時(shí)間：2023-07-13 16:43:45
導(dǎo)語：在保險(xiǎn)公司績效管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)管控
一、中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題
1.預(yù)算控制不得力，預(yù)算管理成擺設(shè)
中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營穩(wěn)定性差的特點(diǎn)導(dǎo)致其財(cái)務(wù)預(yù)算控制十分困難。因此，實(shí)務(wù)中很多中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中沒有完全按照預(yù)算進(jìn)行控制，或者由于預(yù)算編制與市場實(shí)際情況存在較大差異而根本無法按照原定預(yù)算執(zhí)行。同時(shí)，由于各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主體發(fā)展存在階段性差異，不同公司預(yù)算考核側(cè)重各有不同，有的側(cè)重于對(duì)規(guī)模的考核，有的側(cè)重于對(duì)效益考核，這些考核指標(biāo)的不統(tǒng)一，既不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一評(píng)價(jià)與監(jiān)管，也不利于對(duì)自身業(yè)績做出客觀的評(píng)估。
2.核算結(jié)果不真實(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)不可信
（1）收入費(fèi)用不匹配，核算結(jié)果不真實(shí)
由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是先收保費(fèi)、后承擔(dān)責(zé)任，費(fèi)用發(fā)生期間與保單責(zé)任期間并不完全在同一會(huì)計(jì)期間，按照現(xiàn)行核算制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)期發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、稅費(fèi)及保險(xiǎn)保障基金等均按保單生效時(shí)間全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，而剔除首日費(fèi)用后的保費(fèi)收入則需按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在整個(gè)保險(xiǎn)責(zé)任期進(jìn)行分?jǐn)?，這就造成了當(dāng)期確認(rèn)的收入與費(fèi)用不配比，在公司快速發(fā)展、保費(fèi)收入不斷增加的情況下，由于費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間的前置、保費(fèi)收入的后攤，會(huì)導(dǎo)致其核算利潤率低于實(shí)際水平；而當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速萎縮時(shí)，由于當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用水平大幅度降低，但仍享受著前期保費(fèi)收入的分?jǐn)?，可能?huì)導(dǎo)致核算利潤率遠(yuǎn)高于實(shí)際水平，造成核算結(jié)果不真實(shí)，進(jìn)而影響經(jīng)營決策。
（2）費(fèi)用列支不真實(shí)，貼票現(xiàn)象嚴(yán)重
近年來，費(fèi)用列支不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)內(nèi)的公開秘密，各地保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也往往把費(fèi)用真實(shí)性、數(shù)據(jù)真實(shí)性作為其歷次對(duì)中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司檢查的重點(diǎn)，檢查中也發(fā)現(xiàn)大量費(fèi)用不真實(shí)的現(xiàn)象。
出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用的主要原因主要有以下幾個(gè)：①市場競爭加劇，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保費(fèi)收入打折比例又作了限制，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭取客戶往往通過虛構(gòu)項(xiàng)目貼票的方式報(bào)銷部分費(fèi)用出來賄賂投保人或經(jīng)辦人，造成費(fèi)用列支不真實(shí)；②監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)部分業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)實(shí)行了限高，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭奪客戶資源，往往承諾給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)超高手續(xù)費(fèi)，而超高部分的手續(xù)費(fèi)往往只能通過虛列費(fèi)用的方式解決；③部分優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員月度業(yè)務(wù)績效工資過高，導(dǎo)致其繳納個(gè)人所得稅也高，因此部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了留住人才，往往采用所謂的變通辦法，將其應(yīng)得的部分業(yè)務(wù)績效工資，采用虛列費(fèi)用的方式支付予以解決；④通過虛列費(fèi)用套取用于發(fā)放單位職工的獎(jiǎng)金及其他活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。
中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司常見的虛列費(fèi)用方式有：①在工資科目下，通過虛列業(yè)務(wù)績效工資的方式，套取資金用于支付手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用；②在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目下，通過虛列人員、虛增人員績效等方式，套取勞務(wù)和派遣人員費(fèi)用用于其他用途；③以“出單費(fèi)”、“風(fēng)險(xiǎn)管控基金”等名義虛列業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，用以沖減對(duì)應(yīng)保單的應(yīng)收保費(fèi)；④虛列咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、燃油費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、房租水電費(fèi)、日常辦公耗材費(fèi)費(fèi)等方式套取資金用于其他用途。⑤通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)虛開手續(xù)費(fèi)發(fā)票套取費(fèi)用用于職工福利及其他用途。
這些費(fèi)用的虛列，造成核算結(jié)果的不真實(shí)，一方面存在很高的納稅風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也給財(cái)務(wù)預(yù)算及費(fèi)用管控造成很大困難，同時(shí)也嚴(yán)重誤導(dǎo)了會(huì)計(jì)報(bào)表使用者。
3.風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)大
（1）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)為了完成上級(jí)下達(dá)的保費(fèi)規(guī)模指標(biāo)，虛簽保單，虛掛應(yīng)收保費(fèi)，虛計(jì)保費(fèi)收入，造成資產(chǎn)和收入的虛增；
（2）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)通過虛假注銷保單，一方面沖減應(yīng)收保費(fèi)，降低其未能收回保費(fèi)責(zé)任，另一方面在實(shí)際收到保費(fèi)時(shí)放入“小金庫”作為分支機(jī)構(gòu)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；
（3）通過虛假批單，虛假批減或批退部分保費(fèi)給客戶或留在分支機(jī)構(gòu)作為其他經(jīng)費(fèi)使用；
（4）通過虛假賠案套取資金，即中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)或理賠人員與被保險(xiǎn)人串通，通過虛構(gòu)賠案、擴(kuò)大賠款支付金額等方式套取公司資金，獲取不正當(dāng)利益。
二、針對(duì)財(cái)務(wù)管理存在問題的解決建議
1.關(guān)于預(yù)算控制的問題
針對(duì)中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算控制不得力的問題，提出如下改進(jìn)建議：
（1）建立全面的預(yù)算控制管理體系
在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體效益不佳、市場環(huán)境有待規(guī)范的情況下，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想求生存，就必須在業(yè)務(wù)數(shù)量上不斷開拓，在業(yè)務(wù)品質(zhì)上進(jìn)行有效的預(yù)算調(diào)控，就需要建立以承保利潤（考慮未到期準(zhǔn)備金和未決賠款估損情況下）為中心的全面預(yù)算控制體系，分險(xiǎn)種、分險(xiǎn)別、分渠道進(jìn)行全方位預(yù)算管理。
（2）建立全面的考核和分析評(píng)價(jià)機(jī)制
要使中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算得以有效地控制，必需成立專門的部門組織實(shí)施，并建立長效評(píng)價(jià)機(jī)制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，確保公司財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的達(dá)成。首先，公司需設(shè)一個(gè)常設(shè)的預(yù)算管理委員會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和調(diào)整進(jìn)行討論研究和評(píng)審。其次，要建立全面預(yù)算執(zhí)行控制的審核評(píng)價(jià)機(jī)制。由公司內(nèi)審部門對(duì)預(yù)算的編制、修改、調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評(píng)價(jià)并對(duì)預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。
薪酬體系作為保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理和人力資源管理最重要也是最基礎(chǔ)的內(nèi)容，其構(gòu)成的設(shè)計(jì)應(yīng)該結(jié)合保險(xiǎn)公司發(fā)展的目標(biāo)和當(dāng)前的實(shí)際情況，并且與行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相契合。保險(xiǎn)公司的薪酬體系一般包括以市場為基礎(chǔ)的薪酬體系、以崗位為基礎(chǔ)的薪酬體系、以能力為基礎(chǔ)的薪酬體系、以績效為基礎(chǔ)的薪酬體系四種。在薪酬管理的過程中，公司可以結(jié)合員工的崗位實(shí)際綜合使用著四種類型的薪酬體系，為員工構(gòu)建合理、健康、有發(fā)展的薪酬體系。
二、薪酬體系的優(yōu)化
1.薪酬體系的優(yōu)化原則
對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，構(gòu)建一個(gè)兼顧內(nèi)部公平性和充分激勵(lì)性的薪酬體系，做好薪酬體系的優(yōu)化工作，對(duì)提升保險(xiǎn)公司這種業(yè)務(wù)性公司的經(jīng)濟(jì)效益有著非常重要的推動(dòng)作用，也是公司內(nèi)部人力資源管理重要的管理手段。因此，公司在設(shè)計(jì)薪酬體系，優(yōu)化薪酬體系時(shí)，必須遵循公平性、競爭性、激勵(lì)性、經(jīng)濟(jì)性、合法性、靈活性的原則，要求薪酬體系的優(yōu)化能夠符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向，能夠以市場行業(yè)的發(fā)展方向?yàn)閷?dǎo)向，充分考慮保險(xiǎn)公司發(fā)展過程中崗位的貢獻(xiàn)和個(gè)人能力的匹配度，形成激勵(lì)為主、凝聚相輔、穩(wěn)定為重的薪酬體系。
2.建立公司薪酬體系優(yōu)化設(shè)計(jì)模型
對(duì)于保險(xiǎn)公司薪酬體系的優(yōu)化工作，首先應(yīng)該根據(jù)人力資源管理工作的內(nèi)容，建立以公司崗位、績效、能力、市場水平為基準(zhǔn)的薪酬體系模型，根據(jù)建立的模型以及模型中內(nèi)容的相互影響關(guān)系確定對(duì)公司薪酬體系的進(jìn)一步優(yōu)化工作。例如在薪酬體系的模型中，以保險(xiǎn)市場為薪酬判定的基準(zhǔn)，薪酬設(shè)計(jì)能夠提升企業(yè)在市場的競爭力；以公司的崗位為基準(zhǔn)，可以提升員工在公司內(nèi)部工作的積極性；以公司的績效為基準(zhǔn)，可以提高員工在外工作的努力程度和公司經(jīng)濟(jì)效益；以個(gè)人能力為基準(zhǔn)，是將員工的企業(yè)技能與薪酬掛鉤，有助于員工的自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。保險(xiǎn)公司仍然應(yīng)該綜合以上四個(gè)方面的因素，根據(jù)自身的實(shí)際情況，結(jié)合員工的技能與業(yè)務(wù)水平，綜合制定合適妥當(dāng)?shù)男匠牦w系構(gòu)成。
3.完善崗位評(píng)估體系，實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人能力與崗位價(jià)值相匹配
在保險(xiǎn)公司薪酬體系優(yōu)化的過程中，完善公司內(nèi)部的崗位評(píng)估體系是必不可少的一項(xiàng)內(nèi)容。保險(xiǎn)公司應(yīng)該在已有的職務(wù)、職級(jí)的基礎(chǔ)上，提出全新的崗位、崗位序列、職位以及職級(jí)的概念和定位，強(qiáng)化崗位評(píng)估，進(jìn)一步細(xì)化職位說明書，落實(shí)職責(zé)與角色劃分，使公司內(nèi)部的崗位職責(zé)更加明顯，崗位晉升目標(biāo)更加明確。這種新的崗位評(píng)估方式可以明確員工晉升的通道，對(duì)提升員工的工作積極性和主動(dòng)性有非常大的幫助，能夠建立科學(xué)、制式化的員工晉升管理平臺(tái)，積極發(fā)揮出員工的個(gè)人能力，加強(qiáng)崗位的職業(yè)和業(yè)務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司市場業(yè)績的提升。
4.完善績效管理體系，強(qiáng)化基層與領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通
由于保險(xiǎn)公司本身的業(yè)務(wù)特性，其應(yīng)該積極加強(qiáng)薪酬體系中績效管理的涵蓋比例。保險(xiǎn)公司可以完善原有的僅限于年終考評(píng)的績效管理機(jī)制，將其分解為月度、季度、年度的績效考評(píng)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司績效指標(biāo)的管理，明確和量化績效考核指標(biāo)，建立科學(xué)合理、符合崗位特點(diǎn)和滿足員工個(gè)人能力的指標(biāo)評(píng)估體系，對(duì)相應(yīng)部門和崗位的考核指標(biāo)進(jìn)行細(xì)致的分解，下發(fā)到員工個(gè)人，并且結(jié)合公司的發(fā)展目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。同時(shí)，保險(xiǎn)公司還應(yīng)該強(qiáng)化公司基層與領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通，幫助基層員工能夠及時(shí)明確其現(xiàn)有的績效目標(biāo)完成進(jìn)度以及與期望目標(biāo)值的差距，制定下一階段的目標(biāo)規(guī)劃。最終確保公司年度目標(biāo)計(jì)劃的達(dá)成。
5.綜合制定公司的薪酬體系，完善員工的福利體系
保險(xiǎn)公司應(yīng)該綜合薪酬體系的四種構(gòu)成類型，以公司員工為中心，建立充分、完整的適合各個(gè)崗位和員工不同需求的薪酬體系，并且薪酬體系應(yīng)該具有一定的靈活性，能夠隨著員工的需要和個(gè)人能力做出適當(dāng)?shù)暮侠淼恼{(diào)整以及變更。使公司的員工都能在這一個(gè)體系中根據(jù)個(gè)人事業(yè)的發(fā)展方、個(gè)人工作和生活的協(xié)調(diào)比例，尋求適合的薪酬組合搭配以及組合中各種薪酬元素的比例。
三、結(jié)語
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司；績效；績效考核；平衡計(jì)分卡
一、保險(xiǎn)公司績效考核體系的概況
績效考核體系是由一組既獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)并能較完整地表達(dá)評(píng)價(jià)要求的考核指標(biāo)組成的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，績效測評(píng)的工具就是指標(biāo)。近幾年，一些保險(xiǎn)公司開始改革原有的績效考核體系，引入了較為先進(jìn)的績效考核方法。但是在我國其他的很多保險(xiǎn)公司或者已經(jīng)開始進(jìn)行改進(jìn)的企業(yè)在實(shí)施績效考核時(shí)，仍然存在著一些共同性的問題：1、傳統(tǒng)管理方式中建立的財(cái)務(wù)評(píng)估，仍然在很大程度上影響著企業(yè)績效考核的結(jié)果。企業(yè)的績效考核指標(biāo)，主要由財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)成，非財(cái)務(wù)指標(biāo)所占比重很小。2、非財(cái)務(wù)性指標(biāo)缺乏明確的評(píng)估依據(jù)與方法。對(duì)于非財(cái)務(wù)指標(biāo)，沒有采用以行為或者結(jié)果為評(píng)判依據(jù)的科學(xué)方法。3、績效考核指標(biāo)缺乏對(duì)工作目標(biāo)完成過程的考查?？冃Э己酥笜?biāo)的設(shè)立缺乏個(gè)人工作過程相結(jié)合，缺乏對(duì)工作過程的審查。4、指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)度較低。指標(biāo)之間缺乏環(huán)環(huán)相扣的緊密聯(lián)系，甚至相互沖突。
隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，很多保險(xiǎn)公司已經(jīng)意識(shí)到績效考核的重要性，建立有效的績效考核體系成為人力資源戰(zhàn)略重心。
二、D公司背景及績效考核體系分析
D公司注冊資本金為38.13億元人民幣，總部設(shè)在上海，是我國第一家由國有獨(dú)資金融企業(yè)吸收境內(nèi)大型企業(yè)和境外知名保險(xiǎn)企業(yè)參股設(shè)立的保險(xiǎn)公司。公司力求以先進(jìn)的理念、科學(xué)的管理、一流的技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)塑造良好的品牌形象，致力建設(shè)中國保險(xiǎn)業(yè)的百年老店。為此，公司確立了3－5年內(nèi)在綜合排位上成為國內(nèi)非壽險(xiǎn)業(yè)第二集團(tuán)領(lǐng)跑者的目標(biāo)。公司目前主要經(jīng)營各類財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核定的人身意外險(xiǎn)和短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，及中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)等。
D公司現(xiàn)行的績效管理制度，是針對(duì)下屬35家省級(jí)分公司和總公司的營業(yè)部制定的，分公司再依據(jù)總公司的考核辦法制定具體的考核指標(biāo)對(duì)下屬支公司進(jìn)行考核。
雖然現(xiàn)階段D公司采用的績效考核方法在一定程度上有其適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的合理性，但是從長遠(yuǎn)的角度來看，要想保持企業(yè)持續(xù)的發(fā)展態(tài)勢，在同行業(yè)中取得競爭優(yōu)勢，就目前的經(jīng)營績效考核方法來看，仍然存在著上述跟其他很多同類企業(yè)類似的績效考核的問題。
三、平衡計(jì)分卡的基本原理
平衡計(jì)分卡認(rèn)為，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模式只能衡量過去發(fā)生的事情，但無法評(píng)估組織前瞻性的投資。但在信息社會(huì)里，傳統(tǒng)的業(yè)績管理方法并不全面的，組織必須通過在客戶、供應(yīng)商、員工、組織流程、技術(shù)和革新等方面的投資，獲得持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力，應(yīng)從四個(gè)角度審視自身的業(yè)績：學(xué)習(xí)與成長、業(yè)務(wù)流程、顧客、財(cái)務(wù)。
它從四個(gè)方面對(duì)公司戰(zhàn)略管理的績效進(jìn)行財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)綜合評(píng)價(jià)，不僅能有效克服傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)評(píng)估方法的滯后性、偏重短期利益和內(nèi)部利益以及忽視無形資產(chǎn)收益等諸多缺陷，而且是一個(gè)科學(xué)的集公司戰(zhàn)略管理控制與戰(zhàn)略管理的績效評(píng)估于一體的管理系統(tǒng)，其基本原理和流程如圖所示：
四、基于平衡計(jì)分卡在保險(xiǎn)公司構(gòu)建績效考評(píng)體系的應(yīng)用分析――以D公司為例
（一）構(gòu)建D公司的績效考核體系
D公司正處于上升發(fā)展階段，要想保持其持續(xù)發(fā)展的能力，在經(jīng)過上述各方面分析的基礎(chǔ)上，我們通過引入平衡計(jì)分卡構(gòu)建其新的戰(zhàn)略性經(jīng)營績效考核提下。在應(yīng)用平衡計(jì)分卡時(shí)，充分考慮自身的經(jīng)營特點(diǎn)，研究自己的內(nèi)部和外部環(huán)境，以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，結(jié)合平衡計(jì)分卡的四個(gè)方面戰(zhàn)略目標(biāo)，制定相應(yīng)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)。
首先，分別從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)角度確定各自的目標(biāo)；再以該目標(biāo)為基礎(chǔ)分析關(guān)鍵成功因素；然后，根據(jù)各個(gè)關(guān)鍵成功因素分析反映和影響關(guān)鍵成功因素的關(guān)鍵績效指標(biāo)，形成一套科學(xué)合理的指標(biāo)體系。
1、財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)
財(cái)務(wù)指標(biāo)既要與保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略緊密聯(lián)系，又要作為其他三個(gè)非財(cái)務(wù)方面指標(biāo)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)業(yè)績動(dòng)因之間構(gòu)成一條垂直的因果關(guān)系鏈，并貫穿于平衡計(jì)分卡的四個(gè)方面。財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)中，在已經(jīng)存在的保費(fèi)收入、利潤和應(yīng)收保費(fèi)的基礎(chǔ)上，引入其他的一些關(guān)鍵性的指標(biāo)，包括資本金利潤率、費(fèi)用率、自留保費(fèi)率、保費(fèi)收入增長率和三年利潤平均增長率等。資本金利潤率為利潤與實(shí)收資本的比率，說明一定時(shí)期內(nèi)利潤總額與資本金總額的比例關(guān)系，表明保險(xiǎn)公司擁有資本金的盈利能力；費(fèi)用率是營業(yè)費(fèi)用與保費(fèi)收入的比率，反映保險(xiǎn)公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本費(fèi)用水平；自留保費(fèi)率是本期自留保費(fèi)與實(shí)收資本和公積金之和的比例，用來衡量保險(xiǎn)公司在自有資本基礎(chǔ)上所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，是反映保險(xiǎn)公司償付能力的重要指標(biāo)；保費(fèi)收入增長率是本年度保費(fèi)收入增長額同上一年保費(fèi)收入之比，是評(píng)價(jià)成長狀況和發(fā)展能力的重要指標(biāo)；三年利潤平均增長率反映利潤連續(xù)三年的增長情況，能夠表明利潤增長趨勢和效益的穩(wěn)定程度，避免因個(gè)別年份利潤的異常變動(dòng)而錯(cuò)誤判斷的可能性。
2、增加顧客導(dǎo)向指標(biāo)
該類指標(biāo)從目前D公司的考核體系中來看，所占的比重似乎很小，客戶導(dǎo)向指標(biāo)是從顧客（保戶）的角度出發(fā)評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司經(jīng)營效果。將顧客方面納入績效評(píng)價(jià)，有助于保險(xiǎn)公司以客戶需求為出發(fā)點(diǎn)，制定準(zhǔn)確的市場戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)，使保險(xiǎn)產(chǎn)品真正能夠適應(yīng)市場需要，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品價(jià)值的順利轉(zhuǎn)化，進(jìn)而促進(jìn)保險(xiǎn)公司發(fā)展壯大。
對(duì)顧客而言，所消費(fèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品更多的體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司提供的服務(wù)上。保險(xiǎn)公司為目標(biāo)客戶群設(shè)計(jì)險(xiǎn)種，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)的原則是要使得投保人以最小的代價(jià)獲得相對(duì)充分的保障；公司設(shè)置合理的營銷渠道，使得投保人能在最短的時(shí)間內(nèi)購買到自己合適的產(chǎn)品投保人在購買保單后，可以享受到公司所提供的其他的后續(xù)服務(wù)，如防災(zāi)防損、個(gè)人財(cái)務(wù)咨詢、健康檢查等人能提供如代繳保費(fèi)、索賠等方面的業(yè)務(wù)；最為關(guān)鍵的服務(wù)體現(xiàn)在索賠上，接到投保人的索賠要求后，保險(xiǎn)公司應(yīng)該盡快立案，派專人進(jìn)行勘測，若發(fā)生了保險(xiǎn)合同中所約定的保險(xiǎn)事故，應(yīng)該按照合同規(guī)定，盡快給予受益人以賠償或給付，若為除外責(zé)任也應(yīng)向投保人解釋清楚，不能惡意拖延。所以顧客層面的指標(biāo)應(yīng)該圍繞這些服務(wù)進(jìn)行設(shè)置。
顧客導(dǎo)向指標(biāo)中，顧客滿意度（率）是一個(gè)主觀衡量指標(biāo)，可以通過問卷調(diào)查、向顧客回訪等方式來獲得，反映了客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的滿意程度它綜合反映顧客對(duì)保險(xiǎn)公司所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的滿意程度；顧客投訴次數(shù)（率）是從對(duì)立的角度來反映顧客對(duì)保險(xiǎn)公司的滿意程度，具有一定的客觀性，可從顧客投訴記錄中獲得數(shù)據(jù)，是對(duì)顧客滿意度的充實(shí)和證明；續(xù)保率為已投保的客戶在保單期滿后就同一險(xiǎn)種繼續(xù)投保的數(shù)量占總投保人數(shù)的比率，它可以反映保戶對(duì)保險(xiǎn)公司的忠誠度，也從側(cè)面反映了保戶對(duì)自己購買的保險(xiǎn)公司產(chǎn)品和提供服務(wù)的滿意程度，該指標(biāo)可從由相關(guān)的工作人員從保險(xiǎn)公司持有的保戶資料中統(tǒng)計(jì)獲得；市場占有率是衡量保險(xiǎn)公司的特定保險(xiǎn)產(chǎn)品在整體保險(xiǎn)市場中所占的份額，反映其在保險(xiǎn)市場中的地位。
3、增加內(nèi)部流程考核指標(biāo)
該類指標(biāo)從保險(xiǎn)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程的角度出發(fā)評(píng)價(jià)其經(jīng)營效果。內(nèi)部流程指標(biāo)是指對(duì)顧客滿意度和實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)影響最大的內(nèi)部關(guān)鍵性經(jīng)營過程。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營環(huán)節(jié)主要有四個(gè)――投保、承保、防災(zāi)、理賠。內(nèi)部流程考核指標(biāo)的構(gòu)建也應(yīng)該圍繞這四個(gè)方面展開。內(nèi)部業(yè)務(wù)是形成保險(xiǎn)公司競爭能力的內(nèi)因，是保險(xiǎn)公司改善經(jīng)營業(yè)績的重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值、使顧客滿意都必須以內(nèi)部經(jīng)營過程為基礎(chǔ)。
內(nèi)部流程指標(biāo)中，新險(xiǎn)種數(shù)量和比率反映了企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、培育新市場和吸引新客戶的能力，同時(shí)也反映了企業(yè)把握市場的能力；新險(xiǎn)種開發(fā)周期反映企業(yè)推出創(chuàng)新險(xiǎn)種和服務(wù)的速度和效率，是對(duì)前一比率的有效補(bǔ)充，可以通過對(duì)歷年各新產(chǎn)品和服務(wù)的研發(fā)時(shí)間和市場接受所需時(shí)間進(jìn)行比較分析獲??；服務(wù)效率主要從投保等待時(shí)間和理賠等待時(shí)間來考察，等待時(shí)間越長說明公司在投保、承保、理賠的環(huán)節(jié)或環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)之間的銜接設(shè)置不合理或者工作效率低下，相應(yīng)的指標(biāo)有平均投保時(shí)間、平均理賠時(shí)間等；售后服務(wù)質(zhì)量和售后服務(wù)成本衡量產(chǎn)品銷售給顧客后為顧客提供后續(xù)服務(wù)的水平和耗費(fèi)，服務(wù)是保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵，是同業(yè)之間非價(jià)格競爭的主要手段，可以通過對(duì)售后服務(wù)記錄和顧客回訪資料的統(tǒng)計(jì)分析獲取。
4、增加學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)
該類指標(biāo)從保險(xiǎn)公司的學(xué)習(xí)和成長角度評(píng)價(jià)企業(yè)的競爭能力。在社會(huì)高速發(fā)展的今天，企業(yè)的學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力顯得十分重要。學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)中，員工滿意度是從保險(xiǎn)公司自身角度來評(píng)價(jià)其內(nèi)部員工對(duì)公司的滿意程度，是了解員工工作狀態(tài)和精神狀態(tài)的基礎(chǔ)，可通過問卷調(diào)查的方式獲??；員工培訓(xùn)支出與質(zhì)量是為提高員工的工作技能和提高員工素質(zhì)提供培訓(xùn)的支出及培訓(xùn)效果的反饋，一方面可以表明保險(xiǎn)公司為員工提供培訓(xùn)的強(qiáng)度和水平，另一方面通過培訓(xùn)可以提高員工的工作水平并且在一定程度上激發(fā)員工的活力，該指標(biāo)可從培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)記錄和對(duì)員工培訓(xùn)考查的相關(guān)資料中獲??；人業(yè)績反映人在為客戶提品和服務(wù)過程中開拓市場、爭取客戶的能力和表現(xiàn)，可以通過人業(yè)務(wù)資料分析獲??；員工脫落率是指每年度員工離職人數(shù)占總員工人數(shù)的比率，從側(cè)面反映了員工對(duì)公司的滿意程度；信息反饋與處理用于評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)是否健全、對(duì)內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息的收集處理是否準(zhǔn)確及時(shí)，內(nèi)部信息系統(tǒng)的完備程度可以通過員工接觸信息的途徑、網(wǎng)絡(luò)辦公普及化程度、由上至下或由下至上信息傳達(dá)時(shí)間、信息反饋時(shí)間等來進(jìn)行衡量；外部信息系統(tǒng)是指企業(yè)與外部利益相關(guān)者信息交流的平臺(tái)，衡量的指標(biāo)有信息獲取的多元化方式網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、宣傳冊、企業(yè)信息披露程度和信息反饋時(shí)間等。
結(jié)合以上幾方面，可以構(gòu)建出公司層面的平衡計(jì)分卡（如下表）
（二）戰(zhàn)略目標(biāo)及績效指標(biāo)進(jìn)行層層分解，建立健全考核體系
將戰(zhàn)略目標(biāo)及績效指標(biāo)與部門、個(gè)人目標(biāo)掛鉤，在公司層面的平衡計(jì)分卡為指導(dǎo)的前提下，結(jié)合各支公司的的特點(diǎn)制定出各支公司的甚至是個(gè)人的層面的平衡計(jì)分卡。同時(shí)，靈活充分地利用各種信息傳輸渠道和手段，對(duì)企業(yè)的遠(yuǎn)景規(guī)劃與戰(zhàn)略構(gòu)想在員工中進(jìn)行深入地傳達(dá)和解釋，必使每位員工都知道公司的遠(yuǎn)景規(guī)劃以及達(dá)到目的的戰(zhàn)略，并把績效目標(biāo)以及具體衡量指標(biāo)逐級(jí)落實(shí)到各個(gè)部門、每一位員工。同時(shí)，利用平衡計(jì)分卡及時(shí)有效地考查下級(jí)的意見和建議，盡量做好內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)，最后建立健全考核體系，根據(jù)的完成情況進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。D公司將平衡計(jì)分卡與公司的實(shí)際情況相結(jié)合，創(chuàng)造出了適應(yīng)該公司特點(diǎn)的考核方法。（如下表）
各項(xiàng)目指標(biāo)值滿分為10分，各項(xiàng)得分應(yīng)該用各項(xiàng)目的實(shí)際指標(biāo)值乘以比重，加總后即可得到考核總分，之后可以按照D公司原有的績效考核方式，將績效考核結(jié)果和獎(jiǎng)懲制度掛鉤，按分?jǐn)?shù)等級(jí)來確定獎(jiǎng)懲結(jié)果。
五、平衡計(jì)分卡在我國保險(xiǎn)公司應(yīng)用的思考
通過對(duì)D公司的分析，可以發(fā)現(xiàn)在建立平衡計(jì)分卡以后，根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)設(shè)定的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)分，可以反映出公司財(cái)務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長等四個(gè)方面的績效狀況與發(fā)展趨勢以及公司總體績效狀況與發(fā)展趨勢。
同時(shí)，由于保險(xiǎn)具備社會(huì)管理功能，社會(huì)管理功能就意味著不能單獨(dú)以財(cái)務(wù)指標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)來評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的績效，還應(yīng)體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司在社會(huì)生活中其他方面的作用，如：促進(jìn)社會(huì)防災(zāi)防損、保障人民生活的安定和企業(yè)的再生產(chǎn)順利進(jìn)行等。這在財(cái)務(wù)指標(biāo)上是無法體現(xiàn)出來的，而綜合四個(gè)方面指標(biāo)平衡計(jì)分卡績效評(píng)價(jià)方法就能很好的將這些指標(biāo)與財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合起來，綜合地反映企業(yè)的績效。
我國保險(xiǎn)發(fā)展歷史比較短，所以在管理上的經(jīng)驗(yàn)還不足，但是隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)企業(yè)的信息處理能力、相關(guān)配套設(shè)施、人員的素質(zhì)等提出了更高的要求，在這樣的背景下引入科學(xué)的績效考核和管理方法顯得更為迫切。
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一、進(jìn)行戰(zhàn)略性人力資源管理
（一）使公司的人力資源戰(zhàn)略與經(jīng)營戰(zhàn)略整合起來
人力資源戰(zhàn)略是程序與活動(dòng)的集合，它通過人力資源部門和直線管理部門的共同努力來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，并以此來提高企業(yè)目前和未來的績效及維持企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢。中國人壽保險(xiǎn)公司通過人力資源戰(zhàn)略與公司經(jīng)營戰(zhàn)略配合，可以幫助公司增加利用市場的機(jī)會(huì)，提升公司內(nèi)部的組織優(yōu)勢，幫助公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)。中國人壽保險(xiǎn)公司人力資源部的戰(zhàn)略工作應(yīng)該從人力資源規(guī)劃到招聘與選拔，再到培訓(xùn)與開發(fā)以及績效薪酬管理等各個(gè)環(huán)節(jié)都與公司的經(jīng)營戰(zhàn)略保持一致。
（二）正確發(fā)揮戰(zhàn)略人力資源管理的職能
在人力資源規(guī)劃上，應(yīng)根據(jù)中國人壽保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營計(jì)劃、評(píng)估公司的人力資源現(xiàn)狀、掌握和分析大量人力資源相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理地制定人力資源規(guī)劃。不能單純依靠上級(jí)的指令從事相關(guān)工作或缺乏規(guī)劃；在招聘與選拔上，進(jìn)行面試評(píng)估時(shí)除關(guān)注應(yīng)聘者與職位匹配外，還應(yīng)關(guān)注應(yīng)聘人員的價(jià)值觀念是否符合中國人壽保險(xiǎn)公司的核心價(jià)值觀、應(yīng)聘人員的發(fā)展期望公司是否可以滿足等方面，確保招聘的人員能長期為公司服務(wù)；在培訓(xùn)與開發(fā)上，應(yīng)根據(jù)中國人壽保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，結(jié)合員工的個(gè)人發(fā)展計(jì)劃提供完善的人力資源培訓(xùn)開發(fā)體系，在確保為公司輸送所需的各種類型人才的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)公司迅猛發(fā)展與員工職業(yè)生涯發(fā)展的雙贏；在績效管理上，應(yīng)根據(jù)中國人壽保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略需要，結(jié)合員工能力制定全面的績效管理體系，包括績效計(jì)劃、績效考核、績效評(píng)估、績效反饋與績效激勵(lì)等，特別關(guān)注績效反饋與激勵(lì)，從而實(shí)現(xiàn)公司績效的螺旋式上升；在薪酬管理上，中國人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)國家政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、人才市場狀況、行業(yè)及其他公司薪酬?duì)顩r等因素，再結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定切實(shí)可行的薪酬管理戰(zhàn)略與體系，確保薪酬政策既能吸引優(yōu)秀人才加盟，又能留住核心人才。而且還要注重人力資源投入成本與產(chǎn)出效益的核算與分析工作，不斷完善企業(yè)的薪酬管理體系。
（三）適當(dāng)引用人力資源管理信息系統(tǒng)進(jìn)行戰(zhàn)略性人力資源管理
人力資源管理信息系統(tǒng)HRIS（Humanresourceinformationsystem），是從組織目標(biāo)出發(fā)，對(duì)與職務(wù)和員工有關(guān)的工作信息進(jìn)行收集、保存、分析和報(bào)告的整體工作過程，如記錄員工代碼、員工的知識(shí)與技能、工作經(jīng)驗(yàn)、培訓(xùn)經(jīng)歷、個(gè)性特征和績效評(píng)估結(jié)果等。實(shí)施戰(zhàn)略性人力資源管理，人力資源管理信息系統(tǒng)是一個(gè)強(qiáng)有力的輔助工具。對(duì)于中國人壽保險(xiǎn)公司這樣的大企業(yè)來說，當(dāng)各種各樣的信息鋪天蓋地的向人力資源管理者涌來的時(shí)候，再優(yōu)秀的管理者也不免手忙腳亂、一籌莫展。中國人壽保險(xiǎn)公司早已擁有自己的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，再借助于人力資源管理信息系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的管理和共享，對(duì)于提高日常工作效率，促進(jìn)公司整體業(yè)務(wù)水平提升具有非常重要的作用。
二、塑造人才，注重人力資源培訓(xùn)與開發(fā)
（一）將員工的職業(yè)生涯規(guī)劃納入到培訓(xùn)開發(fā)體系中
中國人壽保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)培訓(xùn)開發(fā)項(xiàng)目的時(shí)候既要考慮公司戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo)對(duì)人力資源的要求，又要切實(shí)考慮員工的職業(yè)生涯發(fā)展需求，這樣才能既贏得員工的認(rèn)可、支持和參與，又不偏離公司發(fā)展的目標(biāo)，才能真正發(fā)揮培訓(xùn)開發(fā)工作在公司人力資源管理以及經(jīng)營活動(dòng)中的作用。在公司的幫助和支持之下，通過職業(yè)生涯開發(fā)活動(dòng)，員工可以更加清楚地了解公司內(nèi)部存在的職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，能夠更加準(zhǔn)確的確定自己的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。從公司的角度來說，如果不能組織有效的員工職業(yè)生涯開發(fā)和管理活動(dòng)，不僅在關(guān)鍵時(shí)刻難以尋覓合適的管理者繼任人選，在日常經(jīng)營過程中，尤其是在公司發(fā)生了兼并、重組或裁員之后，員工的情緒和士氣受到的影響會(huì)很大。
（二）選擇合適的培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)師資
通常來說，培訓(xùn)課程與教材設(shè)計(jì)以及培訓(xùn)師資是培訓(xùn)開發(fā)工作管理的重點(diǎn)。中國人壽保險(xiǎn)公司在組織培訓(xùn)活動(dòng)的時(shí)候應(yīng)該編制一套比較規(guī)范、適合本公司實(shí)際情況的培訓(xùn)教材。在具體講授教材時(shí)應(yīng)注意聘請(qǐng)了解并能吃透公司實(shí)際情況的教授人員，避免由于沒有充分考慮公司實(shí)際情況以及受訓(xùn)群體的接受能力而使培訓(xùn)效果欠佳的情況發(fā)生。此外，公司內(nèi)部培訓(xùn)應(yīng)該盡可能多的運(yùn)用本公司的實(shí)際案例和素材，切忌同講公開課一樣，舉出和公司不相干的案例進(jìn)行研討。鼓勵(lì)培訓(xùn)老師多挖掘公司自身的案例，進(jìn)行講解、剖析，這樣不僅能引起受訓(xùn)者的共鳴，而且能提高他們學(xué)以致用的能力。
（三）加強(qiáng)各環(huán)節(jié)培訓(xùn)效果評(píng)估
中國人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)培訓(xùn)效果評(píng)估不應(yīng)是傳統(tǒng)意義上的在培訓(xùn)后才進(jìn)行效果評(píng)估，而是應(yīng)該涵蓋前面各個(gè)環(huán)節(jié)。比如說，在確定培訓(xùn)需求之后，可以就培訓(xùn)的目的、培訓(xùn)的內(nèi)容以及培訓(xùn)的對(duì)象進(jìn)行評(píng)估，從而能夠保證培訓(xùn)一開始就是有效的。一個(gè)完整、有效的培訓(xùn)效果評(píng)估應(yīng)該從培訓(xùn)需求分析、培訓(xùn)課程開發(fā)、培訓(xùn)師資開發(fā)以及培訓(xùn)活動(dòng)組織實(shí)施多個(gè)方面同時(shí)進(jìn)行。只不過每個(gè)階段評(píng)估的重點(diǎn)有所不同。
三、留住人才，實(shí)施合理的激勵(lì)與約束措施
（一）實(shí)施有效的人才激勵(lì)措施，激勵(lì)人才
1、制定定性與定量相結(jié)合的績效考核評(píng)估體系
中國人壽保險(xiǎn)公司還一直沿續(xù)著傳統(tǒng)的管理方法，即對(duì)人考核評(píng)估定性多、定量少的模糊管理。應(yīng)該在定性考核的基礎(chǔ)上對(duì)績效考核進(jìn)行量化以充分考慮員工對(duì)公司的貢獻(xiàn)。這樣不僅能不斷改進(jìn)員工的績效，創(chuàng)造員工成長的空間，而且還能在一定程度上實(shí)現(xiàn)員工和公司的雙贏。同時(shí)我們還應(yīng)該注意到，建立科學(xué)適用的考核指標(biāo)體系和考核標(biāo)準(zhǔn)，要避免個(gè)人主觀意愿，不要用感情和偏見代替政策，應(yīng)該本著實(shí)事求是的態(tài)度，進(jìn)行考核，這樣才能使考核結(jié)果符合被考核人的真實(shí)情況，從而使人力資源管理工作提供合理的依據(jù)。同時(shí)，堅(jiān)持績效考核公開的原則，有助于防止考核中由于主觀偏見造成的誤差，也有助于被考核人了解自己的優(yōu)缺點(diǎn)，達(dá)到促進(jìn)激勵(lì)的目的。
2、建立兌現(xiàn)人才價(jià)值的薪酬激勵(lì)方案
薪酬通常理解為勞動(dòng)者付出勞動(dòng)的薪金和報(bào)酬，激勵(lì)則是為每個(gè)職工提供一種追求與達(dá)到目標(biāo)的手段。作為公司的經(jīng)營者及員工，其積極性背后顯然有一種經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)，這也正是應(yīng)該重視實(shí)施薪酬激勵(lì)的原因所在。中國人壽保險(xiǎn)公司在制定薪酬方案時(shí)，一定要充分發(fā)揮薪酬的激勵(lì)作用，真正體現(xiàn)按貢獻(xiàn)分配的原則，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，提高其工作效率。比如說在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以實(shí)行員工持股計(jì)劃。使公司高層管理者和那些為公司做出突出貢獻(xiàn)的員工持有公司一定比例的股票，享有公司的收益分配。這種方式會(huì)使員工覺得自己是公司的所有者，使員工產(chǎn)生一種為了自己工作的積極性和主動(dòng)性，使公司員工與公司形成一種更為緊密的關(guān)系，同時(shí)也會(huì)為公司的發(fā)展籌集資本，防止公司被惡意購并等。再者，可以建立以團(tuán)隊(duì)業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的激勵(lì)型工資體系。使個(gè)人的薪酬水平與團(tuán)隊(duì)業(yè)績相聯(lián)系，這樣一方面使員工間注重團(tuán)隊(duì)合作精神樂于融入團(tuán)隊(duì)促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的發(fā)展，另一方面團(tuán)隊(duì)的發(fā)展又可以促使員工實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。
（二）實(shí)施有效的人才約束措施，留住人才
近20年來,香港保險(xiǎn)業(yè)的銷售管理模式究竟發(fā)生了怎樣的變化呢?
由推銷員變身理財(cái)顧問
首先,保險(xiǎn)從業(yè)員已經(jīng)由保險(xiǎn)推銷員變身為理財(cái)顧問。不過,保險(xiǎn)公司行之已久的中介人制度,并沒有改變。理財(cái)顧問跟保險(xiǎn)公司沒有雇傭關(guān)系,只有中介關(guān)系,保險(xiǎn)公司的理財(cái)顧問行全傭金制。在傭金制度下,保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)向理財(cái)顧問提供理財(cái)產(chǎn)品的銷售物資、基本的理財(cái)培訓(xùn)、保單管理等支持,前線組織管理、績效管理及人事招聘,則下放給區(qū)域總監(jiān)負(fù)責(zé)。所謂區(qū)域總監(jiān),實(shí)際上是一個(gè)創(chuàng)業(yè)管理人,旗下團(tuán)隊(duì)的業(yè)績關(guān)系到他們可得多少額外傭金。所以,區(qū)域總監(jiān)在打理自己生意的同時(shí),也要致力于團(tuán)隊(duì)管理及組織培訓(xùn)。
在保險(xiǎn)領(lǐng)域,不同區(qū)域的企業(yè)文化及管理模式,大致上可以分為三類。
Y理論區(qū)域
區(qū)域總監(jiān)給予下屬自由度,一切以目標(biāo)為導(dǎo)向。奉行Y理論的區(qū)域管理人,會(huì)給予旗下從業(yè)員很大的自由度,他們沒有固定的上班時(shí)間,甚至可以以家居辦公室方式工作。從業(yè)員只需要與管理人訂立一年的銷售目標(biāo)及每星期回辦公室開一次區(qū)域會(huì)議便可。
Y理論認(rèn)為,對(duì)于目標(biāo)的承諾,其實(shí)就是達(dá)成目標(biāo)所得的報(bào)酬。所謂報(bào)酬,可以是金錢、名譽(yù)、權(quán)力、自由或滿足感。所以,除了公布公司最新信息,每星期一次的區(qū)域會(huì)議最重要一環(huán),便是頒發(fā)獎(jiǎng)項(xiàng)及邀請(qǐng)業(yè)績突出的理財(cái)顧問分享成功的銷售案例。獎(jiǎng)品可以是來回歐洲機(jī)票,也可以是某歌星演唱會(huì)最前座的門票。
有Y理論區(qū)域的從業(yè)員,以“自助餐”比喻他的工作。因?yàn)檫@里沒有懲罰,你要有怎樣的收入,怎樣的獎(jiǎng)勵(lì),怎樣的目標(biāo),完全由自己決定。在這種氛圍下,每個(gè)人自然都希望得到更多,所以總體來說,這種管理手法不會(huì)因?yàn)榻o從業(yè)員太大自由度而令其產(chǎn)生惰性。
西點(diǎn)區(qū)域
西點(diǎn)區(qū)域,名字取材自美國西點(diǎn)軍校。該校講求紀(jì)律、團(tuán)體精神及榮譽(yù)的訓(xùn)條,被奉為近代管理學(xué)的圭臬。西點(diǎn)區(qū)域的管理,講求軍人般的紀(jì)律及一致性,上班時(shí)間及衣著有明確規(guī)范。一般來說,西點(diǎn)區(qū)域從業(yè)員一星期要上班6天,而且每天要穿著整齊的行政套裝上班。工作上亦有指標(biāo)規(guī)定,如每天最少要約見3個(gè)客戶,及至少打30通電話邀約。軍隊(duì)講求服從性,西點(diǎn)區(qū)域也不例外,從業(yè)員需要在指定時(shí)限達(dá)成上司訂下的銷售目標(biāo)。除下屬服從上司外,還需以上司為師,所以,區(qū)域內(nèi)的經(jīng)理們會(huì)把自己的經(jīng)驗(yàn)傳授予旗下的新晉理財(cái)顧問。上司既然是下屬的榜樣,所以也需要保持一定的銷售業(yè)績。
除了紀(jì)律及服從外,西點(diǎn)區(qū)域亦講求團(tuán)隊(duì)精神及軍人的意志。區(qū)域經(jīng)理經(jīng)常會(huì)帶領(lǐng)旗下團(tuán)隊(duì)到街上進(jìn)行銷售。在街頭銷售中,團(tuán)隊(duì)成員互相扶持、互相激勵(lì),從中磨煉出鋼鐵般的意志及更熟練的銷售技巧,成功機(jī)會(huì)遂逐漸提高。所以,以銷售量計(jì)算,西點(diǎn)區(qū)域的業(yè)績多數(shù)傲視其他區(qū)域同仁。
此外,榮譽(yù)是西點(diǎn)區(qū)域所追求的。他們致力于成為全公司銷售額最高的“全年最佳區(qū)域”。此外,西點(diǎn)區(qū)域每年訂下目標(biāo),要區(qū)域內(nèi)若干百分比的從業(yè)員取得“百萬圓桌會(huì)”會(huì)籍。這是全球保險(xiǎn)銷售額最高、約1%從業(yè)員才可獲得的榮譽(yù)。當(dāng)然,西點(diǎn)式管理并非人人受落,所以人員流失率相對(duì)較高,留下來的往往會(huì)成為業(yè)內(nèi)精英。
共同價(jià)值為本的區(qū)域
該區(qū)域看重的不是管理手法,而是企業(yè)信仰。區(qū)域總監(jiān)會(huì)刻意招聘與自己價(jià)值觀相同的人,致使價(jià)值觀變成了企業(yè)信仰,這信仰又成為了企業(yè)整體行動(dòng)的指南,從保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)例看,最突出的就是以基督教義為共同價(jià)值的區(qū)域。這些區(qū)域的總監(jiān)所聘請(qǐng)的,都是跟自己有同一信仰的人。他們認(rèn)為基督教義的“永生”,跟自己銷售的保險(xiǎn)都是向人傳遞“將來生活”的概念。這些從業(yè)員確信保險(xiǎn)可以幫助人,使投保者及其家人生活有所保障。所以,這種區(qū)域的從業(yè)員在推銷保險(xiǎn)時(shí),都有著像傳道士一樣的使命。在這樣的情況下,管理人沒必要制定太多的管理措施及規(guī)條,管理人能做的,多是經(jīng)驗(yàn)分享及跟區(qū)域所有從業(yè)員一起舉行宗教聚會(huì)以深化共同價(jià)值。
傭金制的吊詭
（一）缺乏科學(xué)的績效考核評(píng)價(jià)體系 目前，我國大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)還未對(duì)經(jīng)營績效考核評(píng)價(jià)做出清晰的定位，績效考核目的性不明確，指標(biāo)設(shè)計(jì)業(yè)缺乏合理性。并且由于考核指標(biāo)的頻繁變動(dòng)，導(dǎo)致業(yè)績考核體系無法根據(jù)關(guān)鍵指標(biāo)穩(wěn)定的評(píng)價(jià)企業(yè)價(jià)值。
（二）績效考核指標(biāo)與薪酬設(shè)計(jì)難以發(fā)揮激勵(lì)作用 很多保險(xiǎn)企業(yè)績效考核指標(biāo)的設(shè)定不符合實(shí)際需要，很多企業(yè)的激勵(lì)方法都與風(fēng)險(xiǎn)控制聯(lián)系不大，這導(dǎo)致管理者和員工未能充分從企業(yè)角度來考慮問題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資源難以被有效利益，企業(yè)資產(chǎn)利用率長期偏低。并且由于績效指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施設(shè)計(jì)的失衡，其根本無法發(fā)揮對(duì)員工的激勵(lì)和懲罰作用，這嚴(yán)重影響了員工能力的有效發(fā)揮，進(jìn)而影響了保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
（三）普遍忽略業(yè)務(wù)價(jià)值的提升 我國保險(xiǎn)業(yè)目前正處于高速發(fā)展時(shí)期，在業(yè)務(wù)指標(biāo)的壓力下，很多保險(xiǎn)企業(yè)都十分重視保費(fèi)規(guī)模的增長和市場份額的擴(kuò)大，但企業(yè)實(shí)際盈利情況并不理想。在保費(fèi)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，很多公司的賠付率高居不下，且退保、投訴等問題十分嚴(yán)重，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)并不理想，盈利能力普遍較弱。
（四）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理資本未得到合理配置 目前，大多數(shù)保險(xiǎn)公司都是一種粗放式的擴(kuò)張，單純依靠增加營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和拓寬業(yè)務(wù)線等方式擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。這種方式在市場發(fā)展的初期，確實(shí)起到了迅速提高業(yè)務(wù)量和市場份額的目的，但是隨著市場競爭的不斷激烈，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)失衡的弊端越來越明顯。目前，一些保險(xiǎn)公司躉繳業(yè)務(wù)占比過高，導(dǎo)致企業(yè)難以形成持續(xù)的贏利能力。同時(shí)大規(guī)模擴(kuò)張帶來的資本投入過高，嚴(yán)重影響了資源的合理配置，資本難以充分發(fā)揮其應(yīng)有作用，無法為企業(yè)創(chuàng)造應(yīng)有價(jià)值。
二、EVA體系與保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)績考核的關(guān)系
（一）EVA體系的構(gòu)成要素及其作用 EVA是指企業(yè)稅后經(jīng)營利潤扣除債務(wù)和股權(quán)成本后的利潤余額。EVA體系的核心在于評(píng)價(jià)企業(yè)稅后營業(yè)凈利潤是否可彌補(bǔ)投入資本的機(jī)會(huì)成本，而非直接根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表信息計(jì)算利潤。通過EVA體系能夠客觀的評(píng)估市場價(jià)值，EVA體系能夠?qū)⑵髽I(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理行為與外部市場價(jià)值的實(shí)現(xiàn)緊密聯(lián)系起來，將薪酬激勵(lì)機(jī)制、預(yù)算管理、戰(zhàn)略規(guī)劃等工作內(nèi)容都通過基于經(jīng)濟(jì)增加值的管理方式得以實(shí)現(xiàn)。通過EVA體系，能夠?qū)⑵髽I(yè)管理者、員工、股東等多方利益統(tǒng)一起來，從而最大程度地調(diào)取和利用企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)管理效益的最大化。
（二）EVA體系與保險(xiǎn)企業(yè)管理目標(biāo) 對(duì)于新型保險(xiǎn)企業(yè)而言，追求價(jià)值最大化已經(jīng)成為企業(yè)管理的明確價(jià)值目標(biāo)。但是長期以來，我國保險(xiǎn)企業(yè)在利潤實(shí)現(xiàn)方式上并不理想，單純依靠擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模來實(shí)現(xiàn)利潤的方式已經(jīng)不適應(yīng)市場發(fā)展的客觀需要。以2008年的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為例，我國共有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司45家，其中外資公司15家，其中中資保險(xiǎn)公司市場份額為97.56%。但是與外資保險(xiǎn)公司相比，中資保險(xiǎn)企業(yè)普遍存在固定資本占比過高，資產(chǎn)流動(dòng)性偏低以及償付能力不足等問題?；谠摲N現(xiàn)狀，我國保險(xiǎn)企業(yè)十分有必要建立新的業(yè)績考核評(píng)價(jià)體系，將市場價(jià)值與企業(yè)員工和管理層的業(yè)績直接掛鉤，從而有效促進(jìn)人員靈活的配置企業(yè)各項(xiàng)資源，不斷促進(jìn)企業(yè)管理效益的提升。
（三）保險(xiǎn)企業(yè)引入EVA作用與意義 首先，EVA可以改變保險(xiǎn)企業(yè)舊有的經(jīng)營方式。企業(yè)管理目標(biāo)的調(diào)整通常只意味著理念上的轉(zhuǎn)變，而只有當(dāng)企業(yè)管理者和員工真正改變自身行為之后，企業(yè)的業(yè)績才能得到顯著改善?；贓VA的業(yè)績考核體系，能夠促使管理者和員工真正以主人翁的姿態(tài)來進(jìn)行企業(yè)資源調(diào)用和資本運(yùn)作，并關(guān)注市場環(huán)境變化，時(shí)刻保持憂患意識(shí)，從長遠(yuǎn)的角度來考慮企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。其次，EVA能夠促使保險(xiǎn)企業(yè)做出更為科學(xué)的戰(zhàn)略決策。一方面，EVA體系能夠使企業(yè)在考慮資本成本的同時(shí)有效消除會(huì)計(jì)扭曲，進(jìn)而顯著提高資本利用率。另一方面，EVA可以幫助管理者突破會(huì)計(jì)利潤計(jì)量的局限性，審慎的利用企業(yè)資本進(jìn)行投資策略和戰(zhàn)略選擇。再次，EVA能夠促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)持續(xù)改善公司治理結(jié)構(gòu)。EVA體系的建立能夠有效約束股東、管理者以及員工的個(gè)人行為，把保險(xiǎn)公司的員工利益和股東利益統(tǒng)一起來，使保險(xiǎn)企業(yè)逐步建立起規(guī)范的管理體系。此外，EVA體系能夠準(zhǔn)確計(jì)量出保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)造的真實(shí)價(jià)值。在考慮保險(xiǎn)資金成本的風(fēng)險(xiǎn)因素后，所計(jì)算出的EVA能夠真實(shí)反映保險(xiǎn)公司所創(chuàng)造的價(jià)值。
三、EVA體系在保險(xiǎn)企業(yè)的運(yùn)用
（一）保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)用EVA體系的要點(diǎn) 當(dāng)前，運(yùn)用EVA體系加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)績考核體系建設(shè)已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)公認(rèn)的有效途徑，但是在實(shí)施過程中，要確保其執(zhí)行效果，必須把握好幾大要點(diǎn)。首先，要將EVA體系作為保險(xiǎn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營管理的核心評(píng)價(jià)體系，按照EVA體系的標(biāo)準(zhǔn)建立一套全面的績效考核指標(biāo)體系，并將其與其他經(jīng)營指標(biāo)相融合，建立起真正的以股東價(jià)值最大化為經(jīng)營理念的價(jià)值評(píng)價(jià)體系。其次，保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)用EVA體系應(yīng)遵循扁平化原則。保險(xiǎn)公司必須做好長期規(guī)劃，將可持續(xù)發(fā)展作為企業(yè)基本的發(fā)展原則，并在此基礎(chǔ)上實(shí)施企業(yè)流程再造，重組企業(yè)內(nèi)部的組織架構(gòu)，建立起基于經(jīng)濟(jì)增加值的風(fēng)險(xiǎn)控制和資產(chǎn)管理體系，充分利用各類經(jīng)營資源。再次，借助其他分析工具全面完善企業(yè)績效管理機(jī)制。借助EVA體系雖然能夠走出利用會(huì)計(jì)利潤進(jìn)行價(jià)值計(jì)量的誤區(qū)，實(shí)現(xiàn)基于經(jīng)濟(jì)利潤的計(jì)量，但由于EVA只是從本質(zhì)上來說仍是一個(gè)綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)，其很難客觀的反應(yīng)一些非財(cái)務(wù)性問題。因此，基于EVA體系的這一缺陷，還應(yīng)適時(shí)借助其他績效評(píng)價(jià)工具（如平衡計(jì)分卡等），對(duì)影響保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營績效的非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以建立全面的績效評(píng)價(jià)管理機(jī)制。
（二）EVA體系在保險(xiǎn)企業(yè)的具體運(yùn)用 具體表現(xiàn)在：
（1）運(yùn)用EVA體系進(jìn)行企業(yè)資源配置機(jī)制。目前，我國很多保險(xiǎn)企業(yè)還沒有把EVA體系運(yùn)用到實(shí)踐中，這導(dǎo)致目前很多保險(xiǎn)公司在承保過程中隨意降低費(fèi)率，抬高手續(xù)費(fèi)，賠付時(shí)可以放寬標(biāo)準(zhǔn)，以賠促保，這嚴(yán)重影響了企業(yè)長期價(jià)值的實(shí)現(xiàn)?；谠摲N現(xiàn)狀，保險(xiǎn)企業(yè)必須及時(shí)將EVA納入企業(yè)價(jià)值核算體系，充分利用EVA理念對(duì)資本的約束性，在保有盈利業(yè)務(wù)的同時(shí)，提出掉一些虧損業(yè)務(wù)，并加大對(duì)那些能夠創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)線的資源投入，從而提高企業(yè)整體資源利用效率。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)通過全面的評(píng)估最終確定最佳的資產(chǎn)組合，使業(yè)務(wù)組合整體的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)達(dá)到最低，通過優(yōu)化資源配置來促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（2）運(yùn)用EVA體系進(jìn)行產(chǎn)品和業(yè)務(wù)線優(yōu)化。將EVA指標(biāo)分配到各業(yè)務(wù)單元，以指標(biāo)完成情況作為企業(yè)資源投入多少的主要依據(jù)。將企業(yè)資源真正投到能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)線上，并通過對(duì)投入規(guī)模的控制，提高資本配置效率，最終達(dá)到提高企業(yè)綜合效益的目的。保險(xiǎn)企業(yè)在設(shè)立新的分支機(jī)構(gòu)和開拓新的業(yè)務(wù)線的時(shí)候，應(yīng)將EVA指標(biāo)體系的相關(guān)要求作為評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇可以為企業(yè)帶來最大價(jià)值的產(chǎn)品業(yè)務(wù)線進(jìn)行投資。對(duì)于長期經(jīng)營不善的分支機(jī)構(gòu)，可適當(dāng)予以裁撤和合并。通過持續(xù)不斷的業(yè)務(wù)優(yōu)化，不斷調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，發(fā)展邊際利潤率高的創(chuàng)值業(yè)務(wù)，不斷推出效益性較高險(xiǎn)種。
（3）建立基于EVA的績效評(píng)價(jià)體系。對(duì)于績效評(píng)價(jià)這一困擾保險(xiǎn)行業(yè)的共性問題，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)充分運(yùn)用EVA體系中的記分卡等工具，從財(cái)務(wù)、客戶、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面建立全面的企業(yè)績效評(píng)價(jià)體系，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)員工、管理者、各分支機(jī)構(gòu)的績效進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，使績效評(píng)價(jià)體系能夠充分準(zhǔn)確清晰的衡量出企業(yè)的績效完成情況。具體到實(shí)踐中，保險(xiǎn)企業(yè)可以分部門的對(duì)業(yè)務(wù)完成情況進(jìn)行評(píng)估，強(qiáng)化部門管理者對(duì)其可控業(yè)務(wù)的價(jià)值把握，充分調(diào)動(dòng)部門負(fù)責(zé)人的積極性，利用各類財(cái)產(chǎn)驅(qū)動(dòng)因素和非財(cái)產(chǎn)驅(qū)動(dòng)因素綜合促進(jìn)部門業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷提升。
（4）運(yùn)用EVA建立有效的薪酬激勵(lì)政策?；贓VA體系，保險(xiǎn)企業(yè)可以將紅利支付與紅利報(bào)酬分開，建立一套有效的薪酬激勵(lì)計(jì)劃。以EVA為基礎(chǔ)的管理者紅利計(jì)入其紅利銀行賬戶中，該賬戶在該期間的期初余額包括以前期間的紅利報(bào)酬超過以前期間紅利支付的余額。本期支付的紅利則基于更新后的紅利賬戶余額。具體運(yùn)用時(shí)再以一個(gè)不變的比例支付紅利獎(jiǎng)金，如紅利賬戶余額的三分之一。如果公司經(jīng)營業(yè)績始終良好，紅利銀行的余額會(huì)越來越多；如果紅利賬戶的余額為負(fù)，則當(dāng)期沒有獎(jiǎng)金支付，同時(shí)借記該賬戶；而如果管理人員離開公司，就會(huì)失去這筆獎(jiǎng)金，本期的余額將被轉(zhuǎn)存到下一期。通過這樣的一套薪酬激勵(lì)政策，企業(yè)可以對(duì)管理者實(shí)現(xiàn)有效的激勵(lì)，并能夠有效控制管理者為追求短期利益而做出有害企業(yè)長期價(jià)值實(shí)現(xiàn)的決策，促使管理者在工作中不斷謀求各種提升企業(yè)價(jià)值的渠道和方法。
（5）借助EVA體系不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部治理。借助EVA體系能夠促進(jìn)企業(yè)以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)開展各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，以不斷增加企業(yè)價(jià)值。EVA體系充分考慮了股東的資本成本，以EVA獎(jiǎng)金為基礎(chǔ)，將股票期權(quán)計(jì)劃將授予的股票期權(quán)與當(dāng)年的EVA獎(jiǎng)金數(shù)額掛鉤，能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)員工的長期激勵(lì)。有效的長期激勵(lì)機(jī)制能夠促使企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不斷得以調(diào)整和優(yōu)化，并進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷提升。
關(guān)鍵詞：人力資源管理；教育培訓(xùn)；激勵(lì)機(jī)制；績效管理
隨著保險(xiǎn)業(yè)的開放和外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入，中國保險(xiǎn)公司面臨的是資本實(shí)力、業(yè)務(wù)、客戶、技術(shù)和人才等方面的強(qiáng)大競爭，而人才是保險(xiǎn)業(yè)競爭的根本。怎樣應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)市場的人才競爭，如何采取相應(yīng)的對(duì)策和措施，盡快改革人力資源管理體制，這是關(guān)系到中國保險(xiǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的大事。
一、中國保險(xiǎn)業(yè)人力資源開發(fā)與管理的必要性
1.人才是市場競爭中取勝的決定因素保險(xiǎn)公司作為知識(shí)、技術(shù)、智力密集型企業(yè)，人才對(duì)推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和業(yè)務(wù)、技術(shù)、管理、制度創(chuàng)新等各方面的作用尤為突出和重要，是在未來激烈的同業(yè)競爭中能否取勝的決定因素。我國加入世界貿(mào)易組織以后，國際大型跨國保險(xiǎn)公司加快在我國的網(wǎng)點(diǎn)布局和本土化進(jìn)程，其管理和業(yè)務(wù)人才主要來自于我國的保險(xiǎn)行業(yè)。在各方對(duì)人才需求大量增加，而我國中高級(jí)保險(xiǎn)人才又相對(duì)匱乏的情況下，對(duì)人才的爭奪就可想而知了。保險(xiǎn)公司能否在人才競爭中取得先機(jī)，將成為其在市場競爭中勝敗的關(guān)鍵。
2.人才是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重中之重保險(xiǎn)公司現(xiàn)代企業(yè)制度的建立離不開人才的支持，尤其是懂得現(xiàn)代企業(yè)制度組織和運(yùn)營的人才支持。保險(xiǎn)公司現(xiàn)代企業(yè)制度的設(shè)計(jì)既要滿足產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)等現(xiàn)代企業(yè)制度的一般特征，也要結(jié)合保險(xiǎn)公司現(xiàn)實(shí)的行業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模等實(shí)際情況，因而不但需要通曉企業(yè)管理理論和實(shí)務(wù)的人才，更需要通曉國際保險(xiǎn)公司經(jīng)營和管理慣例的人才。
二、目前我國保險(xiǎn)公司人力資源管理中存在的問題
1.保險(xiǎn)人才供不應(yīng)求
我國目前保險(xiǎn)從業(yè)人員有120萬人，但整個(gè)保險(xiǎn)從業(yè)人員在數(shù)量、結(jié)構(gòu)、素質(zhì)等方面跟不上保險(xiǎn)市場發(fā)展的需求。保險(xiǎn)行業(yè)的精算、核保、投資、理賠、展業(yè)等專業(yè)人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)、累積的過程，而我國保險(xiǎn)專業(yè)本科人才的培養(yǎng)也僅僅是近幾年才起步的。目前我國各方面的保險(xiǎn)人才都嚴(yán)重不足，尤其是保險(xiǎn)精算師等專業(yè)技術(shù)人才和了解國際保險(xiǎn)市場情況、熟悉國際保險(xiǎn)法律法規(guī)的復(fù)合型人才更為短缺。
2.保險(xiǎn)公司缺乏競爭激勵(lì)機(jī)制
從某種角度講，人力資源管理的精髓就在于激勵(lì)員工，使之保持高漲的工作積極性。只要激發(fā)人才主體的內(nèi)在動(dòng)力，充分調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，人才才能不斷增值。除了在工資收入、各種福利等物質(zhì)方面需要外，員工的精神需要也是不可或缺的，這一點(diǎn)主要體現(xiàn)在個(gè)人發(fā)展和對(duì)成功的需要上。但目前保險(xiǎn)公司中合理的人才選拔體系和優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制尚未形成，這些都不同程度地阻礙著人才的脫穎而出，影響了高素質(zhì)人才聰明才智的發(fā)揮。
3.保險(xiǎn)人才的正常流動(dòng)受到限制
保險(xiǎn)人才的流動(dòng)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀趨勢。保險(xiǎn)人才供不應(yīng)求的格局必然引致保險(xiǎn)人才在不同保險(xiǎn)公司間的流動(dòng)，但是這種正常流動(dòng)卻受到部分保險(xiǎn)公司人為的限制。他們一方面不積極采取應(yīng)對(duì)措施留住保險(xiǎn)人才，另一方面對(duì)即將離去的保險(xiǎn)人才加以種種阻撓，阻礙了其正常發(fā)展。
三、新形勢下保險(xiǎn)公司人力資源競爭形勢分析
1.外資保險(xiǎn)公司涌入后人才競爭將日趨激烈
隨著中國加入WTO和保險(xiǎn)市場的進(jìn)一步開放，外資保險(xiǎn)公司誘人的發(fā)展前景、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、先進(jìn)的管理體制和高薪，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士具有相當(dāng)?shù)奈?。隨著業(yè)務(wù)競爭的升級(jí)，對(duì)高層次、專業(yè)性保險(xiǎn)人才的需求越來越強(qiáng)烈。如果保險(xiǎn)公司現(xiàn)有人才流動(dòng)、保險(xiǎn)潛在人才流失問題不解決，那么中國保險(xiǎn)公司難以與外資保險(xiǎn)公司競爭。
2.保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)隊(duì)伍素質(zhì)提出挑戰(zhàn)
當(dāng)前，保險(xiǎn)專業(yè)人才的匱乏，將是制約我國未來保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)之一。這既表現(xiàn)在現(xiàn)有人才缺乏和外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入后日趨激烈的“人才戰(zhàn)”，還表現(xiàn)在現(xiàn)行的保險(xiǎn)教育觀念、教學(xué)計(jì)劃、課程設(shè)置和師資狀況等有待實(shí)現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)變。
3.人才競爭向?qū)I(yè)化和復(fù)合型的競爭趨勢發(fā)展
其特點(diǎn)有二：一是人才的需求趨向?qū)I(yè)化，市場競爭必然使經(jīng)濟(jì)、管理的技術(shù)朝專業(yè)化方向發(fā)展，人才發(fā)展本身也朝專業(yè)化方向提升。二是專業(yè)人才的競爭朝高新科技信息、保險(xiǎn)營銷、精算、理賠、保險(xiǎn)法律等專業(yè)轉(zhuǎn)移，使人才專業(yè)的門類更加齊全，專業(yè)之間相互融合、滲透，人才向一專多能發(fā)展。
四、我國保險(xiǎn)公司人力資源管理應(yīng)采取的措施
1.建立高素質(zhì)的保險(xiǎn)公司員工隊(duì)伍
（1）要建設(shè)具有先進(jìn)性的領(lǐng)導(dǎo)班子。優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)保險(xiǎn)公司至關(guān)重要。保險(xiǎn)公司的領(lǐng)導(dǎo)者需要在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境不確定的條件下發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)決策作用，需要引導(dǎo)企業(yè)依法經(jīng)營，提供具有競爭力的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，完善高效的經(jīng)營機(jī)制，同時(shí)有效地運(yùn)用人力資源管理方面都發(fā)揮著舉足輕重的作用。一般企業(yè)要發(fā)展壯大，后進(jìn)企業(yè)要擺脫困境，都要求這個(gè)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者必須是優(yōu)秀的。
（2）要用先進(jìn)的企業(yè)文化凝聚干部員工。保險(xiǎn)公司作為金融服務(wù)性企業(yè)，要確立以人為本的企業(yè)文化，實(shí)行“人性化”管理，把尊重人才、尊重人的各種潛能的發(fā)揮置于管理的首位。通過實(shí)施文化管理，確立企業(yè)共同遵循的價(jià)值觀和行為方式，大力弘揚(yáng)企業(yè)精神，引導(dǎo)全體員工為實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、明確的目標(biāo)而做到同心同德，步調(diào)一致。保險(xiǎn)公司要建立具有人性化、科學(xué)化的激勵(lì)機(jī)制，既考慮人才的物質(zhì)需求，又考慮人才的精神需求，創(chuàng)造一個(gè)尊重員工的環(huán)境，對(duì)員工實(shí)行非強(qiáng)制性的激勵(lì)和約束。保險(xiǎn)公司要發(fā)揚(yáng)民主精神，保持管理層與員工之間的經(jīng)常交流，管理層能夠認(rèn)真聽取員工意見，滿足員工自我實(shí)現(xiàn)的欲望，使員工體會(huì)到自己參與創(chuàng)造企業(yè)的價(jià)值，從而更充分的發(fā)揮主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性。
（3）要全面提升員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立培訓(xùn)開發(fā)制度。在新的形勢下，培訓(xùn)不僅僅是為了使員工適應(yīng)工作的需要，而且是幫助員工提升自我價(jià)值的一種渠道，是公司人力資源開發(fā)和管理的一個(gè)重要組成部分。首先應(yīng)加強(qiáng)對(duì)新員工的培訓(xùn)，開發(fā)、培訓(xùn)和使用他們的潛力；其次保險(xiǎn)公司要以高等院校為依托，培養(yǎng)所需的保險(xiǎn)事業(yè)人才。
（4）要積極營造使人才脫穎而出的氛圍。一個(gè)公司能否充滿活力、奮發(fā)向上，關(guān)鍵在于它能否激發(fā)員工的熱情和才智。新形勢下的人事工作應(yīng)當(dāng)建立激勵(lì)、開發(fā)、培養(yǎng)員工的主動(dòng)性和創(chuàng)造性的人力資源管理模式，建立一整套完整的激勵(lì)約束機(jī)制。首先，要擴(kuò)大激勵(lì)競爭的用人機(jī)制。其次，要建立科學(xué)的激勵(lì)、考核機(jī)制。再次，要做好人才挽留工作，以公司自身的影響力吸引人才，用好人才。
2.建立公司與員工個(gè)人發(fā)展相結(jié)合的激勵(lì)與約束機(jī)制
（1）競爭激勵(lì)。競爭是激勵(lì)的重要手段。競爭機(jī)制會(huì)使員工處于激發(fā)的狀態(tài)之中，讓人產(chǎn)生一種緊迫感和激勵(lì)感，強(qiáng)化員工永不滿足，促使人才整體素質(zhì)不斷提高。
首先在用人制度上企業(yè)應(yīng)在管理崗位和任職上實(shí)行聘任制和聘期制，同時(shí)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要，真正實(shí)現(xiàn)以市場為基礎(chǔ)配置人才資源。通過規(guī)范的契約形式，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范雙方的行為，促進(jìn)由固定用人向合同用人、由身份管理向崗位管理轉(zhuǎn)變。
其次在選拔任用制度上推行競聘上崗，將“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”的競爭機(jī)制引入到管理人員選拔任用、員工的崗位變換工作之中。重點(diǎn)在領(lǐng)導(dǎo)、管理人員的選拔任用上推行競聘上崗，一方面激活管理人員隊(duì)伍，使在崗人員既有被淘汰的壓力，更有提高素質(zhì)、努力工作的動(dòng)力，激發(fā)他們的奮發(fā)進(jìn)取精神；另一方面為更多更優(yōu)秀的人才走上領(lǐng)導(dǎo)、管理崗位提供了可能，拓寬選人用人視野，發(fā)現(xiàn)和掌握一批素質(zhì)較高、潛力較大，有培養(yǎng)前途的年輕后備管理人員。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防控體系
根據(jù)我國目前的市場情況來看，保險(xiǎn)行業(yè)在不斷的發(fā)展壯大的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。公司規(guī)模壯大不僅體現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)規(guī)模上，還體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的數(shù)量上。在競爭如此激烈的市場環(huán)境中保險(xiǎn)公司如何才能保持自身長久的競爭優(yōu)勢，更好的生存和發(fā)展是一個(gè)急需解決的問題。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司需要建立實(shí)施企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體制，無時(shí)無刻不監(jiān)督著企業(yè)，規(guī)避企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，通過提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理水平，降低保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)損失，促進(jìn)保險(xiǎn)公司持久、健康、高效的發(fā)展。
一、保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類
(一)定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司的銷售業(yè)務(wù)是公司后續(xù)工作的基礎(chǔ)，那么，一單保險(xiǎn)的定價(jià)是如何制定的？定價(jià)的多少是如何影響銷售業(yè)務(wù)的呢？保險(xiǎn)公司的相關(guān)費(fèi)用是依據(jù)保險(xiǎn)公司的預(yù)算來計(jì)算的，在前期的資金投入時(shí)，企業(yè)如果不具備科學(xué)有效的計(jì)算方式的話，保險(xiǎn)單的相關(guān)費(fèi)用計(jì)算不準(zhǔn)確，客戶的滿意度降低，不利于保險(xiǎn)公司的后期發(fā)展。當(dāng)費(fèi)用過高時(shí)，客戶可能回選擇其他的保險(xiǎn)公司，造成較低的投保率，而且已參加投保的客戶可能會(huì)退訂；當(dāng)費(fèi)用偏低或過低時(shí)，雖然公司的銷售業(yè)務(wù)明顯提高，但是公司本身的盈利額會(huì)減低甚至是會(huì)虧損。
(二)利率的風(fēng)險(xiǎn)
眾所周知，目前銀行內(nèi)部除了儲(chǔ)蓄外也設(shè)立了理財(cái)服務(wù)點(diǎn)，而保險(xiǎn)的功能也是理財(cái)，那么保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平就會(huì)受到銀行等金融機(jī)構(gòu)的影響。而且很多個(gè)體將投保錯(cuò)誤的理解為是儲(chǔ)蓄，更加激發(fā)了保險(xiǎn)公司與銀行等機(jī)構(gòu)的競爭，例如，當(dāng)銀行的儲(chǔ)蓄利率上浮了幾個(gè)百分點(diǎn)后，更多的人會(huì)選擇將錢存入銀行以獲取更多的利息，而不愿意將錢拿去投保，這就使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平降低，影響公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，不利于公司規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。
(三)責(zé)任準(zhǔn)備金的風(fēng)險(xiǎn)
也許群眾參與投保的初衷不盡相同，但是保險(xiǎn)最重要的功能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，損失分?jǐn)?。在選擇保險(xiǎn)公司的時(shí)候，我們最看重的也就是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平和償還的能力，公司的償還能力主要看公司的準(zhǔn)備金的金額，看是否能夠及時(shí)的依照合同約定支付客戶的損失。如果公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足時(shí)，會(huì)降低公司在客戶心中的信譽(yù)度，影響保險(xiǎn)公司的投保率，同時(shí)保險(xiǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)會(huì)出現(xiàn)問題，導(dǎo)致公司無法正常的運(yùn)行，而是忙于責(zé)任準(zhǔn)備金的籌集。
(四)償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)
筆者認(rèn)為，償還能力不足與責(zé)任準(zhǔn)備金的不足密切相關(guān)。通俗來講，當(dāng)投保人在發(fā)生災(zāi)難等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，但保險(xiǎn)公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法履行合同內(nèi)容，就會(huì)使得客戶認(rèn)為該保險(xiǎn)公司的償付能力不足以滿足自己的需求，將會(huì)導(dǎo)致客戶的流失。另外，如果在前期公司制定保險(xiǎn)定價(jià)的時(shí)候就不科學(xué)合理，公司資金的運(yùn)轉(zhuǎn)方式不規(guī)范，也會(huì)使得保險(xiǎn)公司面臨償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)信任危機(jī)和財(cái)務(wù)危機(jī)。
(五)資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)
由保險(xiǎn)這一行業(yè)的特點(diǎn)所決定，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營是一種負(fù)債模式，在資金流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)都需要管理者高度重視，防止出現(xiàn)資金匹配不當(dāng)而使公司無法如期履行合同內(nèi)容，沒有能力支付索賠金額，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司面臨資產(chǎn)負(fù)債的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(六)其他類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受到了很多不可控因素的影響，他的主要職能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和降低客戶損失。當(dāng)客戶投的是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)或者是災(zāi)后利益損失保險(xiǎn)的話，自然災(zāi)害就是影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的因素，這些因素是不可控的，需要在業(yè)務(wù)銷售方面多加斟酌。
二、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及風(fēng)險(xiǎn)控制體系
(一)應(yīng)對(duì)措施
第一，降低融資的風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的運(yùn)營中中，融資占據(jù)重要地位，引起了管理者的重視，如何降低融資風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了焦點(diǎn)。筆者認(rèn)為，降低融資風(fēng)險(xiǎn)要做到以下兩個(gè)方面：一是建立規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，樹立正確的融資風(fēng)險(xiǎn)觀念，即要求管理者合理的規(guī)劃公司融資機(jī)構(gòu)，并最大限度的利用融資機(jī)構(gòu)，但是要注意不能過分的依賴外部資金的流入。二是要有科學(xué)規(guī)范的預(yù)算計(jì)算方法，科學(xué)的預(yù)算方法可以幫助保險(xiǎn)公司制定合理的定價(jià)以及設(shè)計(jì)完美的保險(xiǎn)產(chǎn)品，使得保險(xiǎn)公司的營業(yè)利潤得以提高，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第二，降低投資的風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)多元化的時(shí)代，供保險(xiǎn)公司選擇的投資業(yè)務(wù)也越來越豐富，一些保險(xiǎn)公司會(huì)出現(xiàn)不知如何選擇的現(xiàn)象。針對(duì)這個(gè)問題，首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該深度的分析市場行情，選擇前景較好的項(xiàng)目，并根據(jù)自身?xiàng)l件限制，在業(yè)務(wù)投入上制定合理的資金分配，合理負(fù)債，在保證公司自身的正常業(yè)務(wù)運(yùn)行的前提下，將企業(yè)資金的效益發(fā)揮到最大化。然后，保險(xiǎn)公司在選擇了合適的投資對(duì)象后，假如是證券投資，那么保險(xiǎn)公司需要重點(diǎn)關(guān)注如何規(guī)避證券投資的風(fēng)險(xiǎn)。第三，降低承保的風(fēng)險(xiǎn)。承保風(fēng)險(xiǎn)的降低主要是通過提高保險(xiǎn)公司的定價(jià)實(shí)力來得以實(shí)現(xiàn)的。保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)離不開預(yù)算，預(yù)算是對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用包括利潤、成本以及費(fèi)用的浮動(dòng)范圍的一種計(jì)算方式，它不僅要滿足投?？蛻舻男枨螅€要為公司提供預(yù)期的利潤。因此，我們需要加強(qiáng)公司在這方面的能力，結(jié)合公司實(shí)際情況和市場的需求，制定合理的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以降低承保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第四，降低理賠的風(fēng)險(xiǎn)。理賠發(fā)生在投保人遇到風(fēng)險(xiǎn)之后，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)合同約定，對(duì)投保人的經(jīng)濟(jì)損失或是人身安全等損失進(jìn)行償付。這需要公司具備兩種能力：一是保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金的管理能力，它要求保險(xiǎn)公司要正確掌管責(zé)任準(zhǔn)備金，準(zhǔn)確核對(duì)，避免錯(cuò)賬的出現(xiàn)，而且準(zhǔn)備金的金額要充足，降低負(fù)債狀況。二是保險(xiǎn)公司對(duì)投保人風(fēng)險(xiǎn)案件的審核能力，它包括調(diào)查、損失計(jì)算、賠償?shù)拳h(huán)節(jié)，在這些核查過程中，秉持嚴(yán)格原則，降低不合理賠償?shù)某霈F(xiàn)頻率，減少保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)損失。第五，降低管理的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司利潤的虧損在很大程度上都與公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不恰當(dāng)有關(guān)，因此需要我們制定科學(xué)的，合理的財(cái)務(wù)管理制度，并且嚴(yán)格實(shí)施，具體包括：提高預(yù)算能力，以此為基準(zhǔn)適度的調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)；制定內(nèi)部控制制度，注重業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的細(xì)節(jié)問題，盡可能的規(guī)范工作；內(nèi)外監(jiān)督并存，保障保險(xiǎn)公司規(guī)避可控因素所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；建立績效管理，調(diào)動(dòng)公司人員的工作積極性，以此來降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(二)建立保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系
第一，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)。警報(bào)系統(tǒng)是為保險(xiǎn)公司提供危險(xiǎn)信號(hào)的系統(tǒng)，可以讓保險(xiǎn)公司及時(shí)有效的解決公司面臨的危機(jī)。這一系統(tǒng)是以先進(jìn)的信息收集技術(shù)以及對(duì)危險(xiǎn)信息的辨別能力為基礎(chǔ)的，為了構(gòu)建這一系統(tǒng)，保險(xiǎn)公司需要擁有多條信息收集渠道，使公司可以及時(shí)的獲取信息，并且是相對(duì)全面的。第二，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)的警示，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)自行選擇合適方法評(píng)估保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及對(duì)保險(xiǎn)公司的損失值進(jìn)行預(yù)計(jì)算，進(jìn)而為高層管理者提供具體的指標(biāo)分析，使高層管理者據(jù)此做出正確的決策，化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。第三，創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著巨大作用，它主要被用來幫助公司制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案，降低公司損失的系統(tǒng)。當(dāng)保險(xiǎn)公司即將面臨著某種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)會(huì)及時(shí)的反饋，積極制定調(diào)控措施，以將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)值掌控在很小的范圍內(nèi)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)會(huì)及時(shí)給出相應(yīng)的解決措施和應(yīng)對(duì)方案以確保保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)損失最小化。
三、結(jié)語
對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理是整個(gè)公司運(yùn)營的核心，是最不能出錯(cuò)的一個(gè)環(huán)節(jié)，稍有不慎就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)破產(chǎn)。面對(duì)當(dāng)今保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要我們有針對(duì)性的建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度，提高公司自身的財(cái)務(wù)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，將財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。文章就保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合現(xiàn)階段所采取的應(yīng)對(duì)措施，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體制，希望可以對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展起到一定的作用。財(cái)
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一、保險(xiǎn)在巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急處理中的亮點(diǎn)與困境
巨災(zāi)危機(jī)事件，指的是在較短時(shí)間內(nèi)急速爆發(fā)的、產(chǎn)生巨大災(zāi)害的未知性社會(huì)事件，其主要特征包括：事件發(fā)生突然，出乎人們意料；事件影響區(qū)域較廣，涉及人員較多；事件超出一般社會(huì)危機(jī)的發(fā)展規(guī)律并呈現(xiàn)出易變性特征。“9·11”事件、“非典”疫情都屬于巨災(zāi)危機(jī)事件范疇。保險(xiǎn)業(yè)都不同程度地參與了危機(jī)處理。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，在“9·11”恐怖襲擊事件中，僅保險(xiǎn)賠償就高達(dá)350億至700億美元，巨額的賠償造成了保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營舉步維艱。從中國“非典”疫情的應(yīng)急處理來看，中國保險(xiǎn)業(yè)初步顯現(xiàn)了快速反應(yīng)能力，履行了保險(xiǎn)合同責(zé)任，開發(fā)了幾十個(gè)“非典”險(xiǎn)種，并開展了主題鮮明的系列公益活動(dòng)。與“9·11”事件相比，“非典”雖然對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了一定影響，但因中國保險(xiǎn)市場發(fā)育程度較低，因此，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響并不嚴(yán)重：
第一，賠付總金額較低，遠(yuǎn)低于保險(xiǎn)公司承受警戒線。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2003年6月30日，中國保險(xiǎn)公司共接到與“非典”相關(guān)的理賠申請(qǐng)494起，賠付266起，賠付金額為 416.98萬元；加上各保險(xiǎn)公司宣布捐贈(zèng)的保險(xiǎn)或基金，整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)為“非典”付出的代價(jià)也不超過億元。
第二，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)受到一定沖擊，壽險(xiǎn)新單業(yè)務(wù)一度低迷，但對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)總規(guī)模未有大的影響?！胺堑洹币咔閷?duì)保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)拓展造成了一定的困難：一是壽險(xiǎn)新契約保費(fèi)收入下降，由于個(gè)人營銷體制的特殊性，上門推銷的展業(yè)方式遇到困難，2003年2月-7月，各保險(xiǎn)公司新契約保費(fèi)收入的同比降幅大都在30％以上；二是營銷隊(duì)伍增員遇到障礙，個(gè)人人隊(duì)伍管理弱化；三是與“非典”影響相關(guān)的行業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如航空、旅游意外險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等受到?jīng)_擊。
也正因如此，保險(xiǎn)在“非典”的應(yīng)急處理中發(fā)揮的作用有限，并暴露出許多問題。主要表現(xiàn)在：
第一，保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)應(yīng)急“缺位”，處理方向出現(xiàn)偏差。對(duì)巨災(zāi)危機(jī)事件如何進(jìn)行應(yīng)急處理，中國保險(xiǎn)業(yè)未形成一套行之有效的應(yīng)急體系和制度。當(dāng)巨災(zāi)危機(jī)事件發(fā)生之初，保險(xiǎn)公司均采取慎重態(tài)度，直到2003年4月中旬，在國家監(jiān)管機(jī)關(guān)的干預(yù)下，各家保險(xiǎn)公司才快速行動(dòng)起來。保險(xiǎn)公司的應(yīng)急處理雖有可圈可點(diǎn)之處，但從涵蓋“非典”的理賠承諾到推出幾十個(gè)“非典”險(xiǎn)種，客觀上為保險(xiǎn)公司的經(jīng)營帶來了新的不確定的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，保險(xiǎn)條款存在設(shè)計(jì)缺陷。一是保險(xiǎn)條款對(duì)巨災(zāi)危機(jī)事件表達(dá)含糊。2003年4月8日，衛(wèi)生部將SARS列為乙類法定傳染病，而國內(nèi)健康險(xiǎn)條款對(duì)法定傳染病的處理方式主要有3種：1.對(duì)法定傳染病未作任何責(zé)任除外規(guī)定；2.直接將法定傳染病作為除外責(zé)任免除；3.明確列舉不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的法定傳染病種類，未列明的仍屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)。對(duì)于其中第2種，由于對(duì)未知法定傳染病的界定產(chǎn)生歧議，由此可能產(chǎn)生爭議和法律糾紛。二是由于巨災(zāi)危機(jī)事件的未知性，其規(guī)律無法掌握，更無法從精算角度對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，因此保險(xiǎn)公司出于對(duì)市場機(jī)會(huì)的把握或者是基于公司形象的長期考慮，不得不利用估算技術(shù)快速推出產(chǎn)品，以滿足市場需求、提供人文關(guān)懷，因此在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上存在盲目性和片面性，增大了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
第三，保險(xiǎn)公司應(yīng)急管理有所遲滯，缺乏必要的預(yù)估及對(duì)策。保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有一套行之有效的評(píng)估方法和體系，然而在巨災(zāi)危機(jī)事件的應(yīng)急管理方面，卻未建立一套預(yù)警、防范、評(píng)估、處理、善后的機(jī)制，使得保險(xiǎn)公司對(duì)發(fā)生的巨災(zāi)危機(jī)事件缺乏必要的了解，無法制定有效的解決方案，陷入被動(dòng)和盲目。
第四，由于我國的特殊國情，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中政府主導(dǎo)作用較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)在應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)出現(xiàn)“一手強(qiáng)”（監(jiān)管機(jī)關(guān)強(qiáng)）、“一手弱”（保險(xiǎn)公司弱）的狀況。
二、保險(xiǎn)在巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制中的地位與作用
“非典”疫情，使建立有效的巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急體制成為共識(shí)。巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制是一個(gè)綜合的社會(huì)突發(fā)事件危機(jī)處理系統(tǒng)，主要由危機(jī)預(yù)防機(jī)制、危機(jī)處理決策機(jī)制、管理與決策監(jiān)督機(jī)制、資金保證和社會(huì)動(dòng)員機(jī)制及信息應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制等子系統(tǒng)組成。作為巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制的重要一環(huán)，保險(xiǎn)的地位與作用主要有以下幾點(diǎn)：
（一）對(duì)在事件中受到傷害的保險(xiǎn)客戶直接給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，對(duì)保險(xiǎn)條款進(jìn)行有利于客戶的解釋和處理，起到幫助恢復(fù)生產(chǎn)生活、穩(wěn)定社會(huì)、安撫人們情緒的作用
保險(xiǎn)的最基本功能是風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偤蛽p失補(bǔ)償，給予保險(xiǎn)客戶及時(shí)、快速、足額的賠付，將有助于在災(zāi)難之后恢復(fù)人們的生產(chǎn)生活，緩解災(zāi)后人們的焦慮情緒，消除他們對(duì)社會(huì)和周圍人群的疏離感，化解矛盾。同時(shí)，在保險(xiǎn)條款中加入特別利益條款，如保險(xiǎn)責(zé)任涵蓋未明示疾病、縮短特殊疾病生效等待期、增加保險(xiǎn)特殊利益等，保障特殊時(shí)期客戶利益，能堅(jiān)定人們對(duì)政府、社會(huì)和企業(yè)的信心，進(jìn)而支持政府的各項(xiàng)舉措，加速危機(jī)事件的解決。
（二）有效參與巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制，在危機(jī)防范、應(yīng)急處理、善后工作等方面發(fā)揮其獨(dú)特的作用
巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制的建立與完善，在很大程度上有賴于資金投入的保障程度。從目前我國政府的財(cái)政支付能力和財(cái)政體制看，集中應(yīng)付少數(shù)突發(fā)事件的力量是具備的，但從全方位防范、常規(guī)性防范和現(xiàn)代化防范的要求看，資金的來源和保證性明顯不足。解決資金問題的基本思路，除以政府為主體加大投入、多方籌集社會(huì)資金外，還應(yīng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)多種類型、滿足各種需要的保障型險(xiǎn)種，引導(dǎo)群眾進(jìn)行長期自我保障投資，提高其自我保護(hù)的能力和水平。
在危機(jī)事件處理過程中，保險(xiǎn)的主要作用：一是作為應(yīng)急機(jī)制組織部分，快速反應(yīng)、快速查勘、快速理賠，履行保險(xiǎn)責(zé)任；二是發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢，為危機(jī)處理提供經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)及人力上的支持，保證整個(gè)應(yīng)急機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)；此外，保險(xiǎn)業(yè)上百萬人的從業(yè)大軍，通過短期集訓(xùn)即可成為訓(xùn)練有素的志愿者隊(duì)伍。最后，在危機(jī)事件善后處理中，保險(xiǎn)通過提供賠償金、捐助保險(xiǎn)或基金，為人們重新恢復(fù)生產(chǎn)、生活提供重要資金來源。而保險(xiǎn)在各種資本市場和實(shí)業(yè)的投資，也將間接加速經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的進(jìn)程。
（三）有針對(duì)性地開發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品，幫助人們獲得保險(xiǎn)保障，降低生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險(xiǎn)，重新樹立信心
保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的重要一環(huán)是損失數(shù)據(jù)的收集和精算處理，保險(xiǎn)公司可以通過加強(qiáng)對(duì)類似“非典”這樣的突發(fā)性公共事件的非常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集，形成經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫，同時(shí)強(qiáng)化精算技術(shù)，尤其是以精算為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)拆分和合并技術(shù)的研發(fā)、應(yīng)用，使巨災(zāi)危機(jī)事件的風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)測、可衡量、可管理，從而達(dá)到快速推出專門性保險(xiǎn)產(chǎn)品的目的。
（四）開展體現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)形象的公益活動(dòng)，形成社會(huì)救助的良好氛圍
從國內(nèi)外的經(jīng)營實(shí)踐看，保險(xiǎn)一直是公益的熱心參與者和贊助者，在巨災(zāi)危機(jī)事件發(fā)生時(shí)更是如此。
三、對(duì)充分發(fā)揮保險(xiǎn)在巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制中作用的幾點(diǎn)建議
（一）注重創(chuàng)新，強(qiáng)化現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的功能建設(shè)
現(xiàn)代保險(xiǎn)職能的發(fā)展為保險(xiǎn)創(chuàng)新提供了直接的目標(biāo)導(dǎo)引和實(shí)踐承載，單從社會(huì)管理的角度出發(fā)，現(xiàn)代保險(xiǎn)的發(fā)展必須要深入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，不但提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，更重要的是著眼于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活對(duì)危險(xiǎn)防范的整體規(guī)劃、過程監(jiān)控、因素評(píng)價(jià)以及績效管理所需的各種社會(huì)職能的介入與承擔(dān)。從近年來發(fā)生的突發(fā)性社會(huì)公共事件來看，現(xiàn)代社會(huì)所面臨的災(zāi)害事故呈日益復(fù)雜與巨型多樣化的趨勢，從而給各國政府以及組織帶來了新的挑戰(zhàn)。理論與實(shí)際的差距，導(dǎo)致政府限于財(cái)力及諸多宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的約束，在這方面投入有限。因此，強(qiáng)化保險(xiǎn)在這方面的功能建設(shè)具有非常重要的意義。
考慮到各種巨災(zāi)危機(jī)事件所造成的綜合影響，在涉及人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失、第三者責(zé)任等方面，商業(yè)保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充，可以提供多種豐富的保險(xiǎn)保障。另一方面，保險(xiǎn)在發(fā)揮社會(huì)管理功能方面也面臨巨大的挑戰(zhàn)。從西方保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的實(shí)踐來看：第一，保險(xiǎn)涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍有逐漸擴(kuò)大的趨勢，如大部分保險(xiǎn)計(jì)劃已把艾滋病、吸毒等有條件地列為保障范圍；利用精算技術(shù)，通過綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式對(duì)地震、洪水、颶風(fēng)等巨災(zāi)予以承保。第二，西方保險(xiǎn)業(yè)普遍存在承保虧損、投資獲利、最后整體經(jīng)營贏利的狀況，使保險(xiǎn)價(jià)格呈周期性波動(dòng)。巨災(zāi)的發(fā)生，給保險(xiǎn)公司經(jīng)營帶來極大的不穩(wěn)定性，承保結(jié)果因此難以控制，保險(xiǎn)價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而帶來保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的波動(dòng)。
因此，如何在避免自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的情況下，進(jìn)一步創(chuàng)新保險(xiǎn)的社會(huì)管理與服務(wù)功能，在更大范圍內(nèi)尋求建立安全基金聚集與危險(xiǎn)損失分散化的融資與轉(zhuǎn)移機(jī)制，已成為保險(xiǎn)理論界必須解決的課題。
（二）建立巨災(zāi)再保險(xiǎn)的制度安排，對(duì)影響全行業(yè)發(fā)展的巨災(zāi)危機(jī)事件進(jìn)行預(yù)警，有效防范風(fēng)險(xiǎn)
一是建立行業(yè)性法定巨災(zāi)再保險(xiǎn)的制度安排。巨災(zāi)危機(jī)事件使保險(xiǎn)業(yè)“一榮俱榮、一損俱損”，因此，在有條件直接開展巨災(zāi)保險(xiǎn)的同時(shí)，有必要建立行業(yè)性的法定巨災(zāi)再保險(xiǎn)制度。國家監(jiān)管機(jī)關(guān)可根據(jù)歷史巨災(zāi)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，理算出巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率，要求全體居民或分區(qū)域居民繳納定額巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)，加上各商業(yè)保險(xiǎn)公司每年按保額收取一定比例的保險(xiǎn)費(fèi)，匯集成巨災(zāi)再保險(xiǎn)基金，在國內(nèi)、外市場進(jìn)行再保險(xiǎn)安排；而保險(xiǎn)公司在承保有巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體標(biāo)的時(shí)，也應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，安排再保險(xiǎn)及轉(zhuǎn)分保，融合監(jiān)管機(jī)關(guān)與商業(yè)市場的力量，共同應(yīng)對(duì)未來可能出現(xiàn)的綜合性巨災(zāi)危機(jī)事件所引發(fā)的巨額損失。國家在必要時(shí)也可以聯(lián)合商業(yè)金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在國內(nèi)外資本市場上，通過發(fā)行政府巨災(zāi)債券等形式將危險(xiǎn)損失在更大范圍內(nèi)予以轉(zhuǎn)移。在巨災(zāi)善后處理上，采取的措施應(yīng)包括：設(shè)置最高理賠限額，對(duì)理賠項(xiàng)目及范圍進(jìn)行嚴(yán)格限定，行業(yè)集中協(xié)調(diào)處理等，取得巨災(zāi)保障與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重平衡。
二是突出中介組織的作用，加強(qiáng)行業(yè)主體間的協(xié)作，對(duì)影響全行業(yè)發(fā)展的巨災(zāi)危機(jī)事件進(jìn)行預(yù)警、追蹤和善后處理，減少行業(yè)成本。巨災(zāi)危機(jī)事件的發(fā)生，都必然經(jīng)歷一個(gè)危險(xiǎn)因素潛伏、危險(xiǎn)因素從量變到質(zhì)變的轉(zhuǎn)化、危險(xiǎn)因素引燃與迅猛爆發(fā)這樣一個(gè)過程。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，對(duì)于危機(jī)演變的各個(gè)不同階段是可以采取相應(yīng)舉措進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移與更大范圍的分散承擔(dān)的。因此，應(yīng)在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)下，突出保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，加強(qiáng)各市場主體間的協(xié)作與信息通報(bào)，做到對(duì)突發(fā)事件的準(zhǔn)確預(yù)報(bào)，在事件發(fā)生后，獲得準(zhǔn)確的損失數(shù)據(jù)，以了解風(fēng)險(xiǎn)特征，研發(fā)新險(xiǎn)種。此外，在善后處理上，各保險(xiǎn)公司應(yīng)通力合作，有利于整合資源，形成合力。
三是政府應(yīng)對(duì)特殊風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予直接資助。巨災(zāi)危機(jī)事件發(fā)生后，以追求利潤為目的的商業(yè)保險(xiǎn)公司可能取消或減少對(duì)某些不符合可保風(fēng)險(xiǎn)條件的保險(xiǎn)標(biāo)的的承保。而如果沒有這些保險(xiǎn)，社會(huì)穩(wěn)定和人民生活的保障將受到極大的威脅。在這種情況下，政府一方面必須對(duì)保險(xiǎn)公司給予稅收優(yōu)惠，另一方面則應(yīng)積極介入這些領(lǐng)域，承擔(dān)起“拾遺補(bǔ)缺”的作用，對(duì)某些重要的、商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿意承保的項(xiàng)目進(jìn)行資助。
（三）尊重保險(xiǎn)經(jīng)營基本規(guī)律，加強(qiáng)聚合風(fēng)險(xiǎn)管理，明確保險(xiǎn)在巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制中的位置，防止風(fēng)險(xiǎn)的不合理放大
保險(xiǎn)有其自身的經(jīng)營規(guī)律，險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)、開發(fā)有嚴(yán)格的數(shù)理精算基礎(chǔ)，其承保的風(fēng)險(xiǎn)具有大量性、同質(zhì)性，且損失的發(fā)生具有隨機(jī)性、結(jié)果可以確定和測量等，換言之，保險(xiǎn)公司承保的是那些不確定的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于可以預(yù)見的、即將或有極大可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)持非常慎重的態(tài)度。
保險(xiǎn)公司在選擇“退”，即科學(xué)規(guī)避顯而易見的大量風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也選擇“進(jìn)”，即根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營的基本規(guī)律，在巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制中找準(zhǔn)定位，充分發(fā)揮其建設(shè)性作用。今后，保險(xiǎn)與巨災(zāi)危機(jī)事件應(yīng)急機(jī)制的發(fā)展方向應(yīng)該是建立保險(xiǎn)業(yè)與政府相關(guān)部門之間、保險(xiǎn)業(yè)與公眾之間、保險(xiǎn)業(yè)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)之間、保險(xiǎn)業(yè)與受災(zāi)客戶及人群之間、保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的行之有效的應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
（四）培養(yǎng)保險(xiǎn)公司的危機(jī)應(yīng)急意識(shí)，建立有效的危機(jī)處理及善后機(jī)制
第一，培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)。保險(xiǎn)公司作為管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，危機(jī)意識(shí)的培養(yǎng)和危機(jī)應(yīng)變能力的培訓(xùn)尤為重要。應(yīng)將危機(jī)意識(shí)的培養(yǎng)當(dāng)成企業(yè)文化建設(shè)的一部分，以企業(yè)自身經(jīng)歷實(shí)踐和其他保險(xiǎn)公司的案例為教材，在員工中開展危機(jī)應(yīng)對(duì)教育，并成為常態(tài)。
第二，加強(qiáng)危機(jī)預(yù)測。保險(xiǎn)公司還需要建立并完善危機(jī)預(yù)測機(jī)制，并將預(yù)測危機(jī)作為市場調(diào)研工作的重要內(nèi)容。具體做法包括：保持有效的信息源，加強(qiáng)信息溝通渠道的建設(shè)，提高信息分析能力，去粗取精，去偽存真，由表及里，卓有成效地進(jìn)行預(yù)測。
第三，建立危機(jī)處理和善后機(jī)制。首先是建立危機(jī)預(yù)警機(jī)制，設(shè)立預(yù)警等級(jí)或明確的危機(jī)預(yù)警線，然后根據(jù)預(yù)警等級(jí)，分別制定相應(yīng)的危機(jī)應(yīng)急方案，明確應(yīng)對(duì)危機(jī)的領(lǐng)導(dǎo)和指揮機(jī)構(gòu)及其權(quán)限，對(duì)危機(jī)管理計(jì)劃應(yīng)不斷更新和完善，特別是每次危機(jī)過去后，都應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整。目前，國外各大保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司都制訂了危機(jī)應(yīng)變方案（BCP）。在危機(jī)善后機(jī)制中，最主要是從實(shí)、從寬理賠。在實(shí)際的理賠操作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任在法定范圍內(nèi)作寬泛解釋，堅(jiān)持從實(shí)、從寬原則，對(duì)可賠可不賠的，要予以理賠，減少理賠糾紛，避免負(fù)面影響。