導(dǎo)語：在科研項目風(fēng)險分析及對策的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。

第1篇

［關(guān)鍵詞］科技型企業(yè)；創(chuàng)新基金；風(fēng)險管理

一、我國科技型企業(yè)發(fā)展概況

（一）我國科技型企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國經(jīng)濟正以較快的增長速度發(fā)展，提高我國自主創(chuàng)新的能力已成為當(dāng)前乃至今后經(jīng)濟工作中的重要任務(wù)。國家不斷出臺相應(yīng)鼓勵創(chuàng)新的方針政策，鼓勵企業(yè)、科研機構(gòu)以及高等院校等相關(guān)部門進行科技創(chuàng)新?？萍夹椭行∑髽I(yè)作為一支重要的創(chuàng)新力量，具有建設(shè)投入較少、建設(shè)時間較短、運行體制靈活、組織成本較低、能夠適應(yīng)市場多樣性的需求等特點，特別是在創(chuàng)新機制和創(chuàng)新效率等方面具有較多的有利條件?？萍夹椭行∑髽I(yè)有利于將研發(fā)成果迅速運用到生產(chǎn)領(lǐng)域，能夠有效提高創(chuàng)新效率，同時也是我國GDP上升的主要驅(qū)動力。近些年來科技型中小企業(yè)的發(fā)展歷程證明，該類企業(yè)在質(zhì)和量方面均已構(gòu)成我國經(jīng)濟不可缺少的部分，拓寬中小企業(yè)的融資渠道對于其健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。美國、日本、德國等國家在中小企業(yè)融資環(huán)境、政策支持等方面出臺了多項舉措，使這類企業(yè)得到了快速發(fā)展。

所以，根據(jù)我國科技型中小企業(yè)發(fā)展的實際情況和創(chuàng)新現(xiàn)狀，構(gòu)建政府主導(dǎo)的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金成為了促進我國經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的一項重要措施。我國科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金于1999年在國務(wù)院的指導(dǎo)下成立，該項基金成立的宗旨是扶持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。其扶持的方式主要是政府調(diào)撥資金幫助和指導(dǎo)該類企業(yè)的創(chuàng)新，加速將研發(fā)成果用于生產(chǎn)實踐，以形成一批充滿我國特點的中小企業(yè)，最終目的是提升我國總體創(chuàng)新水平，增強自主創(chuàng)新實力。用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項基金，通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，促進科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國特色的科技型中小企業(yè)，以加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進程。

（二）科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的風(fēng)險

由于科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目并不是一種孤立存在的企業(yè)活動，而是會受到自身以外許多因素的共同影響，這就帶來了諸多的不確定性，因此這其中必然會存在許多風(fēng)險。當(dāng)前，我國科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目的風(fēng)險有：政策上的風(fēng)險。國家政策的巨大變化會對基金項目的運行產(chǎn)生重大影響，有可能要將原先的投資計劃做大范圍調(diào)整；基金項目管理體制不完善的風(fēng)險。這會導(dǎo)致管理工作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的問題；項目資金利用不合理的風(fēng)險。會使一些領(lǐng)導(dǎo)者個人挪用基金或者用做個人享樂；相關(guān)人才不足的風(fēng)險。缺乏相關(guān)項目管理的人才很可能會使基金無法得到充分有效利用等等，這些風(fēng)險都將會嚴(yán)重阻礙我國科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新活動，而積極有效的風(fēng)險管理能夠有效地避免這些風(fēng)險或者說將這些風(fēng)險程度降到最低。

二、科技型企業(yè)創(chuàng)新基金運用的理論研究

進入21世紀(jì)以來，我國科技型中小企業(yè)得到了全面、快速的發(fā)展，特別是黨的十召開后，我國科技型中小企業(yè)的優(yōu)勢得到了有效發(fā)揮，作為以科技創(chuàng)新帶動我國經(jīng)濟增長的一支主力軍，科技型中小企業(yè)已成為我國經(jīng)濟增長中的一個新亮點和重要組成部分。隨著我國科教興國戰(zhàn)略的實施，科技型中小企業(yè)的重要性將得到更加充分的體現(xiàn)。因此，對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目的風(fēng)險管理研究從宏觀角度上看，既有利于提高科技型中小企業(yè)的資金利用效率，同時也為科技型中小企業(yè)防范與控制創(chuàng)新基金項目風(fēng)險提供良好的借鑒。進行科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理研究是提高基金利用效率、防范與化解基金項目風(fēng)險的客觀需要。從微觀角度上說，分析基金項目可能存在的風(fēng)險有利于更加深刻準(zhǔn)確地了解項目的全貌，理清各種計劃的利與弊，增加項目組織的溝通和協(xié)調(diào)，使科技型中小企業(yè)在積極項目的運行過程中更加主動，做好應(yīng)急計劃，在管理的過程中積累相關(guān)經(jīng)驗進而更好地為改善企業(yè)的項目管理工作服務(wù)。

同時，結(jié)合平衡計分卡理論（BSC）與全面風(fēng)險管理理論（ERM）對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理問題進行分析研究，是項目風(fēng)險管理理論的重要組成部分，可以補充、豐富、完善和發(fā)展項目風(fēng)險管理理論，有利于拓展項目風(fēng)險管理理論的相關(guān)研究，也是當(dāng)前科技型中小企業(yè)發(fā)展和項目風(fēng)險管理理論發(fā)展的必然趨勢?？v觀以往的風(fēng)險管理，大多數(shù)是將工程建筑行業(yè)或者是涉及企業(yè)的各領(lǐng)域的項目管理作為研究對象，比如對有關(guān)工程風(fēng)險的探討等，很少有針對基金項目管理的專門研究，對基金項目風(fēng)險管理的研究更是少之又少。因此，本文試圖將風(fēng)險管理理論應(yīng)用到科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理中，該項目的優(yōu)勢表現(xiàn)在投入少、建成的時間短、運行成本低、可以靈活適應(yīng)市場變化等多種特點，尤其在創(chuàng)新方面具有非常獨特的長處。所以，進行這一領(lǐng)域的分析對我國具有十分重要的意義。

三、成長期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險分析

（一）創(chuàng)新基金與成長期企業(yè)的界定

1.創(chuàng)新基金

創(chuàng)新基金圖標(biāo)以金鑰匙、兩片藍葉和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金簡稱“創(chuàng)新基金”為組成部分。這兩片藍顏色的葉子組成了一個手掌狀，手掌托起一個金色的鑰匙。C、T、E三個字母位于該標(biāo)志的上部并連為一體。這三個字母展現(xiàn)了該基金的目的：扶持科技型中小企業(yè)，促進成果的轉(zhuǎn)化，并且展現(xiàn)了該類企業(yè)應(yīng)當(dāng)為資金、技術(shù)和創(chuàng)業(yè)人的組合（CAPITAL、TECHNOLOGY、ENTERPRE-NEUR）。由這三個字母構(gòu)成的金色鑰匙也表明該項基金是科技型中小企業(yè)走向成功大門的巨大援助。兩片藍色且細(xì)小的藍色葉片寓意該類企業(yè)好比初春的幼苗，雖孱弱瘦小但生命力旺盛，也表明該類企業(yè)希望獲得外界的扶持與資助。該項基金將把扶持資助的重心放在企業(yè)初創(chuàng)期、技能化較高、產(chǎn)品需求大、有一定風(fēng)險、引入商業(yè)化資本條件還不夠而必須由政府出面幫助的企業(yè)。所以該項基金的創(chuàng)建原則是創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化，以市場需求為方向，在加快成果轉(zhuǎn)化、扶持該類企業(yè)發(fā)展的同時推進符合市場機制的新的投資體系。創(chuàng)新基金項目是由國家財政撥款，由中小企業(yè)申請并在規(guī)定的時間內(nèi)利用這些基金實現(xiàn)企業(yè)成果轉(zhuǎn)化，帶動我國技術(shù)創(chuàng)新的過程。在我國，創(chuàng)新基金項目支持的重心體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）扶持有關(guān)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中自主研發(fā)能力強、科技水平高、具備較強競爭能力、產(chǎn)品市場需求較大的科研項目，扶持、建立一批可以在未來經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中起到關(guān)鍵作用且具備自己專利技術(shù)權(quán)的研發(fā)成果的相關(guān)行業(yè)；加快研發(fā)成果轉(zhuǎn)化，尤其是一些重要的行業(yè)化項目以及升級舊產(chǎn)業(yè)的項目。

（2）扶持具備某種程度的科技水平、在世界市場中有一定競爭能力、以出口為主導(dǎo)的科研立項，尤其要扶持具備我國傳統(tǒng)有利條件、加入世貿(mào)組織之后可以產(chǎn)生更多挑戰(zhàn)的創(chuàng)新立項工程。

（3）切實使該項基金起到資助的作用，增加對那些具有發(fā)展?jié)摿ΧF(xiàn)階段又處于初期的中小企業(yè)的支持；增加對留學(xué)歸來人才創(chuàng)業(yè)的基金扶持、建設(shè)一批發(fā)展前景好、科技含量高的科技型中小企業(yè)。

2.成長期企業(yè)的界定

美國管理學(xué)家伊查克•愛迪思在1989年最早對企業(yè)生命周期理論進行了系統(tǒng)性闡述。他認(rèn)為，企業(yè)和動植物一樣，有著自己的生命周期：出生、成長、衰退、死亡。企業(yè)生命周期的每一階段都有其特點，這也是我們劃分企業(yè)生命周期的標(biāo)志。愛迪思將企業(yè)生命周期劃分為三個階段十個時期，其中成長期企業(yè)是指企業(yè)在這一階段發(fā)展較為迅速，已經(jīng)生產(chǎn)出自己的主導(dǎo)產(chǎn)品，銷售收入不斷增加，資金支出大多數(shù)是用在研發(fā)、擴大生產(chǎn)規(guī)模、增加市場占有率等方面，具體包括孕育期、嬰兒期、學(xué)步期和青春期。

（1）孕育期。這一時期最大的特點就是創(chuàng)辦人對于企業(yè)的未來發(fā)展具有許多設(shè)想和創(chuàng)意，他們以能夠滿足市場需求、贏得市場認(rèn)可和盈利為目標(biāo)進行企業(yè)運行的初期構(gòu)想，但是缺乏一些實際的市場調(diào)查，難免使得有些設(shè)想過于理想化，而且處于孕育期的企業(yè)機構(gòu)由于設(shè)置不健全、員工還沒有全部到位，所以某些工作無法進行。

（2）嬰兒期。顧名思義，這一時期的企業(yè)是非常脆弱的，要想進一步發(fā)展下去，企業(yè)就必須從外部環(huán)境中吸收大量的營養(yǎng)成分，主要包括充足的資金和企業(yè)創(chuàng)辦人的全力付出。但現(xiàn)實情況是此時的企業(yè)規(guī)章制度不夠完善、資金缺乏、企業(yè)往往是支出大于收入、企業(yè)的開創(chuàng)者要兼顧企業(yè)所有事宜、面對各種不利的環(huán)境，要繼續(xù)經(jīng)營企業(yè)，他們需要有足夠的恒心與毅力。而且這一時期的企業(yè)還存在著制度管理不完善或不合理等問題。

（3）學(xué)步期。愛迪思認(rèn)為，孕育期的企業(yè)最大的特點在于進行創(chuàng)業(yè)構(gòu)想，嬰兒期的企業(yè)將創(chuàng)業(yè)構(gòu)想變成創(chuàng)辦企業(yè)的現(xiàn)實行動。而在學(xué)步期，企業(yè)的前期準(zhǔn)備已經(jīng)卓有成效了，企業(yè)已經(jīng)改變了過去資金不足的不利局面，企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)也開始適應(yīng)市場需求，銷售額也逐漸上升。企業(yè)不但不像從前那樣舉步維艱，而且顯示出勃勃生機。然而，企業(yè)很可能認(rèn)為其本身已克服重重困難，今后的發(fā)展再也不會有大的阻力了，因此，學(xué)步期的企業(yè)可能就會做出一些“拍腦袋”的決策。這些決策很大程度上不適合企業(yè)未來的發(fā)展方向，同時，在人事資源配置方面也極易出現(xiàn)因人員變動頻繁從而導(dǎo)致管理混亂的問題。所以，這一時期的企業(yè)必須在一邊發(fā)展的同時一邊進行思考。

（4）青春期。這一時期的企業(yè)最明顯的行為特點是不和諧和缺乏持續(xù)性，諸如企業(yè)新員工與老員工存在摩擦、企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向前后不一致、最初承諾員工的各項福利缺乏持續(xù)性等等。這種企業(yè)往往容易出現(xiàn)的問題是部分創(chuàng)業(yè)人員離開企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層變動較大；企業(yè)內(nèi)部員工工作變動明顯，企業(yè)管理出現(xiàn)混亂；員工之間協(xié)調(diào)力下降，各部門搞小團體主義等等。愛迪思認(rèn)為，導(dǎo)致這些問題的原因是職權(quán)分配、領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格的變化以及企業(yè)目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。

（二）成長期企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險的定義創(chuàng)新基金項目是一種典型的創(chuàng)造性活動。一個創(chuàng)新基金項目從最初的立項到實施，再到項目結(jié)束，在此過程中，充足的項目資金、高科技的知識技能、科研隊伍的高水平創(chuàng)新能力、現(xiàn)代化的管理理念等是整個創(chuàng)新基金項目成功與否的核心因素。作為一種不斷嘗試性的探索活動，創(chuàng)新基金項目還會受到外部環(huán)境的影響，因此，政府的政策和市場環(huán)境同樣是影響創(chuàng)新基金項目風(fēng)險的重要因素。我們通常認(rèn)為，成長期企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險是指處于成長期的中小企業(yè)的創(chuàng)新項目因其所處的環(huán)境的不確定性以及項目委托方、受托方或其它的有關(guān)利益方本身無法預(yù)測或掌控的因素，導(dǎo)致整個創(chuàng)新基金項目最后結(jié)果偏離了當(dāng)事人的最初期望，從而給當(dāng)事人帶來損失或機遇的可能性。

四、科技型企業(yè)創(chuàng)新基金風(fēng)險管理的實踐研究

如何能有效地控制和利用風(fēng)險從而更好地提升企業(yè)價值一直是各企業(yè)關(guān)注的重點問題。我國政府的監(jiān)管機構(gòu)對風(fēng)險管理高度重視，國有資產(chǎn)管理委員會在2006年頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，文件要求我國國有企業(yè)以戰(zhàn)略目標(biāo)為準(zhǔn)繩，建立科學(xué)、合理、有效的全面風(fēng)險管理體系，以為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供可靠保證。在企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險管理實踐中，風(fēng)險管理一直被看作是一項單獨孤立的活動，缺少一整套完善、規(guī)范的管理系統(tǒng)，企業(yè)也很少采用系統(tǒng)的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、評估，以及風(fēng)險處理方法。這種一般的風(fēng)險管理手段易造成企業(yè)割裂各種風(fēng)險之間的相互作用關(guān)系，風(fēng)險識別工作也狹隘地局限在經(jīng)營過程中，而全面風(fēng)險管理則強調(diào)了系統(tǒng)、連續(xù)的風(fēng)險管理。最值得關(guān)注的是，全面風(fēng)險管理指出風(fēng)險管理是應(yīng)該實施到企業(yè)活動的每個階段和領(lǐng)域，應(yīng)包括企業(yè)每一項業(yè)務(wù)的事前準(zhǔn)備階段、實施階段以及業(yè)務(wù)完成后的全過程。在這樣的環(huán)境下，全面風(fēng)險管理（ERM）理論就變得尤其重要。

平衡計分卡（BSC）的價值在于它能有效地增加企業(yè)價值，最終達到企業(yè)所要實現(xiàn)的戰(zhàn)略目標(biāo)。只要存在影響企業(yè)價值增加的有益的或者有害的因子，平衡計分卡均要對這些風(fēng)險因子進行均衡。平衡計分卡把企業(yè)的愿景作為自己的目標(biāo)，從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)成長四個角度拆分企業(yè)的目標(biāo)，并在把握全局的基礎(chǔ)上通過實際行動順利實現(xiàn)企業(yè)的愿景。因此，平衡計分卡和全面風(fēng)險管理在奮斗目標(biāo)上是共通的，均以實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，這也是本文將二者聯(lián)系起來研究成長期中小企業(yè)創(chuàng)新基金風(fēng)險管理最重要的原因。從全面風(fēng)險管理的戰(zhàn)略角度來說，企業(yè)需要一個可以幫助其實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的實務(wù)操作平臺，同時平衡計分卡有平衡收益和風(fēng)險的內(nèi)在需要，這就是二者結(jié)合的客觀要求。因此，我們將平衡計分卡和全面風(fēng)險管理有效地結(jié)合起來，把全面風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)融入到平衡計分卡的四個維度中進行分析研究，運用平衡計分卡的評價體系進行定量的分析，找出風(fēng)險源并提出可行的風(fēng)險應(yīng)對措施，使風(fēng)險管理變成一項系統(tǒng)性的工作,從而實現(xiàn)項目風(fēng)險管理的最終目標(biāo)。

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