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銀行信貸管理

時(shí)間:2022-11-01 11:03:25

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銀行信貸管理

第1篇

外資銀行在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中,已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度,對(duì)貸款準(zhǔn)入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求,從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下,國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中,諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡,國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外,十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約,較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理,如信貸政策制訂部門(市場(chǎng)營(yíng)銷部門或信貸政策委員會(huì))、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門、風(fēng)險(xiǎn)審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確,各司其職,在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn),在這一環(huán)節(jié),外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法,即由若干(一般為3到5名)信貸審批官共同背對(duì)背獨(dú)立審批,全票通過或者達(dá)到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)日常的行政管理工作,并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、客觀、公正。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比,基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng),仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu),表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的垂直分級(jí)管理。與外資銀行比,縱向管理鏈條過長(zhǎng),而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整,相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn),舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變,但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān),部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度,行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范,國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期評(píng)估計(jì)量和防范,將管理風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心,在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有:1.通過確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo),確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn),只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過行業(yè)研究,列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié),包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制,信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2.通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種軟件工具對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析,對(duì)客戶的第一性進(jìn)行評(píng)級(jí),并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3.建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管,總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度,分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮,通過這種方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。4.通過對(duì)信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估,盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配,以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5.通過不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試,提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。如風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和敏感性分析,通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生,測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果,一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級(jí)分類評(píng)級(jí)將會(huì)下調(diào),有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6.設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如渣打銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)稽核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率,確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù),5級(jí)以上為合格。如果不合格,審核部門將及時(shí)給予改善建議,要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn),并在6個(gè)月后復(fù)查,12~18個(gè)月后再次復(fù)查,直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比,國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重,把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上,風(fēng)險(xiǎn)的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區(qū)市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細(xì)分工作,大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性,包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營(yíng)行為等之后,就與企業(yè)建立信貸關(guān)系,對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析,對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行(包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行)無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況,新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司,集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中,短期看雖然能增加銀行盈利,降低不良貸款,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大,一旦發(fā)生貸款損失,對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié),國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法,建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度,但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行,不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn),評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì),國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性,從總行到分行垂直管理,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派,并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。并且十分重視對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn),逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平,并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力,將其分為若干等級(jí)序列,授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間,有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場(chǎng)部門和行政方面的干預(yù),又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行,道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn):一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià),動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行,貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定,借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分,上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力,督促其提高貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量,另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制,采用激勵(lì)措施,如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度,將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來,從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系,通過權(quán)力的分工和分配實(shí)現(xiàn)人員間的權(quán)責(zé)制衡,有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)管理以控制信貸風(fēng)險(xiǎn),但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全,各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí),貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變,對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度,制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法,期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當(dāng)嚴(yán)格,如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯(cuò)形成不良,則經(jīng)辦人員將立即被解除合同,有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上,由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題,再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn),近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照,人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面,貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放,基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限,積極性受到挫傷。另一方面,激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào),基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套,主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了較為固定的獎(jiǎng)金,實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分,失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此,借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法,改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn),按照權(quán)力制衡的基本原則,建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則,在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則,即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制;二是遵循程序定位原則,各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn),相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé),不能超越職權(quán);三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則,各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作,理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上,加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門,專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析,對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告,根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門,專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件,與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

(二)樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想,從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制,目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制,對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過分以責(zé)任制來制約信貸管理人員,并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰,往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息,反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn);為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任,往往將所有貸款,無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定,降低了工作效率?,F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制,充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。可從以下三方面著手:第一,打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框,實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限,并每年進(jìn)行一次審定,視情況決定提升或降級(jí),創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二,把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí),充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三,改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則,調(diào)大績(jī)效工資比重,破除行政級(jí)別的工資制度,全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

第2篇

在銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展過程中“,信貸風(fēng)險(xiǎn)”是其潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行會(huì)造成極大的經(jīng)營(yíng)影響,給銀行造成巨大的損失,所以銀行進(jìn)行信貸管理的目的就是為了有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn),這也是銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。銀行作為企業(yè)的重要財(cái)務(wù)支持體系,在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信貸分析時(shí),需要對(duì)企業(yè)的賬務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行深度分析,以此來全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀,從而準(zhǔn)確判斷出企業(yè)的貸款能力??傮w來講,在銀行信貸管理過程中,財(cái)務(wù)分析主要包括以下幾項(xiàng)。

1.1對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析

銀行信貸人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行判斷時(shí),可以通過分析其利潤(rùn)表來實(shí)現(xiàn)。首先,銀行信貸人員可以對(duì)企業(yè)當(dāng)年的利潤(rùn)總額形成來源進(jìn)行分析,以此來判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、利潤(rùn)狀態(tài);其次,還需要分析企業(yè)利潤(rùn)總額的變化情況,從而預(yù)測(cè)其經(jīng)營(yíng)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),以及影響其利潤(rùn)變動(dòng)的各種因素,以此來正確評(píng)判企業(yè)的盈利能力及發(fā)展前景。

1.2對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析

分析企業(yè)的現(xiàn)金流量表時(shí),分析的內(nèi)容主要有企業(yè)現(xiàn)金流量?jī)纛~構(gòu)成與現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響。這種分析,有助于信貸管理人員全面了解一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)金流狀況,同時(shí)也可以全面了解企業(yè)的現(xiàn)金流異常變化情況,以此來預(yù)測(cè)企業(yè)未來的現(xiàn)金流量,進(jìn)而來綜合評(píng)定企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償還能力。

1.3對(duì)企業(yè)的負(fù)債及償債能力進(jìn)行分析

通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表,來理清企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債及其負(fù)債的結(jié)構(gòu)情況。以此來判斷企業(yè)具體的負(fù)債項(xiàng)目及質(zhì)量,從而作為分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力的依據(jù)。

1.4對(duì)企業(yè)資產(chǎn)管理績(jī)效進(jìn)行分析

企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力的比率強(qiáng)弱,能夠充分反映出企業(yè)的資產(chǎn)管理水平和使用效率。因此,信貸管理還需要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)管理效率進(jìn)行分析。分析企業(yè)的資產(chǎn)管理效率時(shí),應(yīng)重點(diǎn)分析企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。如果企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)較快,就表示其資產(chǎn)流動(dòng)性較好,資產(chǎn)的利用率較好,說明其償債能力也較強(qiáng),反之則需要慎重考慮。

2財(cái)務(wù)分析的具體思路

2.1對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行判斷

分析企業(yè)財(cái)務(wù)情況時(shí),應(yīng)該先審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流表之間勾稽關(guān)系是否成立;另外,還需要核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的真實(shí)性和可靠性。這樣就可以判斷企業(yè)是否存在資產(chǎn)被掏空的問題。如果企業(yè)存在資產(chǎn)被掏空的問題,企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)表現(xiàn)如下:(1)金額大多占用在應(yīng)收款項(xiàng)方面,比如應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收、預(yù)付帳款等。這種現(xiàn)象說明企業(yè)可能存在抽逃資金行為、大股東借款、企業(yè)無法核銷的費(fèi)用以及隱瞞投資等問題;(2)企業(yè)的長(zhǎng)、短期投資過大,尤其是對(duì)于投資涉及行業(yè)多、項(xiàng)目多的企業(yè),資產(chǎn)掏空的嫌疑較大;(3)如果在建工程存在長(zhǎng)期不結(jié)轉(zhuǎn)的問題,容易將費(fèi)用資本化,使企業(yè)的資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增;(4)最后一種表現(xiàn)特征,也是最為常見的,就是企業(yè)存在大量的高估或虛估無形資產(chǎn)。

2.2對(duì)企業(yè)的注冊(cè)資本真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)

通常情況下,銀行可以通過分析企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告,來審核企業(yè)的注冊(cè)資本是否真實(shí)。由于企業(yè)股東的出資方式有所不同,其審核的重點(diǎn)也不同。如果股東是以設(shè)備的方式出資,就需要對(duì)設(shè)備價(jià)格的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核;如果股東是以貨幣的方式出資,則需要對(duì)其資本金的真實(shí)性進(jìn)行重點(diǎn)審核。如果其資本金增多的同時(shí),其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期投資等項(xiàng)目也隨之增加,就說明企業(yè)可能存在虛假出資的問題。

2.3對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)有效性及價(jià)值進(jìn)行核實(shí)

(1)應(yīng)收及其他應(yīng)收帳款:如果企業(yè)應(yīng)收帳款中的大股東欠款較多,就說明該企業(yè)在大股東資金使用方面比較隨便,可以說是大股東的“提款機(jī)”;如果企業(yè)應(yīng)收帳款或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入過高,就有可能存在關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的虛假銷售收入或應(yīng)收收款長(zhǎng)期掛帳現(xiàn)象,如果企業(yè)應(yīng)收帳款過低,則可能存在惡意的虛構(gòu)銷售收入問題。

(2)存貨:銀行信貸人員還需要分析企業(yè)存貨數(shù)值的合理性。由于企業(yè)存貨種類是由其行業(yè)屬性決定的,所以,在對(duì)企業(yè)存貨明細(xì)構(gòu)成進(jìn)行分析時(shí),應(yīng)該有效結(jié)合企業(yè)的行業(yè)屬性及發(fā)展規(guī)律;另外,還需要分析企業(yè)存貨的變化情況、生產(chǎn)周期及銷售情況。如果存貨變化不符合生產(chǎn)周期及銷售情況,則有可能存在慮假信息;最后,還要核對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行了市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

(3)長(zhǎng)期投資:對(duì)企業(yè)的股權(quán)投資與債權(quán)投資類型進(jìn)行明確,如果是股權(quán)投資,則企業(yè)之間為關(guān)聯(lián)企業(yè),另外,還要弄清股權(quán)投資的核算方法。通常股權(quán)投資的核算方法有成本法和權(quán)益法兩種;對(duì)企業(yè)以實(shí)物形態(tài)進(jìn)行的對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)注,保證其資產(chǎn)估價(jià)的真實(shí)性,避免存在人為的改良報(bào)表問題;核查企業(yè)是否存在為了轉(zhuǎn)移資產(chǎn)而進(jìn)行的大量對(duì)外投資現(xiàn)象。

(4)固定資產(chǎn):銀行信貸管理人員需要明確企業(yè)的房產(chǎn)是否是投資性房地產(chǎn)。如果屬于投資性房地產(chǎn),則需要審核企業(yè)是否存在利用投資性房地產(chǎn)評(píng)估來虛增資產(chǎn)的問題;另外,還要全面掌握企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊方式,來了解企業(yè)是否足額提取固定資產(chǎn)的折舊,以此來評(píng)估企業(yè)在否存在利潤(rùn)虛增問題。

(5)無形資產(chǎn):重點(diǎn)分析企業(yè)土地使用權(quán)的購買時(shí)間、購買價(jià)格、土地性質(zhì),還要分析企業(yè)是否依據(jù)規(guī)定來進(jìn)行逐年攤銷。銀行信貸管理人員,還需要對(duì)企業(yè)無形資產(chǎn)異常情況來進(jìn)行重點(diǎn)分析,如果企業(yè)存在無形資產(chǎn)突增等現(xiàn)象,則需要對(duì)其估值的合理性、可靠性進(jìn)行明確。以此來判斷企業(yè)是否存在為了改良報(bào)表而虛增無形資產(chǎn)的情況。

2.4其他問題的分析

對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí),還需要考慮一些其它問題,比如企業(yè)為什么需要貸款?是為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,還是由于市場(chǎng)銷售不暢造成的資金回籠不及時(shí)。另外,還要弄清企業(yè)資金鏈中缺口產(chǎn)生的環(huán)節(jié)及原因。尤其需要注意的是,企業(yè)現(xiàn)金流量的脆弱性和財(cái)務(wù)杠桿比率的高低。

3結(jié)論

第3篇

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中,形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度,對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求,從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下,國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中,諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:

一、組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡,國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系,信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外,十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約,較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理,如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確,各司其職,在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn),在這一環(huán)節(jié),外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法,三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行,貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé),每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用,不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比,基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng),仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu),表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比,縱向管理鏈條過長(zhǎng),而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度,行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范,國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范,將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心,在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有:1、通過確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究,列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié),包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制,信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析,并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管,總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度,分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。 4、通過動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合,盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配,以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試,提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行,風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試,通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生,測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果,一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類,有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。

與外資銀行相比,國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重,把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上,風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒有開展市場(chǎng)細(xì)分工作,大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性,包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營(yíng)行為等之后,就與企業(yè)建立信貸關(guān)系,對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析,對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié),國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法,建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度,但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行,不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn),評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

三、人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵(lì),國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性.在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性,從總行到分行自成一體,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派,并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行,總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn),逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平,并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力,將其分為若干等級(jí),授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。在外資銀行,道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn):一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià),動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行,貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定,獨(dú)立考核部門借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分,上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制,采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施,如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度,將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來,從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系,通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約,有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立,各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí),貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變,對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度,制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法,期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為,加大違規(guī)成本。但事實(shí)上,由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題,再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn),近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照,人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面,貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放,基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限,積極性受到挫傷。另一方面,激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào),基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套,主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施――按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金,實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分,失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

四、財(cái)務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性,國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮,十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則,在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失,真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí),在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失,使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映,在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自,不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制,常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上,針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金,以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提 1%一般準(zhǔn)備外,貸款降為不良后,會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的 1%提取,損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷,存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比,我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn),也不利于促進(jìn)管理人員自覺控制風(fēng)險(xiǎn)。

綜上分析,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此,借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法,改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

1、借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn),按照權(quán)力制衡的基本原則,建立健全信貸組織管理體制。

2、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想,從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制,目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制,對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員,并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰,往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息,反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn);為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任,往往將所有貸款,無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定,降低了工作效率?,F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制,充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。可從以下三方面著手:第一,打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框,實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限,并每年進(jìn)行一次審定,視情況決定提升或降級(jí),創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二,把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí),充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性,滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三,改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則,調(diào)大績(jī)效工資比重,破除行政級(jí)別的工資制度,全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

3、客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),改變信貸營(yíng)銷觀念,正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

第4篇

【關(guān)鍵詞】銀行;信貸管理;風(fēng)險(xiǎn)控制

概述

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,雖然銀行在業(yè)務(wù)方面有相當(dāng)大程度的轉(zhuǎn)型和升級(jí),但從盈利角度來講銀行業(yè)的收入主要來源仍在于信貸。但是近年來我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)略有波動(dòng),隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及金融風(fēng)險(xiǎn)的提升,銀行的風(fēng)險(xiǎn)和核心內(nèi)容開始轉(zhuǎn)向于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。面臨當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),我國(guó)學(xué)術(shù)界領(lǐng)域也給出了相關(guān)的研究,近年來衍生出許多關(guān)于控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論和方法論,對(duì)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)具有很大的指導(dǎo)性意義。

一、我國(guó)銀行信貸現(xiàn)狀

(一)我國(guó)銀行信貸區(qū)域發(fā)展?fàn)顩r分布

由最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,我國(guó)銀行信貸地域分布主要存在一下幾個(gè)特點(diǎn):首先,銀行信貸主要分布于沿海城市以及北方工業(yè)發(fā)達(dá)城市,中西部地域借貸率和借貸數(shù)額較低。其次,近年來我國(guó)銀行信貸相關(guān)格局變化不大,仍然是以上區(qū)域比例居高,中西部比例較低,存在嚴(yán)重的地域不平衡。

(二)我國(guó)銀行信貸產(chǎn)業(yè)分布

由銀行內(nèi)部對(duì)一二三產(chǎn)業(yè)信貸的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,我國(guó)各銀行信貸集中投放于資金周轉(zhuǎn)率較高且利潤(rùn)較高、行業(yè)信譽(yù)高的行業(yè),例如交通運(yùn)輸、電力、道路工程、國(guó)企投資項(xiàng)目等等,這些行業(yè)是我國(guó)的龍頭產(chǎn)業(yè),資金需求量很大并且受到政府的支持信譽(yù)很高。從一二三產(chǎn)業(yè)的分布來看,信貸集中于二三產(chǎn)業(yè),近年來有向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的趨勢(shì),第一產(chǎn)業(yè)信貸率較低??傮w的行業(yè)分布格局平穩(wěn)過渡,基本比較穩(wěn)定。

(三)我國(guó)銀行信貸規(guī)模結(jié)構(gòu)

信貸規(guī)模和信貸產(chǎn)業(yè)布局成為正相關(guān),我國(guó)銀行信貸部門偏向借貸給二三產(chǎn)業(yè)中信譽(yù)度高的企業(yè),這些企業(yè)大部分是國(guó)有企業(yè)。但是由于受到我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響,我們發(fā)現(xiàn)銀行信貸的大客戶近年來受到經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)的影響,均存在著資金回籠不足、還款率較低的現(xiàn)象。

二、我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的影響因素

(一)貨幣流動(dòng)性

銀行貸款能力取決于存貸比,其直接反映出我國(guó)銀行資金在貸款方面的比重。從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制角度來講,商業(yè)銀行存貸款比重不能高于75%,否則會(huì)出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患,從而影響到銀行本身。其次,信貸率如果在50%周圍波動(dòng),則表明銀行部門有一半的資金是閑置的,這時(shí)銀行會(huì)存在相關(guān)的虧損風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此我國(guó)各大銀行普遍將信貸比率控制在70%左右。但近年來由于衍生金融工具的激增,其借貸利息率普遍比銀行低,銀行業(yè)受到同行的沖擊,其信貸業(yè)務(wù)量有下降的趨勢(shì)。銀行內(nèi)部貨幣流通性下降則會(huì)導(dǎo)致銀行虧損,為銀行業(yè)帶來相關(guān)隱患。

(二)不良貸款率

不良貸款率過高,資金不能夠按時(shí)回籠甚至壞賬現(xiàn)象出現(xiàn)、資金無法回籠都會(huì)導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。隨著我國(guó)對(duì)外開放進(jìn)程日益加快,國(guó)內(nèi)各大產(chǎn)業(yè)均受到外國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)同行的競(jìng)爭(zhēng)影響,其利潤(rùn)率有所下降。因此銀行應(yīng)當(dāng)辨明形式,及時(shí)對(duì)貸款方向進(jìn)行調(diào)整,從而減少自身的不良貸款。

(三)利潤(rùn)率

我國(guó)四大國(guó)有銀行雖然規(guī)模雄厚,但是受到近幾年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響,其資產(chǎn)的收益率不容樂觀。拿四大國(guó)有銀行和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)比,我國(guó)四大國(guó)有銀行的收益情況、業(yè)務(wù)覆蓋率等指標(biāo)額和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)還相差較大。從中西方對(duì)比表明,我國(guó)四大國(guó)有銀行和西方商業(yè)銀行在盈利能力和發(fā)展模式上還尚有較大差距。

三、我國(guó)信貸行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的解決措施

(一)提高相關(guān)人員的培訓(xùn)率、提高入職門檻

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制一定意義上講和相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)敏感度有關(guān),健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)調(diào)環(huán)境依賴、過程導(dǎo)向及組織結(jié)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的反應(yīng)能力與敏感性。因此銀行部門應(yīng)當(dāng)在相關(guān)人員入職時(shí)進(jìn)行把關(guān),錄用高素質(zhì)、專業(yè)知識(shí)較為豐富的人才,此外還應(yīng)當(dāng)提高從業(yè)部門人員的培訓(xùn)率,通過再教育來提高人員的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知,最終使組織中的所有人都要主動(dòng)積極思考問題。

(二)增強(qiáng)上下級(jí)之間的組織協(xié)調(diào)性

各銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制政策是根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一政策和銀行內(nèi)部實(shí)際情況而制定的,符合銀行未來的發(fā)展訴求,它主要包括人員的紀(jì)律約束、銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的偏好與理念。因此,銀行需要增強(qiáng)上下級(jí)各部門間對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制政策的認(rèn)知程度,從而確保測(cè)量、控制、數(shù)據(jù)的高度一致性。

(三)建立健全的延時(shí)付酬及業(yè)績(jī)考評(píng)機(jī)制

由于銀行信貸損失和風(fēng)險(xiǎn)是滯后于實(shí)際的賬面操作的,所以信貸決策部門的預(yù)測(cè)正確與否直接關(guān)系銀行是否盈利,而績(jī)效考核和相關(guān)人員的利益是直接掛鉤的,所以為了提高相關(guān)人員的專業(yè)素養(yǎng)和預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)度,銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范信貸人員和信貸決策部門的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn),從而通過科學(xué)的獎(jiǎng)懲措施來減少認(rèn)為判斷的失誤性和不確切性,通過人員把關(guān)來降低銀行借貸的風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

隨著近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的波動(dòng)以及當(dāng)前我國(guó)對(duì)外開放程度的提高和人民幣國(guó)際化進(jìn)程的加快,我國(guó)金融行業(yè)受到一定程度的沖擊,主要表現(xiàn)為銀行盈利水平下降等。本文從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)的角度,結(jié)合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)形式,由影響金融信貸的因素入手,提出了相關(guān)的解決措施,希望本文能夠給各大銀行一定啟發(fā),也希望此文能夠引發(fā)出更多關(guān)于我國(guó)銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)用型方法和理論。

參考文獻(xiàn):

[1]唐敏,方俊芝.郵儲(chǔ)銀行設(shè)立基金管理公司的思考.2011(15).

[2]高志軍,劉偉.物流服務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理模型研究.2010(09).

第5篇

今天,我懷著激動(dòng)的心情,來參加市行的競(jìng)聘大會(huì),非常感謝市行黨委為我們提供了這樣一個(gè)公開公正地展示自己的機(jī)會(huì),同時(shí)也為我行的人事制度改革的不斷深化而感到高興,能有辛參加這次競(jìng)聘自己也感到無比的榮幸,作為××銀行大家庭的一員,我每時(shí)每刻都能感到這個(gè)大家庭的溫暖,也為自己能為我行事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量而感到無比的自豪。

一、個(gè)人簡(jiǎn)歷

在日常工作中,我還潛心鉆研法律知識(shí),并取得了全國(guó)首次企業(yè)內(nèi)部法律顧問執(zhí)業(yè)證書,由我和×××同志合寫的《辦好職工夜校、培育四有合格新人》經(jīng)驗(yàn)材料參加了全國(guó)職工教育協(xié)會(huì)第八屆年會(huì)獲得二等獎(jiǎng)證書;我寫的論文被國(guó)家級(jí)報(bào)刊雜志采用三篇,2000年還獲得市社科聯(lián)理論研究成果三等獎(jiǎng)。

二、競(jìng)聘目的

這次我競(jìng)聘的崗位是:信貸管理部副經(jīng)理職務(wù)。目的就是要把我所學(xué)知識(shí)和實(shí)際工作中掌握的技能全身心地投入到我行的信貸管理工作中去,使我行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理和控制,信貸結(jié)構(gòu)得到有效的調(diào)整,信貸隊(duì)伍的素質(zhì)適應(yīng)形勢(shì),為我行三年扭虧目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)作出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

三、競(jìng)聘專業(yè)存在問題及對(duì)策:

(一)存在問題

一 信貸資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理,尤其是其他地市行大批量地甩掉歷史包袱之后,隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)中深層次矛盾的逐漸暴露,我行信貸資產(chǎn)存在進(jìn)一步惡化的苗頭。

二 企業(yè)經(jīng)營(yíng)步履艱難,想方設(shè)法逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象普遍存在。

三 貸款審批手續(xù)過于煩瑣,影響貸款效益的提高。

四 由于客觀原因影響,信貸隊(duì)伍數(shù)量減少,素質(zhì)不高,不適應(yīng)新形勢(shì)的需要。

(二)采取的對(duì)策

1、要建立優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)貸款種類服務(wù)的綠色通道,實(shí)施優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)展戰(zhàn)略,提供差異化的貸款服務(wù)。掌握好貸款進(jìn)入的原則和標(biāo)準(zhǔn),改善服務(wù)質(zhì)量、提高服務(wù)效率、簡(jiǎn)化貸款手續(xù),減少中間環(huán)節(jié),提高貸款審批效率,從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn);對(duì)項(xiàng)目貸款、開發(fā)貸款給予全方位的服務(wù),在社會(huì)上樹立××銀行個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)方便、快捷、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)形象。使我行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作,有效地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),把信貸管理納入全行工作的大局中去,高度重視貸后管理工作。并配套建立目標(biāo)客戶動(dòng)態(tài)檔案跟蹤管理制度建立貸款資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)時(shí)監(jiān)控制度,建立貸款情況快速上報(bào)制度。

要及時(shí)從資質(zhì)差、信譽(yù)差的企業(yè)中果斷地退出來,一方面要鐵心硬碗收貸收息,另一方面,要抓住時(shí)機(jī),用足、用好、用活雙呆貸款的的核銷政策,完善手續(xù),甩掉包袱,輕裝上陣。

3、營(yíng)造良好的內(nèi)、外部環(huán)境,對(duì)內(nèi)建立和諧、高效的人際關(guān)系;對(duì)外取得市委、市政府、人民銀行和有關(guān)部門的大力支持,防止企業(yè)逃廢我行貸款,支持我行理直氣壯地收貸收息。

4、培養(yǎng)鍛煉一支高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍。將具備較高的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)、較強(qiáng)的分析能力和科學(xué)的管理技能的優(yōu)秀人才選拔到信貸崗位,提高貸款操作的質(zhì)量和水平。要充分調(diào)動(dòng)我行信貸人員的積極性,加強(qiáng)信貸隊(duì)伍的培訓(xùn)和培養(yǎng),以適應(yīng)目前業(yè)務(wù)的要求。

這次我如果競(jìng)選成功,我一定會(huì)擺正自己的位置,全力支持經(jīng)理的工作,和同志們一道盡心盡力地干好本職工作,如果沒有被聘用,說明我還存在著差距,我仍會(huì)保持良好的心態(tài),改正不足之處,一如既往地為××行的發(fā)展作出自己的貢獻(xiàn)。

第6篇

新公司法放寬了公司的設(shè)立條件,放寬了資本制度形式,簡(jiǎn)化了公司設(shè)立程序,并且允許設(shè)立一人有限責(zé)任公司,同時(shí),完善了公司的法人治理結(jié)構(gòu),這些變化都有利于這種先進(jìn)的現(xiàn)代的公司制度在更大范圍內(nèi)適用,很大程度上使更多的人選擇公司這種現(xiàn)代的企業(yè)組織形式,從這些變化我們可以看出國(guó)家在鼓勵(lì)民間資本更多地進(jìn)入市場(chǎng),我們金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施配合國(guó)家的此項(xiàng)政策。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的研究,要善于解讀國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)方面的各種宏觀政策。作為執(zhí)行國(guó)家金融政策的專門部門,其資產(chǎn)投向必須符合國(guó)家的政策導(dǎo)向,當(dāng)然,銀行同時(shí)也是自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè),從這一角度講,銀行在執(zhí)行國(guó)家宏觀政策時(shí)還需要具體問題具體分析。政府經(jīng)濟(jì)管理部門總是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局,包括產(chǎn)業(yè)布局、資源利用、就業(yè)、環(huán)保等方面來考慮政策的制定,而銀行主要還是從資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的角度考慮對(duì)政策的執(zhí)行,兩者側(cè)重點(diǎn)不盡相同。也就是說,銀行在配合國(guó)家關(guān)于鼓勵(lì)民間資本更多的進(jìn)入市場(chǎng)這一政策時(shí),必須解決中小型公司貸款難的問題。

中小型公司融資存在的問題

融資渠道狹窄已成為制約中小型公司發(fā)展的重要因素。中小型公司基本是內(nèi)部融資,尚未建立起外部市場(chǎng)融資體系體制。要想促進(jìn)中小型公司,尤其是民營(yíng)中小型公司的迅速發(fā)展,必須建立完善的融資體系,最根本的是建立起企業(yè)外部融資體系,即市場(chǎng)融資體系。中小型公司融資主要來源于商業(yè)銀行貸款,但目前商業(yè)銀行貸款難以滿足中小型公司對(duì)融資的需求,存在嚴(yán)重的融資缺口。造成銀行對(duì)中小型公司放貸存在融資不足的主要原因是中小型公司自身信用不足,而融資信息不對(duì)稱是貸款融資難的直接原因。

目前,商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款的主要依據(jù)是企業(yè)的信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)是銀行按設(shè)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)模型,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展能力進(jìn)行綜合評(píng)定,并授予其相應(yīng)等級(jí)。依照我國(guó)現(xiàn)行傳統(tǒng)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法,大部分中小型公司根本不可能得到貸款。其原因在于:一是銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn),普遍采取抵押方式,且銀行可接受的抵押品主要是土地和房地產(chǎn)。而中小型公司往往因規(guī)模小、固定資產(chǎn)少而達(dá)不到銀行的貸款條件。二是中小型公司擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金有限,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了眾多中小型公司的融資需求。

我國(guó)中小型公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理素質(zhì)的差別較大,這就需要有一個(gè)強(qiáng)有力的信用評(píng)估制度將它們區(qū)別開來。其實(shí),從抵押物方面看,許多中小型公司雖然沒有土地和房產(chǎn),但是還有一定量的存貨和應(yīng)收賬款。所以,目前亟待建立適合我國(guó)中小型公司的信用評(píng)估辦法,突出對(duì)業(yè)主的信用評(píng)價(jià)和所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境的評(píng)價(jià),使信用等級(jí)評(píng)定能夠與中小型公司的實(shí)際情況得到較好銜接。

國(guó)外銀行對(duì)中小型公司的貸款技術(shù)

一、財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款。

該類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要基于借款人所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的財(cái)務(wù)信息。這種貸款技術(shù)最適合那些經(jīng)過審計(jì),財(cái)務(wù)報(bào)表相對(duì)透明的企業(yè)。因此,它是銀行對(duì)大企業(yè)貸款時(shí)經(jīng)常使用的一種技術(shù)。一些歷史較長(zhǎng)、業(yè)務(wù)相對(duì)透明、經(jīng)過審計(jì)的小企業(yè)也適用于此類貸款。

二、基于資產(chǎn)的貸款,又稱抵押擔(dān)保型貸款。

這類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要取決于借款者所能提供的抵押品的數(shù)量和質(zhì)量,而非其財(cái)務(wù)信息。基于資產(chǎn)的貸款有很強(qiáng)的事后監(jiān)控機(jī)能,可以降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,被廣泛應(yīng)用于對(duì)中小型公司的貸款中。通常情況下,抵押物是高質(zhì)量的應(yīng)收賬款和存貨。它的主要缺點(diǎn)是交易成本過高,手續(xù)繁瑣,而且固定資產(chǎn)較少的中小型公司將被拒之于門外。

三、信用評(píng)分技術(shù)。

中小型公司信用評(píng)分是對(duì)中小型公司的品德、聲望、資格、資金實(shí)力、擔(dān)保以及經(jīng)營(yíng)條件等進(jìn)行分析,來測(cè)度違約的可能性并且對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。這種貸款技術(shù)目前主要是依賴于一些統(tǒng)計(jì)模型,如線性概率模型、分對(duì)數(shù)模型和線性判別式分析等進(jìn)行分析和判斷。美國(guó)小企業(yè)局的一份報(bào)告認(rèn)為,銀行采用信用評(píng)分法使中小型公司的貸款增加,主要是因?yàn)?,這個(gè)方法放寬了邊際貸款申請(qǐng)者的標(biāo)準(zhǔn)線。但信用評(píng)分法的建立和應(yīng)用,不僅要解決搜集樣本、建立模型等技術(shù)問題,更重要的是構(gòu)建資料共享的社會(huì)征信基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和與新技術(shù)相適應(yīng)的金融企業(yè)信貸管理文化。由于信用評(píng)分對(duì)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的要求較高,在我國(guó)目前條件下其應(yīng)用范圍受到很大限制。

四、關(guān)系型貸款。

關(guān)系型貸款是國(guó)外對(duì)中小企業(yè)融資中使用的一種比較重要的貸款技術(shù)。在這種貸款技術(shù)下,貸款人和企業(yè)家、中小企業(yè)之間的關(guān)系比純粹的資金關(guān)系要重要得多。在關(guān)系型貸款下,銀行的貸款決策主要基于通過企業(yè)及其所有者的私人信息而做出的。這些信息除了通過辦理企業(yè)的存貸款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)而直接獲得以外,還可以從企業(yè)的利益相關(guān)者(股東、債權(quán)人、員工、供應(yīng)商和顧客等)以及企業(yè)所在的社區(qū)獲得;它們不僅涉及企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,還包含了許多有關(guān)企業(yè)行為、信譽(yù)和業(yè)主個(gè)人品行的信息。這些信息要比企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物、信用評(píng)分有價(jià)值得多,從而可以幫助關(guān)系貸款者更好地解決信息不透明問題。由于關(guān)系型貸款不拘泥于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息和抵押物,因而最適合于中小企業(yè)。但關(guān)系型貸款的基本前提是,銀行和企業(yè)之間必須保持長(zhǎng)期、密切而且相對(duì)封閉的交易關(guān)系,即企業(yè)固定地與數(shù)量極少的(通常為一到兩家)銀行打交道。

構(gòu)建我國(guó)關(guān)系型貸款制度

一、企業(yè)層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。

分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),選取起主導(dǎo)作用的宏觀環(huán)境因素、行業(yè)因素、經(jīng)營(yíng)因素和管理因素、財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素作為分析的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

1、宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析。

宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和信用環(huán)境。

2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。

每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險(xiǎn),在同一行業(yè)中的借款人要面對(duì)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析中考察的因素主要有成本結(jié)構(gòu)、成熟期、周期性、盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性幾個(gè)方面。

3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。

由于同行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)都有其自身特點(diǎn),還需要在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)入借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程,分析其自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括:經(jīng)營(yíng)策略分析、產(chǎn)品分析、市場(chǎng)分析、銷環(huán)節(jié)分析。

4、管理風(fēng)險(xiǎn)分析。

主要從中小企業(yè)的組織形式和治理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、法律糾紛四個(gè)方面進(jìn)行分析。

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。

雖然關(guān)系型貸款并不著重于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息,但一定的財(cái)務(wù)分析也是必須的。此類指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。

6、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析。

貸款申請(qǐng)者可以通過提交擔(dān)保來彌補(bǔ)自己在其他方面的弱勢(shì)。但是擔(dān)保分析的前提是對(duì)借款人整體信用狀況的分析,銀行并不能期望通過借款人被迫出售資產(chǎn)或由保證人來履行保證責(zé)任來作為最終的還款來源。重點(diǎn)分析的擔(dān)保形式有:抵押和質(zhì)押、保證和附屬協(xié)議。

二、個(gè)人層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。

有資料表明,在中小型公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,主要業(yè)主提供的資金一般要占全部股權(quán)的2/3,中小型公司向銀行提供的抵押或擔(dān)保財(cái)產(chǎn),常常也是屬于業(yè)主個(gè)人的居多,中小型公司私有化、個(gè)人化傾向十分明顯。針對(duì)中小型公司創(chuàng)建者擁有絕對(duì)控制權(quán)并掌握經(jīng)營(yíng)權(quán)的特點(diǎn),可以結(jié)合業(yè)主的個(gè)人信用度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。據(jù)了解,我國(guó)一些商業(yè)銀行已開展了以企業(yè)法人或股東的個(gè)人信用作擔(dān)保為企業(yè)融資的業(yè)務(wù)。業(yè)主信用評(píng)估和企業(yè)信用評(píng)估一樣,其目的主要是分析業(yè)主的還款意愿和業(yè)主的還款能力。因此,個(gè)人信用評(píng)估主要以業(yè)主素質(zhì)和業(yè)主價(jià)值為基本內(nèi)容。

1、業(yè)主素質(zhì)。

和大企業(yè)不同,中小型公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)往往和業(yè)主素質(zhì)有直接的聯(lián)系。所以,在給中小型公司貸款時(shí),業(yè)主的敬業(yè)精神市場(chǎng)開拓能力和以往的信用記錄是貸款前分析的主要內(nèi)容之一。

第7篇

目前,相當(dāng)一部分企業(yè)反映“貸款難”,并對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的“授權(quán)授信”信貸管理制度有不同的看法,針對(duì)此問題,我們對(duì)陜西省國(guó)有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度進(jìn)行了調(diào)查、分析。

(一)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理制度的歷史沿革

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理體制的演進(jìn)經(jīng)歷了4個(gè)階段:

1.1979年4月,中央工作會(huì)議提出對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)行“調(diào)整、改革、整頓、提高”的“八字”方針,集中央銀行與商業(yè)銀行于一體的中國(guó)人民銀行,把“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的信貸資金管理制度改為“統(tǒng)一計(jì)劃,分級(jí)管理,存貸掛鉤,差額控制”的信貸管理制度,分級(jí)確定存款和貸款總額,存貸款比例掛鉤,實(shí)行差額包干的原則和辦法。

2.1985年,人民銀行正式履行中央銀行職能,從“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主,市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔”的基本原則出發(fā),制定并實(shí)施“統(tǒng)一計(jì)劃,劃分資金,實(shí)貸實(shí)存,相互融通的信貸管理制度。

3.1988年針對(duì)我國(guó)財(cái)政赤字的劇增及國(guó)民收入超分配形成貨幣發(fā)行大大超過經(jīng)濟(jì)運(yùn)行正常需要的通貨膨脹,中國(guó)人民銀行對(duì)貨幣發(fā)行、信貸規(guī)模管理執(zhí)行“控制總量,調(diào)整結(jié)構(gòu),保證重點(diǎn),壓縮一般”的“信貸規(guī)模限額”管理制度。

4.20世紀(jì)90年代初期為了治理經(jīng)濟(jì)過熱,從1994年開始,中國(guó)人民銀行實(shí)行貨幣政策的集中管理,逐步運(yùn)用貸款限額、存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)、利率、中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調(diào)節(jié)信貸結(jié)構(gòu),出現(xiàn)了直接調(diào)控與間接調(diào)控在一定程度上的結(jié)合。一直到1998年1月1日取消國(guó)有商業(yè)銀行貸款規(guī)模限額的控制,實(shí)行適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的以“計(jì)劃指導(dǎo),自求平衡,比例管理,間接調(diào)控”為主要內(nèi)容的新的信貸管理制度。

(二)國(guó)有商業(yè)銀行授權(quán)授信管理制度的實(shí)施效果分析

結(jié)合對(duì)陜西國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)地調(diào)查,發(fā)現(xiàn)授權(quán)授信制度在實(shí)際運(yùn)作中,出現(xiàn)了以下幾點(diǎn)變化:

1.集中信貸審批權(quán),資金向大中城市匯集,有效控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,國(guó)有金融機(jī)構(gòu)縣級(jí)行一般無貸款審批權(quán),地市級(jí)分行根據(jù)其經(jīng)營(yíng)管理水平、效益指標(biāo)、不良貸款比例及所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況,被授予不同的權(quán)限。如工商銀行西安營(yíng)業(yè)部最高單筆審批權(quán)可達(dá)0.7億元,銅川市與商洛地區(qū)單筆審批權(quán)為0.2億元,個(gè)別行由于歷史原因未被授予審批權(quán)。同時(shí)資金向大中城市匯集。目前,西安市的存款、貸款各占全省的59%、57%左右。

2.貸款向重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品傾斜,信貸資金使用效率明顯提高。調(diào)查發(fā)現(xiàn),國(guó)有商業(yè)銀行退出的行業(yè)是供銷社、農(nóng)資公司和一些中小企業(yè)等,而投向信息產(chǎn)業(yè)、交通、能源、紡織、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及學(xué)校醫(yī)院等。

3,建立綜合信用評(píng)級(jí)制度,增強(qiáng)授信工作的科學(xué)性。各國(guó)有商業(yè)銀行為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn),降低人為因素的干擾,根據(jù)不同行業(yè)不同企業(yè)類型設(shè)置不同的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營(yíng)運(yùn)和發(fā)展能力等指標(biāo),每個(gè)指標(biāo)下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化評(píng)價(jià)指標(biāo),構(gòu)成了一個(gè)完整的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系;再對(duì)每個(gè)貸款企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)分,并據(jù)評(píng)分結(jié)果授予其不同的信用等級(jí)及相應(yīng)的授信額度(一般銀行內(nèi)部都有授信的最低信用等級(jí)要求),增加了授信工作的科學(xué)性、合理性和實(shí)際可操作性;

4.建立“綠色通道”,區(qū)別對(duì)待“好”、“壞企業(yè)”。各國(guó)有商業(yè)銀行為了鞏固和重塑銀企關(guān)系,根據(jù)銀行業(yè)的“2-8”規(guī)律,為優(yōu)質(zhì)黃金戶建立了“綠色通道”,提供24小時(shí)“隨到隨辦”的優(yōu)質(zhì)服務(wù);且對(duì)優(yōu)質(zhì)黃金客戶進(jìn)行公開授信,從而在信貸資金配置上形成“好企業(yè)驅(qū)逐壞企業(yè)”的良好趨勢(shì)。

5.完善信貸決策機(jī)制,并實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。各國(guó)有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)的辦理過程中,將調(diào)查、審批、管理等各環(huán)節(jié)的職責(zé)進(jìn)行分解,建立起各層次的貸款審查委員會(huì)制度,(審貸會(huì)一周一次,一般7天可獲得貸款)。由貸款審查委員成員對(duì)每筆貸款提出意見記錄在案,作為貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的憑證,并明確了貸款業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任,實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。

對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的新授權(quán)授信管理辦法,我們認(rèn)為這是銀行信貸管理體制不斷適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的一種積極進(jìn)取的表現(xiàn):

1.這是宏觀經(jīng)濟(jì)金融背景變化下的必然選擇。符合金融體制從計(jì)劃金融向市場(chǎng)金融轉(zhuǎn)變的要求,符合金融增長(zhǎng)方式由過去簡(jiǎn)單的規(guī)模擴(kuò)張向集約經(jīng)營(yíng)提高效率轉(zhuǎn)變的要求,也符合加入WTO后面對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求。

2.銀行信貸管理方式基本適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的要求。經(jīng)濟(jì)決定金融,經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)方式?jīng)Q定金融的增長(zhǎng)方式。目前,我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入了結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的新階段,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由過去粗放式“量”的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)榧s式“質(zhì)”的提高,這種變化決定了信貸資金管理方式必須做出相應(yīng)調(diào)整。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示,陜西省國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)9.3%,同期新增貸款增長(zhǎng)11%,新增貸款增長(zhǎng)高出國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)近2個(gè)百分點(diǎn),說明銀行信貸管理方式基本適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的要求。

3.銀行信貸基本滿足了企業(yè)的有效貸款需求。有效貸款需求指有效益、有還款能力的貸款需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn),企業(yè)對(duì)信貸的有效需求呈下降趨勢(shì)。(1)企業(yè)現(xiàn)處在所有制改造和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期,整個(gè)社會(huì)的資本平均利潤(rùn)率逐年下降,企業(yè)進(jìn)入微利時(shí)代。據(jù)中國(guó)人民銀行西安分行工業(yè)景氣監(jiān)測(cè)的149戶大中型企業(yè)報(bào)表顯示,虧損企業(yè)78戶,若再加上那些“微利”邊沿“搖擺”的公司,將達(dá)100多戶;寶雞市259戶企業(yè),AA以上的只有35戶,這說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳決定了企業(yè)有效貸款需求不足。(2)物價(jià)指數(shù)下降。統(tǒng)計(jì)顯示,近幾年陜西省的平均物價(jià)指數(shù)增長(zhǎng)-1%左右,物價(jià)在低位運(yùn)行使企業(yè)貸款的實(shí)際使用效率提高,從而也減少了企業(yè)的貸款需求。

4.銀行資金運(yùn)用與資金來源大體平衡。銀行的資金運(yùn)用總量根本上還受到其資金來源總量的控制。2002年7月,陜西省信貸收支報(bào)表顯示,各項(xiàng)存款2478億元,各項(xiàng)貸款1938億元,若剔除郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、政策性銀行的因素,陜西省金融資源來源與運(yùn)用大體平衡,基本上不存在金融資源調(diào)出的現(xiàn)象。

5.銀行努力擴(kuò)大信貸有效供給,提高貸款使用效率。國(guó)有商業(yè)銀行積極利用“增量移位”和“信貸集中”來實(shí)現(xiàn)貸款使用效益的提高?!霸隽恳莆弧本褪菍⑿刨J資金從效益低的企業(yè)(行業(yè))移至效益高的企業(yè)(行業(yè))?!靶刨J集中”就是將信貸投放到效益好的地區(qū)。調(diào)查發(fā)現(xiàn),國(guó)有商業(yè)銀行大多將信貸資金投向高新技術(shù)、能源、交通、紡織和院校醫(yī)院等行業(yè)及資金向大中城市匯集,說明銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和利潤(rùn)約束明顯增強(qiáng)。

(三)國(guó)有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的局限

國(guó)有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的實(shí)施,強(qiáng)化了一級(jí)法人體制和內(nèi)部控制,增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力,規(guī)范了商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為,提高和增強(qiáng)了金融服務(wù)效率和功能。但這種管理方式也有其局限性,表現(xiàn)在;

1.貸款權(quán)限過度集中,削弱了基層行的經(jīng)營(yíng)積極性。銀行為了從總體上控制風(fēng)險(xiǎn),信貸資金向大中城市、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大項(xiàng)目集中。在信貸資金管理上,集中上收信貸審批權(quán),相應(yīng)收縮了基層支行的授權(quán)授信權(quán)限和額度。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒有審批權(quán),而有審批權(quán)的卻對(duì)實(shí)際要求情況不了解的矛盾,審批權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的不對(duì)稱,會(huì)使基層風(fēng)險(xiǎn)有向上轉(zhuǎn)移和聚集的危險(xiǎn)。

2.全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)和實(shí)施規(guī)則,不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)增強(qiáng)了信用評(píng)級(jí)權(quán)威性和可操作性,在一定程度上抵御了道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但這種“一刀切”的做法,只考慮了全國(guó)各行業(yè)的統(tǒng)一性,卻沒有顧及到各地區(qū)的特殊性,這些評(píng)級(jí)辦法對(duì)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)來說標(biāo)準(zhǔn)過高,達(dá)到全國(guó)平均授信“及格線”以上較難,這種做法明顯不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的行業(yè)與企業(yè),在政策制訂上“歧視”了西部不發(fā)達(dá)地區(qū)。另外,四家國(guó)有商業(yè)銀行建立了各自不同的信用評(píng)級(jí)體系,在實(shí)際工作中,對(duì)同一家企業(yè)的評(píng)級(jí)出現(xiàn)不同級(jí)別的現(xiàn)象,也易引起授信混亂。如寶雞卷煙廠,工行評(píng)其為AA級(jí),建行卻評(píng)其為AAA級(jí)。

3.可能造成對(duì)集團(tuán)企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)授信失控。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理,將同一集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)的授信納入統(tǒng)一的授信額度內(nèi),核定集團(tuán)總的授信額度,防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行資金,防止對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控。但調(diào)查發(fā)現(xiàn),一方面各國(guó)有商業(yè)銀行除了對(duì)極個(gè)別好企業(yè)公開其授信外,對(duì)其他企業(yè)的授信額度基本上相互之間保密,這就為某些企業(yè)多頭開戶獲得多家銀行授信提供了可能;另一方面集團(tuán)企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系相當(dāng)繁雜,很難理清。如陜西某儀學(xué)儀器有限責(zé)任公司(A)被陜西某上市公司(B)控股,陜西某電子公司(C)又是B的母公司,現(xiàn)陜西某集團(tuán)(D)又成為B的第一大股東,要理清它們之間的相互關(guān)系,必然增加銀行的“鞋底成本”及時(shí)間成本,但若在沒有完全搞清楚它們之間關(guān)系的前提下對(duì)其授信,必然會(huì)產(chǎn)生某種程度上的授信失控。

4.授權(quán)授信的彈性不足。主要表現(xiàn)在:(1)授信額度大小與企業(yè)實(shí)際額度需求有差距。如有的國(guó)有大中型企業(yè),由于經(jīng)營(yíng)狀況較差、存貨、應(yīng)收賬款較大,資金運(yùn)營(yíng)能力不強(qiáng),企業(yè)往往“消受”不起銀行對(duì)其的授信額度。而對(duì)一些現(xiàn)金流量大、季節(jié)性強(qiáng)、但凈資產(chǎn)小的物流企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)、商貿(mào)批發(fā)企業(yè)的授信額卻“不夠吃”。(2)授信期限設(shè)定與企業(yè)實(shí)際資金周轉(zhuǎn)不匹配。各商業(yè)銀行的授信期限一般為一年。若某企業(yè)生產(chǎn)周期超過1年,一年后就要重新核定授信額,無形中增加了企業(yè)的工作量和管理費(fèi)用,而且處于不同生產(chǎn)階段的企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及財(cái)務(wù)指標(biāo)也不同,這將影響銀行對(duì)企業(yè)的授信額度的準(zhǔn)確性。而若某企業(yè)資金使用效率較高,資金1年周轉(zhuǎn)可達(dá)2—3次,實(shí)際使用的資金額將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過授信額,致使銀行喪失可能爭(zhēng)取到的增量授信業(yè)務(wù)帶來的利潤(rùn)。(3)實(shí)際授信形式單一與實(shí)際需求形式多樣化的矛盾。實(shí)際授信形式主要是貸款,而企業(yè)需求除了貸款外,還需要如開立信用證額度、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾等業(yè)務(wù)品種,這顯示商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有金融工具和金融產(chǎn)品的使用效率不高,更談不上進(jìn)一步的金融創(chuàng)新。(4)貸款審批權(quán)上收,基層行的貸款上報(bào)審批環(huán)節(jié)增多、路徑增長(zhǎng)、相對(duì)延緩放貸速度。(5)授權(quán)授信制度的約束與激勵(lì)不對(duì)稱。目前國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的貸款責(zé)任剛性約束,過分追求貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”和貸款“終身責(zé)任制”,必然造成信貸員“怕貸”的思想和行為。顯然,這種只有約束缺乏激勵(lì)的機(jī)制,雖然在很大程度上防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)(這種防范是被動(dòng)和不進(jìn)取的),但無疑不利于調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性,也不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

5.造成局部信貸膨脹與局部信貸緊縮。國(guó)有商業(yè)銀行資金商品的“嫌貧愛富”天性,導(dǎo)致授信對(duì)象“趨同化”——國(guó)有大中型企業(yè),授信地區(qū)“發(fā)達(dá)化”——經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一的行業(yè)貸款指導(dǎo)意見,沒有充分考慮到西部不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn),致使授信在地區(qū)分布上表現(xiàn)為“東高西低”;在同一地區(qū),更多地集中于某個(gè)城市或某些城市;在行業(yè)上,更多地集中于某個(gè)或某些行業(yè)。這種“局部的信用緊縮”和“局部的信用膨脹”必然不利于西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)和中小企業(yè),尤其會(huì)導(dǎo)致西部的縣域金融服務(wù)萎縮。

(四)國(guó)有商業(yè)銀行授權(quán)授信制度的完善對(duì)策

1,各國(guó)有商業(yè)銀行要積極與企業(yè)、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)職能部門進(jìn)行溝通,演好“金融顧問”角色,協(xié)調(diào)好金融機(jī)構(gòu)、政府、企業(yè)之間的關(guān)系,這有助于銀行開展授權(quán)授信業(yè)務(wù)及降低談判成本和摩擦費(fèi)用。

2.適當(dāng)增加基層行的授信額度和審批權(quán)限,尤其是流動(dòng)資金貸款,使基層行掌握一定的信貸經(jīng)營(yíng)決策權(quán)(在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境允許的前提下)。

3.建議建立有差別的信用評(píng)級(jí)體系,在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,充分考慮西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)因素。

4.增強(qiáng)授權(quán)授信的彈性,建立科學(xué)的調(diào)整機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行的授權(quán)授信主要依據(jù)國(guó)家的貨幣政策、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)金融狀況、金融機(jī)構(gòu)的行為管理能力與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,當(dāng)這些條件發(fā)生變化時(shí),國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)做出調(diào)整。(1)根據(jù)效益好壞和風(fēng)險(xiǎn)大小,賦予縣(市)支行一定的流動(dòng)資金貸款權(quán);(2)對(duì)各地收回再貸的資金,可留在當(dāng)?shù)刂苻D(zhuǎn)使用;(3)適當(dāng)下放中長(zhǎng)期貸款權(quán)限;(4)適當(dāng)增加授信形式??傊?,國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)在“三性原則”的基礎(chǔ)上,合理確定貸款權(quán)限,根據(jù)不同轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和客戶的不同情況,實(shí)行差別授權(quán),對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量高的分支行、地區(qū)和講信用的客戶,應(yīng)擴(kuò)大其貸款審批權(quán)和貸款額度。

5.建立授信激勵(lì)機(jī)制,完善授信責(zé)任制。國(guó)有商業(yè)銀行(1)要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)重新認(rèn)識(shí)。眾所周知,有貸必有風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)度為零的貸款是不存在的,風(fēng)險(xiǎn)始終伴隨著貸款,只要放貸,就有收不回的可能。(2)應(yīng)意識(shí)到,不同區(qū)域貸款風(fēng)險(xiǎn)不同,尤其是西部經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較薄弱,風(fēng)險(xiǎn)度較大。因此,科學(xué)認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)是制定授信責(zé)任制的前提。在此基礎(chǔ)上建立適合不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)以及完善責(zé)、權(quán)、利對(duì)等的約束激勵(lì)機(jī)制,改變現(xiàn)有商業(yè)銀行普遍實(shí)行的信貸責(zé)任“終生追究制”的做法,增加一些對(duì)信貸人員或客戶經(jīng)理的激勵(lì)措施,如增加績(jī)效工資比例,也可考慮對(duì)于信貸人員或客戶經(jīng)理完成銀行下達(dá)的收本收息額目標(biāo)后,按收息額的一定比例給予激勵(lì)。新的約束激勵(lì)機(jī)制的建立,有利于培養(yǎng)和穩(wěn)定高素質(zhì)、復(fù)合型的客戶經(jīng)理隊(duì)伍,也有利于國(guó)有商業(yè)銀行樹立新的信貸營(yíng)銷形象。新晨

第8篇

商業(yè)銀行實(shí)施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)勢(shì),并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實(shí)施對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對(duì)信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn),通過對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè),實(shí)施有效的分散和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。銀行對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行對(duì)比分析,從而對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,實(shí)施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。以科學(xué)管理的手段對(duì)信貸資金進(jìn)行集中和分散的管理,預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,也可以有效保護(hù)好銀行和企業(yè)的利益不受損害。

二、當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)因素探析

企業(yè)在得到銀行的貸款支持后,由于經(jīng)營(yíng)不善,導(dǎo)致貸款不能如期歸還,導(dǎo)致銀行呆賬、壞賬增多,極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對(duì)此也給予了很好的政策支持,但是對(duì)銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴(yán)重的虧空。導(dǎo)致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用,損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營(yíng)是銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要還有幾方面的因素,信貸文化內(nèi)控、營(yíng)銷、管理體系缺陷等三種風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾,從而誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),都可能導(dǎo)致管理上的疏忽,使風(fēng)險(xiǎn)容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中,依然是沿用多年前的管理制度,沒有突破傳統(tǒng)的管理理念,沿用傳統(tǒng)的管理形式。對(duì)于當(dāng)前國(guó)家的相關(guān)政策和國(guó)際國(guó)內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應(yīng),不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策,導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)的服務(wù)滯后。在營(yíng)銷方面,由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務(wù)理念,為小微企業(yè)服務(wù)等意識(shí)增強(qiáng),信貸產(chǎn)品的多樣化,也使得銀行在營(yíng)銷方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)因素,導(dǎo)致影響銀行自身的建設(shè)和完善。目前銀行信貸制度不完善,管理和執(zhí)行力度不足,也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn),一些人員會(huì)利用這些漏洞進(jìn)行損害銀行自身利益的活動(dòng)。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握,出現(xiàn)的問題不能及時(shí)處理,都是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要因素。

三、健全和完善當(dāng)前銀行信貸制度的思考

沒有一個(gè)健全的制度是無法控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的,也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)信息,也不能有效控制貸款的呆賬風(fēng)險(xiǎn)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的存在和出現(xiàn)。

(一)健全和完善信貸管理制度

通過健全和完善信貸管理制度,堵住管理上的漏洞,從而控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)是一項(xiàng)有效的措施。進(jìn)一步完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警制度,這也是基于銀行資金在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對(duì)企業(yè)的信貸信息精細(xì)考察和周密判斷,形成最為科學(xué)的信貸評(píng)估體系,在充分評(píng)估后,確定企業(yè)的貸款信譽(yù),再實(shí)施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料,一定要認(rèn)真研究和分析,嚴(yán)格審核制度,在經(jīng)過嚴(yán)密的審核之后,在確定是否給予貸款,保證貸出去的款能夠按時(shí)收回。

(二)重視貸款信息的完善

第9篇

(一)部分信貸從業(yè)人員素質(zhì)還不是很高

由于一些高素質(zhì)人員很難下到基層,再加上原有部分基層人員素質(zhì)不高,從而造成基層人員整體素質(zhì)不高。少數(shù)信貸從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高,職業(yè)道德較為欠缺,法律意識(shí)較為淡薄?;鶎有刨J人員大多沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn),從而造成信貸操作風(fēng)險(xiǎn)較為突出。

(二)貸前沒有做到嚴(yán)格的審查

貸前審查不到位主要表現(xiàn)在:只注重對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查,忽視對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查。對(duì)借款人進(jìn)行審查時(shí),只注重歷史收入和當(dāng)前收入,沒有科學(xué)地分析未來的收入。在貸前信貸人員沒有進(jìn)行全面、深入的審查借款人的信息。

(三)沒有建立規(guī)范的信貸檔案,沒有認(rèn)真做好貸后管理跟蹤

一些信貸人員對(duì)貸后管理沒有引起重視,普遍存在著輕管理重投放;貸后管理長(zhǎng)期處于隨意和盲目狀態(tài),沒有做好制度安排。在信貸管理檔案方面沒有做到全面性、規(guī)范性、序時(shí)性、有效性,沒有明確檔案管理和分類的責(zé)任。

二、針對(duì)商業(yè)銀行信貸管理存在的問題應(yīng)采取的一些措施

(一)應(yīng)當(dāng)樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),認(rèn)真糾正不正確的管理理念

商業(yè)銀行要能夠有效地管理信貸風(fēng)險(xiǎn)是保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展的重要因素。理念指導(dǎo)著行動(dòng),因此,商業(yè)銀行要糾正錯(cuò)誤的信貸管理理念,認(rèn)真做好理念的更新,只有這樣才能促進(jìn)管理水平的不斷提高。商業(yè)銀行要采取主動(dòng)地風(fēng)險(xiǎn)防御管理,正確地處理好提高運(yùn)作效率與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,從而使信貸管理水平得到提高。

(二)加強(qiáng)信貸管理規(guī)范化,認(rèn)真做好完善信貸管理規(guī)章制度

做好信貸管理工作主要是要促使制度的建立和完善,主要做好以下幾個(gè)方面:對(duì)于一些重點(diǎn)客戶必須建立科學(xué)的管理制度。信貸部門對(duì)本行重點(diǎn)管理客戶確定要依據(jù)管理難度、風(fēng)險(xiǎn)程度、授信額度、貸款額度等因素確定,為貸后管理工作奠定基礎(chǔ)。要能夠有效地約束和控制信貸資產(chǎn)存量的惡化,制定出信貸工作考核指標(biāo)??茖W(xué)地實(shí)行貸審分離制度,使內(nèi)部制衡機(jī)制得到發(fā)揮。為了調(diào)動(dòng)信貸人員工作的積極性應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)激勵(lì)制度。認(rèn)真做好人員崗位輪換制度,有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的各種問題。

(三)認(rèn)真做好貸前、貸中、貸后的管理工作,加強(qiáng)信貸管理工作的完善

各個(gè)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真配合,認(rèn)真優(yōu)化和梳理貸款流程,認(rèn)真審核操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則,從制度上做好信貸管理。

1、認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作

運(yùn)用科學(xué)的計(jì)算方法,借助量化的標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)分析工具,對(duì)企業(yè)未來償債能力和盈利能力進(jìn)行科學(xué)分析,全面掌握和了解借貸者的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況,對(duì)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè),實(shí)現(xiàn)正確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2、認(rèn)真做好貸中管理工作

要不斷健全客戶檔案管理制度,信貸人員要對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行密切的關(guān)注,幫助客戶節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,進(jìn)行精細(xì)化管理,對(duì)于出現(xiàn)的影響還款的因素要及時(shí)進(jìn)行處理,對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行認(rèn)真化解和控制。

3、認(rèn)真做好貸后管理工作

對(duì)于貸后管理工作一定要引起重視,要對(duì)錯(cuò)誤的理念進(jìn)行糾正。要根據(jù)不同的客戶實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的貸后管理方案,從而做到精細(xì)化的貸后管理。要認(rèn)真對(duì)客戶進(jìn)行監(jiān)測(cè),科學(xué)地實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制,實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸的超前管理,從而做到全面監(jiān)控貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度是貸后管理流程的重點(diǎn),對(duì)于信貸存在問題要及時(shí)發(fā)現(xiàn),并要做好整改工作。

三、結(jié)束語