時(shí)間：2023-03-21 17:04:32
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一、什么是內(nèi)知證據(jù)
（一）劃分的標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)知證據(jù)與外知證據(jù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是，作案人所供述的內(nèi)容，是否只有通過(guò)本人作案才得以知曉。凡是只有通過(guò)作案人親自實(shí)施犯罪行為才得以知道的內(nèi)容，是內(nèi)知證據(jù)。凡是作案人可以通過(guò)其他途徑得以知曉的內(nèi)容，便是外知證據(jù)。這里的“內(nèi)知”，就是犯罪人通過(guò)作案才得以知曉的意思。
1974年8月30日上午，湖北省十堰市區(qū)內(nèi)的大尖山下彭家溝第二生產(chǎn)隊(duì)彭明忠上山打柴，在樹(shù)叢中發(fā)現(xiàn)一具渾身鮮血的少女尸體。他立即報(bào)了案。公安干警趕到之前，引來(lái)了不少群眾圍觀。殺人現(xiàn)場(chǎng)慘不忍睹，受害者上衣敞開(kāi)，褲子脫至膝蓋，頸部有一血洞，氣管斷裂，下部從血洞中刺出。肚子上插著一根樹(shù)枝，樹(shù)枝刺進(jìn)腹部半尺多深，尸體周圍血跡四濺。偵查人員仔細(xì)勘查現(xiàn)場(chǎng)，待擦干頸部傷洞的血跡后，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)奇怪的傷口。傷口創(chuàng)緣不整齊，有許多小突起，呈弧長(zhǎng)為0.7厘米的皮瓣。拉直創(chuàng)口邊緣，又呈不規(guī)則的鋸齒狀。而皮下斷裂的創(chuàng)口呈邊緣不整齊的“拉拽型”斷裂，顯然不是利器所傷。這個(gè)莫名其妙的傷口，連有幾十年破案經(jīng)驗(yàn)的副局長(zhǎng)也沒(méi)有見(jiàn)過(guò)。一般罪犯殺人多用刀、斧、錘、棒、磚石之類，那么該案兇手到底使用的是什么兇器呢？
本案中，犯罪現(xiàn)場(chǎng)能為圍觀群眾所目擊的一切情況，如受害者上衣敞開(kāi)，褲子脫至膝蓋，頸部有一血洞，肚子上插著一根樹(shù)枝等，知悉人較多，完全有可能傳到作案人耳中，已不是內(nèi)知證據(jù)。而“奇怪的傷口”及是如何形成的，則是圍觀群眾所不能知悉的，僅為辦案人員（傷口是如何形成的，辦案人員也不知）、犯罪人所知，是一種內(nèi)知證據(jù)。當(dāng)然，如果偵查人員在作案人交代“奇怪傷口”及“如何形成”之前，便將此特殊情況及種種假設(shè)透露給作案人，由于作案人從辦案人口中得知了這些情況，也不是內(nèi)知證據(jù)了。
公安干警通過(guò)摸排，抓獲了犯罪嫌疑人何光學(xué)。何光學(xué)交代：8月28日中午，何午飯后去打獵，遇到打豬草的女孩子彭小麗，欲。彭拼命喊叫，何就用手卡昏了她。何怕她醒來(lái)到公安局報(bào)告，就用手使勁摳她的脖子，可是怎么也摳不進(jìn)去。何又用指甲剪把她脖上的肉皮剪了一個(gè)洞，手指伸進(jìn)去將她的氣管拉出來(lái)，又使勁把氣管拉斷。后又用指甲剪在她的肚子上剪了一個(gè)洞，然后從旁邊的小樹(shù)上折下一根樹(shù)枝，順洞口往她肚子里搗，因樹(shù)枝拔不出來(lái)，就留在尸體上了。（2）
犯罪嫌疑人的關(guān)于造成脖子上的傷的供述，顯然是內(nèi)知證據(jù)，因?yàn)閯e人不可能知道犯罪人這種作案的方式。而肚子上的傷，由于已為不少群眾所了解，犯罪嫌疑人的供述就只是一種外知證據(jù)了。
（二）內(nèi)知證據(jù)的內(nèi)涵
所謂內(nèi)知證據(jù)，也就是僅為辦案人員和案件當(dāng)事人（包括被害人、目擊證人和犯罪人）所了解的、是該案所特有的、能確定犯罪人的情節(jié)、痕跡或事物的特征。這個(gè)定義包括以下幾層意思。
1、此類證據(jù)所反映的內(nèi)容，僅為辦案人員和案件當(dāng)事人所知曉，并且，犯罪嫌疑人不能從辦案人員、被害人、目擊證人中得悉，只能通過(guò)作案才了解到。1998年5月28日晚，上虞市東關(guān)鎮(zhèn)上堡村陳某接待長(zhǎng)久未見(jiàn)的熟人陸某及“女友”劉某，并將自己的臥室騰出給他們宿夜。次日，陸某二人欲離去。陳妻發(fā)現(xiàn)放在臥室床頭柜中的二根金項(xiàng)鏈、二枚金戒指不見(jiàn)了，只剩下裝過(guò)金器的小盒與小布袋。陳某即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。陸某向辦案人員承認(rèn)是自己所竊，并交代二條金項(xiàng)鏈?zhǔn)菑男『欣锿党觯溆喽鹌魇菑男〔即锿党觥９哺删趧⒛车陌锼训盟`之物。后陸某翻供，說(shuō)是“女友”所竊，而且也不知道她把贓物裝入自己的包里。此時(shí)，萍水相逢的“女友”已離去。報(bào)捕后，檢察人員問(wèn)：“既然你不曾盜竊，怎么能精確知道金器的具體放置呢？”陸某辯稱，是陳妻發(fā)現(xiàn)失竊后，說(shuō)“自己放在小盒內(nèi)的二條金項(xiàng)鏈和放在小布袋內(nèi)的二枚金戒指不見(jiàn)了?！苯?jīng)查，陳妻確實(shí)說(shuō)過(guò)。這樣，陸某關(guān)于金器的具體放置的供述，不再是內(nèi)知證據(jù)了。2、內(nèi)知證據(jù)反映的內(nèi)容是本案所特有的。如不是本案所特有的，具有一定的普遍性，不僅是犯罪人所知，即便不是作案人也能猜測(cè)到的，就不是內(nèi)知證據(jù)?！鞍钻J”盜竊的手段，常表現(xiàn)為撬門(mén)入室，這是一般人都能想象到的，不是內(nèi)知證據(jù)。而被盜竊財(cái)物的品種、特征、數(shù)量，僅為被害人、犯罪人及偵查人員所知，則是一種內(nèi)知證據(jù)。如作案人盜走了被害人珍藏多年的20枚“袁大頭”銀元，為該案所特有的，無(wú)疑是一種內(nèi)知證據(jù)。
3、對(duì)確定作案人起到重要作用。由于內(nèi)知證據(jù)僅為辦案人員、案件當(dāng)事人所知，因此，有了內(nèi)知證據(jù)，便可以確定犯罪人。缺乏內(nèi)知證據(jù)，又無(wú)其他直接證據(jù)或嚴(yán)密的間接證據(jù)鎖鏈，往往難以認(rèn)定何人作案。關(guān)于這點(diǎn)，下文在論述內(nèi)知證據(jù)的作用時(shí)要詳述，此從略。
（三）內(nèi)知證據(jù)的外延
內(nèi)知證據(jù)的表現(xiàn)形式是多種多樣的，《刑事訴訟法》所規(guī)定的七類證據(jù)，凡是具有上述內(nèi)容的，都可作為內(nèi)知證據(jù)。即凡是犯罪嫌疑人、被告人的供述與其他六類證據(jù)能相互印證，且供述者不可能“外知”這些情況的，都屬內(nèi)知證據(jù)。1995年5月13日上午9時(shí)許，上虞市百官鎮(zhèn)星三村村民何天鈞（17周歲），乘鄰居何建明家人不備之機(jī)，溜入室內(nèi)，藏匿于閣樓上。午飯后，何天鈞見(jiàn)何建明一家只剩其女兒何靖一人在家午睡，便下樓換上何靖的女裝，進(jìn)入被害人的寢室，欲實(shí)施。何靖奮力抵抗不支，被犯罪人用水果刀殺害。何天鈞拉下被害人短褲，用手指捅陰道，又將胸罩翻上，使勁抓了幾下，后將死者用衣服蓋牢。又回到閣樓上，換下染滿血的女裝，穿上自己的衣服。在客堂衣架上的衣服口袋里，竊得180元現(xiàn)金，將被害人弟弟的學(xué)生證扔在地上，逃離現(xiàn)場(chǎng)。破案后，作案人供述的具體內(nèi)容，與現(xiàn)場(chǎng)勘查、尸體檢驗(yàn)情況完全吻合，故均系內(nèi)知證據(jù)。
二、內(nèi)知證據(jù)的特征
上文對(duì)內(nèi)知證據(jù)的概念進(jìn)行了分析，為了系統(tǒng)、全面地認(rèn)識(shí)內(nèi)知證據(jù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)知證據(jù)的特征進(jìn)行研究。顯而易見(jiàn)，內(nèi)知證據(jù)的特征表現(xiàn)在與其他種類證據(jù)的區(qū)別上。
1、其他證據(jù)可以單獨(dú)存在，而內(nèi)知證據(jù)存在于證據(jù)與證據(jù)之間的聯(lián)系中，表現(xiàn)為證據(jù)之間的相互印證，并且必然有一方是犯罪人的供述。刑訴法規(guī)定的七類證據(jù)，都單獨(dú)存在，而內(nèi)知證據(jù)只存在于犯罪嫌疑人、被告人的供述與其他六類證據(jù)的“同一”之中。如犯罪人供述的犯罪現(xiàn)場(chǎng)細(xì)節(jié)與現(xiàn)場(chǎng)勘查相一致，則兩者就是內(nèi)知證據(jù)。如果兩者之間無(wú)“同一”之處，也就不存在內(nèi)知證據(jù)了。
2、內(nèi)知證據(jù)具有保密性。在破案前，內(nèi)知證據(jù)只為辦案人員、案件當(dāng)事人所知，具有很強(qiáng)的保密性。不能在群眾中傳播此類證據(jù)的內(nèi)容，更不能在新聞媒體上報(bào)導(dǎo)。假如傳播到內(nèi)知人員的范圍之外，進(jìn)而可能傳到犯罪人耳中，則此類證據(jù)便失去了“內(nèi)知”性，犯罪人完全可辯解不是通過(guò)作案才得知此情況，而是聽(tīng)說(shuō)的。此時(shí)，這種證據(jù)便成為“外知”了。因?yàn)?，“如果他不能提供?xì)節(jié)，或者他可談的只是從報(bào)紙上看到的情況，他的口供就被認(rèn)為是可疑的?！保?）
3、內(nèi)知證據(jù)具有很強(qiáng)的證明力。其他刑事證據(jù)，雖然都能從某一個(gè)方面來(lái)證明某一案情。但孤證永遠(yuǎn)證明不了全案，無(wú)論是間接證據(jù)也罷，還是直接證據(jù)也罷，都少不了用其他相關(guān)證據(jù)來(lái)印證。而內(nèi)知證據(jù)是一組聯(lián)系證據(jù)，表現(xiàn)為犯罪人的供述與其他證據(jù)的相互印證，因此，不存在孤證的情況。更由于，除非犯罪人不作案，便無(wú)法知曉案件特有的情況。一旦依法獲得了內(nèi)知證據(jù)，便可證明犯罪人的罪行。當(dāng)一個(gè)從未來(lái)過(guò)本地的流竄案犯，詳細(xì)地交代了一入室搶劫殺人現(xiàn)場(chǎng)室內(nèi)的具體擺設(shè)，誰(shuí)還懷疑他就是兇手呢。
4、內(nèi)知證據(jù)所證明的案情具備固有的特點(diǎn)。犯罪人所供述的內(nèi)容，必須是本案所特有的。如果不是本案所固有的，非作案人也能想象得到的，就不是內(nèi)知證據(jù)。關(guān)于這點(diǎn)，上已有述。
有的人認(rèn)為，細(xì)節(jié)性也是內(nèi)知證據(jù)的特征，并且是主要特征，故稱內(nèi)知證據(jù)為細(xì)節(jié)證據(jù)。其實(shí)不然。內(nèi)知證據(jù)固然許多是細(xì)節(jié)性的，但并非所有的內(nèi)知證據(jù)都是細(xì)節(jié)。1986年11月8日，在某某市郊區(qū)二里溝村南河灘灰渣坡處，發(fā)現(xiàn)一具被人卡壓窒息死亡的小女孩尸體。后查明死者系該市“某某小學(xué)”二年級(jí)學(xué)生李愛(ài)玲。1987年4月7日，某某城區(qū)公安局因?yàn)橐黄鸢笇⒎缸锵右扇粟w新華刑事拘留。在預(yù)審中，趙交代了李愛(ài)玲的罪行：“在1986年11月上旬的一天早上，我以問(wèn)路為名，騙一個(gè)十來(lái)歲小女孩坐上我的自行車，帶到許西附近一個(gè)水泵房，把她拖進(jìn)房?jī)?nèi)?！焙髮⑵錃⒑Γ脦灼布埰w住尸體?！爱?dāng)天下午5點(diǎn)左右，從家里拿了一只麻袋，又回到水泵房，在外邊徘徊到天黑后，把小女孩的尸體裝進(jìn)麻袋里，用自行車拖到二里溝村南灰渣坡下，把尸體從麻袋里倒出來(lái)，埋在了灰渣里。”偵查人員讓趙帶領(lǐng)，找到了第一現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)了李愛(ài)玲的遺物。（4）趙新華供述的第一犯罪現(xiàn)場(chǎng)及現(xiàn)場(chǎng)狀況，顯然只有作案人自己知道，是內(nèi)知證據(jù)，但卻不具有細(xì)節(jié)性。因而，把內(nèi)知證據(jù)概括為細(xì)節(jié)證據(jù)，是不科學(xué)的。三、內(nèi)知證據(jù)的作用
在所有的刑事證據(jù)中，內(nèi)知證據(jù)對(duì)認(rèn)定案情，具有重大意義。
1、內(nèi)知證據(jù)能確定作案人。由于內(nèi)知證據(jù)的特點(diǎn)，決定了唯有作案人才能知道某一特定案情。因此，只要嫌疑人能準(zhǔn)確供述只能為作案人所知的案情，那么，毫無(wú)疑問(wèn)地可以確定其是犯罪人了。1954年7月17日下午6時(shí)，某公安局接到上川路286號(hào)居民殷鳳蘭報(bào)告：當(dāng)天下午2時(shí)左右外出為其女縫制衣服，家中只留有8歲長(zhǎng)女徐海莉一人。回家后發(fā)現(xiàn)，新鈔26元及金戒指、紅寶石戒各一枚被盜。徐海莉失蹤。后在灶頭發(fā)現(xiàn)徐的尸體。破案后，犯罪人單匯豐交待了犯罪經(jīng)過(guò)及所竊財(cái)物，并將金戒指投入小河濱中。根據(jù)單的供述，找到了兩枚金戒指。如果單匯豐沒(méi)有作案，怎么會(huì)知道失竊兩枚金戒指；如果單匯豐沒(méi)有將贓物拋入小河濱，怎么能知道那里有金戒指呢。顯然，這兩個(gè)內(nèi)知證據(jù)對(duì)確定單匯豐是作案人，起到了關(guān)鍵作用。（5）
2、與上述作用相關(guān)，被調(diào)查人的供述缺乏內(nèi)知證據(jù)，一般可排除其是作案人。當(dāng)然，這里并不包括那些態(tài)度惡劣、拒不認(rèn)罪的犯罪人。1982年8月3日晚，山東省滕縣城郭公社東寺大隊(duì)建筑隊(duì)在荊河岸邊沙灘施工時(shí)，挖掘出一具無(wú)名女尸。經(jīng)公安機(jī)關(guān)勘查檢驗(yàn)，尸體已經(jīng)腐敗，面部模糊不清，上身僅帶一乳罩，下身只穿一條褲頭，赤腳，身上壓著一塊70余斤重的石頭，頸部有掐壓痕，腹中有五個(gè)月左右的胎兒。后經(jīng)確認(rèn)，被害人是滕東大隊(duì)第六生產(chǎn)隊(duì)的未婚女青年史克云，時(shí)年20歲。經(jīng)排查，四隊(duì)社員張寶俊有重大嫌疑。張?jiān)诠矙C(jī)關(guān)交待：我與史克云已相好多年，曾幾次商量結(jié)婚，都因與妻離婚不成未能如愿。7月8日晚，史來(lái)到我家，約我一起出走，并講如不隨她走，她就去告發(fā)我的問(wèn)題。當(dāng)時(shí)我感到為難：走吧，手中無(wú)錢(qián)，妻子鬧翻后如回了娘家，留下兩個(gè)孩子無(wú)人照看；不隨她走吧，又怕問(wèn)題暴露。我即用花言巧語(yǔ)欺騙史，遂和好并發(fā)生了關(guān)系。史入睡后，我想離婚不成，結(jié)婚無(wú)望，史又要揭發(fā)自己的問(wèn)題，感到走投無(wú)路，遂起殺人滅口之心。深夜10時(shí)許，乘史熟睡之機(jī)，我將史活活掐死，然后用地排車將尸體拉到荊河沿沙灘內(nèi)埋掉，并在尸體上壓了快大石頭?；貋?lái)后，又把史的衣物等藏于寺溝內(nèi)和養(yǎng)魚(yú)塘中……公安機(jī)關(guān)遂將張拘留，提請(qǐng)滕縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)仔細(xì)審閱卷宗，感到認(rèn)定張寶俊殺人的證據(jù)尚不完全確定，提出了幾點(diǎn)疑問(wèn)：（1）雖然張交待的情況與埋尸現(xiàn)場(chǎng)勘查及所掌握的案情事實(shí)基本相符，但此案匿尸現(xiàn)場(chǎng)情況已在群眾中傳開(kāi)，張的交待尚不足以證明系張作案。（2）張交待殺人現(xiàn)場(chǎng)是在其家中，但經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)任何作案痕跡。（3）被害人衣物去向不明。雖然張先后交待了幾個(gè)藏匿地點(diǎn)，但均查無(wú)所獲。張既然承認(rèn)了殺人罪行，為什么交待不出死者衣物的下落呢？本案缺乏內(nèi)知證據(jù)，顯然難以定案。縣檢察院遂與公安局的同志又進(jìn)一步研究了案情，針對(duì)上述疑點(diǎn)擬定了新的偵查方案：一方面繼續(xù)對(duì)張進(jìn)行工作；另一方面，擴(kuò)大偵查范圍，找出新的偵查線索。經(jīng)過(guò)一系列工作，被害人史克云的嫂子謝某某在法律的感召下，于9月15日上午到公安機(jī)關(guān)檢舉揭發(fā)了丈夫史克洪殺人的全部罪行：史克洪系被害人的胞兄，在縣藥材公司當(dāng)保管員，曾三次偽造單據(jù)冒領(lǐng)公款1500余元。1982年7月4日與其妹吵架時(shí)，史克云當(dāng)眾揭發(fā)了他冒領(lǐng)公款及耍流氓等行為，史克洪懷恨在心。7月8日，史克云又與兄吵架，一氣之下離家出走。史克洪隨之趕到滕縣火車站，以出走應(yīng)回家對(duì)父親說(shuō)一聲為理由，于當(dāng)晚9時(shí)許，將其妹騙到荊河西沿，然后追問(wèn)其妹是否已向公安機(jī)關(guān)告發(fā)了他的問(wèn)題。妹答：“我已報(bào)告了公安局和藥材公司經(jīng)理，明天公安局就要逮你。”這時(shí)，史克洪認(rèn)為事已敗露，遂起殺人滅口之心，便從背后用雙手掐住史克云的脖子，將其活活掐死。整理現(xiàn)場(chǎng)后，又連夜將死者衣物轉(zhuǎn)移埋藏。公安機(jī)關(guān)后來(lái)在史克洪供述的埋藏地點(diǎn)將死者衣物一一取回。案情查明后，檢察機(jī)關(guān)遂將史克洪批準(zhǔn)逮捕。事后，問(wèn)張寶俊為什么要承認(rèn)自己殺人時(shí)，他說(shuō)：“我和史克云的關(guān)系已為眾人所知，自己渾身是嘴也說(shuō)不清。另一方面，我倆感情一直很好，聽(tīng)說(shuō)她死了我心里很難過(guò)。我同妻子感情不好，兩個(gè)孩子又都是女的，覺(jué)得活著也沒(méi)什么奔頭。我知道殺人是償命的，既然我倆在人間沒(méi)能結(jié)成夫妻，就到陰間去結(jié)合吧，所以就承認(rèn)是我把她殺了?！保?）從該案例中，我們可以看到內(nèi)知證據(jù)在排除作案人時(shí)，起到何等重要的作用、防止翻供。由于內(nèi)知證據(jù)證明了的案情，具有不可變更性，已形成一種鐵案，明知一點(diǎn)的犯罪嫌疑人、被告人，也就不會(huì)、不敢翻供。因?yàn)?，這樣不僅改變不了案情，有的還會(huì)落的個(gè)態(tài)度惡劣、從重處罰的結(jié)局。如有一案，犯罪嫌疑人把鄰居的九歲男孩綁架至一個(gè)偏僻的、鮮為人知的小山洞里，并將其捆綁裝入麻袋中。然后，寄出一封敲詐信給被害人母親。公安機(jī)關(guān)通過(guò)筆跡對(duì)比，迅速將有前科的陳某抓獲。通過(guò)強(qiáng)大的攻勢(shì)，陳某交代了犯罪事實(shí)，并領(lǐng)著公安干警，到小山洞中解救出了被害人。本案由于具有強(qiáng)大的內(nèi)知證據(jù)——只有作案人才知道被害人在哪、怎樣被捆綁著，陳某雖然明知自己犯了重罪，但自始至終都不敢翻供。因?yàn)椋宄┖翢o(wú)用處，還會(huì)被從重處罰。
4、能夠有效的對(duì)付翻供。由于趨利避害心理的作用，犯罪嫌疑人、被告人翻供的事是經(jīng)常發(fā)生的。如果沒(méi)有嚴(yán)密的證據(jù)鎖鏈，又缺乏內(nèi)知證據(jù)，則案子可能會(huì)成疑案。如果有了內(nèi)知證據(jù)，就不怕犯罪人口供出現(xiàn)變化，就能辦成鐵案。馬增德故意殺人一案能充分說(shuō)明這一點(diǎn)。1992年5月8日晚7時(shí)許，山東省惠民縣公安局值班室接到電話：胡集鎮(zhèn)南辛莊14歲少女李春榮在其家中慘遭殺害。經(jīng)法醫(yī)對(duì)尸體檢查，發(fā)現(xiàn)其雙眼球遭破壞，脖子上有紫黑色傷痕，兩手手面沾有油灰。鑒定結(jié)論是：被害人系被人用鐵質(zhì)棍類鈍器戳擊兩眼部致嚴(yán)重顱骨折、腦挫裂傷而死，被害人頸部的損傷系鐵質(zhì)棍類鈍器擠壓所造成，亦可致其窒息或死亡。經(jīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)勘查，在該房屋里間靠南墻的水泥框下，發(fā)現(xiàn)一根帶有血跡和油灰的地排車車軸。經(jīng)過(guò)排查，公安干警傳喚嫌疑人馬增德。在強(qiáng)大的攻勢(shì)下，馬交待了罪行。那天，馬增德得知李春榮一人在家后，遂想趁機(jī)對(duì)李侮辱。傍晚5點(diǎn)，溜進(jìn)李家園子。他不顧李春榮的責(zé)罵，強(qiáng)行將其拖入屋里。李反抗呼喊。馬恐懼有人聽(tīng)到，又怕事后李告發(fā)，頓生滅口之心。他左手就勢(shì)摁住李春榮，右手抄過(guò)東墻上豎著的一根地排車車軸，然后用鐵軸狠壓李春榮的脖子……他見(jiàn)李死后睜著眼，想起本村一村民曾說(shuō)過(guò)，死人的眼能留下旁邊人的影子，就用鐵軸猛捅李的雙眼，直到捅爛，才把鐵軸藏到西里間靠南墻的水泥柜下面，匆匆跑回自己家中。1993年1月26日，山東省人民檢察院濱州分院以故意殺人罪提起公訴，濱州地區(qū)中級(jí)人民法院經(jīng)審理，因馬增德翻供，認(rèn)定其無(wú)罪，于1993年10月16日當(dāng)庭予以釋放。檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為：被告人馬增德供述的作案兇器地排車車軸的藏匿地點(diǎn)與現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的車軸所在位置一致，所供用車軸擠壓受害人脖子的情況與尸體鑒定死者頸部所形成的傷痕情況一致，所供用車軸戳死者眼部的左眼戳得深、右眼戳得淺的情況與尸檢情況一致，所供李春榮系白布腰帶的情況與李春榮遺體所系白布條腰帶的情況一致，所供死者生前反抗時(shí)用手推過(guò)壓脖子的車軸的情況與死者頸部、手面留有油灰的情況一致。被告人馬增德供述的許多具體細(xì)節(jié)都與現(xiàn)場(chǎng)勘查情況相吻合。而這在破案工作嚴(yán)格保密的情況下，這些證據(jù)均具有排他性。檢察機(jī)關(guān)遂依法提出抗訴。山東省高級(jí)人民法院經(jīng)審查，盡管被告人不認(rèn)罪，認(rèn)為該案事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，改判馬增德死刑，。1995年1月20日，馬增德被處決。（7）該案的判決，顯然離不開(kāi)大量的內(nèi)知證據(jù)。
如果缺乏內(nèi)知證據(jù)，一旦犯罪嫌疑人、被告人翻供，則往往會(huì)出現(xiàn)疑案。1995年4月18日，犯罪嫌疑人李某某因其他違法行為被公安干警傳喚，李交代，4月13日晚，在上虞市道墟鎮(zhèn)屯南村陳某開(kāi)的小店盜竊，竊得二十多包香煙、十余斤啤酒等財(cái)物。公安機(jī)關(guān)報(bào)捕后，李某某仍供認(rèn)不諱。檢察機(jī)關(guān)遂批準(zhǔn)逮捕。審查階段，李某某翻供。承辦檢察員認(rèn)真審查，認(rèn)為該案缺乏內(nèi)知證據(jù)：（1）關(guān)于作案地點(diǎn)，李某某雖系外省人，但其姐姐落戶在案發(fā)地鄰村，李住在姐姐家已有數(shù)月，對(duì)失竊一事早有所聞；（2）李某某供述的贓物與失主陳述在數(shù)量上出入較大，且盜竊農(nóng)村小店，任何人都可猜到竊取的是煙酒之類。因無(wú)內(nèi)知證據(jù)，李某某的盜竊行為無(wú)法證實(shí)，顯然成了疑案，不能認(rèn)定。、收集內(nèi)知證據(jù)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
內(nèi)知證據(jù)如此重要，因而，偵查人員應(yīng)當(dāng)在偵查工作中，格外認(rèn)真地、自覺(jué)地加以收集。如果不注意以下幾點(diǎn)，就不可能有效地收集到內(nèi)知證據(jù)，就可能影響案件的質(zhì)量。
第一，應(yīng)十分注意保密。內(nèi)知證據(jù)的“內(nèi)知”，是指犯罪人只能通過(guò)作案才能知曉的，他不可能提出是從其他渠道，諸如群眾傳播、新聞報(bào)道、被害人痛訴及自己圍觀現(xiàn)場(chǎng)等得到的辯解。如果犯罪人提出的辯解得以成立，則所供述的就不再是內(nèi)知證據(jù)了。因?yàn)椋P(guān)于這一證據(jù)的內(nèi)容，再也無(wú)法證明犯罪人是通過(guò)作案才得知的。所以，對(duì)涉及到內(nèi)知證據(jù)的案情，辦案人員應(yīng)當(dāng)十分注意保密。一要嚴(yán)密封鎖犯罪現(xiàn)場(chǎng)，不準(zhǔn)無(wú)關(guān)人員圍觀，更不能入內(nèi)。二是要做好被害人、目擊證人的工作，在破案前，不得向他人泄露具體案情。再就是辦案人員絕對(duì)不能將案情作為飯后茶余的話料，向親朋好友吹噓。四是在“協(xié)查通報(bào)”、“查找尸源”、“懸賞追捕”等文字中，不能表明可能作為內(nèi)知證據(jù)的內(nèi)容。五是辦案人員在訊問(wèn)中，關(guān)于內(nèi)知證據(jù)的內(nèi)容，不能有絲毫露口。只有做好以上幾項(xiàng)保密工作，才能保證內(nèi)知證據(jù)的“內(nèi)知性”，確保其極強(qiáng)的證明力。關(guān)于這點(diǎn)，程達(dá)勝教唆殺人案是一個(gè)很典型的例子。被告人程達(dá)勝因與本村村民黎玉孩、黎玉盛兄弟發(fā)生糾紛，多次爭(zhēng)吵、廝打，遂懷恨在心，萌發(fā)報(bào)復(fù)殺人惡念，便教唆妻侄章用啟殺害了黎玉盛。一審判處程死刑后，程翻供上訴，稱：“沒(méi)有讓章用啟去殺人，原供是公安機(jī)關(guān)拿著章用啟的口供念給我聽(tīng)，還捆我、打我，我實(shí)在受不了，才被迫承認(rèn)?！倍彿ㄔ航?jīng)認(rèn)真審查查明，公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此案極為重視，認(rèn)識(shí)到能否認(rèn)定程達(dá)勝教唆殺人，除了章用啟的口供外，難以獲取其他證據(jù)，因而在整個(gè)預(yù)審階段，要求對(duì)章的口供嚴(yán)加保密，不得向程透露。且許多具體情節(jié)是程先交代，章后供述的。這些，都確保了內(nèi)知證據(jù)的成立，有力駁斥了被告人的狡辯。二審法院維持了一審判決，程達(dá)勝被處決。（8）
第二，堅(jiān)決杜絕指供。很顯然，如果內(nèi)知證據(jù)的內(nèi)容，首先不是由作案人自己供述出來(lái)，而是由辦案人員“點(diǎn)”出來(lái)，那么，這種證據(jù)就根本不具有內(nèi)知性了。一些錯(cuò)案，僅僅靠刑訊逼供是不可能釀成的?！爱?dāng)他向預(yù)審官申辯無(wú)罪并抗議審訊中受了警察們的折磨時(shí)，預(yù)審官馬上反駁了他：‘暴力并不能使你了解那些地方！’”（9）所以我們說(shuō)，從鑄成錯(cuò)案這一角度來(lái)說(shuō)，指供比刑訊逼供具有更大的危害。一旦經(jīng)指供，在案卷中有了不少的虛假內(nèi)知證據(jù)后，審查人員、審判人員很容易被誤引入歧路，不再相信犯罪嫌疑人、被告人的辯解，認(rèn)為這只是一種企圖逃避懲罰的狡辯?！暗氯浮本褪沁@樣鑄成的。1948年5月8日，在法國(guó)的一個(gè)村發(fā)生了一起兇殺案，兩位老人埃梅里夫婦被搶，男的被打死，妻子重傷。后警方接到控告，是從拘留所逃跑的格根、肖萬(wàn)和碼頭工人德塞耶作的案。警方對(duì)三人進(jìn)行了訊問(wèn)，肖萬(wàn)承認(rèn)是三人作案，但后來(lái)翻供。格根不停地強(qiáng)烈申明自己無(wú)罪，并提出當(dāng)時(shí)不在現(xiàn)場(chǎng)的證明。德塞耶先供后翻。預(yù)審法官對(duì)格根不予，而德塞耶被押上了重罪法庭（該書(shū)中對(duì)肖萬(wàn)的處理沒(méi)有提及）。因?yàn)轭A(yù)審官認(rèn)為，德塞耶在陳述中提供了重要的細(xì)節(jié)：他指出了埃梅里夫婦房間里家具擺設(shè)的具置。這是很重要的，因?yàn)閷徲嵥木靷儚膩?lái)沒(méi)有參加過(guò)案件的調(diào)查，他們甚至不知道有這個(gè)鎮(zhèn)、村，更不知道被害人夫婦。如果德塞耶正確地描繪了這兩位被害人的住房，就證明他參與了這次犯罪活動(dòng)，因?yàn)榈氯豢赡苡衅錂C(jī)會(huì)進(jìn)入這幢房子。盡管德塞耶在法庭上堅(jiān)持無(wú)罪，但陪審員們則認(rèn)為：“如果他是無(wú)辜的，就不能了解這些細(xì)節(jié)?！狈ㄍゲ扇×送讌f(xié)、折衷的辦法：對(duì)按照“罪行”本應(yīng)判處死刑的德塞耶，只判了十年徒刑。1952年2月，該案真兇被擒，德塞耶被無(wú)罪釋放了。那么當(dāng)初德塞耶怎么能夠那么細(xì)致地描述埃梅里夫婦的家具放置情形呢？原來(lái)，警察分隊(duì)的一位中尉在得到負(fù)責(zé)審訊德塞耶的警察們報(bào)告之后，立即來(lái)到監(jiān)守著這人的地方。這個(gè)軍官了解案件的所有情節(jié)，他是第一個(gè)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的人，并且畫(huà)了草圖。他和警察們面對(duì)神情慌張的德塞耶滿以為捉到了真正的罪犯，他們反復(fù)提問(wèn)：梅里家有幾個(gè)房間？”
“不知道，”德塞耶回答。
“你很清楚，有兩間！”
“是，是的，有兩間！”
“那么，第一間房里的爐灶在什么地方？”
“不知道?！?/p>
“你知道，在右邊……”
“是的，是……”德塞耶又同意了。（10）
原來(lái)如此，德塞耶便是這樣知道案情的。反映在案卷中的全是經(jīng)指生的虛假內(nèi)知證據(jù)，檢察官、陪審員和法官都被欺騙了。
第三，全面收集。一個(gè)內(nèi)知證據(jù)，就好象是一條鎖鏈鎖住犯罪人，眾多的內(nèi)知證據(jù)，就宛如眾多條鎖璉，能牢牢縛住狡猾的作案人。上文所舉的故意殺人犯馬增德，便是這樣被制服的。對(duì)一個(gè)偵查人員來(lái)說(shuō)，客觀上存在著內(nèi)知證據(jù)，而不去發(fā)現(xiàn)它，并全面收集它，乃是一種嚴(yán)重失職。毫無(wú)疑義，自覺(jué)地全面發(fā)現(xiàn)、收集內(nèi)知證據(jù)，是一名偵查人員的基本職責(zé)和技能。這個(gè)道理是十分淺顯的，毋庸贅述。
第四，進(jìn)行過(guò)細(xì)地調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)固定內(nèi)知證據(jù)。有些證據(jù)具有十分明顯的內(nèi)知證據(jù)價(jià)值，如犯罪現(xiàn)場(chǎng)位置、被害人受侵害具體情形、犯罪對(duì)象的特征等等。有些則在案發(fā)當(dāng)時(shí)往往不甚明顯。因此，在調(diào)查初期，如勘查檢驗(yàn)、訪問(wèn)，必須十分過(guò)細(xì)，盡可能全面掌握各種信息，并及時(shí)用文字、圖像等加以固定。不然的話，原先工作不過(guò)細(xì)，甚至馬虎，時(shí)過(guò)境遷，當(dāng)作案人供述了具有內(nèi)知證據(jù)價(jià)值的內(nèi)容時(shí)，由于相關(guān)證據(jù)未能及時(shí)收集而泯滅，或者粗糙而無(wú)法彌補(bǔ)，從而就喪失了內(nèi)知證據(jù)。因此可以說(shuō)，過(guò)細(xì)的調(diào)查，是全面發(fā)現(xiàn)、收集內(nèi)知證據(jù)的前提，是做好偵查工作的基礎(chǔ)。
注：
（1）何家弘主編，《證據(jù)調(diào)查》，法律出版社1997年版，第41頁(yè)。
（2）該案例選自《刑偵精選案例評(píng)析》，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社1996年版，第222—229頁(yè)。
（3）（9）勒內(nèi)·弗洛里奧（法）：《錯(cuò)案》，法律出版社1984年版，第66頁(yè)，第74頁(yè)。
（4）（8）該二案例選自《刑事證據(jù)百例評(píng)析》，崔編，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社1991年版，第121—127頁(yè)，第310—314頁(yè)。
（5）該案例選自《疑難兇殺案件研析》，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社1994年版，第77—82頁(yè)。
（6）該案例選自《人民檢察》1983年第5期。
(一)學(xué)生理解、認(rèn)同、接受思想政治教育教學(xué)內(nèi)容的程度
提高大學(xué)生的認(rèn)知水平是高校思想政治理論課教學(xué)的邏輯起點(diǎn)。學(xué)生是否通過(guò)教師傳授，了解并接受了社會(huì)期望給予學(xué)生的道德原則和道德規(guī)范，是衡量思想政治理論課實(shí)效性的首要標(biāo)準(zhǔn)。
(二)學(xué)生是否將教師所傳授的思想政治教育信息，內(nèi)化為自己的理想、意志和信念
學(xué)生在接受、理解、掌握思想政治理論知識(shí)和道德規(guī)范的基礎(chǔ)上，是否從內(nèi)心深處真正認(rèn)同理論，并順利內(nèi)化為個(gè)人的道德素質(zhì)，形成自身的道德情感、意志、信念，產(chǎn)生強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任感，是衡量思想政治理論課實(shí)效性的第二個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)學(xué)生是否在行為上實(shí)踐教師所傳授的思想政治觀點(diǎn)，并能夠運(yùn)用正確的立場(chǎng)、觀點(diǎn)、方法分析問(wèn)題和解決問(wèn)題
政治理論和社會(huì)道德規(guī)范應(yīng)用于實(shí)踐，達(dá)到思想和行為的統(tǒng)一，是衡量思想政治理論課實(shí)效性的最重要標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)可某種道德規(guī)范并不意味著在主觀行為上會(huì)按照這種要求行事，只有學(xué)生在道德認(rèn)知的作用下，自覺(jué)踐行道德規(guī)范，真正將道德認(rèn)知落實(shí)到道德行為上，思想政治教育教學(xué)才達(dá)到了最終的教育目的
二、制約高校思想政治理論課堂實(shí)效性的因素分析
(一)從實(shí)踐主體之一的思想政治理論課教師來(lái)看，教師的教學(xué)水平與教學(xué)質(zhì)量密切相關(guān)，是提高思想政治理論課實(shí)效性的關(guān)鍵點(diǎn)
我們?cè)诳隙ㄋ枷胝卫碚撜n教師水平不斷提高的同時(shí)，也要看到存在的問(wèn)題。思想政治理論課教師的教學(xué)水平差距較大，有的教師專業(yè)知識(shí)不牢固，只注重書(shū)本知識(shí)的講授，忽視學(xué)生的情感變化和接受能力；有的教師社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺，教學(xué)內(nèi)容與社會(huì)現(xiàn)實(shí)脫節(jié)，理論聯(lián)系不上實(shí)際；有的教師不注重教學(xué)方式方法的改革，教學(xué)方法單調(diào)枯燥，無(wú)法調(diào)動(dòng)學(xué)生的主體性，這些都制約和影響了教學(xué)的實(shí)效性[3]。
(二)從另一實(shí)踐主體的學(xué)生來(lái)看
大學(xué)生的生理、心理尚未完全成熟，還未形成完整的人生觀、世界觀、價(jià)值觀以及榮辱觀，意志力較差，缺乏自控能力，容易接受不同的觀念和意識(shí)。信息全球化時(shí)代，各種思潮相互交錯(cuò)激蕩，價(jià)值觀念多樣化，對(duì)大學(xué)生的思想道德觀念帶來(lái)不容忽視的沖擊，直接導(dǎo)致部分大學(xué)生價(jià)值觀的失衡，理想信念模糊，政治意識(shí)淡化，主體意識(shí)與自我化傾向，進(jìn)取意識(shí)與功利化傾向，思想走上歧途。這必然會(huì)損害大學(xué)生的健康成長(zhǎng)成才，給高校思想政治理論課教學(xué)實(shí)效性帶來(lái)負(fù)面和消極的影響。
(三)從實(shí)踐客體來(lái)看
高校思想政治理論課，與其它公共基礎(chǔ)課相比，在內(nèi)容上側(cè)重于政治理論知識(shí)，較多強(qiáng)調(diào)理論，對(duì)大學(xué)生來(lái)說(shuō)太抽象，在學(xué)習(xí)過(guò)程中感覺(jué)枯燥無(wú)味，缺乏學(xué)習(xí)興趣。另一方面，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的日新月異，致使思想政治理論相對(duì)滯后于現(xiàn)實(shí)，不能滿足解釋現(xiàn)實(shí)社會(huì)問(wèn)題，指導(dǎo)當(dāng)代大學(xué)生社會(huì)實(shí)踐的需求，不能有效引導(dǎo)大學(xué)生的思想發(fā)展。
三、提高高校思想政治理論課堂實(shí)效性的路徑探析
(一)樹(shù)立全新的教育理念
教師在教學(xué)過(guò)程中需要樹(shù)立以生為本的教育理念，做到關(guān)注學(xué)生的心理需要，關(guān)注學(xué)生的情感體驗(yàn)，尊重學(xué)生的個(gè)體差異，敢于面對(duì)學(xué)生的差異，重視學(xué)生已有的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，為每一個(gè)學(xué)生提供均等的學(xué)習(xí)與發(fā)展的機(jī)會(huì)，以學(xué)生的能力拓展為中心開(kāi)展教學(xué)，確立學(xué)生在學(xué)習(xí)中的主人翁地位，尊重、關(guān)懷的教學(xué)環(huán)境中引導(dǎo)和幫助學(xué)生樹(shù)立正確的價(jià)值觀和榮辱觀，形成新的合作型師生關(guān)系。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)教與學(xué)的良性互動(dòng)，思想政治理論教學(xué)才能滿足大學(xué)生的合理需要，更有吸引力和針對(duì)性。
(二)不斷充實(shí)更新教學(xué)內(nèi)容
思想政治課程內(nèi)容的確定應(yīng)超越愛(ài)國(guó)主義和道德知識(shí)的局限，在切實(shí)保證教學(xué)內(nèi)容科學(xué)性和準(zhǔn)確性的前提下，充分挖掘其中所蘊(yùn)藏的人文精神，加強(qiáng)文化的融合性與學(xué)術(shù)性，突出理想信念和民族精神，更多的關(guān)注學(xué)生的生活世界，關(guān)注學(xué)生的內(nèi)心體驗(yàn)，使抽象的理論通俗易懂，增加授課的實(shí)效性。同時(shí)，內(nèi)容設(shè)置上要注重與時(shí)俱進(jìn)，同大學(xué)生生活中出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題相結(jié)合，適時(shí)將新的社會(huì)信息和時(shí)事材料補(bǔ)充到教學(xué)內(nèi)容中，重點(diǎn)幫助學(xué)生掌握分析解決社會(huì)問(wèn)題、人生問(wèn)題的觀點(diǎn)和方法，增加經(jīng)典案例和生活中的實(shí)例，讓大學(xué)生真切地體會(huì)到課程的內(nèi)容既有高遠(yuǎn)的理論，也有具體的指導(dǎo)意義，從而感受到課程的有用性，實(shí)現(xiàn)從“要我學(xué)”到“我要學(xué)”的轉(zhuǎn)變。隨著學(xué)生興趣的增加、主體性的發(fā)揮，教學(xué)實(shí)效性也隨之提高。
(三)豐富完善教學(xué)方式方法
提高教學(xué)效果，教學(xué)方法的多化和教學(xué)手段的多樣化也是極為重要的。首先要改變傳統(tǒng)的教學(xué)方法，充分體現(xiàn)學(xué)生的主體地位，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容采用案例式、討論式、情境式、發(fā)現(xiàn)式、演講式、辯論式教學(xué)法以及自主學(xué)習(xí)法等教學(xué)法。教師在教學(xué)中應(yīng)以靈活多變的教學(xué)方法來(lái)滿足與刺激學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)的渴望與需求，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，使學(xué)生主動(dòng)參與、自我發(fā)展。其次要采用現(xiàn)代化的教學(xué)手段。信息技術(shù)的發(fā)展，使得多媒體教學(xué)手段被大量應(yīng)用于教學(xué)。教師要學(xué)習(xí)掌握并盡可能運(yùn)用現(xiàn)代化的教學(xué)手段，使教學(xué)過(guò)程圖文并茂、音像兼?zhèn)洌殉橄蟮睦碚撝R(shí)形象化，增強(qiáng)教學(xué)的生動(dòng)性、趣味性和吸引力。再次要引入實(shí)踐教學(xué)。加強(qiáng)思想政治理論課實(shí)踐性是實(shí)現(xiàn)思想政治教學(xué)實(shí)效性的重要環(huán)節(jié)。教師在教學(xué)中應(yīng)開(kāi)展各種形式的實(shí)踐活動(dòng)，讓學(xué)生自主實(shí)踐、探索，提出解決問(wèn)題的措施、辦法，培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，引導(dǎo)學(xué)生在認(rèn)識(shí)社會(huì)，適應(yīng)社會(huì)，融入社會(huì)的實(shí)踐中感受知識(shí)的價(jià)值和思考的意義，獲得能力的發(fā)展和深層的情感體驗(yàn)[4]，從而提高教學(xué)效果和質(zhì)量。
四、結(jié)語(yǔ)
如何解決這一現(xiàn)象帶來(lái)的不利，筆者建議，在堅(jiān)持刑事訴訟法制改革特別是庭審方式改革的前提下，必須尋求解決此種的有效途徑和，以實(shí)現(xiàn)當(dāng)前我國(guó)司法改革的公平公正之最終目標(biāo)。
筆者認(rèn)為，要解決刑事訴訟中的證人出庭作證問(wèn)題，需要從以下幾個(gè)方面著手：
第一，要建立強(qiáng)制證人出庭制度及相關(guān)的配套制度。
其一，關(guān)于證人出庭制度，涉及多方面的問(wèn)題。筆者覺(jué)得，既然要求證人作證是一項(xiàng)義務(wù)，它就隱含著，如果相關(guān)證人未履行義務(wù)，當(dāng)然就可以強(qiáng)制其到庭。因此，強(qiáng)制證人到庭，應(yīng)當(dāng)是一種法律的基本原則。
其二，如何看待所謂的“可以不出庭的證人”范圍。對(duì)此，我國(guó)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行＜中華人民共和國(guó)刑事訴訟法＞若干問(wèn)題的解釋＝（以下簡(jiǎn)稱《解釋》）作了相關(guān)規(guī)定。筆者認(rèn)為，這只能視為一種指導(dǎo)性的意見(jiàn)，對(duì)各級(jí)法院具有價(jià)值。但這并不是說(shuō)，《解釋》所羅列范圍的證人，法院就不能強(qiáng)制其到庭。在司法實(shí)踐中，有的法官針對(duì)證人出庭率低的現(xiàn)狀提出了建立關(guān)鍵證人出庭作證制度的考慮。即當(dāng)證人證言是關(guān)鍵證據(jù)時(shí)，證人必須出庭作證。確定關(guān)鍵證人的指標(biāo)有三個(gè)：（1）證言所證實(shí)的事實(shí)是否確有爭(zhēng)議；（2）證言是否影響到定罪量刑；（3）證人是否可能出庭。根據(jù)這三個(gè)指標(biāo)，下列幾種情況證人可以不出庭：（1）多名證人在審前對(duì)同一事實(shí)作了相同的陳述，在已經(jīng)足以確認(rèn)事實(shí)的前提下，證人則不必一一出庭。（2）證人證實(shí)的已經(jīng)為對(duì)方所認(rèn)可。（3）已形成證明體系的其他種類的證據(jù)足以取代該證人證言。（4）經(jīng)過(guò)法官主持已進(jìn)行庭前證據(jù)開(kāi)示的書(shū)面證言，經(jīng)過(guò)控辯雙方交換意見(jiàn)后均無(wú)異議的。其實(shí)，這種考慮無(wú)疑具有現(xiàn)實(shí)性和可行性。
其三，證人是否應(yīng)當(dāng)出庭的政策性決定應(yīng)由何方做出？應(yīng)怎樣做出？如果這種決斷權(quán)由法庭單方面做出，上述第二個(gè)方面問(wèn)題就不再存在。但所謂的控辯式的審判似乎也就大打折扣。
當(dāng)然在當(dāng)前，如果只要一方要求證人出庭，法庭就無(wú)一例外地加以許可，而不作任何考量，可能既不合“國(guó)情”，也與國(guó)際性的司法潮流不相適應(yīng)。但不管如何，如果我們要維持控辯式的審判方式，那么最為妥貼的辦法就是：證人是否應(yīng)當(dāng)出庭，原則上應(yīng)在法庭的主持下，由控辯雙方商討決定，但最終的決定權(quán)應(yīng)由法庭行使，只是法庭的決斷必須申明合理的理由。
其四，關(guān)于強(qiáng)制證人出庭的方式。，司法實(shí)踐中，法院是向證人發(fā)出出庭作證通知書(shū)，沒(méi)有相應(yīng)的強(qiáng)制措施。對(duì)此，學(xué)者們認(rèn)為，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由接到法院出庭作證通知后拒不出庭履行作證義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的司法強(qiáng)制措施，如強(qiáng)制傳喚、罰款、拘留等。
最后也是最重要的，是要完善證人的保護(hù)制度。從司法實(shí)踐來(lái)看，完善證人權(quán)利保障制度無(wú)疑是一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。一方面，要建構(gòu)完善的證人人身保護(hù)制度。有學(xué)者提出，對(duì)于重大疑難案件中的重要證人以及可能遭受打擊報(bào)復(fù)的一般案件中的證人，應(yīng)實(shí)施全程令狀保護(hù)制度。除了現(xiàn)行立法規(guī)定的事后責(zé)任追究外，還要建立對(duì)證人的身份保密制度。另一方面，要明確規(guī)定證人享有補(bǔ)償權(quán)。立法應(yīng)明確規(guī)定證人享有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償權(quán)的范圍和補(bǔ)償費(fèi)用的資金來(lái)源。學(xué)者們普遍認(rèn)為，這項(xiàng)補(bǔ)償費(fèi)用應(yīng)該包括：證人因出席庭審而支付的費(fèi)用、遭受的經(jīng)濟(jì)損失和其他必要損失。至于補(bǔ)償費(fèi)用的資金來(lái)源，學(xué)者們認(rèn)為，證人作證造成的經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)由國(guó)家承擔(dān)。具體做法是，在審判階段，證人費(fèi)用由法院統(tǒng)一支付。
第二，在立法中要建立證人豁免制度。
證人豁免制度，也就是證人特權(quán)制度。這種制度的核心是確立證人的拒證權(quán)，亦稱“免證權(quán)”，它是指公民在特定情況下可以拒絕充當(dāng)證人或?qū)δ承┚芙^陳述的權(quán)利。我國(guó)刑事證據(jù)制度中沒(méi)有規(guī)定證人拒證特權(quán)的規(guī)則，在相關(guān)的司法解釋中也沒(méi)有涉及。在界，對(duì)于我國(guó)是否應(yīng)建立證人拒證權(quán)規(guī)則，學(xué)者們觀點(diǎn)不一。筆者認(rèn)為，從實(shí)際出發(fā)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的立法例，我國(guó)刑事訴訟中應(yīng)逐步確立以下一些方面的證人拒證權(quán)：
1、不強(qiáng)迫自證其罪的特權(quán)，即賦予證人在法庭上的言論以刑事責(zé)任豁免權(quán)。這是保證證人作證制度順利實(shí)現(xiàn)的必要條件，也是任何人不得自證其罪的題中應(yīng)有之意。
2、近親屬的拒證特權(quán)，即證人可以拒絕提供可能使自己近親屬受到刑事追究或受到有罪判決的證言。關(guān)于享有拒證權(quán)的近親屬的范圍，學(xué)者看法不一。筆者認(rèn)為，享受親屬關(guān)系特權(quán)的范圍應(yīng)以我國(guó)民法通則的規(guī)定予以確認(rèn)。一方面，可以保持我國(guó)法律體系的系統(tǒng)完整性；另一方面，從實(shí)際操作看，這種近親屬范圍較適宜，并已為我國(guó)廣大人民群眾所習(xí)慣和接受。具體來(lái)說(shuō)，近親屬應(yīng)包括：配偶、父母、子女；兄弟、姐妹；祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。
［關(guān)鍵詞］行政事業(yè)單位內(nèi)部控制措施
一、我國(guó)行政事業(yè)單位實(shí)行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
現(xiàn)階段各級(jí)行政事業(yè)單位為加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益都作出了不同程度的努力。許多單位尤其是一些較大的部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)立比較健全、制度相對(duì)完善，也基本上配備了專門(mén)的財(cái)務(wù)人員，專人負(fù)責(zé)審核，實(shí)行“一支筆”審批。當(dāng)前各級(jí)行政事業(yè)單位在內(nèi)部控制方面普遍存在以下問(wèn)題，主要表現(xiàn)在五個(gè)“不夠”：
(一)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不夠到位。主要表現(xiàn)在許多行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)根本不了解內(nèi)部控制知識(shí)，在思想上對(duì)建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)必要性的認(rèn)識(shí)不到位，抱著無(wú)所謂態(tài)度。有的單位領(lǐng)導(dǎo)錯(cuò)誤地將財(cái)政的部門(mén)預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制，認(rèn)為有了部門(mén)預(yù)算就無(wú)所謂內(nèi)部控制體系了。在實(shí)際工作中，甚至有許多單位負(fù)責(zé)人把財(cái)會(huì)部門(mén)當(dāng)成“錢(qián)袋子”，會(huì)計(jì)人員僅僅扮演“付款員”的角色。
(二)單位內(nèi)部控制制度不夠健全。部分建立內(nèi)部控制制度的行政事業(yè)單位沒(méi)有將內(nèi)部控制面覆蓋到單位的所有人員和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。甚至個(gè)別小單位將會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理等不相容職務(wù)均由一人擔(dān)任，根本沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)制度。
(三)預(yù)算控制措施不夠有力。主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是財(cái)政部門(mén)預(yù)算編制比較粗糙。二是預(yù)算執(zhí)行剛性不夠。
(四)監(jiān)督約束作用不夠明顯。目前，很多行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，有的單位甚至沒(méi)有審計(jì)機(jī)構(gòu)。在設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)的單位審計(jì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)和人員均是單位領(lǐng)導(dǎo)任命，其上下級(jí)隸屬關(guān)系、經(jīng)濟(jì)利益均受到單位領(lǐng)導(dǎo)制約，這樣勢(shì)必造成外部監(jiān)督機(jī)制弱化，使內(nèi)部控制作用難以有效發(fā)揮。
(五)專職財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不夠。依照法律規(guī)定，從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
二、加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的對(duì)策
做好內(nèi)部控制工作，并不是財(cái)政部門(mén)或行政事業(yè)單位一家之事，需要根據(jù)各自的職能和職權(quán)范圍，分工負(fù)責(zé)，互相支持，互相配合?？偟膩?lái)說(shuō)，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督，行政事業(yè)單位要抓好具體落實(shí)工作。針對(duì)上述存在的五個(gè)方面問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)和行政事業(yè)單位要共同努力，著重從以下幾個(gè)方面人手，做好內(nèi)部控制工作：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視是加強(qiáng)單位內(nèi)部控制的前提。行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)只有充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，才能引起其思想上的高度重視，才能認(rèn)真地去組織人員立制度、抓落實(shí)。為提高內(nèi)部控制效益，在行政事業(yè)單位內(nèi)部可以推行法人經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，將責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)直接與決策層人事任免、經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。按領(lǐng)導(dǎo)分工相應(yīng)予以授權(quán)，規(guī)定職責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)各盡其職、相互協(xié)調(diào)、相互制約的控制目的。同時(shí)，有必要建立財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，定期將單位財(cái)政資金收支情況公之于眾，接受單位成員和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
(二)完善制度是加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要保障。建立和完善單位內(nèi)部資金使用制度是推進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抓好增收節(jié)支，強(qiáng)化財(cái)政管理職能的重要措施。對(duì)于行政機(jī)關(guān)與事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，我國(guó)各地做法不一。財(cái)政部門(mén)可以針對(duì)當(dāng)?shù)鼐唧w情況，在國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)的加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)條款的基礎(chǔ)上，以行政單位會(huì)計(jì)管理制度為載體，統(tǒng)一模式，制定相對(duì)規(guī)范的行政單位內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理控制制度，使各行政單位在內(nèi)控方式、技術(shù)、手段等方面有章可循，使得各行政事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置合理、職責(zé)權(quán)限劃分明確，從而進(jìn)一步減少資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)規(guī)范行政單位的會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)政資金的使用效益。
(三)加強(qiáng)預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵。預(yù)算管理是行政事業(yè)單位管理的核心，貫穿整個(gè)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)。加強(qiáng)預(yù)算管理主要體現(xiàn)在編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)。編制時(shí)要“準(zhǔn)”，即部門(mén)編制預(yù)算要在實(shí)施綜合財(cái)政預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算，特別是在編制支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)從單位當(dāng)年實(shí)際需要出發(fā)，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，核定具體支出額度，明確各項(xiàng)支出的方向和用途。執(zhí)行時(shí)要“剛”，即在執(zhí)行環(huán)節(jié)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算的剛性約束，防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴(kuò)大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生。
(四)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控是加強(qiáng)內(nèi)部控制的有力手段。內(nèi)部控制是動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的，其有效執(zhí)行，僅靠各部門(mén)和相關(guān)人員的自主執(zhí)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須建立兩級(jí)監(jiān)控體系對(duì)實(shí)行全面動(dòng)態(tài)地實(shí)時(shí)監(jiān)控。第一級(jí)是財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)行政事業(yè)單位監(jiān)督，第二級(jí)是行政事業(yè)單位內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。通過(guò)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)來(lái)審查內(nèi)部控制制度是否健全，執(zhí)行是否有效，評(píng)價(jià)相關(guān)部門(mén)和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，其目的督促其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
(五)提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)是加強(qiáng)內(nèi)部控制的根本。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗根本因素在于單位成員素質(zhì)的高低程度，尤其是財(cái)會(huì)人員。他們既是內(nèi)部控制制度的執(zhí)行者，又是監(jiān)督者，所以不僅要求他們具備較強(qiáng)的政策法律意識(shí)和較高的專業(yè)技術(shù)水平，而且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。教育培訓(xùn)是提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的有效手段，通過(guò)培訓(xùn)使行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)人員政策法律意識(shí)不斷增強(qiáng)，知識(shí)不斷更新，技能不斷提高，會(huì)計(jì)職業(yè)道德不斷提升。有“能”才有“力”，只有財(cái)務(wù)人員素質(zhì)提高了，他們?cè)趫?zhí)行內(nèi)部控制的實(shí)際工作中，執(zhí)行力和監(jiān)督力才能不斷增強(qiáng)。
參考文獻(xiàn)：
［1］蔡洪清.淺談如何建立健全事業(yè)單位的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度［J］.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2004.
關(guān)鍵詞：競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)知識(shí)管理
隨著改革開(kāi)放的深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步成為主流經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成為重要的時(shí)代特征，企業(yè)為了提高對(duì)外界的反應(yīng)能力和適應(yīng)能力，及時(shí)洞察國(guó)內(nèi)外宏觀趨勢(shì)和發(fā)展動(dòng)態(tài)，規(guī)避政策和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，制定正確的對(duì)策，最終贏得市場(chǎng)和得到市場(chǎng)份額，開(kāi)始逐漸重視經(jīng)濟(jì)信息、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、對(duì)手情報(bào)的收集和利用。隨著信息量的劇增使得企業(yè)難于在信息的海洋中及時(shí)找到準(zhǔn)確的信息，所有這些因素都加速了競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的快速發(fā)展。
進(jìn)入21世紀(jì)，由于信息技術(shù)的高速發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨，以知識(shí)創(chuàng)新為主要特征的新型知識(shí)經(jīng)濟(jì)正成為社會(huì)和企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)方向。一方面知識(shí)經(jīng)濟(jì)倡導(dǎo)創(chuàng)新、合作、學(xué)習(xí)、共享和重視知識(shí)資本的企業(yè)文化：另一方面，知識(shí)的迅猛增加，也增加了人們找到自己真正需要知識(shí)和學(xué)習(xí)知識(shí)的難度，這些客觀變化都無(wú)疑要求加強(qiáng)對(duì)組織知識(shí)和個(gè)人知識(shí)進(jìn)行有效地管理，使人們快速找到正確的知識(shí)，并快速學(xué)習(xí)、共享需要的知識(shí)，以提高組織和個(gè)人的競(jìng)爭(zhēng)力，知識(shí)管理就是在這樣的大環(huán)境中產(chǎn)生和發(fā)展。
知識(shí)、信息的快速更新，企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的日益復(fù)雜，使得整合提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力成為一個(gè)日益迫切的問(wèn)題，所以如何正確認(rèn)識(shí)和協(xié)調(diào)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理和諧運(yùn)作與發(fā)展就成為制定正確的競(jìng)爭(zhēng)策略，協(xié)助企業(yè)保持和發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。
一、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)
(一)關(guān)于競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)
美國(guó)匹茲堡大學(xué)JosephM．Katz商學(xué)院的John·E·Prescott教授認(rèn)為，“競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)”既是指一個(gè)操作過(guò)程，也是指一種產(chǎn)品。我們可以理解：競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)是以提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和戰(zhàn)略決策為目的，系統(tǒng)地和科學(xué)地收集和分析有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)者活動(dòng)和總體經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)以實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身目標(biāo)的過(guò)程，是企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的一種工具。
(二)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)作用
將數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)轉(zhuǎn)化為有利于企業(yè)戰(zhàn)略決策的情報(bào)是競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)成果的核心。其主要作用與效果體現(xiàn)于：
1．為企業(yè)的戰(zhàn)略決策與行動(dòng)提供及時(shí)有效的情報(bào)支援
例如：為企業(yè)制定未來(lái)的戰(zhàn)略計(jì)劃提供情報(bào)支持；在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和推出階段評(píng)估對(duì)手的反應(yīng)行為及其反制計(jì)劃和措施，等等。
2．機(jī)會(huì)和威脅的早期預(yù)警
包括預(yù)測(cè)競(jìng)爭(zhēng)者的早期行為、技術(shù)動(dòng)向和政府行為。例如：預(yù)測(cè)和規(guī)避可能的技術(shù)突破對(duì)企業(yè)現(xiàn)有和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響；預(yù)測(cè)和規(guī)避政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律環(huán)境變化對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響，等等。
3．參與者的評(píng)價(jià)與追蹤
包括競(jìng)爭(zhēng)者、客戶、供應(yīng)商、管理者和潛在的合作者。例如：提供參與者的評(píng)估，以鑒別各類潛在的競(jìng)爭(zhēng)者、合作者及客戶群，等等。
4．支持企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行
由此可見(jiàn)，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)有著重要的戰(zhàn)略價(jià)值。
二、知識(shí)管理
(一)關(guān)于知識(shí)管理
知識(shí)是由信息而來(lái)的，它通過(guò)對(duì)信息的提取、識(shí)別、分析和歸納轉(zhuǎn)換而來(lái)。知識(shí)管理是在信息管理的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，是為了迎接知識(shí)經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)和提高組織機(jī)構(gòu)管理能力而提出的新的管理理念和管理方法。其目的就是使組織機(jī)構(gòu)通過(guò)知識(shí)共享、獲取和利用來(lái)提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。
企業(yè)的成功主要依賴于企業(yè)在關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的知識(shí)的質(zhì)量。在創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、保證企業(yè)可持續(xù)的發(fā)展中，成功使用企業(yè)的知識(shí)資產(chǎn)至關(guān)重要。在各個(gè)行業(yè)中，知識(shí)管理的任務(wù)多種多樣，但其基本的職能作用卻是保持不變的，主要包括：為聯(lián)機(jī)和非聯(lián)機(jī)的知識(shí)建立知識(shí)地圖，向用戶提供知識(shí)利用方面的指導(dǎo)和培訓(xùn)，并提供相應(yīng)的知識(shí)檢索工具，監(jiān)視企業(yè)外部知識(shí)源。
二、旁爭(zhēng)情報(bào)與知識(shí)管理系
(三)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)與知識(shí)管理的相同點(diǎn)
1．產(chǎn)生的背景相似
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理都是在自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局中逐漸形成和發(fā)展的，都是在物資經(jīng)濟(jì)向知識(shí)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的背景下產(chǎn)生的。
2．研究對(duì)象都是知識(shí)和信息
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)活動(dòng)主要包括：信息的收集、內(nèi)容重組、信息深度加工、以及對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)和分析。知識(shí)管理活動(dòng)主要包括：信息的獲取、處理，知識(shí)的挖掘、重組、轉(zhuǎn)移、創(chuàng)新、共享和顯化。由此不難看出競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的研究?jī)?nèi)容和范圍是高度交叉，彼此融合的。
3．都與信息技術(shù)和信息管理相關(guān)聯(lián)
信息技術(shù)和信息管理是競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的重要基礎(chǔ)，缺乏信息技術(shù)和信息管理的支持，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理是不能生存、發(fā)展的。
4．都是“以人為本”的管理方式
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)是一種特殊的高度濃縮人類智慧的產(chǎn)品，人的經(jīng)驗(yàn)與高度綜合的判斷力起著關(guān)鍵的作用。競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)要求鼓勵(lì)每位員工積極主動(dòng)為企業(yè)收集情報(bào)，共享情報(bào)、利用情報(bào)。知識(shí)管理考慮的是如何轉(zhuǎn)化人的觀念使其愿意提供知識(shí)和共享知識(shí)，以及如何方便人們交流、學(xué)習(xí)知識(shí)并最終產(chǎn)生新知識(shí)。成功的知識(shí)管理需要企業(yè)建立以知識(shí)為導(dǎo)向的企業(yè)文化，企業(yè)員工能認(rèn)識(shí)到知識(shí)的價(jià)值和學(xué)習(xí)的重要性，并重視個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技術(shù)和創(chuàng)新，從而為知識(shí)的交流、學(xué)習(xí)和發(fā)展創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境。
5．最終目標(biāo)相同——保持和提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)本身具有極強(qiáng)的目的性和針對(duì)性，即提高活動(dòng)主體的競(jìng)爭(zhēng)能力、保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
知識(shí)管理，從表面上看似乎與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力無(wú)關(guān)，這是知識(shí)管理的緩效性造成的錯(cuò)覺(jué)。事實(shí)上，企業(yè)實(shí)施知識(shí)管理戰(zhàn)略是直接為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力服務(wù)的。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更多地表現(xiàn)為企業(yè)知識(shí)能力的競(jìng)爭(zhēng)，而企業(yè)知識(shí)能力的提升又有賴于知識(shí)的有效管理。歸根結(jié)底，知識(shí)管理旨在提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。
6．實(shí)施策略的相似
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理都屬于信息活動(dòng)的范疇，因而在工作方法上存在一些共性。表現(xiàn)在：
(1)對(duì)顯性信息的收集方式相同。對(duì)于諸如專利、技術(shù)、會(huì)議資料、管理文檔之類的顯性信息，可以采取相同的收集方式。
(2)部分信息交流方式相同。競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理都注重加強(qiáng)信息在活動(dòng)主體內(nèi)部的流通，如競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)機(jī)構(gòu)和知識(shí)管理機(jī)構(gòu)都會(huì)采用BBS公告牌的方式加強(qiáng)內(nèi)部的信息交流機(jī)制。
(3)對(duì)人的協(xié)調(diào)機(jī)制相似。兩者都涉及到人力資源開(kāi)發(fā)的問(wèn)題，因而在對(duì)人的協(xié)調(diào)機(jī)制上也存在相似性。比如，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)所采用的頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)栰撤ǖ?，有些類似于知識(shí)管理為實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享而開(kāi)展的研討會(huì)、講習(xí)班等。
(二)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的不同點(diǎn)
1．研究范圍不同
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)是關(guān)于競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)策略的一個(gè)信息的轉(zhuǎn)化過(guò)程，信息既是這一活動(dòng)的原料，又是最終產(chǎn)品，信息是競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的靈魂和實(shí)質(zhì)。
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)研究范圍可以概括為
3個(gè)方面：
(1)競(jìng)爭(zhēng)主體情報(bào)，主要包括競(jìng)爭(zhēng)主體能力的評(píng)估，諸如技術(shù)設(shè)備和人員素質(zhì)、管理水平、市場(chǎng)范圍、營(yíng)銷方法等。
(2)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境情報(bào)，諸如政治環(huán)境、地理環(huán)境、人文社會(huì)環(huán)境等。
(3)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情報(bào)，包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的現(xiàn)行戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的SWOT分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的未來(lái)目標(biāo)等。知識(shí)管理的對(duì)象是知識(shí)，它的活動(dòng)是圍繞著知識(shí)的有效識(shí)別、獲取、開(kāi)發(fā)、分解、轉(zhuǎn)移、使用、存儲(chǔ)和共享而展開(kāi)的，信息和信息技術(shù)只是知識(shí)創(chuàng)新的工具和原料，其核心仍然是知識(shí)。知識(shí)管理主要關(guān)注知識(shí)獲取、轉(zhuǎn)化、傳遞、共享和創(chuàng)新等問(wèn)題。
2．研究?jī)?nèi)容和方法不同
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)以企業(yè)內(nèi)、外部的知識(shí)為主，其目的是有效的組織知識(shí)，使其發(fā)揮作用。在競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)活動(dòng)中，雖然強(qiáng)調(diào)人員的主觀作用，但是人的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)是作為一種方法而不是對(duì)象來(lái)對(duì)待的。知識(shí)管理則是對(duì)企業(yè)內(nèi)部知識(shí)的組織、管理，強(qiáng)調(diào)挖掘存在于人腦中的隱性知識(shí)。從而建立知識(shí)與信息的共享網(wǎng)絡(luò)，形成知識(shí)的管理體制。
3．外延差異
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作只是信息工作的一個(gè)方面，其目標(biāo)、任務(wù)和對(duì)手都比較明確，主要是為科研、生產(chǎn)和決策者提供他們所需的信息支持和對(duì)策建議。而知識(shí)管理包括知識(shí)創(chuàng)新體系的建立、知識(shí)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、知識(shí)創(chuàng)新和共享的激勵(lì)機(jī)制及保護(hù)制度的確立等。
4．時(shí)效性不同
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)具有很強(qiáng)的時(shí)效性。它能對(duì)外部環(huán)境變化、條件變化等做出快速反應(yīng)，并為決策提供有效的報(bào)告、建議、對(duì)策等，一般不具備可重用性。
知識(shí)管理則沒(méi)有很強(qiáng)的時(shí)效于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略、計(jì)劃，通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的運(yùn)作能促進(jìn)企業(yè)整體能力的提升，是可以為企業(yè)全體人員長(zhǎng)期共享的。
由上可見(jiàn)，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理并不是簡(jiǎn)單的包含和融合的問(wèn)題，兩種理念互相交叉、互相支持、互相促進(jìn)和互相融合。當(dāng)概念上升到理論層次的時(shí)候，其邊界已很難界定。雖然競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理在側(cè)重點(diǎn)、操作步驟和實(shí)現(xiàn)方法上存在著很大差異，但是他們?cè)诋a(chǎn)生基礎(chǔ)、內(nèi)容甚至研究對(duì)象上，又都存在著很大的關(guān)聯(lián)。對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展來(lái)說(shuō)，無(wú)論競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)還是知識(shí)管理都是企業(yè)發(fā)展不可缺少的重要因素。因此，如何正確認(rèn)識(shí)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的關(guān)系，尋找兩者之間的良性互動(dòng)和激勵(lì)績(jī)效，將是企業(yè)能否迅速提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。
四、正確理解競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的關(guān)系
(一)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的互補(bǔ)性關(guān)系
企業(yè)為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)、處于主導(dǎo)地位，收集競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的一切信息。這些信息經(jīng)過(guò)情報(bào)人員的加工、整理、分析，最終轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)可綜合利用的情報(bào)。這一過(guò)程由企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)系統(tǒng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。其后，由于情報(bào)的分散性和無(wú)序性，使之利用和吸收率大大降低。因此，需要用知識(shí)管理的方法建立企業(yè)機(jī)制，改善企業(yè)信息系統(tǒng)的吸收和消化，提高吸收利用率及深度，并將分析后的情報(bào)內(nèi)化到員工的認(rèn)知結(jié)構(gòu)及企業(yè)的工作流程中，以改善企業(yè)員工的知識(shí)狀態(tài)，形成企業(yè)的專有知識(shí)和專有技能，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)在這一過(guò)程中知識(shí)管理則明顯占據(jù)主導(dǎo)地位。
由此可見(jiàn)，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理在企業(yè)的運(yùn)行過(guò)程中本身就是融合的。它們沒(méi)有明顯的分界，既相互融合又相互涵蓋，只是各自的側(cè)重點(diǎn)不同，但缺一不可。合理地利用二者的關(guān)聯(lián)性，可以使之相輔相成、互相促進(jìn)發(fā)展，由此形成并不斷完善的系統(tǒng)才能擁有治理資源上的優(yōu)勢(shì)，并展開(kāi)一系列的創(chuàng)新活動(dòng)，形成新的競(jìng)爭(zhēng)力、生產(chǎn)力和競(jìng)爭(zhēng)策略，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
(二)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理的協(xié)調(diào)促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展
知識(shí)就是力量。知識(shí)的積累和在企業(yè)內(nèi)的釋放和共享，都將會(huì)增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，即提升企業(yè)的綜合實(shí)力。知識(shí)管理就是通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部知識(shí)的挖掘和管理，從企業(yè)各個(gè)層面滲透知識(shí)，建立專有認(rèn)知結(jié)構(gòu)和特定工作流程，從本質(zhì)上提高企業(yè)的應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。所以，知識(shí)管理是一種可以從企業(yè)內(nèi)部和整體上提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的手段，它屬于企業(yè)核心能力的范疇，在這一點(diǎn)上它與競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)是截然不同的。由于知識(shí)管理是從企業(yè)內(nèi)部和整體上來(lái)提升企業(yè)的綜合實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力，所以由此產(chǎn)生的效果不是一時(shí)的而是長(zhǎng)久的。企業(yè)綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的高低是企業(yè)贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主導(dǎo)權(quán)和優(yōu)勢(shì)地位的決定性因素，所以提高企業(yè)綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力需要精確的規(guī)劃和長(zhǎng)期有效的實(shí)施。這就需要企業(yè)的各種資源及競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)系統(tǒng)與知識(shí)管理充分銜接、合作。然而也只有在強(qiáng)大的企業(yè)綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的支持下，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)系統(tǒng)才能更好地、更完善地執(zhí)行其搜集、整理、分析情報(bào)的職能，才能更準(zhǔn)確地抓住環(huán)境變化，才能完成對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)策略等等的研究，也才能將更準(zhǔn)確的情報(bào)遞交給企業(yè)高層管理者，以輔助決策的制定與執(zhí)行。
(三)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理營(yíng)造“以人為本”的企業(yè)文化
競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)和知識(shí)管理都是以人為中心的管理。人是知識(shí)的載體和來(lái)源?！叭恕痹诟?jìng)爭(zhēng)情報(bào)系統(tǒng)中最重要的作用，實(shí)際上是通過(guò)“以人為本”，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出全體員工關(guān)注企業(yè)生存狀況的積極性，在此基礎(chǔ)上營(yíng)造一種“全員重視競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)”的企業(yè)文化。即發(fā)動(dòng)企業(yè)中所有的人都做“情報(bào)員”，鼓勵(lì)每個(gè)員工為公司收集情報(bào)，并利用情報(bào)。例如，摩托羅拉公司的每一個(gè)人，不管他處于何種職位，都被鼓勵(lì)為公司提供情報(bào)。
知識(shí)管理考慮的則是如何轉(zhuǎn)化人的觀念使其愿意提供知識(shí)和共享知識(shí)，以及如何方便人們交流、學(xué)習(xí)知識(shí)并最終產(chǎn)生新知識(shí)。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)系統(tǒng)不斷將外部信息源提供的信息轉(zhuǎn)化為情報(bào)在企業(yè)內(nèi)部加以消化，以此為基礎(chǔ)，企業(yè)的知識(shí)管理構(gòu)建了一個(gè)以人為主導(dǎo)，以技術(shù)為手段，以信息、情報(bào)、知識(shí)和智慧的聯(lián)合應(yīng)用為主體，能夠集體共享和交流的學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)，來(lái)提高企業(yè)的應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)力。:
1．有利于節(jié)約資金，緩解縣級(jí)財(cái)政困難。實(shí)行公共財(cái)政是緩解當(dāng)前縣級(jí)財(cái)政領(lǐng)域出現(xiàn)的突出矛盾，切實(shí)解決縣鄉(xiāng)難題，確?？h鄉(xiāng)財(cái)政正常運(yùn)行的根本出路，而推行政府采購(gòu)恰恰可以成為一個(gè)突破口?？h級(jí)財(cái)政收支矛盾一直比較尖銳，而在財(cái)源的培植和拓寬上又無(wú)法在短期內(nèi)見(jiàn)效，所以就要在“節(jié)支”上下功夫。從我國(guó)各省推行政府采購(gòu)的實(shí)踐看，節(jié)支率一般在10%左右，縣級(jí)政府采購(gòu)因?yàn)閯倓偲鸩?，?jié)資的空間應(yīng)該更大一些。在全社會(huì)建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的今天，對(duì)財(cái)力有限的縣級(jí)財(cái)政來(lái)講，財(cái)政扶貧資金、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金都是政府采購(gòu)的范圍，對(duì)這些項(xiàng)目實(shí)施政府采購(gòu)將會(huì)節(jié)約大量資金，從而緩解縣級(jí)財(cái)政困難的現(xiàn)狀。
2．有利于增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。政府采購(gòu)是一個(gè)大的消費(fèi)市場(chǎng)，不容忽視。政府通過(guò)公開(kāi)、公正、公平的原則來(lái)采購(gòu)價(jià)格低、質(zhì)量高的產(chǎn)品，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為了進(jìn)入政府采購(gòu)市場(chǎng)，就必然會(huì)在降低產(chǎn)品成本、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、提高產(chǎn)品質(zhì)量以及完善服務(wù)上下功夫，這一過(guò)程就增強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。通過(guò)政府采購(gòu)有意識(shí)地引導(dǎo)他們經(jīng)受市場(chǎng)的考驗(yàn)，并通過(guò)調(diào)整政府采購(gòu)規(guī)模來(lái)直接或間接地促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整，提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，激發(fā)縣域經(jīng)濟(jì)的活躍程度，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。
3．可以抑制腐敗，促進(jìn)縣級(jí)政府建立反腐倡廉機(jī)制。采購(gòu)過(guò)程中沒(méi)有有力的監(jiān)督措施，容易出現(xiàn)有意采購(gòu)價(jià)格高的商品，拿提成回扣的腐敗現(xiàn)象,使本來(lái)就有限的財(cái)力更加困難。政府采購(gòu)作為“陽(yáng)光采購(gòu)”，它以公開(kāi)投標(biāo)為主要形式，并依托法制來(lái)提高采購(gòu)過(guò)程的嚴(yán)密性和公正性，避免了“暗箱操作”和由個(gè)人說(shuō)了算帶來(lái)的尋租行為。通過(guò)制定規(guī)范來(lái)約束政府行為，提升基層政府依法行政的意識(shí)和高效廉潔的運(yùn)作機(jī)制。
二、縣級(jí)政府采購(gòu)中存在的問(wèn)題
1．思想認(rèn)識(shí)上有偏差，推行政府采購(gòu)工作困難。一是有些人認(rèn)為縣鄉(xiāng)實(shí)行政府采購(gòu)沒(méi)有必要。政府采購(gòu)就是財(cái)政拿出資金來(lái)購(gòu)買產(chǎn)品，縣級(jí)財(cái)政大部分處于“吃飯財(cái)政”的局面，只能暫保人頭費(fèi)，而不能保證公用經(jīng)費(fèi)的支出。既然政府拿不出錢(qián)來(lái)，各單位購(gòu)買的物品，大都是本單位自己的錢(qián)，也就用不著政府采購(gòu)了。二是認(rèn)為縣級(jí)開(kāi)展政府采購(gòu)不大可能。因?yàn)榭h級(jí)政府采購(gòu)規(guī)模不大，價(jià)格就難以下降，不但達(dá)不到節(jié)約的目的，反而要政府或各單位拿出資金來(lái)供養(yǎng)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的人員，增加了成本，失去政府采購(gòu)的意義。正是這些認(rèn)識(shí)上的偏差，導(dǎo)致縣級(jí)政府采購(gòu)工作難以深入開(kāi)展。
2．市場(chǎng)發(fā)育不規(guī)范，具體操作規(guī)則滯后。《政府采購(gòu)法》的實(shí)施促進(jìn)了我國(guó)政府采購(gòu)工作規(guī)范化的進(jìn)程，但政府采購(gòu)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它依賴于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度。地方經(jīng)濟(jì)條件發(fā)達(dá)，市場(chǎng)發(fā)育相對(duì)健全，政府采購(gòu)工作就可以順利推行，反之，地方經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，市場(chǎng)發(fā)育相對(duì)滯后，政府采購(gòu)工作就難以開(kāi)展。對(duì)于供應(yīng)商來(lái)說(shuō)，由于縣級(jí)采購(gòu)規(guī)模比較小，又零星分散，再加上政府采購(gòu)本身要求價(jià)格較低，除去成本無(wú)利可圖。所以縣級(jí)政府采購(gòu)市場(chǎng)很難吸引較多供應(yīng)商，尤其是資質(zhì)好、業(yè)務(wù)大的企業(yè)，某些項(xiàng)目的采購(gòu)供應(yīng)商還達(dá)不到法定的三家，無(wú)法建立起一套功能齊全、信息暢通、運(yùn)作規(guī)范的政府采購(gòu)機(jī)制。另外由于政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則程序滯后，政府采購(gòu)法對(duì)縣級(jí)沒(méi)有明確的規(guī)定，縣級(jí)采購(gòu)還沒(méi)有可遵循的規(guī)范或可推廣的成功模式，直接影響了政府采購(gòu)工作的深入開(kāi)展。
3．機(jī)構(gòu)設(shè)置不明、工作職責(zé)不清。根據(jù)《政府采購(gòu)法》的要求，縣級(jí)財(cái)政應(yīng)設(shè)立政府采購(gòu)辦公室，行使監(jiān)督管理職能，政府采購(gòu)中心可根據(jù)各地的實(shí)際情況而定，有條件的可脫離于財(cái)政部門(mén)，單獨(dú)設(shè)立，無(wú)條件的可委托上一級(jí)采購(gòu)中心執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)。但是，實(shí)際上，大部分縣采購(gòu)辦是掛靠在財(cái)政局某個(gè)科室，而成立采購(gòu)中心來(lái)實(shí)際履行集中采購(gòu)任務(wù)，并規(guī)范、制定各種制度，建立信息庫(kù)、專家?guī)?，?fù)責(zé)采購(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé)；有的縣采購(gòu)中心和采購(gòu)辦一套人馬兩塊牌子，既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員。因?yàn)闄C(jī)構(gòu)設(shè)置不合法、不規(guī)范，也就失去了開(kāi)展政府采購(gòu)的意義，不能體現(xiàn)政府采購(gòu)的目的和優(yōu)勢(shì)，采購(gòu)單位不理解，采購(gòu)人不接受，從而制約了采購(gòu)工作的深入開(kāi)展。
4．采購(gòu)方式單一，采購(gòu)程序不規(guī)范。受財(cái)力和采購(gòu)規(guī)模的限制，縣級(jí)政府采購(gòu)主要以詢價(jià)采購(gòu)和邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)為主，公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)因要采購(gòu)信息，增加費(fèi)用且時(shí)間較長(zhǎng)而采用不多。這雖然節(jié)約了時(shí)間和費(fèi)用，但不能形成規(guī)范效益，也有悖于《政府采購(gòu)法》中“以公開(kāi)招標(biāo)為主，其它方式為主輔”的要求。在具體采購(gòu)操作中，也是由采購(gòu)單位向采購(gòu)中心報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)中心來(lái)確定采購(gòu)方式，并具體實(shí)施采購(gòu)行為。由于沒(méi)有形成規(guī)范的運(yùn)行機(jī)制，采購(gòu)沒(méi)有計(jì)劃，形成采購(gòu)中心坐等采購(gòu)單位報(bào)來(lái)臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃的現(xiàn)象，造成了采購(gòu)活動(dòng)的盲目性和無(wú)序性。
5．發(fā)展不平衡，工作人員素質(zhì)不高。由于政府采購(gòu)是新生事物，政策性強(qiáng)，涉及面廣，不僅涉及到財(cái)政、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，還涉及到商品質(zhì)量鑒定，招、投標(biāo)等知識(shí)，專業(yè)性很強(qiáng)，特別對(duì)于科技含量高、技術(shù)要求強(qiáng)的采購(gòu)項(xiàng)目，更是陌生?？h級(jí)采購(gòu)中心一般只設(shè)3－5人，且都是從財(cái)政內(nèi)部其它科室抽調(diào)去的，對(duì)于市場(chǎng)知識(shí)、法制知識(shí)以及政府采購(gòu)知識(shí)懂得不多，對(duì)于一些本應(yīng)納入政府采購(gòu)目錄的采購(gòu)因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的知識(shí)而未納入政府采購(gòu)，例如：一些專用醫(yī)療設(shè)備、建筑材料、水利防洪工程、交通工程、綠化工程等。由些就大大縮小了政府采購(gòu)的范圍，也為采購(gòu)單位不進(jìn)行集中采購(gòu)找到了借口，不利于財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)管理。
6．監(jiān)督力量不足，監(jiān)督力度不夠。縣級(jí)財(cái)政由于編制不足，采購(gòu)辦單獨(dú)設(shè)立的很少，采購(gòu)中心既要組織采購(gòu)活動(dòng)，完善手續(xù)、程序，又要抽出力量配合監(jiān)督科室對(duì)各采購(gòu)單位政府采購(gòu)執(zhí)行情況檢查，力量明顯不足。由于財(cái)政部門(mén)內(nèi)部對(duì)政府采購(gòu)的職能設(shè)置不明確，手續(xù)程序不夠規(guī)范，對(duì)違紀(jì)問(wèn)題的查處力度明顯不夠。例如，對(duì)應(yīng)該納入集中采購(gòu)的，由于年初沒(méi)有采購(gòu)預(yù)算，也沒(méi)有有效的運(yùn)行機(jī)制，預(yù)算科或國(guó)庫(kù)科將資金直接撥入單位在集中支付的賬戶而不撥入政府采購(gòu)賬戶，單位自行采購(gòu)后，在報(bào)銷票據(jù)或檢查時(shí)作為問(wèn)題提出時(shí)，單位振振有詞，認(rèn)為財(cái)政將資金撥入集中支付賬戶，單位認(rèn)為就可以自行采購(gòu)，致使采購(gòu)工作始終處于被動(dòng)，缺乏有效的、全方位的監(jiān)督機(jī)制
三、推進(jìn)縣級(jí)政府采購(gòu)工作的對(duì)策
針對(duì)縣級(jí)政府采購(gòu)制度實(shí)施中存在的問(wèn)題，要結(jié)合縣級(jí)的實(shí)際情況和特點(diǎn)，從基礎(chǔ)工作入手，建立科學(xué)規(guī)范的縣級(jí)政府采購(gòu)制度，使《政府采購(gòu)法》真正落到實(shí)處。
1．全面推行綜合預(yù)算，為縣級(jí)政府采購(gòu)營(yíng)造有利的外部環(huán)境。縣級(jí)的采購(gòu)資金十分有限，不能只在預(yù)算內(nèi)資金上做文章，更需要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金的管理，將政府采購(gòu)工作與實(shí)行預(yù)算外資金管理結(jié)合起來(lái)。現(xiàn)在的預(yù)算外資金管理還停滯在簡(jiǎn)單粗糙的將資金入財(cái)政籠子，在支出時(shí)各單位認(rèn)為是自己的錢(qián)，財(cái)政無(wú)權(quán)干涉，正因?yàn)樨?cái)政對(duì)他們的支出沒(méi)有進(jìn)行深入管理及有效的控制，造成政府采購(gòu)時(shí)沒(méi)有足夠的資金，而預(yù)算外資金成了部門(mén)資金，改變了資金的性質(zhì)，使推行政府采購(gòu)沒(méi)有了基礎(chǔ)，也導(dǎo)致了人們認(rèn)識(shí)上的偏差。
2．制定實(shí)施細(xì)則規(guī)范管理，推動(dòng)縣級(jí)政府采購(gòu)工作。針對(duì)縣級(jí)政府采購(gòu)資金量少、規(guī)模小的特點(diǎn)，上級(jí)主管部門(mén)要盡快制定出切合縣級(jí)實(shí)際的政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則，來(lái)規(guī)范和推動(dòng)縣級(jí)政府采購(gòu)工作。制定政府采購(gòu)目錄要結(jié)合各縣的經(jīng)濟(jì)狀況，認(rèn)真篩選政府采購(gòu)商品的范圍，既不能項(xiàng)目過(guò)于瑣細(xì)而難以操作，也要防止項(xiàng)目過(guò)于簡(jiǎn)單而使采購(gòu)單位有空子可鉆。實(shí)際操作中可以選擇幾個(gè)比較容易的項(xiàng)目進(jìn)行采購(gòu)，取得經(jīng)驗(yàn)，待時(shí)機(jī)成熟后，以點(diǎn)帶面，全面鋪開(kāi)。
3．明確機(jī)構(gòu)設(shè)置，建立有效的運(yùn)行機(jī)制?？h級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)設(shè)置可根據(jù)各地的實(shí)際情況，因地制宜。既要保證縣級(jí)政府采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)作，又要考慮政府采購(gòu)規(guī)模的大小及采購(gòu)成本、機(jī)構(gòu)人員編制等客觀因素。筆者認(rèn)為縣級(jí)政府采購(gòu)設(shè)立采購(gòu)辦是非常必要的，主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)督管理職能，即編制、審批政府采購(gòu)預(yù)算，制定政府采購(gòu)計(jì)劃，制定政府采購(gòu)制度、程序、手續(xù)，確定政府采購(gòu)方式，批準(zhǔn)采購(gòu)資金的支付，保存?zhèn)浒傅牟少?gòu)文件，履行對(duì)供應(yīng)商和采購(gòu)中心以及采購(gòu)單位的監(jiān)督檢查，受理投訴和質(zhì)疑。縣級(jí)是否設(shè)置采購(gòu)中心，應(yīng)以當(dāng)?shù)氐恼少?gòu)規(guī)模作為重要的判斷標(biāo)準(zhǔn)，并采取多樣化的形式。對(duì)于一些集中采購(gòu)程度高、規(guī)模大任務(wù)重的縣可設(shè)置獨(dú)立的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)；其它一些采購(gòu)規(guī)模較小的地方，不必縣縣建機(jī)構(gòu)，這些縣區(qū)的一般性采購(gòu)項(xiàng)目可在政府采購(gòu)管理部門(mén)的監(jiān)督下，實(shí)行部門(mén)采購(gòu)或區(qū)域聯(lián)合采購(gòu)，對(duì)于一些大型或比較復(fù)雜的采購(gòu)項(xiàng)目，可以委托上一級(jí)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和其它機(jī)構(gòu)采購(gòu)。但縣級(jí)政府采購(gòu)的機(jī)構(gòu)無(wú)論是設(shè)還是不設(shè)，都要在管理與執(zhí)行上形成制約機(jī)制，也要在管理機(jī)制和程序上與執(zhí)行的運(yùn)作機(jī)制和程序上形成制約機(jī)制。因此研究制定縣級(jí)政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部制約機(jī)制是當(dāng)務(wù)之急。
4．創(chuàng)新采購(gòu)模式，擴(kuò)大采購(gòu)范圍。針對(duì)縣域市場(chǎng)狹窄、選擇余地小的劣勢(shì)，可以采取橫向聯(lián)合采購(gòu)和縱向委托采購(gòu)的辦法。橫向聯(lián)合采購(gòu)即臨近的縣之間互通采購(gòu)信息，對(duì)相同或類似的采購(gòu)項(xiàng)目，自愿聯(lián)合組織實(shí)施采購(gòu)，建立起縣際之間的協(xié)作制度?？v向委托采購(gòu)即縣級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)年的政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，向市級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)報(bào)送，委托市級(jí)采購(gòu)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一集中采購(gòu)，對(duì)個(gè)別技術(shù)含量高的大宗商品，還可由省級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)。針對(duì)縣級(jí)政府采購(gòu)資金量小，規(guī)模相對(duì)較小、采購(gòu)零散的特點(diǎn)，打破縣、市區(qū)界限，建立以經(jīng)濟(jì)區(qū)為特點(diǎn)的聯(lián)合政府采購(gòu)體系。對(duì)零散的采購(gòu)項(xiàng)目，包括一些辦公用品、電腦設(shè)備、較小的建筑工程、醫(yī)藥藥品等采購(gòu)項(xiàng)目，可以由市級(jí)政府采購(gòu)部門(mén)組織縣級(jí)采購(gòu)部門(mén)，推行跨區(qū)域聯(lián)合采購(gòu)，提高采購(gòu)規(guī)模和采購(gòu)資金量，節(jié)約采購(gòu)成本，提高采購(gòu)資金節(jié)約率。對(duì)小宗的、經(jīng)常性的采購(gòu)項(xiàng)目，要注重發(fā)揮市級(jí)政府采購(gòu)規(guī)模大、成本低的優(yōu)勢(shì)?？h級(jí)采購(gòu)部門(mén)可以委托市級(jí)政府采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)，以最大限度地提高資金節(jié)約率，擴(kuò)大政府采購(gòu)的規(guī)模和影響，不斷拓寬政府采購(gòu)的領(lǐng)域。
隨著中國(guó)加入WTO及資本市場(chǎng)的逐步規(guī)范化和全球化，越來(lái)越多的企業(yè)在不斷發(fā)展壯大的過(guò)程中走向了集團(tuán)化發(fā)展之路。而財(cái)務(wù)控制體系作為企業(yè)集團(tuán)的“神經(jīng)”，其運(yùn)作是否健康有效不僅關(guān)系到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略和短期效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境背景下，事關(guān)企業(yè)集團(tuán)的生死存亡。
一、企業(yè)集團(tuán)有效財(cái)務(wù)控制的基礎(chǔ)條件
1、各成員企業(yè)必須建立和完善各自的內(nèi)部控制體系。構(gòu)建系統(tǒng)、嚴(yán)密、完善的內(nèi)部控制體系，是現(xiàn)代企業(yè)必須遵循的基本管理法則，更是企業(yè)提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平的內(nèi)在要求。
2、建立與公司法擬合的公司治理機(jī)制。建立與公司法相關(guān)規(guī)定基本一致的管理層、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)體系，并保證各機(jī)構(gòu)自身的規(guī)范化動(dòng)作和各治理機(jī)構(gòu)相互間的銜接協(xié)調(diào)和相互制約，是企業(yè)行為理性化的基礎(chǔ)。
3、建立必要的集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系。集團(tuán)總部必須建立起必要的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和對(duì)各成員企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)各成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面但有重點(diǎn)的審計(jì)。
二、企業(yè)集團(tuán)建立財(cái)務(wù)控制體系應(yīng)考慮的因素
1、集團(tuán)層次結(jié)構(gòu)的影響。從集團(tuán)總部擁有下屬子公司的股權(quán)比率來(lái)看，集團(tuán)下面有全資子公司、非全資控股子公司和參股子公司三大類型。將集權(quán)與分權(quán)合理結(jié)合，把對(duì)整個(gè)集團(tuán)有重大影響的理財(cái)權(quán)集中到集團(tuán)公司，一些日常財(cái)務(wù)決策權(quán)則應(yīng)由企業(yè)自己做主。對(duì)于參股子公司，一般可考慮通過(guò)委派到子公司的董事來(lái)實(shí)現(xiàn)其決策和控制意圖。而對(duì)于與集團(tuán)公司保持一般協(xié)作關(guān)系及財(cái)務(wù)上的資金借貸關(guān)系的關(guān)聯(lián)公司，則應(yīng)采用完全分權(quán)的方式。
2、成員企業(yè)重要性程度的影響。對(duì)集團(tuán)具有重要影響的成員企業(yè)，集團(tuán)總部必須保持高度的控制權(quán)和管理權(quán)；對(duì)于那些與集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、核心競(jìng)爭(zhēng)能力影響不大的成員企業(yè)，即使是控股的子公司，從提高管理效率角度著想，則采用分權(quán)型的管理體制較適合。
3、企業(yè)集團(tuán)不同發(fā)展階段的影響。從一些企業(yè)集團(tuán)管理體制的演變過(guò)程可以發(fā)現(xiàn)，初創(chuàng)階段的企業(yè)集團(tuán)傾向于集權(quán)管理，而成熟的企業(yè)集團(tuán)大多傾向于分權(quán)管理。
4、東、西方管理文化差異的影響。西方文化的價(jià)值觀及社會(huì)意識(shí)，使西方企業(yè)集團(tuán)更易于采用分權(quán)制，在東方文化結(jié)構(gòu)趨于集中統(tǒng)一的社會(huì)意識(shí)背景下，東方企業(yè)集團(tuán)在管理上更易于采用集權(quán)管理。
三、企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制體系類型
1、強(qiáng)有力的集權(quán)體系。這種體系常見(jiàn)于一些以核心產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為母公司而向外擴(kuò)張所形成的企業(yè)集團(tuán)，其子公司大多是為母公司提供輔助產(chǎn)品或零部件的生產(chǎn)單位。實(shí)行這種體系需要具備一定的前提條件：（1）對(duì)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)的集中控制。（2）統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
2、有效監(jiān)管、控制的分權(quán)體系。這種體系控制的主要特點(diǎn)是：（1）投資控制。集團(tuán)的投資規(guī)模和投資方向在很大程度上影響到集團(tuán)公司的發(fā)展，因此，集團(tuán)投資管理傾向于采用集中管理。（2）利潤(rùn)分配控制。母子公司以控股方式形成，對(duì)應(yīng)的是按股份分紅的利潤(rùn)分配方式，集團(tuán)公司要對(duì)分公司、全資子公司、控制企業(yè)等形成針對(duì)其不同特點(diǎn)的適宜的分配政策。
3、參與監(jiān)管、及時(shí)傳遞重要信息的監(jiān)督體系。集團(tuán)委派人員進(jìn)入成員企業(yè)董事、監(jiān)事層或委派非總監(jiān)類財(cái)務(wù)人員入駐成員企業(yè)，實(shí)現(xiàn)參與和影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，同時(shí)及時(shí)向集團(tuán)公司傳遞成員企業(yè)的重要財(cái)務(wù)信息的一種控制模式。
四、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制的常見(jiàn)措施。
在企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制的過(guò)程中，不同的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制目標(biāo)的差異導(dǎo)致了組建控制體系和實(shí)際控制措施的差異。歸納起來(lái)，主要有以下類別的一些控制措施。
1、實(shí)現(xiàn)總會(huì)計(jì)師委派制。集團(tuán)公司制定成員企業(yè)總會(huì)計(jì)師委派管理辦法，并賦予總會(huì)計(jì)師組織實(shí)施各成員企業(yè)內(nèi)部控制的權(quán)力和責(zé)任，代表企業(yè)行使監(jiān)控職能，保持控制力度，確保成員企業(yè)內(nèi)部控制行之有效。集團(tuán)各成員企業(yè)總會(huì)計(jì)師接受集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)和監(jiān)督，以保持派駐各成員企業(yè)的總會(huì)計(jì)師的履行財(cái)務(wù)控制職能過(guò)程的客觀性、公正性。
2、推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程跟蹤和實(shí)時(shí)監(jiān)控。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大，地域性和時(shí)間性的影響將會(huì)使企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量隨之下降。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化，各成員企業(yè)實(shí)行相對(duì)一致的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)政策，建立涵蓋各員企業(yè)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)成員企業(yè)與集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息即時(shí)共享。
3、實(shí)行資金集中管理，強(qiáng)化資金控制。資金流是企業(yè)內(nèi)部控制的核心。組建內(nèi)部銀行或企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的主要方法，個(gè)別企業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬控股子公司實(shí)行收支兩條線的管理制度，以調(diào)節(jié)資金余缺，提高資金使用效率，控制資金流出量，節(jié)約資金成本，從整體上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
高校思想政治理論課學(xué)生主體性教學(xué)模式不僅是一種先進(jìn)的教學(xué)理念，更是一種具有可操作性的教學(xué)模式和方法，具體實(shí)施包括以下四個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）學(xué)生自由選擇課堂和任課教師
在傳統(tǒng)的教學(xué)模式中，學(xué)生沒(méi)有選擇課堂和教師的自由，上課時(shí)間、上課地點(diǎn)和任課教師都是由教務(wù)部門(mén)事先統(tǒng)一安排確定，學(xué)生必須按規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)，去接受規(guī)定的教師授課。學(xué)生主體性教學(xué)模式則給予學(xué)生相當(dāng)大的自主性，對(duì)課程的講授人、時(shí)間和地點(diǎn)都可以進(jìn)行自主選擇，也就是給予學(xué)生選課堂和選教師的自由。選課堂和選教師的自主性不僅能激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情和自覺(jué)性，為學(xué)生提供更多安排個(gè)人學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，也讓教師在壓力狀態(tài)下改革教學(xué)方法，提高授課質(zhì)量，從而更好地實(shí)現(xiàn)思想政治理論課的效果。在實(shí)踐操作中，學(xué)生選課堂、選教師的自由，并不是盲目和毫無(wú)邊際的選擇，而是有一定的程序和要求的。首先，選課堂、選教師是建立在有課可選的基礎(chǔ)上，這就要求承擔(dān)課程的學(xué)院和教務(wù)部門(mén)，要按照教學(xué)計(jì)劃和課程總體安排，提前確立并在教務(wù)網(wǎng)公布下一學(xué)期所要開(kāi)設(shè)的相關(guān)課程和年級(jí)。第二，設(shè)定課堂的規(guī)模人數(shù)、上課地點(diǎn)和任課教師，并把教師的相關(guān)信息在教務(wù)網(wǎng)上公示，供學(xué)生理性選擇。第三，設(shè)定選課的最后時(shí)間，下達(dá)教學(xué)任務(wù)。在選課堂、選教師的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)考慮因故漏選的學(xué)生，以及沒(méi)有達(dá)到選課學(xué)生最低人數(shù)的課堂和教師的調(diào)劑工作。比如，在實(shí)踐中，對(duì)于學(xué)生很少選擇的教師，學(xué)院應(yīng)當(dāng)派督導(dǎo)組聽(tīng)課，了解原因，并有針對(duì)性地開(kāi)展培訓(xùn)。
（二）學(xué)生自主選擇部分教學(xué)內(nèi)容
高校思想政治理論課不同于一般的課程，它是對(duì)大學(xué)生進(jìn)行社會(huì)主義價(jià)值觀、人生觀的教育，肩負(fù)培養(yǎng)社會(huì)主義事業(yè)的可靠接班人和合格建設(shè)者的重任，是體現(xiàn)國(guó)家意志的課程。這就決定了高校思想政治理論課的體系、課時(shí)和教材都具有一定的強(qiáng)制性和統(tǒng)一性。在實(shí)踐中，則是由教育部統(tǒng)一規(guī)定和組織實(shí)施。高校思想政治理論課的特殊使命決定了其體系和教材具有相對(duì)穩(wěn)定性和滯后于現(xiàn)實(shí)的特點(diǎn)。但是，在教學(xué)實(shí)踐中，思想政治理論課又需要時(shí)時(shí)更新：一方面，黨和政府的重大政策和精神，改革開(kāi)放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中的新鮮經(jīng)驗(yàn)和鮮活實(shí)例有必要及時(shí)充實(shí)到思想政治理論課教學(xué)內(nèi)容中；另一方面，要增強(qiáng)課程教學(xué)的針對(duì)性和吸引力，真正做到因材施教，就必須把教材內(nèi)容與教材以外的內(nèi)容有機(jī)結(jié)合起來(lái)，即把大學(xué)生不知道卻又想知道、弄不清楚卻又想弄清楚的問(wèn)題穿插在課堂教學(xué)內(nèi)容中。讓學(xué)生自主地選擇一些教學(xué)內(nèi)容，教師結(jié)合課程相關(guān)知識(shí)，有針對(duì)性地進(jìn)行講授，使課程教學(xué)真正深入學(xué)生的心坎，產(chǎn)生共鳴，解決其思想深處的問(wèn)題。讓學(xué)生自主選擇部分教學(xué)內(nèi)容的操作辦法有很多。比如，每次課留出一定的時(shí)間，讓學(xué)生提出1~5個(gè)自己最關(guān)心、最關(guān)注、最想弄明白的問(wèn)題。教師對(duì)學(xué)生提出的問(wèn)題進(jìn)行整理分類，選擇共同關(guān)注的問(wèn)題在課堂上進(jìn)行討論或者由教師進(jìn)行專門(mén)解答。這種解答式教學(xué)法在實(shí)踐中效果較好：首先，培養(yǎng)了學(xué)生觀察問(wèn)題、分析問(wèn)題和思考問(wèn)題的能力。愛(ài)因斯坦曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“提出一個(gè)問(wèn)題往往比解決一個(gè)問(wèn)題更重要?！碧岢鰡?wèn)題本身就是一個(gè)思考問(wèn)題的過(guò)程。其次，增強(qiáng)了教學(xué)的實(shí)效性。思想政治理論課教學(xué)的目的就是解決學(xué)生理想、信念以及思想上的問(wèn)題，幫助他們樹(shù)立正確的世界觀、價(jià)值觀和人生觀，培養(yǎng)他們社會(huì)主義信仰信念，成為中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。對(duì)學(xué)生提出的問(wèn)題進(jìn)行討論和解答的過(guò)程，就是對(duì)學(xué)生進(jìn)行思想政治教育的過(guò)程。再次，豐富了教學(xué)內(nèi)容，活躍了教學(xué)氛圍。讓學(xué)生選擇部分教學(xué)內(nèi)容，通過(guò)課堂討論和師生互動(dòng)等形式，在師與生、教與學(xué)之間架起了溝通的橋梁，產(chǎn)生思想的共鳴，激發(fā)學(xué)生參與教學(xué)活動(dòng)、自覺(jué)學(xué)習(xí)思想政治理論課的積極性和自覺(jué)性。同時(shí)，通過(guò)學(xué)生的提問(wèn)，將許多教材來(lái)不及涵蓋、教師疏于關(guān)注的內(nèi)容添加進(jìn)課堂，更新和豐富了教學(xué)內(nèi)容。讓學(xué)生自主選擇部分教學(xué)內(nèi)容時(shí)，需要注意幾點(diǎn)：一是選擇部分教學(xué)內(nèi)容前要有引導(dǎo)。由于課堂學(xué)生多，學(xué)生關(guān)注的問(wèn)題也很多，因此，在學(xué)生提問(wèn)的環(huán)節(jié)，需要引導(dǎo)學(xué)生提出與課程教學(xué)內(nèi)容相關(guān)、具有重要價(jià)值且?guī)в衅毡樾缘膯?wèn)題，提高問(wèn)題的質(zhì)量。只有這樣的問(wèn)題才能使學(xué)生選擇的內(nèi)容與課程教學(xué)內(nèi)容相符合，起到教材與自主選擇內(nèi)容相互補(bǔ)充的效果。二是對(duì)學(xué)生提出的問(wèn)題要進(jìn)行整理，選擇其中有價(jià)值的內(nèi)容，在課堂上展開(kāi)討論，并進(jìn)行正面引導(dǎo)和解答。三是對(duì)個(gè)別學(xué)生提出的偏激極端的問(wèn)題，不宜在課堂上公開(kāi)批評(píng)，而應(yīng)該在私下與學(xué)生進(jìn)行個(gè)別交流，幫助學(xué)生樹(shù)立理性客觀思考分析問(wèn)題的方式。對(duì)一些有嚴(yán)重思想和心理問(wèn)題的學(xué)生要多加關(guān)注，必要時(shí)要與其所在院系輔導(dǎo)員進(jìn)行溝通。
（三）學(xué)生自動(dòng)參與教學(xué)活動(dòng)
在學(xué)生主體性教學(xué)模式中，課堂紀(jì)律、課程教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)是核心環(huán)節(jié)。通過(guò)學(xué)生自動(dòng)參與到這些教學(xué)環(huán)節(jié)，能充分發(fā)揮其能動(dòng)性。首先，遵守課堂紀(jì)律的能動(dòng)性。課堂紀(jì)律是影響教學(xué)效果的重要因素。課堂紀(jì)律不好不僅影響教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，也影響教師和部分學(xué)生的情緒。曠課、遲到、早退、講話和玩手機(jī)等，是當(dāng)前課堂紀(jì)律中出現(xiàn)的帶有普遍性的現(xiàn)象。傳統(tǒng)的維持紀(jì)律的方式主要靠點(diǎn)名、叫學(xué)生回答問(wèn)題和批評(píng)等，不僅加速了師生間的不信任感，也影響了教學(xué)進(jìn)度。學(xué)生主體性教學(xué)模式強(qiáng)調(diào)學(xué)生遵守課堂紀(jì)律的能動(dòng)性，如通過(guò)排列位置等他律措施與學(xué)生自律相結(jié)合，使學(xué)生養(yǎng)成遵守紀(jì)律的好習(xí)慣。其次，參與課堂教學(xué)活動(dòng)的能動(dòng)性。針對(duì)當(dāng)代大學(xué)生有較強(qiáng)的個(gè)人表現(xiàn)欲和張揚(yáng)個(gè)性的特點(diǎn)，在課堂中多開(kāi)展一些討論、演講和辯論等活動(dòng)。這些活動(dòng)的選題、內(nèi)容、形式和規(guī)章等，全部由學(xué)生自己商定。通過(guò)這些活動(dòng)，學(xué)生的能動(dòng)性能夠得以最大限度地發(fā)揮。第三，參與實(shí)踐活動(dòng)的能動(dòng)性。實(shí)踐教學(xué)是最受大學(xué)生歡迎的一種教學(xué)方式，也是理論聯(lián)系實(shí)際的重要方式。目前由于經(jīng)費(fèi)、場(chǎng)地、交通和安全等因素的限制，絕大多數(shù)學(xué)校和課程只能選擇大實(shí)踐的方式，即把外出參觀、假期調(diào)查、聽(tīng)學(xué)術(shù)報(bào)告、參加社會(huì)活動(dòng)以及第二課堂等都納入實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的范圍。盡管如此，這種開(kāi)放式的實(shí)踐教學(xué)，也極大地激發(fā)了學(xué)生的想象力和創(chuàng)造力，發(fā)揮了其能動(dòng)性。在學(xué)生參與教學(xué)活動(dòng)的過(guò)程中，教師要引導(dǎo)學(xué)生圍繞課程教學(xué)內(nèi)容選擇實(shí)踐的內(nèi)容和方式，強(qiáng)調(diào)實(shí)踐活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)還要有評(píng)價(jià)和考核的機(jī)制，包括榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)或者課堂表?yè)P(yáng)，使學(xué)生們?cè)诖诉^(guò)程中有成就感，激勵(lì)更多的學(xué)生參加。
（四）學(xué)生自覺(jué)進(jìn)行教學(xué)考核考評(píng)
考核考評(píng)是教學(xué)的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是檢驗(yàn)教學(xué)成效的一種方式。在傳統(tǒng)教學(xué)模式下，雖然考核考評(píng)的具體方式可以多樣化，但無(wú)論采取哪種方式，都是教師主導(dǎo)、學(xué)生被動(dòng)參與的方式。這種考核考評(píng)方式，導(dǎo)致了學(xué)生學(xué)習(xí)的目的是為了應(yīng)對(duì)考試，很難使學(xué)生養(yǎng)成自覺(jué)能動(dòng)的學(xué)習(xí)習(xí)慣。在思想政治理論課程中強(qiáng)調(diào)自覺(jué)進(jìn)行考核考評(píng)，就是幫助學(xué)生樹(shù)立正確的學(xué)習(xí)目的，發(fā)揮學(xué)生在考核考評(píng)中的能動(dòng)作用，讓學(xué)生快樂(lè)學(xué)習(xí)、快樂(lè)考試，自覺(jué)地進(jìn)行考核考評(píng)。首先，考試紀(jì)律上的自律。在許多課程的考試中，無(wú)論是開(kāi)卷考查，還是閉卷考試，總是安排監(jiān)考教師，并動(dòng)用監(jiān)控手段，以保證考試的紀(jì)律。在學(xué)生主體性教學(xué)模式中，實(shí)行無(wú)監(jiān)考化考試，讓學(xué)生通過(guò)平時(shí)學(xué)習(xí)奠定的實(shí)力和充分備考的信心，以及道德的自我約束，在沒(méi)有任何監(jiān)督的環(huán)境中完成考試。其次，自覺(jué)選擇考試內(nèi)容和方式。在傳統(tǒng)教學(xué)模式的考試評(píng)價(jià)中，一般都是由教師確定考試方式、題型和內(nèi)容，并嚴(yán)格保密，學(xué)生無(wú)選擇性。再加上思想政治理論課程是全校學(xué)生在同一學(xué)期、由眾多教師同時(shí)授課并參加統(tǒng)一的考試，所以即便是任課教師在考試的內(nèi)容上也無(wú)選擇性。這種模式固然保證了公平公正，可也養(yǎng)成了學(xué)生為了應(yīng)試被動(dòng)學(xué)習(xí)的心理和行為。學(xué)生主體性教學(xué)模式中強(qiáng)調(diào)考試自覺(jué)性，就是打破統(tǒng)一的命題和組織考試，由教師主導(dǎo)考試范圍，由學(xué)生自覺(jué)選擇考試的內(nèi)容和方式。在操作中，不再是一次性的考試，而是多次考試；不再是統(tǒng)一命題，而是讓學(xué)生選擇題目。比如，對(duì)期中考查作業(yè)、期末考試或平時(shí)作業(yè)，不設(shè)定統(tǒng)一的題目，只劃定考核的范圍，讓學(xué)生自主命題并自主完成。再次，自覺(jué)進(jìn)行考試成績(jī)?cè)u(píng)定。在傳統(tǒng)的考試制度下，平時(shí)、期中和期末成績(jī)由教師統(tǒng)一評(píng)分。這種做法增加了教師的工作量，且不能保證公平。比如，由于學(xué)生數(shù)量多，教師在評(píng)定平時(shí)成績(jī)時(shí)，很可能對(duì)學(xué)生的出勤情況、學(xué)習(xí)情況并沒(méi)有真正了解，導(dǎo)致評(píng)價(jià)的公正性無(wú)法得到保證。同時(shí)，少數(shù)同學(xué)向老師要高分的事情常有發(fā)生。學(xué)生主體性教學(xué)模式強(qiáng)調(diào)考試成績(jī)?cè)u(píng)定的自覺(jué)性，就是不由教師評(píng)定而是由學(xué)生自我評(píng)定成績(jī)。在操作上，平時(shí)成績(jī)由學(xué)生自己打分，同學(xué)互相打分，或者學(xué)生干部組織的評(píng)分小組打分；而試卷的成績(jī)?cè)u(píng)定，由教師公布標(biāo)準(zhǔn)答案，學(xué)生自己改卷、同學(xué)交叉改卷和教師進(jìn)行抽查復(fù)查等方式來(lái)完成。強(qiáng)調(diào)讓學(xué)生自覺(jué)進(jìn)行教學(xué)考核考評(píng)不是放任自流，更不是推卸教師責(zé)任，反而要求教師提前縝密設(shè)定考試內(nèi)容，讓學(xué)生在設(shè)定的范圍內(nèi)進(jìn)行考核評(píng)定。在考核方式上，在有利于測(cè)出學(xué)生的綜合能力的前提下可以大膽創(chuàng)新，通過(guò)組合成績(jī)來(lái)檢驗(yàn)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，如筆試和面試、討論和實(shí)踐成績(jī)、理論和實(shí)踐成績(jī)、平時(shí)和期末成績(jī)。但無(wú)論采取哪種形式，都應(yīng)該以學(xué)生為主體，體現(xiàn)其自覺(jué)性，教師則起發(fā)揮主導(dǎo)和監(jiān)督作用。
二、高校思想政治理論課“學(xué)生主體性教學(xué)模式”實(shí)施中應(yīng)注意的問(wèn)題
在近些年的高校思想政治理論課教學(xué)方法的改革中，涌現(xiàn)出了案例教學(xué)、研討性教學(xué)、實(shí)踐教學(xué)和情景教學(xué)等教學(xué)模式，應(yīng)該承認(rèn)這些教學(xué)模式增強(qiáng)了高校思想政治理論課的實(shí)效性，但它們往往側(cè)重單一方面的教學(xué)方法改革，受課程性質(zhì)、內(nèi)容體系、教學(xué)重點(diǎn)、課時(shí)的限制，有些教學(xué)模式不能適用于所有的課程。比如案例教學(xué)，基礎(chǔ)課、概論課可以實(shí)施，但對(duì)理論性、邏輯性很強(qiáng)的原理課程，就難以實(shí)施，或者難以有好的效果。又如，問(wèn)題切入式或討論式的教學(xué)，對(duì)課時(shí)有限、大班教學(xué)的課堂，也不具有實(shí)施的可能性。高校思想政治理論課教學(xué)方法的改革，必須遵循總體改進(jìn)的理念，才能保證一種教學(xué)模式在不同課程、不同班級(jí)的廣泛實(shí)用性和可操作性。學(xué)生主體性教學(xué)模式則是一種不同于上述教學(xué)模式的新的教學(xué)模式，它從根本上打破了教師是主體、學(xué)生是客體的教育理念，強(qiáng)調(diào)學(xué)生是主體，要充分發(fā)揮學(xué)生在教育中的作用，因此是一個(gè)具有顛覆性的、全新的教學(xué)模式。與任何其他新生事物一樣，高校思想政治理論課的學(xué)生主體性教學(xué)模式仍處于探索的初始階段，其成熟建立和廣泛推行，還需要一個(gè)很長(zhǎng)的探索過(guò)程。在教學(xué)實(shí)施過(guò)程中，也出現(xiàn)了一些帶有普遍性的問(wèn)題，比如教師主體性喪失的問(wèn)題、學(xué)生的選擇偏離課程內(nèi)容的問(wèn)題等。針對(duì)在實(shí)踐中出現(xiàn)的這些問(wèn)題，特提出以下應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)。
（一）正確處理好學(xué)生主體與教師主導(dǎo)的關(guān)系
學(xué)生主體性教學(xué)模式要明確教師和學(xué)生在教學(xué)過(guò)程中的地位和作用。一方面，要把握好學(xué)生主體性地位和作用。學(xué)生主體性教學(xué)模式“主要是針對(duì)教學(xué)中忽視學(xué)生的主體性這一弊端提出的”，這種教學(xué)模式強(qiáng)調(diào)的是學(xué)生的主體地位，因此選課、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)活動(dòng)等各個(gè)環(huán)節(jié)的組織實(shí)施，應(yīng)以學(xué)生主體地位為基本，要想盡辦法維持這種自主、自由、自覺(jué)、自動(dòng)性。另一方面，也要確定教師的主導(dǎo)性地位和作用。學(xué)生主體性教學(xué)模式在糾正傳統(tǒng)教學(xué)模式忽略學(xué)生主體性的偏頗的同時(shí)，往往又會(huì)忽視或抑制教師在教學(xué)活動(dòng)中的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，影響了教師的作用。其實(shí)，在學(xué)生主體性教學(xué)模式中，教師在教學(xué)中不是無(wú)所作為，而是應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，對(duì)學(xué)生參與教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行引導(dǎo)、組織和鼓勵(lì)，“雖然受教育者的主動(dòng)性不單取決于教育者的影響，就教育過(guò)程而論，調(diào)動(dòng)學(xué)生主動(dòng)性實(shí)是衡量教師主導(dǎo)作用的最重要的尺度之一”。學(xué)生主體性教學(xué)模式開(kāi)展得是否成功，學(xué)生的主體性調(diào)動(dòng)得如何，關(guān)鍵還在于教師的引導(dǎo)和設(shè)計(jì)。因此，學(xué)生主體性教學(xué)模式不是降低了對(duì)教師的要求，而是提高了對(duì)教師的要求。要求教師在高屋建瓴地把握相關(guān)理論知識(shí)的同時(shí)，還要具備與學(xué)生深度溝通，激發(fā)起學(xué)生的主體性，嫻熟駕馭互動(dòng)式課堂的素質(zhì)。因此，要處理好教師的主導(dǎo)性和學(xué)生的主體性地位的關(guān)系。
（二）正確處理好“四位一體”的關(guān)系
任何教學(xué)改革的目的都是為了更好地完成課程教學(xué)任務(wù)、達(dá)到教學(xué)目的?！八奈灰惑w”的學(xué)生主體性教學(xué)模式也是如此。自由選擇課堂和教師、自主選擇部分教學(xué)內(nèi)容、自動(dòng)參與教學(xué)活動(dòng)和自覺(jué)進(jìn)行教學(xué)考核考評(píng)是一個(gè)整體的要求，都是為了實(shí)現(xiàn)教學(xué)的目標(biāo)，“四位”要緊緊圍繞著“一體”來(lái)展開(kāi)和進(jìn)行，而不能游離于這一目標(biāo)之外，為了改革而改革。
（三）正確處理好中心和補(bǔ)充的關(guān)系
（一）目標(biāo)管理對(duì)組織的適用性。
就組織與目標(biāo)的關(guān)系而言，不存在沒(méi)有目標(biāo)的組織，也沒(méi)有不以組織為依托的目標(biāo)。廣義上的組織是指由諸多要素按照一定方式相互聯(lián)系起來(lái)的系統(tǒng)。狹義上的組織就是指人們?yōu)閷?shí)現(xiàn)一定的目標(biāo)，互相協(xié)作結(jié)合而成的集體或團(tuán)體，如黨團(tuán)組織、工會(huì)組織、企業(yè)、軍事組織等等。組織的存在是為了實(shí)現(xiàn)組織特定的目標(biāo)，因此對(duì)組織的管理最終是為了實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。目標(biāo)管理直接戳中組織管理的要害因素——目標(biāo)，通過(guò)強(qiáng)調(diào)目標(biāo)導(dǎo)向來(lái)協(xié)調(diào)控制組織內(nèi)的各項(xiàng)工作，使管理達(dá)到最佳效果。這不同于科學(xué)管理時(shí)期著重對(duì)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、組織運(yùn)行的基本原則、組織管理基本職能的改進(jìn)達(dá)到組織目標(biāo)，不同于行為科學(xué)時(shí)期通過(guò)對(duì)人的行為研究進(jìn)行提升組織效率達(dá)到組織目標(biāo)，也不同于現(xiàn)代管理以信息論、控制論和系統(tǒng)論為基礎(chǔ)的注重外部因素和內(nèi)部因素相結(jié)合來(lái)管理組織等迂回的方式達(dá)到組織目標(biāo)。目標(biāo)管理的目標(biāo)制定、目標(biāo)分解與控制、目標(biāo)測(cè)評(píng)三個(gè)過(guò)程體現(xiàn)了計(jì)劃、決策、組織和控制等管理職能貫穿組織運(yùn)行的始終。目標(biāo)制定過(guò)程考察組織內(nèi)外環(huán)境以及可利用資源實(shí)現(xiàn)組織運(yùn)行中對(duì)信息的搜索；目標(biāo)分解和控制是確定和捋順組織層級(jí)關(guān)系和職責(zé)的過(guò)程；目標(biāo)測(cè)評(píng)又是組織管理過(guò)程中不可或缺的評(píng)估和反饋過(guò)程。
（二）目標(biāo)管理對(duì)政府的適用性。
目標(biāo)管理產(chǎn)生于企業(yè)，取得良好效果后被引用到政府管理中。企業(yè)是自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，而政府是執(zhí)行國(guó)家權(quán)力、進(jìn)行政治統(tǒng)治并管理社會(huì)公共事務(wù)的機(jī)關(guān)①，與企業(yè)單純追求高效率、高利潤(rùn)、簡(jiǎn)明目標(biāo)不同，政府的組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜性、管理的公共性以及行政權(quán)力的作用都使得政府管理活動(dòng)更加復(fù)雜化。因此，目標(biāo)管理在政府的應(yīng)用必須與政府組織結(jié)構(gòu)，政府性質(zhì)以及行政權(quán)力運(yùn)行相適應(yīng)。首先，目標(biāo)管理的實(shí)施流程與政府組織結(jié)構(gòu)相契合。政府結(jié)構(gòu)決定著其工作任務(wù)如何分配，如何進(jìn)行分工協(xié)作，它是執(zhí)行公共管理職能的基本體制。通常按照縱向和橫向兩個(gè)角度劃分為層級(jí)關(guān)系和協(xié)作關(guān)系[11]。這種縱向和橫向的結(jié)構(gòu)劃分是為了劃分各部門(mén)各層級(jí)政府部門(mén)的管理權(quán)限和管理職能，更好地進(jìn)行社會(huì)管理以及提供公共服務(wù)。目標(biāo)管理的過(guò)程要求組織有明確的邊界[12]，強(qiáng)調(diào)組織結(jié)構(gòu)和個(gè)人的職責(zé)范圍，這與政府結(jié)構(gòu)有著不約而同的契合。其次，目標(biāo)管理理論強(qiáng)調(diào)人的職業(yè)精神、責(zé)任意識(shí)和自我實(shí)現(xiàn)，而政府管理的公共性一個(gè)重要的體現(xiàn)就是強(qiáng)調(diào)行政人員的公共性，即公共性應(yīng)是政府行政人員的職業(yè)態(tài)度、觀念和信仰，強(qiáng)調(diào)行政人員的敬業(yè)精神和責(zé)任意識(shí)。二者對(duì)職業(yè)精神和責(zé)任意識(shí)的強(qiáng)調(diào)相吻合。最后，目標(biāo)管理強(qiáng)調(diào)制定目標(biāo)過(guò)程中各級(jí)成員的共同參與，而政府決策的發(fā)展趨勢(shì)是下放權(quán)力，提倡參與，共同協(xié)商公共事務(wù)，二者的決策模式相呼應(yīng)。
（三）目標(biāo)管理對(duì)行政體制改革的適用性。
行政體制改革是政府重要的管理活動(dòng)之一，是政府為了更好地適應(yīng)社會(huì)環(huán)境，高效公平地處理社會(huì)事務(wù)，調(diào)整內(nèi)部體制和組織結(jié)構(gòu)，重新進(jìn)行權(quán)力配置，并調(diào)整政府與社會(huì)之間關(guān)系的過(guò)程。行政體制改革有別于政府其他常規(guī)活動(dòng)，是一項(xiàng)龐大復(fù)雜的管理活動(dòng)，需要自上而下的統(tǒng)籌安排管理，在這個(gè)過(guò)程中涉及充分吸收、匯合和采納各級(jí)成員對(duì)改革的期望，進(jìn)而制定行政體制改革目標(biāo)；確定目標(biāo)后，需要根據(jù)職責(zé)和權(quán)限對(duì)各級(jí)政府和各部門(mén)進(jìn)行分配改革的任務(wù)，同時(shí)要根據(jù)這些目標(biāo)進(jìn)行方向性的控制；最后，需要對(duì)各級(jí)政府、各部門(mén)改革目標(biāo)是否達(dá)成的評(píng)估，這些評(píng)估結(jié)果又要反饋到新一輪的改革目標(biāo)制定過(guò)程中。行政體制改革所應(yīng)該具有的這些環(huán)節(jié)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成了目標(biāo)管理運(yùn)作體系：目標(biāo)制定、目標(biāo)分解與控制、目標(biāo)測(cè)評(píng)。這些環(huán)節(jié)的管理是否到位直接關(guān)系到行政體制改革的成敗，因此，目標(biāo)管理可以作為指導(dǎo)行政體制改革的理論和方法。
二、目標(biāo)管理視閾下我國(guó)行政體制改革存在的問(wèn)題
（一）行政體制改革忽視階段目標(biāo)制定、目標(biāo)制定層級(jí)模糊。
目標(biāo)管理強(qiáng)調(diào)目標(biāo)制定過(guò)程中各層級(jí)成員的共同參與，制定目標(biāo)的層次性，戰(zhàn)略目標(biāo)與階段目標(biāo)相結(jié)合以及目標(biāo)制定的合理可行。中國(guó)行政體制改革的目標(biāo)制定過(guò)程，很大程度上符合目標(biāo)管理理論對(duì)目標(biāo)制定的要求。首先，改革目標(biāo)制定上有廣泛的參與，如黨的十七屆二中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于深化行政管理體制改革的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》以及黨的十八屆二中全會(huì)通過(guò)的《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》等方案的確定都是經(jīng)過(guò)廣泛的意見(jiàn)采納和討論確定的。其次，改革的戰(zhàn)略目標(biāo)和短期目標(biāo)相結(jié)合，2008年黨的十七屆二中全會(huì)提出了我國(guó)行政管理體制改革的總體目標(biāo)是，到2020年建立起比較完善的中國(guó)特色社會(huì)主義行政管理體制。這是對(duì)行政體制改革長(zhǎng)期目標(biāo)的設(shè)定。黨的十后，中央已經(jīng)明確提出要加強(qiáng)改革頂層設(shè)計(jì)和總體規(guī)劃，增強(qiáng)改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性，具體改革還要給出時(shí)間表和線路圖。另外，黨的十八屆三中全會(huì)提出全面深化改革的總目標(biāo)是完善和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義制度，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。上述都不同程度地提出了行政體制改革的戰(zhàn)略目標(biāo)。可以說(shuō)，我國(guó)行政體制改革在目標(biāo)制定方面基本符合目標(biāo)管理理論的要求，但是縱觀改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)行政體制改革目標(biāo)制定（如表1所示），還存在一些不完善的部分：一是強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略目標(biāo)制定，忽略階段目標(biāo)制定。從表中可以看出1982年到2013年都將戰(zhàn)略目標(biāo)作為強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)，而忽視了階段目標(biāo)的制定及實(shí)施，使得目標(biāo)操作性弱，會(huì)誤導(dǎo)改革走上好高騖遠(yuǎn)的歧途。二是目標(biāo)制定籠統(tǒng)模糊。目標(biāo)制定過(guò)于籠統(tǒng)，導(dǎo)致無(wú)法落實(shí)改革目標(biāo)的歸屬：這些改革目標(biāo)所指向的是哪個(gè)職能部門(mén)？是針對(duì)中央政府還是針對(duì)地方政府？如果目標(biāo)制定中目標(biāo)的指向性較差，那目標(biāo)分解與控制將難以實(shí)施。導(dǎo)致目標(biāo)制定存在問(wèn)題的原因如下：一方面是政府急于改變行政體制存在的問(wèn)題，迫切希望通過(guò)改革能夠使行政體制達(dá)到如歷次改革中都提到的“規(guī)范”、“高效”、“協(xié)調(diào)”、“廉潔”、“職能優(yōu)化”等狀態(tài)；另一方面也是在制定目標(biāo)中對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況掌握不全面，理論指導(dǎo)不夠深刻、到位等原因造成，這種情況是由改革的階段性所決定的，不可能完全規(guī)避，只能“摸著石頭過(guò)河”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將偏差降到最低。
（二）行政體制改革目標(biāo)分解與控制不力。
目標(biāo)管理的第二階段是目標(biāo)分解與控制，實(shí)質(zhì)是對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程管理。整體的目標(biāo)制定出來(lái)需要層層進(jìn)行分解，才能具體每個(gè)單位的目標(biāo)，同時(shí)也通過(guò)這種目標(biāo)分解，才可以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制。這里的目標(biāo)控制不同于以往管理活動(dòng)中的硬性監(jiān)控，是以自我控制為主：給各級(jí)管理者設(shè)定客觀的標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)進(jìn)行自我控制，同時(shí)配套上級(jí)的監(jiān)督和調(diào)控。無(wú)論是自我控制還是上級(jí)監(jiān)督，都是以目標(biāo)為參考，發(fā)現(xiàn)執(zhí)行的偏差及時(shí)調(diào)整糾正，以免造成總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的困難。我國(guó)行政體制改革方案一方面是確定行政體制改革目標(biāo)，另一方面是為行政體制改革目標(biāo)如何實(shí)現(xiàn)制定具體路線。我國(guó)歷次行政體制改革方案中都側(cè)重確定目標(biāo)，對(duì)目標(biāo)的分解體現(xiàn)較少，因此，對(duì)改革的目標(biāo)控制便無(wú)從談起?？v觀表1中歷次改革目標(biāo)，有些目標(biāo)一直在重復(fù)提出，如“效率”、“職能轉(zhuǎn)變”等，這說(shuō)明很多改革目標(biāo)從一開(kāi)始實(shí)施到現(xiàn)在仍然沒(méi)有達(dá)到應(yīng)有的效果。這說(shuō)明改革目標(biāo)分解和目標(biāo)控制不力，導(dǎo)致各部門(mén)對(duì)自身在改革中承擔(dān)的職責(zé)不清晰，甚至不了解，這會(huì)使改革失去控制標(biāo)桿，最終導(dǎo)致改革目標(biāo)控制不力。行政改革目標(biāo)分解和控制不力的直接原因是目標(biāo)制定的階段模糊、可操作性不強(qiáng)以及目標(biāo)制定過(guò)于籠統(tǒng)，使目標(biāo)分解與控制出現(xiàn)困境；根本原因是行政體制改革本身是一種利益調(diào)整，而且它不像經(jīng)濟(jì)改革可以是一種帕累托改進(jìn)的過(guò)程，很多人尤其是利益既得者將行政體制改革看做一種“非帕累托改變”的過(guò)程，全體社會(huì)的絕對(duì)利益增加必然會(huì)導(dǎo)致行政人員利益減少[13]。如果中央僅僅制定出改革目標(biāo)，而沒(méi)有明確分配改革任務(wù)，明確權(quán)責(zé)，那么地方政府雖然不會(huì)公然不執(zhí)行中央政府的命令，但是他們會(huì)采取“上有政策，下有對(duì)策”的方法，或通過(guò)“故意曲解規(guī)則”等消極抵制造成改革的“執(zhí)行差距”[14]，導(dǎo)致改革目標(biāo)不能有效落實(shí)。
（三）行政體制改革目標(biāo)測(cè)評(píng)缺位。
目標(biāo)測(cè)評(píng)是對(duì)目標(biāo)達(dá)成效果的一種檢驗(yàn)，通過(guò)對(duì)目標(biāo)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行有效的評(píng)估，了解目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況與制定的目標(biāo)之間存在的偏差。這種檢驗(yàn)不僅僅是在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最后的階段進(jìn)行，在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的每個(gè)階段都有存在的必要性。目標(biāo)測(cè)評(píng)需要有清晰和操作性強(qiáng)的測(cè)評(píng)指標(biāo)，而且制定目標(biāo)和分解目標(biāo)的同時(shí)要制定出完成目標(biāo)的時(shí)間限制和目標(biāo)完成的效益的最低限度。目前目標(biāo)測(cè)評(píng)這個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有很好地在行政體制改革過(guò)程中體現(xiàn)出來(lái)，雖然每個(gè)階段的改革會(huì)對(duì)前一階段的行政體制改革進(jìn)行評(píng)價(jià)，卻沒(méi)有將具體改革的結(jié)果與開(kāi)始的預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比來(lái)考察改革的績(jī)效如何，與目標(biāo)相差的距離還有多遠(yuǎn)以及未達(dá)成目標(biāo)的原因是什么，進(jìn)而得出經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)使得下一階段的改革能夠更好地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。例如，在2013年《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》任務(wù)分工中，明確說(shuō)明了每項(xiàng)目標(biāo)的負(fù)責(zé)單位以及完成的日期，但是實(shí)際的完成情況卻是與目標(biāo)制定的規(guī)定不一致，以《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》任務(wù)分工通知中前半年時(shí)間段為例，有些目標(biāo)沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，如方案中第二條的目標(biāo)是：制定印發(fā)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局、國(guó)家鐵路局“三定”規(guī)定和地方改革完善食品藥品監(jiān)管體制的指導(dǎo)意見(jiàn)。目標(biāo)完成時(shí)間是2013年3月底前，但實(shí)際上5月15日才出臺(tái)了相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)[15]，超出了規(guī)定時(shí)間，甚至有些目標(biāo)后來(lái)都沒(méi)有相關(guān)完成信息，但是在改革過(guò)程中卻沒(méi)有對(duì)此提出相關(guān)追問(wèn)?？梢?jiàn)，即使改革過(guò)程中目標(biāo)制定和目標(biāo)分解很到位，但缺少了對(duì)目標(biāo)完成情況的評(píng)估，改革任務(wù)仍會(huì)有始無(wú)終。改革目標(biāo)測(cè)評(píng)缺位與政府缺乏績(jī)效意識(shí)的傳統(tǒng)緊密聯(lián)系。長(zhǎng)期以來(lái)行政部門(mén)都給人一種效率低下的感覺(jué)，在政府部門(mén)的管理運(yùn)作和投資項(xiàng)目中普遍存在著高投入、低產(chǎn)出或者不計(jì)產(chǎn)出進(jìn)行投入的現(xiàn)象?？?jī)效意識(shí)在20世紀(jì)80年代西方行政改革中成為重要內(nèi)容，績(jī)效評(píng)估可以使政府部門(mén)形成“結(jié)果為本”的績(jī)效意識(shí)。雖然我國(guó)政府管理已經(jīng)開(kāi)始重視政府工作績(jī)效考核，但與成熟的政府績(jī)效管理還存在很大差距。政府管理缺乏績(jī)效意識(shí)的傳統(tǒng)也波及行政體制改革中，使行政體制改革缺乏績(jī)效評(píng)估，行政體制改革目標(biāo)測(cè)評(píng)缺位。
三、目標(biāo)管理視角下我國(guó)行政體制改革有效推進(jìn)的建議
（一）行政體制改革目標(biāo)制定實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)與階段目標(biāo)相結(jié)合、層級(jí)分明。
當(dāng)前我國(guó)改革已經(jīng)步入深水區(qū)和堅(jiān)攻期，在這種改革的關(guān)鍵點(diǎn)，改革實(shí)踐者必須穩(wěn)中求勝。在行政體制改革目標(biāo)的制定上：一是政府在制定行政體制改革目標(biāo)時(shí)應(yīng)該擴(kuò)大參與力度，使各個(gè)層級(jí)人員共同考慮和回答行政體制改革本身的任務(wù)、目的和使命是什么，從這個(gè)任務(wù)使命的定義中提出行政體制改革的明確目標(biāo)。這樣改革實(shí)踐者才有可能改變“改革就是革自己的命”、“改革是一個(gè)‘非帕累托改變’的過(guò)程，全體社會(huì)的絕對(duì)利益增加必然會(huì)導(dǎo)致行政人員利益減少”等短視認(rèn)識(shí)，并深刻理解進(jìn)行實(shí)質(zhì)性改革是解決當(dāng)前政府治理危機(jī)的必行之路，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看是有利于自身的發(fā)展。二是確定改革目標(biāo)的總走向，即行政體制改革的戰(zhàn)略目標(biāo)的同時(shí)必須強(qiáng)化改革的階段目標(biāo)的制定，戰(zhàn)略目標(biāo)不可能一步到位，必須經(jīng)過(guò)每個(gè)階段目標(biāo)的順利完成來(lái)保證，階段目標(biāo)的制定在2013年的改革方案中已經(jīng)有所體現(xiàn)，規(guī)定了近期和遠(yuǎn)期應(yīng)該完成的任務(wù)。但還不夠強(qiáng)化，在今后的改革攻堅(jiān)階段，更應(yīng)該堅(jiān)守好每一階段的目標(biāo)，步步為營(yíng)到達(dá)改革的最終目標(biāo)。三是行政體制改革目標(biāo)制定要明確目標(biāo)的歸屬，區(qū)分各種不同目標(biāo)所對(duì)應(yīng)的政府層級(jí)或政府部門(mén)，為下一步目標(biāo)分解和目標(biāo)控制做好前提鋪墊。
（二）行政體制改革目標(biāo)要分解合理、控制有力。
行政體制改革在制定改革實(shí)施方案的時(shí)候，應(yīng)該注重對(duì)行政體制改革目標(biāo)的分解，2013年《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》任務(wù)分工通知是對(duì)行政體制改革目標(biāo)分解的一個(gè)體現(xiàn)，例如第二條：制定印發(fā)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局、國(guó)家鐵路局“三定”規(guī)定和地方改革完善食品藥品監(jiān)管體制的指導(dǎo)意見(jiàn)（中央編辦、食品藥品監(jiān)督管理總局分別負(fù)責(zé)，征求財(cái)政部等有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。2013年3月底前完成）[16]。這不僅將總目標(biāo)分解成若干小目標(biāo)，還列出每個(gè)需要完成目標(biāo)的負(fù)責(zé)部門(mén)，以及完成目標(biāo)的時(shí)間，通知中的其他條款也都是類似的框架。在今后的行政體制改革過(guò)程中，可以更加系統(tǒng)地按照職責(zé)和權(quán)限的劃分去分解改革目標(biāo)。將行政體制改革目標(biāo)層層分解，落實(shí)到每個(gè)部門(mén)甚至每個(gè)個(gè)體，同時(shí)圍繞重點(diǎn)工作規(guī)定達(dá)到目標(biāo)的日期、權(quán)責(zé)和達(dá)到最低效益的標(biāo)準(zhǔn)。在這種明確的目標(biāo)分解的前提下，根據(jù)分解到每個(gè)部門(mén)或者每個(gè)層級(jí)的目標(biāo)控制改革的進(jìn)程。這種控制一方面是改革者對(duì)照自身目標(biāo)的自我控制，另一方面是上級(jí)部門(mén)對(duì)下級(jí)行政改革目標(biāo)進(jìn)行狀況的控制。無(wú)論是自我控制還是上級(jí)監(jiān)督控制，在發(fā)現(xiàn)偏離改革目標(biāo)的情況時(shí)要及時(shí)糾正避免影響改革的整體進(jìn)程。
（三）行政體制改革目標(biāo)測(cè)評(píng)要科學(xué)、及時(shí)、有效。