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關(guān)鍵詞：建筑施工；風(fēng)險管理；存在問題；有效方法
建筑施工是一個高危行業(yè)，特別在對質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制的前提下，建筑企業(yè)需要充分整合資源、有效利用資源來防范和控制風(fēng)險。其中，在整個建筑工程項目中，施工階段是安全風(fēng)險最為密集的階段，安全事故屢有發(fā)生。在建筑施工過程中，作為施工單位，保證施工的順利進(jìn)行，減小建筑施工過程中出現(xiàn)的風(fēng)險是基本任務(wù)，只有在此基礎(chǔ)上，才能論及施工企業(yè)的發(fā)展和盈利。但建筑施工又是一個復(fù)雜的過程，風(fēng)險具有多樣性、不確定性和隱蔽性，因此，建筑企業(yè)需要加強(qiáng)建筑施工風(fēng)險信息的收集，提高風(fēng)險識別能力，正確評估建筑施工風(fēng)險，才能有效的實施建筑施工風(fēng)險管理措施。
1 建筑施工管理存在的風(fēng)險問題
風(fēng)險管理在建筑施工過程中至關(guān)重要，它不僅直接影響了建筑工程的水平，而且與企業(yè)的效率、經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。作者結(jié)合自身的經(jīng)歷和建筑施工過程的實際情況，分析了當(dāng)今建筑施工管理中存在的主要風(fēng)險，主要包括以下幾方面：
1.1 缺乏科學(xué)的技術(shù)和質(zhì)量控制
在施工階段中，施工技術(shù)起到的作用舉足輕重，在很大程度上直接決定了施工階段的整體質(zhì)量。而現(xiàn)如今建筑施工過程中常出現(xiàn)各種技術(shù)指標(biāo)不是很穩(wěn)定的現(xiàn)象，如材料問題、施工技術(shù)不充足、技術(shù)人員操作不當(dāng)?shù)?。在建筑施工過程中，施工技術(shù)涉及范圍十分廣，涉及專業(yè)繁多，在多種多樣的技術(shù)問題管理中，建筑施工監(jiān)督部門必須充分承擔(dān)其責(zé)任，盡到其監(jiān)督的職能。高的施工質(zhì)量水平不僅保證了施工過程的安全，而且有利于施工現(xiàn)場的管理。但現(xiàn)如今，土建施工過程中，建筑材料鋼筋、水泥、磚、石子等質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，監(jiān)管人員監(jiān)督不力等問題時常發(fā)生，嚴(yán)重加大了建筑施工的風(fēng)險程度，不利于施工現(xiàn)場的管理。
1.2 材料手工管理方式較為落后
現(xiàn)如今，手工管理方式仍是大部分建筑施工現(xiàn)場采取的材料管理方式。一方面，材料的手工管理方式要求原材料要經(jīng)過很多繁復(fù)的環(huán)節(jié)才能出庫使用，手工管理方式不僅環(huán)節(jié)多，效率低下，而且手工環(huán)節(jié)全部由人完成，很容易出現(xiàn)人為失誤，這就導(dǎo)致手工管理方式拉低了施工的速度，降低了施工效率。另一方面，手工管理方式使得材料機(jī)械存儲倉庫與施工部門之間的信息交流要通過手工信息來聯(lián)系，交流困難，可能造成原材料大量累積或緊缺的局面，不利于資金的流動，無法保證施工的進(jìn)度。
1.3 建筑施工現(xiàn)場安全隱患較多
在建筑施工過程中，施工企業(yè)通常更加注重施工過程中所需成本的降低和施工效率的提高，而常常忽略了施工過程中出現(xiàn)的安全問題，從而導(dǎo)致了建筑施工現(xiàn)場事故發(fā)生率逐年升高。施工安全不僅包括施工工作人員的自身生命安全，還包括其財產(chǎn)安全。一方面，部分施工企業(yè)為降低成本出現(xiàn)偷工減料、建筑材料以次充好的現(xiàn)象，建筑材料不達(dá)標(biāo)，各項法律法規(guī)缺失，這就導(dǎo)致了安全隱患的出現(xiàn)；另一方面，建筑施工現(xiàn)場管理存在各種漏洞，施工現(xiàn)場中機(jī)械的意外損壞，各種施工材料的浪費(fèi)導(dǎo)致的緊缺，也增大了現(xiàn)場安全隱患出現(xiàn)的可能。
2 加強(qiáng)建筑施工管理有效方法探究
加強(qiáng)建筑施工管理，減小風(fēng)險發(fā)生的可能，對建筑施工企業(yè)來說至關(guān)重要。為了加強(qiáng)建筑施工管理，更好地減小風(fēng)險的發(fā)生，作者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面來采取措施：
2.1 嚴(yán)格控制機(jī)械質(zhì)量，增強(qiáng)其科學(xué)性
加強(qiáng)建筑施工現(xiàn)場技術(shù)的科學(xué)性，保證施工原材料和機(jī)械的質(zhì)量，是建筑施工過程中最關(guān)鍵的步驟。首先，嚴(yán)格控制施工原材料質(zhì)量，保證鋼筋、水泥、磚等材料的質(zhì)量，是保證建筑施工現(xiàn)場安全的基礎(chǔ)，而且有利于提高建筑原材料的利用率。其次，監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)格按照科學(xué)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來保證施工機(jī)械的質(zhì)量，按照施工計劃保證機(jī)械的進(jìn)退場，保證施工材料的完整性，充分發(fā)揮其監(jiān)管職能。第三，做好建筑施工現(xiàn)場的技術(shù)指導(dǎo)工作，現(xiàn)場技術(shù)人員應(yīng)不斷提升自身技術(shù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)做好現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)與解決施工現(xiàn)場存在的問題，并結(jié)合施工現(xiàn)場的實際情況，保證施工現(xiàn)場的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
2.2 優(yōu)選材料管理人員，提高管理水平
建筑施工風(fēng)險管理不僅需要采用先進(jìn)的設(shè)備、先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，還需要建立一支具備安全風(fēng)險管理知識及經(jīng)驗的人才隊伍。隨著計算機(jī)科技的發(fā)展與進(jìn)步，建筑施工企業(yè)也應(yīng)優(yōu)選材料管理人員，提高自身管理水平。一方面，建筑施工企業(yè)在招收管理人員時，首先，應(yīng)提高招收管理人員的管理水平，招收時要求其具有較高的管理專業(yè)的水平，有較高的政治覺悟和思想道德素質(zhì)，同時具有責(zé)任心、事業(yè)心；其次，要求其有一定的計算機(jī)操作技術(shù)，使材料管理由較為落后的手工管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)槔孟冗M(jìn)技術(shù)的管理方式，與時俱進(jìn)。另一方面，展開針對使用現(xiàn)代化多媒體工具的培訓(xùn)，使老員工也提高自身技術(shù)水平，熟練操作電腦及相關(guān)軟件，從根本上提高管理水平，真正做好建筑材料的管理。
2.3 樹立安全隱患意識，加強(qiáng)安全管理
為了減小建筑施工現(xiàn)場各項安全隱患出現(xiàn)的可能，施工企業(yè)應(yīng)采取一系列措施。首先，施工企業(yè)管理者應(yīng)準(zhǔn)確認(rèn)識到施工現(xiàn)場管理的重要性，提高對現(xiàn)場安全的重視程度，并且堅持與時俱進(jìn)的觀念，根據(jù)企業(yè)施工現(xiàn)場的實際情況，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)監(jiān)管現(xiàn)場安全；其次，加強(qiáng)施工人員安全培訓(xùn)教育，樹立安全隱患意識，開展現(xiàn)場事故分析培訓(xùn)，提高施工人員現(xiàn)場應(yīng)變能力和防范安全隱患的能力，大力開展安全宣傳活動，使安全隱患意識深入人心；最后，建立安全負(fù)責(zé)小組，制定相關(guān)的安全規(guī)定，監(jiān)督施工人員安全生產(chǎn)，在安全負(fù)責(zé)小組中建立安全責(zé)任制，督促其盡自己最大努力來保證施工人員的安全。
3 結(jié)束語
綜上所述，現(xiàn)階段建筑施工風(fēng)險管理工作是建筑施工的重要部分。但目前建筑施工中存在科學(xué)技術(shù)和質(zhì)量控制的缺乏、材料管理方式較為落后、施工現(xiàn)場安全隱患等多個方面的風(fēng)險。針對存在的風(fēng)險，作者提出了幾點(diǎn)促進(jìn)建筑施工風(fēng)險管理工作開展的措施，從嚴(yán)格控制質(zhì)量、提高安全隱患意識、提高安全管理水平等幾個角度著手，不斷完善建筑施工的管理機(jī)構(gòu)，提高風(fēng)險管理水平，最大程度的降低風(fēng)險發(fā)生概率，安全施工，從而保障工程項目順利的得以實施，提高建筑企業(yè)的效益。
參考文獻(xiàn)
[1]盧嘉俊.土建施工中常見問題及控制措施[J].科技風(fēng)，2013，3（9）：151-152.
財務(wù)風(fēng)險是每個企業(yè)單位無法避免的事情，行政事業(yè)單位也毫不例外。但此單位類型和其他不同，其財務(wù)風(fēng)險特點(diǎn)也自然不同。其中行政事業(yè)單位在市場經(jīng)濟(jì)中主要管理社會和執(zhí)行監(jiān)督，國家是行政事業(yè)單位存在方式，因而在財務(wù)風(fēng)險防范與管理方面也要根據(jù)單位實際情況為主。本文則從加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理、明確財務(wù)風(fēng)險定位以及完善內(nèi)部管理制度等方面分析行政事業(yè)單位財務(wù)風(fēng)險防范與管理措施，望給予事業(yè)單位財務(wù)人員提供參考。
關(guān)鍵詞：
行政事業(yè)單位；財務(wù)風(fēng)險；防范；管理
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提升，我國各個領(lǐng)域都不可避免地面臨較大的社會競爭壓力。眾所周知，壓力會導(dǎo)致風(fēng)險，同樣風(fēng)險也會加大競爭，因此我國各行各業(yè)最重要的任務(wù)就在于消除財務(wù)風(fēng)險。行政事業(yè)單位普遍依賴于國家財政撥款，但這種方式無疑會為我國財政支出帶來較大的壓力，所以需要做好事業(yè)單位財務(wù)風(fēng)險防范與管理，從而保證事業(yè)單位穩(wěn)定發(fā)展。
一、行政事業(yè)單位財務(wù)風(fēng)險因素
1、財務(wù)管理人員缺乏防范意識
當(dāng)前部分行政事業(yè)單位財務(wù)管理人員普遍認(rèn)為，在財務(wù)管理時只需要做好預(yù)算即可，只要按照預(yù)算執(zhí)行就不會出現(xiàn)較大的財務(wù)風(fēng)險。還有部分財務(wù)管理人員認(rèn)為，如果能獲取更多財務(wù)資源并對其合理利用，那么在一定程度上可避免較大財務(wù)風(fēng)險。即使出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險還有國家財政撥款作為補(bǔ)充，事實上這些和財務(wù)管理并沒有較大關(guān)聯(lián)，可以說財務(wù)人員缺乏風(fēng)險意識是行政事業(yè)單位出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的直接原因。
2、部分權(quán)責(zé)利缺乏明確定位
行政事業(yè)單位的性質(zhì)在于為社會民眾提供更多的公共服務(wù)和產(chǎn)品，由于難以區(qū)分事業(yè)單位各個部門權(quán)責(zé)利，因此不利于財務(wù)管理。再加上預(yù)算執(zhí)行缺乏規(guī)范，資金支出結(jié)構(gòu)存在問題，長期以往就降低了政府公信力，甚至使用資金無法產(chǎn)生預(yù)期績效，威脅到財務(wù)管理。
3、內(nèi)部財務(wù)管理處理不當(dāng)
從我國政治經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況得知，很多行政事業(yè)單位都存在政事不分和政企不分情況，再加上很多財務(wù)系統(tǒng)相對復(fù)雜，單位和單位內(nèi)部之間有很多復(fù)雜的關(guān)系，特別是在使用資金時常常存在利益分配不均和權(quán)責(zé)利不均衡情況，無法達(dá)到一致，十分容易降低資金使用率，也會導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失。
二、行政事業(yè)單位財務(wù)風(fēng)險防范與管理
1、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理提高工作人員財務(wù)風(fēng)險意識
行政事業(yè)單位預(yù)算要嚴(yán)格控制支出，加強(qiáng)監(jiān)管力度。首先深入實際情況調(diào)查分析，在編制預(yù)算前應(yīng)認(rèn)真分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出其中存在的問題，之后要全方位了解國家制定的各項財政政策，從而增加來年預(yù)算的合理性和可行性。其次應(yīng)根據(jù)預(yù)算項目制定經(jīng)費(fèi)執(zhí)行方案，并向相關(guān)管理部門提供財務(wù)預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)，實行一支筆審批和一本賬制度，領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審批經(jīng)費(fèi)較大的項目。堅持從單一會計核算向預(yù)算管理思想觀念和實施措施轉(zhuǎn)變，更要堅持審批、花銷、管理等思想觀念相一致，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)實際財務(wù)情況制定相應(yīng)的財務(wù)會計規(guī)章制度，加快對財務(wù)執(zhí)行控制與管理，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)其中存在問題并加以解決。只有這樣才能樹立財務(wù)管理的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，更重要的是確保財務(wù)上報的部門預(yù)算都能滿足事業(yè)單位發(fā)展目標(biāo)要求。此外，如果事業(yè)單位要在激烈的市場競爭環(huán)境下取得經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)學(xué)會善于在財務(wù)會計管理中隨時對事業(yè)單位財務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險預(yù)警，降低事業(yè)單位風(fēng)險發(fā)生率。同時還應(yīng)學(xué)會判斷各類風(fēng)險，尤其對于無法避免的風(fēng)險應(yīng)建立預(yù)警系統(tǒng)來盡可能減少因風(fēng)險產(chǎn)生的損失，從而做到防范有預(yù)案，解決有措施。
2、明確財務(wù)風(fēng)險定位積極奉行財務(wù)風(fēng)險管理原則
行政事業(yè)單位在開展經(jīng)濟(jì)風(fēng)險活動前應(yīng)制定科學(xué)合理的管理目標(biāo)，尤其對于行政單位而言，財務(wù)風(fēng)險管理也有相應(yīng)的目標(biāo)，然而它與企業(yè)以追求盈利為目標(biāo)不同，此類單位應(yīng)時刻考慮社會責(zé)任并借助其來對自身發(fā)展和多方面需求進(jìn)行維持和滿足，從而實現(xiàn)資金使用最大化。同時在財務(wù)風(fēng)險管理中也應(yīng)奉行相應(yīng)的原則，一方面為整體性原則，即需要行政事業(yè)單位財務(wù)管理人員在財務(wù)活動中面臨風(fēng)險時，應(yīng)結(jié)合單位實際情況和預(yù)期恢復(fù)水平全面考慮單位可能發(fā)生的風(fēng)險，并分析因此可能帶來的損失或收益，從而制定有效的風(fēng)險管理策略。其次全員參與性原則，即需要行政事業(yè)單位財務(wù)管理人員都參與其中。因為任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會為行政事業(yè)單位財務(wù)帶來不可預(yù)估的風(fēng)險，甚至?xí)绊憜挝徽９ぷ?。借助全員參與性原則可充分調(diào)動事業(yè)單位參與財務(wù)風(fēng)險管理積極性，并能妥善應(yīng)對風(fēng)險。
3、完善內(nèi)部管理制度轉(zhuǎn)變事業(yè)單位財務(wù)管理方式
內(nèi)控是財務(wù)管理中不可缺少的一部分，加強(qiáng)事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控管理能有效提升各種風(fēng)險防范能力。必須在內(nèi)控管理中確保完善各項制度并將其作為提高內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，有利于提高事業(yè)單位財務(wù)管理水平。眾所周知，事物單位財務(wù)內(nèi)控管理的重要制度之一即事物單位控制制度，需要通過設(shè)立事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制并在明確職務(wù)分工的情況下，實現(xiàn)授權(quán)批準(zhǔn)與執(zhí)行業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、審核監(jiān)督與業(yè)務(wù)經(jīng)辦以及會計記錄和財產(chǎn)保管等相分離制度，由此才能實現(xiàn)會計內(nèi)控目標(biāo)。此外應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算編制，可采用滾動運(yùn)算法進(jìn)行編制預(yù)算。該預(yù)算方法不會將預(yù)算期和會計年度相掛鉤，只需每個月在原預(yù)算基礎(chǔ)上對下一個月預(yù)算增補(bǔ)，逐期向后滾動保持12個月，以此規(guī)劃未來經(jīng)濟(jì)活動能對年度預(yù)算產(chǎn)生的缺陷進(jìn)行彌補(bǔ)，使預(yù)算更加符合實際情況，相關(guān)性和靈活性較強(qiáng)。
三、結(jié)語
總之，財務(wù)管理在行政事業(yè)單位有著不可替代的作用，作為綜合性管理應(yīng)不斷進(jìn)行完善，使事業(yè)單位財務(wù)運(yùn)行更好地適應(yīng)激烈的市場環(huán)境。與此同時，行政事業(yè)單位財務(wù)管理也應(yīng)以發(fā)展的眼光完善各項財務(wù)措施，從而避免財務(wù)風(fēng)險，推動事業(yè)單位穩(wěn)定快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:工程經(jīng)濟(jì);管理風(fēng)險;防范措施
1工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險介紹
工程造價咨詢企業(yè)是我國建筑市場在進(jìn)行工程建設(shè)之中的重要組成部分之一，是造價咨詢活動由國家轉(zhuǎn)向企業(yè)的產(chǎn)物，也是我國未來造價管理工作的發(fā)展趨勢。我國建筑市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使我國的造價咨詢行業(yè)得到了長足的進(jìn)步，同時，多企業(yè)的共同競爭態(tài)勢也逐漸在市場上形成了一定的管理規(guī)范，這些管理規(guī)范對于規(guī)范市場經(jīng)營和競爭行為有很大的作用，但是，在實際的工程造價咨詢過程之中，該規(guī)范依然存在許多的不足之處，給咨詢企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)管理上的風(fēng)險。早造價咨詢企業(yè)的運(yùn)行過程之中，其對建筑工程的造價控制過程可以分為事前、事中、事后三個階段，由于造價管理規(guī)模較大，且工程的進(jìn)行之中不確定性較強(qiáng)，導(dǎo)致在咨詢企業(yè)在工程的經(jīng)濟(jì)管理過程之中常會出現(xiàn)造價超過預(yù)算等現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了咨詢企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量。因此，在咨詢企業(yè)的經(jīng)營過程之中，企業(yè)管理人員要跟據(jù)當(dāng)前存在的風(fēng)險因素，明確造價風(fēng)險和防范優(yōu)化措施，提高咨詢企業(yè)的工作質(zhì)量。
1．1風(fēng)險的概念
在咨詢企業(yè)的工程經(jīng)濟(jì)風(fēng)險管理之中，主要的風(fēng)險主要是由于工程之中的不確定事件的發(fā)生而引起的，在工程建設(shè)的過程之中，其咨詢企業(yè)的造價計算結(jié)果和工程結(jié)果可能存在較大的差異，其差異程度就是工程造價咨詢企業(yè)的管理風(fēng)險因素。一般在風(fēng)險管理之中，常根據(jù)不良時間的發(fā)生概率和后果將風(fēng)險劃分為人類行為和自然行為等，其在工程之中的發(fā)生會對造價結(jié)果的準(zhǔn)確性造成很大的影響。
1．2風(fēng)險的特點(diǎn)
在工程造價咨詢企業(yè)的管理過程之中，其風(fēng)險的出現(xiàn)具有客觀性和突發(fā)性，由于引起管理風(fēng)險的因素較多樣，且其發(fā)生并不會以管理人員的意志為轉(zhuǎn)移，因此，在風(fēng)險的管理之中，要正確認(rèn)識風(fēng)險的客觀性，探究風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律并制定向?qū)?yīng)的風(fēng)險防范措施，從根本上降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。
1．3造價管理之中的風(fēng)險因素
為了保障工程造價風(fēng)險客觀評價順利進(jìn)行，在正確分析工程造價風(fēng)險影響因素的同時，可根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程、造價實現(xiàn)過程，將風(fēng)險分為社會、政治、經(jīng)濟(jì)、自然、技術(shù)以及管理風(fēng)險。根據(jù)成分不同將風(fēng)險分為不確定性、確定性以及風(fēng)險性造價;根據(jù)工程目標(biāo)影響，將風(fēng)險分為工期、質(zhì)量、造價風(fēng)險;根據(jù)后果分為投機(jī)風(fēng)險以及純風(fēng)險。
實際施工過程之中大概率出現(xiàn)的風(fēng)險包括如下的幾種:第一，工程造價文件錯誤風(fēng)險。在市場的發(fā)展過程之中，建設(shè)企業(yè)為了盡早完成施工工程的設(shè)計和施工企業(yè)的選擇，一般在工程的設(shè)計階段就開始進(jìn)行施工企業(yè)的招標(biāo)，在招標(biāo)過程之中，符合建設(shè)施工要求的企業(yè)會將本企業(yè)對于該工程的設(shè)計和施工估價進(jìn)行總結(jié)，完成工程投標(biāo)報價文件，以此來方便建設(shè)企業(yè)對施工單位進(jìn)行選擇。但是，在不對建筑現(xiàn)場和建筑環(huán)境進(jìn)行充分考察和研究的情況之下作出的建筑設(shè)計存在設(shè)計深度不夠的問題，在造價的計算過程之中可能會對造價的準(zhǔn)確程度造成影響。同時，造價咨詢企業(yè)根據(jù)該設(shè)計編制的預(yù)算也不可能包括施工的所有內(nèi)容。在我國當(dāng)前的建筑施工之中經(jīng)常出現(xiàn)的一種情況就是在開工之后發(fā)現(xiàn)設(shè)計圖紙和在報價文件之中的初設(shè)圖紙存在較大的差別。這種設(shè)計上的變更往往會造成工程建設(shè)預(yù)算的增加，從而影響造價精確度，這在建設(shè)過程之中是難以避免的。
除了設(shè)計方案存在缺陷導(dǎo)致造價計算存在風(fēng)險之外，在實際工程建設(shè)之中，假如施工單位在初設(shè)階段對工程的設(shè)計出現(xiàn)問題，由于設(shè)計之前缺乏研究探討，其設(shè)計深度不夠，且在文件的編制過程之中可能會出現(xiàn)重要施工項目的漏項，導(dǎo)致造價錯誤，造成造價咨詢之中的風(fēng)險;第二，施工管理不當(dāng)導(dǎo)致造價風(fēng)險。施工之中出現(xiàn)建設(shè)錯誤問題也會影響造價的準(zhǔn)確性，從而造成造價風(fēng)險。建筑材料的優(yōu)劣不僅影響建筑的建設(shè)質(zhì)量，也對于建筑造價的編制和控制有很大的作用。質(zhì)量較高，且成本中等的建筑材料最為適合當(dāng)今的建筑行業(yè)，對于建筑的質(zhì)量和建設(shè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益都有很大的推進(jìn)作用。
在建筑原料的采買之中，市場采購人員對于材料價格以及材料的質(zhì)量的了解決定了采買工作是否可以正常進(jìn)行。但是，在實際的材料采買之中，企業(yè)的采購人員出于多種原因，因為材料報價的不準(zhǔn)確或是對于市場銷售情況的不了解，會導(dǎo)致采買花費(fèi)大大增加，影響了企業(yè)在建設(shè)造價編制之中的正常作用，直接影響了施工造價控制和管理工作，造成施工造價不準(zhǔn)確，造成管理風(fēng)險;第三，施工意外事故造成造價風(fēng)險。在施工過程之中，假如發(fā)生自然災(zāi)害比如建設(shè)區(qū)域的塌方或是建設(shè)現(xiàn)場的火災(zāi)等也會影響建筑工程的實際之處。我國的建筑行業(yè)一般將火災(zāi)等自然災(zāi)害定義為影響工程造價的風(fēng)險之一，其發(fā)生會導(dǎo)致造價的不確定，對工程的進(jìn)度和造價質(zhì)量造成影響，進(jìn)而因此管理風(fēng)險。
2風(fēng)險防范方法
2．1提高企業(yè)對于工程造價文件的重視程度
在當(dāng)前的施工管理過程之中，存在的問題主要是施工方案之中施工技術(shù)方案和造價管理脫節(jié)較為嚴(yán)重，雙方的負(fù)責(zé)人員在造價文件的編制過程之中沒有進(jìn)行充分的交流，造成文件對于技術(shù)和造價的關(guān)系處理質(zhì)量較差。因此，在未來的企業(yè)發(fā)展之中，造價企業(yè)要加強(qiáng)和施工企業(yè)的技術(shù)設(shè)計人員的合作和探討，保證文件編制的質(zhì)量，從而提升造價準(zhǔn)確性。
2．2監(jiān)理企業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制
在造價風(fēng)險的防范之中，當(dāng)前使用較廣的方法包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險遏制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險規(guī)避法是指在工程的造價股哪里之中對風(fēng)險因素的發(fā)生進(jìn)行中斷，通過在工程的造價過程之中盡量使用科學(xué)保守的施工和設(shè)計方案，避開造價管理風(fēng)險的同時就避免了風(fēng)險的發(fā)生。值得注意的是在風(fēng)險的規(guī)避過程之中也會產(chǎn)生新的風(fēng)險，因此，在實際的操作之中要根據(jù)工程的實際情況選擇最佳的方法。風(fēng)險遏制是在造價管理咨詢的過程之中通過遏制發(fā)生風(fēng)險的源頭來減少工程風(fēng)險對造價的影響，在減少危險因素的同時避免危險的發(fā)生，同時及時處理已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險，使得工程問題對造價的影響逐漸減少。這種控制方法較為積極，在實際使用過程之中要以工程造價風(fēng)險為依據(jù)，從多個方面遏制造價風(fēng)險的產(chǎn)生。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險意識通過特定路徑轉(zhuǎn)移到與自己利益無關(guān)的另一邊，具體措施主要包括工程索賠、工程分包等。如在工程保險擔(dān)保中，通過購買保險、合同等方式將工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人，從而達(dá)到工程分析轉(zhuǎn)移目標(biāo)，一般用于概率小的工程風(fēng)險。
2．3完善咨詢企業(yè)內(nèi)部的造價編制體系
要在造價咨詢企業(yè)內(nèi)部建立健全的工程經(jīng)濟(jì)管理體系，其經(jīng)營管理人員可以從企業(yè)的組織、管理以及內(nèi)部控制等幾方面來進(jìn)行研究。首先，我國的部分造價企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到風(fēng)險控制對于企業(yè)的造價工作的準(zhǔn)確性的重要價值，為了提升準(zhǔn)確度，其在企業(yè)內(nèi)部對于參與造價的人員分為了不同的部門，并在不同的部門之中配備經(jīng)濟(jì)管理人員和技術(shù)人員，提升各個部門在文件編制和造價計算之中的管理效果，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理質(zhì)量。其次，在企業(yè)的管理上，為了減少非技術(shù)人員對造價過程的干涉，在實際運(yùn)營之中，企業(yè)可以將管理層和作業(yè)層分開，兩者在施工之中進(jìn)行間接接觸和間接管理方式，減少非技術(shù)人員對造價計算的影響。第三，在企業(yè)之中引入控制和競爭體制，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督人員，對參與工程的員工進(jìn)行貢獻(xiàn)的評價，提升其工作的積極性。
3結(jié)語
工程建設(shè)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)管理效果相輔相成，共同促進(jìn)業(yè)主和施工企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)只有在工程之中加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，才能保證工程質(zhì)量，提升自身對于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的規(guī)避能力和控制能力，保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量，取得良好的經(jīng)營效益。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)項目；施工管理；風(fēng)險管理
房地產(chǎn)建設(shè)項目的管理最終目標(biāo)是高效實現(xiàn)項目，基礎(chǔ)是經(jīng)理負(fù)責(zé)制，通過一些更為系統(tǒng)的觀點(diǎn)、方法，項目開發(fā)全過程按其內(nèi)在規(guī)律進(jìn)行，做好有效的組織、計劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制的管理系統(tǒng)。
一、項目風(fēng)險管理的內(nèi)容
對于風(fēng)險管理，主要有風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險管理以及風(fēng)險抑制等內(nèi)容。風(fēng)險分析一般有這么幾個步驟：風(fēng)險辨識階段找出風(fēng)險因素，研究風(fēng)險因素會造成的后果；風(fēng)險估計階段，根據(jù)己有資料和經(jīng)驗對各風(fēng)險因素可能發(fā)生的概率及對項目的影響程度做出估計；風(fēng)險的評價階段，采用適當(dāng)?shù)姆椒▽Ω鞣N風(fēng)險因素的影響進(jìn)行評價，即確定風(fēng)險的概率分布。在風(fēng)險發(fā)生前，為了消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險因素，而采取的各種措施稱之為風(fēng)險預(yù)防。風(fēng)險預(yù)防貫穿于房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的各個階段。可以采取工程保險或工程擔(dān)保的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。合理界定項目覆蓋的范圍，在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略的總體要求下，用科學(xué)的方法和態(tài)度進(jìn)行項目決策，確定項目目標(biāo)，避免出現(xiàn)決策失誤風(fēng)險；編制《項目管理規(guī)劃》，用《項目管理規(guī)劃》指導(dǎo)項目的建設(shè)和管理；理順組織結(jié)構(gòu)，明確崗位職責(zé)，建立項目的反饋溝通職能，為風(fēng)險管理提供組織保障。風(fēng)險抑制是在風(fēng)險發(fā)生時或風(fēng)險發(fā)生后采取的各種降低損失程度或縮小損失發(fā)生范圍的措施，目的是使風(fēng)險發(fā)生時損失最小，風(fēng)險發(fā)生后有挽救措施。
二、房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中的風(fēng)險類型
1、定位風(fēng)險
對于房地產(chǎn)開發(fā)項目而言，其市場定位主要是包含建筑質(zhì)量定位、產(chǎn)品定位、建設(shè)環(huán)境品質(zhì)定位等，而對于這些定位，均是依照經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析、市場調(diào)查、項目可行性研究報告等做出，是指導(dǎo)項目決策、項目設(shè)計、項目營銷策劃方案等前期工作的依據(jù)?？梢哉f，項目的市場定位確定以后，基本上就敲定了項目的建設(shè)風(fēng)格、建設(shè)成本、營銷推廣方案，就決定了項目的銷售前景，一旦市場定位不準(zhǔn)確，項目的指導(dǎo)思想出現(xiàn)失誤，是后期無法或者是非常困難彌補(bǔ)的風(fēng)險，也是項目開發(fā)過程中最大的風(fēng)險。
2、投資支持能力風(fēng)險
出臺《項目可行性研究報告》的前后，受到市場定位模糊認(rèn)識或者是自相矛盾再或者沒有真正領(lǐng)會到“量力而行”、“量體裁衣”；再者對企業(yè)自有資金籌措以及融資能力估計過高，或者項目成本分析存在著嚴(yán)重的失誤；或者沒有吃透國家和地方政府的行業(yè)政策，對大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境把握的不準(zhǔn)；或者是成本過程控制嚴(yán)重失控（突發(fā)性事件）意外因素過多等等原因，導(dǎo)致的項目資金支付能力達(dá)不到計劃要求，給項目建設(shè)造成的風(fēng)險（可控制風(fēng)險和決策風(fēng)險）。
3、質(zhì)量風(fēng)險
此項風(fēng)險主要是：項目決策時，因為經(jīng)濟(jì)技術(shù)的失誤分析，造成價格與品質(zhì)矛盾帶來的質(zhì)量問題；進(jìn)行設(shè)計的時候，向設(shè)計提出不合理的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，尤其是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求，又通過“關(guān)系”關(guān)照造成“投機(jī)性”質(zhì)量問題；在進(jìn)行施工的時候，從業(yè)人員對設(shè)計知識認(rèn)識有重大錯誤，擅自改變設(shè)計造成的質(zhì)量風(fēng)險；施工管理過程中，不重視關(guān)鍵部位和關(guān)鍵過程的跟蹤檢查處理，對一些容易出現(xiàn)影響結(jié)構(gòu)安全，特別是一些雖不影響結(jié)構(gòu)安全，但對正常使用功能有嚴(yán)重影響的問題，處理不及時，沒有做到“事前”控制的“永久性缺陷”或者給售出交房后造成的質(zhì)量“隱患”（實際上就是“質(zhì)量通病”造成的糾紛）；交房實物與銷售承諾、廣告宣傳承諾不相符造成的“實物質(zhì)量”問題等，因“質(zhì)量”問題造成的糾紛沖突形成的風(fēng)險（可控制風(fēng)險）。
4、合約履行能力風(fēng)險
對于項目在運(yùn)作以及建設(shè)的過程中，往往會牽扯到土地的轉(zhuǎn)讓、設(shè)計、融資、監(jiān)理、設(shè)計與勘察設(shè)計成果審核、工程地質(zhì)勘察、施工、招標(biāo)、質(zhì)量檢測、材料設(shè)備供應(yīng)、銷售委托、購房等合同或協(xié)議簽訂履約，同時，項目不可重復(fù)的一次性特點(diǎn)，又會帶來建設(shè)周期較長，涉及的方方面面又比較多，如果在關(guān)鍵的過程出現(xiàn)控制失誤，那將給項目造成相當(dāng)大的麻煩。
5、“創(chuàng)新”及“政府”風(fēng)險
現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，讓資金、建設(shè)土地等基本要素比過去任何時候都珍貴，為此，怎樣在現(xiàn)有的資源條件下，讓企業(yè)可以更加持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展，追求超額利潤是十分有必要。這種情形下，為了服務(wù)目的，追求項目與周邊項目的“差異性”，選擇自己企業(yè)不熟悉或者認(rèn)識尚不足以完成追求的“創(chuàng)新”，也是極具風(fēng)險的，更何況正常地創(chuàng)新本身就是有風(fēng)險的?！罢憋L(fēng)險多發(fā)生在政策的不連續(xù)性、突變性和漏洞的存在，對于企業(yè)來說，主要發(fā)生在違規(guī)操作的投機(jī)性過程、對政策不理解的盲目性過程失誤。
三、風(fēng)險管理方式
對于項目覆蓋范圍進(jìn)行合理界定，控制好項目變動的范圍，把項目任務(wù)進(jìn)一步細(xì)分為更明確、更具體、更方便控制、更嚴(yán)密，避免出現(xiàn)遺漏而造成不必要的風(fēng)險。對于項目管理目標(biāo)，則要合理確定，在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃總體要求下，按《項目可行性研究報告》以及《經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析報告》提供依據(jù)，用科學(xué)的方法和態(tài)度進(jìn)行項目決策，確定項目目標(biāo)，避免出現(xiàn)決策失誤風(fēng)險。編制 《項目管理規(guī)劃 》，對項目工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解，對項目的目標(biāo)、實現(xiàn)目標(biāo)可能存在的風(fēng)險影響因素進(jìn)行深入細(xì)致的識別、分析和評價，按照一般規(guī)律拿出解決問題、規(guī)避風(fēng)險的方法、措施，用《項目管理規(guī)劃》指導(dǎo)項目建設(shè)，指導(dǎo)項目的計劃管理。根據(jù)實現(xiàn)目標(biāo)的外部環(huán)境情況，堅持“事前控制”、“事中控制 ”的原則，對實施過程中的風(fēng)險因素，比照《項目管理規(guī)劃》給定的方法、措施進(jìn)行適應(yīng)性、符合性識別、分析（評估或測算）評價，實事求是地給予適當(dāng)?shù)亍⒑侠淼恼{(diào)整、優(yōu)化組合各種風(fēng)險技術(shù)，擬訂應(yīng)對措施，設(shè)法消除、緩和、轉(zhuǎn)化、轉(zhuǎn)移風(fēng)險，避免過程控制風(fēng)險。強(qiáng)化風(fēng)險管理的計劃手段，把可以管理的風(fēng)險分解到各個不同的過程，對計劃要求的基本目標(biāo)、基本原則、基本要求必須給予滿足，搞好風(fēng)險的監(jiān)控。合理組織結(jié)構(gòu)，明確崗位職責(zé)，理順管理關(guān)系、反饋關(guān)系，建立項目的溝通職能，在項目管理內(nèi)部以及與建設(shè)相關(guān)的各方接口，特別是在經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能和組織間接口，為風(fēng)險管理提供信息保障。加強(qiáng)合同契約的管理。及時溝通信息，消除履約過程的不穩(wěn)定、不信任影響，圍繞項目的最大利益（計劃利潤），按照不同階段的工作重點(diǎn)，按照合同約定內(nèi)容開展工作，避免沖突造成的履約風(fēng)險，控制建設(shè)成本；利用現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，對已知風(fēng)險通過合同分解、索賠和反索賠等手段，進(jìn)行回避或風(fēng)險轉(zhuǎn)移。在項目內(nèi)部加強(qiáng)實施行為的監(jiān)督管理（制度管理），避免因人為因素造成的風(fēng)險。強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督和計劃實施的專業(yè)監(jiān)督，強(qiáng)化企業(yè)規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程的執(zhí)行情況監(jiān)督，對計劃執(zhí)行情況及時跟蹤檢查，及時向決策層提供修改計劃的依據(jù)，向計劃實施層提示計劃執(zhí)行的偏離情況，對預(yù)料中的風(fēng)險或風(fēng)險因素進(jìn)行有效的控制和管理。
四、結(jié)論
作為一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，房地產(chǎn)建設(shè)項目需要通過項目管理理論，采用完整、規(guī)范和科學(xué)的管理保證體系統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)開發(fā)項目全過程和確保總體目標(biāo)的實現(xiàn)。
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現(xiàn)代企業(yè)管理中，合同管理已經(jīng)成為一項十分重要的項目，是企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)活動的重要載體，在企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。本文就針對合同管理、風(fēng)險管理以及法律風(fēng)險進(jìn)行研究。按照現(xiàn)存企業(yè)合同法律風(fēng)險管理模式展開討論，歸納總結(jié)相應(yīng)的防范措施，努力探索構(gòu)建適合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的合同管理法律風(fēng)險防范體系。
【關(guān)鍵詞】合同管理 法律風(fēng)險 防范
一、引言
就目前來看，合同管理是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中最關(guān)心的問題之一。近年來，由于合同管理方面的疏漏導(dǎo)致糾紛并引發(fā)嚴(yán)重后果的事情層出不窮。我國企業(yè)已經(jīng)越來越認(rèn)識到合同法律風(fēng)險管理的重要性，已由原來單純追求利潤逐漸轉(zhuǎn)換為在風(fēng)險權(quán)衡的基礎(chǔ)上實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。眾多企業(yè)意識到，合同法律管理不僅僅代表法律問題，還在一定程度上是關(guān)乎企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)問題，在整個合同管理中，需要由以往的事后審核向事前預(yù)防和事中控制轉(zhuǎn)變。
二、合同訂立階段的法律風(fēng)險
合同訂立是一個動態(tài)的過程，企業(yè)通常將合同訂立、合同履行至合同終結(jié)視為一個完整的系統(tǒng)。在合同訂立階段，需要合同雙方相互履行權(quán)利義務(wù)以及條款合約，最終目的是能夠使合同順利履行。當(dāng)今企業(yè)一般都具有合同法律風(fēng)險防范體系，整個體系存在的目的是最大限度降低交易風(fēng)險。筆者認(rèn)為，在整個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范中，最根本也是最直接的就是合同訂立階段的風(fēng)險防范。
（一）合同主體資信調(diào)查的法律風(fēng)險
合同訂立之前，需要對合同主體資質(zhì)進(jìn)行審查，這樣能夠有效預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生。在企業(yè)運(yùn)營的過程中，合同雙方責(zé)任重大，合同相對方是否能夠正常運(yùn)行直接影響到本企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營和成本收益。這就需要在簽訂合同之前首先認(rèn)真核查供應(yīng)商的主體資格，盡可能了解到對方的真實信息，必要時甚至需要對企業(yè)進(jìn)行實地考察，在多方權(quán)衡之后才能夠簽訂合同。需要采取的防控建議是：第一，嚴(yán)格進(jìn)行供應(yīng)商資格預(yù)審，在簽訂合同之前，需要確保對象的主體資格適合，查詢對方的行政許可，重點(diǎn)審查對方企業(yè)法人代表以及主管單位的授權(quán)氛圍。第二，需要對供貨資質(zhì)進(jìn)行動態(tài)維護(hù)和更新。簽約前，企業(yè)的相關(guān)部門不能簡單相信對方企業(yè)所提供的信息，而需要對對方企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行復(fù)核，保證信息的真實性。第三、在進(jìn)行行政許可等特殊資質(zhì)的，需要供應(yīng)商出具相對應(yīng)的資質(zhì)證書，并需要核實其證照的真實有效。
（二）合同約定條款的法律風(fēng)險
合同約定條款對約定雙方權(quán)利義務(wù)最終實現(xiàn)具有十分關(guān)鍵的作用。在合同條款中應(yīng)該具有明確的信息指示，如果在合同條款約定上出現(xiàn)問題，就會影響雙方的交易，甚至造成損失。需要采取的防控建議是：第一需要在訂立合同條款的過程中，嚴(yán)格明確標(biāo)的名稱，使用規(guī)范的全稱，避免出現(xiàn)歧義。第二要根據(jù)質(zhì)量條款明確物資質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)，在驗收的過程中嚴(yán)格根據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。第三是物資的單價和總價表明，避免在合同款項以及結(jié)算時出現(xiàn)風(fēng)險。第四是明確合同履行期限，避免發(fā)生合同延遲履行的法律風(fēng)險。第五是明確確定履行地點(diǎn)和方式，避免單方違約現(xiàn)象。第六在訂立合同時，需要明確不可抗力范圍，企業(yè)雙方都有義務(wù)通知對方做好防范措施，避免風(fēng)險的發(fā)生。
三、合同履行階段的法律風(fēng)險
（一）交付的法律風(fēng)險
在這個階段中，客戶很容易惡意不提貨，使得企業(yè)無法在規(guī)定的時間交貨，履約損失。根據(jù)交貨方式的不同，在交付中經(jīng)營遇到的風(fēng)險分別是自提風(fēng)險、代辦托運(yùn)風(fēng)險、送貨風(fēng)險等。面對這些風(fēng)險，我們可采取的防控措施是，當(dāng)客戶惡意不提貨導(dǎo)致我方不能在規(guī)定時間內(nèi)交貨的，可以采取提存措施保證我方的權(quán)益。另外，在交貨的過程中，我方交貨人員應(yīng)仔細(xì)核查對方提貨人員是否有相應(yīng)授權(quán)，還要注意注意符合合同規(guī)定，提貨人員出示的提貨權(quán)限與合同權(quán)限保持一致。先付款后提貨的，我方需要對款項進(jìn)行查明，確定款項到賬之后才能進(jìn)行發(fā)貨。代辦托運(yùn)或送貨的，我方都需要在運(yùn)貨之前檢查運(yùn)輸工具是否合格以保證貨物的安全。當(dāng)客戶領(lǐng)取貨物之后，需要在合同或合同規(guī)定的其他憑證上簽字證明。
（二）結(jié)算風(fēng)險
第一，在這個階段，一些供應(yīng)商要求企業(yè)進(jìn)行先款后貸，但是容易出現(xiàn)我方付款后供應(yīng)商不提供貨物的情況，這就需要在合同上明文規(guī)定，約定供應(yīng)商發(fā)貨時間，一旦延遲發(fā)貨，需要承擔(dān)相對應(yīng)的違約責(zé)任。第二，企業(yè)內(nèi)部溝通不及時，在供應(yīng)商沒有按照合同規(guī)定的時間發(fā)貨時，企業(yè)已經(jīng)付款從而受到損失，這需要企業(yè)各個部門加強(qiáng)溝通，在辦理對外結(jié)算過程中嚴(yán)格按照程序辦理。第三，選擇預(yù)付款以及分期付款的合同，在付款比例以及時間上控制不當(dāng)，會給企業(yè)帶來風(fēng)險，這就要求相關(guān)部門明確付款比例，并在合同中明確規(guī)定每期款項付款的條件。
（三）貨物驗收、入庫風(fēng)險
第一，物資采購部門在進(jìn)行檢驗的過程中，沒有嚴(yán)格的按照合同標(biāo)注的規(guī)格進(jìn)行檢驗，在檢驗物資質(zhì)量時沒有運(yùn)用專用設(shè)備進(jìn)行質(zhì)量檢驗，這些未認(rèn)真按照合同規(guī)定進(jìn)行檢查的物資，使得在今后出現(xiàn)問題時，供應(yīng)商會依照這個借口逃避責(zé)任。這就需要企業(yè)對合同進(jìn)行明確，明確嚴(yán)格按照合同規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)驗收，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。第二，企業(yè)驗收人員沒有進(jìn)行驗收就在貨物驗收單上簽字、倉庫人員沒有進(jìn)行校對就簽字允許入庫、在沒有經(jīng)過上級指令允許就擅自簽收的，這些都容易對企業(yè)帶來法律危險。需要企業(yè)雙方在合同規(guī)定下，在驗收的過程中，嚴(yán)格的按照合同上的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，出現(xiàn)問題雙方都要在驗收報告上簽字，這樣能夠最大程度避免合同管理法律風(fēng)險問題的發(fā)生。第三是產(chǎn)品質(zhì)量存在隱蔽性瑕疵的，這就需要驗收人員和倉庫人員得到質(zhì)量部門的核查認(rèn)定之后才能進(jìn)行簽字準(zhǔn)許入庫。
四、企業(yè)合同法律風(fēng)險防范體系建設(shè)的思考
首先需要在合同風(fēng)險防范意識方面進(jìn)行有目的的培養(yǎng)，在企業(yè)中，尤其要建立對領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵部門核心人員的監(jiān)督機(jī)制，對相關(guān)知識進(jìn)行培訓(xùn)以及定期或不定期的考核，最大程度的避免風(fēng)險的發(fā)生。要求企業(yè)人員正確認(rèn)識合同管理的功能，要重視合同的管理，不能忽視每一個環(huán)節(jié)，合同法律工作人員要兼顧每個環(huán)節(jié)，進(jìn)行及時的維護(hù)管理，避免風(fēng)險的發(fā)生。在企業(yè)中需要不斷的對法律工作人員進(jìn)行約束和激勵，需要企業(yè)提高法律人員的地位，不斷實行激勵機(jī)制促進(jìn)他們努力工作。其次，在合同管理制度的建設(shè)上，需要相關(guān)負(fù)責(zé)部門進(jìn)行監(jiān)督，在多個部門進(jìn)行全權(quán)把關(guān)中，實現(xiàn)法律資源的優(yōu)化整合，使得每一個部門都各司其職，保證合同管理有效進(jìn)行。在合同制定、履行以及審核階段，要求相關(guān)部門全過程管理，嚴(yán)格控制每一個環(huán)節(jié)，避免企業(yè)風(fēng)險的發(fā)生。
五、結(jié)束語
總之，在企業(yè)運(yùn)營過程中，企業(yè)要結(jié)合經(jīng)營實際不斷的總結(jié)經(jīng)驗，借鑒先進(jìn)的合同管理方式進(jìn)行管理，充分利用信息化手段，實現(xiàn)對企業(yè)合同的立體化管理。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：航空公司；運(yùn)行不安全事件；安全風(fēng)險管理方法
前言
航空公司運(yùn)行最為關(guān)鍵的內(nèi)容就是安全性能。航空公司在為人們提供運(yùn)輸服務(wù)的過程中，最為首要的責(zé)任就是保證旅客及貨物的安全，安全性能直接影響著航空公司生存情況，同樣對于我國航空發(fā)展有著重要影響。在航空行業(yè)中，飛機(jī)在實際生產(chǎn)及后期維護(hù)無法保證百分百安全，一定會存在缺陷，飛機(jī)操作人員在實際操作中也有可能出現(xiàn)操作失誤的情況，在由機(jī)飛行環(huán)境十分復(fù)雜，因此航空公司在實際運(yùn)行中不發(fā)生安全事故是不現(xiàn)實的。從航空公司運(yùn)行安全角度出發(fā)，航空公司在實際運(yùn)行中已經(jīng)制定了較為完善的安全管理體系，但對于規(guī)范航空公司運(yùn)行行為，提升航空公司安全性能是十分重要的。
1 航空公司運(yùn)行不安全事件的安全風(fēng)險管理框架
1.1 航空公司不安全事件定義
航空公司不安全事件可以分為兩類，分別為航空公司飛行事故與航空公司地面事故。航空公司飛行事故主要指航空公司飛機(jī)在飛行過程中出現(xiàn)危險情況，造成人員上的傷亡，飛機(jī)零件出現(xiàn)故障損壞等情況。對于航空公司飛行事故細(xì)致進(jìn)行劃分，可以根據(jù)傷亡人數(shù)分為特重大、重大、一般事故。航空公司地面事故主要指航空公司在地面活動區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)航空設(shè)備及人員上的傷亡，從航空公司人員及經(jīng)濟(jì)效益的角度進(jìn)行細(xì)致劃分，可以分為特重大、重大及一般三類情況[1]。
1.2 航空公司安全風(fēng)險管理實施現(xiàn)狀分析
近年，我國航空公司發(fā)展迅速，所擁有的飛機(jī)數(shù)量，飛行范圍也在逐漸增加，這也增加了航空公司安全風(fēng)險。目前，航空公司安全風(fēng)險管理的主要管理對象為航空公司運(yùn)行中可能出現(xiàn)的任何安全事故，主要可以分為兩種管理形式，分別為預(yù)防性安全風(fēng)險管理及事件安全風(fēng)險管理。在航空公司開設(shè)新的航線中，對于航線運(yùn)行中的安全風(fēng)險管理就是預(yù)防性安全風(fēng)險管理，對于新航線運(yùn)行中可能出現(xiàn)的任何安全事故進(jìn)行管理就是事件安全管理。航空工作在安全風(fēng)險管理過程中，已經(jīng)先后創(chuàng)建了對于管理工作五個方面的系統(tǒng)，分別為風(fēng)險管理系統(tǒng)、危險識別系統(tǒng)、安全風(fēng)險系統(tǒng)、風(fēng)險評價系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)。航空公司安全風(fēng)險管理在實際應(yīng)用中，首先根據(jù)航線實際運(yùn)行情況及相關(guān)的法律政策，對于航線進(jìn)行實時性監(jiān)測，進(jìn)而對航線中可能存在的安全隱患進(jìn)行分析管理。航空公司在確認(rèn)安全風(fēng)險對象后，專業(yè)性的人員會對航空公司中的相關(guān)性業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，最終保證航空公司的安全運(yùn)行。
1.3 航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方法的基本框架
文章對于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方式研究中，將航空公司運(yùn)行不安全事件作為研究對象，為其制定了針對性的航空公司安全風(fēng)險管理方式，具體的示意圖如圖1所示，航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方法步驟如下：
1.3.1 明確不安全事故中的安全風(fēng)險
航空公司對于每條航線上的實際運(yùn)行情況都會進(jìn)行全天性的監(jiān)控，管理人員可以通過監(jiān)控對于航線上存在的不安全因素進(jìn)行了解分析，發(fā)現(xiàn)航線上的不安全事件，進(jìn)而明確航空公司不安全事故安全風(fēng)險對象[2]。
1.3.2 對于安全事故中的風(fēng)險系數(shù)進(jìn)行分析
航空公司對于可能存在的不安全事故相關(guān)性信息已經(jīng)建立了信息資源中心，在對于不同類型的不安全事故風(fēng)險研究中已經(jīng)形成了較為完善的風(fēng)險系數(shù)評價體系。航空公司對于不安全事件風(fēng)險系數(shù)分析過程中還會使用灰色預(yù)測法，對于航線中可以存在的安全隱患進(jìn)行發(fā)掘，最終將航空公司航線中的不安全事件風(fēng)險系數(shù)進(jìn)行分析。
1.3.3 不安全風(fēng)險事故評價
航空公司對于任何的安全事故的原因及風(fēng)險都會進(jìn)行評價，讓全部的不安全事故都成為航空公司安全管理中的重要資源。
1.3.4 不安全事故原因識別
基于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方法的基本框架分析得出，不安全事件原因及流程進(jìn)行了解，最終將不安全事故原因進(jìn)行識別[3]。（如圖1）
2 航空公司運(yùn)行不安全事件的風(fēng)險分析和評價模型
2.1 風(fēng)險分析和評價模型概述
風(fēng)險分析和評價模型就是對于航空公司運(yùn)行中的不安全事件進(jìn)行分析及評價。對航空公司風(fēng)險進(jìn)行分析中能夠了解到此次不安全事件的風(fēng)險系數(shù)，讓航空公司的不安全事故在可運(yùn)行的情況下，對于嚴(yán)重的不安全事件立即停止航線的運(yùn)行。
2.2 安全風(fēng)險確認(rèn)
航空公司對于運(yùn)行中的不安全事件的信息資源已經(jīng)有效整合，對于不安全事件原因已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的分析，發(fā)展航線運(yùn)行中的不安全事件及降低安全風(fēng)險系數(shù)的方式，對于航線實際運(yùn)行中的安全風(fēng)險管理方法具有重要作用[4]。
2.3 風(fēng)險分析和評價模型
2.3.1 風(fēng)險可能性評價方法
航空公司對于不安全事件風(fēng)險可能性評價中通常使用灰色預(yù)測法，這種預(yù)測方法需要使用的信息資源較少，但是對于不安全事件風(fēng)險預(yù)測具有較高的精準(zhǔn)性，對于不安全事件風(fēng)險系數(shù)也較為容易計算，在不安全事件實際應(yīng)用也十分廣泛。文章對于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險可能性評價中，使用灰色預(yù)測方式進(jìn)行研究，采取灰色預(yù)測法在實際應(yīng)用前，需要對不安全事件中的數(shù)據(jù)變化規(guī)律進(jìn)行分析判斷，在發(fā)現(xiàn)變化規(guī)律的過程中，對不安全事故風(fēng)險可能性進(jìn)行評價。
2.3.2 風(fēng)險嚴(yán)重性的評估方法
航空公司的每一件不安全事件都會具有一定的影響性，對于風(fēng)險嚴(yán)重性評估中，需要對于嚴(yán)重性影響力進(jìn)行平均性計算，進(jìn)而對航空公司不安全事件風(fēng)險嚴(yán)重性進(jìn)行評估[5]。
2.3.3 安全風(fēng)險狀態(tài)的評價
航空公司對每一件不安全事件的風(fēng)險狀態(tài)都會進(jìn)行系統(tǒng)性評價，主要使用的評價方式為矩陣評價法，這種評價方式不僅使用較為簡單，并且能夠?qū)踩L(fēng)險狀態(tài)直觀性的體現(xiàn)。文章對于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方法研究使用的就是矩陣評價法，對于不同狀態(tài)的安全風(fēng)險進(jìn)行客觀性評價。
3 航空公司運(yùn)行不安全事件的危險源識別和權(quán)重分析
航空公司運(yùn)行不安全事件的危險源識別和權(quán)重分析就是增加航空公司安全性能，促進(jìn)航空公司制定針對性的不安全事件防范措施，對于不同安全事件對航空公司的影響進(jìn)行權(quán)重，最終航空公司才能夠了解到不同安全事件的影響水平。危險源識別和權(quán)重分析中，不安全事件人員對于事件會從流程及源頭兩個角度進(jìn)行分析，最終將不安全對象進(jìn)行確認(rèn)[6]。
4 結(jié)束語
我國民航事業(yè)在不斷發(fā)展，安全管理工作已經(jīng)成為了航空公司運(yùn)行的核心內(nèi)容，因此安全風(fēng)險管理內(nèi)容是增加航空公司運(yùn)行安全性能的重要途徑，也使航空公司工作人員在實際管理中更加具有針對性。文章以航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險管理方法進(jìn)行了簡單性研究，對于安全風(fēng)險管理更加簡潔及針對性的原因進(jìn)行了系統(tǒng)性分析，對于不安全事件的安全風(fēng)險管理方法進(jìn)行了相應(yīng)研究及分析，希望我國航空行業(yè)在實際運(yùn)行中具有更加廣泛的安全性能。
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（1）工程項目風(fēng)險的不確定性風(fēng)險事件的發(fā)生及其后果都具有不確定健，風(fēng)險是各種不確定性綜合作用的結(jié)果，風(fēng)險是否發(fā)生是隨著環(huán)境的變化而變化，人們可以根據(jù)經(jīng)驗積累做出一定程度上的分析和預(yù)測。（2）工程項目風(fēng)險具有一定的規(guī)律性和可測行雖然風(fēng)險具有不確定性，但并非說明人們對它束手無策。因為工程項目的環(huán)境變化是有一定規(guī)律可以遵循的，我們可以通過對類似事件的歷史記載和經(jīng)驗積累，結(jié)合具體實際進(jìn)行分析、研究，有的可以做定性分析，如果條件具備也可以做定量分析，從而對可能發(fā)生的風(fēng)險事件進(jìn)行決策。（3）工程項目風(fēng)險的可變性在一定條件下，任何事物總是發(fā)展變化的。風(fēng)險活動事件也不例外，當(dāng)引起風(fēng)險因素發(fā)生變化時，必然會導(dǎo)致風(fēng)險的變化，風(fēng)險可變性集中表現(xiàn)在：①風(fēng)險性質(zhì)的變化；⑨風(fēng)險后果的變化；③出現(xiàn)了新的風(fēng)險或風(fēng)險因素已經(jīng)消除。
2建筑施工項目風(fēng)險管理的方法
風(fēng)險事件的方法可分為定性與兩犬類。（1）定性分析風(fēng)險性分析是對項目風(fēng)險因素、風(fēng)險特征、風(fēng)險影響程度進(jìn)行定性的析和描述，并按影響程度進(jìn)行排序，為進(jìn)一步的定量風(fēng)險分析創(chuàng)造條件。定性分析的主要依據(jù)有：①識別出的風(fēng)險；已識別的項目的風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、風(fēng)險特征。②項目進(jìn)展?fàn)顩r：項目風(fēng)險的不確定性與項目生命周期所處的不同階段有關(guān)。在項目的不同時期，項目風(fēng)險往往表現(xiàn)不同。③項目類型；普通類型或重復(fù)率較高的項目一般來說風(fēng)險程度較低。技術(shù)含量高、復(fù)雜性強(qiáng)的項目的風(fēng)險程度較高。④數(shù)據(jù)精度：對用于識別風(fēng)險的信息來源必須加以評估，其準(zhǔn)確性和可靠性對項目風(fēng)險管理影響很大。⑤概率及后果：風(fēng)險事件的量化分析和評估結(jié)果。（2）定量分析定量分析的依據(jù)主要有識別出的風(fēng)險、優(yōu)先考慮的風(fēng)險清單、需補(bǔ)充的風(fēng)險清單、歷史信息、專家判斷等。
3建筑施工項目風(fēng)險的識別
風(fēng)險識別的方法包括：①試驗數(shù)據(jù)或結(jié)果。在項目進(jìn)行前，花費(fèi)一定的資金，盡可能地模擬現(xiàn)場實際條件做一些試驗，這些試驗的結(jié)果對識別風(fēng)險，辨別風(fēng)險事件后果的大小非常有效。②核對表。根據(jù)以往的經(jīng)驗和已有的相關(guān)資料，將經(jīng)歷過的風(fēng)險及其來源排列成的一覽表。理人員可在這些表的啟發(fā)下，將本項目與之比較，進(jìn)而能比較全面的判斷出可能發(fā)生的風(fēng)險。③專家調(diào)查法。主要是利用各領(lǐng)域的專業(yè)理論，實踐經(jīng)驗，找出各種潛在風(fēng)險并對其后果進(jìn)行分析。首先選定適當(dāng)數(shù)量的與本項目有關(guān)的專家，與這些專家建立直接的聯(lián)系，咨詢收集專家的意見，然后加以綜合整理，并反饋給他們，再次征詢意見。這樣，反復(fù)多次，使專家們的意見成為項目風(fēng)險識別的主要依據(jù)。
4房屋建筑施工項目風(fēng)險的防范措施
在全面分析、識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，以目總體目標(biāo)為依據(jù)，根據(jù)具體的風(fēng)險性質(zhì)及潛在影響，規(guī)劃并選擇合理的風(fēng)險防范措施，有效地控制并盡可能地利用投機(jī)風(fēng)險，將風(fēng)險控制在最小范圍以減少損失，增加收益。（1）風(fēng)險控制措施采用風(fēng)險控制措施可降低項目的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測蝕。風(fēng)險控制措施分為5大類，包括風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險分離、風(fēng)險分散及風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。（2）財務(wù)措施采用財務(wù)措施及經(jīng)濟(jì)手段來處理確實會發(fā)生的損失，主要包括風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留、風(fēng)險準(zhǔn)備金和自我保險等手段。
5房屋建筑施工項目全過程風(fēng)險管理
全面風(fēng)險管理首先是體現(xiàn)在對項目全過程的風(fēng)險管理上，即在項目的整個實施過程中對項目的不確定因素進(jìn)行管理。企業(yè)必須建立項目風(fēng)險管理體系，有效控制和管理項目全過程中的各種風(fēng)險，以保證項目目標(biāo)的實現(xiàn)。實施工程項目風(fēng)險管理主要工作有：風(fēng)險管理策劃；風(fēng)險識別與風(fēng)險分析；風(fēng)險對應(yīng)于風(fēng)險控制。
6項目投標(biāo)風(fēng)險的分析及應(yīng)對
項目投標(biāo)報價階段由于運(yùn)用了一系列不平衡報價策略，這些策略既是工程風(fēng)險同時也是工程的盈利點(diǎn)，關(guān)鍵在于項目管理者如何去經(jīng)營和對應(yīng)。對項目投標(biāo)風(fēng)險的分析應(yīng)基于工程計劃成本與合同收入的對比。工程因施工圖設(shè)計倉促，投標(biāo)使用的施工圖明顯存在某些舉完善之處。對此，投標(biāo)報價時較多的采用不平衡策略，在工程施過程中項目可以利用投標(biāo)的策略調(diào)整和投標(biāo)報價的編制說明來指導(dǎo)項目開展二次經(jīng)營工作，是成本風(fēng)險控制的有力支持。
7合同風(fēng)險分析及應(yīng)對
在項目管理整體策劃中，應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定確定項目管理范圍和要求，以作為履行合同的基礎(chǔ)。項目開工前，公司合同管理部門必須對項目經(jīng)理部衽合同交底，并確保項目團(tuán)隊成員全面了解合同內(nèi)容和業(yè)主要求。當(dāng)合同條件或項目范圍發(fā)生變化時，應(yīng)重新組織進(jìn)行合同交底，項目部應(yīng)建立合同變更控制程序，以控制合同變更對項目變更和合同履行帶來的風(fēng)除。
8項目施工及收尾階段風(fēng)險分析及成對
旋工過程中，項目經(jīng)理部必須隨施工進(jìn)度，不斷進(jìn)行項目風(fēng)險識別和風(fēng)險分析。并將風(fēng)險識別的結(jié)果予以記錄并形成風(fēng)險清單然后對所有記錄的風(fēng)險進(jìn)行分析，制定控制要求，由各部門對本專業(yè)風(fēng)險進(jìn)行專項分析并形成專項風(fēng)險分析報告。
9結(jié)束語
一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求
（一）指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，通過建立廉政風(fēng)險查找、防范、處置、監(jiān)控機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險教育，深化體制改革，完善管理制度，加強(qiáng)作風(fēng)監(jiān)督，著力防止和化解廉政風(fēng)險，保證權(quán)力行使安全、資金運(yùn)行安全、項目建設(shè)安全和干部成長安全，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化和法制化水平，為促進(jìn)自治州經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做好服務(wù)工作。
（二）目標(biāo)要求
認(rèn)真貫徹自治州紀(jì)委十屆五次全會精神，積極落實會議賦予我局的相關(guān)任務(wù)，結(jié)合我局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作部署，按照突出重點(diǎn)、分步實施、扎實推進(jìn)、務(wù)求實效的要求，緊緊圍繞執(zhí)法權(quán)、管理權(quán)相對集中的重點(diǎn)崗位，從教育、制度、監(jiān)督入手，進(jìn)一步提高我局干部職工依法履職能力和勤政廉政意識，努力營造廉潔從政的良好環(huán)境。
二、主要內(nèi)容及實施范圍
圍繞制約監(jiān)督和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，認(rèn)真查找領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和其他重要崗位在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等五個方面易發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險點(diǎn)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三種防控措施，通過制訂方案、貫徹執(zhí)行、調(diào)整修正、總結(jié)評估四個環(huán)節(jié)，探索對預(yù)防腐敗工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化循環(huán)管理的方法措施，把對權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于行政事務(wù)和業(yè)務(wù)工作的各個方面，有效控制和及時化解崗位廉政風(fēng)險。
此次廉政風(fēng)險防范管理工作范圍包含局機(jī)關(guān)全體人員及直屬事業(yè)單位全體工作人員，重點(diǎn)范圍包括：局領(lǐng)導(dǎo)和中層干部；涉及城鄉(xiāng)規(guī)劃、建筑業(yè)管理、工程招投標(biāo)監(jiān)管、質(zhì)量和安全監(jiān)督、房地產(chǎn)管理、勘察設(shè)計、施工圖審查等環(huán)節(jié)工作人員；具有行政執(zhí)法權(quán)的執(zhí)法人員；具體負(fù)責(zé)或參與相應(yīng)行政許可業(yè)務(wù)的工作人員。
三、方法步驟
按照自治州的統(tǒng)一部署，我局廉政風(fēng)險防范管理工作從今年5月中旬開始到今年11月基本結(jié)束，活動分五個階段進(jìn)行。
（一）宣傳發(fā)動階段（20__年5月）
本階段的主要任務(wù)是：局黨組成立組織機(jī)構(gòu)，制定廉政風(fēng)險防范管理工作實施方案，并組織開展廉政風(fēng)險防范教育，使全體黨員干部明確實行廉政風(fēng)險防范管理的重要性和必要性，明確指導(dǎo)思想、目標(biāo)要求、主要內(nèi)容和方法步驟，動員黨員干部積極主動參與廉政風(fēng)險防范管理，增強(qiáng)主動接受監(jiān)督的自覺性。
（二）排查廉政風(fēng)險階段（20__年6月）
本階段的主要任務(wù)是：采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評、集體定的方法查找廉政風(fēng)險點(diǎn)。
認(rèn)真查找廉政風(fēng)險。按照全員參與的要求，分單位（科室）、崗位兩個層面，結(jié)合自身職能，通過個人自查、相互評查、集體排查等方式，全面深入查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等五類風(fēng)險，在本單位公示，接受群眾監(jiān)督。
科學(xué)確定風(fēng)險等級。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生幾率或危害損失程度，由高到低對廉政風(fēng)險定級，實行動態(tài)管理、全方位監(jiān)控。各單位（科室）、各崗位人員先自評風(fēng)險等級，由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，經(jīng)局紀(jì)檢組審查后報黨組會議研究確定；各單位、各科室廉政風(fēng)險等級由黨組會議研究確定，報自治州廉政風(fēng)險防范試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
（三）制定防范措施階段（20__年7月）
本階段的主要任務(wù)是：按照前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線的要求制定防控措施。各崗位人員、科室的防范措施，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后報局紀(jì)檢組審核備案；局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的廉政風(fēng)險防范措施，報自治州廉政風(fēng)險防范管理試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。各單位（科室）、崗位的防控措施，經(jīng)審核確定后，在本單位公示公開。依據(jù)查找出的廉政風(fēng)險點(diǎn)和制定的防范措施，按照分級負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)行廉政談話，并從全局觀念、服務(wù)意識、依法行政、勤政廉潔、工作實績五個方面進(jìn)行崗位廉政承諾。
（四）運(yùn)行階段（20__年8月至9月）
本階段的主要任務(wù)是：根據(jù)權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險內(nèi)容和不同等級，實行分級管理、分級負(fù)責(zé)。對廉政風(fēng)險等級較高的權(quán)力，在分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對廉政風(fēng)險等級一般的權(quán)力，在單位（科室）領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對廉政風(fēng)險較低的權(quán)力，由單位（科室）領(lǐng)導(dǎo)直接管理和負(fù)責(zé)。結(jié)合管理中發(fā)現(xiàn)的新的廉政風(fēng)險點(diǎn)，及時調(diào)整修正廉政風(fēng)險內(nèi)容和防控措施；建立健全領(lǐng)導(dǎo)制度、工作制度、運(yùn)行制度、檢查制度、考核制度等保障措施，切實做到用制度管權(quán)、管事、管人，探索廉政風(fēng)險防范管理的長效機(jī)制。
（五）總結(jié)評估階段（20__年10月至11月）
本階段的主要任務(wù)是：全面總結(jié)評估試點(diǎn)工作經(jīng)驗。通過定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對廉政風(fēng)險防范各項措施的落實情況進(jìn)行評估，上報工作總結(jié)，迎接自治州調(diào)研。
四、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)
識廉政風(fēng)險防范管理工作是源頭上預(yù)防腐敗的一項重要舉措，各單位（科室）及機(jī)關(guān)全體人員要從深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的高度，廣泛宣傳廉政風(fēng)險防范管理工作的重要意義，切實提高對廉政風(fēng)險防范管理工作重要性和必要性的認(rèn)識，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，牢固樹立廉政風(fēng)險意識，積極自覺參與到具體工作中，確保取得實效。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任
為切實加強(qiáng)對廉政風(fēng)險防范管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，局黨組成立州建設(shè)局廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（成員名單附后），領(lǐng)導(dǎo)小組各成員要按照方案要求周密安排，認(rèn)真組織實施，局班子成員、各單位（科室）負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和“一崗雙/:請記住我站域名/責(zé)”的要求，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防范管理各項工作。局紀(jì)檢組要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時總結(jié)推廣好的工作經(jīng)驗和做法，認(rèn)真組織協(xié)調(diào)，并做好各階段工作小結(jié)上報工作。
風(fēng)險因素是指增加風(fēng)險事故發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的各種因素。開放式基金的流動性風(fēng)險分為內(nèi)生性風(fēng)險和外生性風(fēng)險，其中，內(nèi)生性流動性風(fēng)險是指來源于開放式基金內(nèi)部因素導(dǎo)致的流動性風(fēng)險；外生性流動性風(fēng)險是指不受開放式基金控制的外部因素導(dǎo)致的流動性風(fēng)險。
其一，開放式基金內(nèi)生性流動性風(fēng)險因素。主要包括：
（1）開放式基金持有人結(jié)構(gòu)個體化特征明顯。自2004年開始公布基金持有人結(jié)構(gòu)以來，我國開放式基金的該指標(biāo)總體呈現(xiàn)明顯的個人化趨勢，而且據(jù)專家分析，基金持有人結(jié)構(gòu)的個人化趨勢在牛市中格外明顯。由于與機(jī)構(gòu)投資者相比，開放式基金的個人持有者所擁有的信息相對充分，所受專業(yè)投資訓(xùn)練有限，其投資行為較不穩(wěn)定性，表現(xiàn)為我國眾多個體基金持有人并沒有將基金作為長期理財?shù)墓ぞ?，而是希望短期快速致富，傾向于牛市時大舉進(jìn)入，熊市時大舉撤出。據(jù)專家統(tǒng)計，2006年我國基金的平均持有期大概僅為1.2年。這與發(fā)達(dá)國家大部分投資者將基金作為退休養(yǎng)老投資或者抵御通貨膨脹的工具的長期投資理念形成鮮明反差。顯而易見地，我國開放式基金個體持有人的“快進(jìn)快出”、“跟風(fēng)炒作”的特點(diǎn)無疑從資金來源上加大了我國開放式基金流動性風(fēng)險。
（2）我國基金內(nèi)部激勵制度的弱有效性。目前，開放式基金的基金經(jīng)理的薪酬由基本工資與獎金兩部分組成。基本工資與基金經(jīng)理的績效無關(guān)，而獎金部分一般只有業(yè)績總排名前25％的基金經(jīng)理才能拿到，而且無論基金經(jīng)理業(yè)績多優(yōu)秀，他們的年薪均有一定上限，因此，對于我國大部分開放式基金經(jīng)理而言，現(xiàn)有薪酬制度基本上仍是固定薪酬制，收入與所承擔(dān)的風(fēng)險并不匹配。同時由于基金公司投資決策的信息來源雷同性很高，持有人對基金經(jīng)理行為監(jiān)督困難，基金經(jīng)理往往傾向于“偷懶”――采取與現(xiàn)有業(yè)績好的基金類似的投資策略，紛紛高度持有質(zhì)地優(yōu)良的上市公司股票，將其作為核心資產(chǎn)，結(jié)果是開放式基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨同，一旦市場形勢走壞，這些核心資產(chǎn)則成為眾多基金集中拋售的對象。此外，激勵不充分導(dǎo)致某些基金經(jīng)理鋌而走險建“老鼠倉”以謀私利，也會引發(fā)開放式基金的流動性風(fēng)險事件?？梢姡覈饦I(yè)基金經(jīng)理激勵制度的弱有效性導(dǎo)致的基金投資行為的羊群效應(yīng)和道德風(fēng)險也是開放式基金的流動性風(fēng)險來源的一大內(nèi)因。
其二，我國開放式基金外生性流動性風(fēng)險因素。具體如下：
（1）我國證券市場的強(qiáng)“政策市”特點(diǎn)。證券市場價格波動概括來說是受經(jīng)濟(jì)因素和非經(jīng)濟(jì)因素影響，非經(jīng)濟(jì)因素中包括投資者預(yù)期、情緒、投資行為模式以及政府政策等。與成熟市場經(jīng)濟(jì)國家證券市場不同的是，在我國，主導(dǎo)證券市場價格走勢的并非經(jīng)濟(jì)因素，而是非經(jīng)濟(jì)因素，特別是其中的政策因素。以至于我國的散戶及機(jī)構(gòu)投資者不斷強(qiáng)化自身的“政策導(dǎo)向”的投資策略，這一現(xiàn)象導(dǎo)致的就是我國證券市場“聞?wù)叨鴦印钡难蛉盒?yīng)現(xiàn)象日益明顯。雖然基金公司在獲得政策消息方面比散戶具有一定優(yōu)勢，但與其他同行相比則幾乎是同等的，要預(yù)測政策變動仍面臨很大困難，一旦政府負(fù)面政策，則容易造成散戶與機(jī)構(gòu)集體拋售股票以及基金持有人集體贖回，而且市場價格急轉(zhuǎn)直下，這必然導(dǎo)致開放式基金面臨流動性困境。因此，我國證券市場的強(qiáng)“政策市”特征，加大了我國開放式基金的流動性風(fēng)險。
（2）我國證券市場交易機(jī)制不健全。一般的，證券市場交易機(jī)制的設(shè)置目標(biāo)在于實現(xiàn)市場的流動性、價格穩(wěn)定性和價格形成的有效性。交易機(jī)制完善與否將影響到市場的價格波動以及投資者數(shù)量和交易量，進(jìn)而影響到市場的流動性。我國證券市場起步較晚，與國外發(fā)達(dá)市場相比，其交易機(jī)制仍不夠健全和先進(jìn)，這主要體現(xiàn)在如下三個方面：首先，在價格形成機(jī)制方面，我國實行競價交易制而非做市商制，實行訂單競價制而非做市商報價制，并且還有每日漲停板制度，這些制度的一大缺陷就是處理大額交易的能力較差，一旦市場交易者大量做空，則會出現(xiàn)想拋而無法拋售的局面，但開放式基金贖回則并無限制，這種機(jī)制不對稱現(xiàn)象在市場極端環(huán)境下則會導(dǎo)致開放式基金的流動性困境；其次，雖然我國已推出大宗交易機(jī)制，但目前該交易平臺主要是服務(wù)于大小非解禁，基金公司的變現(xiàn)交易仍然主要是靠普通交易平臺進(jìn)行；最后，我國雖然已推出融資融券業(yè)務(wù)，但其標(biāo)的證券數(shù)目目前只有90只大盤藍(lán)籌股，數(shù)量不及整個市場股數(shù)的十分之一，而且其行業(yè)也相對集中，可見證券做空交易機(jī)制在我國并不普及，所以一旦市場由牛轉(zhuǎn)熊，開放式基金套期保值的需求將遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能得到滿足，加上我國還規(guī)定基金資產(chǎn)配置權(quán)重下限（例如股票型基金的持股倉位不得低于60%），因此在熊市之下基金凈值難以得到保障，這必然引發(fā)基金贖回?zé)岢保谮H回壓力和市場競相拋售的雙重壓力下，開放式基金的流動性風(fēng)險必將凸顯。
（3）我國證券市場層次過于簡單，開放式基金可交易品種偏少。我國股票市場主要由滬深主板、中小企業(yè)板和代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)組成。與成熟市場層次多樣、板塊有效連通互動的情況相比，我國股票市場結(jié)構(gòu)過于簡單，多層次市場體系尚未形成，而且缺少成熟有效的場外交易市場（OTC市場）。交易品種方面，目前我國開放式基金主要限于投資的主要有本國上市公司的股票和債券。股指期貨雖然新近推出，但由于舊契約條款的原因，絕大多數(shù)開放式基金均無法進(jìn)行投資，即使有些基金已經(jīng)更新了契約條款，政府對其持倉比重也嚴(yán)加限制，不得超過資產(chǎn)總額的5%。國外市場的股票期貨、利率期貨、商品期貨各類期權(quán)及其他結(jié)構(gòu)性衍生工具等金融工具就更不在其資產(chǎn)選擇范圍之列了。隨著我國開放式基金規(guī)模的日益壯大，大量資金扎堆于簡單的市場，追逐少數(shù)交易品種的格局顯然愈發(fā)限制基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不利于其資產(chǎn)流動性的實現(xiàn)。
二、開放式基金流動性風(fēng)險分析模型
目前各種風(fēng)險理論的問世和各種風(fēng)險管理工具的開發(fā)和使用，讓人們可以定量地計算基金的流動性風(fēng)險，下面將介紹的VaR則是其中一種計算方法。VaR（Value at Risk）一般被稱為風(fēng)險值或在險值，一般把VaR定義為：在一定的持有期，一定的置信水平下可能的最大損失。換句話說，VaR要解決的基本問題是在特定時期內(nèi)，有x%的可能性，最大的損失是多少。VaR的主要計算方法有歷史模擬法、分析方法和Monte Carlo模擬法。其中常用的是分析方法中的加權(quán)正態(tài)模型，又叫“RiskMetrics”方法。
其中，Zα是與置信度對應(yīng)的分位數(shù)。
至此可以看出，RiskMetrics模型實際上就是一個沒有截距項的IGARCH模型，與傳統(tǒng)的模型主要的不同之處在于考慮了時間序列方差的時變性、在對各期到期收益率的權(quán)重處理上也給予近期的數(shù)據(jù)較大的權(quán)重，這更符合市場的真實情況。
下面討論資產(chǎn)組合情況下的VaR數(shù)值計算，這時主要問題轉(zhuǎn)化為計算組合的協(xié)方差矩陣，在加權(quán)正態(tài)模型中，協(xié)方差矩陣的每一元素的表達(dá)式為：
因子λ需要最小化均方誤差，對于每日方差的預(yù)測，可選擇使每日的均值平方根誤差最小的λ得出最優(yōu)的衰減因子。國內(nèi)許多學(xué)者的相關(guān)研究筆者的計算結(jié)果均表明：在我國股票市場，每日數(shù)據(jù)的衰減因子大約為0.94。
三、開放式基金流動性風(fēng)險管理對策
綜上所述，我國開放式基金流動性風(fēng)險有內(nèi)在資金來源和激勵制度方面的原因，也有外部證券市場結(jié)構(gòu)和交易制度方面的原因，相對應(yīng)的，加強(qiáng)開放式基金流動性風(fēng)險管理則應(yīng)內(nèi)外兼顧，同時注意對風(fēng)險的監(jiān)測管控。具體而言，可以從以下幾方面著手：
第一，開發(fā)機(jī)構(gòu)客戶，增強(qiáng)個體客戶投資穩(wěn)定性。目前我國開放式基金持有人個體化的特點(diǎn)不利于開放式基金資金來源的穩(wěn)定性，應(yīng)拓寬基金的銷售渠道，大力發(fā)展專戶理財業(yè)務(wù)，根據(jù)機(jī)構(gòu)客戶的需求特征開發(fā)中低風(fēng)險產(chǎn)品，并加大營銷力度。對于個體持有者，基金公司在產(chǎn)品銷售前應(yīng)切實做好客戶風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受力分析，對客戶進(jìn)行長期投資理念的引導(dǎo)，發(fā)展基金定投業(yè)務(wù)以獲取盡可能多的長期投資資金。另外，積極做好對基金持有者的信息披露工作，幫助客戶形成對投資環(huán)境和所投資產(chǎn)品詳盡正確的認(rèn)識，可提升持有者對基金公司的信心，有助于穩(wěn)定持有者的資金。
第二，改善開放式基金的內(nèi)部激勵制度，加強(qiáng)對基金經(jīng)理的培養(yǎng)和監(jiān)管。針對內(nèi)部激勵機(jī)制的弱有效性以及基金經(jīng)理的道德風(fēng)險和羊群行為，可加大基金經(jīng)理薪酬與業(yè)績掛鉤的比例，并允許基金經(jīng)理持有基金公司股份實行股權(quán)激勵，或者讓其持有本基金公司的基金份額，使基金經(jīng)理的薪酬與其承擔(dān)風(fēng)險對等，另外，年終獎勵應(yīng)做到有獎有罰，獎罰對等。其次，加強(qiáng)基金經(jīng)理專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)建設(shè)，完善人才培養(yǎng)和人才儲備制度，并加強(qiáng)對其投資行為的監(jiān)督，加大基金管理法律法規(guī)建設(shè)，防止因基金經(jīng)理投資失誤、明星經(jīng)理跳槽或者基金經(jīng)理“以公謀私”進(jìn)而損害基金公司聲譽(yù)的情況發(fā)生。
第三，建立和完善開放式基金流動性風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，完善風(fēng)險管理機(jī)制。開放式基金流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系的建立對于及時掌握基金流動性風(fēng)險狀況和完善風(fēng)險管理機(jī)制至關(guān)重要，VaR模型雖然已得到廣泛應(yīng)用，但還應(yīng)看到它的局限性：首先，它假定投資者的交易可以不受任何限制地隨時在一個很短的時間內(nèi)完成，其次，它沒有考慮投資者的交易對市場價格變動所產(chǎn)生的影響，這個影響通常被稱為市場影響。為此，應(yīng)完善傳統(tǒng)VaR模型，如HISata和Yamai（2000）將市場影響考慮進(jìn)傳統(tǒng)模型之后提出的L-VaR（Liquidity一adjusedValueatRisk）模型以及Shamroukh（2001）提出的另外一種流動性風(fēng)險調(diào)整VRa模型:LA一VRa模型等。此外還可借助其他輔助指標(biāo)以構(gòu)成完整的流動性風(fēng)險監(jiān)控體系，例如贖回率，凈贖回率以及基金的流動資產(chǎn)比率等。
第四，多管齊下增強(qiáng)我國證券市場流動性。高流動性的證券市場是增強(qiáng)我國開放式基金流動性不可或缺的外部環(huán)境。為此，我國證券市場應(yīng)盡快開發(fā)金融期貨、金融期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品市場，拓寬融資融券標(biāo)的股票范圍，并從制度上允許開放式基金有充分的做空權(quán)利和適當(dāng)投資金融衍生工具的權(quán)利，以豐富基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提供基金的盈利機(jī)會和風(fēng)險對沖便利；在交易機(jī)制和市場建設(shè)方面，可探討訂單競價制和做市商制并行，實行訂單定價和做市商報價結(jié)合的價格形成機(jī)制，適度拓寬每日價格波動范圍，充分挖掘大宗交易平臺功能，探討開發(fā)場外交易市場，為增強(qiáng)開放式基金流動性提供制度便利和市場便利。