揮作用
第一，管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差。一些領(lǐng)導(dǎo)干部不能正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開(kāi)拓與發(fā)展，往往以實(shí)現(xiàn)多少效益作為自己的功績(jī)，而對(duì)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范重視不夠。但一個(gè)大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒(méi)有及時(shí)跟上，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒(méi)有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒(méi)有明確廢除，造成基層行無(wú)所適從。第三，監(jiān)督檢查落實(shí)不到位。目前在支行以總會(huì)計(jì)、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運(yùn)行管理的事中控制體系，但有的行配備的營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)不熟悉，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)就持卡上崗，因而對(duì)特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時(shí)，各職能部門(mén)對(duì)新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對(duì)業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)暴露并得到有效控制。
（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案
當(dāng)前，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)外部環(huán)境比較嚴(yán)峻，利用偽造變?cè)炱睋?jù)、憑證進(jìn)行詐騙的活動(dòng)時(shí)有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機(jī)關(guān)人員進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開(kāi)戶等詐騙行為也屢見(jiàn)不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無(wú)孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會(huì)不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案就是一起員工為個(gè)人利益不惜鋌而走險(xiǎn)，給銀行造成巨大損失的典型性案例。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范措施
（一）以人為本，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范教育
一是防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于以人為本，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛(ài)崗敬業(yè)精神，強(qiáng)化員工的責(zé)任心，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。二是對(duì)員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開(kāi)展警示教育，通過(guò)警示教育活動(dòng)，使員工在思想上對(duì)違法違紀(jì)的行為有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。三是加強(qiáng)對(duì)員工人生觀和價(jià)值觀的引導(dǎo)和教育，促進(jìn)員工樹(shù)立正確的人生目標(biāo)，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導(dǎo)全行員工站在對(duì)工行事業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)員工自己負(fù)責(zé)、對(duì)家庭幸福負(fù)責(zé)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)違規(guī)違章的危害性和遵章守紀(jì)的重要性，時(shí)刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。
（二）強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力
第一，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的考核機(jī)制。建立權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。合理調(diào)配臨柜人員及營(yíng)銷人員，科學(xué)調(diào)動(dòng)員工積極性。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強(qiáng)對(duì)人員和崗位分工的管理，健全崗位責(zé)任，狠抓重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實(shí)到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。比如制度規(guī)定小額低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理?yè)Q人復(fù)核，在復(fù)核過(guò)程中就要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能流于形式造成風(fēng)險(xiǎn)。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對(duì)新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進(jìn)舊制度，使制度更具有可操作性。
（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范能力
一是加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)，新員工上崗前做好全面培訓(xùn)，各部門(mén)相互協(xié)調(diào)配合，對(duì)新業(yè)務(wù)，新流程改造及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過(guò)培訓(xùn)不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是加強(qiáng)員工識(shí)假、辨假技能的培訓(xùn)。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標(biāo)識(shí)、暗記等反假技能，利用配備ETO票據(jù)定位對(duì)比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對(duì)可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進(jìn)行鑒別，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風(fēng)險(xiǎn)。
（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)
優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié)，積極開(kāi)發(fā)完善系統(tǒng)功能，加強(qiáng)系統(tǒng)控制力度，減少人為操作環(huán)節(jié)。目前經(jīng)濟(jì)體制下公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)非常普遍，由于系統(tǒng)不支持，本可以使用“一記雙訖”一個(gè)交易就可完成賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理需要經(jīng)過(guò)三¬¬¬¬至四個(gè)交易來(lái)完成，先單邊借記往來(lái)戶，單邊貸記內(nèi)部過(guò)渡戶，再用“一記雙訖”交易由內(nèi)部戶記入個(gè)人賬戶，如果是卡賬戶要使用兩個(gè)單邊交易來(lái)完成，這樣柜員操作環(huán)節(jié)越多越容易出現(xiàn)差錯(cuò)。還有同網(wǎng)點(diǎn)往來(lái)戶與個(gè)人賬戶大宗現(xiàn)金存取，如庫(kù)存不足，往往會(huì)發(fā)生“先存后取”現(xiàn)象。
一、加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建科學(xué)有效的制度體系
×銀行是我國(guó)最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內(nèi)控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的××銀行××支行，在內(nèi)控制度建設(shè)上不僅僅停留在按上級(jí)行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實(shí)際，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理模式，面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，先后制定了信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理等二十項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對(duì)印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進(jìn)行了再保險(xiǎn)。建立了合理的組織架構(gòu)，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)移。同時(shí)還根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務(wù)、集團(tuán)客戶與關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險(xiǎn)集中的重要業(yè)務(wù)上，制定和完善了相應(yīng)的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)帳與會(huì)計(jì)之間的適時(shí)對(duì)帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使××銀行××支行各項(xiàng)工作一開(kāi)始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，
二、堅(jiān)持特色，培育企業(yè)內(nèi)控文化
為了保證內(nèi)控系統(tǒng)有效運(yùn)行，提高員工對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)嚴(yán)格、扎實(shí)、高效的工作作風(fēng)，××銀行××支行面對(duì)成立時(shí)間短、業(yè)務(wù)新、人員素質(zhì)參差不齊等特點(diǎn)，積極組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)，采取多種方式,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別量化意識(shí)，用××先進(jìn)的管理理念、發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)精神教育員工。一是開(kāi)展“糾樹(shù)”活動(dòng)。今年以來(lái)××銀行××支行開(kāi)展了一次“糾正不良習(xí)慣，樹(shù)立無(wú)缺陷工作作風(fēng)”的主題活動(dòng)，號(hào)召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣開(kāi)始，克服工作中存在的缺點(diǎn)和不足，樹(shù)立“違規(guī)操作就是制造風(fēng)險(xiǎn)”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實(shí)行工作日志制度。××銀行××支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時(shí)間記錄一天的工作情況，對(duì)自己當(dāng)日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，并提出改進(jìn)辦法和措施，以達(dá)到思想和行動(dòng)的統(tǒng)一。三是堅(jiān)持內(nèi)控自查評(píng)審會(huì)議制度。支行每月都要召開(kāi)內(nèi)控評(píng)審會(huì)議，每個(gè)崗位、每個(gè)操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對(duì)其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內(nèi)控制度情況都要進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出看法和意見(jiàn)，互相監(jiān)督，明確責(zé)任。各部室對(duì)當(dāng)月存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患要進(jìn)行分析總結(jié)，行領(lǐng)導(dǎo)每次對(duì)內(nèi)控自查評(píng)審情況進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改。高管層對(duì)內(nèi)控管理的重視，促進(jìn)了××行××支行內(nèi)控管理文化不斷完善，廣大員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理是每個(gè)員工的職責(zé)，深刻理解風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內(nèi)控建設(shè)只有起點(diǎn)沒(méi)有終點(diǎn)”“銀行求生內(nèi)控先行”“執(zhí)行制度沒(méi)有特權(quán)”等個(gè)性鮮明的內(nèi)控文化。
三、規(guī)范自律行為,強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力
制度建設(shè)固然重要，然而把制度落到實(shí)處，增加執(zhí)行力，使內(nèi)控機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)有效，乃是重中之重，××銀行××支行在執(zhí)行內(nèi)控制度方面，規(guī)定了嚴(yán)格的責(zé)任追究制度和獎(jiǎng)懲制度。制定鐵律，不管是誰(shuí)、無(wú)論是誰(shuí)，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒(méi)有特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一查到底，力求達(dá)到糾正問(wèn)題，排除風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)的最終目的。營(yíng)造一種層層設(shè)防、處處把關(guān)、事事對(duì)照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來(lái)，在信貸資金投放過(guò)程中，××銀行××支行堅(jiān)決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅(jiān)持資產(chǎn)運(yùn)行的可控制原則，以質(zhì)量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構(gòu)，明確了各部門(mén)的職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)了客戶資格準(zhǔn)入意見(jiàn)，制定了客戶優(yōu)選標(biāo)準(zhǔn)，并且一律公開(kāi)，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無(wú)論是什么人、哪個(gè)部門(mén)推薦的，堅(jiān)決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產(chǎn)質(zhì)量。截止到今年九月末該行全部貸款余額×××××萬(wàn)元，無(wú)一逾期，無(wú)一欠息。此外，在案件專項(xiàng)治理工作中，該行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以身作則，全行員工認(rèn)真對(duì)待，積極查改，保證了此次活動(dòng)不走形式，不走過(guò)場(chǎng)，收到了較好的效果。共計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題九十個(gè)，其中一般性問(wèn)題八十六個(gè)，較嚴(yán)重問(wèn)題四個(gè)，有效整改七十九個(gè)，整改率百分之八十七點(diǎn)七，沒(méi)有整改的體現(xiàn)在會(huì)計(jì)、出納專業(yè)流程上，已構(gòu)成差錯(cuò)事實(shí)，只能在以后的工作當(dāng)中徹底杜絕。
四、堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)警示教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)
防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，人是關(guān)鍵，不解決人的問(wèn)題，再好的內(nèi)控制度也無(wú)濟(jì)于事。因此必須加強(qiáng)思想政治工作，教育員工樹(shù)立正確的世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀，加大對(duì)員工職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律的教育力度，按照“規(guī)定動(dòng)作”規(guī)范員工行為。
市場(chǎng)利率化是主要由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場(chǎng)的融資水平。與傳統(tǒng)的利率相比，市場(chǎng)利率化降低了國(guó)家對(duì)于市場(chǎng)利率的調(diào)控力度，使其主要受到經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的影響和調(diào)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)成為市場(chǎng)利率的決定主體，在中央銀行基礎(chǔ)利率的要求下，由經(jīng)融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的資金情況和金融市場(chǎng)的變化，從而對(duì)自身機(jī)構(gòu)的利率進(jìn)行調(diào)節(jié)的一種機(jī)制。減少中央控制中的“少數(shù)服從多數(shù)”的調(diào)控格局，是經(jīng)融機(jī)構(gòu)能夠在貨幣市場(chǎng)中國(guó)，對(duì)于自身的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展具有更大的自主和活動(dòng)的空間，創(chuàng)建出金融機(jī)構(gòu)和中央銀行聯(lián)合制約管理調(diào)控市場(chǎng)利率的新體系。
二、市場(chǎng)利率化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展的影響
(一)市場(chǎng)利率化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的正面激勵(lì)
1、提升銀行競(jìng)爭(zhēng)力。
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式一般是按照通過(guò)金融業(yè)務(wù)和大型的證券交易、貸款等項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的盈利和發(fā)展的，市場(chǎng)利率化將會(huì)在更大程度上帶動(dòng)貨幣市場(chǎng)證券交易的活躍度，銀行有更大的活動(dòng)空間實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)調(diào)控，以便實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的消費(fèi)刺激和消費(fèi)者的項(xiàng)投資熱情，從而更好地實(shí)現(xiàn)銀行的盈利，以此提升銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；市場(chǎng)利率化主要是以市場(chǎng)作為利率調(diào)節(jié)的主體，以市場(chǎng)的變化作為參照值，使得商業(yè)銀行建立起等文件盒行之有效和金融體制，使得其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不僅有更大的活躍空間，還能對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行更嚴(yán)控的監(jiān)管，極好的把握市場(chǎng)的走向，實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)效益，帶動(dòng)社會(huì)的發(fā)展和社會(huì)財(cái)富值的增長(zhǎng)。
2、加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
市場(chǎng)利率化的應(yīng)用和發(fā)展，為各大商業(yè)銀行提供了發(fā)展的空間，但是另一方面，使得銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)逐漸白熱化，商業(yè)銀行要想在這樣的市場(chǎng)背景下，獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益和持續(xù)進(jìn)步的發(fā)展，則要求商業(yè)銀行要提升自身的經(jīng)濟(jì)效益和自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，改革創(chuàng)新變成了一項(xiàng)不得不完成的轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)利率化的出現(xiàn)與實(shí)施，無(wú)疑針對(duì)市場(chǎng)傳統(tǒng)管理是很大的挑戰(zhàn)，它會(huì)打破傳統(tǒng)格局和思維方式，積極建立和創(chuàng)新市場(chǎng)管理的戰(zhàn)略和目標(biāo)，以及實(shí)現(xiàn)方式和業(yè)務(wù)投入的多樣化，是商業(yè)銀行徹底擺脫業(yè)務(wù)單一的特點(diǎn)，發(fā)展成為業(yè)務(wù)多樣化的新型投資發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。
（二）市場(chǎng)利率化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的負(fù)面制約
1、加大銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。
正所謂機(jī)遇與挑戰(zhàn)總是并存的，市場(chǎng)利率化的實(shí)現(xiàn)和運(yùn)用，使得銀行獲得一定的發(fā)展空間，但發(fā)展的同時(shí)又必須得面對(duì)同等的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槭袌?chǎng)利率化總要受到市場(chǎng)變化的支配，于是市場(chǎng)利率化在市場(chǎng)變化的環(huán)境下，將會(huì)出現(xiàn)頻繁的波動(dòng)，并且波動(dòng)呈現(xiàn)出的特點(diǎn)即為波動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)和厲害程度呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。一旦在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施或者銀行決策發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，出現(xiàn)利率波動(dòng)，且波動(dòng)大范圍和程度都超出了銀行調(diào)節(jié)控制的范圍，銀行就將面臨巨大的挑戰(zhàn)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，加大銀行戰(zhàn)略設(shè)置和發(fā)展管理端的壓力，容易加大利率風(fēng)險(xiǎn)。
2、影響傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)。
存貸款業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行發(fā)展中一項(xiàng)傳統(tǒng)而穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，在銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，更穩(wěn)定的為銀行帶來(lái)一定的收益。市場(chǎng)利率化的出現(xiàn)會(huì)使得顧客為了降低風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)減少存貸款量，這樣即將使得銀行大程度失去傳統(tǒng)的穩(wěn)定的收益，降低銀行整體的經(jīng)濟(jì)效益和安全保障，使得銀行的發(fā)展在市場(chǎng)的變化中，必須高度重視發(fā)展和戰(zhàn)略方向，一旦出現(xiàn)偏差，銀行將很難挽救，甚至?xí)媾R更加嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。
三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新對(duì)策
（一）加強(qiáng)銀行抗利率風(fēng)險(xiǎn)能力建設(shè)
1、組建科學(xué)合理的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。
市場(chǎng)利率化的實(shí)施與應(yīng)用，使得商業(yè)銀行在發(fā)展進(jìn)程中，在主要依托市場(chǎng)為載體的背景下，將要面對(duì)多變的市場(chǎng)中擁有的更多的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)能夠有效地提升銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，以保證在市場(chǎng)的發(fā)展中，銀行能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展下去。
2、加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。
相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別明顯具有更好地前瞻性，能夠在銀行發(fā)展中，在風(fēng)險(xiǎn)哈妹發(fā)生前，有效地進(jìn)行識(shí)別，然后規(guī)避，實(shí)現(xiàn)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。所以，商業(yè)銀行要想在市場(chǎng)利率化以多變且無(wú)規(guī)律的市場(chǎng)中尋求穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，還需要提升滋生的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，從而有效的回避掉風(fēng)險(xiǎn)。
（二）改變運(yùn)作模式
1、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略改變。
商業(yè)銀行存在和發(fā)展的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)和銀行的持續(xù)發(fā)展，所以銀行在整個(gè)戰(zhàn)略制定和部署上都要首先以滿足市場(chǎng)為原則，積極滿足消費(fèi)者的要求，獲得穩(wěn)定而優(yōu)質(zhì)的客源，實(shí)現(xiàn)銀行長(zhǎng)期發(fā)展。所以，在營(yíng)銷戰(zhàn)略的制定上，要以市場(chǎng)和消費(fèi)者的需求為導(dǎo)向，提升業(yè)務(wù)和服務(wù)水平，吸引消費(fèi)者。
2、建設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行。
計(jì)算機(jī)的發(fā)展和普及，使得消費(fèi)者們認(rèn)識(shí)、選擇業(yè)務(wù)越來(lái)越便捷化，網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)和重視是勢(shì)在必行的。加大網(wǎng)上銀行規(guī)模和提升網(wǎng)上銀行服務(wù)質(zhì)量，將是每一個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展不可忽視的一個(gè)方面，積極進(jìn)行網(wǎng)站建設(shè)和有效規(guī)劃管理設(shè)置，是訪問(wèn)和操作更加安全、便捷，符合現(xiàn)代人的生活特征。另外，網(wǎng)上銀行的建設(shè)能早很大程度上節(jié)約出設(shè)置服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的資金，有效的節(jié)約成本，提升自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
四、案例分析
我們以中小銀行為例來(lái)進(jìn)行分析。對(duì)于中小銀行而言，他們具有靈活性高、積極性高的優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)，因?yàn)槲覈?guó)的銀行業(yè)接近壟斷，導(dǎo)致中小銀行所占市場(chǎng)份額低、資產(chǎn)規(guī)模小，加上自身管理缺陷，中小銀行面對(duì)危機(jī)時(shí)往往存在更大的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）市場(chǎng)利率化為中小銀行帶來(lái)了更大的機(jī)遇
1、促進(jìn)中小企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新。
為了減少市場(chǎng)利率化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)就會(huì)針對(duì)其更為廣泛的客戶群設(shè)置多元化的融資業(yè)務(wù)。
2、使得存貸方式更為靈活。
實(shí)行市場(chǎng)利率化以后，銀行的自主性有所提高，可以向客戶提供多樣的存貸方式。
3、優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)。
隨著市場(chǎng)利率化進(jìn)程的不斷加強(qiáng)，中小企業(yè)在保證與原有的核心客戶的關(guān)系的同時(shí)也會(huì)調(diào)節(jié)、細(xì)化它們的業(yè)務(wù)內(nèi)容，從而就需要對(duì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，比如刪減掉不必要的部門(mén)、增設(shè)新的部門(mén)、對(duì)原有的部門(mén)進(jìn)行細(xì)化或重組。
（二）市場(chǎng)利率化對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，不僅是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)
1、導(dǎo)致業(yè)務(wù)萎縮。
市場(chǎng)利率化會(huì)使銀行出現(xiàn)更多的存貸方式，這也就意味著客戶進(jìn)行選擇的范圍增大，銀行可能會(huì)因此失去一些客戶。
2、會(huì)使利差收窄。
利差指的就是存款利率與貸款利率之差，傳統(tǒng)的銀行業(yè)基本上利差作為主要利潤(rùn)來(lái)源，而市場(chǎng)利率化很可能導(dǎo)致銀行降低貸款利率、提高存款利率，從而利差收窄，利潤(rùn)減少。
五、結(jié)束語(yǔ)
次貸危機(jī)產(chǎn)生的原因
次貸危機(jī)發(fā)生在美國(guó),產(chǎn)生于房地產(chǎn)市場(chǎng),這絕不是偶然的現(xiàn)象。美元本位的國(guó)際貨幣體系和美國(guó)消費(fèi)的過(guò)度發(fā)展是根本原因；市場(chǎng)監(jiān)管的松弛、激勵(lì)錯(cuò)位以及機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失等是具體原因。
次貸危機(jī)的根本原因在于美元本位的國(guó)際貨幣體系和美國(guó)消費(fèi)的過(guò)度膨脹。布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國(guó)則進(jìn)入了無(wú)約束的美金泛濫時(shí)期。全球經(jīng)濟(jì)的不平衡使得亞洲的過(guò)度儲(chǔ)蓄與美國(guó)的過(guò)度消費(fèi)形成了鮮明的對(duì)比，以美元為主要儲(chǔ)備貨幣的石油國(guó)家和亞洲出口型國(guó)家通過(guò)購(gòu)買美國(guó)國(guó)債和公司債，進(jìn)一步壓制了美國(guó)的市場(chǎng)利率，造成了美國(guó)低利率環(huán)境。由于房地產(chǎn)市場(chǎng)需要資金量較大，成為吸納大額投資的理想市場(chǎng)，在有效需求不足以及資金逐利的驅(qū)動(dòng)下，向信用等級(jí)較低的人群發(fā)放貸款成為必然。
從2001年到2005年，美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)繁榮，刺激了次貸的快速發(fā)展。2006年，美國(guó)次貸總規(guī)模是2001年的5.3倍。截止2007年底，次級(jí)市場(chǎng)總規(guī)模大致在15000億美元左右，其中有近半數(shù)的人沒(méi)有固定收入，這部分貸款額在5000億～6000億美元之間。這是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)，瑞銀國(guó)際(UBS)的研究數(shù)據(jù)表明，截至2006年底，美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)的還款違約率高達(dá)10.5%，是優(yōu)惠級(jí)貸款市場(chǎng)的7倍。
而隨著2001年到2007年間美聯(lián)儲(chǔ)不斷升息，美國(guó)房?jī)r(jià)開(kāi)始下跌，次級(jí)房貸的違約率開(kāi)始上升，金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)比例逐步上升，高杠桿機(jī)構(gòu)開(kāi)始倒閉，市場(chǎng)變得更敏感，拆借利率上升，市場(chǎng)流動(dòng)性更緊缺，從而形成恐慌。隨著流動(dòng)性壓力和資產(chǎn)損失的不斷蔓延，歐洲金融市場(chǎng)受到嚴(yán)重沖擊。全球經(jīng)濟(jì)放緩的預(yù)期增加，商品市場(chǎng)開(kāi)始暴跌，美元意外走強(qiáng)導(dǎo)致外匯市場(chǎng)大幅波動(dòng)，新興市場(chǎng)國(guó)家遭受重創(chuàng)。次貸危機(jī)遂逐漸演變?yōu)橐粓?chǎng)大的金融危機(jī)。
除了大的宏觀經(jīng)濟(jì)因素以外，市場(chǎng)各參與主體對(duì)于危機(jī)的爆發(fā)也難辭其咎。我們認(rèn)為主要還有以下原因：
（1）次級(jí)抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)降低。由于證券化市場(chǎng)的發(fā)展，貸款風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為可以分散，從2004年末至2007年初，美國(guó)浮動(dòng)利率次級(jí)抵押貸款的承銷標(biāo)準(zhǔn)大大降低，由于住房?jī)r(jià)格下降，這種抵押貸款的拖欠率大幅上升，從而埋下了危機(jī)爆發(fā)的種子。
（2）激勵(lì)錯(cuò)位引發(fā)嚴(yán)重道德風(fēng)險(xiǎn)?！敖鸾德鋫恪?、“股票期權(quán)”、“大比例分紅”等等激勵(lì)措施導(dǎo)致了管理層和員工的短期行為。在這種激勵(lì)措施下，員工的交易策略會(huì)置公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益及聲譽(yù)而不顧，而傾向于非對(duì)稱交易，這種策略在市場(chǎng)形勢(shì)好的時(shí)候會(huì)取得額外的正向回報(bào)，但市場(chǎng)一旦大幅逆轉(zhuǎn)，公司將面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）不透明的復(fù)雜金融衍生品。以CDO為代表的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品設(shè)計(jì)過(guò)于復(fù)雜,而且不透明。如2004年美國(guó)的Axa公司發(fā)起的AriaCDO的資產(chǎn)池中出現(xiàn)了140家公司，分出了28層，含5種貨幣，不同層中又分了固定、浮動(dòng)以及通貨膨脹相連的層，可謂是創(chuàng)了CDO市場(chǎng)的先河。這種純粹為了追求高利潤(rùn)而設(shè)計(jì)的金融衍生品,使這些業(yè)務(wù)變成了純粹的金錢游戲,這與分散風(fēng)險(xiǎn)的初衷差之千里,遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。
（4）投資者缺乏盡職調(diào)查。首先，現(xiàn)代金融衍生品的盛行使得金融工程師流行，而基礎(chǔ)信用分析技術(shù)喪失，投資者普遍認(rèn)為，金融工程技術(shù)會(huì)把基礎(chǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)剔除。其次，證券產(chǎn)品的過(guò)于復(fù)雜以及信息在不斷傳遞中的損耗也使得投資者缺乏盡職調(diào)查的條件。最后，在經(jīng)歷了多年良好的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和充足的市場(chǎng)流動(dòng)性后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和投資者都已變得相當(dāng)自滿，降低了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
（5）信息披露不充分。美國(guó)大量的房屋貸款是通過(guò)貸款經(jīng)紀(jì)人發(fā)放的，貸款經(jīng)紀(jì)人掌握了貸款者的第一手資料，但它增加了銀行對(duì)信貸質(zhì)量評(píng)估的困難。在貸款證券化過(guò)程中，信息傳遞的鏈條過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致信息進(jìn)一步失真，參與各主體，包括發(fā)行人、承銷商、資產(chǎn)管理人、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和投資者沒(méi)有獲得足夠的信息。同時(shí)，他們自身在信息披露方面也做得不夠。
（6）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)存在缺陷。首先，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的自身利益驅(qū)動(dòng)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)的收入來(lái)自于產(chǎn)品的賣方-投資銀行，投資銀行一般按照評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供的評(píng)級(jí)模型設(shè)計(jì)證券化產(chǎn)品，以便得到較好的評(píng)級(jí)，由于自身的利益關(guān)系，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在主觀上也有提高產(chǎn)品評(píng)級(jí)等級(jí)的動(dòng)力。其次，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不盡責(zé)。證券化產(chǎn)品大多集合了風(fēng)險(xiǎn)性類似的資產(chǎn)，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)更加敏感，但評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)并沒(méi)有區(qū)分不同債券風(fēng)險(xiǎn)性的差別，對(duì)AAA太大方。最后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)證券化產(chǎn)品的評(píng)級(jí)模型存在缺陷。內(nèi)含價(jià)值模型不適宜CDO證券，公司債的信用主要依靠公司信用及宏觀經(jīng)濟(jì)條件，而債務(wù)證券更依賴宏觀經(jīng)濟(jì)周期，具有更高的系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)。此外，對(duì)公司債評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)覆蓋了過(guò)去幾個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，但CDO市場(chǎng)卻只有好時(shí)期的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)具有片面性。
（7）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱。美國(guó)和歐洲金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)集中、非流動(dòng)性金融工具評(píng)估以及對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理等方面存在嚴(yán)重缺陷。美國(guó)和歐洲共同的問(wèn)題都在于壓力測(cè)試程序的失敗，壓力測(cè)試假定情景太保守。
（8）監(jiān)管失效。監(jiān)管失效表現(xiàn)為監(jiān)管體制的失效和監(jiān)管方法的失效。監(jiān)管體制失效表現(xiàn)為監(jiān)管的多頭性，缺乏對(duì)市場(chǎng)的統(tǒng)一監(jiān)管，隨著全球化的發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)綜合化經(jīng)營(yíng)的推進(jìn)，金融市場(chǎng)之間產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，交叉出售的涌現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)的快速傳遞，這樣的監(jiān)管體制也越來(lái)越多地暴露出一些問(wèn)題，最為突出的就是它的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致，監(jiān)管領(lǐng)域的重疊和空白同時(shí)存在，過(guò)于細(xì)致的規(guī)則描述對(duì)于市場(chǎng)的反應(yīng)太慢，沒(méi)有一個(gè)機(jī)構(gòu)有足夠的法律授權(quán)來(lái)負(fù)責(zé)看管金融市場(chǎng)和體系的整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管狀況，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到全方位的覆蓋等等。監(jiān)管的方法失效表現(xiàn)為忽視了對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，以及監(jiān)管的親周期性，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及表外帳戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督不夠等等。
（9）公允價(jià)值的親周期性。使用公允價(jià)值的方法對(duì)流動(dòng)性較差的證券進(jìn)行估值可能放大損失的規(guī)模，從而迫使機(jī)構(gòu)需要計(jì)提更多的準(zhǔn)備以及籌集更多的資本，加劇市場(chǎng)恐慌，市場(chǎng)流動(dòng)性變?nèi)酰兄颠M(jìn)一步降低，形成一個(gè)惡性循環(huán)。
（10）對(duì)模型過(guò)度依賴。所有的模型都只是幫助人們判斷未來(lái)的一種工具，模型總是會(huì)假設(shè)一些簡(jiǎn)單的共同性因素，當(dāng)危機(jī)來(lái)臨時(shí)，無(wú)關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始產(chǎn)生關(guān)聯(lián)，模型就失效了。格林斯潘就說(shuō)：“根本問(wèn)題在于，那些已變得十分復(fù)雜的模型―既包括風(fēng)險(xiǎn)模型，也包括計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型―仍過(guò)于簡(jiǎn)單，我們無(wú)法捕捉到驅(qū)動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)變化的全部主導(dǎo)變量”,“當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理或計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)預(yù)測(cè)體系很大程度上未能很好地植根于現(xiàn)實(shí)世界。風(fēng)險(xiǎn)管理和宏觀計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型中均缺失重大“解釋性變量”。因此，過(guò)度依賴模型的風(fēng)險(xiǎn)管理方式將會(huì)在某種程度上得到糾正。
銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重新審視
本次金融危機(jī)是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的一次全面檢驗(yàn)。為什么那么多的資本充足、經(jīng)驗(yàn)豐富的國(guó)際大行也紛紛陷入困境，銀行內(nèi)部控制的有效性再次受到危機(jī)的沖擊，損失累累？
次貸危機(jī)從某種意義上看就是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的失效。在次貸危機(jī)發(fā)生前，充足的市場(chǎng)流動(dòng)性和良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境使得一些機(jī)構(gòu)高估了市場(chǎng)吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力，很多機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和技術(shù)出現(xiàn)了不足，尤其是集團(tuán)層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺失，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)未能對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別或有效管理。
1992年，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的贊助委員會(huì)COSO制定了COSO內(nèi)部控制框架，這個(gè)框架主要是從財(cái)務(wù)的角度出發(fā)保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。1998年，巴塞爾委員會(huì)借鑒COSO內(nèi)部控制框架提出了銀行內(nèi)部控制框架，從內(nèi)容上來(lái)看，基本就是COSO內(nèi)部控制框架的翻版，但巴塞爾委員會(huì)著重提出了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)估和監(jiān)管。
2004年，COSO在內(nèi)部控制框架概念基礎(chǔ)上，提出一個(gè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的全新報(bào)告《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》（簡(jiǎn)稱ERM），這也是近年來(lái)國(guó)內(nèi)外銀行所探討的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，但怎樣結(jié)合銀行業(yè)的實(shí)際把這個(gè)框架運(yùn)用到銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理，至今仍沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的模式。巴塞爾委員會(huì)也沒(méi)有進(jìn)一步改進(jìn)1998年銀行內(nèi)部控制框架。
比較1998年巴塞爾銀行內(nèi)部控制框架和ERM，我們發(fā)現(xiàn)ERM更全面，它在目標(biāo)內(nèi)增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，在要素里增加了目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策三個(gè)要素。從當(dāng)前的危機(jī)來(lái)看，這些都是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制必不可少的環(huán)節(jié)。如，銀行普遍對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的忽視，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)緩慢而又無(wú)效，等等。
巴塞爾委員會(huì)一直倡導(dǎo)的新資本協(xié)議主要從資本的角度約束銀行的風(fēng)險(xiǎn)，力求銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也制定了實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的日程表。巴塞爾委員對(duì)資本監(jiān)管的重視導(dǎo)致各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督和評(píng)價(jià)的忽視。英國(guó)北巖銀行是銀行實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的第一家銀行，但也是英國(guó)第一家倒閉的銀行，這不能不說(shuō)是對(duì)監(jiān)管導(dǎo)向的一種諷刺。
因此，我們認(rèn)為監(jiān)管導(dǎo)向以及銀行內(nèi)控失效是國(guó)際先進(jìn)銀行陷入危機(jī)困境的主要原因。以下我們結(jié)合COSO框架和銀行危機(jī)的案例分析當(dāng)前銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制存在的主要問(wèn)題。
風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)淡薄
良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系需要良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，這是內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)。高盛為什么能躲過(guò)這場(chǎng)危機(jī)？這與高盛良好的風(fēng)險(xiǎn)文化相關(guān)。最早看空次貸資產(chǎn)是兩個(gè)普通的交易員，他們竭力向上層反映存在的風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)服了他們的財(cái)務(wù)總監(jiān)，從而及早將次貸資產(chǎn)賣出，這說(shuō)明高盛的風(fēng)險(xiǎn)文化已經(jīng)深入到了每個(gè)員工。能夠預(yù)測(cè)次貸危機(jī)的絕不僅僅是高盛的交易員，相信還有很多公司的員工也預(yù)計(jì)到了危險(xiǎn)，但卻沒(méi)有躲過(guò)這場(chǎng)危機(jī)。這表明，在全機(jī)構(gòu)上下有效地培養(yǎng)統(tǒng)一的“風(fēng)險(xiǎn)文化”是風(fēng)險(xiǎn)管理的有力工具。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)文化，并在機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)理念和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中加以落實(shí)。
風(fēng)險(xiǎn)控制組織不完善
2008年8月，國(guó)際交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)防范小組了題為“抑制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)-改革之路”的報(bào)告，這份報(bào)告由國(guó)際主要金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)管理高層人員組成完成。該報(bào)告對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)緩釋第一條核心原則即是要求完善公司治理，該小組建議：“所有大型綜合金融機(jī)構(gòu)必須定期檢查其公司治理結(jié)構(gòu)，以確保其激勵(lì)機(jī)制在追求商業(yè)利潤(rùn)和防范風(fēng)險(xiǎn)之間取得平衡，同時(shí)確保主要的內(nèi)控人員的決策制定真正獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)”。從中可以看出，這些國(guó)際大行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員深刻的認(rèn)識(shí)到正是公司治理失效以及風(fēng)險(xiǎn)控制組織不完善才導(dǎo)致了這么嚴(yán)重的后果。
風(fēng)險(xiǎn)控制組織不完善還表現(xiàn)為：
（1）信息溝通機(jī)制欠缺。很多大行的部門(mén)和部門(mén)之間缺乏溝通，風(fēng)險(xiǎn)信息并沒(méi)有在各部門(mén)之間有效流動(dòng)，董事會(huì)與高管層缺乏持續(xù)對(duì)話。比如，次貸產(chǎn)品由一個(gè)部門(mén)賣出，但同時(shí)又被另一個(gè)部門(mén)買回，等等。因此，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評(píng)估信息流動(dòng)的有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)信息在內(nèi)部及時(shí)、合理的流動(dòng)和傳遞。
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的非獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立有利于發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能。很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)置在經(jīng)營(yíng)層之下，而不是在董事會(huì)之下，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)管理部的建議讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，銀行機(jī)構(gòu)在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理和其它關(guān)鍵控制職能時(shí)，應(yīng)保證其行為和決策的相對(duì)獨(dú)立性。首席執(zhí)行官和董事會(huì)應(yīng)積極發(fā)揮作用，確保機(jī)構(gòu)關(guān)鍵控制職能的獨(dú)立性。此外，即使首席風(fēng)險(xiǎn)官不直接向董事會(huì)報(bào)告，也應(yīng)設(shè)置其與董事會(huì)的有效溝通路徑。
（3）風(fēng)險(xiǎn)容忍度過(guò)高。風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的基本內(nèi)容。很多銀行陷入危機(jī)就是因?yàn)闆](méi)有確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)。因此，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)容忍度由最高層管理人員確定或批準(zhǔn)并通報(bào)董事會(huì)。應(yīng)確保將風(fēng)險(xiǎn)容忍度的定期評(píng)估情況通報(bào)最高層管理人員、董事會(huì)和主監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
（4）不合格的人員。從巴林銀行的倒閉以及法國(guó)興業(yè)銀行的巨額損失案例來(lái)看，合格的人員也是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。合格的人員要能夠理解和適當(dāng)評(píng)估市場(chǎng)穩(wěn)定時(shí)和遭受壓力時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，必須恪守職業(yè)道德，在為銀行謀取利益時(shí)也應(yīng)合理的評(píng)估業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
（5）司庫(kù)與風(fēng)險(xiǎn)管理職能的不協(xié)調(diào)。雷曼倒閉后的第一個(gè)工作日，德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行通過(guò)自動(dòng)付款系統(tǒng),向雷曼轉(zhuǎn)入3億歐元，這充分說(shuō)明了司庫(kù)并沒(méi)有融入銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，銀行應(yīng)確保司庫(kù)職能和風(fēng)險(xiǎn)管理職能相互協(xié)調(diào)，并應(yīng)與業(yè)務(wù)單元協(xié)調(diào)管理資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模和構(gòu)成，確保設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與融資能力及持續(xù)的流動(dòng)性的一致性。
（6）定期檢查的松弛。很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不可謂不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理政策不可謂不合理，但政策的執(zhí)行往往存在偏差，這就需要最高管理層定期檢查相關(guān)委員會(huì)的架構(gòu)和運(yùn)作情況，以確保各委員會(huì)的主席及人員配備合理。銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)充分承擔(dān)監(jiān)督和評(píng)價(jià)的功能，確保政策執(zhí)行的到位。
（7）新產(chǎn)品審批專門(mén)委員會(huì)的缺失。次貸危機(jī)也是金融衍生品的危機(jī)。目前金融創(chuàng)新日益頻繁，銀行新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，其風(fēng)險(xiǎn)也往往高于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)。因此，銀行應(yīng)設(shè)立專門(mén)的委員會(huì)針對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行審批，其監(jiān)督流程應(yīng)包括系統(tǒng)性的審批后評(píng)價(jià)，尤其當(dāng)新產(chǎn)品涉及較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，更應(yīng)如此。
對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素的忽視
銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)，還包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，等等。在次貸危機(jī)中，我們看到，導(dǎo)致大多數(shù)銀行遭受損失的卻是巴塞爾協(xié)議關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)事件。
首先，銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)不夠重視。次貸危機(jī)也是一場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該制定戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)容認(rèn)度過(guò)高，而當(dāng)前世界主要銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)明顯重視不夠。
其次，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性估計(jì)不夠。雷曼倒閉的主要原因即在于流動(dòng)性枯竭，它在危機(jī)爆發(fā)之初，并沒(méi)有利用美聯(lián)儲(chǔ)的流動(dòng)性支持政策，低估了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終陷入倒閉。在次貸危機(jī)的后期，流動(dòng)性問(wèn)題已經(jīng)成為市場(chǎng)的主要問(wèn)題。因此，銀行應(yīng)充分重視對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理。
第三，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。很多銀行的表外次貸資產(chǎn)由于聲譽(yù)的原因不得不購(gòu)回；銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品在出現(xiàn)問(wèn)題后也不得不進(jìn)行回購(gòu)，如雷曼倒閉后，香港銀行界被逼回購(gòu)雷曼“迷你債券”。等等，這說(shuō)明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)影響重大。銀行在將資產(chǎn)移出表外的時(shí)候應(yīng)充分評(píng)估可能的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)整體性風(fēng)險(xiǎn)把握不夠
本次危機(jī)不是單個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，而是一次全面的風(fēng)險(xiǎn)事件，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等等相互影響、相互推動(dòng)，造成次貸危機(jī)愈演愈烈的原因。信用風(fēng)險(xiǎn)受市場(chǎng)信心的影響在危機(jī)中不斷擴(kuò)大，并向市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化，而在市場(chǎng)出現(xiàn)恐慌時(shí)，流動(dòng)性出現(xiàn)干涸，引起信貸緊縮，這樣形成市場(chǎng)的惡性循環(huán)。因此，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)形成跨產(chǎn)品、跨賬戶、跨部門(mén)、跨市場(chǎng)的整體化風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體的角度全面把握風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在缺陷
銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上也存在各種缺陷，如對(duì)集中性風(fēng)險(xiǎn)注意不夠，模型假設(shè)使用不當(dāng)，壓力測(cè)試太保守，交易限額管理不嚴(yán)，授信條件不靈活等等。
集中性風(fēng)險(xiǎn)注意不夠是本次危機(jī)暴露的風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的缺陷之一。陷入危機(jī)的銀行大多由于房貸資產(chǎn)過(guò)多。此外，壓力測(cè)試太保守也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在的主要問(wèn)題，大多數(shù)銀行的情景分析中沒(méi)有假定更嚴(yán)酷的市場(chǎng)環(huán)境。
新巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不足
從銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題來(lái)看，新巴塞爾協(xié)議存在明顯的不足之處。面對(duì)諸多的批評(píng)，巴塞爾委員會(huì)也意識(shí)到了存在的問(wèn)題，在近期出臺(tái)了《流動(dòng)性管理與監(jiān)管的原則》以及《交易賬戶的增量資本的計(jì)量》兩個(gè)文件，以彌補(bǔ)新巴塞爾協(xié)議在流動(dòng)性管理和交易賬戶資本計(jì)量方面的不足，但我們認(rèn)為，新巴塞爾協(xié)議還存在更多的問(wèn)題，全面實(shí)施新巴塞爾協(xié)議還很長(zhǎng)的路要走。
與舊巴塞爾協(xié)議相比，新巴塞爾協(xié)議有四個(gè)優(yōu)點(diǎn)，一是建立了風(fēng)險(xiǎn)更敏感的資本要求體系；二是通過(guò)資本節(jié)約鼓勵(lì)好的風(fēng)險(xiǎn)管理模式；三是要求有完善的監(jiān)督；四是運(yùn)用了市場(chǎng)紀(jì)律。
新巴塞爾協(xié)議通過(guò)資本約束機(jī)制引導(dǎo)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。但新協(xié)議在第二支柱的監(jiān)督檢查的重要性中也專門(mén)提到：“銀行為抵御風(fēng)險(xiǎn)所持資本的數(shù)量與其風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等程序的執(zhí)行力度及有效性有關(guān)。增加資本不應(yīng)被視為銀行解決更大風(fēng)險(xiǎn)的唯一選擇”，“增加資本不能替代控制或風(fēng)險(xiǎn)管理中的根本性問(wèn)題”，因此，巴塞爾委員會(huì)也意識(shí)到資本監(jiān)管不能完全代替銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。我們且不論監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理引導(dǎo)的片面性，僅就新巴塞爾協(xié)議本身來(lái)看，它在指導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在以下不足：
第一支柱存在的問(wèn)題
第一支柱存在三個(gè)主要方面的問(wèn)題，一是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式的假定存在缺陷；二是存在監(jiān)管套利；三是親周期性。
第一，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式的假定缺陷。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重模型有兩個(gè)主要假定:一是假設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)由單一風(fēng)險(xiǎn)因子決定;二是組合不變性,組合具有良好的分散性以使所有特殊風(fēng)險(xiǎn)充分多樣化。這些假設(shè)促成內(nèi)部評(píng)級(jí)法成為簡(jiǎn)單易行、具有一定的可比性資本監(jiān)管工具。這導(dǎo)致兩個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)忽視，一是集中度風(fēng)險(xiǎn)，二是國(guó)家和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵撃Ｐ图俣ㄙY產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是分散的，所以，過(guò)于集中的資產(chǎn)不會(huì)影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量，而次貸危機(jī)導(dǎo)致的銀行倒閉正是由于次級(jí)房貸資產(chǎn)過(guò)于集中導(dǎo)致。其次，本次發(fā)生的次貸危機(jī)表明，由于對(duì)小事件的共同敏感導(dǎo)致單億因子模型并不有效，該模型對(duì)國(guó)家和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)不敏感。
第二，存在監(jiān)管套利。內(nèi)部評(píng)級(jí)模型具有道德風(fēng)險(xiǎn)，如當(dāng)某些風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)是主觀的，或某些沒(méi)有市場(chǎng)參考價(jià)格的資產(chǎn)，銀行可能操縱這些參數(shù)去降低銀行的資本需要。次貸危機(jī)中銀行交易賬戶中差流動(dòng)性資產(chǎn)的估值就是一個(gè)體現(xiàn)。
第三，親周期性。第一支柱下的資本要求一定程度上具有親周期特點(diǎn)。在市場(chǎng)不好的時(shí)候，要求銀行提供更多的資本，市場(chǎng)好的時(shí)候，資本要求較少，它加劇了銀行的資本波動(dòng)。本次危機(jī)也體現(xiàn)了資本要求從某種程度上加劇了危機(jī)。巴塞爾委員會(huì)也認(rèn)識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題，提出通過(guò)三個(gè)渠道緩解：一是對(duì)PD/LGD等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)采取跨經(jīng)濟(jì)周期評(píng)級(jí)法，使用長(zhǎng)期歷史數(shù)據(jù);二是在第二支柱框架下監(jiān)管當(dāng)局在經(jīng)濟(jì)上升時(shí)期要求商業(yè)銀行多提資本，以備經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期彌補(bǔ)損失；三是通過(guò)建立動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金制度，以熨平資本水平的波動(dòng)。
第二支柱存在的問(wèn)題
第二支柱描述的是監(jiān)管責(zé)任，主要缺陷在于對(duì)流動(dòng)性、集中風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)缺失，以及監(jiān)管盡職的困難等等。新協(xié)議認(rèn)為銀行的資本充足狀況能影響它獲取流動(dòng)性的能力，但需要制定流動(dòng)性準(zhǔn)備的標(biāo)準(zhǔn)。目前，巴塞爾委員會(huì)已制定了相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。此外，監(jiān)管部門(mén)資本監(jiān)管的能力以及監(jiān)管實(shí)踐的有效性也值得懷疑。如果監(jiān)管不能有效，又怎么能保證資本計(jì)量的準(zhǔn)確性呢。
第三支柱的問(wèn)題。
第三支柱通過(guò)市場(chǎng)紀(jì)律和信息披露要完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。事實(shí)上，即使是內(nèi)部人也很難評(píng)估自身的風(fēng)險(xiǎn)，延遲的財(cái)務(wù)報(bào)表以及不充分的信息披露使得市場(chǎng)紀(jì)律達(dá)不到預(yù)期效果。
由以上分析可知，新巴塞爾協(xié)議只是一個(gè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而不是一個(gè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制的標(biāo)準(zhǔn)。銀行應(yīng)正確的認(rèn)識(shí)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和自身風(fēng)險(xiǎn)控制體系之間的關(guān)系，切忌讓監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)高于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，而應(yīng)堅(jiān)持以滿足自身發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系為第一位，以監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為第二位。
次貸危機(jī)的主要啟示
次貸危機(jī)對(duì)全球銀行業(yè)界來(lái)說(shuō)都是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)充分借鑒，綜合以上來(lái)看，主要有以下幾點(diǎn)啟示：
（1）應(yīng)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)文化
目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)還沒(méi)有刻意加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育。培育良好的風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，這需要國(guó)內(nèi)銀行業(yè)界共同努力。
（2）盡快建立和完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
全面的風(fēng)險(xiǎn)管理需要有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)等多方面的制度基礎(chǔ)。目前，國(guó)內(nèi)有少數(shù)幾家銀行已經(jīng)設(shè)立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但大多數(shù)城商行以及部分股份制銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍不夠完善。
（3）保持風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性
國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性都不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理往往讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理處于經(jīng)營(yíng)層下，這些都不利于風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)揮獨(dú)立的判斷，也不利于對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的制約。
（4）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的功能
內(nèi)部審計(jì)承擔(dān)了后監(jiān)督、后評(píng)價(jià)的職責(zé)。特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)規(guī)章制度的合規(guī)情況等的評(píng)價(jià)，這對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。
（5）要重視對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
目前，國(guó)內(nèi)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品也逐漸增多，如資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、互換、掉期等業(yè)務(wù)。對(duì)于這類新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)特別重視，應(yīng)成立專門(mén)的委員會(huì)對(duì)此進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（6）重視聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理
國(guó)內(nèi)銀行特別要注意理財(cái)產(chǎn)品的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。香港雷曼債的回購(gòu)事件說(shuō)明，從法律意義上對(duì)銀行沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的事件，由于考慮到銀行的聲譽(yù)，也不得不承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行資產(chǎn)負(fù)債表外的項(xiàng)目，如貸款出售等，也可能會(huì)由于聲譽(yù)問(wèn)題而回購(gòu)。因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品及將表內(nèi)資產(chǎn)移出表外時(shí)，一定要認(rèn)真研究聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。
（7）重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系到銀行發(fā)展方向性的重大問(wèn)題，是回避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，因此，銀行應(yīng)有專門(mén)的研究支持部門(mén)進(jìn)行研究，把握自身的特點(diǎn)和行業(yè)發(fā)展的方向，確定合理的戰(zhàn)略方向。
（8）重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
由于國(guó)內(nèi)流動(dòng)性非常充足，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重視不夠明顯。為獲取更多的利益，有的銀行的超額備付金常年保持在非常低的水平。同時(shí)，我國(guó)大多數(shù)銀行的期限結(jié)構(gòu)非常不平衡，短借長(zhǎng)貸的情況很多，特別是中小銀行，這種狀況更普遍。一旦市場(chǎng)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，市場(chǎng)信心下降，對(duì)于中小銀行將造成嚴(yán)重影響。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)充分重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，合理調(diào)整期限結(jié)構(gòu)，保留適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備，做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算。
（9）進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法