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外部經(jīng)濟(jì)形勢:金融危機遠(yuǎn)未結(jié)束
當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)形勢的基本特點可以用“三F”來表示，即FinancialCrisis(金融危機)、FUelCrisis(石油危機)和FoodCrisis(糧食危機)。索羅斯日前曾指出，美國當(dāng)前可能面臨“60年來最嚴(yán)重的一次金融危機”。
目前，隨著美國房地產(chǎn)市場的不斷下滑，金融危機已經(jīng)從次貸蔓延到優(yōu)級抵押貸款。美國最大的兩個房地產(chǎn)貸款公司——房利美、房地美近期陷入困境便是證明。這兩家金融機構(gòu)持有大約5.3萬億美元的抵押貸款債權(quán)，占整個市場規(guī)模的44%。這兩大公司面臨財務(wù)困境，勢必會對美國經(jīng)濟(jì)造成巨大沖擊。因此，要對當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)形勢保持高度警惕，不要掉以輕心，不要以為最壞的時候已經(jīng)過去。危機還遠(yuǎn)未到達(dá)“結(jié)束的開始”(thebeginningOftheend)，很可能僅僅是“開始的結(jié)束”(theendOfthebe-ginning)。
內(nèi)部經(jīng)濟(jì)形勢:金融危機對中國的影響及其國內(nèi)的通貨膨脹
1次貸危機影響中國的直接和間接途徑
發(fā)端子美國的次貸危機直接影響到了中國，部分中資銀行機構(gòu)購買的次級抵押債券價格縮水，更嚴(yán)重的是，由于中國是美國機構(gòu)債的最大持有國，而房利美和房地美又是美國最大的兩家機構(gòu)債發(fā)行人，因此中國持有的機構(gòu)債不僅會賬面縮水，而且還會面臨違約的風(fēng)險。無論如何，“兩房”危機已經(jīng)對中國外匯儲備的安全造成極大沖擊。次貸危機給中國帶來的損失還會表現(xiàn)在資本流動、貿(mào)易保護(hù)等諸多方面。隨著次貸危機的發(fā)展，可能會改變國際資本流動的方向，極可能導(dǎo)致短期性投機熱錢流入中國，也可能導(dǎo)致熱錢的迅速抽逃。次貸危機和美國經(jīng)濟(jì)下滑將導(dǎo)致美元持續(xù)貶值，以美元計價的國際大宗商品價格上揚，進(jìn)而造成中國國內(nèi)輸入型通貨膨脹。而美國經(jīng)濟(jì)下滑又會引發(fā)美國國內(nèi)貿(mào)易保護(hù)主義思想抬頭。
2美國經(jīng)濟(jì)減速或衰退對中國出口的影響
根據(jù)中國社科院世經(jīng)政所的研究人員測算，中國出口對美國收入的彈性大約為4。就是說，美國經(jīng)濟(jì)增長下降1%，中國對美出口增速可能下降4%。考慮到其他國家經(jīng)濟(jì)增速也會因美國經(jīng)濟(jì)減速而下降，加上中國出口對許多重要貿(mào)易伙伴的收入彈性也在3~4左右，因此，以對美出口占中國出口比重1/5左右計算，美國經(jīng)濟(jì)增速下降1%，中國的總出口增速大致下降2%。
3對中國的通脹形勢必須繼續(xù)保持高度警惕
當(dāng)前中國的通貨膨脹，既有成本推起也有需求拉動的性質(zhì)。但本輪通貨膨脹的發(fā)生，從根本上、從源頭上說，是經(jīng)濟(jì)過熱的結(jié)果。當(dāng)前國際石油價格、糧食價格和其他商品價格的暴漲，以及國內(nèi)工資成本的上漲(還有天災(zāi))，對中國通貨膨脹的發(fā)生也有重要作用，而且正在起著越來越大的作用。但是，當(dāng)前世界范圍內(nèi)的通貨膨脹，從根本上說，也是世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)過熱的結(jié)果。
在今后一段時間內(nèi)，中國的通貨膨脹形勢依然不容樂觀:
第一，通貨膨脹的發(fā)生和發(fā)展，滯后于經(jīng)濟(jì)過熱的發(fā)生和發(fā)展數(shù)個季度甚至、年以上。2007年的經(jīng)濟(jì)過熱，不但對當(dāng)前的通貨膨脹，而且對和未來的通貨膨脹將會發(fā)生影響。目前，中國的經(jīng)濟(jì)增長速度依然高達(dá)10.4%，依然高于潛在經(jīng)濟(jì)增長速度。通貨膨脹壓力在今后一段時間內(nèi)將繼續(xù)存在。
第二，中國目前的通貨膨脹水平是在依然存在物價管制條件下的通貨膨脹水平。為了改善資源配置，增加供給，政府必然會逐步放松物價管制。由于價格下調(diào)的剛性，一旦解除對關(guān)鍵性產(chǎn)品的物價管制，通貨膨脹率將會上升。
第三，國際石油價格、糧食價格和其他商品價格(如鐵礦石)的上漲——盡管目前已經(jīng)有所回落，已經(jīng)而且還將增加中國產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，從而導(dǎo)致中國PPI的上升。
第四，中國的PPI在最近幾個月持續(xù)上升，目前已經(jīng)超過10%。下游企業(yè)將越來越難以消化PPI的上漲。一些企業(yè)將因虧損而倒閉、減產(chǎn)，但這并不意味產(chǎn)品價格不會上漲。因而，CPI很可能將因越來越多的產(chǎn)品的價格上漲而上漲。此外，CPI并不是衡量通貨膨脹的唯一尺度。例如，GDP—縮指數(shù)依然在快速上升。中國面對的不僅僅是豬肉或其他農(nóng)產(chǎn)品價格的上漲，而是物價的普遍上漲。
第五，隨著時間的推移，如果通貨膨脹的上升趨勢得不到扭轉(zhuǎn)，通貨膨脹預(yù)期將會加強，通貨膨脹預(yù)期下的企業(yè)和個人的自我保護(hù)行為(如要求增加工資、囤積、搶購等)將使通貨膨脹進(jìn)一步惡化。在目前條件下，搶購之類的現(xiàn)象不大可能發(fā)生，但工資一物價的上升螺旋卻可能形成。
中國宏觀經(jīng)濟(jì)政策前瞻:堅決遏制通脹
國務(wù)院最近召開的經(jīng)濟(jì)工作會議提出，要將保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、控制物價過快上漲作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)，把抑制通貨膨脹放在突出的位置。筆者認(rèn)為，盡管CPI的上升速度可能會因基數(shù)和農(nóng)產(chǎn)品價格回落等原因而出現(xiàn)回落，但對通脹的警惕不能放松，宏觀經(jīng)濟(jì)政策仍應(yīng)該堅持把抑制通脹作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策首要目標(biāo)的方針。如果中國能夠及時采取措施抑制通脹，經(jīng)濟(jì)就不需要急剎車;如果過早放松宏觀經(jīng)濟(jì)政策，通貨膨脹就可能反彈。最終不得不急剎車，損失則要大得多。
1抑制通脹無需懼怕經(jīng)濟(jì)增長速度適度降低
由于中國通貨膨脹的根本原因是經(jīng)濟(jì)過熱，抑制通貨膨脹的主要途徑應(yīng)該是抑制總需求。換言之，控制通貨膨脹就要降低經(jīng)濟(jì)增長速度。在中國的總需求中，固定資產(chǎn)投資和出口是增長最快的兩部分。其中，固定資產(chǎn)投資增速持續(xù)高于GDP增速。中國的投資率超過45%，是世界之最。由于房地產(chǎn)投資對總投資的增長貢獻(xiàn)最大，且存在較嚴(yán)重的泡沫，因此應(yīng)該成為宏觀調(diào)控的重點。抑制經(jīng)濟(jì)過熱所造成的通貨膨脹，必須付出經(jīng)濟(jì)增長速度下降的代價，所謂“魚與熊掌不可兼得”。中央政府關(guān)于“兩防”的方針是絕對正確的，在通貨膨脹回落到可接受的水平之前，切不可以改變。投資增長速度和出口增長速度的下降符合中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和宏觀調(diào)控的方向，我們沒有必要對兩者增長速度的下降，特別是對出口增長速度的下降過于擔(dān)心。目前速度降一點，是正常的，不必緊張。沒有增長速度的適度回落，就不能有增長質(zhì)量的提高，也不可能有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級。
防止經(jīng)濟(jì)過度下滑可以做些預(yù)案，但還沒有到需要立即實施的程度。在當(dāng)前形勢下，釋放出政府將會對“反通脹”方針加以調(diào)整的信號是絕對有害的。即便需要對某些具體政策進(jìn)行微調(diào)，也不應(yīng)使公眾產(chǎn)生“政策將會放松”的印象。例如，基于貨幣政策松動的預(yù)期，許多銀行提前放貸，夸大信貸緊張程度，營造信貸需求旺盛、規(guī)模緊張的氛圍，以倒逼中央銀行。溫總理關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長速度不低于8%的提法，顯示了政府治理通貨膨脹的決心，為治理通貨膨脹預(yù)留了充分的余地。筆者認(rèn)為這是完全正確的。通脹率4.8%的目標(biāo)今年恐怕難以實現(xiàn)，可以延長實現(xiàn)這一目標(biāo)的期限，但沒有必要對此目標(biāo)加以改變。而且，中國的通貨膨脹率應(yīng)該最終維持在3%左右。
2治理通脹離不開貨幣緊縮
貨幣主義者認(rèn)為，“通貨膨脹無論何時何地都是貨幣現(xiàn)象”。話雖然不能說得極端，但寬松的貨幣供應(yīng)環(huán)境畢竟是出現(xiàn)需求拉動型通貨膨脹的必要條件。因此，治理通貨膨脹離不開貨幣緊縮。除非通貨膨脹形勢有了根本的好轉(zhuǎn)，否則，貨幣緊縮的大方向是不會也不應(yīng)該改變的。緊縮性貨幣政策可以通過各種渠道，減少有效需求，從而達(dá)到抑制通貨膨脹的目的。
治理成本推起型通貨膨脹，自然要增加供給，但為增加供給所能選擇的宏觀經(jīng)濟(jì)政策工具是有限的(減稅是其中最常見的一種)，且難以在短期內(nèi)見效。一般情況下，即便通貨膨脹是由供給方原因所造成的，為了抑制通貨膨脹，除實行其他政策外，實行緊縮性貨幣政策也是必不可少的。必須看到，在這種情況下，為求抑制通脹，需要付出更大的經(jīng)濟(jì)增長速度下降的代價。遺憾的是，我們沒有更好的選擇。1980年代，為了抑制由于石油沖擊造成的通貨膨脹，美聯(lián)儲采取了緊縮性貨幣政策，美國經(jīng)濟(jì)一度陷入“滯脹”。但歷史表明，美國當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)衰退換來了以后20多年的低通貨膨脹。而這種低通脹，則為美國經(jīng)濟(jì)的振興打下了堅實基礎(chǔ)。中國多年的低通脹來之不易，一旦失去，要想重新獲得，所付代價將是十分巨大的。由于就業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的彈性已經(jīng)越來越低，經(jīng)濟(jì)增長速度下降所帶來的失業(yè)問題應(yīng)該、而且可以通過其他方法(如財政政策和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整)來解決。
3為了改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)使人民幣升值
中國的本次通貨膨脹不能不說同其匯率政策有關(guān)。中國本輪通貨膨脹的貨幣源頭及其發(fā)展可以分為這樣幾個環(huán)節(jié):
第一。優(yōu)惠的引資政策和出口導(dǎo)向政策導(dǎo)致了中國的雙順差。隨著時間的推移，這種雙順差日益固化為結(jié)構(gòu)性的雙順差。中國經(jīng)濟(jì)增長的對外需依賴度日益提高。
第二，由于對外依存度過高，中國不希望人民幣升值。在雙順差條件下，為了維持匯率的穩(wěn)定，中央銀行不得不大規(guī)模干預(yù)外匯市場:買進(jìn)美元，釋放出人民幣。
第三，央行的干預(yù)導(dǎo)致外匯儲備和基礎(chǔ)貨幣的大量增加。為了防止基礎(chǔ)貨幣的增加導(dǎo)致通貨膨脹，央行進(jìn)行了大規(guī)模的對沖操作:賣出央票，回收人民幣;提高準(zhǔn)備金率。央行的對沖是成功的，但由于存在種種制約因素，對沖難以完全沖銷掉過剩的流動性。事實上，中國的廣義貨幣的增長速度一直明顯高于GDP的增長速度。這就為通貨膨脹的發(fā)生創(chuàng)造了貨幣條件。
第四，中國的持續(xù)、巨額雙順差必然導(dǎo)致對人民幣升值預(yù)期的產(chǎn)生，這種預(yù)期進(jìn)而導(dǎo)致了外貿(mào)順差和外國直接投資之外的資金的流入，從而進(jìn)一步導(dǎo)致了人民幣的升值壓力和央行的對沖的負(fù)擔(dān)。過剩流動性進(jìn)一步增加。
第五，解決由雙順差和人民幣升值預(yù)期造成的流動性過剩的最簡單辦法是讓人民幣根據(jù)市場的需求自由浮動。但是，由于人民幣幣值長期低估，人民幣匯率一旦自由浮動，上升幅度可能過大。由于擔(dān)心對中國的出口造成嚴(yán)重打擊，中國選擇了人民幣緩慢升值這一路徑。
第六，人民幣緩慢升值和中美利差的倒掛導(dǎo)致熱錢流入。在人民幣升值速度緩慢條件下，防止熱錢流入的唯一方法是實行資本管制。
4必須加強資本項目管制
如果已經(jīng)確定了人民幣緩慢、漸進(jìn)升值的方針——盡管筆者不認(rèn)為這是最佳方針——我們就需加強資本管制。人民幣升值的速度取決于資本管制的有效性。只有當(dāng)資本管制完全有效時，才談得上人民幣升值的自主性，即升值速度才可以由中國自行掌握。當(dāng)前央行對跨境資本流動加強管理的方針是非常必要的。但筆者認(rèn)為力度還應(yīng)該進(jìn)一步加強、覆蓋面應(yīng)該進(jìn)一步加寬?！皣?yán)進(jìn)寬出”應(yīng)該調(diào)整為對進(jìn)和出都實行有效管理。在強化對“熱錢”防堵的同時，我們也必須對“熱錢”突然流出、對中國經(jīng)濟(jì)造成沖擊而防患于未然。
關(guān)鍵詞：股價指數(shù)；貨幣政策；貨幣供應(yīng)量
1變量選取和模型構(gòu)建
一是貨幣政策。主要指標(biāo)為貨幣供應(yīng)量，貨幣供應(yīng)量和股票價格之間的關(guān)系雖沒有定論，但大多認(rèn)為兩者之間存在著相互影響的關(guān)系。而且自1996年以來，政府開始把貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策主要控制指標(biāo)，每年提出貨幣供應(yīng)量（M1和M2）的預(yù)期目標(biāo)。通過貨幣供應(yīng)量與股價之間的關(guān)系分析，也可反映出貨幣政策的有效性。在此，我們選取M2作為貨幣供應(yīng)量指標(biāo)。
二是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一般可用GDP相應(yīng)指標(biāo)來表示，但由于GDP只有季度數(shù)據(jù)，月度數(shù)據(jù)不可得，而本文主要分析2006年至2007年股價的變化情況，時間段較短，季度數(shù)據(jù)不夠，因而我們采用了另一些相關(guān)的指標(biāo)代為表現(xiàn)，包括反映居民生活水平的消費價格指數(shù)CPI和房屋銷售價格指數(shù)RES。之所以選取這兩者作為解釋變量在于兩者能在一定程度上反映居民的生活水平，進(jìn)而體現(xiàn)出宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，特別近兩年CPI和RES成為人很十分關(guān)注的指標(biāo)，頗具代表性。
三是股票市場本身。股票成交量對股市的影響是顯而易見的，因而將它引入模型自然無可厚非。
至此，我們建立如下模型，包括線性模型和非線性模型，總體回歸方程如下：
CISH=C+M2+RES+CPI+STV+ε
LOG（CISH）=C+LOG（M2）+LOG（RES）+LOG（CPI）+LOG（STV）+ε
其中，CISH：上證股票綜合指數(shù)，由每月末的收盤指數(shù)得到；
M2：廣義貨幣供應(yīng)量；CPI：消費價格指數(shù)；RES：房屋銷售價格指數(shù)；STV：上證A股成交金額。
2回歸模型分析
我們選取了自2006年1月至2007年8月共20組數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源：金融界網(wǎng)站數(shù)據(jù)中心和搜狐財經(jīng)歷史數(shù)據(jù)。運用EVIEWS軟件采用OLS方法對模型進(jìn)行參數(shù)估計。根據(jù)擬合優(yōu)度，參數(shù)顯著性水平及自相關(guān)性等各種檢驗，選取了以下方程作為分析對象：
CISH=-32846.920.024558M2+156.0565RES+98.91914CPI+2.32STV
N=20,R2=0.9749,AdjustedR2=0.9683,D.W.=1.8517,F=145.8596
CISH=-34926.3+0.0281M2+259.9868RES+2.36STV
N=20,R2=0.9737,AdjustedR2=0.9687,D.W.=1.8344,F=197.0963
LOG(CISH)=-59.0654+3.9049LOG(M2)+3.1036LOG(RES)+0.1414LOG(STV)
N=20,R2=0.9863,AdjustedR2=0.9837,D.W.=1.8091,F=384.2491
從以上回歸模型的結(jié)果，我們大致可以看出以下幾點：
(1)貨幣供應(yīng)量M2與股指CISH呈正相關(guān)關(guān)系，M2每增加1億元，股指上升0.028個點，M2每增加1%，股指上升約3.9%。
(2)房屋銷售價格指數(shù)RES與股指CISH也呈現(xiàn)出正向關(guān)系，RES每增加1個點，股指CISH上升259.99個點，RES每增加1%，股指CISH上升約3.1%。
(3)上證交易所每月成交金額STV也是股票指數(shù)變動的一個主要因素，成交額每增加1億元，股指增加約2.36個點位，成交額每增加1%，股指增加0.14%，這個影響是很顯著的。
為了進(jìn)一步研究這幾個變量之間的關(guān)系，我們采用了VAR模型。在進(jìn)行VAR模型分析之前，先要做單位根檢驗，檢驗結(jié)果表明，CISH對數(shù)的一階差分，M2對數(shù)的一階差分，CPI對數(shù)的一階差分和M2的一階差分都是平穩(wěn)的。于是用EVIEWS對LOG（CISH），LOG（M2）和LOG（CPI）進(jìn)行VAR模型估計。結(jié)果表明，對于股指CISH，上期的貨幣供應(yīng)量的變化率對其影響是顯著的，并且系數(shù)為正，說明貨幣供應(yīng)量的增加將使股價上升；上期物價CPI的變化率對其也有一定的影響，且也呈正向關(guān)系。這與我們之前所得到的研究結(jié)果相同。
接著是脈沖響應(yīng)圖。
結(jié)果顯示，M2的變化不能引起格蘭杰的股指變化的可能性為0.04815，表明貨幣供應(yīng)量的變動是推動股票市場發(fā)展的原因；而股指CISH變化不能引起M2變化的可能性高達(dá)0.84699，因而我們認(rèn)為只存在貨幣供應(yīng)量對股票市場的單向影響關(guān)系，這和大多數(shù)的研究結(jié)果類似。
3原因分析
3.1貨幣供應(yīng)量
貨幣供應(yīng)量主要從以下兩個方面影響股指：
（1）流動性過剩。
流動性過剩，通俗地說，就是資金比較充裕。而現(xiàn)在我們所說的流動性過剩就是指有過多的貨幣投放量。這些多余的資金需要尋找投資出路，于是便流向了股市、房市等投資領(lǐng)域，帶來了投資過熱（經(jīng)濟(jì)過熱）的現(xiàn)象。而造成流動性過剩的一個根本原因在于中國不斷推升的貿(mào)易順差，而緊縮銀根并不能改變中國貿(mào)易順差的地位，于是美元儲備越來越多，國家不得不向經(jīng)濟(jì)體系發(fā)放人民幣，這就造成了流動性過剩。當(dāng)過多的資金流入股市，而新股上市的速度跟不上資金的增加速度時，在供需關(guān)系的推動下，大量的資金追逐相對少數(shù)的股票，就會帶來股價的上漲，即出現(xiàn)了由經(jīng)濟(jì)過剩帶來的股票市場的流動性過剩。
（2）人民幣升值。
人民幣升值一方面標(biāo)志著以人民幣計價的資產(chǎn)全線升值，那么以人民幣計價的股票當(dāng)然應(yīng)該上漲。另一方面，人民幣升值加上對其進(jìn)一步升值的預(yù)期會對國際資本，尤其是投資性資本產(chǎn)生巨大吸引力，吸引它們流入購買以人民幣計價的資產(chǎn)，而在股市尚未完全開放的中國市場，房地產(chǎn)及金融券商便是金融資本短期內(nèi)流入的最好投資平臺。于是，金融資本在短期內(nèi)流入，這無疑會增加國內(nèi)資本市場的貨幣供給，增大M2，進(jìn)而刺激股票市場行情上漲。具體關(guān)系為：人民幣升值熱錢流入M2增加股市上漲吸引更多熱錢流入加大人民幣升值壓力。
3.2通貨膨脹
近年來，CPI不斷創(chuàng)下新高，尤其是今年8月份CPI指數(shù)更是達(dá)到6.5%，創(chuàng)十年來新高，更顯現(xiàn)出明顯的通貨膨脹趨勢。央行近兩年雖不斷加息，但加息幅度不大，至今為止，一年期存款利率還不到6%，無法改變銀行存款負(fù)利率的現(xiàn)象。另外，加息主要是對于工資影響的物價產(chǎn)生效果，而導(dǎo)致此次CPI上升過猛的主要因素來自國際，而不是國內(nèi)。國際糧價上漲，推高整體CPI，屬于成本推動型通貨膨脹。加息會抑制需求，但現(xiàn)在供求沒有問題，所以加息對抑制通脹的效果不會很顯著。通脹的壓力加上在牛市的背景下，投資股市的回報率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存款利息，使得居民更熱衷于投資于股市來獲取更高的收益，所以加息并不會使居民將資金從股市撤出而轉(zhuǎn)存銀行。
3.3樓市
房價的居高不下推動房地產(chǎn)板塊一路上升，進(jìn)而對股價也有一定的影響。
3.4市場預(yù)期與貨幣政策的滯后作用
最后，從心理學(xué)角度分析，對于央行的如此頻繁地采用貨幣政策，市場已經(jīng)習(xí)慣，甚至預(yù)期的加息幅度還大于央行實際的調(diào)整幅度，外加貨幣政策具有滯后效應(yīng)，所以央行采取的這些緊縮性貨幣政策對市場來說，就像是溫水里煮青蛙，就算有作用，也不會立刻反映出來。
4政策建議
(1)改善社會資源配置結(jié)構(gòu)和貿(mào)易結(jié)構(gòu)，逐步減少或取消外資企業(yè)在中國享有的各種優(yōu)惠政策，增強本土企業(yè)的競爭優(yōu)勢與競爭能力，使出口主要由低成本低價格的勞動密集型產(chǎn)品向高技術(shù)高附加值的資本密集型產(chǎn)品過渡，建立公平合理的國內(nèi)與國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
(2)大力發(fā)展資本市場,調(diào)整金融市場結(jié)構(gòu)。
第一，鼓勵合法合規(guī)資金進(jìn)入股票債券等資本市場，鼓勵和擴大企業(yè)通過發(fā)債方式籌措資金，改變現(xiàn)今散戶撐盤的局面，培養(yǎng)機構(gòu)投資者，使之成為資本市場的主導(dǎo)力量。
第二，加快批準(zhǔn)上市公司的數(shù)量，增加投資者的選擇，這樣集中炒股熱錢也會相對減少。
第三，完善市場的資源配置與金融秩序，建立統(tǒng)一有效的全國資本市場和多元化的市場風(fēng)險配置機制。
(3)通過加薪等手段提高居民收入，以緩解通貨膨脹的沖擊，并通過凍結(jié)房價來解決三大資產(chǎn)（人力資產(chǎn)、金融資產(chǎn)、實物資產(chǎn)）價格失衡和配比失調(diào)問題。
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［2］葉冬梅.宏觀經(jīng)濟(jì)因素對于上海股票市場影響的實證研究.［J］.財經(jīng)界，2007，(2).
關(guān)鍵詞：貨幣政策股票市場傳導(dǎo)機制
Abstract:ThroughmorethantenyearsdevelopmentofstockmarketofChina,ithasgrowupdaybydayandbecomeanindispensableimportantpartinnationaleconomy,whichiscalledtheeconomic"barometer".Themonetarypo1icy,asoneofthesignificantmeansformacroeconomicreadjustmentinourcountry,hasbeenfoundapparentlyrestrictedinitsroleinrecentyears,duetotraditionalchannelsfadingandtransmissionmechanismimpediment．Withvigorousdevelopmentofthestockmarket,whichislinkedmorecloselywiththenationaleconomy,theimplementationofmonetarypolicyinevitablyinfluencesitstrend.Thistextdoesthebriefsummarytothemonetarypolicyandstockpolicyatfirst,analyzetherelationshipbetweenthestockmarketandmonetarypolicyfromcurrencysupply,interestrateandinterbankofferedrate.Putsforwardsomeadvicetoimprovingtheefficiencyofthestockmarketintransmittingthemonetarypolicy.
Keywords:monetarypolicy;stockmarket;thetransmissionmechanism
引言
自20世紀(jì)90年代以來，全球經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)演變的一個突出趨勢是以股票市場為核心的資本市場得以持續(xù)發(fā)展，隨著世界范圍內(nèi)股票市場規(guī)模的不斷擴大，股票市場對國際經(jīng)濟(jì)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響也迅速加大。作為現(xiàn)代市場金融經(jīng)濟(jì)的主要宏觀調(diào)控手段，貨幣政策對于熨平經(jīng)濟(jì)波動、促進(jìn)一國經(jīng)濟(jì)金融的良性持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展已舉足重輕。當(dāng)然，貨幣政策與經(jīng)濟(jì)金融的具體演進(jìn)態(tài)勢是相互作用、互為影響的，貨幣政策的運用會對經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展造成巨大影響，反過來經(jīng)濟(jì)金融格局的演變也必定會作用于貨幣政策，引起貨幣供求、貨幣政策傳導(dǎo)機制乃至政策效果的變動，所以無論如何貨幣政策的制定都必須以現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)為前提和條件，否則貨幣政策可能將受到極大的制約甚至出現(xiàn)錯誤決策，從而對經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展造成巨大動蕩。中國加入WTO之后，如何維持本國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，以及如何提高國內(nèi)金融系統(tǒng)配置貨幣資源的經(jīng)濟(jì)效率等問題的理論闡述和政策含義已經(jīng)是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)理論界和政府相關(guān)部門關(guān)注的重點。
一、基本理論解析
（一）貨幣政策相關(guān)理論解析
貨幣政策是貨幣當(dāng)局或中央銀行為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)而采用各種方式調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和貨幣運行環(huán)境，并以此影響宏觀經(jīng)濟(jì)變量的方針和政策總稱。貨幣政策實際上是中央銀行通過貨幣政策工具對宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行控制的別稱，它是一個國家經(jīng)濟(jì)政策的重要構(gòu)成部分，服從于總的經(jīng)濟(jì)政策的要求。
第一，貨幣政策目標(biāo)。貨幣政策目標(biāo)是貨幣政策所包含的首要內(nèi)容，它包含兩個層次的內(nèi)容：最終目標(biāo)和中介目標(biāo)。最終目標(biāo)是指貨幣政策在一個較長時期內(nèi)所要達(dá)到的最終目的與要求，它的確立與經(jīng)濟(jì)社會所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)問題密切相關(guān)中介目標(biāo)應(yīng)具有可測性、可行性、相關(guān)性等條件，它是指為了達(dá)到最終目標(biāo)，貨幣當(dāng)局必須先掌握的一些指標(biāo)，這些指標(biāo)在一定時期內(nèi)應(yīng)達(dá)到一定數(shù)值。
貨幣政策作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策之一，通常有四大最終目標(biāo)：物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡，它們的提出和確立是經(jīng)濟(jì)形勢變化和經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)變的結(jié)果。對于貨幣政策中介目標(biāo)，各經(jīng)濟(jì)學(xué)派理論分歧頗大，遠(yuǎn)未取得一致意見，但實際操作機制中，西方貨幣當(dāng)局主要以利率和貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策中介目標(biāo)。
第二，貨幣政策工具。貨幣政策工具是指貨幣當(dāng)局用以控制貨幣供給量和貨幣運行環(huán)境，并經(jīng)由中介目標(biāo)去逼近最終目標(biāo)所借助的方法和手段。貨幣政策工具分為兩大類：一般性貨幣政策工具和選擇性貨幣政策工具，前者指以整個商業(yè)銀行系統(tǒng)的資產(chǎn)運用與負(fù)債經(jīng)營活動為對象，影響整個經(jīng)濟(jì)社會的信用和貨幣狀況的貨幣政策工具；后者指以某些個別商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用與負(fù)債經(jīng)營活動或整個商業(yè)銀行系統(tǒng)的某種資產(chǎn)運用與負(fù)債經(jīng)營活動為對象，只影響某些特殊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的信用和貨幣狀況的貨幣政策工具。西方國家一般性貨幣政策工具包括公開市場業(yè)務(wù)、法定存款準(zhǔn)備金率、貼現(xiàn)率政策。通常采用的政策工具是公開市場業(yè)務(wù)，即貨幣當(dāng)局在金融市場上公開買賣有價證券的活動。公開市場業(yè)務(wù)通過控制貨幣供應(yīng)量的變動，幾乎可以實現(xiàn)貨幣當(dāng)局的任何中介目標(biāo)，因此為許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家所推崇。法定存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整直接影響商業(yè)銀行可貸資金的多少，對經(jīng)濟(jì)作用的威力巨大但彈性效果低下，故不常采用。貼現(xiàn)率政策使貨幣當(dāng)局只能被動等待，不能主動出擊，同時還會產(chǎn)生難以測度的告示效應(yīng)，干擾貨幣政策目標(biāo)的實現(xiàn)。選擇性貨幣政策工具包括道義上的勸告、法定保證金比率、消費信用管制、房地產(chǎn)信用管制和利率最高限額等，它們對經(jīng)濟(jì)的調(diào)控作用微弱且存在一些難以避免的弊端，因此許多也已逐步取消。
第三，貨幣政策傳導(dǎo)機制。貨幣政策工具的實施，如何引起社會經(jīng)濟(jì)生活的某些變化，最終實現(xiàn)既定的貨幣政策目標(biāo)，就是所謂的貨幣政策的傳導(dǎo)機制。對貨幣政策傳導(dǎo)機制的分析，在西方主要分成凱思斯學(xué)派的傳導(dǎo)機制理論和貨幣學(xué)派的傳導(dǎo)機制理論。
凱恩斯學(xué)派認(rèn)為，從局部均衡觀察，貨幣政策的作用首先是改變貨幣市場的均衡，然后改變利率，通過利率變動，改變實際生產(chǎn)領(lǐng)域的均衡，其基本傳遞過程為：中央銀行貨幣政策的實施，首先是引起商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金數(shù)量發(fā)生增減變動，然后引起貨幣供應(yīng)量發(fā)生增減變動，這必然會引起市場利率的變動，進(jìn)而引起投資發(fā)生增減變動，通過乘數(shù)效應(yīng)，最終將影響到社會總支出和總收入的變化。
貨幣學(xué)派強調(diào)貨幣供應(yīng)量變動將直接影響名義國民收入的變動，其基本傳遞過程為：中央銀行運用一定的貨幣政策工具，如在公開市場上購入證券，則商業(yè)銀行準(zhǔn)備金增加，使商業(yè)銀行貸款能力增強，于是利率降低，擴大投資和放款。利率降低，使金融資產(chǎn)價格上升，這就相對地降低了耐用消費品和房屋等真實資產(chǎn)的價格，從而增加了人們對這類真實資產(chǎn)的需求，使其價格上漲，并且會波及到其他的一些真實資產(chǎn)，這樣循環(huán)下去，又增加了新的貨幣需求，使其社會的名義收入提高。
（二）股票市場相關(guān)理論解析
股票市場是指股票發(fā)行和買賣的場所，股票市場是金融市場的重要組成部分，在金融市場中居于重要地位。股票市場分為股票發(fā)行市場（一級市場）和股票流通市場（二級市場），前者指發(fā)行人經(jīng)證券承銷商包銷或代銷，將未公開發(fā)行的股票上市以供交易的市場；后者指已發(fā)行的股票在投資者之間相互轉(zhuǎn)移的市場。股票發(fā)行市場和股票流通市場的發(fā)展互為條件，相互促進(jìn)，共同組成了一個有機整體。
第一，股票價格。股票市場的行為通過股票價格得以定量反映。股票價格是股票市場上最為重要的概念之一，它代表了股票市場的一切走勢和行為特征。股票價格包括股票發(fā)行價格和股票交易價格。股票發(fā)行價格是指股份有限公司將股票公開出售給特定或非特定投資者所采用的價格，通常由發(fā)行人依據(jù)股市行情及其他有關(guān)因素決定。它受發(fā)行人的收益狀況、社會聲譽、地理位置、股市供求狀況、二級市場股價狀況、政府政策等因素影響，常見的發(fā)行價格有面值發(fā)行和溢價發(fā)行兩種。股票交易價格是指在股票交易市場上流通轉(zhuǎn)讓時的價格，它能夠?qū)ω泿耪咦龀鲋苯拥姆磻?yīng)和變化。股票交易價格是股票的持有者(讓渡者)和購買者（受讓者）在股票交易市場中買賣股票時形成的股票成交價格，目的是完成股票交易過程，實現(xiàn)股票所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。與其他商品的價格一樣，股票的價格也是由其內(nèi)在的價值和外在的供求關(guān)系所決定。
第二，股票市場的作用。股票市場作為資源配置、產(chǎn)權(quán)交易、風(fēng)險分散和公司治理的市場機制，對經(jīng)濟(jì)增長和其他經(jīng)濟(jì)變量的影響日益突出。股票市場的作用主要表現(xiàn)在：為企業(yè)籌集資金，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展；促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造和更新，增加其市場化程度，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)調(diào)整；促進(jìn)社會資源的優(yōu)化配置；深化金融改革，改善宏觀調(diào)控手段；改變?nèi)藗兊乃季S方式和行為模式等。
二、我國貨幣政策與股票市場發(fā)展的相關(guān)性分析
當(dāng)中央銀行變動貨幣政策時，就通過貨幣政策有關(guān)手段促使貨幣供應(yīng)量和市場利率水平波動，使流入股票市場的社會信貸資金、社會游資和儲蓄分流資金相應(yīng)增多或減少，從而引起股票市場規(guī)模和股票價格指數(shù)相應(yīng)變化。股票價格決定于股票的內(nèi)在價值和市場上的供求關(guān)系，貨幣政策對股票市場的影響主要是指貨幣政策對股價指數(shù)影響。從股票價值角度看，當(dāng)松動性貨幣政策啟動，社會貨幣供應(yīng)量增加時，企業(yè)和居民所持有的貨幣資產(chǎn)總額相應(yīng)增加。增加的貨幣數(shù)量打破了原先貨幣數(shù)量供求的均衡狀態(tài)，導(dǎo)致貨幣資產(chǎn)短期內(nèi)收益下降。由此，社會貨幣資產(chǎn)和實物資產(chǎn)價格比例引起變化，企業(yè)和居民負(fù)債和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也要發(fā)生相應(yīng)變化。就是說，隨著人們手中貨幣數(shù)量的增加和貨幣收益率的下降，人們必然把更多的資金投向?qū)嵨镔Y產(chǎn)，從而引起實物資產(chǎn)價格的隨之上漲。股票價格是實物資產(chǎn)價格的縮影。確切的講，股票價格體現(xiàn)代表著實物資本的價值，當(dāng)實物資本價格因貨幣數(shù)量增加而上漲時，其價值的虛擬代表股票價格因其敏感度強，早就發(fā)生了變動；另一方面，從資金面角度看，任何貨幣政策的實施，在使社會貨幣總量變動的同時，不可避免地會影響股市中資金量。股市中增量資金的增加會改變股市供求關(guān)系，引起股價指數(shù)上漲。松動型貨幣政策一旦實施，既使是企業(yè)和個人的投資傾向沒有發(fā)生變化，人們的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也保持不變，股市中的資金絕對量也會相應(yīng)增加。這是因為，社會貨幣供應(yīng)量的增加，將按照原先股市資金與資金相同比例流進(jìn)股市和其他領(lǐng)域。同樣，緊縮型貨幣政策又以相同比例和方式減少著股市資金量。當(dāng)然，不同的貨幣政策手段，或貨幣政策實施長短，對股市資金量影響特征會有區(qū)別。因此貨幣政策的實施可以同時改變股票內(nèi)在價值和股票市場上的供求關(guān)系，從而對股票價格也有明顯的改變作用。（一）貨幣供應(yīng)量對股票市場的影響
第一，調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量對股市的影響。中央銀行可以通過法定存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)政策調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，從而影響貨幣市場和資本市場的資金供求，進(jìn)而影響股票市場。如果中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率，這在很大程度上限制了商業(yè)銀行體系創(chuàng)造派生存款的能力，并通過貨幣乘數(shù)的作用，使貨幣供應(yīng)量大幅度地減少，股票行情趨于下跌。同樣，如果中央銀行提高再貼現(xiàn)率，商業(yè)銀行資金成本增加，市場貼現(xiàn)利率上升，社會信用的收縮，證券市場的資金供應(yīng)減少，使股票行情走勢趨軟；反之，如果中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率或降低再貼現(xiàn)率，通常都會導(dǎo)致股票行情上揚。
貨幣供應(yīng)量對股票價格的影響有三種表現(xiàn)，一是貨幣供應(yīng)量增加，可以促進(jìn)生產(chǎn)，扶持物價水平，阻止商品利潤的下降；使得對股票的需求增加，促進(jìn)股票市場的繁榮。二是貨幣供應(yīng)量增加引起社會商品的價格上漲，股份公司的銷售收入及利潤相應(yīng)增加，從而使得以貨幣形式表現(xiàn)的股利會有一定幅度的上升，使股票需求增加，從而股票價格也相應(yīng)上漲。三是貨幣供應(yīng)量的持續(xù)增加引起通貨膨脹，通貨膨脹帶來的往往是虛假的市場繁榮，造成企業(yè)利潤普遍上升的假象，保值意識使人們傾向于將貨幣投向貴重金屬、不動產(chǎn)和短期債券上，股票需求量也會增加，從而使股票價格也相應(yīng)增加。由此可見，貨幣供應(yīng)量的增減是影響股價升降的重要原因之一。
第二，公開市場業(yè)務(wù)對股票市場的影響。公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上公開買賣有價證券，以此來調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的政策行為。當(dāng)中央銀行認(rèn)為應(yīng)該增加貨幣供應(yīng)量時，就在金融市場上買進(jìn)有價證券(主要是政府債券)；反之就出售所持有的有價證券。當(dāng)中央銀行大量購進(jìn)有價證券時，市場上貨幣供給量會增加，從而推動利率下調(diào)，資金成本降低，企業(yè)投資規(guī)模擴大和居民消費增加，生產(chǎn)擴張，利潤增加，這又會推動股票價格上漲；反之，股票價格將下跌。我國中央銀行的公開市場業(yè)務(wù)的運作是直接以國債為操作對象的，這會直接影響到國債市場的供求變動和國債行市的波動，進(jìn)而影響股票市場的行情變化。公開市場業(yè)務(wù)包括債券正回購和逆回購。正回購是指央行在向商業(yè)銀行賣出債券的同時，約定在未來某一時間、按照約定的價格再買回上述債券的業(yè)務(wù)，其實質(zhì)是央行用債券做抵押借入資金，目的是為了回籠貨幣；逆回購則與正回購相反，目的是為了投放貨幣。由于正回購和逆回購的操作會影響市場的貨幣供給量，往往對股市會產(chǎn)生一定影響。如2002年的6.24井噴行情后，央行公開市場業(yè)務(wù)立刻由投放資金的逆回購轉(zhuǎn)成回籠資金的正回購，長達(dá)半年，總計回籠資金2430億元，其間行情一路下挫。可見公開市場業(yè)務(wù)的調(diào)控工具最先、最直接地對股票市場產(chǎn)生影響。
（二）利率政策對股票市場的影響
作為貨幣政策的重要工具，利率并不是單向地通過商業(yè)銀行和貨幣市場來傳導(dǎo)其作用過程，它還會通過股票市場這一中介傳導(dǎo)其對實質(zhì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。利率是股票市場的一個敏感指標(biāo)，中央銀行的每一次利率調(diào)整，甚至投資者對利率走勢的預(yù)期或市場對利率變動的謠言都極易造成股票價格的波動。利率對股票價格的影響主要是通過以下幾個途徑實現(xiàn)的：首先，利率發(fā)生變化會使不同投資工具的收益結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)的變化。當(dāng)中央銀行降低利率時，持有債券所得到的收益相對于股票而言就會降低，那些債券持有者將賣掉債券轉(zhuǎn)而投資股票，從而推動股票價格上漲，而股票價格的上漲必然會為企業(yè)的股票籌資活動提供更加廣闊的市場空間。隨著企業(yè)股票發(fā)行和籌資量的增加，企業(yè)的投資會相應(yīng)擴大，通過投資乘數(shù)的作用，進(jìn)而會帶動社會投資、消費和收入的增長。相反，中央銀行提高利率，則會導(dǎo)致股票價格下行，進(jìn)而降低企業(yè)的股票市場籌資能力和實物投資積極性，在投資乘數(shù)的作用下，進(jìn)一步引起社會收入、消費和投資規(guī)模的收縮。其次，利率的變化會對公司的利潤產(chǎn)生影響。當(dāng)利率提高以后，公司貸款成本提高，公司利潤下降，這會影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，從而降低股票價格。再者，對于投資者而言，利率的提高會給靠銀行信貸進(jìn)行股票抵押買賣或?qū)嵭斜ＷC金買賣的短期股票交易帶來較大影響，增大交易成本，引起股票需求下降，從而使股票價格下降。
股票市場的存在和發(fā)展使儲蓄分流成為可能，而利率下調(diào)則使儲蓄分流由可能性轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實。我國中央銀行自1996年5月至2002年2月8次下調(diào)了存貸款利率，使一年期定期存款的名義利率降為1.98%，扣除利息稅后的收益率僅為1.584%。在預(yù)期股票價格在較長時間內(nèi)持續(xù)上漲的情況下，由于股票投資的預(yù)期收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存款的報酬率，部分居民將一部分存款轉(zhuǎn)化為股票和基金投資。
表2-11997—2004年我國居民儲蓄及增長率
年份19971998199920002001200220032004平均
儲蓄（億元）46280534075962264300737629430711069512619678571
增長率（%）19.317.111.67.914.717.117.414.014.89
資料來源：國家統(tǒng)計局《中華人民共和國2006年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》
實踐表明，中央銀行的利率調(diào)整極易造成股票價格的波動。從1996年至2002年，為擴大內(nèi)需，刺激消費和投資，中國人民銀行連續(xù)八次下調(diào)人民幣存貸款利率。1996年5月1日，央行首次降息，上交所股市對這一利好做出了積極反應(yīng)，步入持續(xù)上升的態(tài)勢；1996年8月23日，央行實施第二次降息，企業(yè)一年期存款利率降低1.71個百分點，幅度之大超出了人們的預(yù)期。受此消息刺激，股指屢創(chuàng)新高，并在當(dāng)年年底沖上804的高點。1998年3月25日和7月1日，央行再次降息，雖然力度沒前三次大，但對準(zhǔn)備金利率做出大幅下調(diào)，下調(diào)幅度分別為2.34和1.71個百分點。1998年12月7日，央行第六次宣布降息，一年內(nèi)三次降息的間隔之短，在我國銀行利率調(diào)整史上也實屬罕見。但降息當(dāng)日，上交所股指從前番降息時的1316點下跌到1260點。2002年2月21日，中國人民銀行第八次宣布降低人民幣存貸款利率，上交所股指也于消息宣布后開市首日應(yīng)聲而漲。
（三）銀行同業(yè)拆借利率對股票市場的影響
銀行同業(yè)拆借利率指的是銀行同業(yè)之間的短期資金借貸利率。它有兩個利率，拆進(jìn)利率表示銀行愿意借款的利率；拆出利率表示銀行愿意貸款的利率。一家銀行的拆進(jìn)（借款）實際上也是另一家銀行的拆出（貸款）。同一家銀行的拆進(jìn)和拆出利率的利差就是銀行的收益。
在20世紀(jì)初80年代開始的金融體制改革只能感，金融組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了大規(guī)模調(diào)整，通過“分立”和“擴容”兩條途徑，改變了由中國人民銀行“大一統(tǒng)”的局面。各家專業(yè)銀行和各類非銀行金融機構(gòu)在客觀上要求進(jìn)行資金借貸，調(diào)劑余缺。1984年，中國人民銀行專門形式中央銀行職能后，實行“實貸實存，相互融通”的新的銀行信貸制度，鼓勵金融機構(gòu)利用資金的行際差、時間差、地區(qū)差進(jìn)行拆借。1986年，國務(wù)院頒布《中華人民共和國銀行管理條例》，明確規(guī)定專業(yè)銀行之間可以相互拆借，同業(yè)拆借市場得以真正啟動，在全國范圍內(nèi)形成了以上海、武漢、廣州等城市為中心的有形市場。然而，由于缺乏有效的規(guī)范，在經(jīng)濟(jì)過熟和通貨膨脹的情況下，拆借市場上出現(xiàn)了嚴(yán)重的違規(guī)現(xiàn)象，大量短期拆借資金被用于房地產(chǎn)投資，炒股票，或用于在開發(fā)區(qū)上項目，進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，延長拆借期限，哄抬拆借利率，干擾了金融宏觀調(diào)控，擾亂了金融秩序，而且市場內(nèi)存在系統(tǒng)分割和地區(qū)分割，降低了融資效率。1995年，中國人民銀行撤消了各商業(yè)銀行及其分行開辦的融資中心、資金市場等同業(yè)拆借中介機構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，1996年1月3日借助于全國外匯交易中心提供的電子交易系統(tǒng)和信息服務(wù)，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場在上海建立由中國人民銀行牽頭成立的融資中心停止自營業(yè)務(wù)，并逐漸淡出市場。此后，中國人民銀行在增加入市主體、完善相關(guān)法規(guī)等方面積極推進(jìn)同業(yè)拆借市場建設(shè)。隨著我國金融體制改革的深化和金融發(fā)展水平的提高，同業(yè)拆借市場成員的數(shù)量不斷增多，類型更加廣泛，資金供求趣同的矛盾有所緩和，交易規(guī)模日趨擴大。
銀行同業(yè)拆借說明資金的流向和需求，當(dāng)市場資金需求大的時候銀行同業(yè)拆借的利率就會上漲，利率上漲將會導(dǎo)致股市看淡，但這都是技術(shù)上理論。對股市實質(zhì)的影響并不大，要結(jié)合其他很多因素一起看，比如遠(yuǎn)期利率，或?qū)е裸y行同業(yè)拆借利率上漲的真正因素或匯率等。單研究銀行同業(yè)拆借利率意義不大，只能知道市場近期的資金需求情況和是留入還是留出，那對股市的影響也不直接的指導(dǎo)作用。
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關(guān)鍵詞：行政監(jiān)督；多元化；形式；困境
近年來，廈門市實施多渠道行政監(jiān)督方式，在不同是區(qū)域聘請人大代表、政協(xié)委員、企事業(yè)單位法人代表、社區(qū)居委會主任等擔(dān)任行政機關(guān)社會監(jiān)督員。福建省人事廳新近出臺的《特邀人事監(jiān)督員管理暫行辦法》和《機關(guān)效能建設(shè)監(jiān)督員管理暫行辦法》中規(guī)定了監(jiān)督員的權(quán)限和職責(zé)。其中，人事監(jiān)督員有權(quán)檢查、 監(jiān)督人事部門及其工作人員依法行政、廉潔從政的情況，有權(quán)參與重要人事人才工作，有權(quán)反映群眾對人事人才工作的意見和建議，及時傳遞和參與調(diào)查基層群眾對人事工作中違法違紀(jì)行為的檢舉和控告等。機關(guān)效能監(jiān)督員有權(quán)檢查、監(jiān)督人事部門及工作人員的政務(wù)公開、依法行政、勤政為民和高效從政等工作，有權(quán)參與機關(guān)效能建設(shè)的檢查和考核，有權(quán)參與調(diào)查機關(guān)效能建設(shè)的投訴，有權(quán)對效能建設(shè)提出意見和建議，有權(quán)了解效能建設(shè)的投訴問題的處理情況，有權(quán)對人事人才工作提出意見和建議。這是政府加強行政執(zhí)法監(jiān)督，促進(jìn)依法行政和法治政府建設(shè)的一重要舉措。
并且在近幾年廈門市首次通過政府立法形式，將廈門“紅頭文件”納入社會監(jiān)督視野，公民若對行政機關(guān)規(guī)范性文件有異議，可申請審查。由此可以看出行政監(jiān)督多元化的發(fā)展在福建成為了一種趨勢。
一、行政監(jiān)督多元化現(xiàn)狀
從廈門近幾年來的行政監(jiān)督方式來看，人們開始不斷認(rèn)識到社會控制力量的強大，將國家權(quán)力機關(guān)的公務(wù)行為置于民眾的監(jiān)督之下。社會輿論，人民群眾，政黨社團(tuán)都已經(jīng)成為行政監(jiān)督的重要方式。監(jiān)督主體不斷趨于多樣化，除了政府內(nèi)部監(jiān)督，政府的外部監(jiān)督主體既有國家機構(gòu)和政治組織，也有社會團(tuán)體和公民個人。
然而多元化的監(jiān)督主體是否充分發(fā)揮了有效的監(jiān)督作用，從廈門市今年1―9月職務(wù)犯罪案件的數(shù)據(jù)來看，貪污受賄案件45起52人，瀆職侵權(quán)犯罪案件12件13人。說明多元化監(jiān)督在行政權(quán)力越軌濫用問題，權(quán)利的不當(dāng)行使問題和政府工作人員職業(yè)道德滑坡問題上并沒有從根本上予以解決，違法亂紀(jì)行為任然普遍存在。
二、多元化行政監(jiān)督存在的問題
1. 行政監(jiān)督機制的結(jié)構(gòu)性困境造成多元化監(jiān)督主體內(nèi)部架構(gòu)的失衡
行政監(jiān)督機制的結(jié)構(gòu)是指監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)相互作用的諸要素，按照特定規(guī)則，履行特定功能。一個良序運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制必然擁有權(quán)責(zé)清晰，分工明確，制度嚴(yán)密，功能穩(wěn)定的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。但是在現(xiàn)實情況中，源于行政權(quán)力的過度擴張，經(jīng)常出現(xiàn)主體關(guān)系倒置，監(jiān)督主體內(nèi)部架構(gòu)失衡的現(xiàn)象。這主要源于監(jiān)督機制的結(jié)構(gòu)性困境，主要體現(xiàn)為監(jiān)督系統(tǒng)諸要素間的機構(gòu)性紊亂，權(quán)力結(jié)構(gòu)缺乏科學(xué)性，合理性。在現(xiàn)實中，無論是黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督、法律監(jiān)督、輿論監(jiān)督，群眾監(jiān)督，都會由于權(quán)力結(jié)構(gòu)的不合理而受到重重制約，不能達(dá)到預(yù)期的效果，各種多元化監(jiān)督理論最終在現(xiàn)實生活中還是走入了專業(yè)化機構(gòu)監(jiān)督。從福建所聘請的社會監(jiān)督員來看，他們最初的身份依然是人大代表、政協(xié)委員、企事業(yè)單位法人代表、社區(qū)居委會主任等，本身具有著行政職務(wù)，是體制內(nèi)人員，他們所代表的實際上依然是內(nèi)部的監(jiān)督。所以行政權(quán)力的權(quán)威性，廣泛性及不斷膨脹的自由裁量權(quán)決定了分散的個體很難形成有效的監(jiān)督，無論是公民監(jiān)督還是輿論監(jiān)督在集權(quán)傳統(tǒng)和體制轉(zhuǎn)軌雙重語境下的中國都很難與有組織化的專門機構(gòu)來擔(dān)當(dāng)行政權(quán)力監(jiān)督主體并駕齊驅(qū)。
2. 行政監(jiān)督功能性困境造成多元化監(jiān)督主體實難發(fā)揮作用
行政監(jiān)督機制的功能性困境指行政監(jiān)督機制未能發(fā)揮應(yīng)有的權(quán)力引導(dǎo)與制約功能。多元化的監(jiān)督主體按某種劃分方式可以劃分為權(quán)利型監(jiān)督和權(quán)力型監(jiān)督。權(quán)力型監(jiān)督包括黨委，人大，政府，司法機關(guān)等，權(quán)利型監(jiān)督則包裹派，民間社團(tuán)，新聞媒體和普通公民。在權(quán)利型監(jiān)督中，多數(shù)監(jiān)督主體的存在缺乏獨立性，代表性不強等各種問題，其實際的監(jiān)督能力受制于多重約束，很難激發(fā)他們的監(jiān)督熱情，他們在利益表達(dá)上的封閉性及彼此間的橫向聯(lián)系不足使得本來就分散的監(jiān)督權(quán)力會進(jìn)一步衰弱。
3. 多元化監(jiān)督主體的“碎片化”難以形成合力
從廈門聘請社會監(jiān)督員和和“紅頭文件”納入社會視野可以看出，我國較為系統(tǒng)的行政監(jiān)督體系中，監(jiān)督主體，方式呈現(xiàn)多元化。但在現(xiàn)實中我們卻經(jīng)?？吹?，多元化的監(jiān)督中主體權(quán)責(zé)不清，互相推諉。對于一般性的問題，普遍關(guān)注的問題，各個監(jiān)督主體愿意一起去監(jiān)督。但是在敏感問題，棘手的問題下，各個監(jiān)督主體開始推卸責(zé)任，無人問津。或者有報道，卻無結(jié)果，造成了“有始無終”的局面。
4. 多元化的監(jiān)督主體職責(zé)不清，責(zé)任推諉
監(jiān)督主體越來越多元化，事件的責(zé)任就越來越難以進(jìn)行界定。出了問題是各個監(jiān)督主體變會互相推諉。例如在現(xiàn)實生活中，對于一些問題越來越多的是依靠輿論監(jiān)督來進(jìn)行曝光，但對一些涉及到利益關(guān)系較大大案件，輿論力量的監(jiān)督經(jīng)常是有始無終?；蛘呤钦f在不同的問題上，不同的監(jiān)督主體有時候的觀點和立場不同，對同一個問題的認(rèn)識程度也就不一樣，造成了監(jiān)督主體彼此間的摩擦沖突，使得行政監(jiān)督工作難以落實。監(jiān)督工作出了問題之后由于沒有明確的法律同意予以規(guī)定和協(xié)調(diào)，現(xiàn)行法律也沒有明確各監(jiān)督主體的職責(zé)范圍，也很難進(jìn)行準(zhǔn)確的責(zé)任追究。這說明了我國多元化監(jiān)督主體架構(gòu)下，監(jiān)督體系沒有一個合適的監(jiān)督主體對行政監(jiān)督全面負(fù)責(zé)，總攬全局。
三、多元化行政監(jiān)督存在問題的對策
1. 優(yōu)化和調(diào)整權(quán)力格局
優(yōu)化和調(diào)整權(quán)力結(jié)構(gòu)既是行政監(jiān)督功能性困境的解決方法，也是行政監(jiān)督結(jié)構(gòu)性困境的破解之道。在現(xiàn)實的社會生活中，只有實現(xiàn)宏觀層面上的權(quán)力轉(zhuǎn)移，使得權(quán)力真正的從國家向社會和市場轉(zhuǎn)移，才能徹底擺脫部分監(jiān)督主體“有名無實”的窘境，切實提升多元監(jiān)督主體的監(jiān)督力。在權(quán)力的轉(zhuǎn)移過程中，一方面，國家要主動放權(quán)，另一方面，社會、市場要積極擴權(quán)。在實踐生活中，很多濫權(quán)活動在初期階段實際上就已經(jīng)被群眾發(fā)現(xiàn)和舉報，但是現(xiàn)有監(jiān)督權(quán)力結(jié)構(gòu)的不合理使得這些違法行為到了不可收拾，和對國家和人民造成極大傷害時才受到制止和追究。
2.重視和加強監(jiān)督立法，確立各級人大的核心地位
多元化的監(jiān)督主體，責(zé)任難以界定，久而久之會消磨外部監(jiān)督主體的積極性。要堅持確立各級人大在多元化行政監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)中的核心地位。人大及其委員會應(yīng)該通過統(tǒng)一的平臺，將人民群眾，社會組織，輿論及國家機關(guān)所反映的違反憲法的信息集中整合并確認(rèn)，嚴(yán)格按照憲法規(guī)定的程序和步驟從具體層面上而非形式上進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督過程和結(jié)果要確保公開。另一方面，要指定專門的監(jiān)督法，在明確和界定各監(jiān)督主體職責(zé)與權(quán)限的基礎(chǔ)上，從程序角度對人大如何指導(dǎo)并管理其他監(jiān)督主體做出詳細(xì)說明。
3. 建立統(tǒng)一的國家監(jiān)督體系網(wǎng)絡(luò)，形成監(jiān)督合力
關(guān)鍵詞 高校 招生政策 偏失性 教育不公
中圖分類號：G40-058 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
教育招生考試制度是教育這一社會活動發(fā)揮作用的重要環(huán)節(jié)，其存在是為實現(xiàn)國家的長遠(yuǎn)、穩(wěn)步發(fā)展，在人才儲備方面承擔(dān)起選拔人才的作用。人才的選拔同時影響社會價值的導(dǎo)向，可見招生考試制度的重要性。近年來，隨著招生考試制度的不斷改革，逐步完善，初步實現(xiàn)了相對公平與有效的選拔環(huán)境，但在一些環(huán)節(jié)上仍舊存在不公平的現(xiàn)象。人才的選拔反映了社會對人才的定位，我國歷來存在以下幾種人才選拔機制，其淵源及利弊簡述如下①：
世卿世祿制――這種制度其實質(zhì)是讓王室及貴族來承擔(dān)起各個職能部門的管理職位，世代相襲，父死子繼。這種人才選拔制度也是我國歷史上最早的政府組織人才選拔機制形式的雛形。選拔標(biāo)準(zhǔn)的確立是看血緣關(guān)系，致使整個政府官員的任命為貴族階層所把持，平民百姓自然喪失了為官的機會。
察舉征辟制――這種制度是我國漢代主要選拔官員的方式。察舉，就是由地方官對自身轄區(qū)的人才進(jìn)行考核評價，選擇德才兼?zhèn)涞娜私o中央政府，之后授予其官職；征辟，是由皇帝或地方長官直接征聘為官。該制度優(yōu)點在于充分突破階級、出生的因素，從而讓優(yōu)秀的人才直接得到重用，但弊端在于選拔過程容易弄虛作假，導(dǎo)致選拔不公的問題。
九品中正制――這種選拔制度建立于三國，由魏文帝曹丕創(chuàng)建。九品是則是按照家庭的出身背景與人的品行能力分層分級。由于家庭的出身背景也作為一項考察的因素，那么就會出現(xiàn)問題，基本上“大小中正官”均被各個州郡的士族階級所壟斷。品級評定時，士族階級成為寵兒，背離了“不計門第”原則，也導(dǎo)致了“上品無寒門，下品無士族”的門閥士族壟斷政權(quán)的局面。
科舉制②――該制度歷經(jīng)隋、唐、宋、元、明、清多個朝代，是我國古代歷史上的主要官吏選拔制度?？婆e制度，打破了以往制度中門第關(guān)系，而是相對公平地通過分科和分層的考試來選拔人才。科舉制其本質(zhì)是功績制：不論參選之人的出身、引入競爭機制、擇優(yōu)錄取、唯才是用?？婆e制度，使社會中的平民知識者擁有了發(fā)揮才華的機會，創(chuàng)造了通過自己的努力去獲得社會榮耀的道路，讓社會各階層開始敬慕知識和人才，推動了國家邁入知識化時代的進(jìn)程，促進(jìn)了中國的教育的發(fā)展。但隨著時間的推移，八股文的出現(xiàn)，致使其在形式和內(nèi)容上逐漸迂腐，無法真正發(fā)揮其選拔制度。
1教育公平問題的重要性及需求的迫切性
教育有失公平的問題已成為我國教育的一項重大問題。教育的公平性貫穿于整個教育過程中，從教育的起點到教育的實施過程以及教育的結(jié)果。教育的公平有利于合理有效地分配教育資源，有利于讓更多的受教育者充分享用教育資源，有利于緩和社會的階層矛盾，有利于全民教育的發(fā)展。
但實現(xiàn)教育公平的過程也存在很多問題。首先，城鄉(xiāng)區(qū)域之間的差異導(dǎo)致在教育資源的分配有失公平，農(nóng)村地區(qū)和城市的教育投入相差很大，受制于城鄉(xiāng)二元體制下的戶籍制度的影響，農(nóng)村孩子很難有進(jìn)城接受優(yōu)質(zhì)教育資源的機會。即使在同一個地區(qū)，但由于家庭經(jīng)濟(jì)收入的差距，導(dǎo)致其對教育的消費方式不同，這樣又滋生出新的教育不公平問題。
當(dāng)今社會對人才的選拔主要集中在對其教育背景的選拔方面，個人的受教育程度決定了之后在社會環(huán)境中的生存地位。為了保證教育的公平，保證更多的人有接受教育、平等享用教育資源的權(quán)力，因此，從教育制度的根本方面就要有所改善，最大限度地實現(xiàn)教育公平。
2我國現(xiàn)存高校招生選拔方式
我國現(xiàn)存的高校招生政策也是通過類似古代科舉制的入學(xué)考試來進(jìn)行測評的，但絕不是簡單地沿襲科舉制，雖然在形式上相似，但也存在多種形式的創(chuàng)新，除了正規(guī)的考試，還有推免入學(xué)、特長生等其他方式。究其本質(zhì)現(xiàn)今的入學(xué)考試制度與科舉制之間的作用是有其相通之處的，它們都為寒門學(xué)子提供了一個和富裕階層或者官僚階層子弟在同一平臺上進(jìn)行競爭的途徑，有助于夠緩解社會不公平所積怨下來的社會矛盾，在全社會形成一種尊重文化尊重知識的氛圍。
但不可否認(rèn)，沿襲過程中也存在諸多弊端?，F(xiàn)今的招生制度雖然創(chuàng)造了讓寒門子弟與富裕階層及官僚階層子弟在同一平臺競爭的選拔方式，但是顯然特權(quán)階層還是可以通過各種“不尋?！钡姆绞嚼_和寒門子的距離（例如各種虛假加分行為、在推免過程中所存在的優(yōu)勢），因此，還只是相對的公平，仍有諸多不公平問題的存在。
3高校招生政策的政策性偏失現(xiàn)象存在分析
我國現(xiàn)在的招生政策，總體而言是教育部門為各個部門（高校等）下招生指標(biāo)并在不同省份以不同的分?jǐn)?shù)線招生，這就導(dǎo)致極為不公平的情況出現(xiàn)。不同的省份的入學(xué)考試的試卷難易程度不同，外加考生學(xué)體能力的不同，導(dǎo)致不同的學(xué)校分?jǐn)?shù)線的不同，呈現(xiàn)出同一個學(xué)校在全國沒有形成統(tǒng)一的錄取分?jǐn)?shù)的現(xiàn)象，而且由于事實上存在的差異性，也不會有一個全國統(tǒng)一錄取線這一說法存在的空間，這就滋生了兩個嚴(yán)重的教育不公問題。
例如：A省和B省，使用相同的試卷，一二本分?jǐn)?shù)線不同，考取同樣分?jǐn)?shù)的人可能分居兩個分?jǐn)?shù)線上下，或者一個可以去很好的一本大學(xué)，另一個卻只能去一個稍低一些層次的學(xué)校。同樣的試卷同樣的分?jǐn)?shù)卻可能產(chǎn)生兩種截然不同的結(jié)果，這是極其不公平的；A省和B省，使用不同的試卷，一二本分?jǐn)?shù)線不同，由于試卷難易程度不同，導(dǎo)致可能出現(xiàn)同樣的分?jǐn)?shù)，一個是試卷特別難，一個試卷特別簡單，產(chǎn)生兩種不公平的現(xiàn)象：一是，兩人同樣的分?jǐn)?shù)一個上了一本，一個卻只能去二本；二是，兩人不同，但是反而低分的去了一本，高分的卻只能去二本。這是十分不公平的教育招考現(xiàn)象和現(xiàn)狀。
高校提檔的招生人數(shù)在不同省份有及其大的差異，導(dǎo)致兩種不公平：第一，低分能去某著名大學(xué)，高分卻只能去二本；第二，A省的高分大部分能去某著名大學(xué)，低分也能去較好的大學(xué)，但是B省的高分可能只有小部分才能去某著名大學(xué)，其他高分可能沒有高校會錄取。這就是提檔線及招生人數(shù)不同省份存在較大差異導(dǎo)致的實質(zhì)上的招生不公平現(xiàn)象。例如某北京著名大學(xué)每年在北京錄取的人數(shù)是其在河南或山東錄取的人數(shù)的幾倍，而被錄取的學(xué)生較河南或山東的考生成績低很多，這是極其不公平的。因為如果考慮到河南或者山東的人數(shù)與北京的總?cè)藬?shù)相比較相差的幾倍，我們更會認(rèn)為這樣的招生歧視是十分不可思議的。
4措施與建議
4.1改革選拔機制，創(chuàng)新多種選拔方式
對人才的選拔方式應(yīng)該多種多樣，綜合考慮。加強對人才不同方式的選拔方式，不僅僅是單一地憑學(xué)歷來選拔人才，而是可以再綜合測評其他方面的能力，有機會量才錄用、破格提拔。
4.2改革傳統(tǒng)高校招生政策
可以考慮全國試卷統(tǒng)一，但分?jǐn)?shù)線劃定由各省依其教育發(fā)展水平酌情劃取，這樣便不容易導(dǎo)致不同區(qū)域不同試卷不同錄取標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的教育不公問題；可以考慮在各校自主的前提下，采取依各省份人口比例的方法在各高?？傉猩藬?shù)中依比例在各省進(jìn)行招生；加強對于各種加分政策的監(jiān)督，以防出現(xiàn)虛假加分，導(dǎo)致招考不公現(xiàn)象的出現(xiàn)。
4.3學(xué)校間相互合作，共享教育資源
公平地分配教育資源，學(xué)校之間可以進(jìn)行合作，相互選派學(xué)生進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠在不同的學(xué)校學(xué)習(xí)不同的知識，學(xué)校之間的合作提供了更多的機會讓學(xué)生學(xué)習(xí)，就不會形成某一學(xué)校過度集中教育資源的局面，這樣也可以進(jìn)一步緩解教育公平問題。
注釋
1 參見百度百科中國古代政治制度詞條，鏈接位置http：///link？url=fkDtLReJwACUEhmYu98hWAX2aZAqNGRGseLtb2Ppel57zZ7hlbgxz-
YJr9pD3LZd4Y7USczUnlCkbM8P_kYfvEa，訪問時間：2014.8.22 17：08
2 劉海峰，李兵.中國科舉史[M].中國出版集團(tuán)東方出版中心，2010.
參考文獻(xiàn)
[1] 聶敬彥.教育公平視野下高考招生機會公平研究[D].南京師范大學(xué)，2008.
關(guān)鍵詞：衛(wèi)生行政事業(yè)單位；內(nèi)控制度；問題；對策
一、目前衛(wèi)生行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中存在的問題
（一）內(nèi)控意識不強，對內(nèi)控制度的建立和實施不夠重視
由于長期行政化管理程序的實施及行政式命令的慣用行為的存在，因此，部分衛(wèi)生行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的內(nèi)控意識相對較為薄弱， 缺乏要求及時建立合理有效的內(nèi)控制度及相應(yīng)機制的內(nèi)在動力和主觀需求。主要表現(xiàn)在：
1. 對內(nèi)部控制的重要性和緊迫性認(rèn)識不足。由于多數(shù)衛(wèi)生行政事業(yè)單位的收入基本上是財政拔付的資金，許多單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏強化內(nèi)部控制的主觀意識，不夠重視單位內(nèi)部控制的建立健全。
2. 對財務(wù)與會計控制管理工作重視程度不夠，導(dǎo)致財務(wù)與管理脫節(jié)。特別是多數(shù)衛(wèi)生行政事業(yè)單位管理人員的頭腦中幾乎不存在成本核算的概念，長此以往，慣性思維導(dǎo)致許多衛(wèi)生行政事業(yè)單位中將財務(wù)、會計視為了一般的行政管理工作。
（二）財務(wù)管理制度不健全，票據(jù)使用不規(guī)范
1.實際工作中，部分單位將上級或財政部門的財經(jīng)法規(guī)作為內(nèi)部的財經(jīng)制度， 而不是根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則，再結(jié)合本單位實際情況制定出適合本單位工作和管理實際的相關(guān)財經(jīng)管理制度，許多財務(wù)事項的運作與管理措施僅僅依據(jù)的是慣例，管理的隨意性較大。
2.部分衛(wèi)生行政事業(yè)單位票據(jù)管理不規(guī)范。仍存在票據(jù)填寫不完整、不規(guī)范，傳遞程序不科學(xué)，甚至混亂的現(xiàn)象、加之管理制度不健全，致使有關(guān)人員不能互相牽制，極易產(chǎn)生“小金庫”，滋生腐敗等問題。
（三）部分財務(wù)人員素質(zhì)偏低，會計核算極不規(guī)范
由于普遍認(rèn)為衛(wèi)生行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)核算比較簡單，會計業(yè)務(wù)未列入培訓(xùn)計劃，財會管理的地位未得到足夠重視，極大地影響財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，導(dǎo)致不少單位的會計核算極不規(guī)范。比如，有的單位專項資金特別多，財務(wù)人員未進(jìn)行專項核算，支出項目模糊、欠清晰，不能完整地反映核算單位的專項結(jié)余狀況，專項經(jīng)費有被擠占、挪用的現(xiàn)象，致使專項資金不能發(fā)揮其應(yīng)有的資金效益。
（四）固定資產(chǎn)管理重購輕管
目前，衛(wèi)生行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)購置一般納入政府采購范圍，大宗固定資產(chǎn)的購置得到有效控制。但用自有資金購置的不屬于政府采購范疇、由單位自行采購的部分固定資產(chǎn)范圍廣，累積數(shù)額較大，由于缺乏相應(yīng)的內(nèi)部管控機制，相當(dāng)部分單位未按規(guī)定建立完整科學(xué)的、相應(yīng)專業(yè)的臺賬系統(tǒng)，資產(chǎn)保管責(zé)任不明確；發(fā)生資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)調(diào)等未辦理相關(guān)手續(xù)， 也未及時建立資產(chǎn)臺賬，造成帳實不符。
（五）內(nèi)控體系不夠健全、完善，業(yè)務(wù)流程不盡合理
1.由于衛(wèi)生行政單位的編制有限、人員緊張等原因，導(dǎo)致部分人員存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象較為普遍，又缺少補償性控制措施，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機制。
2.授權(quán)審批流程設(shè)置不合理， 審批制度有待改進(jìn)。有些單位授權(quán)審批流程設(shè)置不盡合理，過程控制過于簡單， 缺乏事前控制的程序，事后也只要有相應(yīng)審批人員簽字，單位出納就予以報銷，財務(wù)人員未盡到應(yīng)有的憑證審核把關(guān)的職責(zé)。
（六）單位預(yù)算涵蓋范圍有限，彈性較大
預(yù)算控制是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)，但由于對預(yù)算管理重要性缺乏足夠的認(rèn)識，加之單位預(yù)算機構(gòu)、人員、時間等方面沒有得到應(yīng)有的保證和支持，無法形成行之有效的預(yù)算科學(xué)體系，其預(yù)算制度形同虛設(shè)，造成財政對部門單位有了預(yù)算約束，而部門單位內(nèi)部并沒有對各科室人員的責(zé)任預(yù)算約束，隨意性大，影響預(yù)算的實施效果。
二、加強衛(wèi)生行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的對策
（一）強化內(nèi)控意識，培養(yǎng)、營造與內(nèi)控制度相適應(yīng)的良好的內(nèi)控環(huán)境氛圍
隨著反腐倡廉的力度不斷加大以及“三公”經(jīng)費公開，其單位內(nèi)部管理水平的要求也大大提高，特別是進(jìn)一步加強經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中管理控制的要求越來越高，因此，我認(rèn)為，地方財政部門應(yīng)聯(lián)合相關(guān)部門在對一、二級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)管理人員的研討班及相關(guān)培訓(xùn)中，加入內(nèi)部控制的相關(guān)內(nèi)容和知識的學(xué)習(xí)，特別是有關(guān)內(nèi)控制度的建立，內(nèi)控手段和方法的運用。讓單位領(lǐng)導(dǎo)層了解內(nèi)部控制和實施內(nèi)部控制的重要意義和自己在內(nèi)部控制建設(shè)中所處的關(guān)鍵性作用，通過廣泛深入的學(xué)習(xí)，不斷養(yǎng)成良好的內(nèi)控意識，確保內(nèi)部控制的有效實施。
（二）健全完善內(nèi)控制度，規(guī)范單位內(nèi)部財經(jīng)行為
“有控則強，失控則弱，無控則亂”。衛(wèi)生行政事業(yè)單位應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)內(nèi)控規(guī)范的要求，結(jié)合單位性質(zhì)和實際業(yè)務(wù)活動特點，對預(yù)算管理、收支管理等各個經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)層面，確定內(nèi)控的重點和目標(biāo)，并制定出相應(yīng)的內(nèi)控措施，形成相對完善、行之有效的防范、管控體系，切實規(guī)范衛(wèi)生行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)行為。
（三）加強會計基礎(chǔ)工作，強化會計系統(tǒng)的控制作用
隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，會計業(yè)務(wù)及核算內(nèi)容的不斷擴大和增加，財務(wù)部門的工作已不能只限于記帳、算帳、報帳，應(yīng)著重對單位的財經(jīng)制度及運作機制進(jìn)行精細(xì)化設(shè)計、升級，重點是規(guī)范制度運行機制、憑證審核流轉(zhuǎn)程序，開展和實施科學(xué)、高效的財務(wù)管理工作，切實發(fā)揮參謀、助手、效益管理及監(jiān)督職能等作用。
（四）加強預(yù)算管理，強化業(yè)績考評
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。加強預(yù)算控制，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核和評價是加強衛(wèi)生行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)管理宏觀調(diào)控能力，提高經(jīng)濟(jì)運行效率和質(zhì)量的有效手段。因此編制單位預(yù)算時力爭將各部門的全部財務(wù)收支事項均納入單位預(yù)算的申報范圍，嚴(yán)格預(yù)算的調(diào)整和追加程序，做好預(yù)算項目的后評估工作，嚴(yán)格責(zé)任預(yù)算的考核機制。
（五）強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財會人員素質(zhì)
針對經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵崗位，配備具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力的人員，并實行輪崗制度，明確輪崗周期。通過定期舉辦業(yè)務(wù)知識競賽、職業(yè)道德教育和綜合素質(zhì)培訓(xùn)等多舉措，培養(yǎng)一支政治思想好、業(yè)務(wù)能力強、職業(yè)道德好的財會隊伍，讓其進(jìn)一步理解和掌握好內(nèi)部控制制度，把貫徹落實內(nèi)控制度作為自己應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)，同時貫穿于日常會計工作全過程，杜絕不規(guī)范的行為發(fā)生。
（六）加強固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整
行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中一般都占有較大的比例，是確保公共衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展的基本物質(zhì)條件和重要的經(jīng)濟(jì)保證，因此確保資產(chǎn)安全、完整，意義重大。衛(wèi)生行政事業(yè)單位要明確自己的職能職責(zé)，建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度，定期清查盤點。同時充分利用好“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”，規(guī)范資產(chǎn)管理，盤活和利用存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。
（七）建立內(nèi)部監(jiān)督制度，健全實施問責(zé)制
要建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對衛(wèi)生行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)的指導(dǎo)與監(jiān)督職能。通過健全問責(zé)制度，防漏補缺，使各崗位間參與與完成業(yè)務(wù)過程的人員間相互牽制、相互監(jiān)督。
總之，我們要立足于當(dāng)前的衛(wèi)生事業(yè)工作現(xiàn)狀，狠抓落實，真正讓內(nèi)部控制發(fā)揮出它應(yīng)有的監(jiān)督制約作用。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞]行政事業(yè)單位；信息質(zhì)量；加強策略
[DOI]1013939/jcnkizgsc201536112
1前言
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，行政事業(yè)單位在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越受重視，然而，受我國社會因素、政策因素以及自身運行因素等多方面的影響，行政事業(yè)單位的會計信息質(zhì)量還存在非常多的漏洞，這在一定程度上制約了行政事業(yè)單位的發(fā)展和工作效率，影響了我國市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
2行政事業(yè)單位在會計信息質(zhì)量方面存在的問題
21會計從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平不高
在我國，行政事業(yè)單位的會計人員的業(yè)務(wù)水平普遍都不高，這是影響我們國家行政事業(yè)單位的會計信息質(zhì)量的直接因素。單位的會計工作人員是會計信息的直接提供者，如果他們的專業(yè)水平以及職業(yè)道德的水平非常低的話，那么將直接影響我國行政事業(yè)單位的會計信息量。目前，我國很多行政事業(yè)單位的會計工作人員的專業(yè)素質(zhì)都不強，實際的業(yè)務(wù)操作能力也不高，在實際的會計工作中，會計工作人員經(jīng)常會出現(xiàn)這樣那樣的疏忽與錯誤，這就導(dǎo)致了行政事業(yè)單位的會計信息質(zhì)量出現(xiàn)失真的現(xiàn)象。除此之外，還有一些會計工作人員迫于單位領(lǐng)導(dǎo)者的管理壓力，或者說在利益的誘惑面前，他們很難自我控制，很容易利用職務(wù)上的便利從事財務(wù)造假或者偽造信息等會計活動，這就導(dǎo)致了會計信息的失真。
22行政事業(yè)單位內(nèi)部的監(jiān)督機制不是非常的健全
我國很多的行政事業(yè)單位都缺乏健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，這就很容易造成單位會計信息質(zhì)量的失真。首先，我們國家很多事業(yè)單位缺少統(tǒng)一的內(nèi)部監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，國家的各種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督行為很難從整體上發(fā)揮其綜合作用，這就導(dǎo)致了很多單位的監(jiān)督機制都存在很多的漏洞，經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能不能有效地保證行政事業(yè)單位的會計信息質(zhì)量。其次，我國的很多行政事業(yè)單位都缺乏對內(nèi)部的審計監(jiān)督，即使設(shè)立了內(nèi)部審計部門，這個部門在單位也缺乏獨立性，在執(zhí)行審計職能的過程中受到單位各個方面的制約，沒有辦法充分地發(fā)揮其獨立監(jiān)督的作用。
23行政事業(yè)單位對于收支兩條線的管理相對薄弱
行政事業(yè)單位進(jìn)行資金管理的重要手段就是收支兩條線，這也是我們國家行政事業(yè)單位改革的重要內(nèi)容。然而，我國大部分的行政事業(yè)單位在執(zhí)行和管理收支兩條線制度方面依然存在著非常多的問題，首先，行政事業(yè)單位沒有嚴(yán)格地按照收繳分離制度來執(zhí)行會計工作。其次，單位在執(zhí)行罰繳分離制度時也不是非常的嚴(yán)格。這就導(dǎo)致了我國的行政事業(yè)單位的資金的會計核算并不是非常的規(guī)范，財務(wù)會計的管理工作比較的薄弱，這也成為了影響我國行政事業(yè)單位會計信息失真的重要因素。
24行政事業(yè)單位缺乏對會計信息的預(yù)算
最近幾年，我國實行了一系列的非稅收入管理措施，尤其是現(xiàn)階段我國對預(yù)算單位的非稅收入都統(tǒng)一納入到了預(yù)算管理的范圍內(nèi)，這就極大地促進(jìn)了我國非稅收入管理的正規(guī)化進(jìn)程。但是，過去我國的行政事業(yè)單位對于非稅收入的管理非常的混亂，單位為了更好地保存自身的財力、物力，有非常多的非稅收入沒有納入到單位的部門預(yù)算中去，與此同時，政府的財政保障供給水平?jīng)]有辦法滿足行政事業(yè)單位的運轉(zhuǎn)需求，企業(yè)在編制部門預(yù)算時，沒有標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，這讓單位的預(yù)算部門在編制預(yù)算的過程中都只是為了完成任務(wù)，有時甚至是明知不能執(zhí)行故意做樣子來編制與執(zhí)行單位預(yù)算。
25行政事業(yè)單位的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)
我國的行政事業(yè)單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不是非常的合理，一般情況下都是單位的管理層說了算。作為單位的財務(wù)部門也只是奉命行事，嚴(yán)格地按照管理者的指示做相關(guān)的會計工作。單位財務(wù)部分的輔助決策與監(jiān)督控制職能都形同虛設(shè)，在如此環(huán)境下形成了會計信息其質(zhì)量自然也很難符合規(guī)定。與此同時，我國的行政機構(gòu)非常的臃腫，權(quán)責(zé)在分配上也不夠明確，員工分工也不是非常的具體，因此，單位在組織內(nèi)部信息的流通上不是非常的暢通，這就使得很多的會計信息不能得到準(zhǔn)確、有效的使用，讓單位的會計信息質(zhì)量受到巨大的影響。
3解決行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量問題的具體策略
31不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)水平
行政事業(yè)單位的會計工作人員的專業(yè)水平與職業(yè)道德是有效保證會計信息質(zhì)量的直接因素。首先，行政事業(yè)單位要不斷地強化對會計工作人員的專業(yè)水平的培養(yǎng)，作為一個合格的會計工作人員必須要掌握好國家的會計準(zhǔn)則與財務(wù)管理方面的法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，只有這樣，在工作時，工作人員才能夠嚴(yán)格地按照國家的規(guī)定來完成單位的會計工作。另外，會計工作人員還要對行政事業(yè)單位的各項會計業(yè)務(wù)熟練地掌握與應(yīng)用，對單位的各項工作要能夠很好地處理。其次，行政事業(yè)單位還必須要不斷地加強會計工作人員的職業(yè)道德建設(shè)，讓會計工作人員都能夠遵守會計職業(yè)道德的規(guī)范，杜絕一切違反職業(yè)道德行為的出現(xiàn)。
32建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制
行政事業(yè)單位要不斷地建立健全行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督機制，不斷加強對內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)督。會計準(zhǔn)則是行政事業(yè)單位進(jìn)行會計核算的根本依據(jù)，內(nèi)部監(jiān)督機制是執(zhí)行會計準(zhǔn)則的有力保障?，F(xiàn)階段，行政事業(yè)單位雖然都有內(nèi)部控制制度，但是很多的制度都形同虛設(shè)，沒有真正地落實到個人行為上，基于此，行政事業(yè)單位必須不斷地強化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，建立健全的會計工作人員崗位職責(zé)制，同時做到責(zé)任到人、崗位互不相容，明確每個會計工作人員以及其他相關(guān)人員的具體工作權(quán)限、工作流程與紀(jì)律要求。建立健全的內(nèi)部控制制度，必須保證其制度的有效實施，這是行政事業(yè)單位面臨的最大挑戰(zhàn)。因此，作為行政事業(yè)單位的管理層必須要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)職能，保證內(nèi)部監(jiān)督機制行之有效的被執(zhí)行。
33加強收支兩條線管理
我國的行政事業(yè)單位必須要嚴(yán)格地執(zhí)行集中支付制度，不斷地加強對收支兩條線的管理，為會計信息質(zhì)量提供有效保障。作為財政部門必須要充分地發(fā)揮其監(jiān)督的職能，不斷地督促行政事業(yè)單位按制度管理，首先，財政部門要對單位的資金使用審批進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制直接支付與授權(quán)支付的范圍，不斷提高財政直接支付的比例，使財政資金的撥付與使用能夠得到充分的監(jiān)管，提高財政資金的透明度。其次，財政部門還必須主動強化與銀行的合作，促使銀行按照相關(guān)的資金支付程序來辦事，從而避免行政事業(yè)單位違規(guī)提取或者使用現(xiàn)金。
34不斷地加強會計信息的預(yù)算管理
想要很好地保證行政事業(yè)單位的會計信息質(zhì)量的可靠性，行政事業(yè)單位就必須在單位內(nèi)部樹立起良好的預(yù)算意識，讓單位的每個員工都充分地認(rèn)識到預(yù)算的重要作用，每個工作人員都積極地配合預(yù)算部門的工作安排，讓每個員工都參與到單位的預(yù)算工作中去，為單位進(jìn)行全面的預(yù)算管理工作營造出良好的內(nèi)部環(huán)境。
35加強行政事業(yè)單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建設(shè)
行政事業(yè)單位想要提高單位會計信息的質(zhì)量就必須不斷地加強對單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的建設(shè)。首先，單位要制定與完善內(nèi)部的管理制度，強化內(nèi)部的監(jiān)督制度，嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位的會計制度與準(zhǔn)則來對單位的財務(wù)與會計工作進(jìn)行有效控制，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作中的問題與漏洞，逐步提高單位會計信息的質(zhì)量。同時，外部管理部門也要加強對行政事業(yè)單位的監(jiān)督，建立健全外部監(jiān)督機制，這能夠有效地避免下級對上級實施監(jiān)督審查壓力，從而增強單位會計信息的質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
[1]張貞滿對提高行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量的相關(guān)思考[J].全國商情，2013（13）.
摘 要:針對碩士生普遍提前工作的現(xiàn)象,提出就業(yè)壓力動因,運用博弈論中的上策均衡進(jìn)行了分析。通過對碩士生知識積累的探討,給出了碩士生是否應(yīng)提前工作的建議,并指出高校和用人單位應(yīng)有所作為。作為一個探索性研究,提供了有助于管理工作的參考性意見,值得進(jìn)一步深入,為教育管理方法和決策的理論與應(yīng)用提供有益的補充。
關(guān)鍵詞:碩士生;就業(yè);博弈論;上策均衡;知識積累
1 提前工作的動因
高校畢業(yè)生包括本專科畢業(yè)生、應(yīng)屆碩士畢業(yè)生和應(yīng)屆博士畢業(yè)生。自本科擴招以來,高校畢業(yè)生的就業(yè)便一直是社會關(guān)注的焦點,2008年金融危機開始后更是成為熱點問題。新聞報道2008年中國應(yīng)屆本專科畢業(yè)生的就業(yè)率不足70%,部分地區(qū)甚至傳出應(yīng)屆碩士畢業(yè)生的就業(yè)率首次低于應(yīng)屆大學(xué)生就業(yè)率的信息,社會驚呼“皇帝的女兒也愁嫁”。而2009年,正如前一年年底主席在遼寧考察時對大學(xué)生求職者表示的那樣,“就業(yè)形勢將更加嚴(yán)峻”,將有超過700萬應(yīng)往屆高校畢業(yè)生需要解決就業(yè)問題。事實上,伴隨著全球性金融風(fēng)暴愈演愈烈,國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益惡化,國內(nèi)人才市場的需求減少與高校擴招政策綜合作用,形成了一個非良性的流程。
如圖1所示:大學(xué)生就業(yè)困難,于是轉(zhuǎn)向升學(xué),升學(xué)需求的增加迫使碩士擴招。碩士畢業(yè)生的增加使人才市場的競爭更加激烈,在擠占大學(xué)生就業(yè)崗位的同時也造成自身就業(yè)水平的下降,因而出現(xiàn)了所謂“1500應(yīng)屆碩士競聘賣豬肉”、“十萬年薪聘請大學(xué)生掏糞”的新聞現(xiàn)象。并且,由于預(yù)計2010年博士學(xué)位的年授予人數(shù)將達(dá)到突破歷史性的5萬,已經(jīng)開始有學(xué)者開始擔(dān)心博士培養(yǎng)質(zhì)量的下降,質(zhì)量下降的博士畢業(yè)生以后還要去培養(yǎng)碩士生和本?？茖W(xué)生,勢必進(jìn)一步造成碩士畢業(yè)生和本?？飘厴I(yè)生質(zhì)量的下降,從而更加劇了他們的就業(yè)壓力,令他們傾向于盡早適應(yīng)市場,做出提前工作地選擇。
本研究僅以碩士生為對象進(jìn)行探討。碩士生是高級科研人才的后備軍,而高級科研人才的培養(yǎng)對國家的科技發(fā)展和創(chuàng)新能力而言具有重要的戰(zhàn)略意義,為此,對碩士生的培養(yǎng)需要投入充足的時間和資源,若碩士生提前工作則有可能令實際培養(yǎng)時間不足,培養(yǎng)質(zhì)量不能得到保證,對其今后的就業(yè)也將產(chǎn)生影響。所以,于國于己,碩士生的選擇都值得商榷了。
2 博弈理論概述
博弈論也叫對策論,是20世紀(jì)50年代由馮諾依曼和奧?摩根斯坦首先提出的,是一種“研究具有斗爭或競爭性質(zhì)現(xiàn)象的數(shù)學(xué)理論和方法”。博弈論的應(yīng)用領(lǐng)域十分廣泛,在經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治科學(xué)、軍事戰(zhàn)略問題、進(jìn)化生物學(xué)以及當(dāng)代的計算機科學(xué)等領(lǐng)域都已成為重要的研究和分析工具。此外,它還與會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、數(shù)學(xué)基礎(chǔ)、社會心理學(xué)以及諸如認(rèn)識論與倫理學(xué)等哲學(xué)分支有重要聯(lián)系。
一個博弈論模型包括三個基本要素:局中人,方案集和局勢。局中人是指在一個博弈中有權(quán)決定自己行動策略的參加者,一般要求一個博弈中至少要有兩個局中人。策略集是指可供局中人選擇的,實際可行的,完整的行動策略的集合,每個局中人的策略集中至少應(yīng)包括兩個策略。局勢是指一個博弈中各局中人所選定的策略形成的策略組。當(dāng)局勢出現(xiàn)后,博弈的結(jié)果也就確定了。
本研究采用博弈論中的上策均衡理論。上策是指這樣一種策略,不管其他局中人采取什么策略,這種策略都是最優(yōu)的。博弈論中的均衡是指一種穩(wěn)定的結(jié)果,當(dāng)這種結(jié)果出現(xiàn)的時候,所有的局中人都不想再改變他們所選擇的策略。因此,所謂上策均衡即指一種局中人選擇的都是上策時的博弈均衡狀態(tài)。
3 高校、用人單位和碩士生的博弈
3.1 博弈模型的建立
3.1.1 三要素設(shè)定
出于能夠更明確地表現(xiàn)分析結(jié)果的原因,本研究使用兩兩博弈的方式。局中人包括高校、用人單位和碩士生,其中碩士生按照意愿傾向還可分為兩類,因此實際的博弈模型一共有五個,以報酬矩陣形式表現(xiàn)。
每個局中人的策略集都包括兩個策略。高校可以選擇允許或者不允許碩士生提前找工作,用人單位可以選擇接收還是不接收在讀碩士生,兩類持不同意愿傾向的碩士生都可以選擇提前工作或者畢業(yè)后工作。
每個局勢包括模型中各局中人可選擇的一個策略,每個模型產(chǎn)生四個局勢,通過分析可得出其中滿足上策均衡的局勢。
3.1.2 度量方式設(shè)定
本研究的重點在于分析每個局中人對各種選擇所產(chǎn)生結(jié)果,假設(shè)這種結(jié)果可以用滿意或不滿意兩個屬性值來度量。
一般來說,高校希望碩士生能夠靜下心來搞科學(xué)研究,一方面能夠?qū)?dǎo)師的研究方向進(jìn)行進(jìn)一步的實踐,另一方面高校培養(yǎng)碩士生的目標(biāo)就是使碩士生具有獨立開展科學(xué)研究的能力,如果沒有科研和論文的培養(yǎng)則有失這個目標(biāo)的要求,如果碩士生提前進(jìn)入找工作階段則科研的最佳時期——研二和研三——就沒有發(fā)揮作用。從上述角度來看,可以說高校不允許碩士生提前找工作才能保證滿意的結(jié)果;若做出允許的選擇則總會有一部分碩士生提前工作,高校的培養(yǎng)結(jié)果達(dá)不到效用最大化,可以認(rèn)
為是不滿意的。
而作為用人單位,也有出自短期利益的考慮,他們要求自己員工的綜合素質(zhì)越高越好,獨立行為能力越強越好,因此碩士生能否提前來單位實習(xí)決定了要不要在碩士生畢業(yè)正式上崗后付出一筆培養(yǎng)成本——工作上手前支付的工資和其它費用?？梢哉J(rèn)為,用人單位選擇接收在讀碩士生的結(jié)果是令自己滿意的,而選擇不接收的結(jié)果則是不滿意的。
最后,按照碩士生的意愿傾向可以把碩士生分為傾向提前工作,傾向畢業(yè)后工作兩類。對于第一類,假設(shè)選擇提前工作將得到滿意的結(jié)果,選擇畢業(yè)后工作將得到不滿意的結(jié)果;對于第二類,假設(shè)選擇提前工作將得到不滿意的結(jié)果——提前工作影響學(xué)業(yè)完成的質(zhì)量,選擇畢業(yè)后工作將得到滿意的結(jié)果。
為了便于分析,設(shè)滿意的值為1,不滿意的值為-1,以此量化不同選擇帶來的結(jié)果。
3.2 高校與用人單位的博弈
根據(jù)上文對高校和用人單位選擇結(jié)果的假設(shè),本研究可以構(gòu)建如表1所示的報酬矩陣,矩陣的每一個局勢設(shè)為(E,S)。
當(dāng)高校允許碩士生提前找工作時,若用人單位選擇接收在讀碩士生則能得到滿意的結(jié)果,而高校則因此不滿意(1,-1);若用人單位選擇不接收在讀碩士生則必定不滿意,而因為在讀碩士生即便找工作也沒有接收單位,所以高校最終得到滿意的局勢(-1,1)。當(dāng)高校不允許碩士生提前找工作時,碩士生受到紀(jì)律限制,則高校不管怎樣都將得到滿意的結(jié)果,而用人單位無論做何種選擇都接收不到在讀碩士生,結(jié)果必定是不滿意(-1,1)。
由此可以分析得出,高校與用人單位的博弈達(dá)到一個上策均衡,即高校不允許碩士生提前找工作,用人單位卻接收在讀碩士生。兩方的最優(yōu)決策是相沖突的,而這恰恰解釋了現(xiàn)狀,即本研究前面說的高校要實現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo),而用人單位要追求用人成本的最低化。后面的分析中,高校與用人單位的這種沖突將不斷得到體現(xiàn)。
3.3 兩類意愿傾向的碩士生與高校和用人單位的博弈
3.3.1 傾向提前工作
如表2和表3所示,本研究把碩士生與高校的報酬矩陣內(nèi)的每個局勢設(shè)為(M1,S),把碩士生與用人單位的報酬矩陣內(nèi)的每個局勢設(shè)為(M1,E)。
先來分析碩士生與高校的博弈,現(xiàn)實中總存在接收在讀碩士生的用人單位。當(dāng)碩士生選擇提前工作時,若高校也允許提前找工作,則前者與后者形成的一個局勢是(1,-1),若高校不允許提前找工作,則前者受到紀(jì)律約束的局勢為(-1,1)。當(dāng)碩士生選擇畢業(yè)后工作時,則高校的選擇不再重要并總會獲得滿意的局勢(-1,1)。由此本研究又得到了一個上策均衡,即碩士生選擇提前工作而高校不允許提前找工作。
再來分析碩士生與用人單位的博弈。當(dāng)選擇提前工作的碩士生面對接收在讀碩士生的用人單位時,結(jié)果自然是“雙贏”(1,1),若用人單位選擇不接收在讀碩士生時,則結(jié)果自然是“雙輸”(-1,-1)。當(dāng)碩士生選擇畢業(yè)后工作時,用人單位的選擇也不再重要,結(jié)果總是雙方都不滿意(-1,-1)。這里的上策均衡是“雙贏”。
在這兩個博弈中,碩士生面對的最優(yōu)決策總是選擇提前工作,而高校和用人單位的最優(yōu)決策與由它們之間的博弈得出的上策均衡相同,互相沖突,這就解釋了傾向提前工作的碩士生們?yōu)楹螘扇「鞣N手段“欺騙”高校,出去尋找工作。
3.3.2 傾向畢業(yè)后工作
如表4和表5所示,本研究把碩士生與高校的報酬矩陣內(nèi)的每個局勢設(shè)為(M2,S),把碩士生與用人單位的報酬矩陣內(nèi)的每個局勢設(shè)為(M2,E)。
迫于經(jīng)濟(jì)壓力以及別的原因不得不提前找工作的碩士生只要高校允許,就會達(dá)成(-1,-1)的局勢,若高校不允許碩士生提前找工作并為其提供必要的生活補助,則碩士生和高校仍能達(dá)到“雙贏”的結(jié)果。當(dāng)碩士生不存在經(jīng)濟(jì)困難或自己另想辦法克服了困難時,必然會堅持好好完成學(xué)業(yè),畢業(yè)后工作的選擇,這種情況中高校與碩士生總是“雙贏”。所以高校不允許碩士生提前找工作和碩士生選擇畢業(yè)后工作是這一博弈中的雙方最優(yōu)決策。
用人單位選擇不接收在讀碩士生的結(jié)果必定與碩士生的意愿“合拍”,局勢總是(1,-1)。當(dāng)用人單位接收在讀碩士生時,只有選擇了提前工作的碩士生會讓其實現(xiàn)滿意的局勢(-1,1)。這里的上策均衡卻是碩士生選擇畢業(yè)后工作而用人單位選擇接收在讀碩士生。
高校最喜歡的自然是愿意畢業(yè)后工作的碩士生,就如同用人單位最喜歡選擇提前工作的碩士生。然而這并不是說無論持何種意愿傾向,只要選擇了提前工作,用人單位都無差別的一視同仁。本研究在前面就已經(jīng)探討過,用人單位希望聘用的員工綜合素質(zhì)越高越好,而碩士生的科研水平無疑是衡量其素質(zhì)的一個重要因素,可以認(rèn)為只有愿意畢業(yè)后工作的碩士生才最有可能主動靜下心來學(xué)習(xí)和從事科學(xué)研究,從而達(dá)到令高校和用人單位都滿意的科研水平,很遺憾用人單位選擇接收在讀碩士生的結(jié)果恰恰不可能接收到其最滿意的對象。也就是說,用人單位的最優(yōu)決策與其最滿意的碩士生的最優(yōu)決策相沖突,再換句話說,用人單位的成本最低化目標(biāo)與對員工素質(zhì)的期望相悖。
本研究的博弈分析就進(jìn)行到這里,此時的問題是,碩士生是否應(yīng)該提前工作以及高校、用人單位是否應(yīng)該有所作為。本研究在最后就此進(jìn)行一個探索性地討論。
4 關(guān)于碩士生是否應(yīng)提前工作的討論
4.1 碩士生是否應(yīng)該選擇提前工作
讓碩士生們產(chǎn)生不同意愿傾向的重要原因可能是對未來預(yù)期收益的不確定,對此本研究認(rèn)為可以從知識的可積累性給出探討。
知識作為一種新的生產(chǎn)要素與勞動力、土地和資本不同,“知識溢出足以抵消固定生產(chǎn)要素存在引起的知識資本邊際產(chǎn)品遞減的趨勢。因此知識積累過程不會中斷。”社會知識就在人類社會的實踐過程中不斷積累,并得以延續(xù)和更新,而個人知識積累得益于社會知識的積累沉淀,同樣不斷增長。這種知識積累是質(zhì)和量雙方面的,在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形態(tài)下,已成為整個經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。在校學(xué)習(xí)可看做知識積累的最穩(wěn)定途徑之一,因此碩士生花在在校學(xué)習(xí)與科研方面的時間越長,作為生產(chǎn)要素的知識積累得越多,其創(chuàng)造價值的潛力越大,可以預(yù)期較大的未來收益。若提前工作,放棄的學(xué)習(xí)時間不談,在工作中能獲得知識多少也是不確定的。
事實上人們選擇讀碩士的目的不外乎希望在科研方面有所建樹和找到比之前更好的工作兩個,這兩個目的的實現(xiàn)都要求知識積累到一定水平,因為前面已經(jīng)分析過用人單位也希望能招聘到科研水平最高的碩士生。如果碩士生都能明白這一點的話,就不會受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境和就業(yè)環(huán)境的影響,認(rèn)真完成學(xué)業(yè),在畢業(yè)后憑借優(yōu)異的知識積累接受社會的選拔應(yīng)該成為他們的最佳選擇。
這里不能不提到的是,整個社會,包括所有的高校和用人單位,都應(yīng)該為促成碩士生做出這種選擇而有所作為。
4.2 對高校和用人單位提出的建議
(1) 高校安排好碩士生的日常生活。在推廣自費制的同時,設(shè)置更多的獎學(xué)金和生活補助項目,提高物質(zhì)激勵的比重以降低碩士生的總成本,解決高校與持提前工作意愿的碩士生的沖突,并保障完成對碩士生的培養(yǎng)目標(biāo)。
(2) 用人單位要把目光放長遠(yuǎn),對接收在讀碩士生工作的決策應(yīng)當(dāng)有所限制。應(yīng)當(dāng)看到一個科研功底扎實的碩士在未來三年,五年,甚至更長的時間里為單位創(chuàng)造的價值將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一個水平一般,僅僅多半年或一年工作經(jīng)驗的碩士,足以彌補用人單位短期的成本損失。
(3) 高校與用人單位之間沖突的化解之法,除了提高各自的認(rèn)識外,最好能夠更多地進(jìn)行“產(chǎn)學(xué)研”合作。用人單位歡迎高校前來調(diào)研和利用知識儲備解決問題,高校根據(jù)用人單位的實際情況確立科研項目,設(shè)置碩士生的培養(yǎng)計劃。如此,一方面碩士生通過“干中學(xué)”和“學(xué)中干”把科研和實踐聯(lián)合起來,必能提高其知識掌握水平,另一方面用人單位為高校協(xié)助解決的問題支付的費用也能在一定程度上改善碩 士生的經(jīng)濟(jì)狀況。
(4) 整個社會應(yīng)當(dāng)保證輿論的正確導(dǎo)向,不要宣傳急功近利的浮躁思想,并為創(chuàng)造良好的就業(yè)條件努力發(fā)展經(jīng)濟(jì)。
5 結(jié)論