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導(dǎo)語：在人力資源風(fēng)險防控的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
【關(guān)鍵詞】 企業(yè);人力資源管理;風(fēng)險防控;對策
創(chuàng)新企業(yè)人力資源管理模式，有效防控企業(yè)人力資源管理風(fēng)險，是企業(yè)降低成本、吸引人才，增強(qiáng)核心競爭力的必由之路。本文主要從人才的招聘、培訓(xùn)環(huán)節(jié)、酬薪管理三個方面展開就此問題的探討。
一、企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險分布及表現(xiàn)
1、招聘環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險
人才招聘是企業(yè)招賢納士的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)人才引進(jìn)，增強(qiáng)人力資源實(shí)力的基礎(chǔ)與保障。招聘會的宣傳方式，以及人才招聘的具體流程都影響到引進(jìn)人才的公平性與人才的優(yōu)秀程度。由于招聘流程的設(shè)計(jì)、人情、社會關(guān)系等的影響，部分企業(yè)人才招聘存在一定的風(fēng)險。首先，在招聘預(yù)案與組織環(huán)節(jié)不科學(xué)、不完善的情況下，會導(dǎo)致無法吸引優(yōu)秀的人才前來應(yīng)聘，有可能影響到招聘計(jì)劃的完成以及人員的及時調(diào)動與補(bǔ)充。其次，由于人情、社會關(guān)系等影響，加之部分企業(yè)對于招聘環(huán)節(jié)的監(jiān)督機(jī)制不完善，會有一些不符合企業(yè)要求與用人標(biāo)準(zhǔn)的人員趁機(jī)進(jìn)入。還有些應(yīng)聘人員會偽造個人簡歷與經(jīng)歷，在應(yīng)聘過程中無法體現(xiàn)其真實(shí)的水平與能力，嚴(yán)重影響到今后企業(yè)的發(fā)展。[1]
2、培訓(xùn)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險
在企業(yè)人才的培訓(xùn)過程中，主要存在觀念上與技術(shù)上兩方面的風(fēng)險。一方面，企業(yè)的管理者及高層對于企業(yè)員工的培訓(xùn)認(rèn)識出現(xiàn)偏差，沒有認(rèn)識到企業(yè)員工培訓(xùn)的重要性與給企業(yè)帶來的無形收益。同時，部分員工在參加培訓(xùn)時，不能以積極的態(tài)度對待，未對培訓(xùn)的內(nèi)容對照自己平時的工作，進(jìn)行及時的總結(jié)、反思。使得培訓(xùn)不能達(dá)到應(yīng)有的效果與意義。在耗費(fèi)了大量財力、人力資源的情況下，未對企業(yè)帶來應(yīng)有的收益與價值。[2]另一方面，是培訓(xùn)過程中技術(shù)方面的問題，屬于操作風(fēng)險。主要是指，企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的制定過程中，未將職工培訓(xùn)的內(nèi)容、目標(biāo)、形式等予以明確。在一定程度上影響到了員工培訓(xùn)的積極性。不能促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，使培訓(xùn)不能取得事半功倍的效果。
3、薪酬管理環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險
公平、科學(xué)的薪酬制度是激發(fā)員工工作熱情，產(chǎn)生企業(yè)價值與效益的強(qiáng)大動力。在實(shí)際工作環(huán)境中，薪酬管理環(huán)節(jié)也存在一定的風(fēng)險。具體體現(xiàn)為，不同部門、管理層與技術(shù)層之間對于自己工作的重要性之分歧。例如，管理層人員自己所做的是決定公司發(fā)展的重要事宜，認(rèn)為自己在企業(yè)發(fā)展過程中的作用較大，應(yīng)該獲取較高的報酬，而技術(shù)層人員則認(rèn)為，其所從事的技術(shù)是企業(yè)發(fā)展的核心因素，技術(shù)層人員對于企業(yè)的貢獻(xiàn)最為突出，應(yīng)該比管理層獲得更高的薪酬。由于對于薪酬分配的分歧，會影響到各自工作的積極性，給薪酬管理環(huán)節(jié)帶來一定的風(fēng)險，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
二、人力資源管理風(fēng)險的成因分析
1、人的特殊性
首先，人才是企業(yè)發(fā)展各項(xiàng)工作、事業(yè)有序進(jìn)行的主體與關(guān)鍵因素。人與人之間由于性格、學(xué)歷、教育背景的不同，對于自身工作的積極性與態(tài)度也有所不同。具有較高職業(yè)素養(yǎng)，責(zé)任感與事業(yè)心的員工，會將自身的進(jìn)步與企業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合起來。其不僅會關(guān)心企業(yè)的發(fā)展與取得的成就，而且會將自己的職業(yè)目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃、目標(biāo)有機(jī)契合。在一定程度上，良好的激勵措施能夠激發(fā)起人們努力工作，全力投身于企業(yè)發(fā)展。
其次，人才具有流動性。較高的工資待遇、豐厚的福利是企業(yè)員工所向往與追求的，由于企業(yè)綜合實(shí)力的不同，待遇會存在一定的差別。部分企業(yè)為了吸引人才，會創(chuàng)新與完善薪酬管理機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才來為自己企業(yè)貢獻(xiàn)力量。同時，由于年輕人才具有挑戰(zhàn)與冒險精神，會不斷嘗試新的崗位與工作，從而造成了人才的流動性。
2、環(huán)境的不確定性
企業(yè)人力資源管理風(fēng)險受到一定環(huán)境因素的制約與影響。環(huán)境因素的不確定性主要包括了自然環(huán)境因素與社會環(huán)境因素。自然環(huán)境因素比如，企業(yè)所處城市的交通便利程度的影響，自然災(zāi)害的發(fā)生等。一個地理位置優(yōu)越，交通便利的企業(yè)必然具有較強(qiáng)的知名度與吸引力，亦方便了企業(yè)的對外交流。同時，社會環(huán)境因素是一個影響企業(yè)發(fā)展不可或缺的重要因素，比如國家政策，稅收的調(diào)整;經(jīng)濟(jì)形勢的變化，如房地產(chǎn)市場的變化，都會對企業(yè)的發(fā)展與總體目標(biāo)的規(guī)劃產(chǎn)生一定的影響。積極的社會環(huán)境因素會促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增加，降低人力資源管理的風(fēng)險，消極的因素必然會增加企業(yè)人力資源管理的風(fēng)險性。
三、企業(yè)人力資源管理風(fēng)險控制對策
1、控制招聘環(huán)節(jié)風(fēng)險
規(guī)范招聘流程。為了保證招聘員工能夠正常進(jìn)入公司，減少招聘過程存在的風(fēng)險，企業(yè)在招聘環(huán)節(jié)應(yīng)該遵循一定的程序來組織招聘，規(guī)范整個招聘過程的有效性和可行性。制定并落實(shí)招聘計(jì)劃。當(dāng)新的職位空缺在公司中出現(xiàn)，需要按照職位的類型、數(shù)量和時間要求，以確定合理的招聘計(jì)劃，同時建立相應(yīng)的招聘團(tuán)隊(duì)。通過適當(dāng)?shù)姆绞浇M建招聘小組，通過合法的媒體，宣布招聘職位的數(shù)量，類型，并提供被招聘者和其他信息的具體要求，以鼓勵滿足要求的被招聘者進(jìn)行應(yīng)聘。[3]
2、重點(diǎn)做好培訓(xùn)規(guī)劃及流程管理
建立培訓(xùn)體系。培訓(xùn)體系是企業(yè)開展正常工作的基本條件，可以使員工符合公司的正常工作要求。只有規(guī)劃完善的培訓(xùn)體系，才能有效保證系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，才能達(dá)到良好的培訓(xùn)效果。要建立完善的培訓(xùn)體系，必須滿足以下三個基本條件：首先，企業(yè)必須高度重視，高層領(lǐng)導(dǎo)，各級管理人員要積極承擔(dān)人力資源管理和發(fā)展的責(zé)任;其次，在組織內(nèi)部，培訓(xùn)要有一個明確的定義和分工;第三，專業(yè)培訓(xùn)部門要有明確的責(zé)任和職能，并擁有專業(yè)技能課程的開發(fā)與實(shí)施方案。
3、控制薪酬環(huán)節(jié)風(fēng)險
注重薪酬設(shè)計(jì)的公平性。為了保證薪酬制度的公平性，要注意以下幾個方面：企業(yè)的薪酬制度要統(tǒng)一和透明，能夠清楚明白的顯示員工報酬的計(jì)算來源。員工能夠理解并監(jiān)督薪酬制度開發(fā)和管理人員制定的薪酬政策和制度，并能在一定程度上參與政策的制定，減少懷疑和誤解，這樣企業(yè)薪酬制度的風(fēng)險會大大降低，不公平感會顯著減少。
總之，人力資源管理是增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力的重要環(huán)節(jié)之一，企業(yè)必須重視在人力資源管理過程中的風(fēng)險防控工作，切實(shí)保障企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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[2] 樂章.后危機(jī)時代人力資源風(fēng)險管理――基于ERM理念的人力資源風(fēng)險整合管理框架[J].中國人力資源開發(fā)，2010（06）.
[3] 企業(yè)戰(zhàn)略、文化與人力資源管理模式的選擇――以戴爾公司為例[J].企業(yè)改革與管理，2015（3）.
企業(yè)在市場方面面臨的風(fēng)險有：競爭風(fēng)險、客戶風(fēng)險（客戶信用風(fēng)險、客戶關(guān)系維護(hù)風(fēng)險、客戶商業(yè)模式風(fēng)險)、市場開發(fā)風(fēng)險、價格風(fēng)險、品牌與聲譽(yù)風(fēng)險（品牌推廣與維護(hù)風(fēng)險、企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險）、證券市場風(fēng)險（信息紕漏風(fēng)險）、匯利率風(fēng)險（匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險）等，市場風(fēng)險的評估難度相對較大，同企業(yè)經(jīng)營的整個宏觀、微觀環(huán)境有緊密的關(guān)系，在企業(yè)進(jìn)行市場開拓的過程中，我們不僅僅需要提防傳統(tǒng)競爭對手，更需要注意潛在以及跨界競爭，在當(dāng)前的經(jīng)營過程中，互聯(lián)網(wǎng)的商業(yè)模式對傳統(tǒng)商業(yè)模式的沖擊力非常大，因此，我們需要時刻關(guān)注企業(yè)的競爭對手的來源，時刻提高警戒。
2、財務(wù)風(fēng)險
企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，財務(wù)需要同證券機(jī)構(gòu)、供貨商、客戶、銀行等各方保持密切的溝通協(xié)作關(guān)系，財務(wù)風(fēng)險的防控需要企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，全力支持。在此，我將我本人的一些收集整理分享如下；財務(wù)風(fēng)險包括：現(xiàn)金流風(fēng)險（融資風(fēng)險、資金短缺風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險、應(yīng)收/預(yù)付賬款風(fēng)險）、資金管理風(fēng)險（資金使用風(fēng)險、資金安全風(fēng)險）、預(yù)算管理風(fēng)險（預(yù)算編制風(fēng)險、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險、預(yù)算考核風(fēng)險）、會計(jì)與報告風(fēng)險（會計(jì)核算風(fēng)險、財務(wù)報告風(fēng)險）、成本費(fèi)用風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、稅務(wù)管理風(fēng)險（稅務(wù)籌劃風(fēng)險、稅務(wù)操作風(fēng)險、稅金繳納風(fēng)險）、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、資本運(yùn)作風(fēng)險（融資風(fēng)險）。
3、人力資源風(fēng)險
關(guān)鍵詞：人力資源管理；外包風(fēng)險；國際商務(wù)
中圖分類號：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
人力資源管理作為目前最為熱門的管理方式，能夠在最短時間內(nèi)優(yōu)化企業(yè)的管理，為企業(yè)提供專業(yè)化的服務(wù)，成為企業(yè)的核心業(yè)務(wù)管理。但是從上世紀(jì)八九十年代管理思想發(fā)展以來，雖然能為企業(yè)取得更大的經(jīng)濟(jì)利益，但是由于其管理方式在我國還是一個新生的事物，所以在企業(yè)中的運(yùn)用缺乏規(guī)范化和科學(xué)化，使得企業(yè)外包項(xiàng)目管理中依舊存在一定的風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展中必須對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險做好防范意識，對外包流程中的每一個環(huán)節(jié)都必須要謹(jǐn)慎，并且做好面對風(fēng)險的防范措施。
一、人力資源管理的概況
Juliana David Meghn對人力資源管理的定義主要是從其行為方式得出結(jié)論，他認(rèn)為人力資源是“由外部服務(wù)商為組織，實(shí)施一整套人力資源活動（比如培訓(xùn)、薪酬等）的行為”。人力資源管理的方式在短短的二十年時間內(nèi)，被全球各國企業(yè)所接受，并且在國際上還成立了人力資源管理協(xié)會。其中絕大部分的企業(yè)認(rèn)為人力資源管理能夠有效地提高工作效率，減少資源浪費(fèi)，節(jié)約成本，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，能夠增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭。
同時人力資源管理管理在企業(yè)組織管理中，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)在工作中的基礎(chǔ)性、實(shí)用性以及重復(fù)性。這些特點(diǎn)使得企業(yè)業(yè)務(wù)外包能夠更有效地在全球范圍內(nèi)得到發(fā)展。而人力資源管理的專業(yè)化，也為人力資源外包管理的發(fā)展提供了必要的條件。一般來說優(yōu)化人力資源管理主要從以下幾個方面進(jìn)行改進(jìn)：決策階段、供應(yīng)商招投標(biāo)階段、簽訂合同階段。而主要的管理內(nèi)容則是決策和合同簽訂這兩個階段，只有對這兩個階段進(jìn)行風(fēng)險分析，才能真正做到優(yōu)化人力資源管理方式，緩解企業(yè)面對全球經(jīng)濟(jì)化的壓力，提高企業(yè)綜合實(shí)力，為企業(yè)在參與全球市場競爭中提供強(qiáng)有力的條件。
二、人力資源外包流程每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險分析
（一）決策階段的風(fēng)險分析
根據(jù)牛津大學(xué)信息管理學(xué)會8年來對市場26宗國際商務(wù)貿(mào)易的調(diào)查研究中表明，企業(yè)在外交業(yè)務(wù)失敗的原因，有百分之五十都是因?yàn)槠髽I(yè)在前期決策階段出現(xiàn)了失誤，而導(dǎo)致企業(yè)外包交易的失敗。所以企業(yè)必須要在前期決策階段做好對風(fēng)險的分析，結(jié)合自身內(nèi)部的實(shí)際情況和外部環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展提供最有力的決策。首先企業(yè)在決策前應(yīng)該做好對本公司的自我評估，然后人力資源管理從前期成本和每年成本這兩種方式進(jìn)行系統(tǒng)的分析。前期的成本中只需要評估出外包管理中對項(xiàng)目研究、開發(fā)到施工的投資費(fèi)用。而每年成本中自行管理的部分有員工的工資、福利，企業(yè)硬件設(shè)施的建設(shè)和投資，外包管理則包括外包服務(wù)費(fèi)以及企業(yè)與投資商溝通成本。最后還要分析企業(yè)在進(jìn)行外包業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益分析階段是最容易產(chǎn)生人力資源管理的風(fēng)險，這個階段最大的風(fēng)險在于企業(yè)內(nèi)部商業(yè)機(jī)密的泄露以及專業(yè)技術(shù)人員的流失。所以在相應(yīng)的人力資源管理中，企業(yè)必須要做從外包內(nèi)容中考慮，在確保核心機(jī)密不流失的情況下，恰當(dāng)?shù)膶ν獍鼧I(yè)務(wù)資料作出調(diào)整。面對專業(yè)技術(shù)人員流失的風(fēng)險，高層管理人員應(yīng)及時與員工溝通，安撫員工情緒，穩(wěn)定員工心理，保證企業(yè)的順利生產(chǎn)。
（二）簽訂合同階段的風(fēng)險分析
在簽訂合用階段不論是從準(zhǔn)備前期還是簽訂后期都存在一定的人力資源管理風(fēng)險。合同中的內(nèi)容要包括商務(wù)服務(wù)內(nèi)容、項(xiàng)目的合作時限、商務(wù)服務(wù)的目標(biāo)及價格、雙方企業(yè)的機(jī)密保護(hù)協(xié)定等。同時在合同中還要將每個服務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)容的基本收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)的在合同中體現(xiàn)出來。特別是在針對雙方企業(yè)的機(jī)密信息的協(xié)定中，應(yīng)當(dāng)細(xì)化保密的詳細(xì)內(nèi)容、期限以及泄露機(jī)密后的雙方賠款措施。保證企業(yè)在面對突發(fā)事件時有相應(yīng)的政策措施進(jìn)行調(diào)整，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益不受到損害。
而在面對合約簽訂后期的風(fēng)險中，應(yīng)該加強(qiáng)對合約履行的人力資源監(jiān)管工作。合約的簽訂意味著雙方建立了合作關(guān)系，如果企業(yè)在人力資源管理上監(jiān)管不力，有可能使外包商獲取信息中出現(xiàn)遺漏，從而影響到外包公司的生產(chǎn)進(jìn)度，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。同時又由于管理過嚴(yán)，會讓外包商在工作中因?yàn)楦＠鲞^小，而影響到合作的積極性，嚴(yán)重時還會造成雙方合約的終止。所以企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部專門設(shè)置人力資源管理部門，負(fù)責(zé)與外包商的交流溝通，以雙方互利互惠為標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到雙贏的目的。同時在合作階段，派遣本公司的專業(yè)人才到外包公司進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流，確保工程的質(zhì)量。另外，還要注意合作期滿并不代表合約解除，所以企業(yè)還要注意與外包商的合同保密工作，確保商業(yè)機(jī)密不外露，避免信息外泄風(fēng)險對企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。
三、結(jié)束語
在國際商務(wù)中人力資源管理從決策到供應(yīng)商的選擇，再到合同的簽訂都存在風(fēng)險。為了提高人力資源管理，企業(yè)在每一個環(huán)節(jié)中都必須要做好充分的調(diào)查研究，并且在計(jì)劃實(shí)施過程中，對工作流程做好監(jiān)控，確保每一個環(huán)節(jié)的質(zhì)量。只有人力資源外包管理服務(wù)滿足全球經(jīng)濟(jì)一體化的概況，才能夠從內(nèi)部改善企業(yè)的管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化中更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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[3]鄒宇婷.金融危機(jī)下人力資源外包探析[J].技術(shù)與市場，2009（05）.
一、總 論
(一)項(xiàng)目背景
1、項(xiàng)目名稱
2、建設(shè)單位概況
3、可行性研究報告編制依據(jù)
(二)項(xiàng)目實(shí)施的背景及必要性
1、實(shí)施背景
2、實(shí)施必要性
(三)項(xiàng)目概況
1、擬建項(xiàng)目
2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)
3、主要建設(shè)條件
4、項(xiàng)目總投資及效益情況
5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
(四)主要問題說明
1、項(xiàng)目資金來源問題
2、項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備問題
3、項(xiàng)目供電供水保障問題
二、市場預(yù)測
(一)項(xiàng)目市場分析
1、智慧旅游簡介
2、國外智慧旅游建設(shè)
3、國內(nèi)智慧旅游建設(shè)
(二)市場需求預(yù)測
(三)主要競爭企業(yè)分析
(四)營銷策略
1、服務(wù)策略
2、技術(shù)領(lǐng)先策略
3、客戶定位策略
三、項(xiàng)目架構(gòu)方案及商業(yè)模式
(一)項(xiàng)目總體架構(gòu)方案
(二)重點(diǎn)領(lǐng)域架構(gòu)方案
(三)項(xiàng)目B2B、B2C、O2O相結(jié)合的商業(yè)模式
四、場址選擇
(一)場址所在位置現(xiàn)狀
(二)場址建設(shè)條件
五、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案
(一)技術(shù)方案
1、數(shù)據(jù)中心
2、公共信息平臺
2.1 建設(shè)目標(biāo)
2.2 總體架構(gòu)
2.3 建設(shè)內(nèi)容
(二)技術(shù)要求
(三)設(shè)備方案
1、設(shè)備及軟件選配原則
2、設(shè)備選型表
3、軟件選型表
(四)工程方案
1、土建工程
2、裝修工程
3、供配電
4、綜合布線
4.2方案設(shè)計(jì)
4.3設(shè)備購置
5、照明系統(tǒng)
6、空調(diào)系統(tǒng)
7、新風(fēng)系統(tǒng)
8、消防系統(tǒng)
9、防雷接地系統(tǒng)
10、環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)
11、排煙系統(tǒng)
12、門禁系統(tǒng)
13、保安監(jiān)控系統(tǒng)
14、舊址與新建比較
六、主要原材料、燃料供應(yīng)
(一)主要原料材料供應(yīng)
(二)燃料及動力供應(yīng)
(三)主要原材料、燃料及動力價格
(四)主要原材料、燃料年需要量表
七、場地使用、公用輔助工程
(一)場地布置
1、機(jī)房布局
2、效果圖
(二)公共輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案
4、通風(fēng)采暖工程
5、防雷設(shè)計(jì)
6、防塵設(shè)計(jì)
7、接地系統(tǒng)
8、安防系統(tǒng)
9、消防系統(tǒng)
八、節(jié)能措施
(一)節(jié)能措施
1、節(jié)能規(guī)范
2、設(shè)計(jì)原則
3、節(jié)能方案
(二)能耗指標(biāo)分析
1、用能標(biāo)準(zhǔn)與能耗計(jì)算方法
2、能耗狀況和能耗指標(biāo)分析
九、節(jié)水措施
(一)節(jié)水措施
(二)水耗指標(biāo)分析
十、環(huán)境影響評價
(一)場址環(huán)境條件
(二)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響
1、項(xiàng)目建設(shè)對環(huán)境的影響
2、項(xiàng)目運(yùn)營對環(huán)境的影響
(三)環(huán)境保護(hù)措施方案
1、設(shè)計(jì)依據(jù)
2、環(huán)保措施
(四)環(huán)境保護(hù)投資
(五)環(huán)境影響評價
十一、勞動安全衛(wèi)生與消防
(一)勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生
1、設(shè)計(jì)依據(jù)
2、設(shè)計(jì)執(zhí)行的主要標(biāo)準(zhǔn)
3、設(shè)計(jì)內(nèi)容及原則
4、職業(yè)安全
5、職業(yè)衛(wèi)生
6、輔助衛(wèi)生用室
7、職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)
(二)消防
1、設(shè)計(jì)依據(jù)
2、總平面布置
3、建筑部分
4、電氣部分
5、給排水部分
十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置
(一)組織機(jī)構(gòu)
1、項(xiàng)目法人組建方案
2、管理機(jī)構(gòu)組織方案
(二)人力資源配置
1、工作班次
2、項(xiàng)目勞動定員
3、職工工資福利
4、員工來源及招聘方案
5、員工培訓(xùn)
十三、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度
(一)建設(shè)工期
(二)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排
(三)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表
十四、招標(biāo)方案
(一)編制招標(biāo)計(jì)劃的依據(jù)
(二)招標(biāo)內(nèi)容
十五、投資估算
(一)投資估算依據(jù)
(二)建設(shè)投資估算
1、建筑工程費(fèi)
2、安裝工程費(fèi)
3、設(shè)備購置費(fèi)
4、土地出讓金
5、軟件購置及開發(fā)費(fèi)
6、期間費(fèi)
(三)鋪底流動資金估算
(四)項(xiàng)目總投資
(五)投資使用計(jì)劃
十六、融資方案
(一)資本金籌措
(二)融資方案分析
十七、財務(wù)評價
(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明
1、項(xiàng)目測算參考依據(jù)
2、項(xiàng)目測算基本設(shè)定
(二)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
1、銷售收入
2、銷售稅金及附加費(fèi)用
(三)總成本費(fèi)用估算
1、直接成本
2、工資及福利費(fèi)用
3、折舊及攤銷
4、修理費(fèi)
5、其它費(fèi)用
6、總成本費(fèi)用
(四)財務(wù)評價報表
1、項(xiàng)目損益及利潤分配表
2、項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表
(五)財務(wù)評價指標(biāo)
1、投資利潤率，投資利稅率
2、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期
(六)不確定性分析
1、敏感性分析
2、盈虧平衡分析
(七)財務(wù)評價結(jié)論
十八、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與社會效益
(一)經(jīng)濟(jì)效益
(二)社會效益
十九、風(fēng)險分析
(一)項(xiàng)目風(fēng)險因素識別
1、規(guī)劃風(fēng)險
2、組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險
3、人才體系風(fēng)險
4、技術(shù)風(fēng)險
5、資金風(fēng)險
6、實(shí)施風(fēng)險
7、運(yùn)營模式風(fēng)險
8、信息安全風(fēng)險
9、支撐環(huán)境風(fēng)險
(二)項(xiàng)目風(fēng)險防控措施
1、規(guī)劃風(fēng)險防控措施
2、組織風(fēng)險防控措施
3、人才體系風(fēng)險防控措施
4、技術(shù)風(fēng)險防控措施
5、資金風(fēng)險防控措施
6、實(shí)施風(fēng)險防控措施
7、運(yùn)營模式風(fēng)險防控措施
8、信息安全風(fēng)險防控措施
9、支撐環(huán)境風(fēng)險防控措施
二十、結(jié)論與建議
(一)結(jié)論
(二)建議
附 表：
1、附表1 項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算表
2、附表2 項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)估算表
3、附表3 項(xiàng)目軟件購置費(fèi)估算表
4、附表4 流動資金估算表
5、附表5 項(xiàng)目總投資估算表
6、附表6 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃表
7、附表7 項(xiàng)目銷售稅金及附加費(fèi)用
8、附表8 項(xiàng)目攤銷估算表
9、附表9 項(xiàng)目折舊估算表
10、附表10 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表
1.勞務(wù)派遣用工方式的潛在法律風(fēng)險
勞務(wù)派遣是一種靈活的用工方式，具有降低企業(yè)成本、提高經(jīng)濟(jì)效率等優(yōu)勢。但勞務(wù)派遣復(fù)雜的三方關(guān)系，又易給企業(yè)帶來風(fēng)險，引發(fā)勞動糾紛。因此用工單位在使用勞務(wù)派遣中，要注意以下幾方面的法律風(fēng)險。
(1)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險。《勞動合同法》第九十二條規(guī)定了用工單位的連帶賠償責(zé)任，在實(shí)踐中該風(fēng)險對于企業(yè)而言，防控難度很大。勞務(wù)派遣單位本身成立的合法性與否以及拖欠或者克扣被派遣勞動者的勞動報酬和不繳納社會保險費(fèi)的不規(guī)范管理，就給用工單位帶來了連帶賠償責(zé)任；因勞務(wù)派遣自身的特殊性，勞動者在提起仲裁或訴訟時，因其提供勞動的對象是用工單位，故一般會把用工單位作為被告。
(2)適用勞務(wù)派遣崗位的法律風(fēng)險?！秳趧雍贤ā返诹鶙l規(guī)定：勞務(wù)派遣一般在臨時性、輔或者替代性的工作崗位上實(shí)施。雖然法律并未對什么是臨時性、輔或者替代性的工作進(jìn)行具體的界定，但隨著國家法律的不斷健全，勞務(wù)派遣崗位的嚴(yán)格規(guī)范，超越崗位范圍的行為存在極大的法律風(fēng)險。
(3)退回被派遣勞動者的法律風(fēng)險?！秳趧雍贤ā返诹鍡l第二款規(guī)定，用工單位退回勞動者限于被派遣勞動者有《勞動合同法》第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定情形；凡符合《勞動合同法》第四十條第三項(xiàng)及第四十一條的情況下不能將被派遣勞動者退回，比如用工單位在裁員時，不能“裁減”被派遣勞動者，否則將違反法律規(guī)定，引發(fā)爭議。
2.應(yīng)對法律風(fēng)險的措施
(1)選擇資信良好、管理規(guī)范的勞務(wù)派遣公司。勞務(wù)派遣公司的資質(zhì)必須真實(shí)合法，企業(yè)可以通過審查營業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)來確定其合法性；篩選出資信良好、管理規(guī)范的勞務(wù)派遣公司；選擇具有較強(qiáng)的法律風(fēng)險防控能力，能為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供專業(yè)服務(wù)的勞務(wù)派遣公司。
(2)界定適用勞務(wù)派遣的工作崗位。《勞動合同法》規(guī)定了勞務(wù)派遣適用的工作崗位，但并未明確“臨時性、輔或者可替代性”的具體含義，因此企業(yè)應(yīng)結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，盡早梳理哪些崗位屬于“臨時性、輔或者可替代性”的工作崗位，通過規(guī)章制度予以規(guī)范和明確，并嚴(yán)格予以遵守和執(zhí)行。
(3)對被派遣人員建立淘汰機(jī)制。在企業(yè)的規(guī)章制度中加入被派遣人員違規(guī)、失職以及不勝任工作的具體行為表現(xiàn)，并與派遣單位簽訂權(quán)責(zé)明晰，條款完備的勞務(wù)派遣協(xié)議，從而為清退被派遣人員提供依據(jù)。
二、潛在管理風(fēng)險及應(yīng)對措施
1.勞務(wù)派遣用工形式的潛在管理風(fēng)險
(1)缺少人力資源開發(fā)的動因。勞務(wù)派遣作為業(yè)務(wù)外包的范疇，其價值取向的根源在于“資源外取”理念，由此更新定位的企業(yè)人力資源管理，可能在企業(yè)人才培育、學(xué)習(xí)型組織營造等方面，喪失動因與基礎(chǔ)。
(2)對派遣機(jī)構(gòu)的依賴性越來越大。如果外包關(guān)系失敗，把外包出去的職能重新轉(zhuǎn)移回歸，將面臨一個轉(zhuǎn)移資源和重建能力的艱難過程，企業(yè)不得不寄望于外部服務(wù)商的不斷創(chuàng)新，而失去了內(nèi)生動力。
(3)員工流失的可能性加大。采取派遣用工方式后，單位的用工狀況呈現(xiàn)多元化，存在正式工（直接和用工單位簽訂勞動合同的員工）、派遣員工、其他用工形式的員工（如實(shí)習(xí)生、退休聘用等）。不同的用工形式在管理流程、職責(zé)分配、匯報關(guān)系、薪資福利、職業(yè)發(fā)展定位等方面都存在很大的不同，不同種類人員之間難免產(chǎn)生各種顧慮和猜疑，而這些猜疑和顧慮的存在，會直接或間接地影響員工的工作情緒，進(jìn)而加劇人員的流動。
2.應(yīng)對經(jīng)營管理風(fēng)險的措施
(1)進(jìn)行勞務(wù)派遣適用性實(shí)務(wù)分析。結(jié)合用工特點(diǎn)與實(shí)際需求，依法采用適當(dāng)?shù)挠霉つＪ?，?gòu)建和諧用工環(huán)境。具有以下特征的崗位，可采用勞務(wù)派遣方式：崗位所需人員數(shù)量眾多，任職人員數(shù)量隨企業(yè)業(yè)務(wù)量增減變化而變化，借助勞務(wù)派遣方式保證企業(yè)的人力成本隨業(yè)務(wù)變化“隨需應(yīng)變”，減輕人工成本壓力；崗位處于企業(yè)培養(yǎng)核心能力的業(yè)務(wù)外圍或邊緣，采用勞務(wù)派遣方式用工不會影響企業(yè)的核心競爭力；崗位對人技能的要求能夠通過培訓(xùn)而快速獲取，外部人力資源市場上有足夠的勞動力供給；崗位與其他部門或崗位輸入輸出關(guān)聯(lián)較少，使得派遣人員的新陳代謝不會對其他部門或崗位的工作造成影響（如職能部門就不適合采用外聘員工）。
關(guān)鍵詞：石油企業(yè)；人力資源管理；創(chuàng)新
中圖分類號：C29文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
引言
近年來，受中石化、油田控制用工總量和人工成本，提高勞動生產(chǎn)率的新形勢要求，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)人力資源管理、挖掘人力資源潛力已成為一項(xiàng)重要課題。本文通過對當(dāng)前企業(yè)人力資源管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和梳理，找出了用工配置不夠優(yōu)化等問題，并針對這些問題，提出了相應(yīng)解決對策及管理建議。
一、 石油企業(yè)中人力資源管理存在的問題
1、結(jié)構(gòu)性缺員矛盾較為突出，隱性缺員與顯性缺員問題同時存在
1.1 年齡結(jié)構(gòu)偏大
由于歷史及現(xiàn)實(shí)原因，目前大多油田企業(yè)職工平均年齡偏高，在電力安裝等崗位，因年齡和身體傷病等原因，有些職工只能從事一些力所能及工作，工作質(zhì)量和效果無法與其他在崗職工相比，顯然已不能勝任一線工作強(qiáng)度，但由于目前一線人員退出機(jī)制不完善，造成表面一線人員數(shù)量與實(shí)際用工存在隱性缺員問題。
1.2 一線技能操作人員和技術(shù)骨干補(bǔ)充不足
由于用工成本核算理念的逐步深化，對用工總量的管控要求也越來越明顯，企業(yè)每年招用人員從數(shù)量到專業(yè)，均遠(yuǎn)低于實(shí)際需求，并且有些員工綜合素質(zhì)也不能滿足生產(chǎn)一線發(fā)展需要，從而導(dǎo)致年輕一線技能操作人員和技術(shù)骨干已相當(dāng)缺乏。
1.3 基層單位內(nèi)部勞動力配置不夠優(yōu)化
部分基層單位崗位設(shè)置不規(guī)范，存在超標(biāo)準(zhǔn)配備人員問題。如有的人員專職負(fù)責(zé)本可兼職的崗位。這樣做的弊端，一是這部分崗位短期工作量較大，但長期看不飽滿；二是其人事關(guān)系不變，基本薪酬按原崗，造成同崗不同酬，不利于隊(duì)伍穩(wěn)定；三是造成崗位設(shè)置和定員管理失控，勞動力配置不能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化。
2、缺乏科學(xué)有效的激勵機(jī)制
企業(yè)人才資源開發(fā)與管理的核心就是充分調(diào)動和發(fā)揮員工的主動性、積極性和創(chuàng)造性，從而達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。所謂激勵就是創(chuàng)設(shè)滿足職工各種需要的條件，激發(fā)職工的動機(jī)，使之共同實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的過程。現(xiàn)在石油企業(yè)各自都有不同的激勵制度，但是激勵制度在某些企業(yè)里用得不夠好。一是沒有充分認(rèn)識和尊重人的需要的客觀性；二是只重視企業(yè)員工的普遍性需求，而不重視個體需求的特殊性；三是只注重對員工物質(zhì)的獎勵而忽視對職工精神上的獎勵。激勵方式、方法單一，不能有效調(diào)動廣大職工的積極性。四是缺乏留住人才的激勵機(jī)制造成了人才的流失，一般原因是大專院校畢業(yè)生分主體與非主體專業(yè)，主體專業(yè)一分配到單位就是干部身份，同時用工形式的多樣性，員工覺得待遇不公平就無心長期待下去。
3、人力資源的利用率較低，造成了人力資源的浪費(fèi)
主要是機(jī)關(guān)工作條件、待遇具有較強(qiáng)的優(yōu)越性，大量年富力強(qiáng)新參加工作的人員在缺乏基層工作經(jīng)驗(yàn)的情況下進(jìn)入機(jī)關(guān)工作，導(dǎo)致機(jī)關(guān)人員臃腫，基層嚴(yán)重缺員的局面。同時，部分機(jī)關(guān)工作人員由于缺乏基層工作經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致工作能力不足，使人力資源的利用率降低。另外在一些企業(yè)當(dāng)中受到官本位的嚴(yán)重影響，將做出了突出的成績和貢獻(xiàn)的技術(shù)人員卻調(diào)到非技術(shù)型的崗位去，這樣一來人才不能在合適的管理崗位進(jìn)行工作，發(fā)揮不了本應(yīng)具有的才能，專業(yè)知識就必然會荒廢，埋沒了人才也給企業(yè)造成了很多損失。
二、提升石油企業(yè)人力資源管理的對策
1、加大勞動力跨單位流動和勞動力結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整力度
一是加大薪酬分配向艱苦一線生產(chǎn)崗位傾斜力度，拉大一線與二三線用工收入差距，引導(dǎo)職工向一線流動，充分發(fā)揮薪酬分配對勞動力配置的引導(dǎo)作用。二是繼續(xù)完善跨單位勞動力流動機(jī)制。以生產(chǎn)需求、用工總量余缺等因素為依據(jù)，打破單位間局限，實(shí)現(xiàn)勞動力有序合理流動。三是加大勞動力結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整力度，推進(jìn)崗位化管理，撤并工作量不飽滿崗，杜絕因人設(shè)崗，做到勞動力與崗位相匹配，最大程度減少用人成本。同時結(jié)合有關(guān)政策，規(guī)范艱苦一線、工傷等人員退出方式、途徑，提高有效勞動力水平。
2、重培訓(xùn)、抓技能，強(qiáng)化針對性訓(xùn)練，向培訓(xùn)要資源
人員素質(zhì)不高或不均衡，是造成勞動力緊缺的重要原因之一，在人員數(shù)量一定情況下，進(jìn)一步提高培訓(xùn)質(zhì)量和針對性，是內(nèi)涵式提高人力資源保障水平的重要渠道。對管理人員要進(jìn)行人力資源管理、創(chuàng)造力提升、成本核算等專題培訓(xùn)，對技術(shù)人員重點(diǎn)要在新技術(shù)、復(fù)雜施工措施等方面，對技能操作人員要短期技能培訓(xùn)與長期素質(zhì)培養(yǎng)相結(jié)合，通過多種形式不斷提升各類人員履職能力和業(yè)務(wù)技能水平。通過培訓(xùn)，使人人都成為行家里手，公司人力資源得到良性開發(fā)，則人力資源充裕度會大大增加。同時要完善培訓(xùn)、考核與使用相結(jié)合、與待遇相聯(lián)系的激勵制度，使培訓(xùn)工作緊跟公司發(fā)展步伐。
3、加大績效考核力度，最大限度調(diào)動職工積極性
要實(shí)行全員績效考核，并把管理、技術(shù)和技能操作人員全部納入在內(nèi)?？冃Э己藘?nèi)容要圍繞生產(chǎn)經(jīng)營核心業(yè)務(wù)；量化指標(biāo)要具有科學(xué)性和可操作性；獎懲方法應(yīng)與指標(biāo)設(shè)置原則一致，獎懲額度要與貢獻(xiàn)率成正比，使大家從意識上將單位“發(fā)”工資轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠ぁ皰辍惫べY，減少“出工不出力”現(xiàn)象，更利于發(fā)揮薪酬杠桿對人力資源分配的引導(dǎo)作用，最大程度調(diào)動職工積極性。
4、以“競爭上崗”為核心，建立科學(xué)、公開的人才選拔制度
在人才使用上完善競爭機(jī)制，切實(shí)提高職工報酬、晉升、技能開發(fā)、激勵等工作科學(xué)性。管理技術(shù)和高技能崗位要實(shí)行競聘上崗，真正實(shí)行能者干，平者讓。特別是新分配高校畢業(yè)生，不能實(shí)習(xí)期滿自動上崗，要為不同類型和能力的人提供施展才干的公平競爭環(huán)境，形成良性人才競爭機(jī)制。實(shí)現(xiàn)用人過程優(yōu)勝劣汰，人力資源開發(fā)才能見效，各類人才才能脫穎而出。
5、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，錘煉職工思想，重建“鐵軍”作風(fēng)
首先要大力開展核心價值體系教育，引導(dǎo)職工樹立正確人生觀、價值觀；激發(fā)職工主人翁責(zé)任感、使命感；不斷深化形勢任務(wù)教育和敬業(yè)樂業(yè)教育，讓職工與企業(yè)發(fā)展同呼吸，共命運(yùn)。第二，要從轉(zhuǎn)變職工思想觀念入手，消除職工思想誤區(qū)，牢固樹立技能人才也是人才理念，大力宣傳技能人才在企業(yè)發(fā)展中的重要作用和突出貢獻(xiàn)，樹立愛崗敬業(yè)主動性和自覺性。
三、石油企業(yè)人力資源創(chuàng)新管理
1、創(chuàng)新石油企業(yè)風(fēng)險管理
高風(fēng)險一直是石油企業(yè)的主要特征，包括了石油市場風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、國際政治風(fēng)險。 在低碳時代，環(huán)境風(fēng)險的問題越來越嚴(yán)重。 易燃易爆、有毒有害物質(zhì)廣泛存在于石油企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)輸當(dāng)中，這也使得石油作業(yè)具有很多的危險源，并且事故的風(fēng)險也很大， 環(huán)境風(fēng)險問題更為突出。所以， 石油企業(yè)亟需要創(chuàng)新風(fēng)險管理，制定出具有完善風(fēng)險識別、分析、處理的的措施，認(rèn)真做好風(fēng)險管理創(chuàng)新，以科學(xué)的決策來最大限度地降低風(fēng)險，這會給石油企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來很大的好處。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的目標(biāo)具體來說，就是要石油企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展要和風(fēng)險偏好結(jié)合起來，使其戰(zhàn)略發(fā)展和風(fēng)險戰(zhàn)略管理目標(biāo)一致并可以準(zhǔn)確地鑒定出風(fēng)險；把石油企業(yè)的一般經(jīng)營活動和風(fēng)險管理聯(lián)系起來，降低額外支出的成本。所以，石油企業(yè)的風(fēng)險管理隊(duì)伍建設(shè)需要聘用那些了解國際規(guī)則、風(fēng)險管理能力強(qiáng)、善于識別風(fēng)險的人才。通過制定風(fēng)險管理預(yù)警指標(biāo)來完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。石油企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于風(fēng)險預(yù)警，對該體系進(jìn)行完善，是石油企業(yè)風(fēng)險管理的重點(diǎn)工作。 對風(fēng)險分散模式進(jìn)行創(chuàng)新，構(gòu)建能夠全程防控風(fēng)險的管理信息系統(tǒng)，以高效的溝通協(xié)調(diào)制度來暢通信息披露渠道。
2、創(chuàng)新石油企業(yè)環(huán)保管理
石油企業(yè)在看圖勘探、開發(fā)、運(yùn)輸石油時會出現(xiàn)很多不安全的問題，而且對環(huán)境也有較大的污染。 所以，石油企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險是需要著重解決的問題。石油企業(yè)必須要創(chuàng)新環(huán)保管理，才能適應(yīng)新時期的發(fā)展形勢。石油企業(yè)的管理模式之所以不先進(jìn)，原因就在于對能源和資源消耗過度，因此要不斷創(chuàng)新管理、開發(fā)新技術(shù)來處理好能源和資源問題。石油企業(yè)應(yīng)該通過提高社會環(huán)境效益來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益增長，將石油企業(yè)的社會責(zé)任認(rèn)真履行下去。創(chuàng)新石油企業(yè)的管理機(jī)制和管理模式，從制度上保證低碳思想的貫徹。構(gòu)建安全環(huán)保管理體系，借鑒國外相關(guān)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，全面普查那些具有嚴(yán)重污染源的井場等地方，以環(huán)?？冃Э己藱C(jī)制來降低石油企業(yè)的能耗，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)并將具體的指標(biāo)量化，從績效管理的考核指標(biāo)上來實(shí)施環(huán)保管理。建立環(huán)保目標(biāo)責(zé)任制，對環(huán)保工作問題解決不力的要問責(zé)。鼓勵清潔生產(chǎn)，盡量少排放污染物。在循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中實(shí)施節(jié)約生產(chǎn)，禁止使用落后的生產(chǎn)工藝及設(shè)備。 建立專門的節(jié)能減排崗位，把低碳指標(biāo)和崗位職責(zé)聯(lián)系起來，將低碳環(huán)保指標(biāo)的達(dá)成與否作為績效考核的重要依據(jù)，對那些不符合低碳環(huán)保要求的生產(chǎn)行為進(jìn)行懲罰。
結(jié)束語
總之，在石油企業(yè)中要做好人力資源管理，不讓真正的人才流失，不讓真正的人才被埋沒，不讓真正的人才感喟懷才不遇，不讓真正的人才的抱負(fù)不能得以施展。在人力資源的管理中，做到以人為本，以人才為本，發(fā)展壯大企業(yè)的人才隊(duì)伍。讓石油企業(yè)的發(fā)展在新的時代環(huán)境下實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]李平.論新形勢下石油企業(yè)管理途徑與創(chuàng)新[J].企業(yè)與管理,2012（14）：127.
關(guān)鍵詞：人員因素；商業(yè)銀行；操作風(fēng)險管理
根據(jù)巴塞爾協(xié)議，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。這種風(fēng)險廣泛存在于銀行經(jīng)營管理的各個方面，是銀行面臨三大風(fēng)險之一。從定義上看，引發(fā)操作風(fēng)險的事件類型主要可分為四類： 人員、系統(tǒng)、流程和外部事件。其中人員因素是導(dǎo)致操作風(fēng)險的重要因素，這是因?yàn)橐环矫娌僮黠L(fēng)險可以直接由內(nèi)部欺詐、違規(guī)交易等直接性的人員因素引起，另一方面因系統(tǒng)、流程及外部事件等非人員因素操作風(fēng)險也常常由人員引發(fā)。因此，可以說，控制人員因素操作風(fēng)險是操作風(fēng)險管理的核心。
一、人員因素操作風(fēng)險的主要特點(diǎn)
人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險主要可以分為三種類型： 一是道德因素與犯罪： 主要包括內(nèi)部欺詐、有意識的違規(guī)交易； 二是工作疏忽造成的失誤： 包括工作失誤、無意識的違規(guī)交易行為； 三是勞動力或員工能力的缺乏： 如人員缺乏、工作錯誤、員工缺乏培訓(xùn)導(dǎo)致的能力不足。其主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：
1. 普遍性
在銀行的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中，除了可以自助辦理的業(yè)務(wù)外（如電子銀行業(yè)務(wù)、使用自助服務(wù)設(shè)備業(yè)務(wù)），其他所有的業(yè)務(wù)均需要由銀行工作人員進(jìn)行直接操作。因此，對于人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險在整個銀行系統(tǒng)具有普遍性特征，也就是說，只要有人員操作的存在就有人員因素操作風(fēng)險的存在，而且這種風(fēng)險不僅會存在于商業(yè)銀行所有前中后臺業(yè)務(wù)，還會發(fā)生在為防范風(fēng)險而設(shè)定的特定崗位中。
2. 高危低頻性和高頻低危性
人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險還表現(xiàn)出了高危低頻性和高頻低危性的特點(diǎn)。從已經(jīng)曝光的操作風(fēng)險事件來看，一些涉及人員因素的操作風(fēng)險重大事件，雖然帶來的損失巨大但是頻率并不是太高，在操作風(fēng)險事件中所占比例也并不太大，這是因?yàn)閾p失巨大的事件往往涉及到員工內(nèi)部欺詐、有意識違規(guī)等故意行為等情，這樣，對于員工來說就存在一定的違規(guī)成本（一旦暴露后果嚴(yán)重），因此在員工不能獲得較大的利益情況下，很少有人會去冒險，且這樣的機(jī)會也較為有限，因此損失巨大或危害巨大的操作風(fēng)險時間發(fā)生率并不高，因而這樣的事就呈現(xiàn)出了高危低頻的特點(diǎn)。對于操作風(fēng)險的另一個特點(diǎn)—高頻低危，原因在于具備這種特點(diǎn)的操作風(fēng)險事件發(fā)生的可能性很高，絕大多數(shù)也屬于非故意的行為（操作風(fēng)險本身就具有不可完全避免的特點(diǎn)），且往往帶來的損失也不會太大或者說危害不會太大，因此這類事件有高頻低危的特點(diǎn)。
3. 人員素質(zhì)是影響人員因素操作風(fēng)險的關(guān)鍵因素
專業(yè)素質(zhì)和道德素質(zhì)是人員素質(zhì)兩個主要方面。其中，專業(yè)素質(zhì)主要是指操作熟練程度、業(yè)務(wù)熟悉程度、專業(yè)知識掌握水平和操作風(fēng)險防控意識等，專業(yè)素質(zhì)是影響人員非故意性操作風(fēng)險的主要因素；道德素質(zhì)是人們道德方面的內(nèi)在基礎(chǔ)，包含了一個人的德修養(yǎng)和道德情操，體現(xiàn)著一個人的道德水平和道德風(fēng)貌，它是導(dǎo)致人員故意性操作風(fēng)險的主要原因。
二、商業(yè)銀行控制人員因素操作風(fēng)險的對策
結(jié)合以上對人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險管理的特點(diǎn)分析，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面強(qiáng)化管理：
1.建設(shè)科學(xué)的人力產(chǎn)權(quán)激勵制度
科學(xué)的人力產(chǎn)權(quán)激勵制度關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)營績效的優(yōu)劣和人力資本運(yùn)營管理的成功與否。建設(shè)科學(xué)的人力產(chǎn)權(quán)激勵制度本質(zhì)上是要堅(jiān)持以人為本，根本目的是有效激發(fā)員工的積極性，最大限度地發(fā)揮員工的主觀能動性和創(chuàng)造性。人力產(chǎn)權(quán)激勵制度建設(shè)可以分為兩個子層面，即人力資源技術(shù)層面建設(shè)和人力資源非技術(shù)層面建設(shè)。
（1）人力資源技術(shù)層面建設(shè)
技術(shù)層面的人力產(chǎn)權(quán)激勵制度建設(shè)，指的是商業(yè)銀行通過一系列的專業(yè)培訓(xùn)等途徑以提高銀行員工的個人專業(yè)素質(zhì)。員工的個人專業(yè)素質(zhì)得到提高后，工作中的操作會得到進(jìn)一步規(guī)范，工作效率也將進(jìn)一步提高，操作風(fēng)險發(fā)生的概率將會大大降低。
（2）人力資源非技術(shù)層面建設(shè)
非技術(shù)層面的人力產(chǎn)權(quán)激勵制度建設(shè)指的是商業(yè)銀行通過合理的方法防范員工的道德風(fēng)險，促使銀行員工做到敬業(yè)和守責(zé)。防范員工的道德風(fēng)險除了可以通過加強(qiáng)道德引導(dǎo)和加強(qiáng)道德教育外，更重要的是要處理好員工個人責(zé)任與利益的關(guān)系，盡力實(shí)現(xiàn)清晰界定，從而使員工能夠自主地提升自身的人力資本素質(zhì)和覺悟，主動規(guī)避操作風(fēng)險，甚至積極參地參與到銀行操作風(fēng)險的防范行動中來。
2.做好基層員工的個人職業(yè)生涯規(guī)劃
做好員工的個人職業(yè)生涯規(guī)劃也是人力產(chǎn)權(quán)激勵制度的重要組成部分，商業(yè)銀行要控制人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險離不開對員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。尤其在操作風(fēng)險多發(fā)的基層崗位，做好員工的職業(yè)生涯規(guī)劃尤為重要。這是因?yàn)榛鶎訕I(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點(diǎn)必較低，面對的發(fā)展和自我提高的機(jī)遇相對也比較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，在這些負(fù)面情趣的影響下很容易在工作中產(chǎn)生經(jīng)驗(yàn)式的機(jī)械操作，從而為引起操作風(fēng)險埋下隱患。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該做好基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯規(guī)劃，積極創(chuàng)造基層業(yè)務(wù)人員參與銀行風(fēng)險管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機(jī)會，鼓勵他們積極思考，勇于獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，使他們有機(jī)會獲得一個有成就感和自我實(shí)現(xiàn)感的職業(yè)，這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認(rèn)知，更加有助于其將在工作中產(chǎn)生的伴懈怠、厭倦等不良情趣，轉(zhuǎn)變?yōu)樽杂X地為銀行的操作風(fēng)險管理服務(wù)的熱情，從而可以有效地防止操作風(fēng)險的產(chǎn)生。
關(guān)鍵詞：小額貸款 公司貸款 風(fēng)險防控
小額貸款公司貸款的風(fēng)險防控應(yīng)從政府、小額貸款機(jī)構(gòu)和貸款用戶三方主體出發(fā)， 采取有效措施：政府和社會要構(gòu)建良好的外部宏觀環(huán)境；小額貸款機(jī)構(gòu)也要從內(nèi)部進(jìn)行調(diào)整完善；最后，小額貸款用戶也要規(guī)范自身的金融行為。下面，本文將從這三方面對小額貸款公司貸款的風(fēng)險防控提出對策建議。
一、從政府和社會角度來看
我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展是不斷變化的，這使得小額貸款面臨著復(fù)雜的外部環(huán)境，新形勢要求我們從外部環(huán)境入手，充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，優(yōu)化外部宏觀環(huán)境：例如，加大財政扶持力度、健全風(fēng)險監(jiān)管體系、完善司法體系建設(shè)、加強(qiáng)社會信用環(huán)境等等。以此來為小額貸款風(fēng)險防控提供良好的外部環(huán)境。
（一）放寬制度規(guī)范，加大小額貸款財政扶持力度
由于小額貸款公司貸款的種種信用特點(diǎn)，小額貸款具有特殊性， 其目標(biāo)客戶風(fēng)險管理意識淡薄， 風(fēng)險防范水平低，所以為防止出現(xiàn)市場混亂。我們國家在實(shí)施小額貸款初期就對其業(yè)務(wù)范圍、市場定位、區(qū)域發(fā)展等方面做了嚴(yán)格的規(guī)定。這種嚴(yán)格的監(jiān)管使得小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)空間大大受限，也面臨更高的違約風(fēng)險。所以為強(qiáng)化小額貸款公司貸款風(fēng)險的防控能力，政府管理部門應(yīng)該逐步放寬對小額貸款公司的制度規(guī)范，并加大財稅政策扶持力度，對小額貸款機(jī)構(gòu)提供減稅優(yōu)惠，拓展小額貸款機(jī)構(gòu)的融資渠道、賦予小額貸款機(jī)構(gòu)自主決定權(quán)，充分發(fā)揮財稅政策的杠桿作用，促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展。
（二）明確監(jiān)管主體，完善小額貸款風(fēng)險監(jiān)管體系
目前，我國小額貸款面臨著多個監(jiān)管的情況，正所謂“三個和尚沒水喝”，監(jiān)管機(jī)構(gòu)太多導(dǎo)致監(jiān)管職責(zé)缺失、監(jiān)管不到位等缺陷，嚴(yán)重減弱了監(jiān)管的有效性。在當(dāng)前復(fù)雜的金融生態(tài)環(huán)境下，我國小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展尚未成熟，如若監(jiān)管不到位，勢必會為小額貸款公司貸款埋下安全隱患。所以我們國家需要進(jìn)一步明確監(jiān)管職責(zé)，完善監(jiān)管體制。首先，為保證監(jiān)管的有效性，避免職責(zé)的重疊，應(yīng)對小額貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體做出明確規(guī)定。其次，對監(jiān)管內(nèi)容做出明確規(guī)定，做到監(jiān)管方法規(guī)范， 監(jiān)管內(nèi)容完備。最后，從多角度、全方位建立監(jiān)管體系。為其運(yùn)營行為提供指引，保證其運(yùn)營的合法性。
（三）完善司法體系建設(shè)，改善小額貸款法律環(huán)境
目前，我國關(guān)于小額貸款公司貸款的法律規(guī)范非常的不健全，這就導(dǎo)致一些不法分子鉆法律的漏洞，造成貸款逾期歸還或者干脆不歸還的情況發(fā)生。所以完善小額貸款公司貸款相關(guān)司法體系是迫在眉睫的工作。我們應(yīng)借鑒國外成功的經(jīng)驗(yàn)并吸取以往的教訓(xùn)，盡快出臺相關(guān)的法律政策，一方面加快小額貸款公司的立法進(jìn)程，另一方面也要制定嚴(yán)格的懲罰措施， 加大處罰力度，保證小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的安全性。將小額貸款公司貸款納入法律監(jiān)管范圍之中， 防止由于法律漏洞而造成的金融不穩(wěn)定， 確保小額貸款公司穩(wěn)定發(fā)展， 從而更好地解決融資難的問題。
（四）培養(yǎng)社會誠信意識，加快社會信用環(huán)境建設(shè)
我國目前小額貸款違約事件頻頻發(fā)生，這說明了我國社會誠信意識并不到位，誠實(shí)守信是一個人最基本的道德品質(zhì)，也是一個社會良性發(fā)展的基石，貸款業(yè)務(wù)最需要的便是誠信 ，一個社會的信用影響著貸款用戶的償還債務(wù)的積極性， 進(jìn)而間接影響小額貸款的安全性。所以我們要加強(qiáng)誠信建設(shè)， 加強(qiáng)宣傳，在全社會樹立正確的輿論導(dǎo)向，培養(yǎng)中小型企業(yè)的誠信意識， 充分借助各種宣傳媒介， 向廣大貸款用戶宣傳社會信用的作用， 提高其還款的信用意識，減少違約事件的發(fā)生，使小額貸款公司能夠更好的發(fā)展。
二、從公司內(nèi)部角度來看
凈化小額貸款公司貸款的外部環(huán)境固然重要，但是“外因是通過內(nèi)因起作用的”，所以加強(qiáng)小額貸款機(jī)構(gòu)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)同樣不可小視。所以要采取有效措施完善小額貸款機(jī)構(gòu)自身的建設(shè)， 為防范小額貸款風(fēng)險提供良好的內(nèi)因條件。
（一）確立先進(jìn)的風(fēng)險管理文化和理念
小額貸款機(jī)構(gòu)上到高級管理人員， 下至施工項(xiàng)目部管理人員和具體施工人員， 都要重視風(fēng)險管理，樹立先進(jìn)的風(fēng)險管理意識， 建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念，信貸風(fēng)險文化影響和決定著信貸風(fēng)險管理水平的高低。我們不但要把風(fēng)險管理滲入到公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)之中。還要培養(yǎng)員工從觀念和文化上重視風(fēng)險的識別。定期對員工進(jìn)行風(fēng)險文化教育和培訓(xùn)、培養(yǎng)專業(yè)的管理人才、引進(jìn)先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)來加強(qiáng)公司的風(fēng)險防范能力。多管齊下， 加強(qiáng)信貸風(fēng)險文化和理念建設(shè)， 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與回報的理性均衡。
（二）加強(qiáng)人力資源管理，引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才
小額貸款的企業(yè)性質(zhì)要求其人員必須具有很高的專業(yè)水平，人才是小額貸款機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵。而目前，小額貸款公司人力資源素質(zhì)普遍低下。因此，要采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)人力資源管理。首先， 提高待遇標(biāo)準(zhǔn)， 吸引優(yōu)秀人才，同時要營造良好的工作環(huán)境，留住人才。其次，任人唯賢， 充分利用和發(fā)揮人才特長。根據(jù)需求合理配置人才。第三， 組織對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高其業(yè)務(wù)水平， 增強(qiáng)風(fēng)險防范意識能力。最后，建立有效的獎懲機(jī)制，激勵和約束廣大員工積極參與工作。
（三）完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制體系
很多小額貸款公司存在管理不到位，效率低下等問題，這是因?yàn)槿狈σ粋€完善健全的內(nèi)部組織管理機(jī)構(gòu)。所以小額貸款公司應(yīng)該完善組織結(jié)構(gòu)， 建立先進(jìn)的風(fēng)險管理體系。完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立董事會、監(jiān)事會和股東大會三權(quán)相互制衡的管理決策機(jī)制，加強(qiáng)上下級之間的溝通，加強(qiáng)對風(fēng)險識別和防范的能力，及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險。完善經(jīng)營管理制度，引入先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，努力吸收國外先進(jìn)的管理控制方法。除此之外，機(jī)構(gòu)各部門之間應(yīng)設(shè)置合理的、明確的分工，并建立一套明確的規(guī)章制度和責(zé)任準(zhǔn)則供員工遵守。
（四）探索風(fēng)險防控技術(shù)和方法，規(guī)避風(fēng)險貸款
完善信貸風(fēng)險防控機(jī)制， 實(shí)行主動的風(fēng)險管理， 是加強(qiáng)小額貸款風(fēng)險管理的有效途徑之一。小額貸款公司貸款風(fēng)險防控措施中常常存在一些財務(wù)數(shù)據(jù)不健全或不真實(shí)的問題，尤其是針對一些中小型企業(yè)，由于無法考察他們的信用記錄也無法讓他們提供擔(dān)保，所以小額貸款公司在給中小企業(yè)小額貸款時，應(yīng)幫助他們健全財務(wù)數(shù)據(jù)，同時，還要調(diào)查小額貸款用戶貸款所提供的財政信息數(shù)據(jù)是否真實(shí)，以防止財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)帶來的貸款違約風(fēng)險。這就要求小額貸款公司引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和風(fēng)險管理方法，對小額貸款業(yè)務(wù)的全過程進(jìn)行風(fēng)險管理，包括從貸前的審查審批到貸款時各種手續(xù)的辦理，再到貸后的還款情況分析， 都要注意收集各類風(fēng)險因素， 加強(qiáng)風(fēng)險的管理。目前小額貸款機(jī)構(gòu)運(yùn)用的小額貸款風(fēng)險防控技術(shù)和方法主要有團(tuán)體貸款形式、擔(dān)保抵押形式、微小企業(yè)人工信用分析應(yīng)用形式和自動化信用評分技術(shù)形式等。這幾種小額貸款風(fēng)險控制技術(shù)都具有各自的長處和特點(diǎn)，在我國的小額貸款業(yè)務(wù)實(shí)踐中被不同程度地應(yīng)用，當(dāng)然，小額貸款機(jī)構(gòu)還應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不斷探索適合自身發(fā)展的貸款風(fēng)險規(guī)避技術(shù)和方法。
三、從小額貸款用戶角度來看
與小額貸款機(jī)構(gòu)相對應(yīng)的就是小額貸款用戶，是指小額貸款的客戶群體，這些群體一般包括中小型企業(yè)及農(nóng)民、 城市低收入群體等。小額貸款用戶是小額貸款公司貸款中的第三個重要主體。由于小額貸款用戶存在資金實(shí)力較差， 貸款數(shù)額較小的特點(diǎn)，所以無法考察他們的信用記錄也無法提供擔(dān)保，也正因此出現(xiàn)了無法按期還貸或不還貸的風(fēng)險，小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險也就大多源自于這些小額貸款用戶。所以， 構(gòu)建小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系的第三個重要內(nèi)容就是規(guī)范小額貸款戶自身金融行為。
（一）提高其經(jīng)營管理水平， 增強(qiáng)其自身實(shí)力
像一些中小型企業(yè)這樣的小額貸款用戶，應(yīng)該利用政府所提供的優(yōu)惠政策改善經(jīng)營管理水平，不斷創(chuàng)新，開擴(kuò)市場，提高企業(yè)經(jīng)營效益，增強(qiáng)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。企業(yè)盈利了，資金增多了，也就會自覺主動地去還貸了。
（二）增強(qiáng)自身誠信素質(zhì)，提高其信用水平。
通過社會信用環(huán)境的改善提高小額貸款用戶的還貸意識，使他們認(rèn)識到誠信的重要性，誠實(shí)守信是市場經(jīng)濟(jì)的基本原則，每一個市場主體都應(yīng)該遵守這一原則，只有誠信才能使自己的企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（三）加大逃避債務(wù)行為的處罰力度
我國法律除了規(guī)范小額貸款機(jī)構(gòu)的違法行為之外，還應(yīng)該加大力度規(guī)范小額貸款用戶的行為，對他們逃避債務(wù)的行為給予嚴(yán)厲的懲治，加大他們違法行為的成本和代價。讓他們對自己逃避債務(wù)的行為付出一定的代價，這樣可以減少違約行為。
總之，小額貸款公司貸款因其貸款的風(fēng)險性較高、穩(wěn)定性差、成因復(fù)雜，使小額貸款公司貸款風(fēng)險防控變得尤為重要。解決小額信貸公司風(fēng)險需要政府和社會、小額貸款機(jī)構(gòu)以及小額貸款用戶三方面的共同努力。相信只要堅(jiān)持不懈地努力， 一定能不斷提高小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平和風(fēng)險規(guī)避能力， 為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定快速發(fā)展和諧社會的建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，經(jīng)營成本逐年升高，石油企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險也在不斷增加。石油企業(yè)必須從風(fēng)險防控入手，及時完善內(nèi)部控制。通過對風(fēng)險的有效防控措施，控制企業(yè)的經(jīng)營成本，減少企業(yè)的風(fēng)險損失。加強(qiáng)風(fēng)險防控應(yīng)該重視分析石油企業(yè)經(jīng)營環(huán)境中的各種風(fēng)險因素，進(jìn)而通過“對癥下藥”逐個制定對策，強(qiáng)化風(fēng)險防控手段，保持內(nèi)控的有效性，保證企業(yè)的經(jīng)營效益。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 風(fēng)險因素 風(fēng)險應(yīng)對
一、石油企業(yè)面臨的風(fēng)險內(nèi)容
分析石油企業(yè)面臨的風(fēng)險內(nèi)容有其重要意義，它是組織內(nèi)部控制建設(shè)，進(jìn)行有針對性的風(fēng)險防控的基礎(chǔ)。石油企業(yè)面臨的風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險兩種，隨著近年來石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營范圍的擴(kuò)大以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，各種風(fēng)險也呈現(xiàn)多元化、影響范圍廣等特點(diǎn)，需要石油企業(yè)仔細(xì)分析所處環(huán)境的風(fēng)險內(nèi)容，從而制定相應(yīng)的防控對策。
（一）市場風(fēng)險。
1.來自政府和社會的風(fēng)險影響因素。石油企業(yè)無論是進(jìn)行油氣開發(fā)還是石油深加工，都需要獲得當(dāng)?shù)卣爱?dāng)?shù)鼐用竦闹С?。隨著近年來油氣開發(fā)和深加工等企業(yè)的環(huán)境污染問題廣泛受到社會關(guān)注，石油企業(yè)面臨著較大的社會輿論壓力。同樣的，無論是進(jìn)行陸地石油開采還是海上石油開采，相應(yīng)的占地補(bǔ)償?shù)葐栴}也是石油企業(yè)與當(dāng)?shù)鼐用窈驼拿芙裹c(diǎn)。當(dāng)?shù)鼐用竦牡种坪袈暫驼艿降妮浾搲毫Χ紝⒔o石油企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)帶來麻煩，從而面臨經(jīng)營受阻的風(fēng)險。另外，石油開發(fā)的國家政策和稅收等政策的變動，也會影響石油企業(yè)的成本水平，帶來經(jīng)營利潤收入的波動風(fēng)險。
2.油氣價格等市場風(fēng)險影響因素。受到世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力影響，美元、黃金的價格持續(xù)波動，再加上戰(zhàn)爭、政治等因素的影響，國際原油價格持續(xù)走低，2015年曾一度跌至30美元一桶。我國石油企業(yè)銷售石油的價格是根據(jù)國際油價標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算的，但是我國開采石油的成本大約是每桶60美元左右，國際油價的變化直接影響著石油企業(yè)的收入和利潤水平。另一方面，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人員成本等成本項(xiàng)目價格不斷上漲，推高了石油企業(yè)的成本。企業(yè)的中長期發(fā)展更加依賴人力資源，企業(yè)為了吸引高端人才和熟練的技術(shù)工人，必須在薪酬結(jié)構(gòu)和工資水平上做文章，從而獲得穩(wěn)定的人力資源供給，保障石油企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如何解決石油產(chǎn)品價格和生產(chǎn)成本的矛盾以及減少人才短缺風(fēng)險，是石油企業(yè)面臨的又一重要風(fēng)險因素。同時，由于石油市場價格的放開，國家發(fā)改委調(diào)整成品油市場零售價的措施相應(yīng)調(diào)整，造成成品油零售價格波動較大。僅2015年成品油價格就上下調(diào)整了12次，給成品油銷售企業(yè)的經(jīng)營工作造成了極大困難，如何把控庫存，爭取利益最大化，是整個成品油銷售行業(yè)共同面對的風(fēng)險。
（二）經(jīng)營風(fēng)險。
1.系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是指與人為因素不相關(guān)的風(fēng)險。石油企業(yè)所面臨的系統(tǒng)風(fēng)險主要包括內(nèi)部控制制度的漏洞、管理制度的缺失、監(jiān)督機(jī)制的缺失、系統(tǒng)自動修復(fù)功能薄弱等。這部分風(fēng)險是系統(tǒng)固有的風(fēng)險，不受人為因素的影響。如果石油企業(yè)中存在嚴(yán)重的系統(tǒng)風(fēng)險，系統(tǒng)無法防范和降低風(fēng)險事項(xiàng)，會給企業(yè)帶來重大損失。例如石油企業(yè)對外收購并購其他石油企業(yè)，而投資決策活動缺少監(jiān)管，也沒有獲得必要的、充足的風(fēng)險評估，又因投資決策人員缺乏必要的謹(jǐn)慎態(tài)度，輕率做出投資決策，極易造成投資失敗，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失。所以，石油企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險需要降低到一定水平，并保證無較大的風(fēng)險防控漏洞，才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)收益。
2.非系統(tǒng)風(fēng)險。非系統(tǒng)風(fēng)險也被稱作操作風(fēng)險，這種風(fēng)險與人為因素相關(guān)，是指由于沒有按照制度規(guī)定進(jìn)行操作而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。非系統(tǒng)風(fēng)險是石油企業(yè)內(nèi)部控制活動中風(fēng)險防控的關(guān)鍵，也是因?yàn)槿鄙俟芾矶子诔霈F(xiàn)問題的地方。石油企業(yè)屬于高危行業(yè)，安全事故容易發(fā)生，安全問題不容忽視。所以石油企業(yè)的各項(xiàng)管理制度繁多而且標(biāo)準(zhǔn)明確，但是在生產(chǎn)經(jīng)營中依然存在有章不循、有規(guī)不依的情況。如生產(chǎn)平臺違反操作規(guī)程、施工作業(yè)環(huán)境不達(dá)標(biāo)、作業(yè)現(xiàn)場管理不到位、設(shè)備維護(hù)不及時、違規(guī)用火用電、自然災(zāi)害防范措施薄弱、應(yīng)急預(yù)案宣傳學(xué)習(xí)范圍窄等。這些風(fēng)險問題是重要的管理難題，也是關(guān)系到石油企業(yè)的健康發(fā)展的命脈?！??16”大連石油的火災(zāi)事故給企業(yè)造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失，就是由于違規(guī)操作引發(fā)的責(zé)任事故。所以，石油企業(yè)防范非系統(tǒng)風(fēng)險工作是重中之重，需要給予足夠的重視。
二、加強(qiáng)石油企業(yè)風(fēng)險防控工作的對策
（一）強(qiáng)化對風(fēng)險項(xiàng)目的測試強(qiáng)度。加強(qiáng)對石油企業(yè)風(fēng)險的防控，強(qiáng)化對內(nèi)控系統(tǒng)風(fēng)險的測試頻度和深度。風(fēng)險的測試活動能夠較好地反映出企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中的重大內(nèi)控漏洞和無效的內(nèi)控措施，降低風(fēng)險發(fā)生的幾率。所以，石油企業(yè)可以通過兩個方面加強(qiáng)對內(nèi)控系統(tǒng)風(fēng)險的測試工作。一是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的測試能力。內(nèi)審部門是組織內(nèi)部控制測試活動的重要力量，負(fù)責(zé)對本單位內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性和執(zhí)行情況進(jìn)行測試評估。在內(nèi)審工作的人員配備上，應(yīng)適當(dāng)配置安全專家、營銷專家，組成綜合力量審計(jì)隊(duì)伍。在頻率方面，可以縮短執(zhí)行內(nèi)審測試的時間間隔，采用季度或者半年的頻率組織測試活動。在內(nèi)容方面，重點(diǎn)針對高風(fēng)險領(lǐng)域、例外事項(xiàng)高發(fā)、重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等內(nèi)容進(jìn)行測試與評估，并提出必要的整改意見便于企業(yè)做出調(diào)整方案。在開展形式上，重點(diǎn)審計(jì)與常規(guī)審計(jì)相結(jié)合。二是積極借助外部獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的力量，對內(nèi)部控制活動中存在的風(fēng)險進(jìn)行測試，對存在的重大風(fēng)險項(xiàng)目予以辨認(rèn)，尤其是對由于內(nèi)部審計(jì)部門知識結(jié)構(gòu)、經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)立性的局限性而導(dǎo)致忽略和遺漏的風(fēng)險事項(xiàng)，能起到很好的補(bǔ)充作用。內(nèi)審部門要積極同外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行配合，及時詳細(xì)地提供內(nèi)控風(fēng)險項(xiàng)目內(nèi)容，并提供必要的幫助。石油企業(yè)形成內(nèi)外結(jié)合的風(fēng)險控制測試模式，有利于加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防控的管理意識，也能保持風(fēng)險防控措施的有效性。
（二）完善風(fēng)險防控制度和機(jī)制建設(shè)。形成石油企業(yè)立體的風(fēng)險防控體系將有助于形成全面風(fēng)險防控的管理局面，而立體的風(fēng)險防控體系需要建立完善的風(fēng)險防控制度和機(jī)制作為保證。首先，石油企業(yè)要建立健全內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)，成立專業(yè)的內(nèi)控審計(jì)隊(duì)伍，制定風(fēng)險防控的相關(guān)制度，特別要明確風(fēng)險崗位的責(zé)任和風(fēng)險監(jiān)督職能，并督促加強(qiáng)責(zé)任的落實(shí)。其次，根據(jù)單位的管理層次，設(shè)計(jì)不同層次的風(fēng)險管理責(zé)任內(nèi)容，制定風(fēng)險防控責(zé)任清單，梳理內(nèi)控流程程序，從而有的放矢地實(shí)施風(fēng)險防控措施。第三，石油企業(yè)管理層對單位整體的風(fēng)險防控活動負(fù)總責(zé)，并定期根據(jù)各風(fēng)險責(zé)任崗位的風(fēng)險防控報告，以及內(nèi)外部審計(jì)部門的風(fēng)險測試報告，制定風(fēng)險防控調(diào)整方案，并與內(nèi)部控制負(fù)責(zé)部門一同作出內(nèi)控風(fēng)險防控措施的修改意見，修訂內(nèi)部控制制度。第四，轉(zhuǎn)變內(nèi)控審計(jì)工作模式，變事后審計(jì)為事前、事中審計(jì)。隨著企業(yè)經(jīng)營活動的多元化和企業(yè)管理的現(xiàn)代化，單純的事后審計(jì)方法已不能對企業(yè)的經(jīng)營活動做出全面、科學(xué)、準(zhǔn)確的評估，而效益審計(jì)的作用主要體現(xiàn)在建設(shè)性上，如何提高企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售等環(huán)節(jié)的控制質(zhì)量，是現(xiàn)代審計(jì)需要解決的問題。因此，內(nèi)部審計(jì)必須廣泛采用事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方法。最后，加強(qiáng)風(fēng)險事項(xiàng)管理信息化建設(shè)，建立企業(yè)統(tǒng)一的、全面的、整合的業(yè)務(wù)活動重要風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，利用智能化的風(fēng)險管理平臺，及時匯總發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部風(fēng)險防控問題，并作出預(yù)警。所以，石油企業(yè)要重視對風(fēng)險防控制度和機(jī)制的建設(shè)和完善，以提供必要的制度機(jī)制保障。
（三）豐富石油企業(yè)的風(fēng)險防控措施手段。為應(yīng)對石油企業(yè)面臨的各種各樣的風(fēng)險，應(yīng)豐富風(fēng)險防控措施和手段，以有效防范石油企業(yè)風(fēng)險、降低石油企業(yè)的風(fēng)險損失。石油企業(yè)可以積極利用各種金融衍生工具、合營合作經(jīng)營以及簽訂有利于本單位的銷售采購合同等方式，降低企業(yè)面臨的市場風(fēng)險。創(chuàng)新風(fēng)險防控手段是石油企業(yè)應(yīng)對當(dāng)前復(fù)雜的國內(nèi)外市場風(fēng)險因素的重要途徑。由于我國石油企業(yè)的產(chǎn)品價格易于受到國內(nèi)外市場的波動影響，如果不創(chuàng)新價格風(fēng)險防控手段，單一依靠銷售渠道優(yōu)勢和控制企業(yè)生產(chǎn)成本，并不能較好地抵消企業(yè)面臨的風(fēng)險。所以，石油企業(yè)需要開拓思維，努力創(chuàng)新風(fēng)險防控手段，可以利用對沖方式或者出售部分風(fēng)險的方式，將企業(yè)可能承擔(dān)的市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移分散出去，有效地減少石油企業(yè)的或有損失。另外，風(fēng)險防控手段的創(chuàng)新也離不開人才，但是石油企業(yè)由于成立時間久遠(yuǎn)且接觸金融產(chǎn)品的機(jī)會較少，企業(yè)內(nèi)部熟悉金融工具的人才較為缺乏，所以，石油企業(yè)需要有意識地培養(yǎng)這方面的人才，從而保證創(chuàng)新所需的必要人才智力支持。
（四）制定風(fēng)險防范的配套制度。風(fēng)險防控是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，單純依靠制度機(jī)制容易產(chǎn)生死板單一的管理局面。石油企業(yè)應(yīng)積極開展全員式的風(fēng)險防控，并努力激發(fā)出風(fēng)險防控的內(nèi)生力量，從而獲得較好的風(fēng)險防控效果。風(fēng)險防控的配套制度是推動內(nèi)控制度的實(shí)施、促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險防控工作的一個重要途徑。石油企業(yè)需要結(jié)合本企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和人員結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，制定風(fēng)險防控的獎罰制度，并與風(fēng)險崗位職工的職務(wù)晉升和獎金績效掛鉤，這樣可以激發(fā)企業(yè)職工的風(fēng)險防控?zé)崆楹桶l(fā)揮風(fēng)險防控的能動性。另外，獎罰制度也有利于促進(jìn)風(fēng)險防控信息的及時反饋，使得企業(yè)各管理層能夠及時獲得真實(shí)完整的風(fēng)險信息，并作出必要的應(yīng)對方案。石油企業(yè)通過風(fēng)險防控配套制度的建設(shè)，可以激發(fā)出風(fēng)險防控的內(nèi)生動力，有利于贏得必要的風(fēng)險防控完善時間，獲得更大的收益。S
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