時(shí)間:2023-08-01 17:08:06
導(dǎo)語(yǔ):在保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理的撰寫(xiě)旅程中,學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑,好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文,愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感,引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)部控制
一、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā),通過(guò)識(shí)別和評(píng)估影響公司價(jià)值目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素,將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理,積極探尋風(fēng)險(xiǎn)與收益的最佳平衡點(diǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的負(fù)面影響,為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價(jià)值;內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言,其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取的措施,目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn),保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系,具體從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析。
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系
從保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來(lái)看,均是通過(guò)一系列程度和措施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面控制,以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn),為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下,內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段,并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中,為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的差異
1. 作用時(shí)點(diǎn)不同。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言,內(nèi)部控制會(huì)貫穿于其全壽命周期,自公司成立之日起,便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件,其作用對(duì)象主要是公司的各個(gè)部門(mén)及相關(guān)人員。風(fēng)險(xiǎn)管理必須在對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用,這一特點(diǎn)限制了其作用發(fā)揮的及時(shí)性。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)在其全壽命周期內(nèi)存在,但風(fēng)險(xiǎn)的形成與發(fā)展是需要一個(gè)過(guò)程的,由此造成了風(fēng)險(xiǎn)管理的滯后性。
2. 限制條件不同。在風(fēng)險(xiǎn)管理中,風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法,在此基礎(chǔ)上,才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的了解和認(rèn)識(shí),進(jìn)而針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn),采取切實(shí)可行的措施,上述過(guò)程是風(fēng)險(xiǎn)管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對(duì)影響經(jīng)營(yíng)效率、成本的因素進(jìn)行控制,實(shí)現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之,所有可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo),并針對(duì)這些因素提出控制措施。
3. 控制內(nèi)容不同。在保險(xiǎn)公司中,風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、設(shè)置實(shí)施戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施等等。而保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程,其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定,也涉及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程,還包括對(duì)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制。由此可見(jiàn),后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。
二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建
由于保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一系列措施,所以保險(xiǎn)公司可將兩者進(jìn)行融合,建立起一套以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系,促進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)有序開(kāi)展。
(一)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
在保險(xiǎn)公司中,內(nèi)部環(huán)境的良好與否,不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮,而且還對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有著一定程度的影響。為此,應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化,具體可采取如下措施:首先,要對(duì)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善,在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上,可以采取分權(quán)制衡機(jī)制,并對(duì)董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)加以明確,使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次,要對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整,從而使各部門(mén)、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次,基于以人為本的原則,制定人力資源管理政策,主要包括人員招聘制度、員工績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系、薪酬制度等,以此來(lái)調(diào)動(dòng)員工的工作積極性,為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。
(二)健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
保險(xiǎn)公司應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到公司日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中,完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。首先,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,找出影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素,確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,既要對(duì)保險(xiǎn)公司面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,又要對(duì)公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的控制能力進(jìn)行評(píng)估。再次,采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后,持續(xù)監(jiān)察已識(shí)別和已采取應(yīng)對(duì)措施的風(fēng)險(xiǎn),審查風(fēng)險(xiǎn)管理效果,并關(guān)注新風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展。
(三)有效開(kāi)展控制活動(dòng)
想要使保險(xiǎn)公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實(shí),就必須構(gòu)建起有效的控制活動(dòng)。首先,在過(guò)程控制方面,公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制,并對(duì)員工的職責(zé)加以明確,使員工在崗位工作中能夠各司其職,分工協(xié)作。同時(shí)還應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行明確,對(duì)公司日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,降低風(fēng)險(xiǎn)的影響及其所造成的損失。其次,在業(yè)務(wù)控制上,公司應(yīng)當(dāng)對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制,以此來(lái)保證公司能夠正常運(yùn)營(yíng)。再次,在財(cái)務(wù)控制上,應(yīng)對(duì)相關(guān)的制度、報(bào)告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制,由此可以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后,在資金控制上,要加強(qiáng)對(duì)重大項(xiàng)目投資決策及風(fēng)險(xiǎn)的管控,確保公司資金的安全性。
(四)完善信息溝通機(jī)制
為了及時(shí)獲取全面、準(zhǔn)確的信息,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制,通過(guò)該機(jī)制的建立,能夠增進(jìn)公司各部門(mén)及人員之間的溝通,有利于實(shí)現(xiàn)信息共享,不但可以進(jìn)一步提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的透明度,而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先,公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息,進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次,員工可將從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得的有價(jià)值信息傳遞給公司管理層,同時(shí)還為員工匯報(bào)工作提供了一個(gè)有效的途徑。最后,公司管理層與董事會(huì)之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通,有利于董事會(huì)監(jiān)督職能的行使。
(五)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督
保險(xiǎn)公司要重視內(nèi)部審計(jì)體系的建設(shè),將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先,在保險(xiǎn)公司董事會(huì)下設(shè)置審計(jì)委員會(huì),在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級(jí)、二級(jí)審計(jì)部門(mén),保證審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性,對(duì)公司實(shí)行分級(jí)審查監(jiān)督,構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次,審計(jì)部門(mén)要持續(xù)監(jiān)督保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),定期檢查財(cái)務(wù)信息,評(píng)價(jià)各部門(mén)執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況,并提出有價(jià)值的改進(jìn)建議。最后,審計(jì)部門(mén)要將保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作作為審點(diǎn),確保保險(xiǎn)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合理、合法,及時(shí)糾正違規(guī)操作行為,從而提高內(nèi)部控制效果
三、結(jié)論
總而言之,保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處,其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的負(fù)面影響。為此,保險(xiǎn)公司可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)的特殊性,構(gòu)建起以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系,將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中,為突出內(nèi)部控制重點(diǎn)指明方向,從而提高保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平,提升風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力。
參考文獻(xiàn):
[1]晉曉琴.全面提升我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平――解讀《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2011(02).
[2]張建.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)研究,2013(08).
[3]徐文魁,李作家.新華保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2011(08).
[4]楊書(shū)懷.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部控制整體框架的比較分析[J].財(cái)會(huì)通訊,2005(11).
一、保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部控制機(jī)制的必要性
最新的管理理論研究表明,內(nèi)部控制是管理層為了把錯(cuò)誤降到最低,并有效進(jìn)行監(jiān)控而建立的對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的檢查和相互制約的機(jī)制。早在1997年,為防范金融風(fēng)險(xiǎn),健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制,中國(guó)人民銀行總行就制定了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》。該指導(dǎo)原則的適用范圍包括所有的金融機(jī)構(gòu),也包括保險(xiǎn)公司。因此保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制必不可少的內(nèi)容,保險(xiǎn)公司也必須建立內(nèi)部控制機(jī)制。
保險(xiǎn)公司的特殊性決定了必須建立內(nèi)部控制機(jī)制。其目的主要有三:一是保證保險(xiǎn)人的償付能力,防止保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的失?。欢潜WC保險(xiǎn)交易的公平性和公正性,防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐;三是保證保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的效率,提高被保險(xiǎn)人的利益。需要從政府、保險(xiǎn)行業(yè)、社會(huì)等各個(gè)層面對(duì)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督和管理,從而分為政府保險(xiǎn)監(jiān)督、保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督和保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)三個(gè)層次。相對(duì)于保險(xiǎn)公司而言,保險(xiǎn)監(jiān)督是一種外在的、強(qiáng)制的監(jiān)督,而公司內(nèi)部控制則是內(nèi)部的、自覺(jué)的監(jiān)督。從要達(dá)到保險(xiǎn)監(jiān)督的目的來(lái)看,外在的監(jiān)督只有通過(guò)公司的自我約束,才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險(xiǎn)公司內(nèi)在的、對(duì)保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次,而自我約束能力又取決于及時(shí)、有效的內(nèi)控管理。內(nèi)部控制管理與保險(xiǎn)監(jiān)督管理是一個(gè)事物的兩個(gè)層面,前者是內(nèi)因和根據(jù)。
二、當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
目前,我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是建立在授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度基礎(chǔ)上的分層次多級(jí)管理,并未明確內(nèi)部控制的構(gòu)成要素,而是直接列出了內(nèi)部控制的內(nèi)容。即內(nèi)部控制還限定在業(yè)務(wù)項(xiàng)目如險(xiǎn)種或部門(mén)層次上,缺乏采用內(nèi)部控制
要素的觀(guān)念,按照業(yè)務(wù)循環(huán)或作業(yè)流程來(lái)設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)的內(nèi)部控制機(jī)制,往往容易造成以下問(wèn)題:
(一)保險(xiǎn)公司不重視事前防范和事中控制
目前,一些保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)管理層的內(nèi)部控制意識(shí)淡薄、認(rèn)識(shí)簡(jiǎn)單化。有的認(rèn)為內(nèi)部控制就是由監(jiān)察部門(mén)或?qū)徲?jì)部門(mén)對(duì)問(wèn)題的事后監(jiān)督和檢查。在實(shí)際操作中往往重視“亡羊補(bǔ)牢”式的事后監(jiān)督,而輕視“未雨綢繆”式的事前防范,更忽視“兵來(lái)將擋,水來(lái)土掩”式的動(dòng)態(tài)事中控制,因此出現(xiàn)事故、案件屢禁不止的現(xiàn)象。
(二)對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制不足
這主要表現(xiàn)在:有些保險(xiǎn)公司的管理層認(rèn)為規(guī)章制度既已制定,下面照章執(zhí)行即可;還有一些管理者把內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)管理對(duì)立起來(lái),認(rèn)為加強(qiáng)了內(nèi)部控制就會(huì)影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展,把內(nèi)部控制與公司的發(fā)展和效益的提高對(duì)立起來(lái),缺乏把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)性工作加以重視的意識(shí)。
(三)對(duì)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)于放松
具體表現(xiàn)在:在財(cái)務(wù)上重會(huì)計(jì)核算、輕預(yù)算管理;承保業(yè)務(wù)上重“風(fēng)險(xiǎn)”合規(guī)判斷、重要素是否齊全,輕風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作;理賠上重賠付速度,片面強(qiáng)調(diào)結(jié)案率和結(jié)案速度,輕理賠質(zhì)量。
(四)缺少檢查評(píng)估和具體處罰條例
據(jù)筆者觀(guān)察,目前一些保險(xiǎn)公司比較重視自查和各類(lèi)工作的常規(guī)性檢查,但對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,由于責(zé)任劃分不清、礙于情面或因?yàn)椤凹页蟛豢赏鈸P(yáng)”等思想作怪,往往是大事化小、小事化了,連文件通報(bào)也是“隔靴搔癢”,不能切中要害,更缺乏必要的處罰力度和連帶責(zé)任的追究制和問(wèn)責(zé)制,致使內(nèi)部監(jiān)督和控制失去權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
三、新時(shí)期完善我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制的對(duì)策建議
(一)建立健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)和內(nèi)部審計(jì)控制
在會(huì)計(jì)制度框架內(nèi)建立適應(yīng)公司的統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策,根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要統(tǒng)一下級(jí)公司的核算口徑,明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序與方法,遵循會(huì)計(jì)制度規(guī)定的各條核算原則,同時(shí)建立內(nèi)部審計(jì),主要有財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性,應(yīng)獨(dú)立于其他經(jīng)營(yíng)管理部門(mén),最好受董事會(huì)或下屬審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)完善全面預(yù)算和績(jī)效評(píng)估制度,建立健全業(yè)務(wù)流程體系
保險(xiǎn)公司應(yīng)抓好預(yù)算體系的建立、預(yù)算的編制和審定、預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)及相關(guān)責(zé)任人或部門(mén)的落實(shí)、預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控、預(yù)算差異的分析與調(diào)整、預(yù)算業(yè)績(jī)的考核等環(huán)節(jié);公司還應(yīng)建立以核保、核賠、投資風(fēng)險(xiǎn)控制為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制制度,堅(jiān)持“雙人勘查、交叉復(fù)核、分級(jí)核損、終審歸案”的原則,防止假賠、騙賠案的發(fā)生。嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)資產(chǎn)比例,加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配和現(xiàn)金流量管理。
(三)著力提高公司經(jīng)營(yíng)管理的整體水平
保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門(mén)和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強(qiáng)大的集體力量;可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定的形式固定下來(lái),保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性;有利于明確經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和權(quán)利,避免相互推諉,克服,提高工作效率;可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)。圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo),保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力,在日益開(kāi)放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地。1.應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,并以此為核心,嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定,滿(mǎn)足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求;2.運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測(cè),有效進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理;3.完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制,對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
(四)建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制
保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識(shí),提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和質(zhì)量,積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與合作。如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤(rùn),是內(nèi)外資保險(xiǎn)公司共同追求的目標(biāo)。保險(xiǎn)公司共同開(kāi)發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息,以及保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加強(qiáng)合作,是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必然要求和發(fā)展趨勢(shì)。從管理的層面上看,外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)值得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。1.內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流,增強(qiáng)公司管理者對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控管理的意識(shí);2.應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高,以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)與合作的要求;3.應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的管控,在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng);4.共同營(yíng)造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。
從國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)形式和職能分配看,多數(shù)是實(shí)行總、分、支公司管理模式。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)作為最基層經(jīng)營(yíng)單位,其主要職能是銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供保險(xiǎn)服務(wù),保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口,是保險(xiǎn)公司微觀(guān)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的重要組成部分,是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)的直接來(lái)源,其經(jīng)營(yíng)管理水平的高低在一定程度上決定保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)營(yíng)狀況,直接反映保險(xiǎn)公司的形象和發(fā)展水平。加強(qiáng)基層保險(xiǎn)公司的管理,提高基層公司業(yè)務(wù)發(fā)展能力和管理、服務(wù)水平,對(duì)于夯實(shí)保險(xiǎn)公司發(fā)展的基礎(chǔ)、實(shí)現(xiàn)良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)至關(guān)重要。
一、基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題
(一)在經(jīng)營(yíng)理念上,發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,為了保證完成保費(fèi)計(jì)劃指標(biāo),基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費(fèi)計(jì)劃上,理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問(wèn)題比較突出。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈而尚欠規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境,基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀(guān)念上的偏差,重速度、輕效益,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平不高,部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差,為完成保費(fèi)任務(wù)不計(jì)成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)效益水平低,制約了保險(xiǎn)公司的快速健康發(fā)展和壯大。
(二)在市場(chǎng)開(kāi)拓思路上,業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄,產(chǎn)品創(chuàng)新力度小,銷(xiāo)售渠道管理不完善。隨著我國(guó)市場(chǎng)的日益發(fā)展,國(guó)民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化,個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要力量。然而,保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒(méi)有跟上形勢(shì)的變化,大、大項(xiàng)目仍然是各公司競(jìng)相爭(zhēng)奪的焦點(diǎn),存在巨大市場(chǎng)潛力的個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和地域廣闊的保險(xiǎn)市場(chǎng)幾乎沒(méi)有得到有效的開(kāi)發(fā)。從各保險(xiǎn)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看,部分市場(chǎng)需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費(fèi)收入來(lái)源,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一,不能適應(yīng)快速變化的市場(chǎng)需求;基層公司對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)推廣的積極性不高,工作力度太小,新興保險(xiǎn)市場(chǎng)領(lǐng)域亟待加強(qiáng)開(kāi)發(fā)。在銷(xiāo)售渠道上,雖然擴(kuò)大了營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和專(zhuān)、兼職業(yè)務(wù),但在管理上沒(méi)有建立落實(shí)相應(yīng)的制度,比較混亂。
(三)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)上,表現(xiàn)為“三高一低”的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為仍然是部分基層保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。近年來(lái),部分專(zhuān)、兼職機(jī)構(gòu)和個(gè)人人受自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng),違反保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定抬高手續(xù)費(fèi);部分基層保險(xiǎn)公司為了搶占市場(chǎng),不計(jì)成本地采取高返還、高手續(xù)費(fèi)、高傭金、降低費(fèi)率等違規(guī)手段招攬業(yè)務(wù),并且有愈演愈烈的趨勢(shì)。保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡性?xún)r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重影響了市場(chǎng)秩序和保險(xiǎn)公司的社會(huì)形象,影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益,損害了被保險(xiǎn)人的利益,造成大量保源流失,不利于保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
(四)在服務(wù)水平上,技術(shù)含量較低,仍然存在過(guò)分依賴(lài)關(guān)系和人情的現(xiàn)象?;鶎庸驹谡箻I(yè)過(guò)程中,主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù),或者是通過(guò)大量招聘營(yíng)銷(xiāo)員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開(kāi)拓市場(chǎng),保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊,誤導(dǎo)消費(fèi),坑害被保險(xiǎn)人利益等行為時(shí)有發(fā)生,部分業(yè)務(wù)人員忽視消費(fèi)者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷(xiāo)方式?;鶎颖kU(xiǎn)公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過(guò)度膨脹,使國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)的作用產(chǎn)生誤解,有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理,不利于培育國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí),損害了保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的社會(huì)地位。另外,基層公司在理賠服務(wù)過(guò)程中,有的為了穩(wěn)固與大客戶(hù)的關(guān)系不講原則地進(jìn)行人情賠付或通融賠付,有的為了個(gè)人或小集體的利益進(jìn)行人情賠付和搞假賠款,而對(duì)一些非關(guān)系客戶(hù)另眼相待,服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差,違背保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的損失補(bǔ)償原則和最大誠(chéng)信原則。
(五)在保險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)上,干部職工主人翁意識(shí)減弱,企業(yè)文化氛圍不濃,團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神不強(qiáng)?;鶎庸绢I(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時(shí)的政績(jī)和小集體的利益,短期行為突出,當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時(shí),過(guò)多地考慮自身的利益和職位,缺乏大局觀(guān)念和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的意識(shí)。在對(duì)員工管理方面,多為簡(jiǎn)單的“一包一掛”(包保費(fèi)任務(wù)、掛費(fèi)用),忽視了對(duì)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的考核。對(duì)公司文化建設(shè)重視不夠,忽視對(duì)員工的經(jīng)營(yíng)理念、專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)。在“績(jī)效掛鉤”的考核機(jī)制下,基層公司業(yè)務(wù)人員和營(yíng)銷(xiāo)人員過(guò)分地注重自身的經(jīng)濟(jì)收入,沒(méi)有把從事保險(xiǎn)工作當(dāng)作終身的事業(yè),缺乏主人翁意識(shí),缺乏愛(ài)司愛(ài)崗和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。
二、基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中問(wèn)題產(chǎn)生的原因
(一)尚處于發(fā)展初級(jí)階段的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng),沒(méi)有形成高效有序的市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則。改革開(kāi)放以來(lái),國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng),保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷發(fā)展,保險(xiǎn)立法不斷健全。但與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家相比,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)還處于初級(jí)階段,市場(chǎng)主體較少,市場(chǎng)壟斷程度較高,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)層次較低,規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境尚未形成,價(jià)值在保險(xiǎn)市場(chǎng)中的作用尚未得到正常的發(fā)揮,國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)有待進(jìn)一步提高。在這種尚欠完善的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境下,市場(chǎng)供給大于需求,傳統(tǒng)市場(chǎng)領(lǐng)域趨向飽和而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)激烈,新興市場(chǎng)領(lǐng)域因國(guó)民收入水平和行業(yè)發(fā)展水平的差異較大而沒(méi)有形成規(guī)模需求效應(yīng)。直接經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和面向市場(chǎng)的保險(xiǎn)公司基層單位受各自計(jì)劃任務(wù)的壓力和經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng),在市場(chǎng)監(jiān)督管理力度不夠的情況下,難以避免地導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理中的短期行為和違法違規(guī)行為。
(二)基層保險(xiǎn)公司管理的精細(xì)化程度不高,內(nèi)控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃指標(biāo)時(shí),缺乏對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展水平等因素的,下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)難免簡(jiǎn)單化和針對(duì)性不強(qiáng),導(dǎo)致基層公司完成保費(fèi)任務(wù)的壓力過(guò)大而盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模,業(yè)務(wù)質(zhì)量不高,效益水平低下;或者是違規(guī)經(jīng)營(yíng),采取一些不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)。2.基層公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光,對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃和措施,著眼于短期利益。如在新興市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和新的保險(xiǎn)產(chǎn)品推廣上,因?yàn)槭袌?chǎng)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程,并且要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行大量的宣傳和加大前期投入,一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性,遇到困難就退縮,新興保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作難以展開(kāi)。3.基層公司內(nèi)控制度不健全,統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力,貫徹落實(shí)上級(jí)公司要求不到位。部分基層公司對(duì)管理工作重視不夠,沒(méi)有根據(jù)形勢(shì)的變化健全和完善內(nèi)控管理制度,部分制度缺乏現(xiàn)實(shí)操作性,形同虛設(shè),使管理工作無(wú)章可循而出現(xiàn)混亂的局面。部分基層公司統(tǒng)一法人意識(shí)不強(qiáng),對(duì)上級(jí)公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對(duì)策”,越權(quán)行為和違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。4.管理技術(shù)落后。部分基層公司化水平較低,運(yùn)用電子化管理的認(rèn)識(shí)和措施也有差距,有的還大量依賴(lài)和使用手工操作,給管理工作的精細(xì)化造成障礙。
(三)基層保險(xiǎn)公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查,部分基層公司業(yè)務(wù)人員90%以上沒(méi)有接受過(guò)正規(guī)的保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)知識(shí),文化水平較低,接受新生事物的能力較差。對(duì)員工培訓(xùn)缺乏一套行之有效的制度,也沒(méi)有長(zhǎng)期性的計(jì)劃。當(dāng)前,基層公司大部分業(yè)務(wù)員依靠經(jīng)驗(yàn)和關(guān)系網(wǎng)展業(yè),對(duì)保險(xiǎn)的職能和作用認(rèn)識(shí)不清,缺乏市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理等學(xué)科知識(shí)的支持,承保理賠工作技術(shù)含量低,服務(wù)水平停滯不前,對(duì)公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)管理辦法,以及多項(xiàng)改革措施和公司發(fā)展前景缺乏足夠的了解。也有相當(dāng)一部分基層公司高管人員不完全具備職業(yè)經(jīng)理人的素質(zhì),對(duì)于發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、成本核算、人力資源配置、考核機(jī)制、統(tǒng)一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認(rèn)識(shí)和綜合靈活地加以運(yùn)用。
三、提高基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的措施
基層保險(xiǎn)公司要在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)上占有一席之地,必須認(rèn)真并解決經(jīng)營(yíng)管理中存在的和不足,做好以下四個(gè)方面的工作,不斷實(shí)施新的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
(一)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念,變粗放式經(jīng)營(yíng)為集約化經(jīng)營(yíng)。我國(guó)加入WTO后,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)。基層保險(xiǎn)公司過(guò)去那種粗放式的經(jīng)營(yíng)管理模式,已經(jīng)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要?;鶎颖kU(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中必須樹(shù)立成本效益觀(guān)念,苦練內(nèi)功,以增強(qiáng)盈利能力和提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力為中心,實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)速度和效益的同步增長(zhǎng),不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上,要深入調(diào)查了解當(dāng)?shù)匕l(fā)展情況,認(rèn)真分析市場(chǎng)變化,不斷市場(chǎng)動(dòng)態(tài),多角度、全方位地挖掘市場(chǎng)潛力,以先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),促進(jìn)業(yè)務(wù)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),彌補(bǔ)自身的不足,增強(qiáng)發(fā)展的后勁?;鶎颖kU(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)班子要有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光,避免經(jīng)營(yíng)管理中的短期行為,堅(jiān)持依法依規(guī)經(jīng)營(yíng),加強(qiáng)公司各項(xiàng)管理和基礎(chǔ)建設(shè),為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打好基礎(chǔ)。
(二)加快創(chuàng)新步伐,提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動(dòng)力,是提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的客觀(guān)要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新,在深入分析和研究市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上,加大對(duì)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣力度,加大宣傳和投入力度,努力開(kāi)拓新的市場(chǎng)領(lǐng)域,不斷形成新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn),徹底擺脫業(yè)務(wù)發(fā)展依賴(lài)于傳統(tǒng)險(xiǎn)種的束縛?;鶎颖kU(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上,對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認(rèn)識(shí),不能老是把眼光局限于一些國(guó)有大上,應(yīng)充分挖掘個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)和廣大市場(chǎng)的潛力,充分利用保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人等中介機(jī)構(gòu)資源,培養(yǎng)一批忠誠(chéng)于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍,完善落實(shí)好營(yíng)銷(xiāo)員管理制度、人管理制度、經(jīng)紀(jì)人管理制度,開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。要加快服務(wù)創(chuàng)新,創(chuàng)新服務(wù)的內(nèi)涵和形式?;鶎颖kU(xiǎn)公司要突破保險(xiǎn)服務(wù)僅限于承保和理賠的局限,強(qiáng)化對(duì)客戶(hù)的延伸服務(wù),倡導(dǎo)增值服務(wù)和跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)承保前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和承保后的風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)客戶(hù)提出全面合理的風(fēng)險(xiǎn)防范建議,既有利于提升服務(wù)質(zhì)量和水平,又有利于提高公司經(jīng)營(yíng)效益。
關(guān)鍵詞:縣域保險(xiǎn)市場(chǎng);風(fēng)險(xiǎn);保險(xiǎn)產(chǎn)品;永州市
中圖分類(lèi)號(hào):G718? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1674-1723(2012)06-0140-03
一、永州市轄內(nèi)縣域保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基本情況
(一)機(jī)構(gòu)布局初步形成
截止2011年底,永州市市級(jí)商業(yè)保險(xiǎn)公司共有23家,其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司12家,人身險(xiǎn)公司11家,比上年增加太平人壽、民生人壽2家公司;縣(區(qū))公司90多家,縣級(jí)以下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部80多家,專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)90多家,商業(yè)保險(xiǎn)從業(yè)人員近萬(wàn)人,初步形成了覆蓋城區(qū)和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)格局。
(二)業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步發(fā)展
2011年全市共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入227885萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)1.24%,受內(nèi)外經(jīng)濟(jì)因素的影響,繁榮了20年的人壽險(xiǎn)在產(chǎn)品、渠道等方面存在的一些問(wèn)題逐步顯現(xiàn),與2010年同期相比保費(fèi)首次出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng),各壽險(xiǎn)公司完成保費(fèi)收入172004萬(wàn)元,同比減少5%。由于車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步改革,拉動(dòng)產(chǎn)險(xiǎn)公司保費(fèi)收入快速增長(zhǎng),完成保費(fèi)收入55881萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)14%;其中車(chē)輛險(xiǎn)保費(fèi)收入35033萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)6.8%。2011年各種賠付及給付支出55280萬(wàn)元,比上年同期增加68%,其中產(chǎn)險(xiǎn)賠款支出27883萬(wàn)元,同比增加19%,賠付率達(dá)到50%;壽險(xiǎn)各種給付27397萬(wàn)元,同比增加112%,給付率15%。
(三)保險(xiǎn)覆蓋面有所提升
全市保險(xiǎn)深度已經(jīng)由2010年的1.73%上升到2011年的1.76%,保險(xiǎn)密度由2010年的132.12元上升到2011年的165.78元。保險(xiǎn)服務(wù)由原來(lái)的以城區(qū)為中心,逐步拓展到鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部分農(nóng)村。
(五)保險(xiǎn)產(chǎn)品日益豐富
目前,全市已基本形成保險(xiǎn)種類(lèi)齊全,品種繁多的保險(xiǎn)格局。保險(xiǎn)種類(lèi)涉及到了人身、養(yǎng)老、健康、意外、少兒、責(zé)任、醫(yī)療、機(jī)動(dòng)車(chē)輛、家庭財(cái)產(chǎn)、投資理財(cái)?shù)确椒矫婷?。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍由壽險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向工程險(xiǎn)類(lèi)、責(zé)任險(xiǎn)類(lèi)、信用保險(xiǎn)類(lèi)、保證保險(xiǎn)類(lèi)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)類(lèi)、船舶險(xiǎn)類(lèi)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等新興業(yè)務(wù)延伸,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi)細(xì)分近100余種。
二、當(dāng)前縣域保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展中存在的問(wèn)題
(一)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)建立不均衡,導(dǎo)致縣域保險(xiǎn)覆蓋面較低
近年來(lái),雖然縣域保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較快,但大部分的保險(xiǎn)公司主要以直接銷(xiāo)售方式為主,營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部絕大部分設(shè)在縣域城區(qū),在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)置的還相對(duì)較少,營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)的網(wǎng)絡(luò)覆蓋面較低。如永州市寧遠(yuǎn)縣設(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的保險(xiǎn)服務(wù)部?jī)H3家,還不到鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)的五分之一。這種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)布局,極不利于縣域保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,也嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)信譽(yù),特別是制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展速度。
(二)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)失衡,導(dǎo)致縣域保險(xiǎn)市場(chǎng)保障效率偏低
目前,縣域保險(xiǎn)產(chǎn)品仍是按照傳統(tǒng)的供給導(dǎo)向型的營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念開(kāi)發(fā),從保險(xiǎn)公司便利出發(fā)選擇業(yè)務(wù)種類(lèi)與產(chǎn)品供給,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由于風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)低,往往被保險(xiǎn)公司忽略。如,永州屬于農(nóng)業(yè)大市,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于“三農(nóng)”發(fā)展有關(guān)積極的作用,但永州農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)占比低,且發(fā)展極不平衡。2011年底,永州市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入1.07億元,僅占全市產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的21.02%。而且,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展極不平衡,全市12家產(chǎn)險(xiǎn)公司只有3家開(kāi)辦了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其中大地保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入全年僅8萬(wàn)元。
(三)監(jiān)管者缺位,導(dǎo)致同業(yè)間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)與違規(guī)現(xiàn)象較多
目前,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)只在省會(huì)中心城市設(shè)立,對(duì)縣域保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管主要依靠市保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。但市保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)人員配置較少,監(jiān)管力量相對(duì)薄弱,使得縣域保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展過(guò)程中的監(jiān)管?chē)?yán)重缺位,保險(xiǎn)業(yè)在縣域同業(yè)間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。一是市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展違規(guī)。問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果顯示(被調(diào)查機(jī)構(gòu)包括保險(xiǎn)公司和銀行機(jī)構(gòu),共100家):58%的被調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)為營(yíng)銷(xiāo)人員存在詆毀同業(yè),損害競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的商業(yè)信譽(yù)行業(yè);62%的認(rèn)為營(yíng)銷(xiāo)人員有惡意挖角,或引誘客戶(hù)退?,F(xiàn)象;53%的認(rèn)為一些小保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以虛假宣傳材料等形式誤導(dǎo)、欺詐客戶(hù)現(xiàn)象;50%的認(rèn)為存在違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)回扣和其他利益現(xiàn)象。二是銀郵機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不規(guī)范。83%的被調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)為,銀郵機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)違規(guī)行為仍時(shí)有發(fā)生,少數(shù)渠道問(wèn)題較多。如誤導(dǎo)客戶(hù)存款,擅自將儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)為保險(xiǎn)金存款。三是車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不規(guī)范。據(jù)陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司祁陽(yáng)支公司反映,個(gè)別保險(xiǎn)公司受理車(chē)行經(jīng)濟(jì)人、車(chē)行銷(xiāo)售人非持證人員保單營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù),實(shí)行柜臺(tái)返點(diǎn)交易,對(duì)當(dāng)前車(chē)輛保險(xiǎn)規(guī)范營(yíng)銷(xiāo)造成了極大的沖擊。
(四)縣域保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理亟待提高
部分機(jī)構(gòu)重業(yè)務(wù),輕管理,內(nèi)控管理重制度、輕落實(shí),有章不循,違章操作。以單證管理為例,所有的被調(diào)查機(jī)構(gòu)單證未及時(shí)核銷(xiāo),有8家存在單證未定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),6家存在單證管理未專(zhuān)人專(zhuān)崗。大部分被調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)為建立健全公司內(nèi)控規(guī)章制度,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控是當(dāng)前縣域保險(xiǎn)業(yè)最迫切需要解決的問(wèn)題。
安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司是一家經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國(guó)性保險(xiǎn)公司,于20xx年6月9日獲得中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建,20xx年9月30日獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)。安邦保險(xiǎn)實(shí)力雄厚,注冊(cè)資本37.9億元。股東包括上海汽車(chē)集團(tuán)股份有限公司(saic)、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司(sinopeccorp)等“世界500強(qiáng)”企業(yè)。憑借著雄厚的股東實(shí)力,一流的企業(yè)文化,安邦保險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢(shì)迅猛。目前已在全國(guó)37個(gè)省、市、自治區(qū)及重點(diǎn)城市設(shè)立分公司。20xx年?duì)I業(yè)額超過(guò)10億元。安邦保險(xiǎn)期望通過(guò)優(yōu)秀的資源配置能力,與客戶(hù)、與股東、與戰(zhàn)略伙伴、與員工的相互依存,共贏(yíng)發(fā)展。
兩周前帶著繼續(xù)學(xué)習(xí)基本功,學(xué)牢專(zhuān)業(yè)知識(shí)的心情來(lái)到安邦保險(xiǎn),在新的公司體驗(yàn)新的工作環(huán)境、接觸新的同事、感受新的不同的企業(yè)文化、接受新一輪的挑戰(zhàn),讓自己之前所學(xué)的理論和實(shí)踐知識(shí)得到錘煉加以鞏固。
一、實(shí)習(xí)內(nèi)容
實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容是學(xué)習(xí)安邦保險(xiǎn)車(chē)險(xiǎn)條款,錄單及出單以及整個(gè)工作流程
1、接待客戶(hù),向客戶(hù)介紹保險(xiǎn)條款并根據(jù)客戶(hù)具體情況做出保險(xiǎn)方案計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)。
2、負(fù)責(zé)填寫(xiě)投保單;先收集好客戶(hù)的行駛證、身份證復(fù)印件等資料新車(chē)則要提供購(gòu)車(chē)發(fā)票和合格證,然后對(duì)照證件上的內(nèi)容填寫(xiě)投保單,再用電腦進(jìn)行錄入。
3、經(jīng)核保無(wú)誤通過(guò)后,交強(qiáng)險(xiǎn)打印保險(xiǎn)單和保險(xiǎn)標(biāo)志、商業(yè)險(xiǎn)打印保險(xiǎn)單和保險(xiǎn)卡,核對(duì)確定準(zhǔn)確無(wú)誤后,將保險(xiǎn)單交到財(cái)務(wù),再用專(zhuān)門(mén)的筆記本把客戶(hù)的資料登記好。
4、把單證按類(lèi)別整理并裝訂,最后送至檔案管理室并按月份將其歸類(lèi)。
二、實(shí)習(xí)體會(huì)
(一)、通過(guò)進(jìn)一步的對(duì)保險(xiǎn)公司及行業(yè)的了解,也發(fā)現(xiàn)一些保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。
1、在經(jīng)營(yíng)理念上,發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,為了保證完成保費(fèi)計(jì)劃指標(biāo),基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費(fèi)計(jì)劃上,理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問(wèn)題比較突出。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈而尚欠規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境,基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀(guān)念上的偏差,重速度、輕效益,風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平不高,部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差,為完成保費(fèi)任務(wù)不計(jì)成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)效益水平低,制約了保險(xiǎn)公司的快速健康發(fā)展和壯大。
2、在服務(wù)水平上,技術(shù)含量較低,仍然存在過(guò)分依賴(lài)關(guān)系和人情的現(xiàn)象。基層公司在展業(yè)過(guò)程中,主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù),或者是通過(guò)大量招聘營(yíng)銷(xiāo)員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開(kāi)拓市場(chǎng),保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊,誤導(dǎo)消費(fèi),坑害被保險(xiǎn)人利益等行為時(shí)有發(fā)生,部分業(yè)務(wù)人員忽視消費(fèi)者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷(xiāo)方式?;鶎颖kU(xiǎn)公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過(guò)度膨脹,使國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)的作用產(chǎn)生誤解,有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理,不利于培育國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí),損害了保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的社會(huì)地位。另外,基層公司在理賠服務(wù)過(guò)程中,有的為了穩(wěn)固與大客戶(hù)的關(guān)系不講原則地進(jìn)行人情賠付或通融賠付,有的為了個(gè)人或小集體的利益進(jìn)行人情賠付和搞假賠款,而對(duì)一些非關(guān)系客戶(hù)另眼相待,服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差,違背保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的損失補(bǔ)償原則和最大誠(chéng)信原則。
3、在保險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)上,干部職工主人翁意識(shí)減弱,企業(yè)文化氛圍不濃,團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神不強(qiáng)?;鶎庸绢I(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時(shí)的政績(jī)和小集體的利益,短期行為突出,當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時(shí),過(guò)多地考慮自身的利益和職位,缺乏大局觀(guān)念和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的意識(shí)。在對(duì)員工管理方面,忽視了對(duì)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的考核。對(duì)公司文化建設(shè)重視不夠,忽視對(duì)員工的經(jīng)營(yíng)理念、專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)教育。在“績(jī)效掛鉤”的考核機(jī)制下,基層公司業(yè)務(wù)人員和營(yíng)銷(xiāo)人員過(guò)分地注重自身的經(jīng)濟(jì)收入,沒(méi)有把從事保險(xiǎn)工作當(dāng)作終身的事業(yè),缺乏主人翁意識(shí),缺乏愛(ài)司愛(ài)崗和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。
(二)、提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的措施
1、強(qiáng)化管理意識(shí),提高管理質(zhì)量和水平?;鶎颖kU(xiǎn)公司要提高對(duì)加強(qiáng)管理工作重要性的認(rèn)識(shí),增強(qiáng)內(nèi)控管理自覺(jué)性,樹(shù)立起管理是企業(yè)發(fā)展生命的觀(guān)念。加強(qiáng)內(nèi)控管理制度建設(shè),建立起高效率的管理機(jī)制,加強(qiáng)電子化建設(shè),為管理工作的開(kāi)展提供強(qiáng)有力的技術(shù)保障和支持。具體講,業(yè)務(wù)上要重點(diǎn)加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理、核保管理和單證控制管理;理賠上要重點(diǎn)加強(qiáng)查勘定損管理和報(bào)價(jià)核賠管理;財(cái)務(wù)上要重點(diǎn)加強(qiáng)收付費(fèi)系統(tǒng)管理;人員上要重點(diǎn)加強(qiáng)職業(yè)行為管理和考核機(jī)制管理。上級(jí)公司要加強(qiáng)對(duì)基層保險(xiǎn)公司管理工作的監(jiān)控和指導(dǎo),確保統(tǒng)一法人制度的順利執(zhí)行和政令的暢通,同時(shí)建立配套的責(zé)任追究制度和獎(jiǎng)懲措施,加強(qiáng)對(duì)基層公司經(jīng)營(yíng)管理行為的約束。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)基層公司市場(chǎng)行為的監(jiān)督和管理,加大對(duì)違法、違規(guī)行為的查處力度,培育有利于基層保險(xiǎn)公司發(fā)展的規(guī)范有序的市場(chǎng)環(huán)境。
2、加強(qiáng)保險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)。人是生產(chǎn)力中最積極的因素,解決好人的問(wèn)題是解決一切問(wèn)題的根本。配備一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高、具有創(chuàng)新能力的領(lǐng)導(dǎo)班子,是基層保險(xiǎn)公司發(fā)展的組織保證和重要基礎(chǔ)?;鶎颖kU(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)班子要不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)、新事物,不斷提高領(lǐng)導(dǎo)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,才能適應(yīng)現(xiàn)代保險(xiǎn)公司發(fā)展的需要。要加強(qiáng)對(duì)基層保險(xiǎn)公司員工的教育和培訓(xùn),提高員工的綜合素質(zhì),不斷培養(yǎng)符合現(xiàn)代保險(xiǎn)公司發(fā)展要求的員工隊(duì)伍。加強(qiáng)基層保險(xiǎn)公司企業(yè)文化建設(shè),增強(qiáng)公司的凝聚力和向心力,倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)協(xié)作,倡導(dǎo)激勵(lì),宣揚(yáng)先進(jìn),并通過(guò)分配結(jié)構(gòu)和分配機(jī)制的改進(jìn),穩(wěn)定員工隊(duì)伍,充分調(diào)動(dòng)每位員工的積極性和創(chuàng)造性,為公司發(fā)展提供強(qiáng)大的人力資源保證。
1、太平保險(xiǎn)成立91年了。太平保險(xiǎn),即中國(guó)太平保險(xiǎn)有限公司的簡(jiǎn)稱(chēng)。太平保險(xiǎn)是我國(guó)第一家跨國(guó)金融保險(xiǎn)集團(tuán)公司,其品牌歷史源遠(yuǎn)流長(zhǎng),可以追溯至1929年創(chuàng)立的太平水火保險(xiǎn)公司、1931年創(chuàng)立的中國(guó)保險(xiǎn)股份有限公司和1949年成立的香港民安保險(xiǎn)有限公司。
2、中國(guó)太平以客戶(hù)為中心的綜合金融服務(wù)平臺(tái)框架已初步形成。集團(tuán)共享服務(wù)中心的建立,整合起集團(tuán)內(nèi)出單、兩核作業(yè)、IT、客戶(hù)數(shù)據(jù)管理和服務(wù)、呼叫中心、財(cái)務(wù)作業(yè)等各類(lèi)資源,實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)數(shù)據(jù)集中管理、保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)集中和金融信息數(shù)據(jù)處理集中,為企業(yè)客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)提供全方位、多元化的金融和保險(xiǎn)產(chǎn)品綜合服務(wù)。質(zhì)量效益優(yōu)先,風(fēng)險(xiǎn)管理先行。中國(guó)太平實(shí)行全集團(tuán)統(tǒng)一垂直的稽核和全面風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)控管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管控處于行業(yè)領(lǐng)先地位。
3、業(yè)務(wù)范圍。中國(guó)太平業(yè)務(wù)范圍涵蓋壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)及保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、證券經(jīng)紀(jì)、金融租賃、不動(dòng)產(chǎn)投資、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投資等領(lǐng)域,為客戶(hù)提供一站式綜合金融保險(xiǎn)服務(wù)。
4、集團(tuán)組成。中國(guó)太平旗下管理的子公司24家,境內(nèi)外子公司各達(dá)12家,各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)2000余家,經(jīng)營(yíng)區(qū)域涉及中國(guó)內(nèi)地、中國(guó)香港、中國(guó)澳門(mén)、北美、歐洲、大洋洲、東亞及東南亞等國(guó)家和地區(qū)。
(來(lái)源:文章屋網(wǎng) )
[關(guān)鍵詞]非壽險(xiǎn)公司,償付能力監(jiān)管,償付能力額度,準(zhǔn)備金,動(dòng)態(tài)監(jiān)管
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)自1980年恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)以來(lái),取得了長(zhǎng)足發(fā)展。但發(fā)展中積累了大量風(fēng)險(xiǎn),如保費(fèi)不足風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)備金不足風(fēng)險(xiǎn)等,償付能力大多存在隱患,因此加強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力監(jiān)管非常必要。由于壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)是兩類(lèi)不同的業(yè)務(wù),而且我國(guó)一直對(duì)非壽險(xiǎn)關(guān)注較少,相關(guān)研究更少,因此本文著重于我國(guó)非壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的研究。
一、國(guó)際上對(duì)非壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的有效方法
在保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐中,償付能力監(jiān)管的層次性日益明顯,而且越來(lái)越多的國(guó)家都在調(diào)整監(jiān)管政策,從正常層次的償付能力監(jiān)管逐步過(guò)渡為償付能力額度的監(jiān)管。
概括起來(lái),國(guó)際上確定非壽險(xiǎn)公司法定最低償付能力額度的方法主要有四種,即固定比率法、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本法、情景基礎(chǔ)法和概率法。前兩種方法屬于償付能力的靜態(tài)評(píng)估方法,后兩種屬于償付能力的動(dòng)態(tài)評(píng)估方法,統(tǒng)稱(chēng)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析模型法。表1為主要國(guó)家和地區(qū)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)采用的償付能力額度方法的比較。
此外,美國(guó)各州的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在NAIC的指導(dǎo)下,通過(guò)設(shè)置一些財(cái)務(wù)比率指標(biāo),如保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)(1RIS)、財(cái)務(wù)分析和監(jiān)管跟蹤系統(tǒng)(FAST)對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)析,以避免保險(xiǎn)公司償付能力不足的情況發(fā)生。
二、目前我國(guó)對(duì)非壽險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管存在的問(wèn)題
(一)償付能力額度的計(jì)算方法相對(duì)落后
盡管我國(guó)實(shí)施償付能力監(jiān)管已經(jīng)有較長(zhǎng)時(shí)間,但對(duì)其計(jì)算方法和最低償付能力額度的規(guī)定仍停留在照搬國(guó)外相關(guān)法規(guī)的水平。例如,《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)保監(jiān)會(huì)2003年1號(hào)令)中關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、短期人身保險(xiǎn)和長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)償付能力額度的計(jì)算方法、準(zhǔn)備金提取比率等,除貨幣單位以外,均源自英國(guó)(歐盟)舊的相關(guān)法規(guī)。而歐盟監(jiān)管體系的變化,意味著我國(guó)所借鑒并建立的償付能力監(jiān)管模式,可能一開(kāi)始就生而落后,需要“補(bǔ)鈣”。因?yàn)闅W盟現(xiàn)在正在考慮以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管體系,即償付能力Ⅱ項(xiàng)目。
從發(fā)達(dá)國(guó)家償付能力監(jiān)管的比較可以看出,各國(guó)都在積極制定以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管體系。美國(guó)的研究成果也表明,將風(fēng)險(xiǎn)資本、監(jiān)管指標(biāo)體系、信用評(píng)級(jí)等方法結(jié)合起來(lái)的監(jiān)管體系識(shí)別有問(wèn)題的保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)確性較高,效果好于這些方法的單獨(dú)使用。我國(guó)目前還沒(méi)有制定類(lèi)似美國(guó)RBC制度的償付能力監(jiān)管方法。
(二)未能充分考慮償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素
償付能力額度的計(jì)算由于是以有關(guān)保費(fèi)收入和有關(guān)未決賠款為基礎(chǔ),沒(méi)能考慮公司的累積承保風(fēng)險(xiǎn)。如果公司的保險(xiǎn)金額迅速增長(zhǎng),而保費(fèi)收入不增長(zhǎng)或增長(zhǎng)較慢時(shí),即保險(xiǎn)公司采用費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng),目前的方法則可能會(huì)降低對(duì)公司最低償付能力額度的要求,導(dǎo)致償付能力出現(xiàn)問(wèn)題。另外,對(duì)于資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也未能考慮在內(nèi),尤其是對(duì)公司的現(xiàn)金流量幾乎沒(méi)有分析。對(duì)于公司其他的風(fēng)險(xiǎn)因素,如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等也未加考慮。
(三)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),沒(méi)有考慮各家公司實(shí)際情況
當(dāng)前的償付能力額度監(jiān)管主要通過(guò)橫向和縱向比較來(lái)評(píng)價(jià)各保險(xiǎn)公司的償付能力狀況,對(duì)每個(gè)公司采取的都是同樣的指標(biāo)及正常范圍。在這種情況下,償付能力額度監(jiān)管方法無(wú)法反映整個(gè)行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),因而只能幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)鑒別財(cái)務(wù)狀況最差的一部分保險(xiǎn)公司。對(duì)于財(cái)務(wù)狀況相對(duì)較好的保險(xiǎn)公司,償付能力額度方法無(wú)法分辨其償付能力的好壞。
(四)認(rèn)可資產(chǎn)及負(fù)債的標(biāo)準(zhǔn)尚未完善
雖然保監(jiān)會(huì)2003年1號(hào)令明確了最低法定償付能力額度的計(jì)算方法,但是如果要計(jì)算實(shí)際償付能力額度,則需要分別對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行認(rèn)可。我國(guó)目前已出臺(tái)了5個(gè)關(guān)于資產(chǎn)認(rèn)可的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則,1個(gè)關(guān)于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的精算規(guī)定,但其有效性還需實(shí)踐檢驗(yàn)。
(五)監(jiān)管指標(biāo)帶有一定滯后性,預(yù)警作用體現(xiàn)得不明顯
監(jiān)管指標(biāo)體系要做到及時(shí)、高效,必須具備兩個(gè)基本條件:一是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的分析不只限于現(xiàn)狀,而要對(duì)以前的財(cái)務(wù)狀況也進(jìn)行分析,這才有提前預(yù)警的作用;二是監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)要全面,因?yàn)閮敻赌芰κ潜kU(xiǎn)公司整體營(yíng)運(yùn)的多元函數(shù),不僅依賴(lài)于產(chǎn)品定價(jià)、準(zhǔn)備金提存、再保險(xiǎn)安排、投資等一系列參數(shù),同時(shí)還受許多外部環(huán)境的制約,如經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、監(jiān)管、資本市場(chǎng)等。中國(guó)保監(jiān)會(huì)2003年1號(hào)令中監(jiān)管指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)主要借鑒了美國(guó)的IRIS體系,但是許多指標(biāo)對(duì)償付能力不足的預(yù)警作用不顯著。
(六)償付能力測(cè)試從靜態(tài)出發(fā),缺乏動(dòng)態(tài)監(jiān)管
我國(guó)評(píng)估保險(xiǎn)公司償付能力是以一年內(nèi)保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額為標(biāo)準(zhǔn)的,只測(cè)算這一時(shí)期保險(xiǎn)公司的靜態(tài)償付能力(而保險(xiǎn)公司要求的是長(zhǎng)期連續(xù)經(jīng)營(yíng)),而沒(méi)有考慮保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、保險(xiǎn)技術(shù)、管理水平、業(yè)務(wù)發(fā)展及公司資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況等因素的變化,不能真正反映不同保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力。另一方面,我國(guó)使用的一系列財(cái)務(wù)比率分析法是由一系列定量指標(biāo)體系構(gòu)成的,它們?cè)谶x擇上是否恰當(dāng)、合理,是否考慮到保險(xiǎn)公司的所有風(fēng)險(xiǎn),都會(huì)影響到預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)行效率。因此,靜態(tài)分析越來(lái)越跟不上保險(xiǎn)業(yè)的新發(fā)展,必須通過(guò)動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試加以補(bǔ)充。
三、完善我國(guó)非壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系的幾點(diǎn)建議
(一)完善保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制
加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)并不是哪一方單方面的事情,需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司共同努力,同時(shí)也需要保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的有力補(bǔ)充。
作為各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu),要結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的實(shí)際情況,不斷修訂和調(diào)整對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)控建設(shè)的指導(dǎo)原則和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),引導(dǎo)和推動(dòng)保險(xiǎn)公司強(qiáng)化法人治理結(jié)構(gòu),真正建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層之間的權(quán)力制衡機(jī)制,建立和完善獨(dú)立董事制度,確保我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的經(jīng)營(yíng)主體能夠建立真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度。同時(shí),通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況的檢查和評(píng)估,深入調(diào)查核實(shí)保險(xiǎn)公司內(nèi)控體系的完善情況,針對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行中存在的問(wèn)題,出臺(tái)具體解決方案,保障公司內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)要建立保險(xiǎn)公司內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)檢查制度。及時(shí)發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在運(yùn)作時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題,并針對(duì)內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題,提早采取措施,促進(jìn)公司內(nèi)控建設(shè)的發(fā)展。
各地保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)作為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要補(bǔ)充,也是溝通政府、企業(yè)和市場(chǎng)的橋梁和紐帶。因此,要大力加強(qiáng)對(duì)行業(yè)督導(dǎo),發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)調(diào)優(yōu)勢(shì),制定具體的行業(yè)自律計(jì)劃,推進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)控體系建設(shè)的順利進(jìn)行。
各家保險(xiǎn)公司總公司作為加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的“主角”,應(yīng)積極調(diào)整對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用劃撥標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)內(nèi)部稽核部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo),制定考核標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)掌握各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度運(yùn)行狀況、存在的問(wèn)題,并及時(shí)整改。
保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)與保險(xiǎn)公司總公司還應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)對(duì)接,加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控建設(shè)情況和內(nèi)控運(yùn)行情況的溝通。例如,在強(qiáng)化內(nèi)控管理方面,保監(jiān)會(huì)為引導(dǎo)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控方面的應(yīng)用,出臺(tái)了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)信息化建設(shè)驗(yàn)收指引》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》,推進(jìn)其業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全國(guó)集中,并啟用我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的網(wǎng)絡(luò)對(duì)接。
(二)改進(jìn)現(xiàn)行償付能力評(píng)估方法
研究表明,我國(guó)目前采用固定比率法計(jì)算最低償付能力額度。固定比率法的好處是該方法所需的信息均可直接從我國(guó)目前的財(cái)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管報(bào)告和精算報(bào)告中獲得,保險(xiǎn)資產(chǎn)不必過(guò)細(xì)地按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi),因此對(duì)于我國(guó)實(shí)行償付能力監(jiān)管的初期是比較適合的?!肮潭ū嚷史ā贝嬖诘淖畲笕毕菔遣荒芙鉀Q償付能力和準(zhǔn)備金評(píng)估之間的矛盾關(guān)系。一般而言,準(zhǔn)備金提取得越充足,保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況也應(yīng)該越穩(wěn)健,即準(zhǔn)備金越充足,償付能力額度就可以要求相對(duì)低一些。由于我國(guó)目前的認(rèn)可負(fù)債是與責(zé)任準(zhǔn)備金之間直接掛鉤的,這樣的結(jié)果是,準(zhǔn)備金計(jì)提得充足的公司反而償付能力要求會(huì)更高,因此我國(guó)現(xiàn)行的償付能力評(píng)估方法有待改進(jìn),具體建議如下:
1.盡快引入類(lèi)似美國(guó)的RBC制度
從各國(guó)償付能力監(jiān)管方法的研究比較來(lái)看,RBC制度的實(shí)施,能引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)采取更穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)模式,而更穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)模式將有助于提高保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。自美國(guó)于1995年對(duì)非壽險(xiǎn)公司實(shí)行RBC制度以來(lái),日本、加拿大、英國(guó)等國(guó)家及我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)都先后引入了RBC制度。與我國(guó)現(xiàn)行的最低償付能力規(guī)定相比,RBC制度不僅考慮了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),還考慮到財(cái)務(wù)投資及其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),是一種較全面的保險(xiǎn)預(yù)警制度。
2.在現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)體系中增設(shè)反映準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)和再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)
Grace、Harrington和Klein(1998)等人在對(duì)比財(cái)務(wù)分析與跟蹤系統(tǒng)(FAST系統(tǒng))與RBC的監(jiān)管效率時(shí)發(fā)現(xiàn),RBC降低監(jiān)管成本及激勵(lì)市場(chǎng)規(guī)范化的功效低于FAST,但是RBC和FAST結(jié)合起來(lái)識(shí)別問(wèn)題保險(xiǎn)人的功效高于FAST的識(shí)別功效。因此,在研究借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本額制度的基礎(chǔ)上,還應(yīng)完善我國(guó)現(xiàn)行的償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,以達(dá)到對(duì)問(wèn)題保險(xiǎn)公司提前預(yù)警的功效。
分析表明,我國(guó)目前沒(méi)有任何直接與再保險(xiǎn)、準(zhǔn)備金相關(guān)的監(jiān)管指標(biāo)。因此,在我國(guó)現(xiàn)行償付能力監(jiān)管指標(biāo)的基礎(chǔ)上,可考慮增設(shè)如下指標(biāo):
(1)準(zhǔn)備金增長(zhǎng)率
準(zhǔn)備金增長(zhǎng)率=(本年末準(zhǔn)備金-上年末準(zhǔn)備金)/上年末準(zhǔn)備金×100%
(2)準(zhǔn)備金缺口
準(zhǔn)備金缺口=預(yù)計(jì)本年末準(zhǔn)備金短缺額/本年末所有者權(quán)益×100%
(3)分保費(fèi)規(guī)模率
分保費(fèi)規(guī)模率=分保費(fèi)支出/(認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債)×100%
上述指標(biāo)的正常范圍可以先參考美國(guó)IRIS中給出的范圍,如準(zhǔn)備金缺口的正常范圍可設(shè)為小于25%,準(zhǔn)備金增長(zhǎng)率與分保費(fèi)規(guī)模率的正常范圍可根據(jù)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀,先設(shè)置一個(gè)適當(dāng)?shù)姆秶?,然后根?jù)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r,再不斷進(jìn)行調(diào)整。
3.建立動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試體系,將動(dòng)態(tài)監(jiān)管與靜態(tài)監(jiān)管結(jié)合
無(wú)論我國(guó)目前關(guān)于最低償付能力額度和監(jiān)管指標(biāo)的規(guī)定,還是美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本額制度都屬于償付能力的靜態(tài)監(jiān)管。償付能力的靜態(tài)監(jiān)管通過(guò)對(duì)靜態(tài)的歷史數(shù)據(jù)的分析,能夠?qū)ΡkU(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行一定的理性預(yù)期,在公司經(jīng)營(yíng)相對(duì)穩(wěn)定的情況下,具有一定的可操作性和實(shí)用性。但保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)是多變的,一旦經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生非預(yù)期的變化,靜態(tài)監(jiān)管方法將不再奏效,有時(shí)甚至是誤導(dǎo)性的。另外,由于財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送存在時(shí)滯,甚至有可能出現(xiàn)這樣的情況:在保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力已經(jīng)發(fā)生不足時(shí),報(bào)表顯示的償付能力狀況仍是良好。因此,有必要借助動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析模型對(duì)我國(guó)非壽險(xiǎn)公司實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
值得注意的是,基于動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析模型構(gòu)建中國(guó)的“償付能力風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,其中涉及許多配套項(xiàng)目的研究,例如中國(guó)證券市場(chǎng)價(jià)格運(yùn)行規(guī)律的研究、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)周期的研究、中國(guó)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分布的研究等等。這些配套項(xiàng)目研究的深入是建立完善有效的“償付能力風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”的重要前提。為此,借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況建立償付能力測(cè)試體系需要一個(gè)不斷完善的過(guò)程。
(三)建立符合國(guó)際規(guī)則的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度
1.完善償付能力監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
保監(jiān)會(huì)2003年1號(hào)令只規(guī)定了最低償付能力額度的具體計(jì)算辦法,而對(duì)償付能力監(jiān)管影響最大的資產(chǎn)和負(fù)債(準(zhǔn)備金)估值規(guī)定、保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度、監(jiān)管報(bào)表體系和報(bào)告制度、精算制度等缺少詳盡的規(guī)定。因此,有必要加強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建設(shè)。
自2003年1號(hào)令頒布以來(lái),為了完善資產(chǎn)負(fù)債的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn),中國(guó)保監(jiān)會(huì)自2004年初陸續(xù)出臺(tái)了一些償付能力監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在資產(chǎn)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)方面,中國(guó)保監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了5個(gè)編報(bào)規(guī)則;在負(fù)債認(rèn)可方面,保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。
2.確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性
掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。但是我國(guó)目前少數(shù)保險(xiǎn)公司還不同程度地存在著財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象,例如人為增記或減記保費(fèi)收入,造成保費(fèi)收入不真實(shí);人為調(diào)整未決賠款準(zhǔn)備金科目余額、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差余額以及假賠案、假給付,虛列傭金和手續(xù)費(fèi)支出等導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利潤(rùn)失真;故意錯(cuò)記、誤記、漏記、少記某些會(huì)計(jì)科目,造成這些會(huì)計(jì)科目的不真實(shí)等。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不真實(shí),將導(dǎo)致建立在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的償付能力監(jiān)管結(jié)論的不真實(shí),進(jìn)而導(dǎo)致根據(jù)失真的償付能力結(jié)論采取的保險(xiǎn)監(jiān)管措施失誤,影響償付能力監(jiān)管的有效性。經(jīng)驗(yàn)表明,在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到一定階段后,保險(xiǎn)監(jiān)管必然由合規(guī)型監(jiān)管過(guò)渡到風(fēng)險(xiǎn)型監(jiān)管,風(fēng)險(xiǎn)型監(jiān)管要求保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須掌握充分準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),為保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。因此,統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、有效是償付能力監(jiān)管的關(guān)鍵。
為了加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理,保障保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí),中國(guó)保監(jiān)會(huì)于2004年制定了《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》,此外我國(guó)還啟用了保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司的網(wǎng)絡(luò)對(duì)接。該系統(tǒng)初步建立了對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)的平臺(tái),需要在實(shí)踐中發(fā)展完善。
3.建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和非壽險(xiǎn)精算制度
為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定、遵守內(nèi)部控制程序,應(yīng)當(dāng)建立有效的外部、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu),對(duì)其報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)和對(duì)公眾披露的報(bào)表資料的公允性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
尤其需要指出的是,雖然我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了資產(chǎn)認(rèn)可和負(fù)債認(rèn)可的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn),但是都需要非壽險(xiǎn)精算師的參與?!吨腥A人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第121條規(guī)定,保險(xiǎn)公司必須聘用經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的精算專(zhuān)業(yè)人員,建立精算報(bào)告制度。壽險(xiǎn)精算在我國(guó)發(fā)展已有20年左右的歷史,而非壽險(xiǎn)精算在我國(guó)才剛剛起步。我國(guó)目前已經(jīng)有獲得國(guó)外資格的壽險(xiǎn)準(zhǔn)精算師、精算師,也有自己培養(yǎng)的壽險(xiǎn)精算師,但是我國(guó)非壽險(xiǎn)精算考試體系還在建設(shè)中,獲得國(guó)外產(chǎn)險(xiǎn)精算師資格的人也寥寥無(wú)幾。因此,必須盡快建立完善的非壽險(xiǎn)精算考試體系,建立資格認(rèn)定及后續(xù)教育體系,培養(yǎng)中國(guó)自己的非壽險(xiǎn)精算人才。
(四)完善我國(guó)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)退出保障機(jī)制
我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第16條規(guī)定,償付能力充足率等于實(shí)際償付能力額度除以最低償付能力額度。對(duì)償付能力充足率小于100%的保險(xiǎn)公司,中國(guó)保監(jiān)會(huì)可將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象,根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
關(guān)鍵詞:全面預(yù)算 考核評(píng)價(jià) 指標(biāo)設(shè)置 責(zé)任中心
一、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用的現(xiàn)狀
(一)預(yù)算作用不明確
內(nèi)部對(duì)預(yù)算的重要性缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí),懷疑預(yù)算管理在企業(yè)成本管控中的效果。沒(méi)有充分發(fā)揮預(yù)算在事前規(guī)劃、事中控制、事后分析過(guò)程中的動(dòng)態(tài)管理作用。
(二)預(yù)算控制流于形式
表現(xiàn)為預(yù)算指標(biāo)確定不科學(xué)、設(shè)定不合理、控制不嚴(yán)格,在編制前未能進(jìn)行充分的調(diào)查分析,使預(yù)算目標(biāo)的確定缺乏科學(xué)依據(jù)。預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致預(yù)算難以真正落實(shí)及執(zhí)行。
(三)預(yù)算考核不嚴(yán)謹(jǐn)
未能充分發(fā)揮預(yù)算管理的激勵(lì)作用,由于預(yù)算目標(biāo)本身不夠公平合理,未能有效地激發(fā)員工自覺(jué)、主動(dòng)地執(zhí)行預(yù)算的工作熱情。
全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用中的困境,主要存在著以下幾個(gè)原因。
1.業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了預(yù)算管理的復(fù)雜性。財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)大多為一年短期業(yè)務(wù),容易受到國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì),居民生活水平等多種因素作用,經(jīng)營(yíng)對(duì)象與工商企業(yè)相比較,其成本具有風(fēng)險(xiǎn)性、不確定性等,這些特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)預(yù)算管理特殊性和復(fù)雜性。
2.主要成本具有很強(qiáng)的剛性特征。全面預(yù)算管理分為預(yù)測(cè)籌劃、過(guò)程監(jiān)控、對(duì)照分析、改善調(diào)整、整體評(píng)價(jià)等各個(gè)過(guò)程。但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保、理賠成本彈性較小,控制過(guò)多有可能造成費(fèi)用后延,違背了預(yù)算本質(zhì),反而對(duì)正常核算產(chǎn)生不利影響。
3.預(yù)算接受度不高,抵觸情緒仍然存在。費(fèi)用使用前多了預(yù)算前置審批、預(yù)算審核手續(xù),事后多了預(yù)算評(píng)估的環(huán)節(jié)。
二、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中的作用
企業(yè)對(duì)預(yù)算管理的重要性沒(méi)有明確認(rèn)識(shí)造成預(yù)算管理在實(shí)施過(guò)程中存在很多問(wèn)題,認(rèn)真梳理預(yù)算在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用及其重要。
首先是協(xié)調(diào)部門(mén)一致。保險(xiǎn)公司內(nèi)部部門(mén)繁多,各部門(mén)因職責(zé)不同,往往會(huì)出現(xiàn)相互沖突的現(xiàn)象,必須協(xié)調(diào)一致,才能最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)收支控管。通過(guò)跨部門(mén)的預(yù)算管理能有效整合部門(mén)利益,確保實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
其次是加強(qiáng)成本控管。預(yù)算指標(biāo)為企業(yè)成本控制提供了標(biāo)準(zhǔn),促使企業(yè)對(duì)成本支出進(jìn)行評(píng)估,通過(guò)預(yù)算管理確保使各項(xiàng)指標(biāo)沿既定軌跡發(fā)展,并最終達(dá)到企業(yè)最終戰(zhàn)略目標(biāo)。正如著名管理學(xué)家戴維·奧利所說(shuō)的,全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問(wèn)題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。
最后戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)。預(yù)算能將企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)層層傳遞和分解,使企業(yè)中每個(gè)職位被賦與戰(zhàn)略責(zé)任,每個(gè)員工承擔(dān)各自的崗位職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)作為年度績(jī)效考核的相對(duì)指標(biāo),能更好的評(píng)價(jià)員工、部門(mén),基層公司的工作成果,能客觀(guān)地反映員工對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)大小。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)預(yù)算管理的舉措
(一)建立以責(zé)任中心進(jìn)行控制的全面預(yù)算體系
在當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)欠發(fā)達(dá)、效益不高、保險(xiǎn)人的自律性不強(qiáng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境需要進(jìn)一步規(guī)范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嘗試按責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算控制,實(shí)行分類(lèi)預(yù)算、分類(lèi)考核、分類(lèi)管理。
業(yè)務(wù)管理部門(mén)作為保費(fèi)收入、賠付支出、承保理賠費(fèi)用預(yù)算的責(zé)任中心,授予其相應(yīng)的費(fèi)率、賠付各流程政策制定權(quán)和手續(xù)費(fèi)管理權(quán); 行政管理部門(mén)作為資產(chǎn)、行政費(fèi)用的責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)、總職場(chǎng)面積和費(fèi)用、總行政費(fèi)用內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則;人力資源部門(mén)作為薪酬、人數(shù)責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則;各基層機(jī)構(gòu)作為預(yù)算執(zhí)行部門(mén),在下達(dá)的各類(lèi)計(jì)劃和調(diào)配原則內(nèi)達(dá)成收入計(jì)劃、控制支出,可以在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行適度的調(diào)控和考核。
(二)建立合理的預(yù)算指標(biāo)體系與分析評(píng)價(jià)體系
首先,繁簡(jiǎn)結(jié)合,合理設(shè)置預(yù)算指標(biāo),。對(duì)于收入類(lèi),設(shè)置續(xù)保指標(biāo)與新保指標(biāo),對(duì)于支出賠款類(lèi)設(shè)置賠付率指標(biāo)。費(fèi)用類(lèi)設(shè)置總費(fèi)用率指標(biāo),其中對(duì)于費(fèi)用類(lèi)承保、理賠費(fèi)用分別與保費(fèi)、賠款掛鉤,管理費(fèi)用總額控制。對(duì)于費(fèi)用類(lèi)指標(biāo)盡量化繁為簡(jiǎn),一個(gè)責(zé)任中心避免小指標(biāo)過(guò)多,確保日??己吮O(jiān)控的可操作性。
其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會(huì),對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整進(jìn)行討論評(píng)審。主要是對(duì)預(yù)算控制部門(mén)責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià),對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位提出的調(diào)整要求進(jìn)行評(píng)估審議,對(duì)環(huán)境政策變化進(jìn)行跟蹤并提出是否修訂建議,對(duì)預(yù)算調(diào)整對(duì)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的影響評(píng)估等。評(píng)審結(jié)果交公司決策層決策,使財(cái)務(wù)預(yù)算客觀(guān)、公正、動(dòng)態(tài)管理、有序有據(jù)。
(三) 設(shè)置獨(dú)立公正的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)
預(yù)算草案到編制出正式的預(yù)算是一個(gè)復(fù)雜而且專(zhuān)業(yè)化的過(guò)程,因此需要設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)預(yù)算的編制匯總,并處理日常管理事務(wù)。目前許多企業(yè)的預(yù)算指定由財(cái)務(wù)部門(mén)完成并實(shí)施,這不利于處理好各個(gè)部門(mén)之間的利益關(guān)系,同時(shí)降低了預(yù)算控制系統(tǒng)權(quán)威性,造成對(duì)執(zhí)行部門(mén)預(yù)算約束力不強(qiáng)。保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)預(yù)算控制系統(tǒng)的改進(jìn)過(guò)程中必須消除“財(cái)務(wù)預(yù)算是財(cái)務(wù)部門(mén)的預(yù)算”錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),明確預(yù)算是企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的必要工具,各責(zé)任中心對(duì)預(yù)算制定、執(zhí)行、結(jié)果都要負(fù)全部責(zé)任。這樣才能有效防止預(yù)算控制系統(tǒng)在執(zhí)行中的控制失效。
四、結(jié)束語(yǔ)
全面而深刻的認(rèn)識(shí)全面預(yù)算管理的作用以及合理設(shè)置預(yù)算控制流程,才能有效實(shí)施全面預(yù)算管理,最終使其成為實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略與提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的工具。在保險(xiǎn)行業(yè)日益規(guī)范今天,各大保險(xiǎn)公司的管理模式逐漸向集中化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展,如何更有效地利用全面預(yù)算管理保證企業(yè)戰(zhàn)略的進(jìn)一步落實(shí),降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)管理效率與經(jīng)營(yíng)效益,必將重新成為新的課題。
參考文獻(xiàn):
陳恩莉,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制探討,金融經(jīng)濟(jì) 2009(20)
馬莉欣,淺談財(cái)務(wù)預(yù)算管理在企業(yè)中的作用,現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息2009(16)
關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行;問(wèn)題;對(duì)策;三農(nóng)
中圖分類(lèi)號(hào):F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2015)003-000-01
農(nóng)村商業(yè)銀行是我國(guó)農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物,前身是我國(guó)農(nóng)村信用合作社,其現(xiàn)已成為我國(guó)金融體系中的一員,對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用[1]。目前,隨著農(nóng)村金融體制的不斷改革,多元化農(nóng)村金融市場(chǎng)已經(jīng)逐漸形成。農(nóng)村商業(yè)銀行在機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存的情況下,實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略已成為其必由之路。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展面臨的主要問(wèn)題
1.業(yè)務(wù)范圍過(guò)于集中,風(fēng)險(xiǎn)突出
目前,農(nóng)村商業(yè)銀行金融資產(chǎn)主要針對(duì)該縣(市)的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進(jìn)行配置,這種單一的地域經(jīng)營(yíng)模式,一方面導(dǎo)致貸款的行業(yè)集中度、客戶(hù)集中度偏高,面臨的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他銀行。另一方面不利于農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新,其突出表現(xiàn)為:農(nóng)村商業(yè)銀行結(jié)算渠道不暢通,當(dāng)資金跨地區(qū)流動(dòng)時(shí),就超出了其業(yè)務(wù)能力范圍,從而造成客戶(hù)流失。
2.創(chuàng)新能力尚顯不足,業(yè)務(wù)品種較少
目前,我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行主要盈利來(lái)源還是依靠存貸款的利息差,缺乏業(yè)務(wù)創(chuàng)業(yè)和開(kāi)發(fā)能力,在知識(shí)技術(shù)含量高、盈利能力高的中間業(yè)務(wù)上沒(méi)有形成有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的品牌產(chǎn)品,發(fā)展相對(duì)滯后,中間業(yè)務(wù)投入大,收入低的狀況較突出,使農(nóng)村商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。
3.內(nèi)控管理尚待加強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏
近年來(lái),我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展較為迅速,但相應(yīng)的內(nèi)部控制管理存在諸多問(wèn)題,不能適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的需要,具體體現(xiàn)在:不能充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性;內(nèi)控機(jī)制滯后,制度條文不嚴(yán)謹(jǐn),可操作性不強(qiáng);內(nèi)控執(zhí)行不力;“三會(huì)”制度未嚴(yán)格執(zhí)行,存在越權(quán)行事情況,權(quán)力制約失衡;沒(méi)有明確稽核部門(mén)的獨(dú)立職能和權(quán)力,造成稽核職能弱化,難以發(fā)揮其監(jiān)督作用。另外,長(zhǎng)期以來(lái),農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具,存在潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
4.人才儲(chǔ)備不夠充分,企業(yè)文化建設(shè)有待加強(qiáng)
農(nóng)村商業(yè)銀行人才儲(chǔ)備不充分、隊(duì)伍老化、弱化等突出問(wèn)題,嚴(yán)重影響其服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效益。目前,銀行隊(duì)伍普遍缺乏整體的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)意識(shí),創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力亟待提升。同時(shí)由于尚未建立完善的人才隊(duì)伍建設(shè)、人才開(kāi)發(fā)機(jī)制和人員激勵(lì)機(jī)制,應(yīng)對(duì)內(nèi)外部的經(jīng)濟(jì)變數(shù)的信息反應(yīng)遲緩,行動(dòng)力不佳,不能適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的需要。另外,企業(yè)文化是農(nóng)村商業(yè)銀行的“企業(yè)靈魂”,目前農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化尚在起步階段,還需進(jìn)一步建設(shè)和探索。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展對(duì)策
1.明確市場(chǎng)定位,實(shí)施差異化戰(zhàn)略
目前,農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展相比國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行還存在一定的差距。為應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),并基于現(xiàn)階段的中國(guó)國(guó)情,決定了農(nóng)村商業(yè)銀行必須服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè),扎根于“三農(nóng)”,為三農(nóng)服務(wù),走差異化戰(zhàn)略。為減少產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的影響,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以客戶(hù)為中心,以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ),以資本回報(bào)為目標(biāo),以發(fā)展速度為途徑”的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理模式和機(jī)制,以廣大中小企業(yè)和城鄉(xiāng)居民為業(yè)務(wù)發(fā)展主體,做實(shí)做優(yōu)小額農(nóng)貸,優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置、信貸投入規(guī)模和結(jié)構(gòu),滿(mǎn)足該地區(qū)中小企業(yè)及城鄉(xiāng)居民的服務(wù)需求[2]。同時(shí)結(jié)合自身特點(diǎn),適當(dāng)參與到本地主流經(jīng)濟(jì)規(guī)模型工業(yè)經(jīng)濟(jì)中去。應(yīng)允許農(nóng)村商業(yè)銀行跨縣(市)域經(jīng)營(yíng),通過(guò)購(gòu)并、充足等方式,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),實(shí)現(xiàn)規(guī)模和資本的擴(kuò)張。
2.積極開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)品種,拓寬業(yè)務(wù)空間
就農(nóng)村商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)看,單純以公司業(yè)務(wù)為主的運(yùn)營(yíng)模式不利于銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。因此,農(nóng)村商業(yè)銀行有必要?jiǎng)?chuàng)新金融業(yè)務(wù)和品種,研發(fā)更多的金融產(chǎn)品,積極開(kāi)展個(gè)人金融業(yè)務(wù),重點(diǎn)加強(qiáng)電子金融產(chǎn)品的推出。在三農(nóng)集中的地區(qū),進(jìn)一步做大做強(qiáng)做優(yōu)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款,加大產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新力度,加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)社保體系、醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村富裕資金多元化投向、中間業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)等的參與,針對(duì)農(nóng)戶(hù)進(jìn)城經(jīng)商開(kāi)展農(nóng)村工商戶(hù)小額信用貸款。另外,農(nóng)村商業(yè)銀行可與其他銀行、券商、保險(xiǎn)公司合作,開(kāi)展組合業(yè)務(wù),適當(dāng)開(kāi)辦投資、證券、保險(xiǎn)、典當(dāng)、房地產(chǎn)信貸、資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù),逐步增加非資產(chǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)的盈利途徑,創(chuàng)新農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)范圍和項(xiàng)目,從而為農(nóng)村商業(yè)銀行多創(chuàng)效益提供基礎(chǔ)。
3.完善內(nèi)控制度,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
隨著農(nóng)村金融體制改革的不斷深入,農(nóng)村商業(yè)銀行面臨重要的發(fā)展機(jī)遇,同時(shí)也面臨著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行應(yīng)著力構(gòu)建制度、流程、系統(tǒng)“三位一體”的內(nèi)部控制管理體系:建立健全內(nèi)控制度全流程管理機(jī)制,夯實(shí)制度建設(shè);著力推進(jìn)制度內(nèi)控措施實(shí)現(xiàn)流程化,強(qiáng)化內(nèi)控管理核心抓手;通過(guò)信息系統(tǒng)建設(shè)強(qiáng)化創(chuàng)新業(yè)務(wù)內(nèi)控管理,形成內(nèi)控管理有力支撐,將內(nèi)部控制貫穿于銀行活動(dòng)的全過(guò)程。另外,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念,以風(fēng)險(xiǎn)度量為基礎(chǔ),運(yùn)用以定價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)資本的配置兩大管理手段,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
4.重視人才培養(yǎng),加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)
人才是核心競(jìng)爭(zhēng)力,農(nóng)村商業(yè)銀行要堅(jiān)持“以人為本”的管理理念,堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則采取多種模式選拔聘用人才,建立完善的人才培養(yǎng)和培訓(xùn)機(jī)制,對(duì)現(xiàn)有人力資源進(jìn)行開(kāi)發(fā)和利用。同時(shí)完善激勵(lì)機(jī)制,制定全員技能目標(biāo)要求的總體方案,技能與工資掛鉤,促使銀行員工積極學(xué)習(xí),從而提高提高人員的整體素質(zhì)。另外,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),即建立“誠(chéng)信、團(tuán)隊(duì)、犧牲、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神文化,建立企業(yè)行為文化約束企業(yè)員工行為,建立企業(yè)形象文化宣傳農(nóng)村商業(yè)銀行,密切與農(nóng)民群眾的交流聯(lián)系。
新時(shí)期,農(nóng)村商業(yè)銀行為求得發(fā)展,必須把可持續(xù)發(fā)展的普遍性引入到農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的特殊性之中,實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略,改變落后的粗放型管理模式,合理開(kāi)發(fā)和利用所有的經(jīng)濟(jì)資源,積極探索創(chuàng)新管理模式,提高自身競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行健康、穩(wěn)定、良性、有序發(fā)展。
參考文獻(xiàn):