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導(dǎo)語：在銀行合規(guī)與發(fā)展的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：合規(guī)管理 標(biāo)準(zhǔn)化 體系
一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢
從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險嚴(yán)重-為應(yīng)對風(fēng)險實施嚴(yán)格管制-為促進(jìn)金融效率放松管制-為防范新的風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。
為全面推進(jìn)銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進(jìn)銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》。該體系已通過全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全貌和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展藍(lán)圖，是銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進(jìn)銀行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)體系總體框架、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系、提高標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量、加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)工作機(jī)制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義?？梢灶A(yù)見，《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》后，將與證券、保險等標(biāo)準(zhǔn)體系共同構(gòu)成金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，成為金融標(biāo)準(zhǔn)化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供了難得的契機(jī)。
二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)
近年來，外部經(jīng)濟(jì)金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗。
（一）國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速放緩加大了銀行的合規(guī)風(fēng)險
當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，歐債危機(jī)尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風(fēng)險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風(fēng)險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和不當(dāng)規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。
（二）趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理
危機(jī)之后，加強(qiáng)監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強(qiáng)化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風(fēng)的高度。趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理。
（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動
合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強(qiáng)。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標(biāo)；二是員工制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強(qiáng)員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進(jìn)提升
一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進(jìn)行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機(jī)制。
總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。
三、“五位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理實踐模式
為應(yīng)對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)制定、組織保障、技術(shù)支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進(jìn)行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標(biāo)準(zhǔn)化——制定合規(guī)管理的工作基準(zhǔn)
隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，各國監(jiān)管當(dāng)局意識到，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標(biāo)準(zhǔn)更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準(zhǔn)，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進(jìn)的整改糾偏機(jī)制。
面對經(jīng)濟(jì)下行壓力以及日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作目標(biāo)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機(jī)制貫穿于各級組織機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)。
（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障
專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機(jī)制要求按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險報告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。
（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持
合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強(qiáng)有力的信息平臺支持合規(guī)風(fēng)險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，運(yùn)用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風(fēng)險事件，積累合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風(fēng)險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風(fēng)險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造
銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。
合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機(jī)會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。一是通過密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，代表本行利益及時提出相關(guān)意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；三是合規(guī)成本與風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風(fēng)險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核
目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務(wù)績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標(biāo)，用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標(biāo)納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務(wù)條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責(zé)及相關(guān)人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標(biāo)，形成責(zé)任明晰的激勵約束機(jī)制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險;合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制
一、引言
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨著各種風(fēng)險,其本身就是以經(jīng)營控制風(fēng)險和管理風(fēng)險為目標(biāo)的,風(fēng)險的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀(jì)九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風(fēng)險更加復(fù)雜,風(fēng)險管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法,加強(qiáng)我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機(jī)制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有
關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。”2006年10月25日,中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險,是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險?！笨梢?在對合規(guī)風(fēng)險的定義上,中國銀監(jiān)會和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會是基本一致的。
商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個動態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險,主動避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險的活動。
三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性
在以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實施以風(fēng)險為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來說,加強(qiáng)合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。
從20世紀(jì)90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國家的一些跨國銀行開始認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對完善的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風(fēng)險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識到對合規(guī)風(fēng)險管理的重要性,合規(guī)作為一門獨特的風(fēng)險管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險己與銀行其他風(fēng)險一道被納入到銀行全面風(fēng)險管理框架之中。
(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。
中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導(dǎo)下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機(jī)構(gòu)之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風(fēng)險控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營會使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險傳遞從而帶來的合規(guī)風(fēng)險增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。
(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險的需要。
我國銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應(yīng)的合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機(jī)構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。
四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險管理,近年來合規(guī)風(fēng)險取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門
較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進(jìn)行財務(wù)重組時,將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。
(二)合規(guī)部門職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視
在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責(zé)的認(rèn)識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價銀行經(jīng)營活動中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開展合規(guī)風(fēng)險的測試,保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理起步晚,因此對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要。現(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓(xùn)班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險管理水平的目的。
(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少
隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。
我國商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會的標(biāo)準(zhǔn)和國際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風(fēng)險管理認(rèn)識上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。
五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的構(gòu)想
(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化
良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的基礎(chǔ),也是整個銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺行動。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽(yù)和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導(dǎo)主動合規(guī)。通過建立獎懲機(jī)制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。
(二)強(qiáng)化風(fēng)險防范意識,構(gòu)建風(fēng)險保障的機(jī)制
商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時,應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理保障機(jī)制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理制度規(guī)范機(jī)制,倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況,而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。
(三)加強(qiáng)合規(guī)隊伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)
建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍,是合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個個方面加強(qiáng)合規(guī)隊伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵機(jī)制。要對合規(guī)風(fēng)險管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評價,對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過考核和激勵機(jī)制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險管理人員的水平,增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險量化方法,開發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。
(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率
經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規(guī)風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。
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作者簡介:
關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；風(fēng)險管理；合規(guī)文化
中圖分類號：F832.33
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B
文章編號：1007―4392(2007)09―0050―02
一、合規(guī)風(fēng)險及合規(guī)文化的概念
通俗的理解合規(guī)即符合規(guī)范，包括兩個方面：一是從銀行本體上講，其核心價值理念及經(jīng)營管理的一切制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序必須符合控制經(jīng)營風(fēng)險和外部監(jiān)管的要求；二是從形式上講，是銀行核心價值理念及內(nèi)部各項規(guī)章制度與外部監(jiān)管要求相契合、相一致的動態(tài)過程。
巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會發(fā)表的《合規(guī)和銀行的合規(guī)職能》手冊將合規(guī)風(fēng)險定義為“銀行由于未能遵守適用于銀行業(yè)務(wù)活動的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)自律組織標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范而導(dǎo)致的法律和監(jiān)管制裁、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險”。
合規(guī)文化是合規(guī)管理的最高境界，合規(guī)文化的核心是法制監(jiān)管的文化，即銀行依法經(jīng)營，政府依法監(jiān)管。培育良好的合規(guī)文化，就是要建立一個良好的法制監(jiān)管環(huán)境和普遍的合規(guī)意識，這既是政府和銀監(jiān)部門的職責(zé)，也是銀行同業(yè)以及廣大客戶共同努力的方向和結(jié)果。
二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理和培育合規(guī)文化是銀行業(yè)發(fā)展的必然要求
(一)合規(guī)管理作為一項核心的風(fēng)險管理活動，是當(dāng)前銀行業(yè)有效控制各類風(fēng)險的重要手段
2006年12月11日，中國銀行業(yè)已全面對外開放，而天津濱海新區(qū)作為全國綜合配套改革試驗區(qū)，鼓勵在金融改革和創(chuàng)新方面先行先試。在挑戰(zhàn)和機(jī)遇面前，全面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理與合規(guī)文化建設(shè)，提高經(jīng)營管理的有效性，既是行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管的需要，也是銀行業(yè)努力追求的目標(biāo)。
(二)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行股份制改革順利推進(jìn)的基礎(chǔ)保障
商業(yè)銀行股份制改革的核心就是完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全自我約束、自我控制的經(jīng)營管理機(jī)制。完善公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制和合規(guī)管理建設(shè)是有機(jī)統(tǒng)一的整體，同時只有真正落實銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的各項要求，建立健全完善的合規(guī)風(fēng)險管理體系，切實消除內(nèi)部控制中的各種隱患，有效杜絕各類違規(guī)問題發(fā)生，才能贏得政府、投資者和社會各界對農(nóng)行股份制改革發(fā)展的信心，促進(jìn)股改順利實現(xiàn)。同時，合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它決定著企業(yè)、團(tuán)隊和員工的具體行為，營造良好的合規(guī)文化環(huán)境，強(qiáng)化全員合規(guī)意識，將使合規(guī)成為一種競爭優(yōu)勢。
(三)合規(guī)風(fēng)險管理是注重發(fā)展質(zhì)量、保證安全經(jīng)營的最基本要求，也是提升內(nèi)控能力的有效保證
只有各項業(yè)務(wù)發(fā)展的每個環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，真正做到人人、事事、時時合規(guī)，發(fā)展的質(zhì)量才能得到保證，發(fā)展才沒有后顧之憂。近年來銀行業(yè)發(fā)生的案件說明，外部欺詐和內(nèi)部違規(guī)相互交織，導(dǎo)致不少銀行形成風(fēng)險和損失。而外部欺詐只要遇上內(nèi)部違規(guī)，一般都會成功。通過合規(guī)決策、合規(guī)管理、合規(guī)操作來識別、預(yù)警和控制風(fēng)險，使經(jīng)營管理的安全和效益得到保障；通過培育良好的合規(guī)文化，使銀行的各項制度和機(jī)制真正落實。銀行才能實現(xiàn)又好又快發(fā)展。
三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理和培育合規(guī)文化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和著力點
(一)盡快建立起適應(yīng)監(jiān)管要求和各行自身管理需要的合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系
一是健全合規(guī)管理組織架構(gòu)。銀監(jiān)會和各總行均提出推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理工作，需要獨立且職責(zé)明確的合規(guī)管理部門或團(tuán)隊、崗位作為基礎(chǔ)。各行應(yīng)盡快設(shè)立法律與合規(guī)部和合規(guī)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，各銀行分行及所屬各支行也要按業(yè)務(wù)條線設(shè)置專(兼)職合規(guī)人員，落實專職、兼職合規(guī)崗管理制度和職責(zé)。
二是明確合規(guī)管理部門與其他部門的職責(zé)關(guān)系，完善并推進(jìn)合規(guī)管理相關(guān)機(jī)制。具體的講就是各銀行要保證規(guī)章制度制定的科學(xué)、可行、務(wù)實，并負(fù)責(zé)貫徹、督導(dǎo)、跟蹤和檢查；各下屬行部要做到將規(guī)章制度傳導(dǎo)好、執(zhí)行好、落實好。天津農(nóng)行已根據(jù)銀監(jiān)局和農(nóng)總行的要求制定“一個規(guī)劃”、推行“四項制度”。即建立起“合規(guī)風(fēng)險管理工作規(guī)劃”，并逐步在全行推行“違規(guī)問責(zé)制”、“合規(guī)管理績效考核制”、“誠信舉報制”和“違規(guī)行為積分制”。
(二)以合規(guī)從高層做起為主線，切實增強(qiáng)隊伍執(zhí)行力
合規(guī)從高層做起，應(yīng)突出四個方面：首先作為一名管理者必須先做到懂合規(guī)、知風(fēng)險；其次管理者必須身體力行、帶頭遵規(guī)；第三合規(guī)管理工作要行長親自抓，并設(shè)有責(zé)權(quán)明確的首席合規(guī)總監(jiān)；第四合規(guī)從高層做起要體現(xiàn)獎罰分明、令行禁止。從而覆蓋全員，帶動整個員工隊伍合規(guī)經(jīng)營、誠信守法，有效增強(qiáng)行業(yè)的執(zhí)行力。
(三)加強(qiáng)自律監(jiān)管，有效落實合規(guī)管理責(zé)任制
合規(guī)管理部門是銀行三道防線中第二道防線的牽頭部門和主要負(fù)責(zé)部門，位于事前和事中監(jiān)測風(fēng)險，所以合規(guī)管理的組織架構(gòu)以及專業(yè)部門的自律監(jiān)管工作是對合規(guī)管理內(nèi)容實施縱向落實的最有效途徑。因此加強(qiáng)自律監(jiān)管，突出各業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理職責(zé)，應(yīng)成為銀行業(yè)推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段和工作方法。分支行都要建立自律監(jiān)管責(zé)任制，加強(qiáng)考核監(jiān)督，杜絕走形式，堅持誰的業(yè)務(wù)誰監(jiān)管、誰出制度誰去貫徹落實和跟蹤反饋、誰的問題誰負(fù)責(zé)整改和督辦，這樣才能做到監(jiān)管一次問題就少一些、監(jiān)管一次同類問題就不應(yīng)再犯、監(jiān)管一次管控水平就有所提高。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)管理 現(xiàn)狀 對策
中圖分類號：F830
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）08-170-02
合規(guī)管理是銀行內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的重要組成部分。國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險近年呈多樣性、聯(lián)動性、隱蔽性與復(fù)雜性，加上經(jīng)濟(jì)走勢不明朗、競爭激烈等因素， 構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制成為商業(yè)銀行完善與發(fā)展的關(guān)鍵問題，目前銀行內(nèi)部合規(guī)管理雖按《商業(yè)銀行合規(guī)管理指引》要求初步構(gòu)建了管理框架，但合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、計量及風(fēng)險報告等尚處初級階段，存在較多漏洞與不足之處，如何加強(qiáng)合規(guī)管理為亟待解決之課題。
一、國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理現(xiàn)存主要問題
（一）對合規(guī)管理重視不夠，管理體系不健全
國內(nèi)商業(yè)銀行普遍重視業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營目標(biāo)與任務(wù)考核，風(fēng)險管理存在重事后管理、輕事前防范，重基層人員管理、輕高管人員約束等不足。合規(guī)管理缺乏有效的政策支撐，未形成完善的管理架構(gòu)，現(xiàn)行管理制度未能兼顧工作實際狀況及地域差異，權(quán)威性、適用性及可操作性均有不足之處，加上合規(guī)管理部門多脫胎于原有的管理模式，受觀念、能力、工作模式等因素限制，合規(guī)風(fēng)險識別、評估及技術(shù)水平落后，工作缺乏獨立性和有效性，管理滯后、片面、被動，難以實現(xiàn)合規(guī)管理的連續(xù)性、系統(tǒng)化，以及對風(fēng)險源頭和過程的控制。
（二）可操作性較強(qiáng)的管理制度與流程缺乏
商業(yè)銀行合規(guī)管理多采用不規(guī)范的分散模式，缺少系統(tǒng)化風(fēng)險識別機(jī)制、可操作性管理制度與流程以及量化的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，多部門各行其職，許多時候集業(yè)務(wù)拓展、合規(guī)管理及裁決者于一體，分工合作不明，權(quán)責(zé)不清，管理缺乏系統(tǒng)整合和權(quán)力制約，風(fēng)險識別活動呈隨機(jī)分散和局部性，加上合規(guī)風(fēng)險分析模型等量化技術(shù)不成熟，信息來源主要為日常審查及咨詢、各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險報告等，難以及時、全面獲取信息，缺乏對關(guān)鍵風(fēng)險點的識別與量化，多通過損失衡量風(fēng)險大小，風(fēng)險預(yù)警多為定性分析，結(jié)論以推測為主，應(yīng)對措施多為事后提示，作用有限。
（三）合規(guī)文化理念亟待建立
商業(yè)銀行內(nèi)部“合規(guī)人人有責(zé)”文化理念沒有建立，分行設(shè)立合規(guī)部門與否無硬性規(guī)定，基層行對內(nèi)控管理缺乏主動性，對合規(guī)管理認(rèn)識不深入、不到位，風(fēng)險識別與評估偏重于分散的風(fēng)險問題與具體措施，評估對象多為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等，對新產(chǎn)品開發(fā)、新業(yè)務(wù)拓展、新客戶關(guān)系建立等缺乏合規(guī)性審核，對業(yè)務(wù)流程、交易過程及其他部分領(lǐng)域缺乏有效的合規(guī)風(fēng)險檢查，工作中分散檢查、封閉管理、重復(fù)檢查現(xiàn)象明顯，增加業(yè)務(wù)部門接待壓力同時，降低了管理效率。
（四）合規(guī)風(fēng)險報告制度存在不足
商業(yè)銀行缺乏報告免責(zé)或減責(zé)的機(jī)制，基層行合規(guī)報告多由兼職合規(guī)經(jīng)理承擔(dān)，報告者獲取合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)的渠道有限，績效考核與合規(guī)部門無直接關(guān)聯(lián)，報告的覆蓋面、實效性、真實性多取決于報告者的認(rèn)識與態(tài)度，且內(nèi)容受本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定，人為干預(yù)色彩濃厚，對成績報告多，風(fēng)險報告少，對已發(fā)生或存在的合規(guī)風(fēng)險隱患多不愿及時、全面報告，報告風(fēng)險者可能因此受到處罰，很大程度削弱了報告風(fēng)險的主動性，報告的預(yù)示性、時效性存在明顯差距。
（五）合規(guī)管理專業(yè)隊伍建設(shè)亟需加強(qiáng)
目前商業(yè)銀行缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，專業(yè)合規(guī)人員多為法律顧問，對合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、處理方法不夠科學(xué)，常用的例行檢查、突擊抽查、員工培訓(xùn)等方法難以形成精確的風(fēng)險評估，效果取決于檢查者的業(yè)務(wù)素質(zhì)及風(fēng)險意識，且不能對信息資源進(jìn)行技術(shù)處理，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與違規(guī)行為存在時間差，多針對具體問題提示風(fēng)險、給出建議，對法律法規(guī)、監(jiān)管政策、合規(guī)風(fēng)險等變化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響，如何調(diào)整有利于銀行發(fā)展思考較少，不能滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行合規(guī)管理要求。
（六）大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險信息庫建設(shè)滯后
商業(yè)銀行合規(guī)管理信息數(shù)據(jù)來源單一，未能在大數(shù)據(jù)背景下改進(jìn)信息共享與數(shù)據(jù)管理技術(shù)，對違規(guī)點、違規(guī)信息以及規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫等未能與業(yè)務(wù)運(yùn)營、風(fēng)險監(jiān)測管理系統(tǒng)有效對接，合規(guī)部門與各業(yè)務(wù)部門信息管理系統(tǒng)共享程度較低，信息獲取滯后，常在合規(guī)風(fēng)險發(fā)生后才得知相關(guān)情況，除對法律法規(guī)及監(jiān)管政策可及時預(yù)警外，對內(nèi)部風(fēng)險只能事后整理性預(yù)警，合規(guī)管理狀況多維度分析受到明顯制約。
二、對商業(yè)銀行合規(guī)管理現(xiàn)狀的改進(jìn)思路
（一）建立健全行之有效的合規(guī)管理體系
商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立有效的合規(guī)管理體系及合規(guī)審核制度，加強(qiáng)董事會的主導(dǎo)作用，發(fā)揮監(jiān)事會作用，有效整改合規(guī)管理薄弱環(huán)節(jié)，建立健全各級合規(guī)部門，細(xì)化高級管理層合規(guī)管理職責(zé)，提高執(zhí)行的有效性，有機(jī)結(jié)合業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理，從戰(zhàn)略、制度、流程等入手，有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險，密切關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險的集中區(qū)域，在業(yè)務(wù)、服務(wù)創(chuàng)新過程中堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，對規(guī)章制度、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、客戶關(guān)系等重要事項進(jìn)行合規(guī)性審核，評估潛在風(fēng)險，確保銀行經(jīng)營管理活動與相應(yīng)法律、法規(guī)相一致，有效防范聲譽(yù)風(fēng)險，從社會責(zé)任角度培養(yǎng)良好聲譽(yù)，打造負(fù)責(zé)任、可信賴的企業(yè)形象。
（二）強(qiáng)化銀行內(nèi)控合規(guī)文化理念
加強(qiáng)銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，轉(zhuǎn)變合規(guī)管理理念，貫徹“控制風(fēng)險、合規(guī)操作”理念，注重“高層引領(lǐng)”，從高層做起，上下聯(lián)動，營造全流程、全覆蓋的合規(guī)管理氛圍，提高銀行內(nèi)控管理水平及全員內(nèi)控合規(guī)意識，使員工熟知規(guī)范操作和風(fēng)險控制流程，注意可能存在的漏洞和風(fēng)險點，有效防范操作風(fēng)險，同時建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控與誠信舉報制度，明確識別和監(jiān)控程序，對風(fēng)險信息收集、評估、提示、報告與應(yīng)對，鼓勵舉報違法、違規(guī)、違反職業(yè)操守等行為，設(shè)立行之有效的報告獎懲制度，充分保護(hù)舉報人利益。
（三）建立合規(guī)管理的長效機(jī)制
建立合規(guī)管理長效機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)檢查職能，注重考核約束，從組織推動、數(shù)據(jù)質(zhì)量、信息溝通等層面完善考核指標(biāo)，突出重點，調(diào)動員工應(yīng)用積極性。在日常合規(guī)管理基礎(chǔ)上，強(qiáng)化事前、事中合規(guī)控制，督促、考評基層行內(nèi)控制度學(xué)習(xí)狀況，確?！耙?guī)規(guī)相符，規(guī)職相符”，提高制度執(zhí)行力。合規(guī)部門加強(qiáng)對關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點的檢查，提高專業(yè)檢查的有效性與針對性，同時配合監(jiān)管部門和稽核部門開展檢查、稽核，追蹤監(jiān)管意見的落實，督促問題的整改，對重要風(fēng)險點及普遍性問題查找深層次原因，提出解決措施。
（四）建立大數(shù)據(jù)背景下的合規(guī)管理信息化系統(tǒng)
建立云計算技術(shù)下的合規(guī)管理信息化平臺，將不同種類的業(yè)務(wù)操作管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)整合為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)庫與非結(jié)構(gòu)化信息庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)源有效對接和資源共享，建立將制度檢索、合同審查、授權(quán)管理、合規(guī)熱線、監(jiān)管動態(tài)、反洗錢監(jiān)控等融為一體的合規(guī)管理信息化系統(tǒng)，使管理從“經(jīng)驗依賴”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皵?shù)據(jù)依賴”，拓寬管理視野及范圍，減少人為因素的干預(yù)，實現(xiàn)全方位的風(fēng)險管控。合規(guī)部門規(guī)范系統(tǒng)操作程序、運(yùn)行日志及數(shù)據(jù)保密的管理，制定配套應(yīng)急預(yù)案，明確成員職責(zé)，深化內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理，識別與評估風(fēng)險，注重高風(fēng)險點，追蹤“高危高頻”領(lǐng)域，逐步實現(xiàn)銀行內(nèi)部實時互動與合規(guī)管理目標(biāo)的可持續(xù)發(fā)展。
（五）加快人才梯隊的建設(shè)與培養(yǎng)
著力培養(yǎng)合規(guī)管理人員，提高合規(guī)管理水平和責(zé)任擔(dān)當(dāng)。引進(jìn)精通審計、財會、信貸業(yè)務(wù)，掌握計算機(jī)信息化技術(shù)的專業(yè)人才，打造技術(shù)過硬的專家型合規(guī)管理隊伍，界定合規(guī)部門與內(nèi)審、業(yè)務(wù)及其他風(fēng)險管理部門之間的職責(zé)分工，促進(jìn)合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的銜接與配合，明確授權(quán)制度，權(quán)責(zé)分離、相互制約，建立起良好的合作與監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組建合規(guī)檢查非現(xiàn)場團(tuán)隊，有效運(yùn)行與業(yè)務(wù)創(chuàng)新相適應(yīng)的“提前介入、過程關(guān)注、合規(guī)評審后評估”的全流程合規(guī)評審，提升內(nèi)控合規(guī)管理水平，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理由部門控制向流程控制的轉(zhuǎn)變。
三、結(jié)語
合規(guī)管理是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，也是其核心風(fēng)險管理活動，目前國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理尚處于探索階段，存在較多不足之處，包括對合規(guī)管理重視不夠、管理體系不健全、缺乏可操作性較強(qiáng)的管理流程、技術(shù)滯后等。銀行監(jiān)管部門應(yīng)充分認(rèn)識到不足之處，建立有效的合規(guī)管理體系，加強(qiáng)銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，建立健全合規(guī)管理長效機(jī)制，建立云計算技術(shù)下的合規(guī)管理信息化平臺，確立以風(fēng)險防范優(yōu)先的合規(guī)性審核制度，建立切實有效的合規(guī)問責(zé)機(jī)制，提高合規(guī)管理水平，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理由部門控制向流程控制的轉(zhuǎn)變，逐步實現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)管理目標(biāo)的可持續(xù)發(fā)展。
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（作者單位：廣發(fā)銀行股份有限公司鄭州分行 河南鄭州 450046）
銀行業(yè)普法工作的特殊性
銀行業(yè)的特殊法律地位,決定了中國銀行業(yè)普法工作的特殊性,銀行業(yè)普法具有與政府機(jī)構(gòu)、一般企事業(yè)單位不同的特點:
商業(yè)銀行是機(jī)構(gòu)眾多的統(tǒng)一法人。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二條規(guī)定:商業(yè)銀行是依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人;該法第二十二條二款規(guī)定:商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù),其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。商業(yè)銀行的特殊法律地位決定了我國商業(yè)銀行不僅在經(jīng)營范圍、法律屬性上不同于一般企業(yè),而且其運(yùn)營管理具有超強(qiáng)的系統(tǒng)性。商業(yè)銀行的統(tǒng)一法人制度也決定了其實施普法工作的特殊性。從“五五”普法實踐上看,國有控股幾大商業(yè)銀行的統(tǒng)一法人制度,有利于普法規(guī)劃的制訂、實施以及考核,有利于促進(jìn)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營,更有利于銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)實施依法合規(guī)監(jiān)管。
普法專業(yè)性突出并擁有一支法律專業(yè)隊伍。商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍決定了銀行業(yè)普法專業(yè)性特點。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融法制建設(shè)的加強(qiáng),與銀行業(yè)有關(guān)的立法越來越多,越來越完備,如《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》,銀行業(yè)普法的專業(yè)性特點十分突出。同時,銀行業(yè)還擁有一支既懂銀行業(yè)務(wù)又精通法律的專業(yè)隊伍。以中國工商銀行為例,全國專門從事法律事務(wù)的工作人員1400多人,具有國家注冊法律顧問證書、法律職業(yè)資格證書700多人。強(qiáng)大的法律專業(yè)隊伍不僅有力保證了銀行內(nèi)部各項業(yè)務(wù)的合規(guī)性,而且也是推動銀行業(yè)普法深入開展的中堅力量。金融法律環(huán)境的特殊性和強(qiáng)大的法律專業(yè)隊伍形成了銀行業(yè)普法特殊的基礎(chǔ)。
外部合規(guī)監(jiān)管要求嚴(yán)格。依據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議界定,合規(guī)是指使銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)管理是銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件,提出了合規(guī)管理十項原則,向各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險的最佳做法。2006年10月,中國銀監(jiān)會《合規(guī)風(fēng)險管理指引》,標(biāo)志著我國銀行業(yè)外部合規(guī)監(jiān)管越來越規(guī)范、嚴(yán)格。銀行業(yè)的普法不僅是國家普及法律知識的需要,也是銀行業(yè)合規(guī)監(jiān)管的外部要求。
內(nèi)部控制制度建設(shè)完備。銀行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中具有極其特殊的地位,銀行業(yè)安全性、流動性、效益性的“三性”要求其內(nèi)部必須建立完備的內(nèi)控制度,其不僅能夠有效地防范信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及其他風(fēng)險對銀行業(yè)的不良作用,而且能夠促進(jìn)銀行業(yè)深入開展普法工作。一方面,普法工作成為銀行業(yè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的內(nèi)在要求;另一方面,普法活動又有效地推動銀行內(nèi)控機(jī)制的良性發(fā)展,促進(jìn)銀行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。
銀行業(yè)的特殊性決定銀行業(yè)開展“六五”普法基本目標(biāo):即在鞏固“五五”普法成果的基礎(chǔ)上,建立完備的依法合規(guī)經(jīng)營機(jī)制,完善法律風(fēng)險的識別、評估、控制和化解體系,健全銀行依法維權(quán)和保護(hù)客戶合法權(quán)益制度,全面提升銀行業(yè)從業(yè)人員的法律素質(zhì),推動社會主義金融法制建設(shè)。
銀行業(yè)“六五”普法載體與方法創(chuàng)新
普法載體與方法創(chuàng)新必須為銀行業(yè)“六五”普法目標(biāo)服務(wù),并能夠推動銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營。
充分運(yùn)用銀行業(yè)電子化技術(shù)推動銀行業(yè)“六五”普法創(chuàng)新?！拔逦濉逼辗ㄒ詠?銀行業(yè)的電子化進(jìn)程出現(xiàn)了日新月異的變化,電子化技術(shù)廣泛應(yīng)用于銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)和銀行管理各個方面,網(wǎng)上銀行、OA系統(tǒng)、多媒體技術(shù)、各種管理系統(tǒng)等已經(jīng)成為銀行業(yè)獨特的運(yùn)營基礎(chǔ)。銀行業(yè)“六五”普法應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用銀行業(yè)電子化技術(shù),改變法規(guī)紙質(zhì)印刷、普法會場宣講、形式單一呆板、與銀行業(yè)務(wù)分離等傳統(tǒng)普法載體和方法,廣泛利用多媒體技術(shù)使普法工作多渠道、多樣化,并努力做到與業(yè)務(wù)處理流程相結(jié)合、與技術(shù)應(yīng)用水平相適應(yīng)、與法律風(fēng)險控制要求相一致,實現(xiàn)銀行業(yè)“六五”普法載體與方法的創(chuàng)新。
把普法工作與銀行的法律風(fēng)險防范有機(jī)結(jié)合起來。銀行業(yè)的專業(yè)性特點也是對“六五”普法目標(biāo)與任務(wù)的特殊需求,把普法工作與銀行業(yè)的法律風(fēng)險防范有機(jī)結(jié)合起來,賦予銀行業(yè)“六五”普法新的使命。通過專業(yè)的法律隊伍對法律的特色解讀,對業(yè)務(wù)操作的法律指引、對銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險提示以及對銀行經(jīng)濟(jì)糾紛等案件處理等特色普法,逐步建立起業(yè)務(wù)營銷的初步法律風(fēng)險識別、法律專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)法律風(fēng)險評估與控制、內(nèi)外部法律專業(yè)資源配合化解的“三道防線”,讓銀行業(yè)“六五”普法工作成為防范、化解法律風(fēng)險機(jī)制的重要組成部分,成為銀行業(yè)全面風(fēng)險管理一個新的支撐點。
把普法與銀行合規(guī)經(jīng)營、客戶權(quán)益保護(hù)緊密結(jié)合起來。銀行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營關(guān)乎銀行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展,關(guān)乎銀行合法權(quán)益和廣大客戶權(quán)利的保護(hù)。通過銀行業(yè)“六五”普法,一方面,采取有效措施提升銀行業(yè)從業(yè)人員法律素質(zhì),有效防范金融違法違規(guī)行為,遏制銀行業(yè)金融犯罪行為。另一方面,把銀行業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)作為實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營的新平臺,逐步健全銀行業(yè)維權(quán)和保護(hù)客戶合法權(quán)益機(jī)制,如通過全新合同管理系統(tǒng)的運(yùn)行,防范合同管理風(fēng)險、防范格式合同條款損害客戶合法權(quán)益;通過銀行印鑒使用法律風(fēng)險控制流程的運(yùn)行,防范內(nèi)外部欺詐風(fēng)險;通過銀行內(nèi)法律專業(yè)隊伍和機(jī)構(gòu)對信貸等業(yè)務(wù)法律審查,防范業(yè)務(wù)發(fā)展合規(guī)風(fēng)險;通過《物權(quán)法》、《侵權(quán)責(zé)任法》等法律的普及,減少銀行業(yè)務(wù)活動中侵犯客戶合法權(quán)益現(xiàn)象的發(fā)生。
把普法與推動金融法制建設(shè)發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來。“六五”普法不僅能夠促進(jìn)銀行業(yè)依法維權(quán)和保護(hù)客戶合法權(quán)益,而且也能提升銀行業(yè)管理層依法治行水平,完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu),總結(jié)金融法制建設(shè)的經(jīng)驗,推動法律沖突的解決,促進(jìn)金融法律法規(guī)的修訂,促進(jìn)金融立法工作的進(jìn)一步發(fā)展,促進(jìn)法律形式鞏固銀行業(yè)發(fā)展的各項成果。
銀行業(yè)“六五”普法創(chuàng)新應(yīng)注意的幾個問題
把銀行業(yè)高級管理人員作為銀行業(yè)“六五”普法的重點。在公司治理結(jié)構(gòu)形式上銀行業(yè)與一般公司并無二致,但是銀行業(yè)的行業(yè)特點決定了其經(jīng)營決策機(jī)制的不同,銀行業(yè)高級管理人員法律素養(yǎng)的高低,直接影響經(jīng)營決策的合規(guī)性以及銀行業(yè)依法合規(guī)整體水平,因此,必須把銀行業(yè)高級管理人員作為普法重點。
充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會推動普法和維權(quán)功能。長期以來,銀行業(yè)普法工作缺少明晰的主管機(jī)構(gòu),普法效果缺少有效的考核,普法工作與銀行的業(yè)務(wù)需求相脫節(jié),其本質(zhì)原因在于普法是外部軟性的被動要求,而不是銀行業(yè)內(nèi)在主動的、剛性需求。銀行業(yè)行業(yè)協(xié)會應(yīng)從銀行業(yè)實際情況出發(fā),做好“六五”普法的規(guī)劃制訂、實施、考核等工作,滿足銀行業(yè)內(nèi)在的需求,真正實現(xiàn)“六五”普法工作與法律風(fēng)險防范、銀行維權(quán)、客戶權(quán)益保護(hù)以及推動金融法制建設(shè)的有機(jī)結(jié)合。
近年來，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為除信席風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之外的我國商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險。隨《商業(yè)銀行臺規(guī)風(fēng)險管理指引》的，合規(guī)風(fēng)險管理更引起了國內(nèi)銀行業(yè)的廣泛關(guān)注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理的必要性出發(fā)，結(jié)合郵儲銀行的實際情況．提出了加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的措施建議。
關(guān)鍵詞：郵儲銀行；合規(guī)；合規(guī)風(fēng)險管理。
近年來。國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件．財務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，嚴(yán)重危害公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例表明，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營管理．其合規(guī)風(fēng)險的管理機(jī)制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行
成立后，隨著各種業(yè)務(wù)的廣泛開展，其合規(guī)風(fēng)險管理的有效性和針對性亟待加強(qiáng)．
管理的質(zhì)量和效率有待提高。
一、加強(qiáng)中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理的必要性
①加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是郵儲銀行主
動適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的
需要。隨著銀行業(yè)務(wù)的目益多元化、復(fù)雜
化和國際化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機(jī)
構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難。國際銀行業(yè)和監(jiān)
管當(dāng)局清醒認(rèn)識到加強(qiáng)銀行合規(guī)管理的
重要性。20__年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員
會了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了
商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項原則。
中國銀監(jiān)會于20__年10月頒布了《商業(yè)
銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對商業(yè)銀行的合
規(guī)管理作了具體的規(guī)定。中國郵政儲蓄銀
行要躋身國內(nèi)商業(yè)銀行的前列，必須加強(qiáng)
自身合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)，主動做好合規(guī)管
理工作。以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需
要。
②加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是郵儲銀行持
續(xù)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的
內(nèi)在要求。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以
規(guī)范經(jīng)營和科學(xué)管理為基礎(chǔ)。郵儲銀行在
開展業(yè)務(wù)過程中，隨著經(jīng)營壓力和競爭壓
力的與日俱增。一些機(jī)構(gòu)和工作人員總是
片面認(rèn)為“中規(guī)中矩會影響發(fā)展”．從而導(dǎo)
致在追求業(yè)務(wù)的片面發(fā)展過程中埋下了
隱患。而大量實踐表明，具有良好合規(guī)風(fēng)
險管理的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這
種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入
和聲譽(yù)價值的不竭源泉。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管
理是中國郵政儲蓄銀行實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)
營的內(nèi)在要求，是完善全面風(fēng)險管理、健
全有效內(nèi)控體系的重要基礎(chǔ)。
294 特區(qū)經(jīng)濟(jì)sfiedaizone economy 20__年8月
③加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理是提高郵儲銀
行制度執(zhí)行力的核心所在。近年來郵儲違
規(guī)問題頻頻曝光．大案要案時有發(fā)生，綜
觀這些案件發(fā)生的機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理和內(nèi)部
控制等機(jī)制在表面上有序運(yùn)行，其實卻因
沒有合規(guī)經(jīng)營而被架空。通過對中外資銀
行風(fēng)險管理質(zhì)量的差異性比較發(fā)現(xiàn)，中資
銀行其實不缺制度．真正缺的乃是執(zhí)行
力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規(guī)經(jīng)營和
合規(guī)風(fēng)險管理的重要性，違規(guī)違法行為的
查處防范就會落空，重大案件自然會發(fā)
生，再好的制度、措施都會失靈。而合規(guī)風(fēng)
險管理的重要作用和戰(zhàn)略意義．就是為了
保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。
二、中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理
的現(xiàn)狀
．①對合規(guī)風(fēng)險認(rèn)識存在誤區(qū)，合規(guī)管
理理念有偏差。有些銀行認(rèn)為在經(jīng)營過程
中“只要不違法。無論做什么都可以”，在
利益的驅(qū)使下挖空心思“打球”．玩
“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀
行認(rèn)為在經(jīng)營過程中如果強(qiáng)調(diào)重視合規(guī)
必然會束縛企業(yè)的手腳，使企業(yè)的競爭力
和盈利能力減弱。有些銀行認(rèn)為合規(guī)管理
會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”
的消極態(tài)度，導(dǎo)致業(yè)務(wù)停滯不前．影響員
工工作熱情和士氣。
②合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全，風(fēng)險防
范和控制流程不嚴(yán)密。從目前情況看，郵
儲銀行在合規(guī)管理框架上仍存在一定的
缺陷。一是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散．郵儲
銀行合規(guī)風(fēng)險管理散落于稽核、審計、財
務(wù)等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，政
出多門．這種模式使得合規(guī)風(fēng)險管理職能
不能有效獨立于經(jīng)營職能。二是郵儲銀行
特別是基層機(jī)構(gòu)還沒有成立專門的合規(guī)
萬方數(shù)據(jù)
風(fēng)險管理部門，設(shè)置專門的合規(guī)管理崗對
合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向
到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險管理架
構(gòu)。
③合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)
的主動性和互動性。郵儲銀行內(nèi)部缺乏系
統(tǒng)、規(guī)范的全面科學(xué)風(fēng)險管理法規(guī)、制度
及操作規(guī)則，很多規(guī)章制度模糊、粗略．缺
乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約
束機(jī)制、問責(zé)制缺失，使主動合規(guī)者得不
到褒獎，違法違規(guī)行為得不到打擊，“規(guī)”
的主動性和互動性得不到發(fā)揮。
④合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，隊伍素質(zhì)
有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工
來源于原來的郵政崗位，學(xué)歷水平普遍偏
低，既懂金融知識又熟諳法規(guī)知識、風(fēng)險
意識的合規(guī)風(fēng)險管理人才嚴(yán)重缺乏。合規(guī)
管理只有在員工知法、懂法、守法和少數(shù)
違法者受到嚴(yán)肅懲處的情況下．才能發(fā)揮
其應(yīng)有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質(zhì)
嚴(yán)重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。
三、加強(qiáng)中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險
管理的措施建議
①主動樹立全行員工合規(guī)經(jīng)營理念。
營造良好的合規(guī)管理氛圍。積極主動倡導(dǎo)
合規(guī)風(fēng)險管理，高層管理人員要率先垂
范．要帶頭強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)
意識．親身傳達(dá)強(qiáng)烈信息，并監(jiān)督各部門
是否樹立合規(guī)經(jīng)營觀念。要讓合規(guī)經(jīng)營理
念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識
到合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員
的事情．合規(guī)工作與銀行的各個流程、各
個工作環(huán)節(jié)和每位從業(yè)人員都息息相關(guān)。
要改變過去那種“不踩紅線就不能大發(fā)
展”經(jīng)營觀念。逐步樹立合規(guī)是行為準(zhǔn)則、
競爭優(yōu)勢，而不是障礙的觀念，促使全員
所有員工在開展業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)
則和標(biāo)準(zhǔn)。
②建立合規(guī)風(fēng)險管理組織構(gòu)架，明確
合規(guī)管理部門的職權(quán)。郵儲銀行要高度重
視合規(guī)
部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特
點，組建一個獨立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門?？?/p>
以借鑒其它行合規(guī)部門設(shè)置的經(jīng)驗．在總
行及分行設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門。
在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。合規(guī)
部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨立性和被審
查性，確保合規(guī)部門不受干擾，同時它也
要受到內(nèi)審部門的定期和獨立的檢查。郵
儲銀行還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)
管理人員，并制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門
考核辦法等。
③健全合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，提高風(fēng)險
防控水平。建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核
制度。量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實行定性與定
量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎
懲掛鉤，充分體現(xiàn)郵儲銀行倡導(dǎo)合規(guī)與懲
處違規(guī)的價值理念，使合規(guī)風(fēng)險意識真正
貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個流程。切實有效的
落實合規(guī)問責(zé)制，包括：制定明確的崗位
責(zé)任制、建立嚴(yán)格的問責(zé)制、認(rèn)真貫徹落
實問責(zé)制等環(huán)節(jié)．加強(qiáng)對管理人員的合規(guī)
績效考核，懲罰違規(guī)行為。建立誠信舉報
監(jiān)督機(jī)制，各級銀行應(yīng)為員工舉報違規(guī)、
違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立
有效的舉報保護(hù)和激勵機(jī)制，鼓勵員工舉
報不合規(guī)行為。強(qiáng)化對違規(guī)違法行為的有
效監(jiān)督。
④強(qiáng)化員工的教育培訓(xùn)．不斷提高從
業(yè)人員整體素質(zhì)。郵儲銀行應(yīng)通過組織持
續(xù)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，加強(qiáng)員工
對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等方方
面面知識的學(xué)習(xí)．不斷提高自身的綜合素
質(zhì)和更新知識結(jié)構(gòu)。通過合規(guī)培訓(xùn)，使員
工能明確理解銀行在銀行經(jīng)營過程中必
須遵循的銀行“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的
對象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合
規(guī)政策以及相關(guān)合規(guī)規(guī)程和文件的具體
內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程，形成～種
濃厚的合規(guī)文化?？?/p>
考文t：
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作者■介l
馬英杰(1979年一)，男，河北易
縣人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。石家莊郵電職業(yè)技術(shù)
學(xué)院金融系助教。
馬珍珍(1980年一)，女。河北深
州人．管理學(xué)碩士．石家莊郵電職業(yè)技術(shù)
學(xué)院經(jīng)濟(jì)系助教。
吳淑梅(1980年一)，女，河北東
光人．河北科技大學(xué)電氣信息學(xué)院碩士研
究生．
萬方數(shù)據(jù)20__年6月卻’edai zone e．co．omy特區(qū)經(jīng)濟(jì)295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt
|r1 s k．ma r ket r1 s k and 0peratl 0n al
rj s k．w1 th”comme rcl a1 banks com—
d1 1 a nce r j 5k management gul de’
11 nes。1mdl ementl ng． comp]1 a nce
r1 s ks management ha s attracted w1 de
attentl on 0f comme rcl a1 bank’s han—
ager5．from the necessl t_y of chl na
postal savl n口s bank’s compl 1 ance
p1 s k management．thl s pa pe r g{mes
some advl ce on strengthenl ng com。
p1 1 arice r1 5 k marlagement wi th the
actu a]sltuatl 0n 0f chl na postal
savl ngs ban k．
keyword$：chl na postal sa v1 ngs
關(guān)鍵詞： 國內(nèi)國外銀行；合規(guī)性比較；銀行業(yè)；未來走向
一、基本概念和觀點
合規(guī)并不是銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度， 也不能將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定， 不符合規(guī)定就是違規(guī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風(fēng)險做出了明確的界定，由此得到銀行的合規(guī)是指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。
合規(guī)風(fēng)險強(qiáng)調(diào)銀行因為各種自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。
合規(guī)管理成為新的銀行職能，為此銀行也應(yīng)建立相應(yīng)的職能部門。根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”。合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規(guī)管理部門對整個銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)。
合規(guī)風(fēng)險不同于傳統(tǒng)的三大銀行風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險），它是基于三大風(fēng)險之上的更基本的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯，是銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險。而三大風(fēng)險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大，可認(rèn)為是銀行外部風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險是其他三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而且合規(guī)風(fēng)險還會像放大鏡般擴(kuò)大三大風(fēng)險。三大風(fēng)險的存在使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。
二、合規(guī)風(fēng)險控制的國內(nèi)外比較
阿諾.施羅德提出過一個“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂了一份書面協(xié)議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產(chǎn)控制署（OFAC）的規(guī)定有關(guān)。該書面協(xié)議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實該書面協(xié)議，荷蘭銀行加強(qiáng)了其合規(guī)管理職能及其在紐約的反洗錢計劃，并采取了許多措施使其合規(guī)管理計劃達(dá)到最優(yōu)。諸多的措施包括了從合規(guī)部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統(tǒng)的使用。
然而，在整改過程中荷蘭銀行又發(fā)現(xiàn)了自身一家海外機(jī)構(gòu)的其他合規(guī)缺陷。其審計部門的調(diào)查表明：這家海外分支機(jī)構(gòu)的某些雇員在沒有本機(jī)構(gòu)外任何人知情或強(qiáng)制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關(guān)于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結(jié)算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準(zhǔn)則。根據(jù)歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產(chǎn)控制署對此有限制。該行的進(jìn)一步調(diào)查表明，上述分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)程序的相關(guān)支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結(jié)算中心按照外國資產(chǎn)控制署的規(guī)定進(jìn)行的過濾審核，而不被發(fā)覺和阻止。
美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關(guān)于上述業(yè)務(wù)程序的報告后，認(rèn)為這種做法是不安全和不妥當(dāng)?shù)?，為此必須有進(jìn)一步的強(qiáng)制措施。2005年12月19日，兩國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實書面協(xié)議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規(guī)管理計劃，以確保持續(xù)遵循美國聯(lián)邦和州的法律；改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對國外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監(jiān)督有效性的書面計劃。除了停止令之外，美國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動捐款。
荷蘭銀行的教訓(xùn)是國外合規(guī)管理的反面教材，但無論是我國監(jiān)管部門，還是銀行部門，都應(yīng)當(dāng)從中吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗。到底學(xué)習(xí)什么？我們先來了解國內(nèi)合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。
我們也來先談一個例子。1995年前XX企業(yè)在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業(yè)廠房、辦公大樓作抵押，房產(chǎn)證、土地證由企業(yè)自行保管。1997年底因企業(yè)經(jīng)營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經(jīng)法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續(xù)。在工行的同時，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續(xù)，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優(yōu)先受償權(quán)。經(jīng)拍賣價款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實而造成了損失。這樣的例子，在《擔(dān)保法》實施后，未能及時履行抵押登記、完善抵押手續(xù)的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現(xiàn)實反映，因企業(yè)交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護(hù)的信貸資產(chǎn)時有存在。四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產(chǎn)更是比比皆是。
這只是兩個小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個銀行系統(tǒng)截然不同的合規(guī)風(fēng)險管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準(zhǔn)則就要為此不合規(guī)行為付出巨大代價，在我國比比皆是的不良資產(chǎn)卻難以找到相關(guān)責(zé)任人，違規(guī)操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應(yīng)嚴(yán)厲的處罰。
有數(shù)據(jù)反映我國銀行業(yè)合規(guī)建設(shè)混亂的一面：2006年一年，四大國有商業(yè)銀行違規(guī)金額達(dá)1226億元。被處罰機(jī)構(gòu)103家，受處罰人員779人。我們系統(tǒng)地來分析目前我國合規(guī)風(fēng)險管理面臨的問題。各級領(lǐng)導(dǎo)及職員的合規(guī)風(fēng)險管理觀念淡薄，沒有深刻把“規(guī)則為本”“和風(fēng)險為本”作為首要的理念。合規(guī)風(fēng)險管理的獎懲機(jī)制不健全，職員合規(guī)，正常的激勵機(jī)制還未完全建立起來，同時懲罰的措施也不能完全到位，褒獎力度較小，懲罰措施較輕，嚴(yán)重制約了合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制效果的發(fā)揮。行業(yè)監(jiān)管部門對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現(xiàn)的根源制度等問題，后續(xù)跟進(jìn)工作缺乏。
三、對我國合規(guī)發(fā)展未來趨向預(yù)測
我國開放力度越來越大，銀行業(yè)也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優(yōu)秀銀行的競爭，我國銀行業(yè)必須要加快合規(guī)風(fēng)險管理的建設(shè)。因此我們可以大致了解到我國銀行業(yè)在未來幾年內(nèi)的改革和走向。
第一，立法會更加細(xì)化和嚴(yán)格化。要結(jié)合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險防范。
第二，監(jiān)管力度會增強(qiáng)。合規(guī)部門很快會獨立化，這樣就能獨立的控制銀行內(nèi)部不合規(guī)行為。合規(guī)部門人員會有較高的素質(zhì)，因為他們要對銀行整體負(fù)責(zé)，包括參與高層決策，監(jiān)管高層腐敗等行為。同時監(jiān)管權(quán)利的增大又會衍生新不合規(guī)問題，這需要政策制定者謹(jǐn)慎思考。
第三，銀行內(nèi)部獎懲約束機(jī)制力度會增大。因此前臺工作人員的素質(zhì)要相應(yīng)的提高，這也是下一步銀行內(nèi)部改革的先驅(qū)。優(yōu)勝劣汰，獎懲機(jī)制會使得職員壓力增大，當(dāng)然收益也會隨著壓力而增長。隨著科技發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)更多由機(jī)械完成，職員的工作更趨向與精英服務(wù)和復(fù)雜勞動。
四、總結(jié)
目前我國銀行對合規(guī)觀念的引入不超過七年，合規(guī)管理的重視也是在近幾年。但是合規(guī)風(fēng)險控制對我國銀行業(yè)的發(fā)展很重要，特別是相比較世界發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)制度遠(yuǎn)超過我國的現(xiàn)實下，我們要從制度、立法、用人、監(jiān)管等一系列環(huán)節(jié)緊跟世界步伐，甚至要有所創(chuàng)新和超越。
參考文獻(xiàn)：
[1]普拉哈拉德，哈默爾.企業(yè)核心競爭力[J].哈佛商業(yè)評論，1990，（12）.
[2]孫偉，孫德勝. 商業(yè)銀行競爭力及其評價[J].黑龍江金融，1999，（7）.
摘要:商業(yè)銀行發(fā)生重大違規(guī)事件,往往都是由于沒有重視和實施有效的合規(guī)風(fēng)險管理所造成的。商業(yè)銀行要自覺加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理的研究,提高商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的質(zhì)量和水平,為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險;嵌入式管理
近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽(yù)損失嚴(yán)重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風(fēng)險管理,合規(guī)風(fēng)險并不是銀行業(yè)關(guān)注的重點風(fēng)險。如今大量的銀行合規(guī)風(fēng)險事例的出現(xiàn),合規(guī)風(fēng)險引起了銀行業(yè)的重點關(guān)注。我國銀行業(yè)必須要認(rèn)真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風(fēng)險,并認(rèn)真加以解決。
一、準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵及意義
合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。有時,合規(guī)風(fēng)險也指誠信風(fēng)險,因為銀行的商譽(yù)有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。
合規(guī)是銀行業(yè)及相關(guān)及融機(jī)構(gòu)的一項核心風(fēng)險管理活動,健全、有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制,是實施以風(fēng)險為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。合規(guī)風(fēng)險貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險,只有銀行管理好自身的合規(guī)風(fēng)險,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風(fēng)險管理的一項活動,更沒有將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理,長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。因此,銀行就要轉(zhuǎn)變觀念。銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊也是一個相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險管理的過程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。
二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題
(一)合規(guī)風(fēng)險管理沒有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。
(二)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制有待進(jìn)一步完善。一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊,形成重復(fù)管理,有的職責(zé)不清,出現(xiàn)管理真空。
(三)合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度可操作性不強(qiáng)。目前,合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。
三、實施合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風(fēng)險能力
通過全面引進(jìn)合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理模式,努力提高風(fēng)險管理的及時性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責(zé)、人相匹配,以促進(jìn)內(nèi)部相互制衡機(jī)制有效發(fā)揮作用,使全行風(fēng)險管理能力與經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配,為“平安銀行”建設(shè)提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理,是以流程和崗位責(zé)任為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實相關(guān)法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實內(nèi)控,提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風(fēng)險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經(jīng)營中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導(dǎo)致的合規(guī)失效問題。
(一)要在合規(guī)風(fēng)險管理中嵌入合規(guī)文化建設(shè)。如果銀行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則,那么該銀行合規(guī)風(fēng)險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施,推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè),促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時,應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ),建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內(nèi)部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風(fēng)險意識和行為規(guī)范;銀行內(nèi)部要具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制,以及相應(yīng)的激勵約束機(jī)制,形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍,進(jìn)而逐步形成合規(guī)文化,這對于銀行有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險;嵌入式管理
近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽(yù)損失嚴(yán)重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風(fēng)險管理,合規(guī)風(fēng)險并不是銀行業(yè)關(guān)注的重點風(fēng)險。如今大量的銀行合規(guī)風(fēng)險事例的出現(xiàn),合規(guī)風(fēng)險引起了銀行業(yè)的重點關(guān)注。我國銀行業(yè)必須要認(rèn)真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風(fēng)險,并認(rèn)真加以解決。
一、準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵及意義
合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。有時,合規(guī)風(fēng)險也指誠信風(fēng)險,因為銀行的商譽(yù)有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。
合規(guī)是銀行業(yè)及相關(guān)及融機(jī)構(gòu)的一項核心風(fēng)險管理活動,健全、有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制,是實施以風(fēng)險為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。合規(guī)風(fēng)險貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險,只有銀行管理好自身的合規(guī)風(fēng)險,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風(fēng)險管理的一項活動,更沒有將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理,長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。因此,銀行就要轉(zhuǎn)變觀念。銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊也是一個相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險管理的過程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。
二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題
(一)合規(guī)風(fēng)險管理沒有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。
(二)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制有待進(jìn)一步完善。一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊,形成重復(fù)管理,有的職責(zé)不清,出現(xiàn)管理真空。
(三)合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度可操作性不強(qiáng)。目前,合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。
三、實施合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風(fēng)險能力
通過全面引進(jìn)合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理模式,努力提高風(fēng)險管理的及時性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責(zé)、人相匹配,以促進(jìn)內(nèi)部相互制衡機(jī)制有效發(fā)揮作用,使全行風(fēng)險管理能力與經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配,為“平安銀行”建設(shè)提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理,是以流程和崗位責(zé)任為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實相關(guān)法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實內(nèi)控,提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風(fēng)險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經(jīng)營中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導(dǎo)致的合規(guī)失效問題。
(一)要
在合規(guī)風(fēng)險管理中嵌入合規(guī)文化建設(shè)。如果銀行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則,那么該銀行合規(guī)風(fēng)險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施,推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè),促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時,應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ),建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內(nèi)部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風(fēng)險意識和行為規(guī)范;銀行內(nèi)部要具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制,以及相應(yīng)的激勵約束機(jī)制,形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍,進(jìn)而逐步形成合規(guī)文化,這對于銀行有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。
(二)要在合規(guī)風(fēng)險管理中實行流程程序性嵌入。在流程構(gòu)造工作中,同步將法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度的相關(guān)要求,嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),以此進(jìn)一步明確崗位職責(zé),強(qiáng)化崗位約束,確立崗位權(quán)威和流程操作的嚴(yán)肅性,引導(dǎo)、約束各層級管理人員不斷提高風(fēng)險管控能力,大力提高每一位員工對具體業(yè)務(wù)流程操作的合規(guī)自律意識、規(guī)范操作責(zé)任與水平,進(jìn)而加強(qiáng)流程風(fēng)險的全程監(jiān)控和管理。通過各級機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線和全行的工作,確保法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度得到有效遵守,使本行避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰和聲譽(yù)損失;在具體工作中,不僅以防險、查險為要務(wù),更要注重發(fā)揮專業(yè)所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高營銷價值潛力的具體業(yè)務(wù),提出和給予正面的建議、顧問和協(xié)助。特別是在合規(guī)管理需要與業(yè)務(wù)發(fā)展需要發(fā)生沖突時,要按照“風(fēng)險是否可控、效益是否可測”原則加以處理,幫助業(yè)務(wù)部門從防范風(fēng)險、優(yōu)化方案、整合流程等方面積極加以改進(jìn)。
(三)構(gòu)建綜合管理體系,提高合規(guī)建設(shè)水平。構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制、崗位責(zé)任制和守規(guī)監(jiān)督考核制三位一體的管理體系,明晰各業(yè)務(wù)流程中主要操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險提示、準(zhǔn)入條件、限制條件、禁入條件、預(yù)警信號、問題與危機(jī)處理等基本要求及退出條件等,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條、運(yùn)作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進(jìn)經(jīng)營運(yùn)作與管理實現(xiàn)“操作循制度、過程可控制、結(jié)果有考核、違規(guī)有處罰”,為建立長效的遵章守制工作機(jī)制奠定基礎(chǔ)。職能管理部門從實踐層面上,為合規(guī)部門優(yōu)化本行之“規(guī)”提供參考信息和意見,力求在制度的設(shè)計環(huán)節(jié)上,就充分考慮前瞻性、可操作性和整體性,消除制度設(shè)計本身的缺陷。對重要制度的實施,還要充分考慮試點工作,并根據(jù)運(yùn)行情況及時補(bǔ)充完善,使制度設(shè)計既“合規(guī)”更具可操作性。
參考文獻(xiàn):