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中小企業(yè)管理篇1

一、中小企業(yè)發(fā)展的融資困境

當(dāng)前，資本的快速聚集要求中小企業(yè)如果要取得發(fā)展，就必須擯棄建立初期的家族運營模式，吸引外部資本投資。從股權(quán)、信貸、債券三個市場上分析中小企業(yè)的融資方向。相比于債券市場來說，股權(quán)市場更符合中小企業(yè)的發(fā)展特點，即偏高的風(fēng)險性。高風(fēng)險高回報的股權(quán)市場環(huán)境更能夠為中小企業(yè)爭取到合適的投資人，獲得外部融資，解決一部分的融資需求。而債券市場則相對比較保守，不應(yīng)當(dāng)作為中小企業(yè)爭取外部融資的主陣地。而在信貸市場上，北交所成立之前，中小企業(yè)的融資一直陷入惡性循環(huán)：中小企業(yè)的初始資金通常有限，血緣紐帶較重，致使公司章程制度等管理不規(guī)范，管理者和財務(wù)人員往往注重眼前利益，導(dǎo)致公司賬目混亂和財稅部門不規(guī)范，且還可能存在人員跨部門、超職權(quán)等管理不善的行為，最終導(dǎo)致中小企業(yè)在向外部融資時不符合條件。在我國，提供金融借貸服務(wù)的首先是銀行等金融機(jī)構(gòu)［2］，但由于上述的種種原因，再加上企業(yè)規(guī)模較小，可以提供的擔(dān)保往往與其想要融資的金額不相匹配，因此銀行放貸給中小企業(yè)需要承擔(dān)較高的風(fēng)險，其放貸給中小企業(yè)的可能性就相對降低。而中小企業(yè)無法獲得銀行貸款，可能直接導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流不足乃至斷裂，最后導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。更有甚者，有些中小企業(yè)也會利用破產(chǎn)來逃避對金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，而由于我國法律將企業(yè)作為獨立的法人，我國《公司法》規(guī)定，對于有限責(zé)任公司，其股東僅以其出資額對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，出資額以外的部分，股東一般不承擔(dān)連帶責(zé)任。而在公司破產(chǎn)后，債權(quán)人的受償率普遍很低，因此對于債權(quán)人來說，公司的債權(quán)人承擔(dān)較大的風(fēng)險，其風(fēng)險完全與企業(yè)的經(jīng)營相掛鉤。因此，相較于中小企業(yè)，大公司的風(fēng)險顯然要低得多，這也進(jìn)一步降低了金融機(jī)構(gòu)借款給中小企業(yè)的意愿。且即使金融機(jī)構(gòu)最終審批通過了其貸款申請，金融機(jī)構(gòu)的審批程序也非常復(fù)雜，還需要進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查。而市場是瞬息萬變的，在審批過程中所耗費的時間不僅是企業(yè)投入的時間成本，也可能會導(dǎo)致企業(yè)錯失良機(jī)［3］。長此以往，中小企業(yè)對金融機(jī)構(gòu)的信貸逐漸喪失信心，轉(zhuǎn)而將目光投向了民間借貸。但民間借貸依賴于企業(yè)主的個人信譽，且融資范圍有限。個人之間的民間借貸依賴于企業(yè)主的人脈關(guān)系，如果向小額借貸公司等進(jìn)行借款，可能利率過高?！睹穹ǖ洹奉C布后，我國對于民間借貸的法律規(guī)定和司法解釋尚不完善，因此風(fēng)險很大，容易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。以上所分析的，就是當(dāng)前我國中小企業(yè)所面臨的“企業(yè)質(zhì)量低—制度不健全—市場環(huán)境差—投資者離場”的惡性循環(huán)。

二、中小企業(yè)融資困境的法律成因

上述的中小企業(yè)的困境形成原因，多半來自于法律法規(guī)的不健全。我國目前針對中小企業(yè)的規(guī)則只有《中小企業(yè)促進(jìn)法》這一法律和一些散見的法律法規(guī)［4］。《中小企業(yè)促進(jìn)法》共61條，包括創(chuàng)業(yè)扶持等幫助中小企業(yè)的權(quán)利條款，而對于中小企業(yè)的監(jiān)督也大多是倡導(dǎo)性的柔性條款，沒有明確企業(yè)的義務(wù)，也未進(jìn)行有力規(guī)制，缺乏可操作性。除此之外，投資人的質(zhì)量也在一定程度上影響到中小企業(yè)融資的穩(wěn)定性。對投資者的資質(zhì)不進(jìn)行審查，一方面會導(dǎo)致投資者沒有風(fēng)險等級的劃分，過于脆弱的投資者無法適應(yīng)中小企業(yè)的高風(fēng)險；另一方面，投資者的不穩(wěn)定也會讓中小企業(yè)所獲得的融資不穩(wěn)定。但也不能將投資者的標(biāo)準(zhǔn)定得過高，在保證個人投資者的穩(wěn)定性的同時，對于機(jī)構(gòu)投資標(biāo)準(zhǔn)過高，也會導(dǎo)致大量散落資本無法進(jìn)入市場。這導(dǎo)致外部金融機(jī)構(gòu)貸款給中小企業(yè)的意愿較低，使中小企業(yè)難以從外部融資。而內(nèi)部企業(yè)治理效率低，缺乏專門針對中小企業(yè)的金融管理機(jī)構(gòu)，致使企業(yè)主不依法行事。根本上來說，中小企業(yè)面臨的最大問題還是融資難、融資貴的問題。由于中小企業(yè)難以在深交所和上交所上市或掛牌，致使中小企業(yè)難以在金融機(jī)構(gòu)以外的場所獲得融資，最終造成現(xiàn)金流斷裂，導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)［5］。

三、北交所新規(guī)對中小企業(yè)融資的法律影響

北交所最大的特點就在于其主要目的是服務(wù)于中小企業(yè)，彌補法律在管理中小企業(yè)方面的空白，為中小企業(yè)提供明確的法律指導(dǎo)。其通過《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》《北京證券交易所交易規(guī)則（試行）》《北京證券交易所會員管理規(guī)則（試行）》這三大規(guī)則，規(guī)范上市的中小企業(yè)的管理和融資行為。北交所試行發(fā)行注冊制，承接我國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中的精選層。秉承“堅守一個定位，處理好兩個關(guān)系、實現(xiàn)三個目標(biāo)”的原則，充分總結(jié)了“老三板”中科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板的經(jīng)驗，設(shè)立了不同的融資準(zhǔn)入、交易機(jī)制、投資者門檻及其他制度，為中小企業(yè)的上市、融資、退市的全過程提供了指導(dǎo)和幫助。首先，從上市條件來說，北交所對中小企業(yè)的上市要求較低，具體體現(xiàn)在預(yù)計市值、凈利潤、營業(yè)收入等方面都低于上交所和深交所對于大型企業(yè)的上市要求，以便中小企業(yè)能夠達(dá)到上市要求掛牌上市［6］。從退市條件來說，北交所要求強(qiáng)制退市的考核周期只有60個交易日。這方便了中小企業(yè)在經(jīng)營過程中靈活地選擇上市或退市，保證其有一定的寬限，能夠靈活發(fā)展。其次，自企業(yè)的自我管理方面有一系列的優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)提高自身競爭力。例如在企業(yè)內(nèi)部的人員管理和流動上，考慮到中小企業(yè)人員流動的頻繁性，北交所對于高級管理人員的股權(quán)持有時間要求也更短。這也有利于中小企業(yè)靈活調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)部人員管理框架。在股權(quán)激勵方面，《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》也規(guī)定了最高30%的比例，用以提高公司人員待遇，保障員工福利，有力減少人才外流，緩和勞資關(guān)系。再次，北交所通過《北京證券交易所投資者適當(dāng)性管理辦法（試行）》降低投資者的準(zhǔn)入資金門檻和限制漲跌幅兩方面的措施，平衡投資者的投資風(fēng)險［7］。降低準(zhǔn)入資金門檻，能夠讓更多的投資者參與投資，對于中小企業(yè)來說，為其融資開拓了更大的市場。但投資中小企業(yè)具有較高的投資風(fēng)險，為了適應(yīng)這一特點，北交所將常規(guī)漲跌幅限制在30%，從而在一定程度上保護(hù)投資者。這也增加了投資者的投資信心，促使更多的投資者將目光對準(zhǔn)中小企業(yè)。從以上這些規(guī)定都能看出，北交所在中小企業(yè)和投資者的風(fēng)險和盈利的博弈之間尋找平衡，盡可能降低風(fēng)險帶給投資者的影響，使中小企業(yè)在投資市場上更具有吸引力。同時，北交所對中小企業(yè)自身的管理也提出了更高的要求。如保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)期間相較于科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板來說時間更短；取消科創(chuàng)板“上市公司原則上不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)”的規(guī)定等，將上市公司作為信息披露和規(guī)范的第一負(fù)責(zé)人［8］。這也是為了提高中小企業(yè)管理者的法律意識和風(fēng)險意識，使其能夠在獲得融資后持續(xù)自覺依法經(jīng)營。與此相對應(yīng)的，北交所對中小企業(yè)的上市文件需要更快速的反應(yīng)?！侗本┳C券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》（征求意見稿）第二十條和第三十五條對北交所做出決定和暫緩審議時間做出了明確的規(guī)定［9］。中小企業(yè)的成立發(fā)展是相對脆弱的，相較于大型企業(yè)來說，其抵御風(fēng)險的能力較弱，對機(jī)遇的依賴性較強(qiáng)，一個機(jī)遇的錯失就可能使其資金鏈斷裂，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。因此北交所對于時間的嚴(yán)格限制有利于中小企業(yè)抓住上市機(jī)遇，做出可靠的預(yù)期。以上的這些政策顯示，北交所對中小企業(yè)的上市融資有極大的包容性，既實現(xiàn)了對中小企業(yè)的市場監(jiān)管，又不至于過于死板，在對中小企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的同時，盡可能地拓寬其融資渠道［10］。在董監(jiān)高等高級管理人員的行為規(guī)范方面和上市公司財務(wù)狀況、資金管理等方面做出規(guī)定，彌補了長久以來對中小企業(yè)監(jiān)管的不足，使中小企業(yè)能夠處于公開的管控之下，優(yōu)化了中小企業(yè)所處市場的法律環(huán)境。綜上，北交所結(jié)合了上交所和深交所對企業(yè)上市管理的寶貴經(jīng)驗，針對中小企業(yè)制定了具有針對性的規(guī)則，使上市的中小企業(yè)“有法可依”，且中小企業(yè)為了長期在北交所獲得融資，其必然主動遵守北交所的上市規(guī)則。北交所通過平衡中小企業(yè)與投資者之間的風(fēng)險，促使投資者入場投資中小企業(yè)，盡可能滿足中小企業(yè)融資需求。同時敦促北交所上市的中小企業(yè)提高企業(yè)管理能力，增強(qiáng)法律意識和風(fēng)險意識，鼓勵其依法有序發(fā)展。北交所彌補了我國市場上長期對中小企業(yè)監(jiān)管和支持的空缺，將與上交所和深交所齊頭并進(jìn)，推動整個市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

作者:劉薈玲 單位:西北政法大學(xué)

中小企業(yè)管理篇2

1中小企業(yè)建立財務(wù)共享中心的必然性

推動流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化財務(wù)共享服務(wù)中心的建立，使得分散的活動和資源得到整合，從而可以推動業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，提高會計處理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化程度和會計工作質(zhì)量。建立財務(wù)共享服務(wù)中心之前，各單位或職能部門分工明確，因此資源相對分散。同時，由于各單位或職能部門業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，因此流程各異。設(shè)立共享服務(wù)中心后，可將原來各單位的相同業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。還能將企業(yè)各單位的財務(wù)數(shù)據(jù)通過統(tǒng)一的平臺進(jìn)行處理，既提高了效率，也完善了內(nèi)部控制制度。推動企業(yè)財努轉(zhuǎn)型在按照傳統(tǒng)會計職能設(shè)立的財務(wù)部門中，各企業(yè)會計人員將主要精力用于日常核算、結(jié)算等事項中。很多重復(fù)性的工作需要會計人員手工完成，占用了企業(yè)財務(wù)部門大量的人力資源。建立財務(wù)共享服務(wù)后，企業(yè)財務(wù)部門可以分解為基礎(chǔ)會計部門和管理會計部門兩部分。其中，基礎(chǔ)會計部分負(fù)責(zé)處理日常的核算業(yè)務(wù)，并可根據(jù)需要引入財務(wù)機(jī)器人，一方面節(jié)省了人力，另一方面也提高了效率。而管理會計部門則側(cè)重于強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益ｓ具體來說，就是通過對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、責(zé)任考核評價，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化Ｄ降低財努部門的運營成本財務(wù)共享服務(wù)通過對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的整合和優(yōu)化，對內(nèi)部資源重新進(jìn)行合理的配置，可以有效降低財務(wù)部門的運營成本，并能大幅度提高工作效率。．在財務(wù)共享前，每個單位都按照各自的業(yè)務(wù)量設(shè)置相應(yīng)的職能部門并配備業(yè)務(wù)人員；而建立財務(wù)共享服務(wù)中心后，將不同單位的相同業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，交由一個人來處理，在業(yè)務(wù)量不變的情況下可以減少相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員數(shù)量，在達(dá)到降低人力成本目標(biāo)的同時大大提高了工作效率。中小企業(yè)建立財務(wù)共享中心的可行性信息技術(shù)的發(fā)展隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，“互聯(lián)網(wǎng)＋”、大數(shù)據(jù)、云計算、影像識別技術(shù)、光學(xué)字符識別技術(shù)、二維碼／條碼識別技術(shù)被廣泛地應(yīng)用在各個領(lǐng)域，使得建立財務(wù)共享中心從技術(shù)實施上得到保障。“互聯(lián)網(wǎng)，將數(shù)據(jù)存儲、財務(wù)處理、管理會計、風(fēng)險識別等眾多系統(tǒng)集中在同一平臺中，實現(xiàn)了信息與數(shù)據(jù)的共享。大數(shù)據(jù)存儲技術(shù)可以提高存儲效率，提升數(shù)據(jù)的有用性和可靠性，支持企業(yè)存儲更多信息，便于企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)的提煉和分析，進(jìn)而做出管理決策。云計算通過網(wǎng)絡(luò)“云”將巨大的數(shù)據(jù)計算處理程序分解成無數(shù)個小程序，然后，通過多部服務(wù)器組成的系統(tǒng)進(jìn)行處理和分析，大大提高了數(shù)據(jù)處理的速度。文字識別及影像掃描技術(shù)，將必要的原始憑證通過掃描儀、智能手機(jī)、平板電腦等設(shè)備轉(zhuǎn)換成電子影像，然后由影像管理平臺將電子影像與財務(wù)共享服務(wù)中心要處理的單據(jù)關(guān)聯(lián)起來。光學(xué)字符識別技術(shù)用來將圖片上的文字內(nèi)容識別出來。有些原始憑證上的數(shù)據(jù)無法通過掃描二維碼或條碼來讀取，只能通過光學(xué)字符識別技術(shù)對原始憑證的照片或影像進(jìn)行識別。

2中小企業(yè)自身的發(fā)展

近年來，政府監(jiān)管方式產(chǎn)生了巨大的變化，如國家稅務(wù)總局的金稅三期和電子稅務(wù)局建設(shè)、中國人民銀行的電票系統(tǒng)建設(shè)和推廣、電子發(fā)票和電子合同的普及應(yīng)用、電子會計檔案法律依據(jù)的逐步建立與完善等，使得企業(yè)信息系統(tǒng)與政府監(jiān)管與服務(wù)系統(tǒng)之間無接觸式互聯(lián)網(wǎng)連接愈發(fā)便捷。中小企業(yè)為了自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，提高管理水平，提高管理人員素質(zhì)，就必須建立健全的內(nèi)部管理制度。而財務(wù)共享服務(wù)中心的規(guī)范化管理模式正滿足了中小企業(yè)的需要，使得它們更加具有競爭力。中小企業(yè)建立財務(wù)共享中心的困難對財努共享中心的認(rèn)識不足中小企業(yè)成立初期，一般經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量較少，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度也不高。財務(wù)人員只需完成基本的證、賬、表處理，管理好人、財、物，即可滿足企業(yè)財務(wù)管理的需要。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量的增加，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度也日益提高。但在傳統(tǒng)財務(wù)管理思路的束縛下，企業(yè)管理人員缺乏對財務(wù)共享中心的正確認(rèn)識，制約了財務(wù)管理水平的提高，也限制了中小企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。受自身規(guī)模所限財務(wù)共享服務(wù)中心的業(yè)務(wù)范圍包含企業(yè)的方方面面，如應(yīng)收應(yīng)付款項管理、總賬管理、費用管理、固定資產(chǎn)管理、財資管理、物流管理、人力資源管理和合同管理等。因此，財務(wù)共享中心適用于分、子公司眾多，業(yè)務(wù)流程規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一規(guī)范，信息系統(tǒng)健全成熟，高素質(zhì)人才比例較高的大型或集團(tuán)化企業(yè)。中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對比較簡單，而且業(yè)務(wù)量不大，只需要少量具有基礎(chǔ)會計專業(yè)知識的會計人員就能勝任。在這種情況下，中小企業(yè)建立財務(wù)共享中心的意愿不強(qiáng)，而且還可能因為建立財務(wù)共享服務(wù)中心增加企業(yè)的管理成本。建設(shè)資金不足財務(wù)共享服務(wù)中心的運營中，互聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)庫、軟件缺一不可。通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳遞，通過數(shù)據(jù)庫進(jìn)行數(shù)據(jù)的存儲和分析，通過軟件進(jìn)行平臺管理。這些都需要大量的人力、物力和財力作為支撐。建設(shè)期，中小企業(yè)難以籌集購買昂貴硬件、軟件設(shè)備所需的資金，致使財務(wù)共享服務(wù)中心在建立初期就舉步維艱。即使財務(wù)共享服務(wù)中心能夠順利建成，投入使用過程中，還需要對硬件和軟件進(jìn)行維護(hù)和升級，這方面的費用幵支也使中小企業(yè)不斷面臨資金困難。缺乏專業(yè)人才財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)需要財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門的通力合作。財務(wù)共享服務(wù)中心建成后，財務(wù)人員主要分為兩類，一類從事對原始憑證進(jìn)行審核、錄入的基礎(chǔ)會計工作，一類進(jìn)行財務(wù)決策的管理會計工作，這就對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。業(yè)務(wù)部門的人員不僅要懂業(yè)務(wù)，還要懂信息技術(shù)。財務(wù)共享服務(wù)中心的維護(hù)與升級需要強(qiáng)大的技術(shù)支撐，而中小企業(yè)受自身員工素質(zhì)和技術(shù)能力的限制，現(xiàn)有的人員還難以勝任。

3中小企業(yè)財務(wù)共享中心的模式

構(gòu)建自有的財努共享中心由財務(wù)共享中心來處理一些重復(fù)率高、操作程序規(guī)范、業(yè)務(wù)量大的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，能明顯提高效率。因此，中小企業(yè)可根據(jù)企業(yè)的實際情況將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中部分較基礎(chǔ)、重復(fù)的業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化處理，交由財務(wù)共享中心來完成，充分發(fā)揮其優(yōu)勢，提升中小企業(yè)的財務(wù)管理水平和效率。同時，可以鼓勵財務(wù)人員通過參加相應(yīng)的職業(yè)培訓(xùn)（如１＋Ｘ財務(wù)共享服務(wù)職業(yè)技能等級證書）提高財務(wù)管理技能，以便應(yīng)對新的挑戰(zhàn)。依托大型集團(tuán)公司己建成的財努共享中心大型集團(tuán)公司建立的財務(wù)共享中心大多是作為獨立的部門，既可以為集團(tuán)內(nèi)部提供財務(wù)管理服務(wù)，也可為外部企業(yè)提供財務(wù)咨詢、財務(wù)代理等服務(wù)。中小企業(yè)可將自身業(yè)務(wù)中基礎(chǔ)、重復(fù)的財務(wù)業(yè)務(wù)活動交由大型集團(tuán)公司的財務(wù)共享中心來處理。通過財務(wù)共享中心獲取加工后的數(shù)據(jù)和信息，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析和決策。購買財努共享服努平臺中小企業(yè)可以按需購買云端服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)板塊，減少了基礎(chǔ)設(shè)施方面的投入，還能從服務(wù)供應(yīng)商方面獲得專業(yè)的售后服務(wù)。財務(wù)共享服務(wù)供應(yīng)商擁有專業(yè)的專家團(tuán)隊和先進(jìn)的數(shù)據(jù)中心，對中小企業(yè)來說不僅更加安全可靠，而且還降低了中小企業(yè)在軟件升級與維護(hù)方面的費用，減輕了人力、物力和財力負(fù)擔(dān)。例如用友公司、金蝶公司都能提供類似的服務(wù)。中小企業(yè)的發(fā)展是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要一環(huán)，起著舉足輕重的作用。中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，選擇一種適合自己的財務(wù)共享方式來規(guī)范管理和謀求長遠(yuǎn)發(fā)展。

作者:陳計專 單位:武漢外語外事職業(yè)學(xué)院

中小企業(yè)管理篇3

過去，中小企業(yè)在發(fā)展中常常遇到利潤空間小、信息共享難度大、財務(wù)管理理念落后、內(nèi)部管控薄弱等情況，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及應(yīng)用，讓中小企業(yè)有了更多的選擇和發(fā)展空間。大數(shù)據(jù)時代是對中小企業(yè)友好的時代，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用不但不會加大大型企業(yè)和中小企業(yè)之間的鴻溝，反而會助力中小企業(yè)像大型企業(yè)那樣擁有和使用數(shù)據(jù)，加速“數(shù)據(jù)平等”，形成有利于中小企業(yè)競爭的局面。中小企業(yè)要抓住機(jī)遇，將大數(shù)據(jù)技術(shù)融入企業(yè)發(fā)展需求，發(fā)揮自身特長和大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢，推動企業(yè)深度變革，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)給中小企業(yè)發(fā)展帶來的機(jī)遇

（一）搭建數(shù)據(jù)平臺，互聯(lián)網(wǎng)金融助力破解融資難題大數(shù)據(jù)環(huán)境下，中小企業(yè)融資渠道更加多樣化。除了實體金融機(jī)構(gòu)外，互聯(lián)網(wǎng)金融以其交易成本低、交互性好等優(yōu)勢成為更具吸引力的選擇。以往傳統(tǒng)融資方式下信息不對稱，金融機(jī)構(gòu)要派出人手花費時間精力去核實借款方經(jīng)營狀況、信用情況，以及搜集其他風(fēng)險信息，評估其償貸能力。而大數(shù)據(jù)時代，金融機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上可以搜集借款方的繁雜信息，通過大數(shù)據(jù)手段比較核實，最終確定是否發(fā)放貸款，這樣大大提高了工作效率，增加了中小企業(yè)貸款的可及性和便利性，幫助企業(yè)走出融資困境。

（二）提高工作效率，提升管理決策水平以往中小企業(yè)依靠調(diào)查獲取有價值的內(nèi)外信息會耗費大量的人力財力物力。大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)利用信息化系統(tǒng)搜集有用信息，并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行分析研判，這樣不僅能對外做出正確的預(yù)測，降低營銷風(fēng)險，對內(nèi)也能通過各部門的信息共享，加強(qiáng)內(nèi)部的協(xié)同配合，減少內(nèi)耗，提高工作效率。另外，借助于大數(shù)據(jù)，企業(yè)可以從傳統(tǒng)的計算機(jī)分析模式走出來，簡化決策程序，縮短管理決策時間，科學(xué)制定管理決策方案，提高管理決策能力。

（三）有效實現(xiàn)信息共享，創(chuàng)造良好競爭氛圍以往信息無法共享，企業(yè)獲取信息的速度和實效性不同是影響企業(yè)良性競爭的最主要原因，因此出現(xiàn)了大量企業(yè)壟斷行為，不利于市場的穩(wěn)步發(fā)展。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷成熟，特別是大數(shù)據(jù)技術(shù)的出現(xiàn)，使得商業(yè)數(shù)據(jù)逐漸透明化、公開化，對于企業(yè)，特別是中小企業(yè)而言，能夠及時快速準(zhǔn)確地獲取商業(yè)數(shù)據(jù)，打破企業(yè)信息壟斷，為中小企業(yè)平等競爭提供了機(jī)遇，對市場穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生了有益影響。

（四）降低獲取信息成本，爭得更大利潤空間在沒有大數(shù)據(jù)技術(shù)支持以前，中小企業(yè)需要花費大量的人力、財力去獲取企業(yè)發(fā)展必須的商業(yè)數(shù)據(jù)和市場信息，不僅企業(yè)獲取的信息速度和準(zhǔn)確性得不到保障，同時還增加了企業(yè)的財力支出，壓縮了企業(yè)的利潤空間，阻礙了中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)程。大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及應(yīng)用，為中小企業(yè)提供了更加便捷高效獲取信息數(shù)據(jù)的途徑，降低了中小企業(yè)獲取數(shù)據(jù)信息的代價，降低決策風(fēng)險，讓企業(yè)能夠取得更大的利潤空間。

（五）大數(shù)據(jù)信息共享，推動企業(yè)之間合作中小企業(yè)依托大數(shù)據(jù)可以獲得更多的合作機(jī)會和更大的合作空間。企業(yè)之間的良好合作，能夠讓中小企業(yè)實現(xiàn)信息共享、成本共享、價值共享以及風(fēng)險控制，讓中小企業(yè)獲取更多成長壯大的機(jī)遇。同時，大數(shù)據(jù)信息資源共享讓企業(yè)之間的合作不再局限于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)間，跨省乃至跨國企業(yè)合作也成為可能，不僅擴(kuò)大了企業(yè)合作的范圍，同時也使企業(yè)合作更加高效科學(xué)，對企業(yè)的快速發(fā)展具有非常大幫助。

二、當(dāng)前大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

（一）管理決策方面的問題首先，管理決策的環(huán)境日益紛繁復(fù)雜，企業(yè)獲取有價值信息難度日漸加大。大數(shù)據(jù)信息資源的共享，為企業(yè)開闊市場、維持客戶資源創(chuàng)造了條件和優(yōu)勢，但面對互聯(lián)網(wǎng)ZB數(shù)量級的海量信息數(shù)據(jù)，大部分中小企業(yè)仍在用傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析法，這使得企業(yè)想根據(jù)自身的發(fā)展需求以及經(jīng)營方式篩選對自身有用的數(shù)據(jù)資料極其困難，如果不借助大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)分析功能來對市場發(fā)展走勢進(jìn)行深入了解，會加劇企業(yè)管理決策環(huán)境的復(fù)雜性。其次，企業(yè)管理決策的滯后風(fēng)險加劇。管理決策的實施需要經(jīng)過數(shù)據(jù)分析、市場調(diào)研、擬定方案以及具體執(zhí)行等幾個過程，這個過程往往會耗費很長時間，市場瞬息萬變，機(jī)會稍縱即逝。很多時候企業(yè)最初的決策往往已經(jīng)過時，造成錯失發(fā)展良機(jī)。這種情況對中小企業(yè)借助大數(shù)據(jù)技術(shù)增強(qiáng)管理決策的科學(xué)性提出了迫切要求。

（二）財務(wù)管理方面的問題首先，財務(wù)管理的理念老套，不能跟上時代。中小企業(yè)在財務(wù)管理等諸多方面有許多跟不上形勢的地方，一方面是管理者自身能力不足，專業(yè)性和獨立性較差，使得企業(yè)的財務(wù)管理陳腐。另一方面是管理者興趣喜好會影響企業(yè)決策方向，導(dǎo)致企業(yè)在處理財務(wù)問題方面缺乏科學(xué)性，影響企業(yè)正常發(fā)展。其次，財務(wù)管理人才缺失。財務(wù)管理離不開數(shù)據(jù)分析，即對收集到的信息資料進(jìn)行歸納分析，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求總結(jié)出具有價值的數(shù)字信息，這就需要財務(wù)管理人員具有一定的信息處理分析能力，不僅要掌握報表編制、核算記賬、申報納稅等工作流程和技巧，同時還要能夠根據(jù)企業(yè)要求快速準(zhǔn)確分析數(shù)字信息。最后，財務(wù)管理風(fēng)險意識較為薄弱。企業(yè)要想在激烈的市場競爭環(huán)境下生存，就要及時采取避險措施。以往企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險管理或者不重視，或者存在錯誤理念，使得財務(wù)管理風(fēng)險的衡量、防范、控制較為隨性和粗糙。大數(shù)據(jù)時代的來臨，給企業(yè)提升財務(wù)風(fēng)險管理水平帶來了挑戰(zhàn)，也提供了機(jī)會。企業(yè)可以依托數(shù)字技術(shù)，研究構(gòu)建新型風(fēng)險管理系統(tǒng)，建立預(yù)測模型，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造安全環(huán)境。

（三）內(nèi)部管控方面的問題中小企業(yè)在內(nèi)部管控方面一直存在體系不健全以及意識淡薄等情況，由于沒有明確成套的管控體系，導(dǎo)致企業(yè)管理和運營等方面經(jīng)常出現(xiàn)混亂的情況，甚至很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)身兼數(shù)職，企業(yè)各部門無法制衡，員工職權(quán)不明。此外，企業(yè)經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)不能分開，本應(yīng)該公開透明的企業(yè)員工薪酬和調(diào)配制度，卻因為管理者的獨斷專權(quán)無法建立健全，監(jiān)督機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，內(nèi)部管控松散混亂，這些都嚴(yán)重制約了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)發(fā)展的策略

（一）培養(yǎng)數(shù)據(jù)理念思維，提高數(shù)據(jù)收集效率中小企業(yè)發(fā)展過程中會遇到各種挑戰(zhàn)和困難，所以要想后發(fā)趕超就要將企業(yè)發(fā)展和大數(shù)據(jù)技術(shù)深度融合，發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢，建立健全企業(yè)管理和運營模式，提高外部競爭力。首先，企業(yè)管理層要有大數(shù)據(jù)理念。中小企業(yè)發(fā)展滯后的一個重要原因就是管理層自身能力和素質(zhì)的欠缺，受傳統(tǒng)管理理念的影響，企業(yè)管理層并沒有認(rèn)識到大數(shù)據(jù)技術(shù)給企業(yè)發(fā)展帶來的重大意義，中小企業(yè)要想在當(dāng)前市場環(huán)境下與其它企業(yè)競爭，就需要企業(yè)管理層具備長遠(yuǎn)眼光，創(chuàng)新管理理念，將目光從眼前利益放到企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展上來。為此，企業(yè)管理層要積極培養(yǎng)大數(shù)據(jù)理念，在聘請管理人員時也要優(yōu)先考慮高素質(zhì)人才，積極建設(shè)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，借助大數(shù)據(jù)信息分析市場走向，把握機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，在白熱化的市場競爭中搶占棲身之所。其次，企業(yè)管理人員要培養(yǎng)數(shù)據(jù)能力。知曉大數(shù)據(jù)信息，對企業(yè)發(fā)展具有重要意義。因為數(shù)據(jù)都有時效性，企業(yè)管理人員要快速收集并分析數(shù)據(jù)信息，挖掘?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展有益的數(shù)據(jù)，這就需要管理人員具備較高的數(shù)據(jù)思維能力，否則就會削減大數(shù)據(jù)信息的價值，甚至無法及時捕捉到對企業(yè)有益的數(shù)據(jù)，造成企業(yè)發(fā)展目標(biāo)偏離市場走向。

（二）改進(jìn)財務(wù)管理模式，完善財務(wù)管理機(jī)制中小企業(yè)財務(wù)管理要與時俱進(jìn)，隨著市場環(huán)境的變化以及企業(yè)發(fā)展的需求改變，傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理模式已經(jīng)不再適用于當(dāng)下，要想提高企業(yè)處理信息和效率，就要改進(jìn)財務(wù)管理模式，制定完善的財務(wù)管理機(jī)制，引進(jìn)具有數(shù)據(jù)思維意識的復(fù)合型人才，保證從大量財務(wù)數(shù)據(jù)中快速提取有價值的信息資源，及時了解市場走勢，最終結(jié)合企業(yè)自身情況制定科學(xué)的管理決策和發(fā)展策略。復(fù)合型人才不僅要掌握財務(wù)報表和數(shù)據(jù)收集等基本工作能力，同時還要掌握專業(yè)IT技術(shù)，能夠熟練處理分析有價值的數(shù)據(jù)信息，提高財務(wù)管理效率。因此，企業(yè)要實現(xiàn)長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，就要招聘復(fù)合型人才，同時對財務(wù)管理工作人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，讓管理人員意識到防控風(fēng)險的重要意義，增強(qiáng)安全意識，讓企業(yè)財務(wù)管理工作效率更上一個臺階。

（三）建立培訓(xùn)機(jī)制，提高員工整體素質(zhì)企業(yè)發(fā)展離不開優(yōu)秀員工的加入和付出，而人力資源管理是企業(yè)管理的重要組成部分，人力資源管理質(zhì)量高低會直接影響到企業(yè)管理水平。為了讓企業(yè)更好地適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)，滿足企業(yè)發(fā)展需求，就要不斷創(chuàng)新人力資源管理理念，堅持以人為本的原則，明白人才才是企業(yè)發(fā)展的最直接動力。要讓企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，就需要建立健全員工培訓(xùn)機(jī)制，重視企業(yè)優(yōu)秀人才引進(jìn)和培養(yǎng)，讓企業(yè)保持活力和生命力。比如，借助系統(tǒng)外包的機(jī)會組織企業(yè)員工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，做到熟練使用大數(shù)據(jù)技術(shù)處理分析信息資源，挑選出對企業(yè)發(fā)展有益的市場信息。除了系統(tǒng)使用，還要重視企業(yè)員工大數(shù)據(jù)思維能力的培養(yǎng)，讓其適應(yīng)科技發(fā)展的趨勢，緊跟時代發(fā)展潮流。最后，企業(yè)也要加大專業(yè)人才的引進(jìn)力度，以優(yōu)秀員工帶動其他員工，確保企業(yè)保持強(qiáng)勁的競爭力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。

（四）采用技術(shù)外包形式，提升企業(yè)信息數(shù)據(jù)獲取率眾所周知，當(dāng)前中小企業(yè)和大型企業(yè)相比技術(shù)水平較為薄弱，為了減少企業(yè)支出成本，擴(kuò)大利潤空間，中小企業(yè)往往會采用技術(shù)外包的形式提高企業(yè)信息數(shù)據(jù)獲取能力。比如，可以尋找業(yè)界口碑較好的企業(yè)建設(shè)高質(zhì)量的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，從而降低信息泄露的風(fēng)險，提高信息安全等級。此外，技術(shù)外包也要控制整體成本，減少企業(yè)對外支出，減輕企業(yè)經(jīng)濟(jì)壓力，同時明確建設(shè)方向，將優(yōu)先項目放在首位，提高技術(shù)外包效率，確保企業(yè)能夠獲得準(zhǔn)確的市場動向，制定有效的管理策略。

（五）挖掘數(shù)據(jù)信息價值，有效支撐企業(yè)戰(zhàn)略決策中小企業(yè)要挖掘數(shù)據(jù)信息的價值，將大數(shù)據(jù)技術(shù)作為一種智慧手段支撐起企業(yè)的戰(zhàn)略決策，讓企業(yè)成為高精產(chǎn)業(yè)中的佼佼者。首先，為企業(yè)謀劃發(fā)展策略提供數(shù)據(jù)支持。比如，在未來幾年如何利用新媒體打開市場和企業(yè)發(fā)展方向等議題上，企業(yè)要根據(jù)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果挖掘潛在客戶群體，合理規(guī)劃市場分布，讓企業(yè)保持一定的競爭力。其次，為企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及轉(zhuǎn)型方向提供數(shù)據(jù)支持。經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要不同的企業(yè)產(chǎn)品共同存在，在這條產(chǎn)業(yè)鏈上，企業(yè)間不僅是競爭對手，同時也是合作對象，因此要根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果明確自己的產(chǎn)品定位，知道哪些是潛在對手，哪些是可以合作學(xué)習(xí)的對象，既要相互競爭，同時又要追求合作共贏，這樣才能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展。大型企業(yè)和中小企業(yè)各有各的優(yōu)勢，中小企業(yè)要利用自己靈活的優(yōu)勢，順應(yīng)市場變化規(guī)律和社會發(fā)展趨勢，讓自身高精產(chǎn)業(yè)成為市場不可或缺的一部分，實現(xiàn)合作共贏的目標(biāo)。

（六）利用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，提高企業(yè)營銷針對性大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及運用為企業(yè)營銷提供了新的形式。首先，利用大數(shù)據(jù)掌握客戶個性化需求，提供個性化營銷模式。過去，企業(yè)和客戶溝通的手段和途徑十分有限，不利于企業(yè)及時掌握客戶準(zhǔn)確的信息資料，導(dǎo)致企業(yè)制定的營銷策略缺乏針對性。大數(shù)據(jù)環(huán)境下，企業(yè)與客戶溝通的渠道要多樣化，企業(yè)要借助多種社交工具和客戶保持良好的溝通交流，了解客戶的切實需要，從而根據(jù)客戶的需求推出針對性較強(qiáng)的營銷策略。在條件允許的情況下，可以給予適當(dāng)優(yōu)惠，增強(qiáng)企業(yè)營銷模式的吸引力，確?？蛻糍Y源不會流失，提高交易成功率，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。其次，用好大數(shù)據(jù)提供的信息細(xì)分市場。中小企業(yè)可以根據(jù)細(xì)分市場需求，采取不同的營銷手段，提升企業(yè)的市場服務(wù)能力，讓企業(yè)保持更強(qiáng)的競爭力，從而獲得快速發(fā)展的機(jī)會。另外，企業(yè)要定期進(jìn)行市場調(diào)研，以滿足市場多元化需求。企業(yè)可以借助大數(shù)據(jù)信息篩選對企業(yè)發(fā)展有積極推動作用的客戶數(shù)據(jù)信息，將客戶按照長期居住地、固定收入、職業(yè)、年齡進(jìn)行分類管理。企業(yè)要依此設(shè)計個性化產(chǎn)品，為不同消費者提供人性化、個性化服務(wù)，并根據(jù)客戶需要不斷對產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化升級，滿足消費者的多元化需求，在精準(zhǔn)市場定位的基礎(chǔ)上，保證產(chǎn)品投放精確性，從而提升企業(yè)的核心競爭力。最后，企業(yè)還可以借助大數(shù)據(jù)技術(shù)監(jiān)控分析產(chǎn)品營銷工作。比如，分析對比企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)實際情況。企業(yè)可以借助圖像語音、無線定位和網(wǎng)絡(luò)搜索等技術(shù)及時跟蹤用戶需求，分析產(chǎn)品優(yōu)勢和不足，將優(yōu)勢數(shù)據(jù)進(jìn)行比較整合，從而制定智慧型營銷策略，打造一體化產(chǎn)品生產(chǎn)的營銷模式?？傊?，只有不斷創(chuàng)新，提高大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力，中小企業(yè)才能保持活力，占領(lǐng)產(chǎn)業(yè)競爭的新高地。我們要順應(yīng)潮流不斷引進(jìn)大數(shù)據(jù)等高新科技手段，掌握高新科技主動權(quán)，提高中小企業(yè)競爭優(yōu)勢，推動企業(yè)健康持久發(fā)展。

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作者:王麗萍 單位:中共淄博市周村區(qū)委黨校