時(shí)間：2023-05-15 16:31:59
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【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn) 經(jīng)營杠桿 固定資產(chǎn) 投資 控制
固定資產(chǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一部分，是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，良好的資產(chǎn)管理可以減少浪費(fèi)，提高資產(chǎn)的利用率，直接降低企業(yè)運(yùn)行成本。
一、固定資產(chǎn)投資存在的問題
（1）固定資產(chǎn)管理觀念淡薄。長期以來，實(shí)際工作中普遍存在重購置、輕管理的現(xiàn)象，忽視現(xiàn)有資產(chǎn)的管理使用，輕視現(xiàn)有資產(chǎn)的合理搭配和使用效益，造成了不必要的浪費(fèi)。近年來，國有企業(yè)對(duì)資金的支出能夠嚴(yán)格把關(guān)，但對(duì)需要的固定資產(chǎn)買回來以后，后期管理的概念模糊。由于固定資產(chǎn)管理觀念淡薄，沒有嚴(yán)格的財(cái)產(chǎn)管理制度，往往會(huì)出現(xiàn)占用企業(yè)設(shè)備物資、人員工作崗位變動(dòng)對(duì)原來使用的資產(chǎn)沒有移交等問題，從而使備物品沒法查找，造成了固定資產(chǎn)的流失。
（2）固定資產(chǎn)的賬實(shí)不符。固定資產(chǎn)的賬實(shí)不符主要表現(xiàn)在會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、不及時(shí)，無法真實(shí)反映和有效控制固定資產(chǎn)實(shí)物狀況，不能真實(shí)反映固定資產(chǎn)的數(shù)量和增減變化情況，有的單位固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)有固定資產(chǎn)相差甚遠(yuǎn)。例如：新購置的固定資產(chǎn)不驗(yàn)收、不登記入賬；報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)沒有沖減等。
（3）固定資產(chǎn)控制效果不明顯。企業(yè)沒有進(jìn)行有效的事前、事中監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門對(duì)本單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)的情況缺乏整體概念，對(duì)固定資產(chǎn)購置的預(yù)算編制隨意性較大，沒有從節(jié)約、整合資源的角度合理安排固定資產(chǎn)購置預(yù)算，往往出現(xiàn)重復(fù)購置，部門資源獨(dú)享。
（4）忽視固定資產(chǎn)使用過程的監(jiān)控。固定資產(chǎn)處置不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)部門與固定資產(chǎn)管理部門之間缺乏溝通，財(cái)務(wù)部門只管固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)管理缺乏有效的管理手段和具體辦法，資產(chǎn)使用部門無管理制度、無管理人員、財(cái)產(chǎn)登記不全。部分企業(yè)閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)的處置較為隨意，沒有嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序履行相關(guān)的審批手續(xù)，不對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，擅自定價(jià)或隨意處置，強(qiáng)行報(bào)廢、低價(jià)出售等，造成了國有資產(chǎn)流失。
二、固定資產(chǎn)投資的有效控制
（1）加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理的宣傳，改變觀念，重視管理。企業(yè)管理層的重視是做好工作的關(guān)鍵，應(yīng)努力在提高認(rèn)識(shí)上下功夫，要把企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況作為建立業(yè)績考核和績效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，業(yè)績考核和績效評(píng)價(jià)要做到公平、公正、客觀、科學(xué)，必須保證企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)一、真實(shí)、完整、可靠和準(zhǔn)確。建立企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和績效評(píng)價(jià)于固定資產(chǎn)管理掛鉤的體系，建立企業(yè)固定資產(chǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制。適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，樹立市場經(jīng)濟(jì)觀念，建立系統(tǒng)的資產(chǎn)投資管理體制。加強(qiáng)各級(jí)資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)，建立起資產(chǎn)管理信息傳遞及時(shí)、工作相互協(xié)調(diào)的管理模式，建立資產(chǎn)管理的網(wǎng)絡(luò)，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，防止國有資產(chǎn)的流失。
（2）做好清產(chǎn)核資工作，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。清產(chǎn)核資的一個(gè)重要目的就是要充分利用清產(chǎn)核資的成果，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全一套既符合今后國有企業(yè)企業(yè)實(shí)行新企業(yè)財(cái)務(wù)制度要求，又兼顧企業(yè)特性的資產(chǎn)管理制度，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度和資產(chǎn)管理約束機(jī)制，并加以認(rèn)真實(shí)施，繼續(xù)深化資產(chǎn)管理事前預(yù)測，事中控制和事后分析，以適應(yīng)今后國有企業(yè)企業(yè)發(fā)展的新形式。具體說，首先，企業(yè)應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制制度，在所有者和經(jīng)營者之間建立起一種相互制約機(jī)制。其次，應(yīng)建立以出資人管理制度為中心，以資本管理為突破口，企業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的模式。包括企業(yè)資本投入、運(yùn)營、收益管理，企業(yè)資本保值增值、評(píng)價(jià)考核等。再次，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。比如利用清產(chǎn)核資工作，摸清企業(yè)家底，核實(shí)財(cái)物，使賬外資產(chǎn)及時(shí)入賬；再如切實(shí)做好企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作，進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，糾正和制止侵害企業(yè)資產(chǎn)的行為，清理出那些長期脫離管理的企業(yè)資產(chǎn)。
（3）嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)投資決策的程序。具體程序如下：投資項(xiàng)目的提出企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者都可提出新的投資項(xiàng)目。投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)主要涉及如下幾項(xiàng)工作：一是把提出的投資項(xiàng)目進(jìn)行分類，為分析評(píng)價(jià)做好準(zhǔn)備；二是計(jì)算有關(guān)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收入和成本，預(yù)測投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量；三是運(yùn)用各種投資評(píng)價(jià)指標(biāo)，把各項(xiàng)投資按可行性的順序進(jìn)行排隊(duì)；四是寫出評(píng)價(jià)報(bào)告，請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)。投資項(xiàng)目的決策投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)后，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要作最后決策。投資項(xiàng)目的執(zhí)行決定對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行投資后，要積極籌措資金，實(shí)施投資。在投資項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，要對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、施工成本進(jìn)行控制，以便使投資按預(yù)算規(guī)定保質(zhì)如期完成。投資項(xiàng)目的再評(píng)價(jià)在投資項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，應(yīng)注意原來作出的決策是否合理、正確。
（4）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高人員管理水平。首先要強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)投資管理人員的的要求，對(duì)新建資產(chǎn)要確保及時(shí)準(zhǔn)確入帳，并正確計(jì)提折舊。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不僅要學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)，而且還要學(xué)習(xí)生產(chǎn)知識(shí)，熟悉生產(chǎn)技術(shù)設(shè)備，經(jīng)常深入現(xiàn)場了解資產(chǎn)的使用、變動(dòng)情況，加強(qiáng)與實(shí)物管理部門、使用保管部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握資產(chǎn)變動(dòng)情況。另外，建立健全固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
三、結(jié)束語
國有企業(yè)企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈，是一項(xiàng)長期的工作。做好固定資產(chǎn)的投資管理工作又是所有基礎(chǔ)管理工作的核心，有必要實(shí)行資產(chǎn)化經(jīng)營，在盤活存量，用活增量的基礎(chǔ)上，使企業(yè)資產(chǎn)高效益、低成本運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。作為管理部分應(yīng)承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，不斷深化資產(chǎn)投資管理的基礎(chǔ)工作，在盤活現(xiàn)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)上抓管理、出效益，逐步探索適應(yīng)企業(yè)國有資產(chǎn)投資管理的新模式、新方法，不斷提升固定資產(chǎn)投資管理水平，為企業(yè)的長足發(fā)展提供不竭動(dòng)力。
1 我國招投標(biāo)制度發(fā)展及存在的問題
1.1 我國招投標(biāo)制度發(fā)展
自20世紀(jì)八十年代，我國開始進(jìn)行招投標(biāo)制度的引進(jìn)，并進(jìn)行了相應(yīng)的試運(yùn)行，然后進(jìn)行了全面的推廣使用。在開始的時(shí)候，招投標(biāo)主要是重在宣傳和實(shí)踐，對(duì)于其中的問題進(jìn)行總結(jié)。隨著我國招投標(biāo)制度的不斷發(fā)展，到20世紀(jì)九十年代，我國開始對(duì)招投標(biāo)進(jìn)行全面的管理和規(guī)范，同時(shí)不斷的出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章制度，講招標(biāo)的方式從傳統(tǒng)的以表轉(zhuǎn)變?yōu)檠麡?biāo)。我國的工程項(xiàng)目招投標(biāo)在不斷的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)了多方面的進(jìn)步，到目前，我國的招投標(biāo)制度已經(jīng)開始了全面的完善，而且其中的很多問題都得到了相應(yīng)的解決。
1.2 我國工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)制度存在的問題
1.2.1 招標(biāo)投標(biāo)的監(jiān)督管理部門不統(tǒng)一，處于多頭管理狀態(tài)
對(duì)于我國的工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度來說，其本身并沒有和一般的法律一樣，有較為明確的行政主管部門，所以招投標(biāo)僅僅是一項(xiàng)相應(yīng)的法律。從我國目前的相關(guān)法律和法規(guī)政策的角度來看，我國的國內(nèi)沒有較為完善和統(tǒng)一的招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)，因此很多相應(yīng)的部門都可以對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)的管理。對(duì)于不同的部門來說，其本身會(huì)根據(jù)自身的相應(yīng)利益，作出相應(yīng)的側(cè)重，進(jìn)而導(dǎo)致沒有較為統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此從多項(xiàng)政策角度來說，招投標(biāo)本身處于一個(gè)較為交叉的角度，處于多頭管理的狀態(tài)。
1.2.2 地方保護(hù)主義和行業(yè)準(zhǔn)入限制普遍存在
雖然我國的招投標(biāo)法對(duì)地方保護(hù)主義以及行業(yè)準(zhǔn)入限制都作出了明確禁止性規(guī)定，但是在進(jìn)行實(shí)際招投標(biāo)的時(shí)候，仍舊存在十分嚴(yán)重的地方保護(hù)主義以及行業(yè)準(zhǔn)入限制的情況。主要是在今天投標(biāo)的時(shí)候，通過對(duì)準(zhǔn)入證和不合理資質(zhì)的使用角度進(jìn)行控制。另外在進(jìn)行評(píng)標(biāo)的時(shí)候，如果不是本地的產(chǎn)業(yè)，就不給于相應(yīng)的準(zhǔn)入機(jī)制。
1.2.3 招標(biāo)機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性，其執(zhí)業(yè)缺乏誠實(shí)信用
對(duì)于招標(biāo)機(jī)構(gòu)來說，其本身應(yīng)該是具有相應(yīng)招標(biāo)資質(zhì)，依法從事招標(biāo)工作的相應(yīng)社會(huì)中介組織。按照相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行研究，機(jī)構(gòu)本身應(yīng)該是與任何行政機(jī)關(guān)沒有任何隸屬關(guān)系和其他利益關(guān)系。但是在實(shí)際情況下，很多機(jī)構(gòu)都直接隸屬于某一行政機(jī)關(guān)。這樣的做法完全違背了我國的相應(yīng)法律要求，而且很多的招標(biāo)機(jī)構(gòu)的誠信和其本身的獨(dú)立性是連在一起的。在進(jìn)行實(shí)際招標(biāo)的時(shí)候，會(huì)設(shè)置相應(yīng)的條款或者是陷阱，降低其他投標(biāo)人的中標(biāo)率，這樣的做法缺乏城市信用，而且不符合相應(yīng)的國家法律要求。
1.2.4 串通投標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重
招投標(biāo)本身是十分公平的，但是在實(shí)際的操作過程中，存在很多的串通中標(biāo)的問題，主要是由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。一般情況下串通中標(biāo)主要是投標(biāo)人和招標(biāo)人之間的串通以及投標(biāo)人之間的相互串通。投標(biāo)人通過和招標(biāo)人之間的相互聯(lián)系，通過相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)交流，獲取較為明顯的內(nèi)部價(jià)格和數(shù)值，進(jìn)而獲得相應(yīng)的報(bào)價(jià)。投標(biāo)人之間的串通一般會(huì)利用高中三種不同的報(bào)價(jià)，獲取較為理想的報(bào)價(jià)，繼而進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益的分配。
2 國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理現(xiàn)狀
隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的成熟發(fā)展，國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理在企業(yè)成本控制中的重要性已得到越來越多國有企業(yè)的重視與關(guān)注。且知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也為企業(yè)帶來了更多先進(jìn)的國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理技術(shù)和手段，使固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)處理、實(shí)物盤點(diǎn)和清查更科學(xué)、更簡便、更高效。但國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理作為一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，管理內(nèi)容幾乎涉及到企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)部門與崗位，是要求企業(yè)組織內(nèi)部成員共同參與的全員性的工作。加之我國國有企業(yè)在國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理概念、經(jīng)營模式、管理思路等方面客觀存在的局限性，相當(dāng)多的企業(yè)在國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理方面仍存在有諸多弊端與不足，比如有：固定資產(chǎn)投資管理制度不夠健全，缺乏有效的執(zhí)行力度；國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理與實(shí)物管理脫節(jié)，固定資產(chǎn)投資存在賬實(shí)差異等。
3 完善我國的招標(biāo)投標(biāo)制度、國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理的建議
3.1 建立統(tǒng)一招投標(biāo)平臺(tái)，實(shí)行相對(duì)集中的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)
為了實(shí)現(xiàn)我國招投標(biāo)制度的全面發(fā)展，規(guī)范我國的招投標(biāo)市場，需要首先建立較為統(tǒng)一的招投標(biāo)平臺(tái)，通過建立較為集中的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)，提升我國的招投標(biāo)規(guī)范程度，實(shí)現(xiàn)我國招投標(biāo)管理水平的全面提升。對(duì)于我國目前比較分散的招投標(biāo)行政監(jiān)督權(quán)力，需要將其進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)專一部門的集中控制，提升控制的全面性。另外通過建立集中的招投標(biāo)管理體制，提升整體的監(jiān)督水平，實(shí)現(xiàn)招投標(biāo)領(lǐng)域問題的全面解決，也可以為國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資管理保駕護(hù)航。
3.2 規(guī)范招標(biāo)機(jī)構(gòu)行為
需要根據(jù)國家的相應(yīng)要求，建立培育專業(yè)工程招投標(biāo)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，使其獨(dú)立于各級(jí)政府和部門之外，而且不允許其受到各種經(jīng)濟(jì)利益的影響，確保機(jī)構(gòu)的專業(yè)性和公平性。通過建立健全招投標(biāo)市場準(zhǔn)入和退出制度，建立較為專業(yè)的管理模式，實(shí)現(xiàn)我國招投標(biāo)機(jī)構(gòu)行為的合理化。另外還需要不斷的加強(qiáng)工程招投標(biāo)交易全過程監(jiān)管。通過對(duì)交易過程的全面監(jiān)督管理，降低其中違法事件的發(fā)生率，提升整體的違法控制水平。對(duì)于其中存在的很多監(jiān)督管理問題，需要采用專業(yè)的控制方法，確保問題的切實(shí)解決。
3.3 嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法管理國有資產(chǎn)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守并規(guī)范執(zhí)行企業(yè)有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)。國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資的購置應(yīng)堅(jiān)決執(zhí)行本企業(yè)采購制度，納入采購范圍，節(jié)約使用企業(yè)資金；國有企業(yè)固定資產(chǎn)報(bào)廢、調(diào)撥、變賣，堅(jiān)持按規(guī)定程序申報(bào)、審批。提高管理人員的法制意識(shí)，明確落實(shí)資產(chǎn)的管理責(zé)任，增強(qiáng)并牢固樹立依法管理國有企業(yè)資產(chǎn)的意識(shí)。
關(guān)鍵詞： 互用性； 跨部門協(xié)同； 項(xiàng)目代碼系統(tǒng)； 證照共享系統(tǒng)
中圖分類號(hào)： D630 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-9973（2014）01-0051-05
一、“協(xié)同性”政府改革與電子政務(wù)
“協(xié)同性”是當(dāng)今公共管理的核心命題，它源于生產(chǎn)者社會(huì)向顧客社會(huì)的轉(zhuǎn)變。[1] 如果說20世紀(jì)70-80年代，西方各國普遍推行的行政改革是以強(qiáng)調(diào)效率和政府回退為核心，那么20世紀(jì)90年代中期以來，西方國家涌現(xiàn)出的新的改革趨向則將注意力又轉(zhuǎn)回了公共部門本身，“人們關(guān)注的焦點(diǎn)又開始從效率轉(zhuǎn)向政治回應(yīng)性”。[2] 以英國“協(xié)同政府”（joint-up government）、“整體政府”（holistic government）的改革為先導(dǎo)，新的改革強(qiáng)調(diào)公共部門之間的合作互動(dòng)，力圖“超越以往只關(guān)注以功能導(dǎo)向的預(yù)算、目標(biāo)、激勵(lì)、機(jī)構(gòu)管理和責(zé)任機(jī)制方面的改革”，[3]30 它的內(nèi)容可以包括“中央行政部門不同政策領(lǐng)域之間日益增加的橫向協(xié)作、部委與其機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部縱向協(xié)作以及地方機(jī)構(gòu)在提供公共服務(wù)時(shí)進(jìn)行的協(xié)作”；[4]83 它的目的是“整合相互獨(dú)立的各種組織以實(shí)現(xiàn)政府所追求的共同目標(biāo)”，[5] 追求包括在政策制定、機(jī)構(gòu)內(nèi)部和機(jī)構(gòu)之間、財(cái)政預(yù)算以及信息系統(tǒng)上的整合，以此打造以包容性（inclusive）和整合性（integrated）為特征的“整體政府”。[3]30 這場以強(qiáng)調(diào)“協(xié)同”、“合作”為主要內(nèi)容的改革趨勢(shì)不僅在英國、澳大利亞和新西蘭這些被稱為新公共管理改革先鋒的盎格魯——撒克遜國家非常明顯，而且在其他并沒有致力于推行新公共管理改革的國家日益顯現(xiàn)。[4]83
公共部門改革的實(shí)踐引發(fā)了學(xué)界對(duì)于協(xié)同和合作問題的關(guān)注。自20世紀(jì)90年代中期起，不斷有學(xué)者對(duì)政策整合、部門合作等問題進(jìn)行研究，出現(xiàn)了同“協(xié)同”（Joint-up），“整體”（Holistic）相類似的一系列表述，如“跨部門合作”（Cross-agency Collaboration）、水平化（Horizontal）、伙伴關(guān)系（Partnerships）、一站式窗口（One Stop Window）、網(wǎng)絡(luò)管理（Network Management）以及交叉議題（Cross-issues）、政策整合（Policy Integration）等，旨在解決由部門分割、職能劃分帶來的政策、服務(wù)碎片化的問題。[6] 這種“協(xié)同性”政府改革的內(nèi)涵可以從廣義和狹義兩個(gè)層面來理解。廣義的“協(xié)同性”指的是政府、市場和社會(huì)各個(gè)組織或部門之間的相互協(xié)作，是超出了政府本身而涵蓋企業(yè)、非政府組織、社區(qū)等多元化現(xiàn)代組織形態(tài)的一種協(xié)同；而狹義的“協(xié)同性”則僅限于政府本身而言，指的是政府內(nèi)部各個(gè)部門或者不同層級(jí)的政府部門之間形成的一種跨部門協(xié)同。本文所要研究的電子政務(wù)中的跨部門協(xié)同，主要是基于狹義的“協(xié)同性”概念。下文所列舉的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的行政審批活動(dòng)就是一種政府內(nèi)部各個(gè)部門所共同完成的一種行政事務(wù)。
在推動(dòng)政府部門協(xié)同辦公、增進(jìn)政府整體性方面，政府事務(wù)的信息化和電子化建設(shè)是重要途徑之一。信息技術(shù)的應(yīng)用為實(shí)現(xiàn)政府內(nèi)部跨部門信息、資源與業(yè)務(wù)的整合和共享，為實(shí)現(xiàn)跨部門的網(wǎng)絡(luò)化協(xié)同辦公，為實(shí)現(xiàn)構(gòu)建一種整體的政府管理范式和公共服務(wù)遞送方式，提供了重要的技術(shù)支撐和實(shí)現(xiàn)方式。[7] 電子政務(wù)（e-Government）作為依托互聯(lián)網(wǎng)的信息傳播技術(shù)而發(fā)展起來的一種新型行政管理模式，能夠?qū)?nèi)打破行政主體之間縱向和橫向的壁壘，實(shí)現(xiàn)信息無縫隙快速傳播，對(duì)外消除行政主體和公眾之間的信息不對(duì)稱，終結(jié)行政主體的信息壟斷地位，使得多元化的行政治理模式取代單一制行政管理模式成為現(xiàn)實(shí)。[8] 它的實(shí)質(zhì)是政府機(jī)構(gòu)在其管理和服務(wù)職能中利用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)政府組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化重組以及政府工作流程的電子化，超越信息、資源和事務(wù)分割，形成一種協(xié)同、高效的政府運(yùn)作模式。[9] 可以說，電子政務(wù)的技術(shù)屬性決定了它天然地對(duì)增進(jìn)政務(wù)協(xié)同有著巨大的推動(dòng)作用。而在實(shí)際的電子政務(wù)建設(shè)過程中，要實(shí)現(xiàn)不同職能部門之間信息與資源的無縫隙快速傳播，必須先使得各個(gè)機(jī)構(gòu)所使用的系統(tǒng)和應(yīng)用技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范上達(dá)成一致，而這就涉及到電子政務(wù)中的互用性問題。
二、電子政務(wù)中的互用性
所謂互用性（interoperability），指的是不同的系統(tǒng)和組織機(jī)構(gòu)之間相互合作，協(xié)同工作（即互操作）的能力，因此又被翻譯為協(xié)同工作能力、互操作性等。在技術(shù)層面，互用性指的是兩個(gè)軟件實(shí)體之間交換功能和可解釋數(shù)據(jù)的能力，它包括四個(gè)必要條件：通信、請(qǐng)求生成、數(shù)據(jù)格式和語義（communications， request generation， data format and semantics）。[10] 由于信息或數(shù)據(jù)的共享是任何整體、協(xié)作的系統(tǒng)和組織的先決條件，互用性在組織層面可被定義為“能夠交換信息并且相互使用被交換信息的能力”。[11]
在Layne和Lee提出的著名的四階段發(fā)展模型中，電子政務(wù)發(fā)展的高級(jí)階段與縱向及橫向整合相關(guān)，而在系統(tǒng)整合背后的更深層次，部門間的協(xié)同與互操作是本質(zhì)核心，[12]這使得互用性一直以來都是電子政務(wù)領(lǐng)域的研究焦點(diǎn)之一。Luis Guijarro指出，互用性的含義包括組織互用性、語義互用性、技術(shù)互用性三個(gè)層面。組織互用性涉及組織各個(gè)部門交換信息的協(xié)同性，以及為達(dá)到這種協(xié)同性的組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)和過程；語義互用性指的是確保交換信息的準(zhǔn)確內(nèi)涵能夠被其他接收者準(zhǔn)確理解的能力；技術(shù)互用性則是包括公開接口、數(shù)據(jù)整合、交互服務(wù)等多個(gè)技術(shù)領(lǐng)域。[13]Hans J.Scholl& Ralf Klischewski以“需要-期待”理論（needs-and-wants theory）為基礎(chǔ)將電子政務(wù)中的互用性分為治理、經(jīng)濟(jì)、組織、信息技術(shù)四個(gè)層面，指出了電子政務(wù)互用性所存在的約束和挑戰(zhàn)，并試圖提出一個(gè)關(guān)于互用性的研究框架。[14] Gottschalk在2009年提出互用性成熟度模型，將互用性分為計(jì)算機(jī)互用性、流程互用性、知識(shí)互用性、價(jià)值互用性和目標(biāo)互用性五個(gè)層次。[15]
在實(shí)踐層面，美國政府于1999年率先提出聯(lián)邦組織架構(gòu)（Federal Enterprise Architecture， FEA），并試圖從績效、服務(wù)到業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)構(gòu)建一個(gè)能夠?qū)崿F(xiàn)充分協(xié)同的架構(gòu)，[16]其他國家和地區(qū)也陸續(xù)構(gòu)建了相關(guān)架構(gòu)體系。在香港特別行政區(qū)政府出版的《電子政府互用架構(gòu)（第11.0版）》中，將電子政府互用架構(gòu)定義為“提高政府部門之間和政府與社會(huì)之間的電腦系統(tǒng)的互用性，促進(jìn)政府推行以顧客為本位的綜合式公共服務(wù)的策略”；[17]1并將其功能闡釋為“界定了一套規(guī)格，用以促進(jìn)政府各部門所提供的服務(wù)的整合性。綜合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)于同一架構(gòu)下，可讓系統(tǒng)管理及開發(fā)人員有一個(gè)單一的參考依據(jù)，以參詳推行電子政府服務(wù)時(shí)須依從的互用標(biāo)準(zhǔn)”。[17]1
在20世紀(jì)90年代初我國政府就開始關(guān)注信息化，我國的電子政務(wù)建設(shè)已經(jīng)取得了一些進(jìn)展。2002年中辦、國辦下發(fā)的《國家信息化領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于我國電子政務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見》（中辦發(fā)17號(hào)文件），正式將“政府先行，帶動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展信息化”確立為我國信息化建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略。隨后，2004年的《中華人民共和國電子簽名法》、《中華人民共和國行政許可法》以及2008年的《中華人民共和國政府信息公開條例》都涉及到電子政務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。[18] 另一方面，電子政務(wù)的發(fā)展確實(shí)引起了相關(guān)政府部門的高度重視，并投入大量財(cái)力進(jìn)行信息化建設(shè)，比如政府域名網(wǎng)站、政務(wù)呼叫中心等。然而，由于前期建設(shè)中缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和部署，缺乏對(duì)互用性和部門協(xié)同的認(rèn)識(shí)，我國電子政務(wù)的建設(shè)出現(xiàn)了諸如“信息孤島”、重復(fù)建設(shè)等問題，使得部門之間的信息共享和協(xié)同出現(xiàn)了嚴(yán)重的阻塞。為了進(jìn)一步深化我國的電子政務(wù)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)電子政務(wù)建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，國家已經(jīng)開始了對(duì)電子政務(wù)頂層設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)工作。[19] 筆者試圖以固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的網(wǎng)上行政審批為例，來說明電子政務(wù)中的互用性對(duì)于實(shí)現(xiàn)政府跨部門協(xié)同，進(jìn)而闡釋提升政府公共服務(wù)的績效水平的重要意義。
三、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目網(wǎng)上行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同
（一）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批工作的特點(diǎn)
固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目就是建造和購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的項(xiàng)目，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)項(xiàng)目。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目是社會(huì)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段，涉及范圍廣泛，各部門、各行業(yè)、各地區(qū)每年都要有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。由于特定的制度遺產(chǎn)和發(fā)展路徑，財(cái)政刺激計(jì)劃在我國經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控中占有舉足輕重的地位，而這些宏觀調(diào)控的貫徹執(zhí)行是通過投資項(xiàng)目的審批來完成的。由于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的行政審批是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的基本手段，政府行政審批效能的提升對(duì)于我國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的方方面面都具有十分重要的意義。
作為政府行政審批工作的重要內(nèi)容，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批有著區(qū)別于其他事項(xiàng)行政審批的內(nèi)在特點(diǎn)。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)的各個(gè)方面，牽涉到的管理部門多，其行政審批工作信息量大、程序復(fù)雜、周期較長。[20]
以通過土地公開交易市場取得土地開發(fā)權(quán)的內(nèi)資企業(yè)投資項(xiàng)目的行政審批辦理流程為例：
1. 項(xiàng)目單位應(yīng)在土地公開交易市場通過公開交易的方式取得土地開發(fā)權(quán)，并獲得由國土部門核發(fā)的土地成交確認(rèn)書。在這之后，項(xiàng)目單位可以同時(shí)辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、初步設(shè)計(jì)及用地的相關(guān)手續(xù)。其中立項(xiàng)相關(guān)手續(xù)包括辦理建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案、環(huán)境影響評(píng)價(jià)審查；規(guī)劃設(shè)計(jì)方案及初步設(shè)計(jì)相關(guān)手續(xù)包括設(shè)計(jì)方案的招標(biāo)，規(guī)劃部門在設(shè)計(jì)方案招投標(biāo)過程中的備案監(jiān)管或咨詢服務(wù)，同時(shí)將監(jiān)管結(jié)果或咨詢服務(wù)意見根據(jù)需要有選擇地抄送公安交通、市政管理、消防、人防、體育、水務(wù)等部門；用地相關(guān)手續(xù)包括辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國有土地使用證、土地出讓許可等。此后，項(xiàng)目單位需要辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可的相關(guān)手續(xù)，涉及建設(shè)工程規(guī)劃許可證和年度投資計(jì)劃。接下來，項(xiàng)目單位需要辦理建設(shè)工程施工許可相關(guān)手續(xù)，包括移伐樹木許可、占路許可、掘路許可、移植古樹名木許可等。[21]
由此可見，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的行政審批具有如下特點(diǎn)。
（1）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目涉及多種事項(xiàng)要素，而不同的事項(xiàng)要素的行政審批權(quán)限分屬于不同的管理部門，這就導(dǎo)致了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批是一個(gè)多部門參與的行政管理過程。以北京市為例，就至少涉及市發(fā)展改革委、經(jīng)濟(jì)和信息化委、建委、規(guī)劃局、國土局等多個(gè)委辦局。而在行政審批的過程中所涉及到的審批信息是繁多而復(fù)雜的，既包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目分類這樣的項(xiàng)目信息，也包括申報(bào)、受理、審批、送達(dá)等業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批信息。
（2）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批的周期較長。一個(gè)項(xiàng)目從提出項(xiàng)目建議到辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)審查、土地預(yù)審、建設(shè)工程規(guī)劃許可，到最后的建設(shè)工程施工許可，需要持續(xù)一段較長的周期，有的項(xiàng)目僅立項(xiàng)審批的時(shí)間就不止一年。
（3由于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自身工程內(nèi)容復(fù)雜、程序繁瑣、周期跨度較大等特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)過程中內(nèi)容調(diào)整及設(shè)計(jì)變更頻繁。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在立項(xiàng)后不得隨意調(diào)整或變更相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容，比如建設(shè)規(guī)模、投資額、項(xiàng)目功能等等。然而，由于項(xiàng)目單位面對(duì)的是審批權(quán)限分散的政府各個(gè)部門，而部門之間缺乏聯(lián)動(dòng)性的監(jiān)管機(jī)制，致使針對(duì)項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施和管理失去了有效的監(jiān)督和制約手段。這不僅影響到立項(xiàng)管理的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，也直接關(guān)系到政府對(duì)于項(xiàng)目在立項(xiàng)之后的事中、事后監(jiān)管效果。
固定資產(chǎn)投資行政審批所存在的這些特點(diǎn)，使得審批過程中如下幾方面的改善尤為重要。項(xiàng)目涉及要素分屬不同部門，各部門職責(zé)分工不同，這就必須推進(jìn)政府各個(gè)部門的信息共享和協(xié)同辦公程度（見表1）。例如，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批所涉及的不同部門之間審批信息的關(guān)聯(lián)程度很高，某一部門的審批信息可能是另一些部門審批的前提和依據(jù)，這就凸顯了信息共享的必要性。
2. 由于審批周期較長，能否提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批的行政效率就成了審批制度改革的重要內(nèi)容。審批周期較長的一個(gè)直接后果，是政府通過行政審批實(shí)施宏觀調(diào)控職能時(shí)容易出現(xiàn)調(diào)控效果的滯后，而行政審批效率的提升將有利于政府宏觀調(diào)控能力的改善。
3. 亟需針對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，而全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管的前提是政府各部門之間的信息共享與協(xié)同辦公。目前我國的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，基本處于“重建設(shè)、輕管理、少論證”的狀況。這一狀況在相當(dāng)大的程度上影響了投資決策水平的提高、項(xiàng)目管理水平的提升，以及項(xiàng)目的事后控制和監(jiān)督作用的發(fā)揮。全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管可以解決諸如投資失控、建設(shè)周期和質(zhì)量難以保證、投資效益難以按預(yù)期有效發(fā)揮、甚至滋生腐敗的問題。
（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目網(wǎng)上行政審批中的項(xiàng)目代碼、證照共享系統(tǒng)
對(duì)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目而言，行政審批的信息化建設(shè)有助于優(yōu)化審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批質(zhì)量和辦事效率。作為政府事務(wù)信息化的重要途徑，網(wǎng)上行政審批是行政審批制度改革的基本方向和重要手段。所謂網(wǎng)上審批，是指運(yùn)用數(shù)字技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對(duì)申請(qǐng)、審核、決定、監(jiān)管等項(xiàng)目審批過程的手段、方法以及流程進(jìn)行改造和整合，以達(dá)到創(chuàng)新工作流程、降低項(xiàng)目審批成本、提高辦事效率的目標(biāo)。[22] 網(wǎng)上行政審批建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，包括審批材料電子化、審批流程電子化流轉(zhuǎn)、審批信息共享、審批事項(xiàng)跟蹤辦理等多個(gè)功能模塊。[23] 本文僅以項(xiàng)目代碼、證照共享系統(tǒng)作為闡述網(wǎng)上行政審批建設(shè)的切入點(diǎn)，試圖具體地探討固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目網(wǎng)上行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同問題。
所謂固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目代碼，即賦予固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在某級(jí)行政區(qū)劃范圍內(nèi)唯一的、終生不變的識(shí)別標(biāo)識(shí)碼。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目代碼管理系統(tǒng)，則是為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目提供項(xiàng)目代碼賦碼、代碼信息管理等服務(wù)的信息管理系統(tǒng)。項(xiàng)目代碼應(yīng)用主要包括賦碼和用碼兩方面工作。首先，發(fā)展改革部門、經(jīng)濟(jì)信息化部門、建設(shè)部門應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)（審批、核準(zhǔn)或備案）階段對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行賦碼。賦碼單位指定人員在收件時(shí)錄入前置環(huán)節(jié)審批的批準(zhǔn)文件號(hào)，確保前置環(huán)節(jié)審批事項(xiàng)信息與項(xiàng)目關(guān)聯(lián)，賦碼相關(guān)信息通過數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)或手工錄入項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)。其次，對(duì)于已賦碼項(xiàng)目，各相關(guān)單位在審批完成后在本單位出具的，有關(guān)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批主要環(huán)節(jié)、節(jié)點(diǎn)上的批準(zhǔn)文件或意見函等文本上統(tǒng)一打印項(xiàng)目代碼識(shí)別的二維條碼信息。通過賦碼與用碼工作，同一固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目涉及不同部門的審批信息都關(guān)聯(lián)在唯一的代碼中。通過代碼系統(tǒng)，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的項(xiàng)目信息以及業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批信息都可以進(jìn)行查詢和管理，提升了網(wǎng)上行政審批信息的互用性，對(duì)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理和監(jiān)管的改善都有極大的現(xiàn)實(shí)意義。
證照是行政機(jī)關(guān)根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定做出準(zhǔn)予行政許可的決定，向申請(qǐng)人頒發(fā)加蓋本行政機(jī)關(guān)印章的行政許可證件。證照在政府部門間和社會(huì)中有廣泛的共享應(yīng)用，工商執(zhí)照、身份證、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)都是證照。而所謂數(shù)字證照，就是指采用數(shù)據(jù)電文（包括電子、光學(xué)、磁或者類似手段生成、發(fā)送、接收或者儲(chǔ)存的信息）形式存儲(chǔ)管理的行政許可證件。而數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的目的是通過建立一整套完備的與紙質(zhì)證照發(fā)放同步的數(shù)字證照管理信息系統(tǒng)，完成紙質(zhì)證照與數(shù)字證照的同步發(fā)放、在線查詢、聯(lián)機(jī)校驗(yàn)、聯(lián)機(jī)交換等功能，從而在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)政府部門之間審批證照類與文件類審批結(jié)果的跨部門共享交換和有效性查驗(yàn)。數(shù)字證照系統(tǒng)由一個(gè)注冊(cè)服務(wù)中心、一套數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)和若干個(gè)服務(wù)節(jié)點(diǎn)、業(yè)務(wù)集成接口四個(gè)主要部分組成，采用“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一注冊(cè)、分布部署、分布管理、全網(wǎng)通行”的部署原則，形成一套數(shù)字證照服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。其中數(shù)字證照注冊(cè)服務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)全網(wǎng)的服務(wù)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行注冊(cè)管理、運(yùn)行監(jiān)控、牽頭制定全網(wǎng)運(yùn)行管理規(guī)章制度和技術(shù)規(guī)范；數(shù)字證照服務(wù)節(jié)點(diǎn)部署在各委辦局，由一個(gè)數(shù)字證照節(jié)點(diǎn)服務(wù)子系統(tǒng)和一個(gè)基礎(chǔ)證照庫組成，用于管理證照數(shù)據(jù)及信息共享應(yīng)用；業(yè)務(wù)集成接口是數(shù)字證照節(jié)點(diǎn)服務(wù)子系統(tǒng)和各部門原業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銜接集成接口，負(fù)責(zé)生成基礎(chǔ)證照庫的內(nèi)容。這一數(shù)字證照系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)證照數(shù)據(jù)查詢的基礎(chǔ)服務(wù)，以及以此為基礎(chǔ)的其他服務(wù)，例如數(shù)據(jù)比對(duì)、數(shù)據(jù)回填和數(shù)據(jù)交換服務(wù)等。
如前所述，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批涉及多個(gè)管理部門，程序復(fù)雜，所產(chǎn)生的審批信息量較大。以行政審批當(dāng)中涉及的證照為例，一個(gè)完整的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批流程就會(huì)涉及諸如規(guī)劃意見書、建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見書、項(xiàng)目可研報(bào)告、項(xiàng)目建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等種類繁多的證照。通過數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，可以將所有的電子證照類文件進(jìn)行跨部門的信息共享和查驗(yàn)，并利用項(xiàng)目代碼系統(tǒng)串聯(lián)和整合某一項(xiàng)目的所有審批信息，從而極大地方便了對(duì)于項(xiàng)目信息的管理和使用。
（三）項(xiàng)目代碼、證照共享系統(tǒng)如何實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同
固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批效能的提升，關(guān)鍵點(diǎn)在各個(gè)部門之間能否共享審批相關(guān)信息，而項(xiàng)目代碼、證照共享系統(tǒng)作為突破口可以很好地提升相關(guān)信息的互用性，促進(jìn)跨部門的信息共享和信息監(jiān)察。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批過程中所涉及到的信息主要包括兩部分，即項(xiàng)目信息和業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批信息。其中項(xiàng)目信息是描述一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本特征的相關(guān)信息，如項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目代碼、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目類型等。而業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批信息則是反映一個(gè)業(yè)務(wù)事項(xiàng)在各進(jìn)駐單位進(jìn)行申報(bào)及審批情況的相關(guān)信息集合，由各進(jìn)駐單位在業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批過程中產(chǎn)生，主要包括申報(bào)信息、受理信息、審批信息、審批結(jié)果信息、送達(dá)信息等。
作為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在某級(jí)行政區(qū)劃范圍內(nèi)唯一的、終生不變的識(shí)別標(biāo)識(shí)碼，項(xiàng)目代碼可以將項(xiàng)目審批過程中所涉及的所有項(xiàng)目信息及業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批信息進(jìn)行有效的串聯(lián)，從而方便信息的查找、管理和監(jiān)察。與代碼系統(tǒng)相配合，數(shù)字證照系統(tǒng)可以在實(shí)現(xiàn)各部門證照數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上，提高審批信息檔案化和集約化管理，從而服務(wù)于聯(lián)合審批和證后監(jiān)管。具體而言，項(xiàng)目代碼、證照共享系統(tǒng)可以從如下三個(gè)方面有效提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批中的互用性與跨部門協(xié)同能力。
1. 推動(dòng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批信息的標(biāo)準(zhǔn)化和有序化，提高審批部門之間信息通信的互用性。隨著各行政部門網(wǎng)上審批的深入，審批信息管理已經(jīng)實(shí)現(xiàn)電子化，但由于各部門審批結(jié)果存儲(chǔ)缺乏標(biāo)準(zhǔn)，致使部門間信息交換仍多為紙制文件，沒有實(shí)現(xiàn)紙制文件和電子文件共同發(fā)揮作用，阻礙了電子政務(wù)效能的發(fā)揮。通過建立數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，對(duì)于審批結(jié)果信息引入檔案化管理理念和方法，實(shí)現(xiàn)審批結(jié)果向數(shù)字證照的轉(zhuǎn)化，保障數(shù)據(jù)的齊全、完整、真實(shí)和長期有效，解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。而項(xiàng)目代碼系統(tǒng)則通過賦予項(xiàng)目的標(biāo)識(shí)碼將與項(xiàng)目有關(guān)的所有信息串聯(lián)和整合在一起，使得繁雜的項(xiàng)目信息和審批信息有序可查，極大地方便了跨部門之間的信息共享和信息監(jiān)察。
2. 在實(shí)現(xiàn)信息互用性的基礎(chǔ)上，推動(dòng)行政審批部門之間的信息共享。政府行政許可的重點(diǎn)是“審”和“批”?！皩彙敝饕切姓鄬?duì)人提交的材料或行政文書的真實(shí)性，“批”主要是在“審”的基礎(chǔ)上根據(jù)政府宏觀調(diào)控的政策，綜合考慮社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和文化的發(fā)展環(huán)境等多種因素，做出科學(xué)的決定。而“審”和“批”都是在項(xiàng)目相關(guān)信息標(biāo)準(zhǔn)化且能夠獲得的前提下才可以實(shí)現(xiàn)的。通過項(xiàng)目代碼和數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，各級(jí)政府行政審批部門可在線查詢發(fā)證機(jī)關(guān)的證照數(shù)據(jù)庫，快速掌握某一個(gè)項(xiàng)目的前置審批結(jié)果信息，并可根據(jù)該信息啟動(dòng)后期工作，為“怎么審”和“該不該批”這兩個(gè)重要環(huán)節(jié)提供有效的應(yīng)用支撐，大大提高辦事效率。在并聯(lián)審批的過程中，部門之間對(duì)于前置審批結(jié)果信息的及時(shí)而準(zhǔn)確的掌握是啟動(dòng)后續(xù)審批工作的前提，這時(shí)跨部門的信息共享就顯得十分重要。
3. 在實(shí)現(xiàn)信息互用與共享的基礎(chǔ)上，促進(jìn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批事后監(jiān)管所需的跨部門協(xié)同。為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有序發(fā)展，政府部門在市場監(jiān)管中，需要檢查企業(yè)和個(gè)人取得資質(zhì)的合法性和有效性，這需要準(zhǔn)確獲得審批管理部門的相關(guān)信息。通過項(xiàng)目代碼和數(shù)字證照服務(wù)系統(tǒng)，監(jiān)察部門可以通過代碼跟蹤查詢某一項(xiàng)目的所有項(xiàng)目信息和審批信息，實(shí)現(xiàn)跨部門審批結(jié)果的批量分類共享，為提高政府對(duì)于市場監(jiān)管的質(zhì)量、宏觀調(diào)控的有效性打下良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
政府事務(wù)的電子化和信息化建設(shè)能夠促進(jìn)政府的跨部門協(xié)同，但其前提是電子政務(wù)中互用性的實(shí)現(xiàn)。本文試圖以固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的網(wǎng)上行政審批為例來說明互用性的關(guān)鍵作用。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批直接觸及各部門的核心職能和業(yè)務(wù)，涉及面廣，信息量大、程序復(fù)雜、周期較長。基于這一內(nèi)在特點(diǎn)，審批部門之間的信息互用性便成了推動(dòng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批的關(guān)鍵點(diǎn)，而項(xiàng)目代碼系統(tǒng)和證照共享系統(tǒng)作為突破口，可以從加快審批信息標(biāo)準(zhǔn)化與有序化、推動(dòng)協(xié)同辦公與項(xiàng)目監(jiān)管等方面，整體提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目行政審批效能。對(duì)于這一具體領(lǐng)域的網(wǎng)上行政審批改革的研究，也有助于我們更好地理解電子政務(wù)建設(shè)是如何改善政府管理活動(dòng)的。
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關(guān)鍵詞：遼寧省；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；優(yōu)化升級(jí)；影響因素
中圖分類號(hào)：F127文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2014年5月5日
一、文獻(xiàn)綜述
國外學(xué)者關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題研究較早且所持的觀點(diǎn)不同，針對(duì)經(jīng)濟(jì)增長與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系，以庫茲涅茨（1989）為代表的收入決定論和以羅斯托（1988）為代表的結(jié)構(gòu)決定論提出了相反的觀點(diǎn)，前者認(rèn)為經(jīng)濟(jì)總量提升導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步升級(jí)；后者則主張產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化會(huì)引起經(jīng)濟(jì)總量的變化；主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)及其擴(kuò)散理論是羅斯托（1963）最早提出的。他指出，經(jīng)濟(jì)增長是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展的結(jié)果，而這種發(fā)展又對(duì)其他部門從后向效應(yīng)、側(cè)向效應(yīng)和前向效應(yīng)三個(gè)途徑產(chǎn)生擴(kuò)散，從而促進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；研究產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)影響因素的關(guān)鍵是技術(shù)進(jìn)步因素的研究。B.Asgari和A.Nagamastu（2003）認(rèn)為，功能開發(fā)與同化能力良性循環(huán)、R&D支出帶來的技術(shù)溢出效應(yīng)能夠增強(qiáng)企業(yè)的競爭與決策能力、促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而有利于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。
國內(nèi)學(xué)者對(duì)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)的影響因素也做了諸多有益探討。宋輝等（2007）在分析主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇的基準(zhǔn)基礎(chǔ)上，通過運(yùn)用投入產(chǎn)出模型、層次分析法及多目標(biāo)規(guī)劃法結(jié)合的復(fù)合模型，對(duì)河北省“十一五”時(shí)期主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇、帶動(dòng)影響和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)等進(jìn)行實(shí)證研究；技術(shù)進(jìn)步對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響也是國內(nèi)學(xué)者研究重點(diǎn)，張文等（2009）應(yīng)用面板數(shù)據(jù)方法對(duì)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的因素進(jìn)行實(shí)證研究，研究發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)并沒有明顯的因果關(guān)系，而提高本國的技術(shù)創(chuàng)新水平以及增加外國直接投資會(huì)引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的明顯變動(dòng)。
二、遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀
本文引用干春暉、鄭若谷等（2011）所采用的泰爾指數(shù)（TL），對(duì)遼寧省1996～2011年的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行衡量。其中，泰爾指數(shù)是由泰爾在利用《信息理論》中熵的概念的基礎(chǔ)上提出來的，其公式為：
TL＝■（■）ln（■/■）
在該式中，TL為泰爾指數(shù)；Y為生產(chǎn)總產(chǎn)值；L表示總的就業(yè)人數(shù)；Yi為三次產(chǎn)業(yè)中各個(gè)產(chǎn)業(yè)的總產(chǎn)值；Li為相對(duì)應(yīng)各產(chǎn)業(yè)就業(yè)的人數(shù)；i表示產(chǎn)業(yè)部門。當(dāng)TL=0，即Yi/Li=Y/L，說明經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨于合理化；當(dāng)TL不為0時(shí)，表明產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)偏離了均衡的狀態(tài)，此時(shí)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)即為不合理。TL的值越小，代表產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化程度越高；反之，合理化程度越低。（圖1）
從圖1可以看出，遼寧省1996～2011年期間的TL值是不穩(wěn)定的，且均偏離于均衡狀態(tài)，最大達(dá)到0.93（2008年），最小也在0.11左右。這表明在1996～2011年期間，遼寧省的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)極不合理。這與遼寧省以重工業(yè)為主，第二產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)較為雄厚，第一、第三產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱相關(guān)。
三、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化影響因素分析
由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化最終體現(xiàn)在人均GDP的提升上，因而本文用遼寧省的人均GDP（名義）來衡量其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度。同時(shí)，結(jié)合其他學(xué)者對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化影響因素的分類，將遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化因素分為固定資產(chǎn)投資需求、技術(shù)進(jìn)步、人力資本，并將該因素根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行量化。
1、數(shù)據(jù)來源及處理。本文數(shù)據(jù)選用年度數(shù)據(jù)，樣本期間為1996～2011年，數(shù)據(jù)的來源主要為《遼寧省統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》，同時(shí)也參考了其他地區(qū)的統(tǒng)計(jì)年鑒。由于數(shù)據(jù)來源并不完全相同、存在統(tǒng)計(jì)誤差，本文對(duì)所用數(shù)據(jù)進(jìn)行了對(duì)數(shù)處理，以求更好地進(jìn)行實(shí)證分析。
2、變量的ADF檢驗(yàn)。變量存在不平穩(wěn)會(huì)導(dǎo)致所建的VAR模型不平穩(wěn)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行脈沖響應(yīng)函數(shù)及方差分解的分析結(jié)果準(zhǔn)確性大為降低，因此本文首先對(duì)遼寧省人均GDP（名義值）、固定資產(chǎn)投資、R&D經(jīng)費(fèi)支出以及國家財(cái)政教育性支出在取對(duì)數(shù)的基礎(chǔ)上用擴(kuò)展的ADF方法對(duì)其各自的平穩(wěn)性進(jìn)行了檢驗(yàn)。結(jié)果表明，在取對(duì)數(shù)后的各個(gè)變量在樣本區(qū)間內(nèi)為二階單整，即用來建立向量的自回歸模型經(jīng)檢驗(yàn)為穩(wěn)定的，因而可以做脈沖響應(yīng)函數(shù)以及方差分解。
3、建立VAR模型。本文估計(jì)了用遼寧省人均GDP等四個(gè)變量的對(duì)數(shù)建立的VAR模型，并根據(jù)AIC和SC最小準(zhǔn)則，選擇模型的滯后期為1。
4、模型結(jié)果分析
（1）脈沖響應(yīng)函數(shù)分析。（圖2）首先，人均GDP（圖2-1）對(duì)固定資產(chǎn)投資（X1）響應(yīng)路徑總體來講為正的，說明大體上遼寧省的固定資產(chǎn)投資的增加會(huì)使得其人均GDP的增長。具體來講，固定資產(chǎn)投資對(duì)于人均GDP從第一年起有著正的沖擊，并在第四年達(dá)到最大，表明固定資產(chǎn)投資對(duì)人均GDP影響存在較短的時(shí)滯，其后對(duì)于人均GDP的影響逐漸減弱，后期趨于穩(wěn)定，這與固定資產(chǎn)逐漸老化、生產(chǎn)率下降密切相關(guān)；其次，R&D經(jīng)費(fèi)支出（圖2-2）對(duì)于人均GDP開始時(shí)的沖擊較為微弱，于第五年有一個(gè)正的沖擊，第九年達(dá)到頂峰之后，人均GDP開始有下降并至第十四年趨于穩(wěn)定；最后，從（圖2－3）可以看出，遼寧省人均GDP對(duì)于國家財(cái)政性教育性支出的反應(yīng)較弱，在第三年上升到一個(gè)頂點(diǎn)后，其影響便達(dá)到一個(gè)相對(duì)均衡的狀態(tài)，沖擊力消失。這表明國家財(cái)政教育性投入存在較長的時(shí)滯，其對(duì)GDP的有益性需在長時(shí)間后才能顯現(xiàn)。
（2）方差分解分析。根據(jù)估計(jì)得到的VAR模型，本文對(duì)遼寧省的人均GDP的變化進(jìn)行方差分解，如表1所示，遼寧省人均GDP的變化中可以由固定資產(chǎn)投資及國家財(cái)政性教育支出的變化來解釋的部分逐漸呈現(xiàn)減弱的態(tài)勢(shì)，截至樣本的最后一年，固定資產(chǎn)投資對(duì)人均GDP的解釋只有25%左右；國家財(cái)政教育性支出是以更為緩慢的速度逐漸減弱對(duì)人均GDP的影響；另一方面，R&D經(jīng)費(fèi)支出對(duì)人均GDP變化的影響卻呈逐步增強(qiáng)，到2009年其影響已經(jīng)從最初的0.17%上升到27.23%，但之后趨于平衡。（表1）
根據(jù)以上脈沖響應(yīng)函數(shù)及方差分析，可以得到以下的結(jié)論：從短期講，遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化主要依賴于固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)投資的變化在下一年引發(fā)人均GDP的上升，并于第四年達(dá)到頂峰，但其后呈下降的趨勢(shì)，這表明固定資產(chǎn)投資對(duì)遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化有效但效果有限，固定資產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)不合理；從長期看，遼寧省加大對(duì)R&D經(jīng)費(fèi)及國家財(cái)政性教育支出將會(huì)有利于其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化。
四、促進(jìn)遼寧省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的建議
1、提高R&D經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步。首先，擴(kuò)大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的R&D經(jīng)費(fèi)支出份額，促進(jìn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步與發(fā)展。技術(shù)進(jìn)步有利于遼寧省主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率的提高和生產(chǎn)成本的下降，從而獲得更大的競爭優(yōu)勢(shì)，對(duì)其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化做出重要的貢獻(xiàn)，有利于遼寧省在振興東北老工業(yè)基地的戰(zhàn)略中承擔(dān)更高層次地域分工重任；其次，提升對(duì)高科技產(chǎn)業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出比重，鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，通過不斷開拓新的技術(shù)形成新的產(chǎn)業(yè)。居民消費(fèi)產(chǎn)品會(huì)隨著技術(shù)創(chuàng)新升級(jí)換代，從需求角度促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷合理化。持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新也可以在對(duì)新技術(shù)引進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)部門的過程中產(chǎn)生滲透效應(yīng)，通過對(duì)當(dāng)?shù)赝顿Y結(jié)構(gòu)刺激新興產(chǎn)業(yè)的誕生，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化產(chǎn)生帶動(dòng)效應(yīng)，從供給角度推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。
2、擴(kuò)大財(cái)政性教育支出所占比重，提升勞動(dòng)者質(zhì)量。勞動(dòng)者素質(zhì)與人力資本狀況密切相關(guān)，從供給視角對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化產(chǎn)生重要影響。因此，遼寧省應(yīng)主動(dòng)積極地抓好教育投資，不斷提升整體人口素質(zhì)，從而緩解高科技產(chǎn)業(yè)及教育、培訓(xùn)產(chǎn)業(yè)在遼寧省的發(fā)展受限局面；另一方面，由于勞動(dòng)者素質(zhì)的提高，會(huì)有更多的人力資本從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移出來，進(jìn)入到第三產(chǎn)業(yè)，在一定程度上會(huì)促使資金技術(shù)知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)相應(yīng)的發(fā)展，這對(duì)遼寧省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是非常重要的。
3、優(yōu)化固定資產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)。從對(duì)遼寧省的人均GDP的方差分解來看，雖然近年來固定資產(chǎn)投資對(duì)于人均GDP的解釋程度不斷下降，但其仍對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有不可忽略的作用。它不僅是再生產(chǎn)的一個(gè)重要手段，也是社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)的基本手段，對(duì)于實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大的推動(dòng)力，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的過程中扮演著重要的角色。
遼寧省是東北老工業(yè)基地的重要組成部分，重工業(yè)的發(fā)展相對(duì)于其他地區(qū)較為成熟，鑒于此，今后遼寧省要優(yōu)化固定資產(chǎn)投資的結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)進(jìn)行對(duì)第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)的投資，促使就業(yè)人員由第一、第二產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，提高第三產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的作用，在三大產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的基礎(chǔ)上，進(jìn)而健全產(chǎn)業(yè)體系和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
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關(guān)鍵詞：固定資本形成；有效投資；投資率
一、 導(dǎo)論
本文估算1953年～2007年中國的有效投資。投資的測量直接影響到宏觀經(jīng)濟(jì)研究的核心內(nèi)容：如資本存量，生產(chǎn)函數(shù)和要素貢獻(xiàn)率的估計(jì)；并進(jìn)一步影響到經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)。由于中國的資本集成沒有合意的官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，研究人員提出了許多變量，如全社會(huì)固定資產(chǎn)投資、固定資本形成總額（Wang & Yao， 2003；張軍、章元，2003）和新增固定資產(chǎn)（Newly Increased Fixed Assets）（謝千里、羅斯基、鄭玉歆，1995；Holz， 2006）等。但是究竟哪個(gè)變量更適宜于宏觀經(jīng)濟(jì)研究，卻一直存在爭議（Holz，2006；Chow，2006）。
由于投資最終被用來研究生產(chǎn)行為，因而投資應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)性的。在選取變量時(shí)現(xiàn)有研究面臨兩項(xiàng)挑戰(zhàn)：（1）以往變量的統(tǒng)計(jì)口徑難以覆蓋全部生產(chǎn)性投入；（2）以往變量難以反映投入的實(shí)際效果，即投資中真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的部分。其原因在于：當(dāng)年的投資可能有一部分浪費(fèi)了，或者延遲到后幾年才投入使用，它們的比例難以計(jì)量。
針對(duì)這種兩難的情形，本文引入一個(gè)新的變量，它等于固定資本形成總額乘以轉(zhuǎn)化率。這個(gè)變量的優(yōu)勢(shì)在于，它采用了固定資本形成總額數(shù)據(jù)，使得它在統(tǒng)計(jì)口徑上與目標(biāo)變量相合，同時(shí)它利用了轉(zhuǎn)化率數(shù)據(jù)，使得變量可以反映了實(shí)際投資效果。
計(jì)算新的變量時(shí)，我們面臨一個(gè)難題：固定資本形成總額的轉(zhuǎn)化率沒有現(xiàn)成的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，需要估算。Holz（2006）曾經(jīng)估計(jì)過這一時(shí)期的轉(zhuǎn)化率。他采用一個(gè)雙變量線性模型。本文重新估計(jì)這一變量，采用的是單變量非線性模型。通過比較發(fā)現(xiàn)，我們的模型在擬合能力和預(yù)測能力方面均優(yōu)于Holz模型。結(jié)果顯示，我們的估值小于Holz（2006）。
本文以產(chǎn)出投資比為例探討了投資數(shù)據(jù)的修正造成的影響。在理論分析方面，我們發(fā)現(xiàn)真實(shí)商業(yè)周期模型（Real Business Model）的資本形成延時(shí)一年（Time-to-build）假定，有改進(jìn)余地（Kydland & Prescott，1982）。根據(jù)本文的估算，一方面，投資支出只有一部分在當(dāng)年即轉(zhuǎn)化為有效固定資產(chǎn)而即投入生產(chǎn)，還有一部分要延后數(shù)年才投入使用。另一方面，投資轉(zhuǎn)化率近年來有降低的趨勢(shì)。這都需要我們對(duì)RBC模型的假定做出修正。在實(shí)證研究方面，本文發(fā)現(xiàn)投資轉(zhuǎn)化率下降趨勢(shì)，也有助于解釋近年來中國的高投資率現(xiàn)象。
二、 有效投資的概念
對(duì)于投資的概念及其變量的爭議由來已久?，F(xiàn)有研究認(rèn)為有效投資（Effective Investment）應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)性的，這是因?yàn)橥顿Y最終被用來研究生產(chǎn)行為。本文又稱其為生產(chǎn)性資本集成（Productive Capital Formation）。關(guān)于有效投資變量，本文采用基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)乘以轉(zhuǎn)化率?；A(chǔ)投資數(shù)據(jù)度量用于生產(chǎn)性資本的支出，轉(zhuǎn)化率度量投資支出的實(shí)際效果。
1. 基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)的選擇。常用的基礎(chǔ)投資數(shù)據(jù)包括：固定資本形成總額（張軍、吳桂英、張吉鵬，2004）和全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額（王小魯、樊綱，2000）。許憲春（2009）指出：雖然固定資本形成總額根據(jù)全社會(huì)固定投資額計(jì)算得來，兩者有較強(qiáng)的相關(guān)性，但是兩者之間依然具有明顯的區(qū)別，以后者代表生產(chǎn)性資本集成更為合理。
2. 投資的實(shí)際效果。投資支出和實(shí)際投入生產(chǎn)的固定資產(chǎn)有很大的區(qū)別。一方面，部分投資有浪費(fèi)；另一方面，部分投資要延遲數(shù)年才能投入實(shí)際生產(chǎn)。這意味著，在計(jì)算有效投資時(shí)，我們需要考慮投資的實(shí)際效果。
雖然前述固定資本形成總額可以較好的投資支出，但是它不能度量投資效果。針對(duì)這一問題，Holz（2006）引入了新增固定資產(chǎn)作為變量。它是指通過投資活動(dòng)所形成的新的固定資產(chǎn)價(jià)值， 反映了固定資產(chǎn)投資成果，因而克服了固定資本形成總額的缺點(diǎn)。但是新增固定資產(chǎn)有一個(gè)很大的問題：它在統(tǒng)計(jì)口徑方面與生產(chǎn)性資本形成有偏差。起因在于：新增固定資產(chǎn)是通過全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額（Total social Investment in Fixed Assets）乘以轉(zhuǎn)換率（Transfer Rate）得到。而其中全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額統(tǒng)計(jì)口徑與生產(chǎn)性資本集成的要求有出入，不宜作為資本集成的變量。
綜合考慮兩個(gè)常用變量（固定資本形成總額和新增固定資產(chǎn)）在統(tǒng)計(jì)口徑和度量投資效果上方面的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)后，本文采用固定資本形成總額乘以轉(zhuǎn)化率作為生產(chǎn)性資本集成的變量。這樣處理，即兼顧了固定資本形成總額在統(tǒng)計(jì)口徑的上優(yōu)勢(shì)，又利用了轉(zhuǎn)化率在反映投資效果方面的長處。
三、 投資轉(zhuǎn)化率的估計(jì)
1. 模型。本節(jié)估算全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，時(shí)間跨度為1952年～1981年。為了估算轉(zhuǎn)化率，本文建立7個(gè)模型。最終選擇當(dāng)中預(yù)測能力最好的模型，即模型*用于估算。
7個(gè)模型可以分為兩類：簡約式模型和結(jié)構(gòu)式模型。后者利用額變量在國民收入核算體系（SNA）中數(shù)量關(guān)系，而前者沒有利用這個(gè)關(guān)系。
（1）簡約式模型（Reduced-Form Model）。簡約式模式的基本想法是：投資的整體轉(zhuǎn)化率可以通過部分的轉(zhuǎn)化率擬合。按照國家統(tǒng)計(jì)局的資料，整體投資有兩個(gè)重要的部分：①基本建設(shè)投資；②技術(shù)更新改造投資。本文的簡約式模型就是利用基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率，來推測整體投資的轉(zhuǎn)化率。
模型*為線性模型。它是本文最終選用的模型，模型的被解釋變量為整體投資的轉(zhuǎn)化率，解釋變?yōu)槌?shù)項(xiàng)、基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率及其對(duì)數(shù)值。我們采用加權(quán)最小二乘估計(jì)模型*，其中權(quán)重為被解釋變量。若改用OLS估計(jì)，則所得結(jié)果差別很小。
模型I.1的基本想法與模型*相同，形式為非參數(shù)模型。被解釋變量為整體投資的轉(zhuǎn)化率，解釋變?yōu)榛窘ㄔO(shè)投資的轉(zhuǎn)化率。我們采用核方法估計(jì)（Li & Racine， 2007）。
模型 I.2 為線性模型。它是Holz（2006）的一個(gè)變種。Holz（2006）模型包括兩個(gè)解釋變量：（1）國有部門投資的轉(zhuǎn)化率；（2）非國有部門對(duì)國有部門工業(yè)總產(chǎn)值的比。本文的模型第一個(gè)變量為基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率。第二個(gè)變量與Holz模型相同，但是數(shù)據(jù)做了更新。我們采用加權(quán)最小二乘估計(jì)模型*，其中權(quán)重為被解釋變量。若改用普通最小二乘法估計(jì)時(shí)，結(jié)果差別很小。另外，模型I.1的估計(jì)結(jié)果與Holz（2006）的結(jié)果的差別也很小。
（2）結(jié)構(gòu)式模型（Structural -Form Model）。結(jié)構(gòu)式模型利用了國民收入核算體系（SNA， System of National Accounts）中的變量關(guān)系。根據(jù)SNA的分類方法，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分可分為三項(xiàng)：國有部門基本建設(shè)支出，國有部門更新改造支出和非國有部門支出。相應(yīng)的，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率可以表示為國有部門基本建設(shè)支出，國有部門更新改造支出和非國有部門支出對(duì)總投資的占比乘以相應(yīng)的轉(zhuǎn)化率。
現(xiàn)在我們困難是：國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率未知。為此，我們假定它們?yōu)閲胁块T基本建設(shè)支出轉(zhuǎn)化率的函數(shù)，建立模型進(jìn)行估計(jì)。
模型II.1為線性模型。我們首先假定，國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率為常數(shù)項(xiàng)、基本建設(shè)投資的轉(zhuǎn)化率及其對(duì)數(shù)值的線性函數(shù)。將函數(shù)代入全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，可建立模型II.1。我們采用加權(quán)最小二乘估計(jì)模型*，其中權(quán)重為因變量。相比普通最小二乘估計(jì)，加權(quán)法的結(jié)果差別很小。
結(jié)構(gòu)式模型II.2為非線性模型。我們首先假定，國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率為基本建設(shè)投資的“非參數(shù)”函數(shù)。將函數(shù)代入全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率，可建立模型II.2。模型II.2為變系數(shù)非參數(shù)模型，我們采用核方法估計(jì)式（Li & Racine，2007）。
結(jié)構(gòu)式模型II.3為線性模型，模型設(shè)置同模型II.1。不同的是我們分兩步估計(jì)。第一步估算國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率。第二步將它們的估計(jì)結(jié)果代入式全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率完成計(jì)算。
結(jié)構(gòu)式模型II.4：為非線性模型，模型設(shè)置同模型II.2。不同的是我們分兩步估計(jì)。第一步估算國有部門更新改造支出和非國有部門支出的轉(zhuǎn)化率。第二步將它們的估計(jì)結(jié)果代入式全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)化率完成計(jì)算。
2. 模型的數(shù)據(jù)。本文的模型主要使用了轉(zhuǎn)化率和工業(yè)生產(chǎn)總值數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)主要來自歷年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。
3. 模型的選擇。本節(jié)將從7個(gè)備選模型中挑選預(yù)測能力最強(qiáng)的模型。預(yù)測能力的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)測值和觀測值之間的平均絕對(duì)偏離程度。我們稱其為Q值，即預(yù)測值減去觀測值，除以觀測值，取絕對(duì)值再做平均。Q越小，則模型的預(yù)測能力越強(qiáng)。表1比較了7個(gè)候選模型的預(yù)測能力。表中簡約式模型*的Q值最小，也即預(yù)測能力最強(qiáng)。
4. 估計(jì)結(jié)果與文獻(xiàn)比較?；谇笆龉ぷ?，我們推算出1952年～1980年間投資轉(zhuǎn)化率的預(yù)測值。推算時(shí)所用模型為模型*，估計(jì)模型所用數(shù)據(jù)為1981年～2002年的觀測數(shù)據(jù)。
表2給出了轉(zhuǎn)化率和有效投資的估計(jì)值。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，本文估計(jì)值值較Holz模型要小，并且更加靠近實(shí)際觀測值。本文的估值更加靠近真實(shí)的投資轉(zhuǎn)化率。
四、 有效投資與中國的高投資率
根據(jù)本文估計(jì)結(jié)果。產(chǎn)出投資比要小于產(chǎn)出有效投資比。從長期趨勢(shì)上看，產(chǎn)出投資比與產(chǎn)出有效投資比均有下降趨勢(shì)，但是1980年之后產(chǎn)出有效投資比下降速度相對(duì)緩慢。
從理論分析角度看，產(chǎn)出投資比反映了資本形成的延時(shí)問題（Time-To-Build）。在真實(shí)商業(yè)周期模型（Real bussiness cycle model）中，有一個(gè)基本假設(shè)認(rèn)為：上一期的投資在下一期才能形成生產(chǎn)力（Kydland & Prescott， 1982）。將這一假定應(yīng)用于實(shí)際經(jīng)濟(jì)時(shí)需要調(diào)整。根據(jù)我們的計(jì)算，至少就中國的年度情況而言，部分投資的確需要延期一段時(shí)間才能形成有生產(chǎn)能力的資本。但不是全部投資都要延期，延期形成資本的比例可能在10%～40%不等。同時(shí)我們注意到，投資轉(zhuǎn)化率在1980年后呈下降之勢(shì)，這意味著資本延時(shí)形成情況在加劇。這些情況都為真實(shí)商業(yè)周期模型建模提出新的要求。本文為主題所限，不就此深究。
從實(shí)證角度看中國的高投資率問題。政府，國家統(tǒng)計(jì)局以及學(xué)界都非常關(guān)心近年來中國的高投資率現(xiàn)象。比較普遍看法是，中國的投資率過高，而且這些投資是在回報(bào)率偏低的情況之下完成。那么中國的投資回報(bào)率是否真的偏低呢？舒元；、徐現(xiàn)祥、周吉梅和舒元（2007）利用工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的微觀數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，中國的工業(yè)資本收益率在近十年內(nèi)大幅提高。這大致表明中國的投資率并不偏高。這種宏觀和微觀上矛盾，引發(fā)了許多關(guān)于投資效率的研究與爭論。這些研究常常忽視投資行為跨期性的重要影響。沒有注意到有些投資支出在數(shù)年之后才形成有效投資，對(duì)產(chǎn)出起直接作用的是有效投資，而不是投資。
本文認(rèn)為，產(chǎn)出有效投資比大于產(chǎn)出投資比是高投資率的一個(gè)重要原因。具體來說，由于投資數(shù)據(jù)中包含了長期投資，而長期投資在數(shù)年之后才會(huì)提高產(chǎn)量，投資者更關(guān)系有效投資的回報(bào)率。以往的研究將長期投資納入資本存量的計(jì)算，導(dǎo)致了資本存量虛高，進(jìn)而低估了資本回報(bào)率。本文對(duì)資本回報(bào)率向上修正，有助于理解中國的高投資率問題。
此外，1980年以后投資轉(zhuǎn)化率隨時(shí)間下降的情況，可以理解為長期投資比重不斷上升的結(jié)果，這是資本回報(bào)率上升的一個(gè)信號(hào)，有助于理解近年來投資率不斷攀升的現(xiàn)象。這和舒元；、張莉和徐現(xiàn)祥（徐現(xiàn)祥、周吉梅、舒元，2007）研究結(jié)論一致，他們利用工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的微觀數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，中國的工業(yè)資本收益率在近十年內(nèi)大幅提高。
投資轉(zhuǎn)化率和投資率之間的緊密關(guān)系，同樣可以計(jì)量模型的方式展示。模型被解釋變量為投資率，解釋變量為參數(shù)項(xiàng)、時(shí)間趨勢(shì)項(xiàng)以及投資轉(zhuǎn)化率。我們利用1980年～2007年的數(shù)據(jù)估算模型。結(jié)果顯示，投資的轉(zhuǎn)化率的系數(shù)？茁2的估值為-1.05，t值為-9.09。？茁2的估計(jì)在統(tǒng)計(jì)上顯著表明：隨著投資轉(zhuǎn)化率下降，中國的投資率有持續(xù)升高之勢(shì)，佐證了我們上文的觀點(diǎn)。
五、 結(jié)論
在研究中國宏觀經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)行為時(shí)，研究者找不到理想的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來有效投資。本文重新估計(jì)了1953年～2007年資本集成。與前人相比，有兩個(gè)方面的改進(jìn)：（1）本文引入了一個(gè)新的變量。改進(jìn)了Holz（2006）等文獻(xiàn)在投資變量選取方面的不足；（2）本文對(duì)投資的轉(zhuǎn)化率估計(jì)相比以往研究更為可靠。相比Holz（2006），本文的模型可靠性更強(qiáng)。我們一方面驗(yàn)證了更多的備選模型；另一方面仔細(xì)比較各個(gè)模型的預(yù)測能力，擇優(yōu)而選。
本文對(duì)于有效投資的重新估計(jì)，具有較為廣闊的應(yīng)用前景。從理論分析角度看，真實(shí)商業(yè)周期模型的資本形成延時(shí)一年假定，有改進(jìn)余地。根據(jù)本文的估算，一方面，投資支出只有一部分在當(dāng)年即轉(zhuǎn)化為有效固定資產(chǎn)而即投入生產(chǎn)，還有一部分要延后數(shù)年才投入使用。另一方面，投資轉(zhuǎn)化率近年來有下跌趨勢(shì)。這都需要我們對(duì)RBC模型做出修正。從實(shí)證角度看，本文發(fā)現(xiàn)的投資轉(zhuǎn)化率下降趨勢(shì)，也有助于解釋近年來中國的高投資率現(xiàn)象。
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一、重點(diǎn)項(xiàng)目情況
（一）項(xiàng)目進(jìn)展情況
20*年，我市固定資產(chǎn)投資*萬元以上的新擴(kuò)改項(xiàng)目上報(bào)*個(gè)，經(jīng)*市驗(yàn)收確定*個(gè)（其中新建項(xiàng)目*個(gè)、續(xù)建及擴(kuò)改項(xiàng)目*個(gè)）。固定資產(chǎn)投資億元以上項(xiàng)目*個(gè)，其中建成或投產(chǎn)的*個(gè)(電力特鋼、南小柳風(fēng)電場、東蒙水泥)，在建的*個(gè)（金華多晶硅、匯有乳制品養(yǎng)、青松風(fēng)電場），前期的*個(gè)（匯能風(fēng)電）；固定資產(chǎn)投資200*萬元以上（含200*萬元）的項(xiàng)目*個(gè)，其中建成投產(chǎn)或部分投產(chǎn)的*個(gè)；固定資產(chǎn)投資200*萬元以下*萬元以上（含*萬元）的項(xiàng)目*個(gè)。截至今年2月，我市固定資產(chǎn)投資*萬元以上的結(jié)轉(zhuǎn)及新建項(xiàng)目*個(gè)、（億元以上項(xiàng)目*個(gè)）、擬建項(xiàng)目*個(gè)（億元以上項(xiàng)目*個(gè)）、儲(chǔ)備項(xiàng)目*個(gè)。
1、國電電力發(fā)展有限公司國電*風(fēng)力發(fā)電場項(xiàng)目，總體規(guī)劃分5期，總裝機(jī)容量*萬千瓦，安裝機(jī)組165臺(tái)，計(jì)劃總投資25億元。該項(xiàng)目于2005年啟動(dòng)，20*年6月開工建設(shè)，一期工程總裝機(jī)容量*萬千瓦,共33臺(tái)1500千瓦風(fēng)力發(fā)電機(jī)組，總投資*億元，已于去年7月并網(wǎng)發(fā)電。目前在建的青松風(fēng)力發(fā)電場項(xiàng)目，為二期工程，于去年5月開工建設(shè)，計(jì)劃總投資*億元，預(yù)計(jì)今年一季度末全部并網(wǎng)發(fā)電。同時(shí)，正在進(jìn)行三期工程的前期準(zhǔn)備工作。
2、*市匯有乳制品有限責(zé)任公司建設(shè)綠色養(yǎng)殖基地及加工基地項(xiàng)目，主要是引進(jìn)國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)，計(jì)劃飼養(yǎng)良種奶牛*萬頭，加工液態(tài)奶*萬噸、純凈水1500噸。項(xiàng)目總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*億元。該項(xiàng)目于20*年6月開工建設(shè)，目前已經(jīng)征用土地*畝，并完成土地平整、圍墻建筑，辦公大樓正在建設(shè)中。計(jì)劃今年末完成一期工程建設(shè)。投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2億元、利稅*萬元。
3、*東蒙水泥有限公司年產(chǎn)*萬噸水泥項(xiàng)目，總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*萬元。目前一條生產(chǎn)線已經(jīng)建成，并試生產(chǎn)；另一條生產(chǎn)線廠房建成，外購設(shè)備已經(jīng)訂購，預(yù)計(jì)今年上半年全部建成投產(chǎn)，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值3億元、利稅500*萬元以上。
4、*市特鋼廠年產(chǎn)*萬噸特鋼及擴(kuò)建*萬噸軋鋼生產(chǎn)線項(xiàng)目。一期工程總投資2億元，固定資產(chǎn)投資*億元，目前已經(jīng)試生產(chǎn)。項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值25億元、利稅億元以上。
5、*市沈宏鉻業(yè)有限公司擴(kuò)建年產(chǎn)*萬噸鉻系列產(chǎn)品項(xiàng)目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元，目前已擴(kuò)建完成，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值2億元、利稅*萬元。
6、*市九股合飼料有限公司年產(chǎn)*萬噸無公害飼料項(xiàng)目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元。項(xiàng)目于去年6月份開工建設(shè)、11月末竣工投產(chǎn)，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值1億元、利稅*萬元。
7、*卡耐爾化工有限公司年產(chǎn)*萬噸木質(zhì)素磺酸鹽項(xiàng)目，總投資200*萬元，固定資產(chǎn)投資*萬元，目前項(xiàng)目已經(jīng)建成投產(chǎn)，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值500*萬元、利稅*萬元。
8、*圣萊斯冶金實(shí)業(yè)有限公司年產(chǎn)1000噸鉬鐵和4000噸原料除銅項(xiàng)目，總投資*萬元，固定資產(chǎn)投資300*萬元，已于去年7月份建成投產(chǎn)，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值*億元、利稅*萬元。
9、*市華龍鐵合金廠鉬精深加工項(xiàng)目，是去年末啟動(dòng)、今年初開工建設(shè)的新項(xiàng)目，總投資*萬元，目前已投入*萬元，完成了主體廠房建設(shè)和*座回轉(zhuǎn)窯安裝，還有*座正在安裝，預(yù)計(jì)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，可新增產(chǎn)值31億元、利稅*億元。
10、*市金華冶煉有限公司年產(chǎn)1500噸多晶硅項(xiàng)目，總投資*億元，固定資產(chǎn)投資*億元。主體建筑正在施工，部分設(shè)備圖紙已經(jīng)形成。企業(yè)已投入2億多元用于技術(shù)引進(jìn)、土地征用、土建等前期工作，現(xiàn)正多方籌措資金以加快工程進(jìn)度。
（二）存在的問題
一是建設(shè)資金嚴(yán)重不足。主要是融資渠道不暢，致使有的項(xiàng)目建設(shè)工期延長，未能按計(jì)劃竣工投產(chǎn)。如省市領(lǐng)導(dǎo)高度關(guān)注的多晶硅項(xiàng)目，就缺少資金3億元，極大影響了工程進(jìn)度。如果還不能及時(shí)籌集到資金，這個(gè)項(xiàng)目將錯(cuò)過發(fā)展良機(jī)。另外，我市的大有產(chǎn)業(yè)區(qū)項(xiàng)目，已投入700*萬元，完成了水、電、路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但由于資金貸款不到位，后續(xù)輔路建設(shè)、供水管線安裝、污水處理、垃圾處理等項(xiàng)工作無法開展。
二是土地問題難以解決。目前，新一輪的土地利用總體規(guī)劃編制工作已經(jīng)啟動(dòng)，按照國家土地政策,必須在確?；巨r(nóng)田數(shù)量、質(zhì)量不變的前提下進(jìn)行調(diào)整，工業(yè)建設(shè)用地調(diào)整空間有限，征用難度越來越大。
三是能源需求壓力增大。由于近幾年來我市工業(yè)發(fā)展速度較快，能源需求劇增，特別給電力供應(yīng)帶來巨大壓力。盡管政府和電力部門采取了積極措施，但重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域的電力緊張問題仍十分突出，致使一些效益好、前景好的項(xiàng)目不能按時(shí)達(dá)產(chǎn)，影響了項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。
（三）下步打算
今年省市提出的首要任務(wù)就是保增長。保增長的關(guān)鍵就是抓項(xiàng)目、促投資。今后，我們要緊緊抓住國家擴(kuò)大投入、拉動(dòng)內(nèi)需的歷史發(fā)展機(jī)遇，加大項(xiàng)目爭取力度，拓寬項(xiàng)目融資渠道，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程。
一是積極主動(dòng)爭項(xiàng)目。我們將深入分析研究國家擴(kuò)大內(nèi)需的*萬億投資計(jì)劃及各項(xiàng)政策，準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和資金投向，積極主動(dòng)地與國家、省市有關(guān)部門銜接，力爭更多的項(xiàng)目擠進(jìn)國家和省市的盤子，力爭有更多的項(xiàng)目實(shí)施、資金投入。
二是大力招商引項(xiàng)目。我們將以開展“招商引資年”活動(dòng)為契機(jī)，不斷提高宣傳推介和策劃包裝能力，找準(zhǔn)“賣點(diǎn)”，叫響品牌，促進(jìn)項(xiàng)目落地；緊盯沿海產(chǎn)業(yè)受國際金融危機(jī)影響向內(nèi)地轉(zhuǎn)移的動(dòng)向，瞄準(zhǔn)長三角、珠三角、京津唐等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，積極開展主題概念招商和產(chǎn)業(yè)集群招商，借外力把資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展優(yōu)勢(shì)和競爭優(yōu)勢(shì)，不斷提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。
三是落實(shí)責(zé)任包項(xiàng)目。繼續(xù)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)包項(xiàng)目的責(zé)任落實(shí)機(jī)制、推進(jìn)機(jī)制，真心誠意地協(xié)調(diào)解決土地、資金、環(huán)評(píng)等難點(diǎn)問題，力爭項(xiàng)目早投產(chǎn)、早達(dá)產(chǎn)、早見效。特別是對(duì)新華龍鉬精深加工、金紙*萬噸紙制品、美國upc風(fēng)電等一批牽動(dòng)性大、帶動(dòng)力強(qiáng)的大項(xiàng)目，集中精力予以推進(jìn)，確保在擴(kuò)大投資上取得新進(jìn)展。
二、服務(wù)業(yè)發(fā)展情況
（一）基本情況
近幾年來，我市堅(jiān)持以市場建設(shè)為重點(diǎn)，大力推進(jìn)商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展，20*年gdp占比首次超過第一產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)質(zhì)的提升。20*年，全市社會(huì)消費(fèi)品零售總額實(shí)現(xiàn)27億元，同比增長*。
一是市場建設(shè)快速推進(jìn)。20*年底，我市城鄉(xiāng)各類市場達(dá)到*個(gè)。大有海產(chǎn)品、雙羊肉食批發(fā)等市場不斷做大做強(qiáng)，*遼西糧食批發(fā)、*石材等*個(gè)專業(yè)市場日益完善，市農(nóng)貿(mào)市場、商貿(mào)城大集等綜合市場實(shí)現(xiàn)了提檔升級(jí)。建業(yè)無公害蔬菜批發(fā)市場被納入商務(wù)部“雙百”市場工程，華躍農(nóng)機(jī)大市場進(jìn)入全國首批*家定點(diǎn)農(nóng)資市場行列。
二是商貿(mào)流通不斷擴(kuò)大。我們大力實(shí)施“萬村千鄉(xiāng)”工程和“新網(wǎng)”工程，全市農(nóng)家（資）連鎖店達(dá)到*家，村級(jí)覆蓋率*以上。東東快車、華聯(lián)等大型超市成功落戶*，*灣大酒店、*電力商城等大型商貿(mào)企業(yè)投入運(yùn)營。物流運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)運(yùn)能運(yùn)力不斷提升，居民服務(wù)、房地產(chǎn)、中介服務(wù)等新興領(lǐng)域活力不斷增強(qiáng)。農(nóng)村信用社改革取得初步成效，金融系統(tǒng)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金達(dá)*億元。保險(xiǎn)、郵政、通訊等行業(yè)均實(shí)現(xiàn)了較快發(fā)展。
三是旅游資源得到有效開發(fā)。加大對(duì)景區(qū)的依法管理力度，以打造隆海山莊、巖井寺等農(nóng)家樂休閑品牌為核心，發(fā)展了鄉(xiāng)村旅游；以蕭軍紀(jì)念館、蕭軍故居、前線指揮所為依托，開發(fā)了紅色旅游；利用凌河口濕地、翠巖山等旅游資源，打造了生態(tài)旅游。目前，*風(fēng)光已成為*乃至遼西地區(qū)旅游資源的重要補(bǔ)充。
（二）存在的問題
一是與我市經(jīng)濟(jì)高速增長態(tài)勢(shì)相比，服務(wù)業(yè)發(fā)展略顯滯后，占gdp比重不高，低于發(fā)達(dá)地區(qū)平均水平。二是產(chǎn)業(yè)規(guī)模普遍較小，缺乏較大規(guī)模和較強(qiáng)競爭力的企業(yè)和項(xiàng)目帶動(dòng)，產(chǎn)業(yè)體系尚未形成。三是產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理，主要依賴于商貿(mào)餐飲、交通運(yùn)輸?shù)葌鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而新興行業(yè)發(fā)展層次偏低。四是行業(yè)之間發(fā)展不夠協(xié)調(diào)，市場化、社會(huì)化、產(chǎn)業(yè)化、商品化程度較低，不適應(yīng)市場配置資源和提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。五是服務(wù)業(yè)發(fā)展還存在相應(yīng)的改革滯后、機(jī)制不活及發(fā)展環(huán)境不夠?qū)捤傻葐栴}。
（三）下步打算
今后，我們將深入貫徹落實(shí)國務(wù)院及省委、省政府《關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見》等一系列重要文件精神，大力實(shí)施服務(wù)業(yè)牽動(dòng)戰(zhàn)略，大幅度提高服務(wù)業(yè)在全市經(jīng)濟(jì)中的比重和增長速度，努力打造功能齊全、重點(diǎn)突出、輻射周邊的服務(wù)業(yè)新格局。到2012年，全市服務(wù)業(yè)增加值實(shí)現(xiàn)120億元，年均增長*，占地區(qū)生產(chǎn)總值比重的*；全市社會(huì)消費(fèi)品零售總額達(dá)到70億元，年均增長*。我們將著重抓好以下幾個(gè)方面：
（一）以加快市場建設(shè)為依托，改造提升傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)。我們將以華躍農(nóng)機(jī)、建業(yè)韭菜批發(fā)等大型市場為牽動(dòng)，整合現(xiàn)有石材建材、果品批發(fā)、汽車配件等市場資源，積極培育發(fā)展一批具有一定輻射功能的上規(guī)模、上檔次的專業(yè)批發(fā)市場，力爭1-*戶進(jìn)入全國“雙百”市場工程。同時(shí)，深入實(shí)施“萬村千鄉(xiāng)”市場工程，確保村級(jí)店覆蓋率、配貨覆蓋率兩個(gè)百分之百。
（二）以打造東北“運(yùn)輸大縣”為目標(biāo)，構(gòu)建交通物流新格局。我們將緊緊抓住濱海公路、錦凌水庫、*灣國際機(jī)場建設(shè)等機(jī)遇，擴(kuò)大運(yùn)輸行業(yè)規(guī)模，提升運(yùn)輸營業(yè)稅比重，努力打造運(yùn)輸大縣。積極推進(jìn)道路運(yùn)輸企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)、營銷企業(yè)合作，實(shí)現(xiàn)大型運(yùn)輸企業(yè)由承運(yùn)人向物流經(jīng)營人轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)有條件的物流企業(yè)逐步向綜合服務(wù)型第三方物流企業(yè)過渡，鼓勵(lì)個(gè)體、私營運(yùn)輸戶組建民營運(yùn)輸企業(yè)。力爭到2010年，全市形成以*客運(yùn)站、錦縣火車站、*市雙河酒店*個(gè)大型物流中心為核心，*個(gè)三級(jí)以上物流企業(yè)為輔助的全方位交通運(yùn)輸格局。
（三）以打造區(qū)域品牌為重點(diǎn)，加快旅游資源開發(fā)。我們堅(jiān)持“市場運(yùn)作、社會(huì)聯(lián)動(dòng)、多方融資”的開發(fā)路子，整合旅游資源，打造鄉(xiāng)村休閑、生態(tài)觀光、紅色文化三大旅游板塊，推動(dòng)旅游業(yè)快速發(fā)展，努力使旅游產(chǎn)業(yè)成為我市新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。積極扶持花園酒店、*灣大酒店等餐飲娛樂企業(yè)做大做強(qiáng)，滿足商務(wù)洽談、旅游觀光等需求，提升*對(duì)外知名度。
（四）以調(diào)優(yōu)結(jié)構(gòu)為核心，加快房地產(chǎn)、社區(qū)服務(wù)等行業(yè)發(fā)展。大力實(shí)施城區(qū)成片開發(fā)改造，力爭到2010年城區(qū)樓房建
折舊會(huì)使現(xiàn)金流增加的原因在于固定資產(chǎn)折舊只是在將固定資產(chǎn)投資成本公平分配到使用期間，僅僅在投資當(dāng)時(shí)有所成本支出，而在攤折舊時(shí)并沒有支出現(xiàn)金，攤折舊造成了費(fèi)用的增加，所以攤折舊后必須加回現(xiàn)金流入。
折舊是指固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>
現(xiàn)金流是現(xiàn)財(cái)學(xué)中的一個(gè)重要概念，是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱，
（來源：文章屋網(wǎng) ）
中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議12月15日至16日在北京舉行，2013年加大投資力度，適度增加貸款規(guī)模作為基調(diào)已經(jīng)基本確定。改革開放以來，投資一直是作為中國經(jīng)濟(jì)保持高增長的主要推動(dòng)力之一。雖然我國投資率已然很高，嚴(yán)重依賴投資帶來經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不平衡和產(chǎn)能過剩的問題，但是由于有高儲(chǔ)蓄率作保障，而且我國的城市化和工業(yè)化進(jìn)程還有很長一段路要走，因此，在可預(yù)見的未來，投資仍將是我國經(jīng)濟(jì)增長的重要引擎。但是，需要注意的是投資對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來的一些風(fēng)險(xiǎn)，提高投資的效率和改善投資的結(jié)構(gòu)是未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。
一、2012年以來我國投資情況分析
2012年以來受到國外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國內(nèi)政策緊縮的影響，1-11月固定資產(chǎn)投資同比增長速度下滑。三次產(chǎn)業(yè)間固定資產(chǎn)投資增速只有第一產(chǎn)業(yè)增速高于去年同期，第二、第三產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資增速都低于去年同期，其中第二產(chǎn)業(yè)增速下滑較大。制造業(yè)固定資產(chǎn)投資整體下滑較快，金融行業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速驚人。中部地區(qū)投資同比增速快于西部和東部。
1.經(jīng)濟(jì)下滑，投資低位增長
2012年以來GDP增速逐季下滑，第一季度增長8.1%，第二季度增長7.6%，第三季度增長7.4%，這也是連續(xù)第七個(gè)季度下滑，創(chuàng)14個(gè)季度新低。經(jīng)濟(jì)增速的明顯下滑，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營的困難，必然影響到消費(fèi)和投資的低位增長。
1-11月全國固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）326236億元，同比名義增長20.7%，增速與1-10月份持平。從環(huán)比看，11月份固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）增長1.26%，但從同比看比上年同期下滑3.7個(gè)百分點(diǎn)。受到緊縮性的宏觀調(diào)控政策影響，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長率顯然低于投資增長的合理區(qū)間。
2.第一產(chǎn)業(yè)投資同比增速較快，但占比仍然較低
固定資產(chǎn)的投資除了關(guān)注總量，其次就是投資的結(jié)構(gòu)。1-11月份，第一產(chǎn)業(yè)投資8153億元，同比增長30.5%，比去年同期上升1.7個(gè)百分點(diǎn)，增速比1-10月份回落1.8個(gè)百分點(diǎn)；第二產(chǎn)業(yè)投資142963億元，增長21.1%，比去年同期下降5.9個(gè)百分點(diǎn)，增速比1-10月份回落0.8個(gè)百分點(diǎn)；第三產(chǎn)業(yè)投資175120億元，增長20.4%，比去年同期下降2個(gè)百分點(diǎn)，增速比1-10月份加快0.3個(gè)百分點(diǎn)。圖上看出第二產(chǎn)業(yè)同比增速仍在下滑，但是第三產(chǎn)業(yè)增速上升，而第一產(chǎn)業(yè)投資增速較快使其在整個(gè)固定資產(chǎn)投資中的占比有所上升，但是，2.5%的比例顯然還是太低。
3.制造業(yè)投資整體下滑較快，金融業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速驚人
全社會(huì)固定資產(chǎn)投資中第二產(chǎn)業(yè)中制造業(yè)整體下滑較快，1-11月制造業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增速為22.75%，低于上年同期8.75個(gè)百分點(diǎn)；但第二產(chǎn)業(yè)中的電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)固定資產(chǎn)投資同比上升較快，1-11月同比增長16.17%，比上年同期增長11.77個(gè)百分點(diǎn)。第三產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資中鐵路運(yùn)輸業(yè)下降較快，1-11月同比增長0.87%，其中前10個(gè)月一直呈負(fù)增長；房地產(chǎn)業(yè)1-11月固定資產(chǎn)投資同比為22.19%，比上年同期下降9.11個(gè)百分點(diǎn)；金融業(yè)投資增速驚人，1-11月同比增長52.85%，比上年同期增長23.85個(gè)百分點(diǎn)。
4.中央項(xiàng)目投資同比由負(fù)轉(zhuǎn)正，中部地區(qū)投資同比增速快于西部和東部
固定資產(chǎn)投資中中央項(xiàng)目投資同比從2011年6月到2012年7月一直保持同比負(fù)增長，但是從2012年8月開始同比正增長，9、10、11月分別同比增長2.3%、5.1%、6.1%。1-11月中央投資同比增速比上年同期上升14.6個(gè)百分點(diǎn)，而地方項(xiàng)目投資增速比較平穩(wěn)，同比1-9月同比為21.7%，比上年同期下降5.8個(gè)百分點(diǎn)。
分地區(qū)看，1-11月份，東部地區(qū)投資153209億元，同比增長18%，比去年同期下降3.7個(gè)百分點(diǎn)；中部地區(qū)投資91538億元，增長26.2%，比去年同期下降2.7個(gè)百分點(diǎn)；西部地區(qū)投資78432億元，增長24.2%，比去年同期下降5個(gè)百分點(diǎn)。相對(duì)而言，中部固定資產(chǎn)投資增速減緩幅度最小。
二、投資變化可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)
面對(duì)2012年以來投資的顯著下降，經(jīng)濟(jì)的顯著下滑，中央明確提出“把穩(wěn)增長放在更加重要的位置”，“穩(wěn)增長”成為從中央到地方的頭等大事。投資顯然被重新作為“穩(wěn)增長”的首選，投資雖仍然可以作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的主要方式，但是必須重視投資變化可能帶來的影響。
1.投資仍是拉動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長的主力，但謹(jǐn)防投資加劇結(jié)構(gòu)失衡
在外部需求低迷，消費(fèi)短期內(nèi)難以獨(dú)自支撐大局的背景下，穩(wěn)增長離不開穩(wěn)定投資。因?yàn)橥顿Y既表現(xiàn)為在生產(chǎn)形式上對(duì)生產(chǎn)資料的消耗，又表現(xiàn)為在貿(mào)易形式上銷售或進(jìn)口的擴(kuò)大，還表現(xiàn)為在收入分配上對(duì)勞動(dòng)者工資的增加，部分工資再轉(zhuǎn)化為消費(fèi)，短期內(nèi)，投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的模式在我國還難以轉(zhuǎn)變，投資仍是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的主要?jiǎng)恿Α?/p>
我國當(dāng)前的城鎮(zhèn)化率剛超50%，與發(fā)達(dá)國家通常城鎮(zhèn)化率達(dá)到80%水平相比，我國的城鎮(zhèn)化水平很有很大空間，尤其是中西部地區(qū)。另外，我國工業(yè)化水平整體處于工業(yè)化中期，經(jīng)濟(jì)增長還是主要依靠資本投入。因此，在我國繼續(xù)推進(jìn)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的進(jìn)程中，投資對(duì)中長期的發(fā)展后勁很重要，不僅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要大量的投資，而且沒有投資整個(gè)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)也無法到位，因此投資本身是不應(yīng)受限制的。
當(dāng)然投資要注重投向、結(jié)構(gòu)以及投資的質(zhì)量和效益，協(xié)調(diào)好眼前以及長遠(yuǎn)的利益，協(xié)調(diào)好投資效率與改善民生的關(guān)系。關(guān)鍵在于要通過改革和體制機(jī)制的完善，增強(qiáng)投資行為的內(nèi)在約束，提高投資的質(zhì)量和效率，避免低水平盲目投資。更加強(qiáng)調(diào)投資向基礎(chǔ)設(shè)施、民生、西部地區(qū)等薄弱領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)傾斜。在啟動(dòng)一批“十二五”重點(diǎn)項(xiàng)目的同時(shí)，保障國家重點(diǎn)在建、續(xù)建項(xiàng)目資金，否則新一輪投資只會(huì)加劇經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡。
2.“穩(wěn)增長”背景下的投資可能會(huì)延緩產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整
“十二五”時(shí)期，已經(jīng)到了我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整就必須要忍受經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的下降，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量，就必須犧牲經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，而且從長遠(yuǎn)來看這也是唯一正確的選擇。但是由于當(dāng)前的調(diào)結(jié)構(gòu)遇到內(nèi)外不利的環(huán)境，經(jīng)濟(jì)下滑較為嚴(yán)重，尤其是對(duì)投資者信心有很大影響，因此，穩(wěn)增長就成了當(dāng)前重要任務(wù)。但是，必須清醒認(rèn)識(shí)到不能把穩(wěn)增長與調(diào)結(jié)構(gòu)對(duì)立起來，認(rèn)為只要穩(wěn)增長就必須犧牲調(diào)結(jié)構(gòu)。如果現(xiàn)在的穩(wěn)增長是沒有結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的增長，長期而言對(duì)中國經(jīng)濟(jì)是有害的。但是，本輪投資都是地方政府為主，面對(duì)經(jīng)濟(jì)放緩的“中國式焦慮”，面對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的“陣痛”時(shí)，地方政府還是難以擺脫長期形成的投資依賴。因?yàn)檎紦?jù)城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資半壁江山的出口領(lǐng)域投資難為，地產(chǎn)行業(yè)投資受限，只有重新拾起基建領(lǐng)域的投資，目前從“穩(wěn)增長”項(xiàng)目的選擇上，和上次“4萬億”時(shí)差不多，都是以“鐵公基”為主，只是規(guī)模和程度要小一點(diǎn)，新型產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目多一點(diǎn)。因?yàn)榈胤秸浅Ｇ宄?，要想要短期將?jīng)濟(jì)拉起來，只有靠這些。這種大規(guī)模的基建投資對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的路還很長的中西部地區(qū)還情有可原，但是對(duì)于很多經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)還這樣依賴基建投資的拉動(dòng)，顯然會(huì)極大延緩產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進(jìn)程。
3.民間投資政策更寬松，但仍缺乏投資信心和投資增長點(diǎn)
金融危機(jī)后在擴(kuò)大內(nèi)需的背景下，政府也加大對(duì)民營投資的扶持力度。2010年5月，國務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》（即“新36條”）。為確?！靶?6條”得到落實(shí)，國務(wù)院各部委在2012年7月前抓緊制定了42個(gè)實(shí)施細(xì)則，鼓勵(lì)民間投資。2012年6月國稅總局出臺(tái)了《鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的稅收政策》，促進(jìn)民間投資健康發(fā)展。在后危機(jī)時(shí)代隨著政府投資能力越來越有限，民間資本確實(shí)越來越成為拉動(dòng)投資的主要力量。中央雖然對(duì)民間投資扶持力度較大，但是基層配套的力度不足，大企業(yè)尤其是國有企業(yè)容易得到銀行貸款，民營企業(yè)不但難以獲取資金，而且即使獲取資金，融資成本也較高，有對(duì)浙江中小企業(yè)調(diào)查顯示民間融資成本高達(dá)24%。
2012年1-9月，我國民間固定資產(chǎn)投資159412億元，同比名義增長25.1%，比上年同期下降9.7個(gè)百分點(diǎn)，民間固定資產(chǎn)投資占固定資產(chǎn)投資的比重為62%，比去年同期高出3個(gè)百分點(diǎn)。但是，民間投資仍缺乏信心和新的投資增長點(diǎn)。主要由于短期和中長期兩個(gè)層面存在的問題。從短期看，自2012年年初開始，民間投資呈現(xiàn)減速態(tài)勢(shì)，這與經(jīng)濟(jì)周期性放緩和投資整體減速的大背景一致。從中長期看，企業(yè)投資環(huán)境趨于惡化，勞動(dòng)力成本大幅上升、原材料價(jià)格上漲而產(chǎn)成品價(jià)格持續(xù)下跌、企業(yè)稅負(fù)較高等因素不斷侵蝕企業(yè)利潤，致使企業(yè)對(duì)未來預(yù)期較低，投資信心不足。而且，企業(yè)在轉(zhuǎn)型方面進(jìn)展緩慢，自主研發(fā)能力不足和產(chǎn)品附加值提升有限，企業(yè)仍然缺乏新的投資熱點(diǎn)。
4.投資變化將增加通脹預(yù)期，影響資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)
新一輪投資必然增加市場流動(dòng)性，如果投資的資金來自已經(jīng)有的財(cái)富創(chuàng)造支持的資金，而不是依靠央行印鈔票發(fā)貨幣放松銀根的透資行為，不會(huì)埋下通貨膨脹的隱患。但是，當(dāng)前持續(xù)走低的CPI為貨幣政策的微調(diào)提供了空間，可以保證央行在釋放流動(dòng)性的同時(shí)不引起嚴(yán)重的通脹，這就為央行寬松貨幣政策創(chuàng)造空間。數(shù)據(jù)顯示，第一季度我國的名義GDP增長是10.36%，貨幣供應(yīng)量M2增長13.4%，貨幣供應(yīng)量增長超過名義GDP增長3.04個(gè)百分點(diǎn)，雖然不能說是積極的貨幣政策，但顯然已偏離“穩(wěn)健”水平。今年前11個(gè)月的新增貸款已近7.75萬億元，超過去年全年的7.47萬億元，全年信貸規(guī)模應(yīng)該僅次于世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)以后2009年的9.59萬億元信貸投放?？墒钱?dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與2009年完全不同，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)最大的問題不是“缺錢”，而是缺乏如何有效引導(dǎo)民間資本進(jìn)入投資領(lǐng)域。如果過分看重央行在穩(wěn)增長中作用，未來的通脹上升就在所難免，而且很可能造成低增長、高通脹的滯脹局面。如果，貨幣政策的一再寬松，只會(huì)加大通脹預(yù)期，加劇市場的流動(dòng)性，進(jìn)而推升資產(chǎn)價(jià)格，使得當(dāng)前嚴(yán)格調(diào)控下的房地產(chǎn)市場陷入困境，這從6月份以來70個(gè)大中城市房價(jià)的逐月回暖就已經(jīng)得到印證，即使房地產(chǎn)限購限貸政策不放松，依然不能保證寬松貨幣政策下的房價(jià)上漲，而且城鎮(zhèn)化概念又成為噱頭，助推房價(jià)上漲。
5.投資變化增加金融風(fēng)險(xiǎn)，尤其是地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
“穩(wěn)增長”使得地方政府掀起新一輪投資高峰，地方政府已經(jīng)紛紛推出地方版的刺激計(jì)劃，據(jù)統(tǒng)計(jì)，總規(guī)模已經(jīng)超過10萬億，這讓人不無擔(dān)憂地方政府正在掀起新一輪借債高峰。而中國地方政府債務(wù)究竟有多大？最具權(quán)威性的是國家審計(jì)署公布的數(shù)字，截至2010年底，地方政府的債務(wù)總額達(dá)10.7萬億元人民幣。按此比例，估計(jì)（此后我國再?zèng)]有披露有關(guān)地方貸款規(guī)模的詳細(xì)情況）到2011年底，我國地方政府的債務(wù)總額在12萬億元左右。今年為了保增長將進(jìn)行大規(guī)模借貸，因此，到今年年底，我國地方政府的債務(wù)總額保守估計(jì)將突破15萬億元。而地方政府大舉借債主要途徑就是土地抵押獲得商業(yè)銀行巨量的貸款。在中央政府房地產(chǎn)調(diào)控政策一直收緊，地方政府土地財(cái)政急劇萎縮的環(huán)境下，地方政府、企業(yè)以及一些開發(fā)商的不當(dāng)投資和錯(cuò)誤投資（如鄂爾多斯的“鬼城項(xiàng)目”），正在給我國經(jīng)濟(jì)埋下巨大的隱患。當(dāng)大量的地方政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資不盈利或虧損，而銀行貸款到期不能償還，巨額的壞賬最后會(huì)擁擠到銀行，形成系統(tǒng)性的債務(wù)危機(jī)。
三、對(duì)我國當(dāng)前投資的政策建議
當(dāng)前以投資為政策著力點(diǎn)，有效擴(kuò)大社會(huì)需求，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長具有重要意義。投資能夠?qū)?jīng)濟(jì)起到重要的拉動(dòng)作用，但投資增長并不是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的最終目標(biāo)，如果只是為了拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)而投資，這種投資很可能對(duì)后續(xù)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成拖累。當(dāng)前擴(kuò)大投資，更重要的是要促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。更多依賴民間資本的投資，而不是依賴政府，形成“投資發(fā)力”而不是“投資依賴”。
1.切實(shí)落實(shí)中小企業(yè)投資政策，促進(jìn)民間投資增長
由于以政府主導(dǎo)的投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)見效快，但可能存在低效率和不可持續(xù)的問題，一旦減緩就可能帶來經(jīng)濟(jì)增長的停滯。目前，我國國有經(jīng)濟(jì)主要集中在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和重要裝備制造業(yè)，普通消費(fèi)品的生產(chǎn)主要靠民營企業(yè)，而民營投資對(duì)提高居民消費(fèi)率的影響更大，因此，提高民間投資的比重對(duì)增強(qiáng)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)作用的促進(jìn)意義最為明顯。要通過推動(dòng)金融、財(cái)稅等制度改革，進(jìn)一步發(fā)揮民間投資的作用；切實(shí)落實(shí)“新36”，促進(jìn)民營企業(yè)擴(kuò)大投資；真正破除“玻璃門”與“彈簧門”；限制國有壟斷部門的過度擴(kuò)張，嚴(yán)格規(guī)定其經(jīng)營范圍，將競爭性行業(yè)都交給民營資本。
另外，中小企業(yè)想要更好地解決融資問題，還需要解放思想，積極拓寬融資的渠道，不僅僅只是依靠銀行的貸款，要積極發(fā)行企業(yè)融資券、中期票據(jù)等。政府也要鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)革新金融產(chǎn)品，有方向地、有針對(duì)性地給民營企業(yè)提供一些產(chǎn)品幫助。政府可以考慮為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。放寬政策，做強(qiáng)小額貸款公司，助力民企融資。
2.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加大對(duì)消費(fèi)和民生類投資力度
優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)重點(diǎn)要構(gòu)筑投資與消費(fèi)良性互動(dòng)機(jī)制，重視民生類投資。加大有利于改善城鄉(xiāng)居民消費(fèi)環(huán)境的基礎(chǔ)設(shè)施投資，滿足廣大人民群眾消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)及其對(duì)相關(guān)投資的需求。改善民生是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目的，盡管教育、水利、環(huán)境等方面的民生投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的短期影響沒有那么顯著，但民生投資通過人民生活質(zhì)量的提升間接影響經(jīng)濟(jì)增長，而且還會(huì)為未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供動(dòng)力。因此，加大民生投資的力度，是保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧穩(wěn)定的重要途徑。增加公共財(cái)政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、文化方面的民生投資支出，應(yīng)向農(nóng)村傾斜，向老、少、邊、窮、后發(fā)地區(qū)傾斜，側(cè)重向困難地區(qū)傾斜，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
嚴(yán)格限制高耗能投資，依據(jù)《2011年產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的要求，嚴(yán)格限制“兩高一資”行業(yè)、落后和過剩產(chǎn)能的項(xiàng)目的審批，積極引導(dǎo)高加工度行業(yè)的投資實(shí)現(xiàn)快速增長，實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，并逐步帶動(dòng)投資進(jìn)入新一輪增長周期。
推動(dòng)房地產(chǎn)開發(fā)投資的穩(wěn)定增長，但要避免房地產(chǎn)公司套取銀行資金。增加對(duì)房地產(chǎn)新建項(xiàng)目的信貸，促進(jìn)房地產(chǎn)開發(fā)公司拿地開發(fā)，擴(kuò)大住房供給，但要嚴(yán)格控制信貸資金的實(shí)貸實(shí)付和?？顚Ｓ?，避免被開發(fā)公司挪作他用。
3.健全地方政府融資機(jī)制，發(fā)揮政府投資積極引導(dǎo)作用
針對(duì)地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)健全融資機(jī)制，妥善處理地方政府債務(wù)償還和在建項(xiàng)目后續(xù)融資問題。繼續(xù)規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)公司的運(yùn)營；建立地方債務(wù)融資總量控制機(jī)制；督促各地政府成立統(tǒng)一的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)；將地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理；健全政府投資決策機(jī)制和融資約束機(jī)制。完善地方債試點(diǎn)相關(guān)管理體系，強(qiáng)化對(duì)發(fā)債的全程監(jiān)督，實(shí)行信息披露的機(jī)制。積極探索信托融資、產(chǎn)業(yè)投資基金、股權(quán)基金、政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)證券化等多元化融資方式。發(fā)揮政府投資的積極引導(dǎo)作用，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)健康、有序發(fā)展。用好政府投資，促進(jìn)民生改善和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
4.強(qiáng)化投資項(xiàng)目的可行性研究，實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)督和稽查
居民消費(fèi)、政府消費(fèi)、固定資本形成總額、貨物和服務(wù)進(jìn)出口等支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)在宏觀經(jīng)濟(jì)分析中具有重要作用。但是，由于計(jì)算過程涉及到許多資料來源，其中相當(dāng)一部分資料來源，如財(cái)政決算、會(huì)計(jì)決算資料往往具有很強(qiáng)的時(shí)滯性，因此，這些指標(biāo)在時(shí)間上并不總能滿足宏觀經(jīng)濟(jì)分析的需要。尤其是我國目前尚未建立季度支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值核算制度，在進(jìn)行季度宏觀經(jīng)濟(jì)形式分析時(shí)，根本就找不到這些指標(biāo)。在這種情況下，人們常常利用相關(guān)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)估計(jì)或推算上述國內(nèi)生產(chǎn)總值構(gòu)成指標(biāo)，以滿足分析的需要。所以，比較準(zhǔn)確地了解和把握這兩種類型指標(biāo)之間的相互關(guān)系是很有必要的，這樣可以提高上述估計(jì)或推算的準(zhǔn)確性，以免影響對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形式的分析和判斷。本文闡述上述兩種類型指標(biāo)之間的相互關(guān)系。
一、居民消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額的關(guān)系
居民消費(fèi)指常住居民在一定時(shí)期內(nèi)的全部消費(fèi)性貨物和服務(wù)支出?！熬用瘛敝傅氖菑氖孪M(fèi)活動(dòng)的住戶或個(gè)人，不包括從事生產(chǎn)活動(dòng)的企業(yè)、事業(yè)、行政等各種類型單位；“常住居民”是對(duì)居民所作的進(jìn)一步限定，使其涵蓋了臨時(shí)離境和住外使領(lǐng)館人員，排除了臨時(shí)入境和住在我國境內(nèi)的外國使領(lǐng)館人員。因此，原則上講，居民消費(fèi)這一指標(biāo)不包括非常住居民在我國境內(nèi)的消費(fèi)支出，而包括我國常住居民在境外的消費(fèi)支出?！耙欢〞r(shí)期”一般指一個(gè)核算期，即一年或一個(gè)季度。"消費(fèi)性"意指不包括用于生產(chǎn)活動(dòng)的房屋等建筑和機(jī)器設(shè)備方面的支出，這類支出屬于固定資本形成。在國民經(jīng)濟(jì)核算中，所有房屋，包括居民住房的購買，都屬于固定資本形成，而不屬于消費(fèi)性支出。“全部消費(fèi)性貨物和服務(wù)支出”指除了包括居民直接以貨幣形式購買的貨物和服務(wù)的消費(fèi)支出外，還包括以其他方式獲得的貨物和服務(wù)的消費(fèi)支出，即所謂虛擬消費(fèi)支出。居民虛擬消費(fèi)支出主要包括如下幾種類型：居民以實(shí)物報(bào)酬和實(shí)物轉(zhuǎn)移的形式獲得的貨物和服務(wù)；住戶生產(chǎn)并由住戶本身消費(fèi)的貨物，如農(nóng)戶生產(chǎn)并消費(fèi)的糧食；住戶的自有住房服務(wù)。
社會(huì)消費(fèi)品零售總額是商業(yè)統(tǒng)計(jì)中的指標(biāo)，它“指各種經(jīng)濟(jì)類型的批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)、餐飲業(yè)、制造業(yè)和其他行業(yè)對(duì)城鄉(xiāng)居民和社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額和農(nóng)民對(duì)非農(nóng)業(yè)居民零售額的總和”。社會(huì)消費(fèi)品零售總額按銷售對(duì)象劃分為兩大部分,即對(duì)居民的消費(fèi)品零售額和對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零額。居民消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系主要表現(xiàn)為居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系。對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額包括對(duì)企業(yè)、事業(yè)和行政等各種類型單位的零售額。從國民經(jīng)濟(jì)核算角度講，這些單位是從事生產(chǎn)活動(dòng)的，它們購買的各種商品，除了以實(shí)物報(bào)酬和實(shí)物轉(zhuǎn)移的形式支付給本單位職工和其他個(gè)人的部分外，要么屬于中間消耗，要么屬于固定資本形成，不屬于居民消費(fèi)。例如，對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額中所包括的售給社會(huì)集團(tuán)的辦公用具、紙張、書報(bào)雜志、文體用品，等等，屬于中間消耗；辦公設(shè)備，如電訊設(shè)備，交通工具，如小轎車、面包車、工具車、卡車，等等，屬于固定資本形成(從這個(gè)角度講，對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額，實(shí)際上并不是消費(fèi)品)。對(duì)居民的消費(fèi)品零售額與居民消費(fèi)之間具有密切的聯(lián)系，因?yàn)槠渲写蟛糠种苯訕?gòu)成居民消費(fèi)，正因?yàn)槿绱?，?duì)居民的消費(fèi)品零售總額是計(jì)算居民消費(fèi)的主要資料來源之一。但是，兩者之間也有許多方面的區(qū)別,這些區(qū)別可以概括如下：
(一)對(duì)居民的消費(fèi)品零售額包括售給臨時(shí)來華的外國人、華僑、臺(tái)灣同胞和外國住華使領(lǐng)館人員的消費(fèi)品,居民消費(fèi)不包括這些消費(fèi)品，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，這些消費(fèi)品包括在貨物和服務(wù)的出口中。
(二)居民消費(fèi)包括我國臨時(shí)離境人員和住外使領(lǐng)館人員在國外購買的消費(fèi)品，對(duì)居民的消費(fèi)品零售額不包括這部分消費(fèi)品。
(三)居民消費(fèi)包括服務(wù)消費(fèi)，如醫(yī)療保健服務(wù)、交通和通訊服務(wù)、教育文化娛樂服務(wù)，等等，對(duì)居民的消費(fèi)品零售額不包括這些服務(wù)的價(jià)值。
(四)居民消費(fèi)包括虛擬消費(fèi)，即居民對(duì)以實(shí)物報(bào)酬和實(shí)物轉(zhuǎn)移的形式獲得的貨物和服務(wù)的消費(fèi)，居民對(duì)自己生產(chǎn)的貨物的消費(fèi)，居民對(duì)自有住房服務(wù)的消費(fèi)，等等,對(duì)居民的消費(fèi)品零售額不包括這部分內(nèi)容。
(五)對(duì)居民的消費(fèi)品零售額包括售給居民的建造房屋用的建筑材料，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中,這類建筑材料屬于建筑活動(dòng)的中間消耗，不屬于居民消費(fèi)。
1978年至1992年,我國居民消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額中對(duì)居民的消費(fèi)品零售額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表1：居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售額數(shù)據(jù)對(duì)照表（單位:億元）
年度HCSR1HC-SR1(HC-SR1)/HC
19781759.11121.2637.90.36
19792005.41311.7693.70.35
19802317.11608.0709.10.31
19812604.11798.5805.60.31
19822867.91956.1911.80.32
19833182.52169.51013.00.32
19843674.52574.51100.00.30
19854589.03391.41197.60.26
19865175.03912.01263.00.24
19875961.24562.01399.20.23
19887633.15869.61763.50.23
19898523.56376.42147.10.25
19909113.26509.12604.10.29
199110315.97358.52957.40.29
199212459.88621.33838.50.31
注1：HC:居民消費(fèi)；SR1:對(duì)居民的消費(fèi)品零售額；HC-SR1:居民消費(fèi)-對(duì)居民的消費(fèi)品零售額；(HC-SR1)/HR:(居民消費(fèi)-對(duì)居民的消費(fèi)品零售額)/居民消費(fèi)。
注2：1992年以后，社會(huì)消費(fèi)品零售總額不再區(qū)分為對(duì)居民的消費(fèi)品零售額和對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額兩部分,所以，本表數(shù)據(jù)截止到1992年。
注3:資料來源:<<中國統(tǒng)計(jì)年鑒>>(1992,1996)。
居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系還用圖形表示如下:（見附圖1、附圖2）
從表1、圖1和圖2可以看出，居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售額之間既具有密切的聯(lián)系,又有明顯的區(qū)別。聯(lián)系表現(xiàn)為兩者具有相同的變化趨勢(shì)；區(qū)別表現(xiàn)為前者始終大于后者,從未重合過。并且,絕對(duì)差額具有逐漸變大的趨勢(shì)，以1978年為最小,637.9億元,以1992年為最大,3838.5億元,平均絕對(duì)差額為1536.1億元；相對(duì)差額呈較平穩(wěn)的波動(dòng)狀態(tài),以1978年為最大,36%,以1987和1988年最小,23%,平均相對(duì)差額為29%。因此,對(duì)居民的消費(fèi)品零售額占居民消費(fèi)的平均比例為71%。
二、政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系
政府消費(fèi)包括政府在公共服務(wù)上的支出和政府免費(fèi)或以較低價(jià)格向居民提供消費(fèi)貨物和服務(wù)所承擔(dān)的凈支出。前一部分等于政府服務(wù)的產(chǎn)出價(jià)值減去其經(jīng)營收入價(jià)值；后一部分等于政府向居民提供的消費(fèi)貨物和服務(wù)的市場價(jià)值減去向居民收取的價(jià)值。政府服務(wù)的產(chǎn)出價(jià)值等于它的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出加上固定資產(chǎn)折舊，其中的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出等于政府單位(包括行政單位、全額和差額預(yù)算管理的事業(yè)單位)因從事業(yè)務(wù)活動(dòng)而購買的除固定資產(chǎn)以外的貨物和服務(wù)的支出、支付的勞動(dòng)者報(bào)酬和支付的稅金(生產(chǎn)稅)之和。用公式表示，即：
政府消費(fèi)＝政府關(guān)于公共服務(wù)的支出＋政府免費(fèi)或以較低價(jià)格向居民提供消費(fèi)貨物和服務(wù)所承擔(dān)的凈支出＝(政府服務(wù)的產(chǎn)出價(jià)值－政府服務(wù)的經(jīng)營收入價(jià)值)＋(政府向居民提供的消費(fèi)貨物和服務(wù)的市場價(jià)值－政府就這些貨物和服務(wù)向居民收取的價(jià)值)
其中：政府服務(wù)的產(chǎn)出價(jià)值＝政府單位的經(jīng)常性業(yè)務(wù)支出＋政府單位的固定資產(chǎn)折舊＝(政府單位購買的的用于業(yè)務(wù)活動(dòng)的貨物(固定資產(chǎn)除外)和服務(wù)的支出＋政府單位支付的勞動(dòng)者報(bào)酬+政府單位支付的生產(chǎn)稅)＋政府單位的固定資產(chǎn)折舊
政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系表現(xiàn)為政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額中對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系。這種關(guān)系表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額中的一部分，如售給政府單位的文具、紙張、報(bào)紙、圖書、雜志等辦公用品，售給部隊(duì)的糧食、衣著、日用雜品等生活用品，等等，屬于政府單位購買的用于業(yè)務(wù)活動(dòng)的貨物，因而是政府服務(wù)的產(chǎn)出價(jià)值的重要組成部分；第二，對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額包括政府購買然后免費(fèi)或以較低的價(jià)格提供給居民的消費(fèi)性貨物，政府關(guān)于這部分貨物的凈支出包括在政府消費(fèi)中。
政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額中對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額之間的主要區(qū)別可以概括如下：
(一)對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額包括對(duì)企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位等非政府單位的商品零售額，政府消費(fèi)中顯然不包括這部分商品的價(jià)值。
(二)對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額包括售給政府單位的小轎車、面包車、工具車、卡車等交通工具和電訊設(shè)備、電影器材等機(jī)器設(shè)備，在國民經(jīng)濟(jì)核算中，這些交通工具和機(jī)器設(shè)備的購買屬于固定資本形成，不屬于政府消費(fèi)。
(三)政府消費(fèi)包括政府單位關(guān)于服務(wù)、勞動(dòng)者報(bào)酬、生產(chǎn)稅的支出和政府單位固定資產(chǎn)的虛擬折舊價(jià)值，對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額不包括這部分價(jià)值。
(四)對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額包括政府購買然后免費(fèi)或以較低的價(jià)格提供給居民的消費(fèi)性貨物的全部市場價(jià)值，而政府消費(fèi)只包括這些貨物的市場價(jià)值與向居民收取的價(jià)值的差額。
(五)政府服務(wù)的經(jīng)營收入是政府消費(fèi)的沖減項(xiàng)，而對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額顯然不受政府經(jīng)營收入的影響。
1978年至1992年,我國政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額中對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表2：政府消費(fèi)與對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額對(duì)照表（單位：億元）
年度GCSRSGC-SRS(GC-SRS)/GC
1978480.0143.7336.30.70
1979614.0164.3449.70.73
1980659.0186.0473.00.72
1981705.0204.0501.00.71
1982770.0225.4544.60.71
1983838.0256.6581.40.69
19841020.0324.7695.30.68
19851184.0410.0774.00.65
19861367.0462.0905.00.66
19871490.0553.0937.00.63
19881727.0665.01062.00.61
19892033.0697.81335.20.66
19902252.0741.21510.80.67
19912830.0887.21942.80.69
19923492.31083.52408.80.69
注1：GC:政府消費(fèi)；SRS:對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額；GC-SRS:政府消費(fèi)-對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額；(GC-SRS)/GC:(政府消費(fèi)-對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額)/政府消費(fèi)。
注2：1992年以后，社會(huì)消費(fèi)品零售總額不再區(qū)分為對(duì)居民的消費(fèi)品零售額和對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額兩部分,所以，本表數(shù)據(jù)截止到1992年。
注3:資料來源:<<中國統(tǒng)計(jì)年鑒>>(1993,1996)。
政府消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售額中對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下:（見附圖3、附圖4）
從表2、圖3和圖4可以看出，政府消費(fèi)與對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額的變化趨勢(shì)比較接近，但前者始終大于后者，且兩者間的絕對(duì)差額隨時(shí)間逐漸變大,從1978年的336.3億元逐步增加到1992年的2408.8億元,平均絕對(duì)差額為963.8億元。政府消費(fèi)與對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額之間的相對(duì)差額始終在60%和70%之間變動(dòng),平均值為68%。顯然兩者間相對(duì)差額較大,這是因?yàn)椋谡M(fèi)的價(jià)值構(gòu)成中,政府部門的勞動(dòng)者報(bào)酬和固定資產(chǎn)的虛擬折舊價(jià)值占主要部分。
三、最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系
如前所述，社會(huì)消費(fèi)品零售總額由對(duì)居民的消費(fèi)品零售額和對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額兩部分組成。最終消費(fèi)也由居民消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分組成。最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系基本上表現(xiàn)為居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系和政府消費(fèi)與對(duì)社會(huì)集團(tuán)的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系。最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的區(qū)別可以概括如下：
(一)社會(huì)消費(fèi)品零售總額包括售給臨時(shí)來華的外國人、華僑、臺(tái)灣同胞和外國住華使領(lǐng)館人員的消費(fèi)品,最終消費(fèi)不包括這些消費(fèi)品，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，它們包括在貨物和服務(wù)的出口中。
(二)最終消費(fèi)包括我國臨時(shí)離境人員和我國住外使領(lǐng)館人員在國外購買的消費(fèi)品，社會(huì)消費(fèi)品零售總額不包括這部分消費(fèi)品。
(三)最終消費(fèi)包括服務(wù)消費(fèi)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額不包括相應(yīng)的服務(wù)價(jià)值。
(四)最終消費(fèi)包括虛擬消費(fèi)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額不包括這部分內(nèi)容。
(五)社會(huì)消費(fèi)品零售總額包括售給居民的建造房屋用的建筑材料，在國內(nèi)生產(chǎn)總值核算中，這類建筑材料屬于建筑活動(dòng)的中間消耗，不屬于最終消費(fèi)。
(六)社會(huì)消費(fèi)品零售總額包括對(duì)企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位等非政府單位的商品零售額，最終消費(fèi)中不包括這部分商品的價(jià)值。
(七)社會(huì)消費(fèi)品零售總額包括售給政府單位的小轎車、面包車、工具車、卡車等交通工具和電訊設(shè)備、電影器材等機(jī)器設(shè)備，在國民經(jīng)濟(jì)核算中，這些交通工具和機(jī)器設(shè)備的購買屬于固定資本形成，不屬于最終消費(fèi)。
(八)最終消費(fèi)包括政府單位提供的公共服務(wù)的全部價(jià)值，即,不僅包括政府單位在從事公共服務(wù)活動(dòng)時(shí)所購買的的貨物(固定資產(chǎn)除外)價(jià)值，而且包括政府單位從事上述活動(dòng)時(shí)所購買的服務(wù)、支付的勞動(dòng)報(bào)酬和固定資產(chǎn)的虛擬折舊價(jià)值等，社會(huì)消費(fèi)品零售總額則只包括其中的貨物價(jià)值。
改革開放以來,我國最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系:
表3最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系表（單位:億元）
年度FCSRFC-SR(FC-SR)/FC
19782239.11264.9974.20.44
19792619.41476.01143.40.44
19802976.11794.01182.10.40
19813309.12002.51306.60.39
19823637.92181.51456.40.40
19834020.52426.11594.40.40
19844694.52899.21795.30.38
19855773.03801.41971.60.34
19866542.04374.02168.00.33
19877451.25115.02336.20.31
19889360.16534.62825.50.30
198910556.57074.23482.30.33
199011365.27250.34114.90.36
199113145.98245.74900.20.37
199215952.19704.86247.30.39
199320182.112462.17720.00.38
199427216.216264.710951.50.40
199534529.420620.013909.40.40
改革開放以來,我國最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系可利用圖形表示如下:（見附圖5、附圖6）
從表3、圖5和圖6可以看出，最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額具有相同的變化趨勢(shì),但絕對(duì)差額隨時(shí)間逐漸變大,相對(duì)差額變化比較平穩(wěn)。這些特點(diǎn)同居民消費(fèi)與對(duì)居民的消費(fèi)品零售額之間的關(guān)系相同,這是因?yàn)榫用裣M(fèi)在最終消費(fèi)中占有較大的比例,對(duì)居民的消費(fèi)品零售額在社會(huì)消費(fèi)品零售總額中占有較大比例。絕對(duì)差額以1978年為最小,974.2億元,以1995年為最大,13909.4億元,平均絕對(duì)差額為3893.3億元；相對(duì)差額以1978年和1979年最大,44%,以1988年最小,30%,平均相對(duì)差額為38%。因此,社會(huì)消費(fèi)品零售總額占最終消費(fèi)的平均比例為62%。
四、固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間的關(guān)系
固定資本形成總額指常住單位在核算期內(nèi)通過購買和銷售、易貨交易、實(shí)物資本轉(zhuǎn)移或自己生產(chǎn)所形成的固定資產(chǎn)凈增加價(jià)值和因生產(chǎn)活動(dòng)所實(shí)現(xiàn)的非生產(chǎn)資產(chǎn)的增加價(jià)值之和。前一部分可用公式表示如下：
固定資產(chǎn)凈增加價(jià)值＝通過購買獲得的新舊固定資產(chǎn)價(jià)值＋通過易貨交易獲得的新舊固定資產(chǎn)價(jià)值＋通過實(shí)物資本轉(zhuǎn)移獲得的新舊固定資產(chǎn)價(jià)值＋自產(chǎn)自用的固定資產(chǎn)價(jià)值－出售的舊固定資產(chǎn)價(jià)值－通過易貨交易交換出去的舊固定資產(chǎn)價(jià)值－通過實(shí)物資本轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值
這里的固定資產(chǎn)包括有形固定資產(chǎn)和無形固定資產(chǎn)。有形固定資產(chǎn)包括房屋及其他建筑物、機(jī)器設(shè)備和培育資產(chǎn)，后者即人工培育的水果林、役畜、奶畜，等等。從理論上講，無形固定資產(chǎn)包括礦藏勘探、計(jì)算機(jī)軟件、娛樂、文學(xué)或藝術(shù)品原件，等等，受資料來源的限制，我國固定資本形成總額中的無形固定資產(chǎn)只包括礦藏勘探，沒有包括其他類型無形固定資產(chǎn)。
后一部分包括土地改良和非生產(chǎn)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移費(fèi)用。土地改良指增加土地的數(shù)量、提高土地的質(zhì)量或防止土地退化所進(jìn)行的重大的土地改良，包括開墾荒地、填海造田、修建水庫、灌溉渠，等等。非生產(chǎn)資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移費(fèi)用指土地、礦藏等非生產(chǎn)資產(chǎn)在所有權(quán)轉(zhuǎn)移過程中所發(fā)生的費(fèi)用，如律師費(fèi)用、經(jīng)紀(jì)人費(fèi)用、稅金，等等。
固定資產(chǎn)投資額又稱固定資產(chǎn)投資完成額，是固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)中的主要指標(biāo)，它“指以貨幣表現(xiàn)的在一定時(shí)期內(nèi)建造和購置固定資產(chǎn)的工作量以及與此有關(guān)的費(fèi)用的總稱”。它是我國計(jì)算固定資本形成總額的最基本資料來源。兩者間的區(qū)別包括如下幾個(gè)方面：
(一)固定資產(chǎn)投資額中不包括5萬元以下的固定資產(chǎn)投資，固定資本形成總額包括相應(yīng)的投資。
(二)從理論上講，固定資本形成總額應(yīng)包括上面定義的所有土地改良投資，而固定資產(chǎn)投資額只包括部分土地改良投資，即通過正式立項(xiàng)的土地改良投資，而沒有通過正式立項(xiàng)的土地改良支出則沒有包括在固定資產(chǎn)投資額中。
(三)從理論上講，固定資本形成總額包括非生產(chǎn)資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移費(fèi)用，而固定資產(chǎn)投資額則不包括相應(yīng)的費(fèi)用。
(四)固定資本形成總額包括人工林的成長價(jià)值和役畜、奶畜的成長價(jià)值以及通過購買、易貨交易和實(shí)物資本轉(zhuǎn)移所實(shí)現(xiàn)的役畜、奶畜的凈增加價(jià)值，而固定資產(chǎn)投資額則不包括這部分價(jià)值。
(五)固定資本形成總額中包括部分無形固定資產(chǎn)的凈增加額，即用于礦藏勘探的支出，固定資產(chǎn)投資額不包括相應(yīng)部分。
(六)固定資本形成總額中扣除了由于出售、易貨交易和實(shí)物資本轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)出的舊固定資產(chǎn)價(jià)值，而固定資產(chǎn)投資額不扣除相應(yīng)的價(jià)值。
1980年以來，我國固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表4：固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額數(shù)據(jù)對(duì)照表（單位:億元）
年度FCFFAIFCF-FAI(FCF-FAI)/FCF
19801318.0910.9407.10.31
19811253.0961.0292.00.23
19821493.21230.4262.80.18
19831709.01430.1278.90.16
19842125.61832.9292.70.14
19852641.02543.297.80.04
19863098.03019.678.40.03
19873742.03640.9101.10.03
19884624.04496.5127.50.03
19894339.04137.7201.30.05
19904732.04449.3282.70.06
19915940.05508.8431.20.07
19928317.07855.0462.00.06
199312980.012457.9522.10.04
199416856.316370.3486.00.03
199520300.520019.3281.20.01
注1：FCF:固定資本形成總額；FAI:固定資產(chǎn)投資額；FC-FAI:固定資本形成總額-固定資產(chǎn)投資額；(FC-FAI)/FCF:(固定資本形成總額-固定資產(chǎn)投資額)/固定資本形成總額。
注2:中國全社會(huì)固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)起始于1980年,所以，本表數(shù)據(jù)也從1980年開始。
注3:資料來源：<<中國統(tǒng)計(jì)年鑒>>(1996),其中1995年的固定資本形成總額數(shù)據(jù)有所調(diào)整；<<中國固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)年鑒>>(1950--1995)。
1980年以來，我國固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下:（見附圖7、附圖8）
從表4、圖7和圖8可以看出，同最終消費(fèi)與社會(huì)消費(fèi)品零售總額之間的關(guān)系相比，固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間具有更接近的特點(diǎn):兩者的變化趨勢(shì)相同；絕對(duì)差額在1986年的78.4億元和1993年的522.1億元之間變動(dòng),平均值為287.8億元；相對(duì)差額較小，平均值為9%,除前五個(gè)年度外,平均值為4%。可見,導(dǎo)致固定資本形成總額與固定資產(chǎn)投資額之間產(chǎn)生差異的因素的影響相對(duì)較小。
五、貨物和服務(wù)進(jìn)出口與進(jìn)出口貿(mào)易額之間的關(guān)系
貨物和服務(wù)出口指常住單位向非常住單位出售或無償轉(zhuǎn)讓的各種貨物和服務(wù)的價(jià)值，貨物和服務(wù)進(jìn)口指常住單位從非常住單位購買或無償?shù)玫降母鞣N貨物和服務(wù)的價(jià)值。這里的貨物出口和進(jìn)口均按離岸價(jià)格計(jì)算。進(jìn)出口貿(mào)易額是海關(guān)進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，它指引起我國境內(nèi)物質(zhì)資源增加或減少的進(jìn)出口貨物。其中，進(jìn)口貿(mào)易額按到岸價(jià)格計(jì)算，出口貿(mào)易額按離岸價(jià)格計(jì)算。貨物和服務(wù)進(jìn)出口與進(jìn)出口貿(mào)易額之間包括如下幾個(gè)方面的區(qū)別：
(一)貨物和服務(wù)進(jìn)出口不僅包括貨物進(jìn)出口，而且包括服務(wù)進(jìn)出口，而進(jìn)出口貿(mào)易額僅包括貨物進(jìn)出口。
(二)在貨物和服務(wù)進(jìn)出口這一指標(biāo)中，貨物進(jìn)口按離岸價(jià)格計(jì)算，而在進(jìn)出口貿(mào)易額這一指標(biāo)中，貨物進(jìn)口按到岸價(jià)格計(jì)算，其中包括進(jìn)口貨物從出口國口岸到我國口岸所發(fā)生的貨物運(yùn)輸和保險(xiǎn)等費(fèi)用。
(三)在貨物和服務(wù)進(jìn)出口這一指標(biāo)中，出口包括非常住單位在我國境內(nèi)購買的貨物，進(jìn)口包括常住單位在國外購買的貨物；而在進(jìn)出口貿(mào)易額這一指標(biāo)中，出口和進(jìn)口均不包括上述貨物。
1982年以來,我國貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間具有如下數(shù)據(jù)關(guān)系：
表5：貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額對(duì)照表（單位：億元）
年度NEXPNEXTNEXP-NEXT(NEXP-NEXT)/NEXP
198291.156.334.80.38
198350.816.534.30.68
19841.3-40.041.331.77
1985-366.9-448.982.0-0.22
1986-255.2-416.2161.0-0.63
198710.8-144.2155.014.35
1988-151.1-288.6137.5-0.91
1989-185.5-243.958.4-0.31
1990510.3411.598.80.19
1991617.5428.4189.10.31
1992275.5233.042.50.15
1993-679.5-701.421.9-0.03
1994634.1461.7172.40.27
1995998.51403.3-404.8-0.41
注1：NEXP:貨物和服務(wù)出口凈額；NEXT:進(jìn)出口貿(mào)易凈額；NEXP-NEXT:貨物和服務(wù)出口凈額-進(jìn)出口貿(mào)易凈額；(NEXP-NEXT)/NEXP:(貨物和服務(wù)出口凈額-進(jìn)出口貿(mào)易凈額)/貨物和服務(wù)出口凈額
注2:貨物和服務(wù)進(jìn)出口是利用國際收支平衡表計(jì)算的，我國從1982年開始編制國際收支平衡表，所以本表數(shù)據(jù)從1982年開始。
注3:資料來源：<<中國統(tǒng)計(jì)年鑒>>(1993,1996)。其中，1987年和1995年的貨物和服務(wù)出口凈額數(shù)據(jù)有所調(diào)整。
改革開放以來我國貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的關(guān)系也可利用圖形表示如下：（見附圖9）
從表5和圖9可以看出,除1995年外，貨物和服務(wù)出口凈額始終大于進(jìn)出口貿(mào)易凈額,因此，除1995年外,,貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的絕對(duì)差額始終為正值，1995年出現(xiàn)了相反的情況。從上述表式和圖型還可以看出，有兩個(gè)年度比較特殊，即1984和1987年。在這兩個(gè)年度中,貨物和服務(wù)出口凈額均為正值(數(shù)值較小),即表現(xiàn)為順差,而進(jìn)出口貿(mào)易凈額則均為副值,即表現(xiàn)為逆差,從而,貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間的相對(duì)差額表現(xiàn)得尤為特殊，分別為3177%和1435%。前面所闡述的因素是導(dǎo)致貨物和服務(wù)出口凈額與進(jìn)出口貿(mào)易凈額之間產(chǎn)生上述差異的基本原因(資料來源和計(jì)算方法也可能導(dǎo)致兩者之間產(chǎn)生差異)。
從上述幾種關(guān)系的分析中可以看出,支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)與相關(guān)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)之間既有密切的聯(lián)系,又有明顯的區(qū)別。在利用這些統(tǒng)計(jì)指標(biāo)對(duì)支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行估計(jì)和推算時(shí),一定要注意到這些聯(lián)系和區(qū)別,準(zhǔn)確地使用它們。
參考文獻(xiàn)——
一、國家統(tǒng)計(jì)局1994年制定：《國家統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度》。
二、林賢郁：《關(guān)于改進(jìn)宏觀綜合平衡分析方法，準(zhǔn)確使用有關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的幾點(diǎn)思考》。