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財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬流程

時(shí)間:2023-09-11 17:27:22

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財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬流程

第1篇

學(xué)校各職能部門在工作中需要使用大額資金時(shí)應(yīng)使用支票或銀行轉(zhuǎn)賬兩種途徑,申請(qǐng)流程如下 :

1、使用前申請(qǐng)人先填寫“上音實(shí)驗(yàn)附中大額資金使用(支票、銀行轉(zhuǎn)賬)申請(qǐng)表”。

2、申請(qǐng)人使用支票的,持分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽名、校長審核簽名后的申請(qǐng)表去學(xué)校出納處打印支票。申請(qǐng)人持申請(qǐng)表及支票去保障部主任處加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)章,并持申請(qǐng)表及支票去學(xué)校法人章保管員處加蓋學(xué)校法人章。申請(qǐng)表存檔。

3、如果支票開具有問題而作廢時(shí),申請(qǐng)人持支票去學(xué)校出納處加蓋作廢章后,然后憑作廢支票由出納開具正確支票,申請(qǐng)人憑作廢支票去保障部主任處蓋學(xué)校財(cái)務(wù)章,憑作廢支票去學(xué)校法人章保管員處蓋學(xué)校法人章。作廢支票交出納存檔。

第2篇

1.前言

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是除銀行以外的專業(yè)融資機(jī)構(gòu),其能夠承載貸款,并能為成員單位提供銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)的各種金融服務(wù),同時(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司也是經(jīng)濟(jì)體制改革以及金融體制改革下的雙重產(chǎn)物,其經(jīng)過二十多年的發(fā)展歷程,已經(jīng)成為我國金融體系中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金管理以及提高集團(tuán)資金使用率為目的而建立的金融機(jī)構(gòu),主要為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù),是一種非銀行性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。

2.集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營以及管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司營業(yè)結(jié)算設(shè)計(jì)。結(jié)算業(yè)務(wù)是指集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為客戶和自身提供內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證、票據(jù)、匯兌、托付承付、電子支付等各種結(jié)算方式進(jìn)行的貨幣給付以及資金清算的行為。

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容如下:①存款的類型有活期、定期、通知以及協(xié)議等;②處理各種類型存款的開戶、銷戶以及賬戶管理等,賬戶管理主要包括有賬戶信息修改、賬戶凍結(jié)等環(huán)節(jié);③對(duì)存款的存入、支付、取出等業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,其中,存入與取出業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)主要的處理的業(yè)務(wù)是不相同的,如結(jié)算方式的不同,存款有通過行自動(dòng)歸集和成員單位主動(dòng)匯入兩種形式;業(yè)務(wù)屬性不同,有定期、活期、通知存取款以及定期到期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)等;④不同類型的存款形式,不同模式的信息處理,如活期結(jié)算以及定期結(jié)算等;⑤根據(jù)存款業(yè)務(wù)的的單據(jù)打印,統(tǒng)計(jì)查詢以及報(bào)表生成等功能[1]。

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司信貸管理設(shè)計(jì)。信貸管理的業(yè)務(wù)主要包括:聯(lián)合貸款、委托貸款、銀團(tuán)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、自營貸款、擔(dān)保、保函、貸款承諾、資信證明、融資租賃等。

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理。資金管理的模塊主要包括的業(yè)務(wù)內(nèi)容有:資金計(jì)劃、同業(yè)拆借、內(nèi)部融資、信貸資產(chǎn)回購、同業(yè)票據(jù)、債券回購、存款準(zhǔn)備金管理、利率管理、證券賬戶資金劃撥、資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等,資金業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司處理資金業(yè)務(wù)所設(shè)計(jì)開發(fā)的業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)、其對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)控、交易管理、成本管理等進(jìn)行處理,進(jìn)一步增強(qiáng)資金業(yè)務(wù)部分的風(fēng)險(xiǎn)管理力度。

3.實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營以及管理信息系統(tǒng)

在我國經(jīng)濟(jì)體制不斷深化的背景下,企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在我國金融服務(wù)體系中發(fā)揮越來越重要的作用。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)包括企業(yè)日常資金的結(jié)算、存款、貸款、資金結(jié)算、客戶信息歸納等,是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司信息管理平臺(tái)的基礎(chǔ)依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是通過調(diào)用整個(gè)集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)運(yùn)營發(fā)揮信息管理的功能以及作用,通過對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行分析決策,進(jìn)一步增加集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司營業(yè)結(jié)算。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的營業(yè)結(jié)算的主要功能是能夠?yàn)榭蛻籼峁┒喾N結(jié)算方式,有票據(jù)結(jié)算、匯兌、托收承付、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、以及其它結(jié)算業(yè)務(wù)可供客戶選擇[2]。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)包括的主要內(nèi)容如下:①電子結(jié)算:客戶可以通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)能夠辦理結(jié)算業(yè)務(wù);②【財(cái)務(wù)公司沒有現(xiàn)金業(yè)務(wù)】③票據(jù)業(yè)務(wù):客戶可以通過轉(zhuǎn)賬支票收款、銀行匯款收款、銀行匯票付款以及轉(zhuǎn)賬支付款等形式進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)算;④托收承付業(yè)務(wù):其中包括有委托收款以及承付付款兩種形式;⑤匯兌業(yè)務(wù):通過行匯出付款等;⑥內(nèi)部轉(zhuǎn)賬可以采用內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證辦理的系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);⑦其他結(jié)算業(yè)務(wù):成員單位發(fā)放工資等。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款業(yè)務(wù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款類型主要有:活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款等,存款業(yè)務(wù)對(duì)以上各類存款品種的賬戶立、存單立、到期支取、提前支取、到期續(xù)存、以及計(jì)算利息等各種業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司信貨管理。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)類型包括有:自營貸款、委托貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)等。而信貸管理的模塊主要的功能是對(duì)信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、貸款發(fā)放、貸款收回、貸款利息、貸款逾期等進(jìn)行統(tǒng)一管理。信貸管理的功能主要包括:①統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理流程、崗位以及單據(jù);②對(duì)信貸產(chǎn)品的信貸審批流程進(jìn)行通體管理設(shè)計(jì);③加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,增加客戶評(píng)級(jí)以及綜合授信資金額度管理;④應(yīng)用新的信貸管理體系代替?zhèn)鹘y(tǒng)的管理體系,增加信貸產(chǎn)品的信息處理;⑤將信息管理系統(tǒng)應(yīng)用在信貸審批程序中,使其在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中,下級(jí)業(yè)務(wù)部門能夠及時(shí)的了解審批程序以及進(jìn)度,上級(jí)部門能夠及時(shí)的監(jiān)督檢查系統(tǒng)內(nèi)部處理的合理性,保證信貸業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn);⑥單據(jù)應(yīng)該在系統(tǒng)內(nèi)部打印,不可以進(jìn)行手工填制,為后期檢查工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù);⑦應(yīng)用新制定的合同,將難以預(yù)測的資金進(jìn)行分析,保證合同與實(shí)際提款情況的一致性;⑧增加報(bào)表以及查詢的應(yīng)用功能。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理主要有資金計(jì)劃、同業(yè)拆借、存款準(zhǔn)備金等管理內(nèi)容。在實(shí)際的操作過程中,相關(guān)業(yè)務(wù)員可以依據(jù)企業(yè)每日支付資金的情況,向上級(jí)部門匯報(bào)企業(yè)每日資金的使用情況,并且由專門職能部門對(duì)企業(yè)所需的資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整分配,即資金扁平化模式管理,進(jìn)一步促進(jìn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金的高效快速運(yùn)轉(zhuǎn),進(jìn)而確保集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部各成員單位的各項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及合理分配管理[3]。

第3篇

【關(guān)鍵詞】 電網(wǎng)企業(yè);總部賬務(wù)集成化;手工記賬

一、引言

企業(yè)集成化財(cái)務(wù)管理是一種以系統(tǒng)論為指導(dǎo),廣泛借鑒和汲取眾多管理思想精華,以形成適應(yīng)時(shí)展要求的新的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論思路和新的財(cái)務(wù)管理模式。集成化財(cái)務(wù)管理模式與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式的主要不同點(diǎn)在于它利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù),將業(yè)務(wù)管理融合進(jìn)財(cái)務(wù)管理中,實(shí)行從源頭管理,通過遠(yuǎn)程處理、在線管理,實(shí)行對(duì)財(cái)務(wù)的動(dòng)態(tài)管理,真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的事前計(jì)劃、事中控制和事后反饋,實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的全過程管理。本文以電網(wǎng)公司總部賬務(wù)集成化管理與傳統(tǒng)手工記賬模式的對(duì)比解析,深入探索財(cái)務(wù)集中化管理,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息資源的優(yōu)化配置。

二、財(cái)務(wù)集成化管理模式的理論依據(jù)

集成化財(cái)務(wù)管理模式有三個(gè)基本的特點(diǎn):一是集成化管理,它不僅對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)方面進(jìn)行管理,而且對(duì)庫存、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)方面進(jìn)行管理;不僅管集團(tuán)內(nèi)部,而且與整個(gè)供應(yīng)鏈管理相集合。二是直接管理,通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)減少了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中的許多中間環(huán)節(jié),電算化信息能直接進(jìn)行閉環(huán)管理。三是實(shí)時(shí)管理,整個(gè)供應(yīng)鏈通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系在一起后,總部根據(jù)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)信息,可以及時(shí)作出財(cái)務(wù)安排,并通過網(wǎng)絡(luò)傳達(dá)下去,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的在線管理。需要指出的是,集成化財(cái)務(wù)管理與企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)或財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不同,前者是一種系統(tǒng)的管理思想,而后者是一種具體的管理軟件或操作方案。前者比后者涉及的范疇更加廣泛。

三、電網(wǎng)公司實(shí)施總部賬務(wù)集成化的管理實(shí)踐

(一)實(shí)施背景

電網(wǎng)企業(yè)作為資金密集型行業(yè),總部在實(shí)行資金集約化管理和“大財(cái)務(wù)”戰(zhàn)略后,隨著收支兩條線的不斷深入和總部業(yè)務(wù)不斷拓展,總部作為集團(tuán)的收入成本中心、利潤核算中心、結(jié)算中心和資金管理中心,不僅統(tǒng)管各分子公司的往來款項(xiàng),還管理著對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù),龐大的業(yè)務(wù)結(jié)算量使得傳統(tǒng)的手工記賬和憑證管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)代管理的需求,對(duì)總部賬務(wù)核算的信息化、自動(dòng)化提出了更高的要求,加強(qiáng)總部賬務(wù)電子數(shù)據(jù)集成化,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程是公司資金集約化和財(cái)務(wù)一體化的必由之路。

(二)集成化過程及其結(jié)果

制定總部賬務(wù)集成化和業(yè)務(wù)流程一體化總體方案,工作目標(biāo)為:一是提高賬務(wù)處理、資金結(jié)算業(yè)務(wù)的工作效率,使賬務(wù)處理人員、資金支付經(jīng)辦、資金支付審核人員從繁重的手工記賬、憑證粘貼、逐筆打單、人工審核日常工作中解放出來。二是提高賬務(wù)處理、資金支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性,實(shí)現(xiàn)從支付源頭到結(jié)算業(yè)務(wù)全過程的閉環(huán)式管理,有效防止支付、記賬的錯(cuò)、漏、重現(xiàn)象。三是實(shí)現(xiàn)對(duì)賬工作自動(dòng)化和簡便化。

在工作目標(biāo)的指引下,對(duì)總部賬務(wù)涉及的支付結(jié)算業(yè)務(wù)、與基層集團(tuán)賬戶款項(xiàng)往來業(yè)務(wù)以及集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、往來賬項(xiàng)核對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)整合和電子數(shù)據(jù)集成化管理,實(shí)現(xiàn)電子數(shù)據(jù)、原始單據(jù)、會(huì)計(jì)處理、電子對(duì)賬的統(tǒng)一處理。

具體各模塊建設(shè)的流程對(duì)比解析如下:

1.支付結(jié)算業(yè)務(wù)模塊

此模塊包括總部資本性、經(jīng)營性撥款,與電廠電費(fèi)結(jié)算、社保工資福利費(fèi)等各項(xiàng)支付款項(xiàng)業(yè)務(wù),包含計(jì)劃、支付、審核、記賬、與銀行對(duì)賬等流程,特點(diǎn)是經(jīng)辦環(huán)節(jié)較多,業(yè)務(wù)種類較多。

手工記賬模式下支付結(jié)算流程:由支付經(jīng)辦人制定月度計(jì)劃,并分解月度計(jì)劃至每日支付計(jì)劃,由出納根據(jù)支付經(jīng)辦人紙質(zhì)的日支付計(jì)劃逐筆打單,交由銀行處理后返回支付單據(jù)回執(zhí)聯(lián),會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單逐筆記賬,月末由對(duì)賬員根據(jù)銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)賬務(wù)。具體流程圖如圖1。

賬務(wù)集成化管理模式下支付結(jié)算流程:由支付經(jīng)辦人制定月度計(jì)劃,并分解月度計(jì)劃至每日支付計(jì)劃,由出納根據(jù)支付經(jīng)辦人經(jīng)最終審批后的日支付計(jì)劃采集電子數(shù)據(jù)并自行核對(duì)后對(duì)應(yīng)付款單位賬號(hào)批量生成《資金委托匯劃清單》,會(huì)計(jì)根據(jù)銀行返回的《資金委托匯劃清單》回單聯(lián)和出納記錄的電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)批量記賬,月末,對(duì)賬員根據(jù)銀行對(duì)賬單電子數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)對(duì)接進(jìn)行對(duì)賬。至此,電子數(shù)據(jù)從支付經(jīng)辦審批后的計(jì)劃環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)完全無縫對(duì)接,賬務(wù)處理的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和付款結(jié)算的安全、快捷有了保障。具體流程圖如圖2。

2.與基層集團(tuán)賬戶款項(xiàng)往來業(yè)務(wù)模塊

此模塊包括分子公司與總部集團(tuán)賬戶資金的收付業(yè)務(wù),即資金收支兩條線下分公司資金上繳和子公司集團(tuán)賬戶下資金的流入流出,包含記賬、與銀行對(duì)賬、與分子公司對(duì)賬等流程,特點(diǎn)是業(yè)務(wù)單一,單據(jù)筆數(shù)繁多。

手工記賬模式下往來業(yè)務(wù)流程:會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單逐筆記賬,月末由對(duì)賬員根據(jù)銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)賬務(wù),年末與各分子公司核對(duì)資金往來。在此流程下,由于分子公司資金往來隨資金集約化管理的強(qiáng)化單據(jù)數(shù)量繁多,手工記賬的落后方式已無法承擔(dān)現(xiàn)代化的管理需要。具體流程圖如圖3。

賬務(wù)集成化管理模式下往來業(yè)務(wù)流程:由會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單和電子版銀行日記賬采集電子數(shù)據(jù),設(shè)置電子公式自動(dòng)取數(shù)并根據(jù)對(duì)應(yīng)收付款單位賬號(hào)自動(dòng)生成憑證科目,導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)批量記賬,銀行紙質(zhì)回單根據(jù)日記賬每日收付順序依次排列省卻了憑證整理時(shí)間;月末,出納根據(jù)銀行對(duì)賬單電子數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)對(duì)接進(jìn)行對(duì)賬,年末根據(jù)電子數(shù)據(jù)與各子公司核對(duì)資金往來。至此,銀企之間數(shù)據(jù)互聯(lián)省卻了大量的賬務(wù)處理以及憑證粘貼的工作量,極大地提高了工作效率。具體流程圖如圖4。

3.集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)模塊

此模塊包括每月分公司與總部之間各項(xiàng)列轉(zhuǎn)業(yè)務(wù),包含各項(xiàng)政府性基金的列轉(zhuǎn),網(wǎng)電費(fèi)以及工程結(jié)余、工程利息的列轉(zhuǎn)。包含基層列賬、核對(duì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)記賬、與分公司對(duì)賬等流程,特點(diǎn)是及時(shí)性、準(zhǔn)確性要求較高,單據(jù)繁多、與報(bào)表核對(duì)工作任務(wù)較重。

手工記賬模式下內(nèi)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程:基層上報(bào)列賬單,會(huì)計(jì)根據(jù)基層上報(bào)基金報(bào)表和網(wǎng)電費(fèi)報(bào)表審核列賬單,賬表一致后逐筆入賬,年末與各分公司核對(duì)賬務(wù)和報(bào)表。在此流程下,由于列賬項(xiàng)目眾多,列賬單位眾多,還要一一對(duì)應(yīng)核對(duì)報(bào)表,不僅入賬工作繁雜,每月整理列賬單據(jù)的排序和憑證粘貼的任務(wù)也十分艱巨。另外由于月報(bào)的及時(shí)性要求,需要憑證的及時(shí)準(zhǔn)確入賬。具體流程圖如圖5。

賬務(wù)集成化管理模式下內(nèi)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程:由會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中的基層上報(bào)《列賬單匯總表》采集電子數(shù)據(jù),與各單位列賬單及月報(bào)表原件掃描件審核無誤后,導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)批量記賬,同時(shí)將列賬單及月報(bào)表原件掃描件(彩?。┓诸惻看蛴〕鰜碜鳛檗D(zhuǎn)賬憑證附件;年末根據(jù)電子數(shù)據(jù)與各分公司核對(duì)轉(zhuǎn)賬賬項(xiàng)和報(bào)表。至此,電子數(shù)據(jù)的應(yīng)用和列賬單電子全息化管理不僅解決了及時(shí)入賬的問題,還解決了紙質(zhì)列賬單流轉(zhuǎn)中容易丟失,難以整理的諸多繁瑣事項(xiàng)。具體流程圖如圖6。

4.往來賬項(xiàng)核對(duì)業(yè)務(wù)模塊

此模塊包括分子公司與總部往來賬項(xiàng)的定期核對(duì)業(yè)務(wù),包含基層與總部科目核對(duì)、賬項(xiàng)調(diào)整、科目余額復(fù)核等流程,特點(diǎn)是明細(xì)科目眾多、單位眾多、準(zhǔn)確性和及時(shí)性要求高。

手工記賬模式下往來賬項(xiàng)核對(duì)流程:下發(fā)總部明細(xì)賬頁與基層核對(duì)往來賬務(wù),對(duì)賬前,由各會(huì)計(jì)記錄與基層往來賬項(xiàng),各自負(fù)責(zé)與基層核對(duì)相關(guān)科目余額,核對(duì)相符后,按各自負(fù)責(zé)科目簽名確認(rèn)《對(duì)賬表》,由賬務(wù)主管復(fù)核《對(duì)賬表》與基層的內(nèi)部往來賬務(wù)中各科目余額。在此流程下,各自為政、條塊分割的管理模式造成工作效率不高,而依靠人工對(duì)賬的方式也對(duì)效率和準(zhǔn)確性造成了不利影響。具體流程圖如圖7。

賬務(wù)集成化管理模式下往來賬項(xiàng)流程:下發(fā)總部明細(xì)賬頁與基層核對(duì)往來賬務(wù),對(duì)賬前,由各會(huì)計(jì)記錄與基層往來賬項(xiàng),根據(jù)總部賬務(wù)系統(tǒng)科目余額同步生成與各基層單位對(duì)應(yīng)的《內(nèi)部往來》及《上級(jí)撥入》與各基層單位的科目余額進(jìn)行批量電子對(duì)賬。至此,解決了科目余額查找、手工核對(duì)、人力復(fù)核等一系列低效率的對(duì)賬問題,減輕了年報(bào)的工作量。具體流程圖如圖8。

(三)賬務(wù)集成化實(shí)施后的成效分析

實(shí)施賬務(wù)集成化以后,將資金流、信息流和業(yè)務(wù)流有機(jī)結(jié)合起來,實(shí)現(xiàn)從支付源頭到結(jié)算業(yè)務(wù)全過程的閉環(huán)式管理,實(shí)現(xiàn)電子數(shù)據(jù)、原始單據(jù)、會(huì)計(jì)處理、電子對(duì)賬的一體化處理,信息處理及時(shí)性、安全性、準(zhǔn)確性得到了極大的提高,具體分析如表1。

四、 結(jié)語

財(cái)務(wù)集成化管理是一項(xiàng)系統(tǒng)化、全面化的管理創(chuàng)新工作,需要?jiǎng)佑闷髽I(yè)各方面資源,對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行全方位的梳理。推進(jìn)財(cái)務(wù)集成化管理是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù),是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,要充分認(rèn)識(shí)到推進(jìn)財(cái)務(wù)集成化管理的艱巨性、復(fù)雜性和長期性,有步驟、階段性地推進(jìn),應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,對(duì)公司推進(jìn)財(cái)務(wù)集成化管理制定長期規(guī)劃,并在一個(gè)較長時(shí)間范圍內(nèi)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃,對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全方位規(guī)劃、設(shè)計(jì)和執(zhí)行,才能確保落到實(shí)處、收到實(shí)效。

【參考文獻(xiàn)】

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[3] 王棣華.談企業(yè)集成化財(cái)務(wù)管理[J].財(cái)會(huì)研究,2002(3).

第4篇

一、主要做法

1、廣泛宣傳動(dòng)員。公務(wù)卡是行政事業(yè)單位公務(wù)支出結(jié)算時(shí)使用銀行卡的統(tǒng)稱,是將財(cái)政管理的有關(guān)要求與銀行卡的獨(dú)特優(yōu)勢相結(jié)合而形成的一種新型財(cái)政財(cái)務(wù)管理工具和手段。對(duì)這一項(xiàng)新生事物,預(yù)算單位和公務(wù)人員在認(rèn)識(shí)上不夠統(tǒng)一。為此,縣政府在專門召開的動(dòng)員大會(huì)上,講解了公務(wù)卡改革的重要現(xiàn)實(shí)意義,明確了改革實(shí)施的步驟和內(nèi)容,提出了全面推進(jìn)改革工作的具體要求,縣紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)也強(qiáng)調(diào)了相關(guān)紀(jì)律。

2、擬定相關(guān)文件。按照各級(jí)政府的要求,海安縣縣委、縣政府印發(fā)了《關(guān)于在縣直行政事業(yè)單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式的通知》,海安縣財(cái)政局與縣人民銀行也印發(fā)了《海安縣縣直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《關(guān)于公布我縣首批商務(wù)刷卡結(jié)算特約商戶名單的通知》等文件,縣財(cái)政局還制定了《海安縣行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算操作規(guī)程》。

3、明確結(jié)算范圍和公務(wù)卡的組成及功能。公務(wù)卡結(jié)算是指將以授權(quán)方式的日常公用支出改為使用銀行卡進(jìn)行消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算,其適用范圍包括以現(xiàn)金支付的有關(guān)商品和服務(wù)費(fèi)用。在各預(yù)算單位公務(wù)支出中,能夠通過財(cái)政直接支付進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付的業(yè)務(wù),仍按財(cái)政集中支付的有關(guān)要求辦理轉(zhuǎn)賬支付。公務(wù)卡由單位公務(wù)卡和個(gè)人公務(wù)卡組成,預(yù)算單位辦理單位公務(wù)卡,統(tǒng)一使用銀行標(biāo)準(zhǔn)卡,用于單位和在職職工的資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不能透支使用和提取現(xiàn)金;在職職工辦理個(gè)人公務(wù)卡,原則上采用貸記卡,用于由單位報(bào)銷的支出和個(gè)人消費(fèi)支出。

4、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為了做好公務(wù)卡改革的各項(xiàng)工作,財(cái)政部門和銀行聯(lián)合舉辦了四期專題培訓(xùn)班,對(duì)縣直行政事業(yè)的財(cái)務(wù)科長、現(xiàn)金會(huì)計(jì)進(jìn)行公務(wù)卡結(jié)算培訓(xùn),集中學(xué)習(xí)公務(wù)卡改革的文件、相關(guān)財(cái)務(wù)管理暫行辦法,輔導(dǎo)辦卡和結(jié)算業(yè)務(wù)流程。在培訓(xùn)過程中,重點(diǎn)對(duì)報(bào)銷程序作了明確規(guī)范。

5、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。為了有效防范風(fēng)險(xiǎn),財(cái)政部門明確了四點(diǎn)要求。一是持卡人必須是行政事業(yè)單位或單位批準(zhǔn)需要使用公務(wù)卡的預(yù)算單位正式在編人員。二是對(duì)“單位卡”的資金來源進(jìn)行嚴(yán)格審核,除財(cái)政集中支付中心直接支付轉(zhuǎn)入資金、會(huì)計(jì)結(jié)報(bào)退回資金和銀行轉(zhuǎn)入的利息收入外,嚴(yán)禁其他各種資金轉(zhuǎn)入。三是實(shí)行密碼管理,單位卡的密碼由財(cái)務(wù)科長或總賬會(huì)計(jì)保管,個(gè)人卡實(shí)行一人一卡實(shí)名制管理。四是銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理,及時(shí)向財(cái)政部門傳遞各項(xiàng)電子收付信息,實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控,杜絕持卡人不及時(shí)歸墊或惡意透支現(xiàn)象的發(fā)生。

二、初步成效

1、提高了公務(wù)支出透明度。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后,行政事業(yè)單位逐步取消傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算,實(shí)現(xiàn)支付的無紙化和信息的電子化。財(cái)政部門也將公務(wù)支出信息統(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)實(shí)行財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控,保證每一筆財(cái)政支出都公開、透明,提高財(cái)政管理水平,為人民群眾服務(wù)。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門通過公務(wù)卡交易的電子信息,對(duì)本單位日常公務(wù)支出進(jìn)行全程管理和監(jiān)督。將單位授權(quán)支付信息和公務(wù)消費(fèi)明細(xì)信息統(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,對(duì)流通中現(xiàn)金支付實(shí)現(xiàn)了事前、事中和事后的全過程監(jiān)控,單位現(xiàn)金支付流量逐步減少、現(xiàn)金支出方向逐步規(guī)范、現(xiàn)金提取管理逐步完備,從而有效地堵塞各種管理漏洞。

2、規(guī)范了公務(wù)消費(fèi)支付行為。公務(wù)卡結(jié)算方式,是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ),以銀行卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介,將原通過提取和使用現(xiàn)金日常公務(wù)開支,改由公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算,從而有效地規(guī)范了財(cái)政資金支付管理,實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金支付事無巨細(xì)“滴水不漏”。

3、堵塞了公務(wù)消費(fèi)管理的漏洞。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門通過公務(wù)卡交易的電子信息,對(duì)本單位日常支出進(jìn)行全過程管理和監(jiān)督,有效防范了虛假發(fā)票的違法違紀(jì)行為。隨著各方面工作協(xié)調(diào)有序和管理系統(tǒng)運(yùn)行逐步順暢,單位公務(wù)支出消費(fèi)和報(bào)銷還款變得規(guī)范、透明、快捷和安全。

三、縱深推進(jìn)的原因分析

由于公務(wù)卡結(jié)算是一種新的結(jié)算方式,無論是從人員的認(rèn)識(shí)、相關(guān)配套措施的建立還是整個(gè)公務(wù)卡使用環(huán)境,都存在一些問題,需要不斷地去解決和完善。公務(wù)卡改革是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,既受客觀條件的制約,也存在認(rèn)識(shí)、意識(shí)的轉(zhuǎn)變需要一定過程等主觀因素的制約。

1、認(rèn)識(shí)有誤區(qū)。盡管政府出臺(tái)的一系列文件明確推廣使用公務(wù)卡的重要意義和工作要求,但仍有少數(shù)預(yù)算單位認(rèn)為推廣使用公務(wù)卡僅僅是財(cái)政部門或人民銀行的新思路、新方法,有的甚至認(rèn)為是商業(yè)銀行謀取利益的新途徑。事實(shí)上,預(yù)算單位通過銀行卡結(jié)算零星公務(wù)費(fèi)用,不僅能在促進(jìn)我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展中起示范帶頭作用,還能簡化支付流程,減少單位的現(xiàn)金儲(chǔ)備,減輕單位財(cái)務(wù)人員工作量,提高預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算水平和財(cái)政資金管理水平。

2、意識(shí)不到位。少數(shù)預(yù)算單位沒有從推動(dòng)我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展、提升單位管理水平的高度,去認(rèn)識(shí)和理解在預(yù)算單位中推廣使用公務(wù)卡的必要性,沒有意識(shí)到使用公務(wù)卡結(jié)算對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和提高財(cái)務(wù)管理效率的作用,從而造成在推廣辦理個(gè)人公務(wù)卡時(shí)的不積極、不主動(dòng)。

3、外部環(huán)境制約。目前,我國銀行卡業(yè)務(wù)管理法規(guī)尚不健全,風(fēng)險(xiǎn)控制和信息安全需進(jìn)一步加強(qiáng),銀行卡跨行交易網(wǎng)絡(luò)建設(shè)尚處于初步階段,銀行卡業(yè)務(wù)的專業(yè)化服務(wù)水平還有待提高。銀行卡受理市場有較大的局限性,商戶受理銀行卡的比例和持卡消費(fèi)額占社會(huì)消費(fèi)零售總額的比例還處于較低的水平。因公務(wù)卡非要到有POS機(jī)的商家去消費(fèi),幾乎是定點(diǎn)單位,容易形成行業(yè)壟斷,同時(shí)商家將手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者,增加單位的運(yùn)行成本。一是商家的POS機(jī)普及程度不高;二是一些低值品的零售商基本上都未安裝POS機(jī);三是已安裝POS機(jī)的商家積極性不高,因要繳手續(xù)費(fèi),商家以種種理由推諉,有時(shí)一筆招待費(fèi)業(yè)務(wù)要跑幾趟才能辦成。這些客觀因素,在一定程度上給公務(wù)卡的推廣帶來了一定的阻力,也阻礙了逐步減少預(yù)算單位現(xiàn)金備付目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)程。

四、完善改革的思考

1、宣傳的力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)。有些人傳統(tǒng)的現(xiàn)金消費(fèi)觀念較強(qiáng),不愿持卡消費(fèi),特別是對(duì)透支消費(fèi)模式不習(xí)慣。對(duì)此,要進(jìn)一步加大公務(wù)卡使用的宣傳力度,強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo),增強(qiáng)持卡人的使用意識(shí)和安全意識(shí),確保每個(gè)持卡人都愿用卡、會(huì)用卡、用好卡。要通過報(bào)紙、雜志、新聞媒體等進(jìn)行宣傳,使得改革的目的和意義深入人心。

2、用卡環(huán)境有待進(jìn)一步完善。在縣級(jí),由于刷卡消費(fèi)的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不健全,從而造成預(yù)算單位特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位消費(fèi)環(huán)境上的不便。為此,要加強(qiáng)與商業(yè)銀行的合作,完善用卡環(huán)境,把推動(dòng)銀行卡普及應(yīng)用作為銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心工作。通過加強(qiáng)部門間溝通協(xié)調(diào),加大政府指導(dǎo)的力度,加快銀行卡受理市場建設(shè)和發(fā)展,擴(kuò)大銀行卡受理范圍,提高各個(gè)領(lǐng)域受理銀行卡的普及率,使得單位零星公務(wù)費(fèi)用基本都能通過銀行卡支付,為無現(xiàn)金結(jié)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3、業(yè)務(wù)流程有待進(jìn)一步簡化。一是對(duì)單位零余額賬戶開戶行和單位財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資銀行為同一系統(tǒng)銀行的,單位的個(gè)人工資卡即可同時(shí)作為個(gè)人公務(wù)卡。二是對(duì)那些辦理個(gè)人公務(wù)卡阻力確實(shí)很大的單位,可先給經(jīng)常有公務(wù)行為的公務(wù)人員辦理個(gè)人公務(wù)卡,待時(shí)機(jī)成熟,再全面辦理個(gè)人公務(wù)卡。三是簡化單位零星公務(wù)費(fèi)用的支付與結(jié)算。通過財(cái)務(wù)POS機(jī)等專用機(jī)具,實(shí)現(xiàn)單位公務(wù)卡與個(gè)人公務(wù)卡之間的資金轉(zhuǎn)賬與公務(wù)費(fèi)用的支付結(jié)算。單位零星公務(wù)費(fèi)用原則上由個(gè)人公務(wù)卡在授信額度內(nèi)先行墊付,在銀行規(guī)定的免息期內(nèi),及時(shí)履行報(bào)銷審批手續(xù),經(jīng)單位財(cái)務(wù)人員審核確認(rèn)后,通過財(cái)務(wù)POS機(jī)等專用機(jī)具將實(shí)際報(bào)銷金額從單位公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)到個(gè)人公務(wù)卡。四是將授權(quán)支付零余額賬戶與單位公務(wù)卡賬戶有機(jī)整合。由財(cái)政部門為各行政事業(yè)單位在商業(yè)銀行統(tǒng)一開設(shè)日常公務(wù)支出專戶,該戶既可以作為單位零余額戶用于單位提現(xiàn),還可以作為單位公務(wù)卡賬戶實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。五是進(jìn)一步擴(kuò)大單位公務(wù)卡的支出范圍。在現(xiàn)有日常公務(wù)接待及零星支出的基礎(chǔ)上擴(kuò)大到縣級(jí)預(yù)算單位公用事業(yè)收費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)的代扣代繳業(yè)務(wù)通過單位公務(wù)卡辦理,單位零星公務(wù)費(fèi)用通過個(gè)人公務(wù)卡先支付,再與單位公務(wù)卡結(jié)算。這既方便了單位,也有利于單位與部門及時(shí)對(duì)賬。

4、財(cái)政財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控有待進(jìn)一步加強(qiáng)。由于商家提供的消費(fèi)憑條所反映的支付信息不完整,造成財(cái)務(wù)部門對(duì)單位公務(wù)卡支付報(bào)銷信息的監(jiān)控不力。建立公務(wù)卡制度,就是要滿足財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的需要。財(cái)政部門和單位財(cái)務(wù)部門要掌握所有通過公務(wù)卡支付報(bào)銷的詳細(xì)消費(fèi)信息,從而有效解決傳統(tǒng)現(xiàn)金結(jié)算方式存在的支付信息不透明問題,真正做到預(yù)算單位“雁過留聲,消費(fèi)留痕”。

5、使用現(xiàn)金的“邊緣地帶”有待進(jìn)一步明確。公務(wù)卡結(jié)算是對(duì)現(xiàn)金結(jié)算方式的替代和完善。結(jié)算手段、用卡環(huán)境等因素的限制,導(dǎo)致預(yù)算單位公務(wù)卡支出尚不能完全停止使用現(xiàn)金。對(duì)此,要針對(duì)實(shí)際情況,采用“公務(wù)卡結(jié)算+財(cái)政直接支付”方式。對(duì)于單位必須使用現(xiàn)金支出的,通過單位零余額賬戶劃轉(zhuǎn)職工公務(wù)卡方式提現(xiàn)支付。同時(shí),還要建立預(yù)算單位大額現(xiàn)金提取財(cái)政審批制度,做到公務(wù)卡結(jié)算方式下的現(xiàn)金使用合理合規(guī)。

6、制度建設(shè)有待進(jìn)一步強(qiáng)化。公務(wù)卡改革是一種財(cái)務(wù)結(jié)算方式的改進(jìn),是對(duì)現(xiàn)行財(cái)政集中收付工作的完善。由于處在初級(jí)摸索階段,還不能將所有公務(wù)消費(fèi)支出納入公務(wù)卡結(jié)算,還不能控制到公務(wù)消費(fèi)的每一個(gè)方面,還不能有效防范公務(wù)消費(fèi)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的不合規(guī)、合理的行為。因此,在推進(jìn)公務(wù)卡改期的過程中,要切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè),用制度管事和人,確保改革工作取得的效果。

第5篇

關(guān)鍵詞:高等學(xué)校;無現(xiàn)金結(jié)算;措施

中圖分類號(hào):G475文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2012)03-0-02

教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》明確要求,高等學(xué)校應(yīng)逐步改變傳統(tǒng)的資金收付方式,借助銀行卡、網(wǎng)上銀行等先進(jìn)手段,大力推行資金收支業(yè)務(wù)的電子劃轉(zhuǎn),最大限度地減少現(xiàn)金流動(dòng)。

近年來,隨著我國高等教育的跨越式發(fā)展,高校辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大,教育經(jīng)費(fèi)大幅增加,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量不斷加大,傳統(tǒng)的資金結(jié)算方式已經(jīng)不能滿足高校發(fā)展的需要。如何借助信息技術(shù),實(shí)現(xiàn)資金收付方式的無現(xiàn)金結(jié)算,提高財(cái)務(wù)工作效率,減少現(xiàn)金流量、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),是當(dāng)前高校財(cái)務(wù)管理工作需要研究的重要課題。

一、無現(xiàn)金結(jié)算的內(nèi)容

無現(xiàn)金結(jié)算是指高校的財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),不再收付現(xiàn)金,而是依托計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),通過無現(xiàn)金收付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)電子貨幣收付的結(jié)算。收款時(shí)通過銀企端通訊系統(tǒng)將款項(xiàng)存入學(xué)校在銀行開設(shè)的銀行賬戶上,付款時(shí)通過銀企端通訊系統(tǒng)將款項(xiàng)直接打入收款人的銀行儲(chǔ)蓄卡或指定的銀行賬戶中。無現(xiàn)金結(jié)算主要通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。

高校無現(xiàn)金收付結(jié)算的主要內(nèi)容包括:

1.無現(xiàn)金付款的結(jié)算方式

在互聯(lián)網(wǎng)的環(huán)境下,由財(cái)務(wù)人員根據(jù)已經(jīng)審核的需要付款的憑證,按照授權(quán)登陸網(wǎng)上銀行系統(tǒng),將收款單位或個(gè)人的名稱、賬號(hào)(卡號(hào))、開戶行、金額等信息按照網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的填制要求錄入,或是批量導(dǎo)入,再經(jīng)主管審核,然后將支付指令轉(zhuǎn)發(fā)給銀行,銀行根據(jù)支付指令完成資金支付。這種借助網(wǎng)上銀行實(shí)行的電子劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式,就是無現(xiàn)金付款的結(jié)算方式。如日常報(bào)賬的個(gè)人公務(wù)卡結(jié)算、固定資產(chǎn)采購和基建維修款的電子轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、教職工的工資福利發(fā)放、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金的發(fā)放等。

2.無現(xiàn)金收款的結(jié)算方式

同樣,在互聯(lián)網(wǎng)的環(huán)境下,高等學(xué)校無現(xiàn)金收款主要發(fā)生在兩個(gè)方面:

(1)學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)的網(wǎng)上批扣匯繳。即學(xué)校通過專線和銀行聯(lián)網(wǎng),財(cái)務(wù)人員將學(xué)校學(xué)生應(yīng)繳的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、代辦費(fèi)等數(shù)據(jù)導(dǎo)入學(xué)生收費(fèi)系統(tǒng)的同時(shí)將學(xué)生的基本信息和繳費(fèi)金額發(fā)送給發(fā)卡銀行,要求學(xué)生提前存入現(xiàn)金到銀行卡,銀行在某一時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)一扣款的結(jié)算方式。

(2)指定銀行POS機(jī)刷卡繳費(fèi)。它的工作原理是將現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)通過銀行為學(xué)校財(cái)務(wù)部門提供的POS機(jī)作為結(jié)算工具,在POS機(jī)上辦理轉(zhuǎn)賬和繳費(fèi)等銀行卡刷卡結(jié)算,達(dá)到替代現(xiàn)金收款的目的。如一些門面租金、食堂承包費(fèi)、零星的管理費(fèi)的收繳。

二、無現(xiàn)金結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)

與資金收付方式的現(xiàn)金結(jié)算相比較,高等學(xué)校實(shí)行無現(xiàn)金結(jié)算,具有以下優(yōu)點(diǎn):

1.有效的規(guī)避了現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。無現(xiàn)金結(jié)算避免了財(cái)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金的機(jī)率,規(guī)避了涉及現(xiàn)金的多類風(fēng)險(xiǎn),如假幣風(fēng)險(xiǎn)、差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)等,確保了資金安全。

2.優(yōu)化了財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。提高了財(cái)務(wù)工作效率,提升了財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在無現(xiàn)金結(jié)算方式下,報(bào)銷人員只需將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)人員,等待審核后制訂會(huì)計(jì)憑證,經(jīng)主管復(fù)核,出納確認(rèn)金額以及單位或個(gè)人結(jié)算賬號(hào),便可實(shí)現(xiàn)報(bào)銷資金的直接入賬,無須報(bào)銷人員的二次排隊(duì)等候。還款時(shí)也只需確認(rèn)具體還款金額即可通過刷卡方式直接轉(zhuǎn)賬至學(xué)校賬戶,憑刷卡簽字確認(rèn)單據(jù)就可審核制單。無現(xiàn)金結(jié)算縮短了報(bào)銷人員在財(cái)務(wù)部門的停留時(shí)間,優(yōu)化了財(cái)務(wù)報(bào)賬的流程。方便快捷的支付手段既提高了財(cái)務(wù)工作效率,又提升了財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

3.節(jié)約了資金成本。實(shí)行無現(xiàn)金結(jié)算,財(cái)務(wù)人員無需每天去銀行提取備用金,節(jié)省了提取備用金所產(chǎn)生的交通費(fèi)和人工成本等。

4.杜絕了財(cái)務(wù)漏洞。財(cái)務(wù)人員在支付款項(xiàng)時(shí),在轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票中如果選擇現(xiàn)金支票,容易導(dǎo)致報(bào)銷人員偷稅漏稅,造成國家稅款流失。另外,在現(xiàn)金結(jié)算條件下,財(cái)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金,如個(gè)人素質(zhì)不高,極易滋生某些違法違紀(jì)行為,如挪用公款等。無現(xiàn)金結(jié)算就可有效地避免或杜絕上述現(xiàn)象。

三、無現(xiàn)金結(jié)算存在的問題

1.無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)的安全性問題。作為新生事物,無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)也會(huì)出現(xiàn)不穩(wěn)定的突況,造成數(shù)據(jù)不明原因遺失或出現(xiàn)重復(fù)轉(zhuǎn)賬的問題。同時(shí),財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)從封閉的處理平臺(tái)流入到互聯(lián)網(wǎng),置身于開放的網(wǎng)絡(luò)中,容易受到病毒的攻擊以及存在被篡改、截取的風(fēng)險(xiǎn)。安全性受到挑戰(zhàn)。

2.系統(tǒng)個(gè)人銀行卡的局限性問題。目前使用的無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)只能將款項(xiàng)打入單位簽約銀行所發(fā)的銀行卡中,非簽約銀行的卡無法進(jìn)行結(jié)算。這個(gè)問題單憑高校無法解決,需要銀行、系統(tǒng)開發(fā)商及高校聯(lián)合起來共同研究解決,只有銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)跨行之間的實(shí)時(shí)結(jié)算,高等學(xué)校無現(xiàn)金結(jié)算才能得到全面實(shí)現(xiàn)。

3.銀行對(duì)賬比較復(fù)雜。在原手工報(bào)銷模式下,報(bào)銷者可直接領(lǐng)取現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。財(cái)務(wù)人員審核制單時(shí)按單據(jù)的存根聯(lián)直接記賬,而無現(xiàn)金結(jié)算模式下報(bào)銷時(shí),直接通過無現(xiàn)金支付系統(tǒng)電子付款,銀行于事后集中數(shù)據(jù)統(tǒng)一打印相關(guān)回單。目前高校每天的開支數(shù)額龐大,事后需要花費(fèi)大量的時(shí)間將銀行回單一一對(duì)應(yīng)到相應(yīng)的記賬憑證中,影響了每天憑證的及時(shí)整理和裝訂。碰上回單打印的遺漏,會(huì)造成會(huì)計(jì)憑證遲遲不能裝訂。同時(shí)還會(huì)有相同金額、相同日期報(bào)銷的款項(xiàng),造成單位與銀行對(duì)賬工作量增大。

四、改進(jìn)的措施

目前,無現(xiàn)金結(jié)算還處在初始階段。一些人還不太習(xí)慣,少數(shù)人還不太想用,無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)也有待不斷完善。因此,高等學(xué)校在改變傳統(tǒng)的資金收付方式,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的無現(xiàn)金結(jié)算工作中,必須統(tǒng)一思想,更新觀念,健全制度,規(guī)范程序;保證投入,建好平臺(tái);加強(qiáng)培訓(xùn),提高人員素質(zhì)等方面下功夫;必須借助銀行卡、公務(wù)卡、網(wǎng)上銀行等先進(jìn)手段,大力推行資金收付業(yè)務(wù)的電子劃轉(zhuǎn),最大限度的減少現(xiàn)金流動(dòng)。這樣才能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的無現(xiàn)金結(jié)算。

1.統(tǒng)一思想,更新觀念。無現(xiàn)金結(jié)算作為一種新的觀念和新的結(jié)算手段,高等學(xué)校和有關(guān)部門要大力宣傳,積極推行。要讓學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和廣大職工真正理解無現(xiàn)金報(bào)賬的積極意義,大力支持財(cái)務(wù)部門實(shí)施無現(xiàn)金結(jié)算方式;財(cái)務(wù)部門要配合銀行廣泛宣傳銀行卡、網(wǎng)上銀行的先進(jìn)功能,讓廣大師生樂于接受無現(xiàn)金結(jié)算。爭取廣大師生對(duì)無現(xiàn)金結(jié)算的理解、支持和配合。

2.健全制度,規(guī)范程序。實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算中,要通過分設(shè)相互監(jiān)督的崗位認(rèn)真核對(duì)賬目,建立內(nèi)控制度,防范風(fēng)險(xiǎn),保證資金安全。要根據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)要求和不相容職務(wù)分離原則,實(shí)際開展工作時(shí)必須禁止一人全權(quán)行使所有操作業(yè)務(wù)。要建立健全無現(xiàn)金結(jié)算相關(guān)制度和管理辦法,如《無現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)流程》、《無現(xiàn)金結(jié)算方式的崗位設(shè)置和職責(zé)權(quán)限》等。通過制度建設(shè),杜絕財(cái)務(wù)漏洞,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保無現(xiàn)金結(jié)算的順利進(jìn)行。

3.保證投入,建好平臺(tái)。要切實(shí)加強(qiáng)無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)的安全性。高等學(xué)校的服務(wù)器與網(wǎng)上平臺(tái)都暴露在互聯(lián)網(wǎng)上,因此如何保證無現(xiàn)金結(jié)算的安全關(guān)系到學(xué)校和銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)的安全,這是無現(xiàn)金結(jié)算中的重要問題。為防止服務(wù)器受到攻擊,要保證投入,采用雙服務(wù)器工作方式、加裝雙重防火墻、安裝入侵檢測技術(shù)漏洞掃描技術(shù)、計(jì)算機(jī)病毒防范軟件,以保障無現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行和網(wǎng)絡(luò)信息傳輸?shù)陌踩?。?duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要設(shè)置專人進(jìn)行維護(hù)及備份,最大限度地確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。

4.加強(qiáng)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。高等學(xué)校實(shí)行無現(xiàn)金結(jié)算對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和計(jì)算機(jī)水平提出了新的要求,必然加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育和專業(yè)技能培訓(xùn)。通過這些系統(tǒng)的培訓(xùn),進(jìn)一步加深對(duì)無現(xiàn)金結(jié)算的認(rèn)識(shí),熟悉無現(xiàn)金結(jié)算的操作方法、實(shí)施流程、報(bào)銷金額的網(wǎng)上支付、銀行對(duì)賬等方面內(nèi)容。再通過日常報(bào)賬實(shí)踐,不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平,提高工作效率,提升服務(wù)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn):

[1]侍衛(wèi)星.論無現(xiàn)金結(jié)算在高校財(cái)務(wù)中的應(yīng)用[J].會(huì)計(jì)師,2010(11).

第6篇

關(guān)鍵詞:高校;非事編人員;工資發(fā)放;思路

中圖分類號(hào):G647 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

收錄日期:2015年12月2日

做好工資發(fā)放工作是高校最基本的業(yè)務(wù)之一,也是一項(xiàng)責(zé)任很大的經(jīng)常性工作。它不僅關(guān)系到每個(gè)非事編職工的切身利益,也關(guān)系到非事編職工隊(duì)伍的穩(wěn)定和發(fā)展,按時(shí)、準(zhǔn)確地將工資發(fā)放到非事編職工手里,有利于非事編職工心情舒暢、集中精力工作,維護(hù)高校與非事業(yè)編制職工雙方的合法權(quán)益,避免勞動(dòng)爭議與糾紛的發(fā)生,使學(xué)校日常的教學(xué)、科研和管理能順利開展,并在確保會(huì)計(jì)記錄的正確性與可靠性方面,也起著不容忽視的作用。為此,我們力求做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地貫徹執(zhí)行國家和地方的工資政策,找出目前高校非事編工資發(fā)放工作中存在的問題,才能有效地改進(jìn)和提高工資發(fā)放管理水平,真正做到實(shí)名發(fā)放,是我們應(yīng)該認(rèn)真思考的問題。

一、用工管理現(xiàn)狀

2008年1月1日,新的《勞動(dòng)合同法》實(shí)施以后,體現(xiàn)了國家對(duì)勞動(dòng)者權(quán)益的重視,也是我國“以人為本、構(gòu)建和諧社會(huì)”思想的具體展現(xiàn),同時(shí)也給聘用人數(shù)密集的高校帶來很多問題,其中最為突出的問題是非事業(yè)編制用工問題,這要求高校必須開拓新的工作思路、探索新的方法來適應(yīng)新的形勢,解決面臨的實(shí)際情況。為了配合國家新法的實(shí)施,避免違法用工風(fēng)險(xiǎn),大多數(shù)高校在校內(nèi)用工方面先后制定了《編制外用工管理暫行辦法》、《非事業(yè)編制人員人事管理暫行辦法》,并采取了一系列的措施,基本實(shí)現(xiàn)了用工的平穩(wěn)過渡,回避了用工糾紛。

二、存在的主要問題

目前,高校非事編人員具有隊(duì)伍龐大,分布廣,流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn),如某高校非事編人員近2,500人,占事編人員6,675人的37%;且多數(shù)非事編人員具有不穩(wěn)定因素,流動(dòng)頻繁,這給非事編工資發(fā)放帶來許多困難。

高校普遍存在著管理不規(guī)范,比如個(gè)別單位不執(zhí)行最低工資標(biāo)準(zhǔn)和不依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)、沒有完全做到實(shí)名發(fā)放等問題。尤其是在工資發(fā)放中,存在著各用工部門分別到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取工資,發(fā)放時(shí)間和工資標(biāo)準(zhǔn)都不統(tǒng)一,造成財(cái)務(wù)部門幾乎天天在做發(fā)放工作,呈現(xiàn)雜亂無序狀態(tài),這樣也不能真正做到實(shí)名發(fā)放。

三、工作思路

綜上所述,在工資發(fā)放中出現(xiàn)的問題,關(guān)鍵是多數(shù)高校沒有完全將非事編工資發(fā)放納入學(xué)校統(tǒng)一管理之中。要想做好這項(xiàng)工作,需要做大量的準(zhǔn)備工作,涉及到財(cái)務(wù)、人事、后勤以及各學(xué)院等部門,這就需要相關(guān)部門共同協(xié)作,齊抓共管,將非事編工資發(fā)放納入學(xué)校統(tǒng)一管理,同時(shí)解決實(shí)名發(fā)放的問題,進(jìn)一步完善非事編工資發(fā)放的管理工作。

1、建立非事編工資審批流程和發(fā)放流程。應(yīng)遵照各高校《非事業(yè)編制人員人事管理暫行辦法》的規(guī)定,明確學(xué)校人事部門才是學(xué)校非事業(yè)編制人員的歸口管理部門,財(cái)務(wù)部門是各類非事業(yè)編制聘用經(jīng)費(fèi)的歸口管理部門,各用人單位是聘用人員管理的具體責(zé)任單位,來建立非事編人員工資審批流程和工資發(fā)放流程等。

(1)非事編工資審批流程。①非事業(yè)編制人員的各項(xiàng)費(fèi)用,由用人單位按月考核后編制薪酬發(fā)放表,人事部門按崗位性質(zhì)分類審核,財(cái)務(wù)部門通過銀行系統(tǒng)統(tǒng)一實(shí)名發(fā)放;②對(duì)于未納入學(xué)校統(tǒng)一管理的非事業(yè)編制人員,不分經(jīng)費(fèi)來源渠道一律不予支付工資待遇;③各單位每年年底提交下年度非事業(yè)編制人員費(fèi)用預(yù)算,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后納入學(xué)校預(yù)算安排;④各用人單位每月將非事編工資報(bào)表和電子表,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)人事部門,由人事部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后,編制全校工資發(fā)放表,并制作電子表,送交財(cái)務(wù)部門辦理工資發(fā)放手續(xù)。

(2)非事編工資發(fā)放流程。(圖1)①用人單位每月5日前提供上月非事編工資表和電子盤。報(bào)送人事部門非事編人員工資表一式兩份,領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章,其中一份用于轉(zhuǎn)賬,另一份人事部門存檔;報(bào)送人事部門非事編人員工資電子盤一個(gè),另外用創(chuàng)收(服務(wù))成本支付工資的單位需開支票交到財(cái)務(wù)部門,由財(cái)務(wù)部門出憑證作收入處理;用學(xué)校預(yù)算包干和科研經(jīng)費(fèi)支付工資的單位持項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字及單位蓋章的校內(nèi)轉(zhuǎn)賬或付款憑證,由財(cái)務(wù)部門作轉(zhuǎn)賬處理。②人事部門將各用人單位非事編工資表進(jìn)行審核簽字。核實(shí)非事編人員人數(shù)、金額及人員變動(dòng)情況,編制全校工資發(fā)放表和電子盤,并在每月15日前送交財(cái)務(wù)部門。③財(cái)務(wù)部門收到全校工資表和電子表后,錄入工資系統(tǒng),計(jì)算代繳社保金、代扣所得稅及應(yīng)發(fā)實(shí)發(fā)工資,生成工資儲(chǔ)蓄軟盤,傳盤、銀行轉(zhuǎn)賬、打印工資表、工資數(shù)據(jù)備份,做出職工住房公積金匯繳、封存、開戶、支取及社保金匯繳、開戶等資料等,發(fā)工資時(shí)間定在每月23日。④財(cái)務(wù)部門在發(fā)完工資后,做轉(zhuǎn)賬、報(bào)銷等工作。⑤財(cái)務(wù)部門做出工資軟盤,在23日前送交銀行,并由銀行工資。⑥社保金的收取和發(fā)放工作,每月10日前辦理完畢。根據(jù)人事部門的繳費(fèi)通知書,審核好后做收入和轉(zhuǎn)賬的處理。平時(shí)有新增或辭退的非事編人員要作社保金的收入或支出的處理。⑦退保工作。如有非事編人員退休的,根據(jù)社保局的審批表,人事部門的資料審核好后返還給退休的非事編人員。⑧女工的生育保險(xiǎn)和非事編人員的工傷保險(xiǎn),由社保局提供有關(guān)資料,審核好后報(bào)銷。

2、建立非事編人員工資管理系統(tǒng)。高校財(cái)務(wù)部門要開發(fā)或充分利用現(xiàn)有工資管理系統(tǒng),來建立非事編人員工資管理系統(tǒng)。由人事部門提供非事編人員名單、工資、公積金、五項(xiàng)社保金標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)信息,在非事編人員工資管理系統(tǒng)中,需要建立每個(gè)非事編人員姓名、工資號(hào)、身份證號(hào)、工資標(biāo)準(zhǔn)、代繳公積金、代繳五項(xiàng)社保金、代扣個(gè)人所得稅等大量的信息。

3、做好銀行非事編人員工資準(zhǔn)備工作。由財(cái)務(wù)部門選定銀行,并向銀行提供非事編人員工資信息。

4、做好銀行代辦非事編人員公積金準(zhǔn)備工作。由財(cái)務(wù)部門選定銀行,辦理住房公積金開戶、匯繳、封存、支取等手續(xù)。

5、與地稅局聯(lián)系非事編人員個(gè)人所得稅等代扣代繳事宜。

6、與人事部門共同銜接學(xué)校各單位五項(xiàng)社保金繳費(fèi)手續(xù),完善代扣代繳社保金業(yè)務(wù)。由人事部門確定社保部門,每月統(tǒng)一辦理全校非事編人員養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)的繳費(fèi)手續(xù)。

主要參考文獻(xiàn):

[1]白士萍,紀(jì)玉杰.淺談加強(qiáng)高校工資管理工作的意義及方法[J].南京理工大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),1998.11.6(總第53期).

第7篇

[關(guān)鍵詞] 高校財(cái)務(wù);會(huì)計(jì);信息化

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 05. 048

[中圖分類號(hào)] F232 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194(2015)05- 0088- 02

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和電子商務(wù)的迅猛發(fā)展,如何借助先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和電子支付平臺(tái),實(shí)現(xiàn)高校財(cái)務(wù)的信息化建設(shè)是目前高校普遍面臨的一個(gè)問題。本文將對(duì)高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)問題進(jìn)行調(diào)研。

高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的重點(diǎn)在于如何在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上結(jié)合計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和銀行金融支付體系,通過對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)體系各環(huán)節(jié)的改造和重建來優(yōu)化高校資金支付效率。通過構(gòu)架預(yù)約報(bào)賬、銀校直聯(lián)、公務(wù)卡系統(tǒng)、校銀通等新型財(cái)務(wù)系統(tǒng)來改造日常報(bào)銷業(yè)務(wù)流程,提升高校財(cái)務(wù)管理水平和工作效率,保障高校資金的安全。高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)重點(diǎn)要做好以下工作。

1 高校財(cái)務(wù)報(bào)賬體系的信息化建設(shè)

高校財(cái)務(wù)報(bào)賬體系信息化建設(shè)最主要的方面是預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的建設(shè)。預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的建立主要是為了減少因高校龐大的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和大量的資金結(jié)算量所造成的高校財(cái)務(wù)普遍的出現(xiàn)的報(bào)賬難等問題。如今高校財(cái)務(wù)部門使用了類似商業(yè)銀行的叫號(hào)機(jī)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)電算化等系統(tǒng),也均不能很好解決“排長隊(duì)” “報(bào)賬難”等問題。建立預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)可以利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬預(yù)約,不僅有效減少排隊(duì)等候,同時(shí)可以將提前錄入的財(cái)務(wù)信息導(dǎo)入報(bào)賬系統(tǒng),提高了工作效率和服務(wù)水平。

高校網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬體系的建立需要注意以下問題:

(1)前期準(zhǔn)備工作。做好高校預(yù)約報(bào)賬流程的前期宣傳和培訓(xùn)工作,使廣大師生逐步熟悉并主動(dòng)運(yùn)用預(yù)約保障體系,合理分流和安排不同類別的財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù),使高校預(yù)約報(bào)賬體系盡快成為一種新的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作并向全校范圍普及。

(2)軟硬件的構(gòu)架工作。聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件公司提出高校自身的預(yù)約報(bào)賬需求,設(shè)計(jì)并購置相應(yīng)的預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng);聯(lián)系學(xué)校網(wǎng)絡(luò)管理部門在學(xué)校網(wǎng)頁中設(shè)置財(cái)務(wù)預(yù)約報(bào)賬功能模塊;根據(jù)高校自身特點(diǎn)設(shè)計(jì)登錄權(quán)限問題和授權(quán)登錄等問題;根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷不同類別精細(xì)設(shè)計(jì)各類業(yè)務(wù)預(yù)約模塊;根據(jù)報(bào)賬具體情況科學(xué)設(shè)計(jì)預(yù)約時(shí)間;通過不斷測試完善預(yù)約報(bào)賬體系。

(3)其他輔助預(yù)約系統(tǒng)。投單預(yù)約指將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付、匯兌等不需要現(xiàn)場結(jié)算的業(yè)務(wù)待完成各項(xiàng)審批手續(xù)后在財(cái)務(wù)部門預(yù)留單據(jù),財(cái)務(wù)人員審核處理后集中報(bào)賬結(jié)算。同時(shí)還可以有現(xiàn)場預(yù)約、電話預(yù)約等多種預(yù)約報(bào)賬方式。網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬體系能更好地與新型資金支付體系實(shí)現(xiàn)無縫連接,故本文提出的預(yù)約報(bào)賬體系提倡以網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬體系為主;出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章制度,網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬體系依賴于互聯(lián)網(wǎng)及電子結(jié)算技術(shù)的支撐。所以必須完善互聯(lián)網(wǎng)以及網(wǎng)銀等系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全性的保障,防止財(cái)務(wù)信息的泄漏和資金安全漏洞。因此,必須制定財(cái)務(wù)人員使用網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)的操作規(guī)范,根據(jù)本部門實(shí)際制定網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬的具體業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程,明確網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬模式下的崗位分工和職責(zé)權(quán)限等。同時(shí)注重網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù),采用先進(jìn)的防火墻、數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證等網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)來保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)資金的安全性。

2 銀校直聯(lián)結(jié)算平臺(tái)的建設(shè)

目前銀校直聯(lián)結(jié)算平臺(tái)是各高校和銀行大力推廣的先進(jìn)的新型資金支付模式。將企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)通過專線與高校財(cái)務(wù)系統(tǒng)連接,雙方通過數(shù)據(jù)交換直接實(shí)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。建立“銀校直聯(lián)”結(jié)算平臺(tái)與普通企業(yè)對(duì)公網(wǎng)銀不同,建立“銀校直聯(lián)”結(jié)算平臺(tái)后直接用銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)接口和高校財(cái)務(wù)系統(tǒng)無縫對(duì)接,而實(shí)現(xiàn)的功能擴(kuò)展,無需再次通過互聯(lián)網(wǎng)瀏覽器中登錄企業(yè)網(wǎng)銀交易。在預(yù)約報(bào)賬涉及資金結(jié)算業(yè)務(wù)的嵌入銀校直聯(lián)系統(tǒng),即廣大師生在互聯(lián)網(wǎng)中進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)約時(shí)就將付款賬號(hào)提前錄入預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng),將預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)同銀行企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)連接,待財(cái)務(wù)報(bào)賬后直接通過銀校直聯(lián)系統(tǒng)結(jié)算。同時(shí)將銀校直聯(lián)網(wǎng)銀系統(tǒng)同銀行“公務(wù)卡支持系統(tǒng)”相連,實(shí)現(xiàn)國庫零余額賬戶資金直接支付給財(cái)政公務(wù)卡的結(jié)算業(yè)務(wù)。

3 學(xué)生收費(fèi)信息化建設(shè)

新型的學(xué)生收費(fèi)體系應(yīng)當(dāng)放棄傳統(tǒng)模式中開學(xué)時(shí)以現(xiàn)金、刷卡為主的集中收學(xué)費(fèi)的收費(fèi)體系,應(yīng)結(jié)合銀行的銀聯(lián)支付體系、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、電子支付體系和銀行批量代扣體系等多種高效、便捷的結(jié)算方式建立新型的銀行代扣繳費(fèi)、網(wǎng)銀、終端等學(xué)生收費(fèi)結(jié)算體系。各種校銀通、財(cái)付通、二維碼付款、手機(jī)錢包、校園一卡通、支付寶、微信轉(zhuǎn)賬、第三方支付組織等電子結(jié)算業(yè)務(wù)已成為金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)化不可避免的大趨勢,學(xué)生的繳費(fèi)工作完全可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬和設(shè)立自動(dòng)繳費(fèi)進(jìn)行終端自助繳費(fèi)。

4 結(jié)算工具信息化建設(shè)

4.1 企業(yè)對(duì)公網(wǎng)上銀行結(jié)算體系的建立

企業(yè)網(wǎng)上銀行是目前高校實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算的重要結(jié)算工具,同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)新型高校財(cái)務(wù)資金支付體系中銀校直聯(lián)系統(tǒng)、公務(wù)卡系統(tǒng)的前提條件。網(wǎng)銀結(jié)算只需出納在能上網(wǎng)的計(jì)算機(jī)上通過銀行支付系統(tǒng)便可實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)賬和查詢業(yè)務(wù),具有高效、經(jīng)濟(jì)、方便、快捷等優(yōu)勢。如今各大商業(yè)銀行均已開展了電子銀行業(yè)務(wù),高校根據(jù)開戶銀行的要求很容易便可安裝并開通企業(yè)對(duì)公網(wǎng)銀。發(fā)展企業(yè)網(wǎng)上銀行結(jié)算重要的是注重網(wǎng)絡(luò)支付的安全操作和相應(yīng)規(guī)章制度的配套管理,要在確保高校資金安全的前提下構(gòu)建高效的企業(yè)網(wǎng)上銀行結(jié)算體系。

4.2 公務(wù)卡結(jié)算體系的建立

“中央預(yù)算單位公務(wù)卡”結(jié)算體系是由財(cái)政部在中央預(yù)算單位推行的,為中央預(yù)算單位工作人員辦理的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。如今很多商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)開發(fā)了“公務(wù)卡支持系統(tǒng)”,制定形成了一系列技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算不僅要充分保留高校零余額賬戶清算以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的既有流程,堅(jiān)持了盡量少改變現(xiàn)有流程、盡量讓公務(wù)卡改革不影響單位正常工作的原則,優(yōu)化了很多操作環(huán)節(jié),減少了財(cái)務(wù)人員的工作量,同時(shí)便利了工作人員的公務(wù)支出。

4.3 校園“一卡通” 結(jié)算體系的建立

隨著高校發(fā)展規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及越來越多的商戶和領(lǐng)域均實(shí)現(xiàn)校園“一卡通” 結(jié)算,校園“一卡通” 結(jié)算體系的建設(shè)和發(fā)展必將不斷深入和發(fā)展。校園“一卡通” 結(jié)算體系的建立涉及銀行、學(xué)校、商戶、持卡人等多個(gè)方面。

4.4 支票、匯兌、現(xiàn)金等傳統(tǒng)結(jié)算工具的改造

第8篇

關(guān)鍵詞:電信公司;資金管理

中圖分類號(hào):F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2013)02-00-01

一、建立集中資金管控體制

電信公司管理機(jī)構(gòu)層級(jí)多,一般為四級(jí)管理三級(jí)核算,即總部、省、市、縣四級(jí)管理機(jī)構(gòu)和總部、省、市三級(jí)核算;營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多,包括自有營業(yè)廳和機(jī)構(gòu)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn);涉及面廣,業(yè)務(wù)涉及到中國大陸所有的省、市、縣,有些省在鄉(xiāng)鎮(zhèn)都設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)。資金分權(quán)管理模式或部分集中模式明顯不適應(yīng)電信公司管理需要,一方面不能有效防范風(fēng)險(xiǎn),另一方面資金成本高,資金管理效率低。因此需要建立集中的資金管控模式,營業(yè)機(jī)構(gòu)的所有收款,每天按照設(shè)定的時(shí)間自動(dòng)歸集到集團(tuán)總部開戶的銀行賬戶,各級(jí)管理機(jī)構(gòu)所需支出資金通過資金預(yù)算向上級(jí)申請(qǐng),上級(jí)根據(jù)審批的支出資金預(yù)算通過開戶銀行設(shè)定透支額度,每日在透支額度內(nèi)按照實(shí)際支出金額自動(dòng)撥付。實(shí)現(xiàn)資金集中管理與統(tǒng)一運(yùn)作管理模式,形成“公司一盤棋,業(yè)務(wù)一條線,管控全覆蓋”的管理格局。

二、實(shí)施財(cái)務(wù)收支兩條線管理辦法

財(cái)務(wù)收支兩條線管理是將收入全額上繳,支出按現(xiàn)金流預(yù)算下?lián)埽瑢?shí)現(xiàn)全面預(yù)算的管控功能。建立適應(yīng)財(cái)務(wù)收支兩條線管理模式的財(cái)務(wù)操作與控制流程以及信息支撐系統(tǒng),形成有效的監(jiān)督機(jī)制。

實(shí)行收支分戶管理。各級(jí)公司分別設(shè)立收入賬戶和支出賬戶,收入賬戶用于逐級(jí)歸集營業(yè)收入,支出賬戶用于逐級(jí)核撥預(yù)算支出。收支專戶統(tǒng)一納入網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)控,收入專戶只收不支,嚴(yán)禁坐支、劃轉(zhuǎn)、截留,不得與上級(jí)核撥資金混淆;支出專戶只支不收,嚴(yán)禁挪用收入款,嚴(yán)禁支出款沖抵收入款。

三、提升資金預(yù)算管理水平

推進(jìn)全面預(yù)算管理,合理規(guī)劃公司的資源配置和現(xiàn)金流量流向,通過控制公司各項(xiàng)資金收支存管理,進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營全過程管控。以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算為前提,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算,編制資金收支預(yù)算,強(qiáng)化預(yù)算目標(biāo)管理,突出預(yù)算管控職能,確保預(yù)算目標(biāo)的指導(dǎo)性和預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

現(xiàn)金流入預(yù)算根據(jù)財(cái)務(wù)收入計(jì)劃、資金籌集計(jì)劃等因素測定,現(xiàn)金流出預(yù)算根據(jù)付現(xiàn)成本控制目標(biāo)、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、借貸資金還款計(jì)劃以及應(yīng)付款等因素測定。資金預(yù)算分年度資金預(yù)算和月度資金預(yù)算,年度資金預(yù)算作為資金收支管控的年度目標(biāo),每月按照審批后的月度資金預(yù)算執(zhí)行。為了保證各級(jí)公司生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行,保證合理的資金需求,設(shè)置滾動(dòng)資金預(yù)算機(jī)制,每月下旬編制調(diào)整資金預(yù)算。同時(shí)建立資金預(yù)算的特殊事項(xiàng)調(diào)整機(jī)制,當(dāng)資金預(yù)算的執(zhí)行出現(xiàn)特殊情況時(shí),各級(jí)公司可以提出申請(qǐng),詳細(xì)說明原因,集團(tuán)公司審核后,可以相應(yīng)調(diào)整,確保滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求,又能夠控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

建立資金預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。每月對(duì)各級(jí)公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,關(guān)注資金運(yùn)轉(zhuǎn)和管理中出現(xiàn)的問題,設(shè)定資金預(yù)算目標(biāo)完成比例,對(duì)超出目標(biāo)完成比例和重大資金波動(dòng)情況及時(shí)查找原因并采取有效措施,保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金需求的同時(shí),最大限度提高資金使用效率。建立健全資金使用的評(píng)價(jià)機(jī)制,采取定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)原則,引導(dǎo)各級(jí)公司統(tǒng)籌規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求。加強(qiáng)考核機(jī)制,對(duì)各級(jí)公司資金預(yù)算完成情況和資金使用情況進(jìn)行考核,按月進(jìn)行通報(bào)考核,及時(shí)督促,并與績效掛鉤。

四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)

加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理,完善操作流程,健全資金運(yùn)用的授權(quán)與審批制度,嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相分離制度,提高內(nèi)部控制水平,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.貨幣資金管理

為保障現(xiàn)金安全,在保證業(yè)務(wù)需要的前提下,應(yīng)使庫存現(xiàn)金最小化。各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況核定,一般不超過1萬元。除支付給個(gè)人的款項(xiàng)外,結(jié)算起點(diǎn)1000元以上的一律使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。支付給員工個(gè)人的款項(xiàng)也要通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到員工的銀行卡中,對(duì)外支付給個(gè)人的款項(xiàng),除對(duì)方?jīng)]有銀行卡、該項(xiàng)業(yè)務(wù)不是經(jīng)常發(fā)生等特殊情況外,也都應(yīng)該通過網(wǎng)銀結(jié)算。庫存現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,嚴(yán)禁以各種形式的“白條”抵庫?,F(xiàn)金管理人員每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),會(huì)計(jì)人員或稽核人員每周進(jìn)行一次監(jiān)盤,盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人共同在《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》簽字確認(rèn)。

建立備用金核定、領(lǐng)用和報(bào)銷制度。合理確定備用金限額,各備用金使用部門指定專人負(fù)責(zé)備用金的管理,所指定的人員在財(cái)務(wù)部門備案。各部門備用金定期履行還款和續(xù)借手續(xù),備用金規(guī)范使用,報(bào)銷原始憑證與領(lǐng)取用途相一致,不存在三個(gè)月以上的長期掛賬不報(bào)銷的備用金。

2.銀行賬戶管理

為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,保證資金安全,銀行賬戶的開立、變更、撤銷由集團(tuán)公司統(tǒng)一審批,各級(jí)公司開立、變更、撤銷銀行賬戶申請(qǐng)需注明原因、用途等事項(xiàng)。所有銀行賬戶都納入資金管理平臺(tái)管理,賬戶名稱等信息與資金管理平臺(tái)一致。禁止串戶使用資金,嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理,收入全額上繳,嚴(yán)禁坐支。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。

每月由專人(非出納人員)核對(duì)銀行賬戶,按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并由獨(dú)立第三人根據(jù)銀行回單和銀行明細(xì)賬對(duì)銀行余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核,銀行存款余額調(diào)節(jié)表需編制人員、審核人員簽字。

3.資金支付

第9篇

一、各行電子銀行業(yè)務(wù)開展情況

(一)光大銀行

1、服務(wù)流程

營業(yè)廳內(nèi)設(shè)有“電子銀行體驗(yàn)區(qū)”,電子銀行業(yè)務(wù)宣傳資料基本齊全。只需填寫一張整合相關(guān)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)表,勾選所需的服務(wù)類型,可以在柜面開通包括個(gè)人網(wǎng)銀、電子支付、手機(jī)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)賬、短信通等多種類型的相關(guān)服務(wù),所有業(yè)務(wù)在高柜辦理,由兩名柜員共同完成,開通這五類服務(wù)用時(shí)25分鐘。

2、產(chǎn)品特性

(1)個(gè)人網(wǎng)銀:分為大眾版和專業(yè)版,專業(yè)版又分為令牌動(dòng)態(tài)密碼版和手機(jī)動(dòng)態(tài)密碼版;大眾版可以自助在網(wǎng)上注冊(cè),或者登陸專業(yè)版自助開通,可以實(shí)現(xiàn)查詢向光大本人轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)蓄存款、信用卡、投資理財(cái)、短信通簽約、我的年金、分行特色等基本交易服務(wù)功能。根據(jù)客戶需要,向客戶推薦申請(qǐng)的網(wǎng)銀版本,如日常單筆轉(zhuǎn)賬金額在10萬元以下的,建議選擇手機(jī)動(dòng)態(tài)密碼版;日常單筆轉(zhuǎn)賬金額在10萬元以上的,建議選擇令牌動(dòng)態(tài)密碼版。整體風(fēng)格簡潔時(shí)尚、突出重點(diǎn),可以切換四種主題界面,適合年輕人使用。

(2)手機(jī)銀行:在柜臺(tái)、門戶網(wǎng)站簽約,也可以登陸個(gè)人網(wǎng)銀修改簽約手機(jī)號(hào)或撤銷該服務(wù)。主要類型有iPhone版、iPad版、Android版、Wap版。功能說明簡潔、通俗。特色功能有“我的賬戶”、“添加賬戶”、“手機(jī)任意轉(zhuǎn)”、“信用卡還款”、“收款人名冊(cè)管理”等,使用起來,比較方便簡潔。

(3)電話銀行:在柜臺(tái)簽約,主要功能與個(gè)人網(wǎng)銀功能相似,包括賬戶查詢、理財(cái)產(chǎn)品、掛失、信用卡服務(wù)等。特色功能可以綁定固定電話及該行賬戶對(duì)該行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、信用卡還卡、投資理財(cái)?shù)取?/p>

(4)短信銀行:在門戶網(wǎng)站、網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、個(gè)人網(wǎng)銀和電話銀行上簽約,可登陸個(gè)人網(wǎng)銀解約。主要功能有動(dòng)賬短信提醒、編輯短信查詢。特色功能可以編輯短信,查詢借記卡余額、信用卡相關(guān)情況等等。

(5)電子支付:在柜臺(tái)簽約,主要類型有電子支付、網(wǎng)上支付,協(xié)議支付、銀行卡直接支付、網(wǎng)銀專業(yè)版支付和手機(jī)支付。其合作支付平臺(tái)除銀聯(lián)電子支付、網(wǎng)銀在線,還包括支付寶、財(cái)付通、匯付天下、易寶支付、環(huán)迅支付、快錢、百付寶、盛大在線、網(wǎng)付通、通聯(lián)支付等支付平臺(tái)。

3、體驗(yàn)感受

該行電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類豐富,各項(xiàng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)富有個(gè)性化,使用較便捷。其門戶網(wǎng)站、個(gè)人網(wǎng)銀等善用新窗口為客戶解決疑問,避免了首頁繁瑣。但手機(jī)動(dòng)態(tài)密碼版的個(gè)人網(wǎng)銀,每次無意中退出都會(huì)再次需要輸入手機(jī)驗(yàn)證碼,若遇手機(jī)自身或通訊信號(hào)等問題,無法收到驗(yàn)證碼,將導(dǎo)致客戶無法登陸。

(二)恒豐銀行

1、服務(wù)流程

申請(qǐng)電子銀行業(yè)務(wù)只需填寫一張整合相關(guān)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)表,勾選所需的服務(wù)類型,可以在柜面開通個(gè)人網(wǎng)銀、短信銀行、電話銀行三類服務(wù),客戶申請(qǐng)書若有涂改只需在涂改處簽字確認(rèn),無需重新填寫。所有業(yè)務(wù)在高柜辦理,由兩名柜員共同完成,開通這三類服務(wù)用時(shí)25分鐘。

2、產(chǎn)品特性

(1)個(gè)人網(wǎng)銀:分為大眾版和專業(yè)版,專業(yè)版又分為證書版、動(dòng)態(tài)密鑰版和手機(jī)版。大眾版可以自助在網(wǎng)上注冊(cè),實(shí)現(xiàn)查詢等非交易服務(wù)功能。柜員會(huì)打印一份《個(gè)人網(wǎng)銀登陸步驟》交給客戶,其中詳細(xì)敘述了登陸及修改相關(guān)信息等方法。登陸該行網(wǎng)銀,瀏覽風(fēng)格簡潔、活潑,適合大眾型使用。網(wǎng)銀功能簡單易讀、操作簡便,實(shí)用性強(qiáng)。

(2)電話銀行:在柜臺(tái)簽約,主要功能:綁定賬戶查詢、繳費(fèi)、電子國債、修改電話銀行密碼、口頭掛失、傳真服務(wù)、業(yè)務(wù)投訴、修改綁定賬戶以及賬戶轉(zhuǎn)賬等。特色功能:轉(zhuǎn)賬主要是進(jìn)行簽約客戶同名結(jié)算賬戶間活期轉(zhuǎn)賬、賬戶內(nèi)活期轉(zhuǎn)定期、活期轉(zhuǎn)通知存款、已到期的定期轉(zhuǎn)活期。

(3)短信銀行:可以通過柜臺(tái)、網(wǎng)銀、手機(jī)短信簽約。更換綁定的手機(jī)號(hào)碼或者關(guān)閉該業(yè)務(wù)均可選擇通過柜臺(tái)、網(wǎng)銀辦理。主要功能:手機(jī)用戶發(fā)送短信自助查詢賬戶余額、賬戶交易明細(xì)、繳手機(jī)話費(fèi)、下掛賬戶動(dòng)賬提醒等金融服務(wù)。特色功能:當(dāng)手機(jī)用戶下掛的賬戶交易金額達(dá)到動(dòng)賬提醒額度設(shè)置時(shí),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給客戶手機(jī)發(fā)送一條動(dòng)賬提醒短信,讓客戶及時(shí)了解和掌握賬戶資金變動(dòng)情況。

(4)電子客票:在官網(wǎng)注冊(cè),主要功能:由恒豐銀行聯(lián)合9588旅行網(wǎng)共同推出,該行客戶可以通過個(gè)人網(wǎng)銀直接訂票。訂票后,9588旅行網(wǎng)會(huì)根據(jù)客戶的指示出票和郵寄行程單。特色功能:注冊(cè)該服務(wù)的客戶擁有積分兌換、票據(jù)集中管理、低價(jià)票搶購等特權(quán)。

3、體驗(yàn)感受

該行電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類比較單一,所謂短信銀行也不具備轉(zhuǎn)賬功能,且編輯短信的內(nèi)容不便于記憶、編寫過程易出錯(cuò),沒有體現(xiàn)便捷性。

(三)招商銀行

1、服務(wù)流程

申請(qǐng)?jiān)撔须娮鱼y行業(yè)務(wù)需分別對(duì)每個(gè)項(xiàng)目填寫業(yè)務(wù)申請(qǐng)表,可以在柜面開通包括個(gè)人網(wǎng)銀、網(wǎng)上支付、電話銀行、ATM轉(zhuǎn)賬等的相關(guān)服務(wù)。對(duì)辦理業(yè)務(wù)流程繁瑣的客戶,大堂經(jīng)理主動(dòng)提供“VIP貴賓體驗(yàn)卡”,引導(dǎo)客戶到貴賓室辦理。

2、產(chǎn)品特性

(1)個(gè)人網(wǎng)銀:為大眾版和專業(yè)版。大眾版可以自助在網(wǎng)上注冊(cè),實(shí)現(xiàn)查詢、轉(zhuǎn)賬、修改密碼、低額度網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)等基本功能。專業(yè)版需要客戶外接免驅(qū)動(dòng)移動(dòng)數(shù)字證書進(jìn)行驗(yàn)證,可以提供更多的理財(cái)功能。登陸該行網(wǎng)銀,界面簡潔、風(fēng)格中性、產(chǎn)品豐富、內(nèi)容細(xì)致。但因植入項(xiàng)目及重復(fù)通道較多,給人以操作復(fù)雜、使用繁瑣的感覺。主要功能:提供一卡通下的財(cái)務(wù)、賬戶管理、轉(zhuǎn)章、匯款、繳費(fèi)、外匯、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù);客戶可以關(guān)聯(lián)自己的信用卡、存折方便進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)管理。

(2)電話銀行:在柜臺(tái)、網(wǎng)上銀行簽約,主要功能:查詢、繳費(fèi)、國債和基金買賣、口頭掛失、自助質(zhì)押貸款及賬戶轉(zhuǎn)賬等。特色功能:“快易理財(cái)服務(wù)”和“電話支付”。

(3)手機(jī)銀行:在柜臺(tái)、網(wǎng)銀簽約,可通過網(wǎng)銀解除,主要類型:iPhone版、Android版、JAVA版、HTML版、Wap版。功能包含金融助手、手機(jī)銀行兩個(gè)區(qū)域。手機(jī)銀行可分別對(duì)一卡通、信用卡、一網(wǎng)通、證書四個(gè)區(qū)域進(jìn)行管理。金融助手功能比較豐富。

(4)短信銀行:無短信銀行業(yè)務(wù),開戶時(shí)可以綁定手機(jī)號(hào)碼,發(fā)送動(dòng)賬等短信通知。

3、體驗(yàn)感受

該行電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類豐富,理財(cái)功能強(qiáng)大,個(gè)人網(wǎng)銀操作比他行相比較為復(fù)雜、手機(jī)銀行的附加功能設(shè)計(jì)非常人性化。

(四)交通銀行

1、服務(wù)流程

由專職的大堂經(jīng)理指導(dǎo)客戶營業(yè)廳在線申請(qǐng),對(duì)客戶提問的相關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)的咨詢都交由大堂經(jīng)理處理。

2、產(chǎn)品特性

(1)個(gè)人網(wǎng)銀:分為普通用戶版(無需簽約,也無需第三方驗(yàn)證)、短信密碼版、證書認(rèn)證版以及3D版。整體風(fēng)格簡潔干凈、重點(diǎn)突出,用戶瀏覽方便。主要功能:我的帳戶、轉(zhuǎn)帳、貸款、繳費(fèi)等,特色功能:3D版網(wǎng)銀,無卡取款。其中“無卡取款”,客戶可以通過個(gè)人網(wǎng)銀、手機(jī)銀行客戶端輸入預(yù)約取款金額及自定義驗(yàn)證碼,ATM取款時(shí)輸入預(yù)留驗(yàn)證碼及取款密碼即可取得現(xiàn)金。即便卡內(nèi)沒有余額,也可以預(yù)約,取款預(yù)約當(dāng)日有效。

(2)電話銀行:在柜臺(tái)簽約,主要功能:查詢、繳費(fèi)、國債和基金買賣、口頭掛失、自助質(zhì)押貸款及賬戶轉(zhuǎn)賬等。

3、體驗(yàn)感受

該行的特色是開戶申請(qǐng)流程優(yōu)化,不再使用紙質(zhì)填單,在線提交開戶申請(qǐng)即可,提交開戶申請(qǐng)后,30日內(nèi)可到任一家交行網(wǎng)點(diǎn)辦理開戶業(yè)務(wù),且辦理時(shí)間短,只需3分鐘,對(duì)客戶很有吸引力。

二、促進(jìn)我行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

根據(jù)各行電子銀行業(yè)務(wù)的體驗(yàn),結(jié)合我行當(dāng)前電子銀行業(yè)務(wù)情況,學(xué)習(xí)借鑒他行長處與優(yōu)勢,做到“他山之石,為我所用”,特對(duì)以下四個(gè)方面提出建議:

1、開戶流程

交通銀行所有借記卡新開戶客戶不再使用紙質(zhì)填單,只需在線提交開戶申請(qǐng),30日內(nèi)可到任一家交行網(wǎng)點(diǎn)辦理開戶業(yè)務(wù);提交申請(qǐng)開戶只需在線勾選需要開通的電子銀行業(yè)務(wù),可以在線瀏覽交行網(wǎng)點(diǎn),就近選擇網(wǎng)點(diǎn);柜面受理后,只花三分鐘就可完成全部確認(rèn)手續(xù),要求客戶簽字確認(rèn)的業(yè)務(wù)憑證只有普通傳票的一張紙,上面記載了客戶開戶信息及申請(qǐng)開通的全部電子銀行業(yè)務(wù)??梢詤⒄战恍性诰€申請(qǐng)的模式,簡潔流程,縮短時(shí)間,減輕柜面壓力,贏得客戶口碑。但由于交行電子銀行業(yè)務(wù)受理流程與借記卡開卡流程為一體化,若完全復(fù)制該流程,對(duì)門戶網(wǎng)及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造困難和進(jìn)度不得而知,建議現(xiàn)階段只整合電子銀行相關(guān)業(yè)務(wù),并在營業(yè)廳安置客戶端輔助客戶進(jìn)行電子申請(qǐng)。

2、個(gè)人網(wǎng)銀

結(jié)合各行個(gè)人網(wǎng)銀的長處與優(yōu)勢,我行可作以下改進(jìn):一是改進(jìn)登錄界面,做到主題鮮明,亮出“融e通”品牌,使客戶熟知;調(diào)整“?在線客服”的位置,不放在行名行標(biāo)旁邊。二是改進(jìn)登錄用戶名,我行默認(rèn)的登錄方式為“昵稱登錄”,但由于各個(gè)用戶登錄習(xí)慣不同,且用戶有可能在其他任何網(wǎng)站使用了不同的昵稱,容易混淆記憶。建議為用戶安裝一個(gè)可以選擇、修改默認(rèn)登錄方式的插件,減少誤導(dǎo)客戶登錄的情況。三是在輔助伴侶上,設(shè)置一個(gè)自動(dòng)彈出為用戶輔助幫助的提示框,模擬成迷你的網(wǎng)銀伴侶,簡單的幾步點(diǎn)擊,告知用戶首次登錄最需要掌握的知識(shí)。四是在功能說明上,要在每一條功能說明的詳細(xì)介紹后面設(shè)置相應(yīng)的登錄通道或者直接點(diǎn)擊該“功能名稱”即可進(jìn)行操作,不需要用戶再點(diǎn)擊功能菜單,體現(xiàn)操作便捷,讓客戶瀏覽操作說明馬上點(diǎn)擊進(jìn)入,加深了功能印象,體現(xiàn)實(shí)用性。五是我行個(gè)網(wǎng)增加財(cái)務(wù)軟件功能,用戶在日常生活中可以使用它記賬,管理收支,能夠與日常生活緊密相連,提高我行產(chǎn)品使用率。六是“在線客服”上,要分區(qū)展示、引導(dǎo)提問,將用戶提問與客服回答以不同色塊展示,方便用戶瀏覽;用戶可隨時(shí)進(jìn)入該系統(tǒng)點(diǎn)擊對(duì)話框下的“歷史記錄”查找疑難解答。七是要增加簽約管理,使客戶可以對(duì)其他電子銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行簽約、解約、查詢。八是在無卡取款上,采取交行的做法,客戶可以通過個(gè)人網(wǎng)銀、手機(jī)銀行客戶端輸入預(yù)約取款金額及自定義授權(quán)碼,ATM取款時(shí)輸入預(yù)留授權(quán)及取款密碼即可取得現(xiàn)金。即便卡內(nèi)沒有余額,也可以預(yù)約,取款預(yù)約當(dāng)日有效。

3、手機(jī)銀行

在“簽約管理”上,增加“解除綁定”、“重新綁定”等功能,提高用戶的使用感。用戶使用網(wǎng)銀完成手機(jī)銀行的簽約、開通,直接到柜臺(tái)確認(rèn)后領(lǐng)用手機(jī)銀行業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的介質(zhì)。網(wǎng)銀中要增加手機(jī)銀行業(yè)務(wù)管理,為用戶增加綁定手機(jī)號(hào)碼登錄網(wǎng)銀、手機(jī)銀行與網(wǎng)銀信息共享等功能。同時(shí),我行需要增加可以瀏覽HTC的通知中心。