時間：2023-03-16 15:41:20
導語：在信用監(jiān)管論文的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
關鍵詞：建筑給排水；管材；塑料管；金屬管；復合管
一、塑料管
塑料管是合成樹脂加添加劑經(jīng)熔融成型加工而成的制品。添加劑有增塑劑、穩(wěn)定劑、填充劑、劑、著色劑、紫外線吸收劑、改性劑等。
常用塑料管有：硬聚氯乙烯管（PVC-U），高密度聚乙烯管（PE-HD），交聯(lián)聚乙烯管（PE-X），無規(guī)共聚聚丙烯管（PP-R），聚丁烯管（PB），工程塑料丙烯晴-丁二烯-苯乙烯共聚物（ABS）等。
1.1塑料管的原料組成決定了塑料管的特性。塑料管的主要優(yōu)點：
（1）化學穩(wěn)定性好，不受環(huán)境因素和管道內介質組分的影響，耐腐蝕性好。
（2）導熱系數(shù)小，熱傳導率低，絕熱保溫，節(jié)能效果好。
（3）水力性能好，管道內壁光滑，阻力系數(shù)小，不易積垢，管內流通面積不隨時間發(fā)生變化，管道阻塞機率小。
（4）相對于金屬管材，密度小，材質輕，運輸，安裝方便，靈活，簡捷，維修容易。
（5）可自然彎曲或具有冷彎性能，可采用盤管供貨方式，減少管接頭數(shù)量。
1.2塑料管主要缺點：
（1）力學性能差，抗沖擊性不佳，剛性差，平直性也差，因而管卡及吊架設置密度高。
（2）阻燃性差，大多數(shù)塑料制品可燃，且燃燒時熱分解，會釋放出有毒氣體和煙霧。
（3）熱膨脹系數(shù)大，伸縮補償必須十分強調。
二、塑料管性能
2.1物理性能
塑料管的物理性能。和鋁塑復合管、鋼管、銅管、塑料管的物理性能影響管道的方式、用途、補償措施和管道保溫等方面。如：
（1）PVC-U、PP、ABS的力學性能相對較高，被視為“剛性管”，明裝較好。反之，PE、PE-X、PB作為“柔性管”適合暗敷。
（2）塑料管的使用溫度及耐熱性能決定了PVC-U，PE，ABS僅能用于冷水管，而PE-X，PP，PB則可作為熱水管。當建筑物有熱水供應系統(tǒng)且冷熱水采用統(tǒng)一管材時耐熱性能成為主要指標。
（3）塑料管因熱膨脹系數(shù)高，在塑料管路中尤其是作為熱水管，采用柔性接口，伸縮節(jié)或各種彎位等熱補償措施較多。其中以PE，PP等聚烯烴類為最。施工安裝時如果對此沒有足夠重視，并采取相應技術措施，極易發(fā)生接口處因伸縮節(jié)而拉脫的問題。
（4）由于導熱系數(shù)低，塑料管的絕熱保溫性能優(yōu)良進而可減少保溫層的厚度甚至無需保溫。當不同塑料管之間絕熱性的比較除導熱系數(shù)外，還同它們各自的管壁厚度有關。
2.2承壓性能
承壓性能所涉及的內容是在一定條件下塑料管材能夠承受的內壓力和恒壓下的破壞時間。從而確定與之有關的設計參數(shù)以及對管材的質量進行評價和監(jiān)控。一般進行兩項試驗：液壓試驗和長期高溫液壓試驗。淺談建筑給排水常用管材。
2.3衛(wèi)生性能
理化衛(wèi)生指標。其中PE，PE-X，PP，PB和ABS易達標。而PVC-U管材在生產時應使用無毒PVC樹脂和衛(wèi)生及穩(wěn)定劑才能滿足衛(wèi)生性能的要求。
（1）給水塑料管的應用
一般情況聚氯乙烯管由于價格低廉，在不考慮水質影響，在冷水供水系統(tǒng)屬于首選管材，而當溫度較高時，可選用聚乙烯管或交聯(lián)聚乙烯管、聚丙烯管、聚丁烯管。
（2）排水塑料管的應用
材質單一：硬聚氯乙烯結構形式多樣：芯層發(fā)泡管，空壁管，螺旋管，芯層發(fā)泡螺旋管，空壁螺旋管。其存在的一些問題：
（1）熱膨脹系數(shù)大，需設置伸縮補償裝置來解決。
（2）剛度小，平直性差，需加密管卡、支架、吊架來解決。
（3）耐熱性差，軟化溫度低，需限制排水溫度，限制使用場所和控制與熱源的距離來解決。
（4）阻燃性差，在穿越樓板、上人屋面的屋面板、防火墻、管道井井壁處需設置阻火圈和防火套管來解決。
（5）抗機械沖擊性差，需強化施工技術，精心施工來解決。
（6）隔聲性差，塑料管的噪聲大于鑄鐵管，管道明裝且管道位置靠近臥室時，問題尤為突出。降噪的方式，提高管道材質的隔聲效果，芯層發(fā)泡管空壁管是基于這一思路而開發(fā)的；降噪的另一方式是改變水流條件，螺旋管是基于這一思路而開發(fā)的。將兩種方式結合起來的思路是芯層發(fā)泡螺旋管和空壁螺旋管的開發(fā)。
相同條件下，不同結構形式的排水塑料管，其噪聲測定結果：
普通管>芯層發(fā)泡管>空壁管>螺旋管。
排水塑料管的應用是在取代普通排水鑄鐵管的工作上進行的。目前，排水塑料管已可在建筑高度為100m以下的建筑物內使用，但各地區(qū)的進展很不平衡。當建筑高度大于、等于100m的高層建筑和不適宜采用排水塑料管的場合，可采用柔性抗震排水鑄鐵管。
三、金屬管
3.1鍍鋅鋼管
鍍鋅鋼管的被取代既不意味金屬管被取代，也不意味鍍鋅鋼管在整個建筑給水領域被取代。
3.2銅管
金屬管中最具優(yōu)勢的是銅管，銅管應用較久，優(yōu)點較多，管材和管件齊全，接口方式多樣，較多的應用在熱水管路中，目前存在的主要問題在于銅的折出量容易超標。
3.3鑄鐵管
給水鑄鐵管與鋼管相比有不易腐蝕、造價低、耐久性好等優(yōu)點，適合于埋地敷設。缺點是質脆、重量大、長度小等。連接方式一般采用承插連接。
卡箍式鑄鐵排水管是一種新型的建筑用排水管材，20世紀60年代開始進入國際市場，經(jīng)過幾十年的推廣和應用，這種管材已得到國際上的普遍認可。這種管材與傳統(tǒng)的承插式鑄鐵排水管道相比有許多優(yōu)點，是一種更新?lián)Q代產品，但由于這種管材及配件價格相對較貴，所以在國內一直未能得到普及推廣。
四、復合管
復合管包括襯鉛管、襯膠管、玻璃鋼管。復合管大多是由工作層（要求耐水腐蝕）、支承層、保護層（要求耐腐蝕）組成。
復合管一般以金屬作支撐材料，內襯以環(huán)氧樹脂和水泥為主，它的特點是重量輕、內壁光滑、阻力小、耐腐性能好；也有以高強軟金屬作支撐，而非金屬管在內外兩側，如鋁塑復合管，它的特點是管道內壁不會腐蝕結垢，保證水質；也有金屬管在內側，而非金屬管在外側，如塑覆銅管，這是利用塑料的導熱性差起絕熱保溫和保護作用。
據(jù)金屬的材料可分為：
（1）鋼塑復合管；
（2）不銹鋼—塑復合管，塑覆不銹鋼管；
（3）塑覆銅管；
（4）鋁塑復合管，交聯(lián)鋁塑復合管；
（5）襯塑鋁合金管。
應該說復合管材是管徑≥300mm以上給排水管道最理想的管材。它兼有金屬管材強度大，剛性好和非金屬管材耐腐蝕的優(yōu)點。但它又是目前發(fā)展較緩慢的一種管材。這是因為：
（1）兩種管材組合在一起比單一管材價格偏高。
[摘要]管理者心理學目前還是比較新的一門學科，在我國企業(yè)管理實踐中的實際應用還不多。本文以某網(wǎng)絡企業(yè)出現(xiàn)的盲目多元化問題的教訓為例子，利用管理者心理學的有關理論作簡要分析，說明管理者心理學對企業(yè)管理實踐的作用和意義。
[關鍵詞]管理者心理企業(yè)管理
一、“盲目多元化”現(xiàn)象的具體表現(xiàn)及其危害。
近年來，新創(chuàng)的網(wǎng)絡企業(yè)如雨后春筍迅速誕生。新創(chuàng)的網(wǎng)絡企業(yè)在成長到一定階段，有的企業(yè)就會出現(xiàn)“盲目多元化”現(xiàn)象。具體表現(xiàn)是：企業(yè)同時開展了很多項業(yè)務，但沒有哪項業(yè)務能真正產生效益，就像撒胡椒面一樣，撒的東西很小很細，撒出去就看不到了；事情作了不少，時間花了不少，錢花了不少，但收益甚微。
例如：某網(wǎng)絡企業(yè)就出現(xiàn)了上述問題的教訓。該企業(yè)定位于近年來的熱點題材“網(wǎng)絡傳媒”。但該企業(yè)的產品線拉得非常長，其產品包括了四五大類，每個大類下又開展了多種具體業(yè)務，共計十多種各類產品。由于各個產品差異很大，可重復利用的資源比較少，所以在經(jīng)營上每個產品基本都是“各自為站”，經(jīng)過一段時間，幾乎所有的產品都處于停滯狀態(tài)。在老產品停滯不前但又不明確不再經(jīng)營的情況下，又盲目推出新產品。使得企業(yè)經(jīng)營重點不斷變化，企業(yè)組織結構變化頻繁，人力資源不能相對穩(wěn)定，企業(yè)資金壓力越來越大。造成經(jīng)濟效益和社會效益都不理想。
1.具體危害體現(xiàn)在以下幾個方面：
(1)資源分散，導致企業(yè)每個產品都缺乏競爭力。盲目多元化問題與恰當多元化運作有著本質的區(qū)別，前者缺乏對市場的深入調查，迫于無奈使得產品越來越多，產品之間無相互促進、資源共享的關聯(lián)，即使企業(yè)總體的資源比較充裕，由于產品過多，具體到每個產品的資源非常有限；導致企業(yè)資金、人力資源的緊缺。同時由于盲目地運營多個產品，公司管理層對每個產品投入的精力也非常有限，在一些產品發(fā)展的重大問題上，很難有充分的時間和精力進行合理決策。而恰當多元化運作，是企業(yè)管理者把握好大目標的情況下，相輔相成地開展多項產品，達到充分合理利用資源，推出最具競爭力的產品，贏得最好的經(jīng)濟效益和社會效益。在當今市場競爭異常激烈的情況下，每個具體的產品都有數(shù)量眾多的競爭對手，盲目多元化的產品得不到企業(yè)資源的合理配置，其結果必然缺乏競爭力。(2)目標分散，導致組織整體沒有方向，沒有目標。對于一個企業(yè)來說，戰(zhàn)略的重要性毋庸質疑，而戰(zhàn)略傳遞的重要性也已經(jīng)成為企業(yè)界的共識。很多現(xiàn)在很流行的管理工具諸如KPI（核心關鍵指標）；BSC平衡計分卡等等，很重要的一個目的就是向企業(yè)員工傳遞戰(zhàn)略目標，讓所有員工很清楚自己的具體工作對企業(yè)的貢獻，并向著企業(yè)的戰(zhàn)略目標努力。而盲目的開展多項業(yè)務使得企業(yè)戰(zhàn)略變得模糊，負責不同產品的員工目標大不一樣，大家都在“各忙各的”，互相之間也缺乏溝通，企業(yè)整體戰(zhàn)略自然是難以統(tǒng)一。(3)產品更換過快，組織結構不穩(wěn)定，組織內部人心渙散
為了在短時間內找到能夠贏利的產品，企業(yè)不斷尋找、嘗試新的贏利模式，經(jīng)常會推出新的產品，但產品推出的越多，組織機構變化越頻繁，反而增加了新產品日常運營方面的開支，形成了惡性循環(huán)。產品推廣不力致使企業(yè)員工士氣低落，人心渙散。
二、從管理者心理學角度分析“盲目多元化”現(xiàn)象出現(xiàn)的原因
由以上例子可以看出，企業(yè)前期資源整合工作非常出色，同時企業(yè)管理層都擁有良好的教育背景和經(jīng)營經(jīng)驗，出現(xiàn)盲目多元化問題，應該不是管理知識和技能方面的問題，而應該考慮的是管理者心理層面的問題。下面簡要分析。
1.從管理者的決策方式分析。眾所周知，決策是管理企業(yè)最重要的環(huán)節(jié)，對于決策而言有多種方式，其中最涉及管理心理策略的可分為：個人決策、參與決策和集體決策。個人決策毫無疑問是一種專制方式，直接依賴于管理者的本身素質；集體決策方式容易產生三種消極心理現(xiàn)象，即從眾思維、小集團意識和某種極端性傾向；參與決策方式比較符合管理心理規(guī)律，不僅能激發(fā)參與決策者的工作積極性，還能吸取決策參與者的智慧和增強領導者的群眾觀點。上例企業(yè)的管理者在進行產品的運作和管理過程中，沒有采取以上較好的決策方式。
2.從目標任務的角度分析。管理好一個企業(yè)，最中心的原則是目標任務。企業(yè)經(jīng)營過程是一個長期努力奮斗的過程，立竿見影，迅速見效的事是極少的。每一個成功的贏利模式背后，都有數(shù)不清的失敗和挫折，需要管理者有面對困難的決心，百折不撓的毅力和堅持不懈的意志。在確定經(jīng)營目標之后，就要朝著既定的目標一步步走下去，縱有千難萬險，也不輕易改變初哀，帶領員工戰(zhàn)勝逆境實現(xiàn)目標。如果沒有這份堅持我們就看不到今天的搜狐、新浪、騰訊、分眾傳媒等等大企業(yè)。例子中的企業(yè)管理者似乎缺乏這份堅持的心理，運作產品過程中沒有不斷推陳出新堅持到底，而是半途而廢節(jié)外生枝，造成盲目多元化。
3.從雙贏、互利的角度分析。20世紀80年代開始流行的利益相關者管理理論明確的提出，為了實現(xiàn)企業(yè)目標，除了滿足明顯的企業(yè)所有者的利益之外，還有許多團體的利益必須得到滿足，其中很重要的幾個團體就是企業(yè)的顧客、企業(yè)的合作伙伴和企業(yè)的員工。某草根出身的浙江商人將自己的成功經(jīng)驗總結成三句話：“對得起合作伙伴，對得起顧客，對得起員工?！睂τ谄髽I(yè)管理者來說，保持與他人合作的心態(tài)，堅持互惠互利實現(xiàn)雙贏的心理尤為重要，是自身產品常勝不敗的保證。例子的企業(yè)管理者在作決策時恰恰忽略了上述幾個利益團體的利益，草率的終止產品是對合作伙伴和顧客的傷害，隨意的組織結構變動、頻繁辭退員工使得員工的利益得不到保證。
總而言之，企業(yè)管理者在應用管理心理學對企業(yè)進行管理的過程中，也要時刻注意調整自身的心理狀態(tài)，特別要注意克服急功近利和投機取巧的心理，避免盲目多元化現(xiàn)象的產生。
參考文獻：
1建構主義理論的核心觀點
皮亞杰的知識建構理論指出，學生是在自己的生活經(jīng)驗基礎上，在主動的活動中建構自己的知識.也就是說，學習者并不是空著腦袋走進教室的，而是在以往的生活、學習和交往活動中，已經(jīng)逐步形成了自己對各種現(xiàn)象的理解和看法，而且，他們具有利用現(xiàn)有知識經(jīng)驗進行推論的智力潛能；相應地，學習不單純是知識由外到內的轉移和傳遞，而是學習者主動地建構自己的知識經(jīng)驗的過程，即通過新經(jīng)驗與原有生活知識經(jīng)驗的相互作用，來充實、豐富和改造自己的知識經(jīng)驗.
2運用建構主義理論解讀文本
2009年12月10日，我縣開展了中高級教師的課堂教學展示評比活動，課題為華師大版初中科學七年級下第2章第1節(jié)《空氣的存在》.課后發(fā)現(xiàn)，許多教師把該課的目標解讀成：空氣真實存在嗎？ 空氣是否有質量、有大氣壓力、能發(fā)生對流？……因此，許多教師的教學方法是基于實驗演示的啟發(fā)講授，總希望把課設計成“完美式”的，設計的問題或教學路線猶如一個個單一固定的陷阱，只要學生跳入教師希望的陷阱中就感到是成功了.也有一些教師總是通過自己的思路，設法讓學生用實驗或活動來證明空氣的存在，而沒有讓學生自主完成.例如，在“空氣有質量”的實驗證明方法中，有些教師采用了直接告知或指導的方法，有些雖然關注了學生自主思考回答的方法，但都在學生回答了“稱量法”之后，直接通過啟發(fā)引導而轉換到采用平衡比較的方法，卻忽視了學生對該問題的反思性思考（用新信息去檢驗自己的舊經(jīng)驗）.出現(xiàn)以上問題的根本，是教師忽視了以學生為中心的建構主義教學思想，這對課堂效率的提高和學生科學素養(yǎng)的形成無疑是不利的.
有了以“學生為中心”的思想，再來思考本節(jié)文本就會發(fā)現(xiàn)，初一學生已明確“空氣是真實存在的”，但他們對如何證明空氣的存在尚有難度.因此，對學生已有經(jīng)驗的挖掘、表達能力的訓練、科學探究能力的培養(yǎng)應成為本節(jié)教學的重點.這樣，通過過程目標的建構，就更易使學生達成相關的知識目標.以上例“空氣有質量”的實驗證明方法為例，當學生通過自主思考或合作討論后回答了“稱量法”之后，教師只要對學生回答的方案用彈簧秤進行操作演示，他們便會在觀察過程中發(fā)現(xiàn)用彈簧秤稱量難以實現(xiàn)的原因，并努力設法改進實驗（如改用天平），教師用同樣的方法即可讓學生體會到天平也難以稱量.這樣，學生在不斷修改舊經(jīng)驗的過程中，不但加深了空氣密度大小的印象，更獲得了良好的思維過程和探究的方法.這其中蘊含著“不憤不啟，不悱不發(fā)”的教學科學道理.
3運用建構主義理論設計《空氣的存在》教學流程
基于建構主義教學思想，本人對《空氣的存在》一課的教學流程形成了如下思路：資源生成（空氣真實存在的例子）引導推理（空氣有質量、壓力）探究與體驗（在過程中獲得方法）現(xiàn)象解釋（嘗試對原理的表達）知識應用（綜合能力的提高）.解釋如下：
3.1資源生成
教師給學生布置合作學習任務：要求合上書本，4人一組，舉出可以說明空氣存在的事例，并說明理由.要求每組推選一位記錄能力強的同學負責記錄，一位表達能力強的同學負責匯報.此時教師進行巡視，及時發(fā)現(xiàn)問題，以便在適當時機組織教學.
教師引導學生進行匯報，要求其他同學傾聽前面同學的匯報，然后進行補充（要求例子不重復）.為調動全體學生的積極性，教師需要對未匯報的小組記錄進行投影，以鼓勵他們的討論積極性.在學生匯報的同時，教師引導學生對相關實例及理由進行適時評價，并將合適的例子有意識地記錄在黑板的相應位置上，以便組織下一步的教學.
學生可能的例子（理由略）：用打氣筒打氣、有氧氣、有水（氣）、能放風箏、有風、有云、有氣壓、能聽到聲音……在講述理由的過程中，教師的追問或質疑非常重要.例如，“打氣”一例，可追問“為什么能說明？”，學生答出“有具體的物質”時，再追問“知道打氣的原理嗎？”，然后介紹打氣筒進氣、氣體進入車胎內等氣壓差，為后面的實驗打基礎.
設計意圖：充分挖掘學生經(jīng)驗，生成探究性學習資源，培養(yǎng)學生合作學習的意識，了解學生的最近發(fā)展區(qū)情況.
3.2引導推理
教師根據(jù)以上例子，引導學生推理得出空氣是以物質形式存在的，所以具有質量、存在壓力等.同時板書（理由：空氣以物質形式存在）.
設計意圖：讓學生形成用事實來說明問題的科學意識，提高推理能力，初步構建能說明空氣存在的方法體系.
3.3探究體驗
組織半班學生分別組成四人小組，討論設計證明空氣存在質量的簡單實驗方案.
組織另半班學生分別組成四人小組，討論設計證明空氣存在壓力的簡單實驗方案（本實驗設計難度大，需要教師以一些日常實例進行啟發(fā)：如皮管吸排水、人進入太空要穿太空服等）.
探究方法匯報：方法參照第一環(huán)節(jié).這里，教學的關鍵是需要教師將學生的設計進行演示，且進行適時追問.例如，在證明空氣有質量的實驗設計中，學生易疏忽空氣密度小等特點而會用稱量法、天平等儀器，此時教師不應啟發(fā)引導，而需如前述的按學生設計進行操作，讓他們從中自主發(fā)現(xiàn)問題并得到啟發(fā)，師生如此不斷地進行自然交流，直至他們獲得最佳方案.
教師實驗演示：根據(jù)學生設計的最佳方案進行演示（稱量、大氣壓把易拉罐壓扁等）.
設計意圖：讓學生靠直覺、已有的經(jīng)驗、能夠采取的各種方式去解決問題，并通過教師對其問題解決方式的展示，使他們獲得新的信息，并檢驗和修改舊經(jīng)驗，從而強調了學生在學習過程中的主動作用，養(yǎng)成了他們良好的合作意識.
3.4現(xiàn)象解釋：“會哭泣的塑料瓶”
將一個大塑料瓶用熱水沖洗后迅速倒掉并蓋緊蓋子，引導學生猜測將會發(fā)生的情況，并提示學生通過觀察來證實自己的猜測是否正確.完成后引導學生做恢復，并讓其關注恢復的條件.
現(xiàn)象解釋：嘗試讓學生解釋現(xiàn)象（教師只作適當?shù)膯l(fā)和補充，但必須注意解釋的邏輯性和完整性：什么原因使瓶內壓力減少而導致外界壓力大于內部壓力、壓扁方向與壓力差關系、塑料彈性條件等）.
設計意圖：通過對發(fā)生于身邊的日?，F(xiàn)象的觀察和解釋，提高學生的觀察意識和能力，體會大氣壓力的存在及其作用，完整科學地表達現(xiàn)象發(fā)生的原因.
3.5知識應用
圖解熱氣球，引導學生分析熱氣球上升的原理；
圖解房間結構，引導學生將取暖器、制冷空調安裝在合適的位置上，并解釋如此安裝的原因.
設計意圖：提高學生對知識的實際應用能力，促進對相關知識的深層理解.
4文本研究的價值意義
“有效教學”是每一位教師的目標，也是教學之意義所在，文本研究的主要目的就在于更好地實現(xiàn)有效教學.合理和正確的文本研究為何有利于有效教學？我們可從上案例中總結出如下幾方面的意義.
4.1有利于準確定位教學目標
由于目標定位是文本研究的起點和歸宿，因此正確的文本處理更有利于優(yōu)化教學目標，提高課堂效率，減少無用功.如前述教學流程“資源生成―― 舉出可以說明空氣存在的事例，并說明理由”為下一步的教學奠定了良好的基礎，它除了能有效提高學生科學素養(yǎng)，達成“對學生已有經(jīng)驗的挖掘”這一目標外，更有利于促進“表達能力的訓練、科學探究能力的培養(yǎng)”這一本節(jié)教學的重點的落實.又如：學生分組討論設計證明空氣存在質量和證明空氣存在壓力的兩個簡單實驗方案，教師將學生的設計進行演示，且進行適時追問.讓他們從中自主發(fā)現(xiàn)問題并得到啟發(fā)，師生如此不斷地進行自然交流，直至他們獲得最佳方案.如此設計無疑更有利于學生體驗科學探索發(fā)現(xiàn)的過程，主動建構，真正落實過程、方法、能力目標和情感目標.
4.2有利于合理分配教學時間
對比許多老師的教學過程與筆者的以上教學流程，不難發(fā)現(xiàn)后者在教學時間安排或時間分配上的優(yōu)勢.例如，根據(jù)以上例子，引導學生推理得出空氣是以物質形式存在的，所以具有質量、存在壓力等.再逐步討論、交流、演示這樣安排不但有利于寬松課堂教學時間，更有利于學生的自由合作和大膽探究，彌補當今學生的感性認識之不足，有利于實現(xiàn)從感性認識到理性認識的飛躍.
4.3有利于采用多元教學方法
轉變學生的學習方式、變被動學習為主動學習、突出學生在學習過程中的主體作用等，是新課程的基本要求.遵照這一理念，需要對不同的教學內容采用不同的學習方式（探究學習、合作學習、自主學習）和教學方式（講授、列舉、對話、材料分析等），并合理選擇教學媒體，以發(fā)揮教學的最大功能.
4.4有利于清晰教學主線與環(huán)節(jié)
分析上述教學流程可見，多文本的整合研究，有利于對教材的深化認識，更加合理地處理教材內容，使教學環(huán)節(jié)與教學主線更加明晰，這不但有利于學生能更好地認識教材，且能有效地減少“前攝抑制”和“后攝抑制”所產生的負面影響.
4.5有利于教學評價和教學改進
論文共分為四部分。
第一部分介紹了我國中央銀行監(jiān)管制度的建立和實踐,包括三方面內容:一是我國中央銀行成立初期的金融監(jiān)管框架包括監(jiān)管目的、內容、手段,及其逐步發(fā)展的過程;二是在1988年我國出現(xiàn)通貨膨脹和金融波動時,中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)管,這個時期監(jiān)管的特點和風險監(jiān)管意識的萌生;三是在1992一1993年上半年,金融業(yè)發(fā)生嚴重混亂時,中央銀行穩(wěn)定金融的監(jiān)管過程及監(jiān)管實踐的啟示。
第二部分為監(jiān)管客體與金融環(huán)境分析,主要闡釋產生違規(guī)行為和金融風險的制度性因素。首先是對國有商業(yè)銀行、信托投資公司、城市信用社等金融機構的行為機制進行分析.主要分析金融機構的利益機制對其經(jīng)營行為的影響,指出中央銀行進行監(jiān)管時必須考慮到這一因素的影響。其次分析了資產負債結構對經(jīng)營行為的影響,指出在計劃體制下金融機構缺乏流動風險意識,而隨著中央銀行職能和機制的改變,金融機構的經(jīng)營行為也都將隨之發(fā)生變化。之后分析了政府行為對金融機構的影響,包括:政府行為對金融機構設置的影響、政府行為對金融機構資產擴張的影響及政府行為對金融機構資產質量的影響。最后闡述了企業(yè)行為對金融機構的影響,指出由于企業(yè)自身積累不足,資金來源嚴重依賴金融機構提供,企業(yè)的經(jīng)營困境最終導致了銀行的經(jīng)營陷入困境。
首先介紹了住房抵押貸款證券化的相關理論基礎，對其概念、原理、參與者和運作流程進行了簡要闡述。其次深入探討了美國的次貸危機，主要闡述了次貸危機產生的相關機制、發(fā)展歷程和內在原因。然后討論我國在次貸危機背景下繼續(xù)開展住房抵押貸款證券化的意義，分析了我國當前開展住房抵押貸款證券化的潛在風險，并利用Credit PoIrtfolio View經(jīng)濟計量模型對我國住房抵押貸款證券化的信用風險進行實證研究。最后通過借鑒次貸危機的經(jīng)驗和教訓，針對我國實際情況，提出了我國今后開展住房抵押貸款證券化并規(guī)避危機的相關建議和策略。
一. 緒論
1研究背景與意義
2國內外研究現(xiàn)狀
3基本框架與思路
二. 住房抵押貸款證券化概述
1住房抵押貸款證券化的理論基礎
2住房抵押貸款證券化的運作機制
三. 美國次貸危機的歷程與成因
1美國次貸危機產生的相關機制
2美國次貸危機的發(fā)展歷程
3美國次貸危機發(fā)生的內在原因
四.我國開展住房抵押貸款證券化的意義及風險
1我國住房抵押貸款證券化的發(fā)展狀況
2我國開展住房抵押貸款證券化的意義
3我國開展住房抵押貸款證券化的風險研究
五.國開展住房抵押貸款證券化的策略
1加強商業(yè)銀行個人住房抵押貸款風險管理
2建立健全相關法律制度
3建立健全信用評級體系
4建立完善的證券定價機制
5擴大投資者范圍
6完善金融監(jiān)管機制
關鍵詞：小額信貸；小額貸款公司；發(fā)展模式；實踐分析
一、國外小額貸款發(fā)展的主要模式
小額貸款起源于20世紀70年代孟加拉國著名經(jīng)濟學家?尤努斯教授的小額貸款試驗。經(jīng)過若干年的探索和完善，形成了兩大主流模式。
1、GB模式為代表的福利主義模式
1976年8月，尤里斯教授基于自己在鄉(xiāng)村研究，在吉大港大學附近村莊做了一個試驗――利用他自己的財產擔保說服當?shù)劂y行向貧困農民提供一些貸款。實踐證明，這些貸款受到了這些人的歡迎，促進了貧困農民的生產自救，還款率也比較高。
GB模式下，以小組為基礎的農民互助組織是其支柱?；ブM織是按照“自愿組合，親屬回避，互相幫助”原則建立起來的，形成了“互助、互督、互保”的組內制約機制――即一個組員不還款，整個小組就失去再貸款資格。整個模式兩大塊機構中，自身機構與一般金融機構構建無異，貸款人機構也是從基層向上疊加構建。
2、BRI-UD
它是小額信貸起步階段的兩大類型之一：制度主義模式的小額貸款。1983年，印尼開始金融改革。印尼唯一一家農村國有商業(yè)銀行,BRI也引進了新的小額貸款管理辦法。在1984年成立鄉(xiāng)村信貸部（BRI-UD），成為獨立運營中心。通過5年的運營，在保證較高的還款率的基礎上，它不僅成為了印度尼西亞最大的小額貸款機構，同時也使BRI實現(xiàn)了真正意義上的商業(yè)化。
BRI-UP模式下，最基本的單位是村鎮(zhèn)銀行。它是進行獨立核算，自定貸款規(guī)模、期限和抵押，具體執(zhí)行貸款發(fā)放與回收的單位。
3、兩種主流模式的特色
二、中國小額信貸公司的發(fā)展模式
1、小額貸款公司在中國的發(fā)展
我國小額信貸的發(fā)展大致可以劃分為四個階段：
其一（1993年底至1996年10月）小額信貸技術初步傳入，相關機構進行了小規(guī)模試點，NGO小額信貸得到了初步發(fā)展。
在此階段，我國引入了小組聯(lián)保貸款為主的信貸技術。社科院發(fā)農所與商務部先后進行了小規(guī)模的試點活動，在農村引導了建立了聯(lián)保小組，以小組為單位進行了小額的短期貸款。根據(jù)技術差距理論，由于外援資金的限制和技術的有限流入性，我國仍然要經(jīng)歷一段模仿滯后期。因此在這一階段，小額信貸的規(guī)模很小，收益不明顯，覆蓋面有限。
其二（1996年10月至1999年）“政策性小額信貸”扶貧項目擴展，我國開始主要采取GB聯(lián)保模式。
更多的相關機構（國務院扶貧辦系統(tǒng)、民政部門、社會保障部門、殘疾人聯(lián)合會、婦聯(lián)和工會等）參與到小額信貸領域，政策性小額信貸扶貧項目獲得發(fā)展。
此階段，我國主要采用GB模式，但與已經(jīng)發(fā)展成熟的GB不同，此時小額信貸還是以國家財政資金和各界貸款為資金來源，沒能成為真正自負盈虧的商業(yè)機構。小額信貸的積極作用在這一階段還未能完全顯現(xiàn)，僅僅是作為扶貧多樣化的一種措施而存在。
其三（1999年至2005年6月）RCC(農村信用合作社)小額信用貸款和聯(lián)保貸款逐漸發(fā)展。
此階段，我國度過了掌握滯后期，將小額信貸技術與國情密切聯(lián)系。在RCC開辟和擴大小額信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務，此外還得到了中央銀行支農再貸款的支持，擴大了小額信貸的影響力和業(yè)務深度。這是我國首次將小額貸款技術運用到正式金融機構。順利開創(chuàng)了中國式的正式金融機構與農民互助組織相結合的小額貸款模式。但這仍然只是對已有主流模式的進一步吸收和改造。
其四（2005年6月以后）小額信貸多樣化，小額貸款公司出現(xiàn)。這一階段至今，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和小額信貸技術的日臻成熟，我國開始培育多種形式的小額信貸。2005年6月我國開始了第一批試點，小額貸款公司應運而生。
而我國小額貸款公司的運營和監(jiān)管則是以2008年的《意見》為藍本的?！兑庖姟分刑岢隽艘恍┓较蛐源胧?/p>
A本省的省級政府有明確成立主管部門（金融辦或相關機構）的方可成立小額貸款公司。
B應建立發(fā)起人承諾制度：即公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。
C按照《公司法》建立健全公司治理結構、貸款管理制度、企業(yè)財務會計制度，真實記錄和全面反映其經(jīng)營活動。
D建立審慎規(guī)范的資產分類制度和撥備制度，確保全面覆蓋風險。
E實行信息披露制度并接受社會監(jiān)督，杜絕非法集資。
F中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測，并將其納入信貸征信系統(tǒng)。
2、小額貸款現(xiàn)行模式存在的及潛在的問題
A發(fā)展呈現(xiàn)違背最初宗旨的傾向，福利性效用未能較好實現(xiàn)。在小額貸款公司的發(fā)展過程中，尋租問題也不可避免地出現(xiàn)。政府的介入和公司背景的控制，使得信息更加不對稱，小額貸款公司悖離了其公益性宗旨，愈發(fā)地商業(yè)化。
B覆蓋的范圍有限，我國的貧窮人口未能獲益。原因有二：其一，市場經(jīng)濟欠完善，許多貧困的地區(qū)的市場機制尚未成形。這從某種程度上制約了小額貸款公司的發(fā)展。它們融入市場經(jīng)濟的程度不夠深，在“三農”問題上發(fā)揮的效用也相應打了折扣。其二，由于我國小額貸款公司試點仍然在探索階段，貸款發(fā)放的條件相對也較為嚴格，能參與到這個市場中的人群也相對有限。最貧窮的人依然只能依靠國家的援助，而無法從小額信貸上發(fā)家脫貧。
C收益無法較好覆蓋運營成本，長期發(fā)展受限。主要表現(xiàn)有二：其一，資金短缺且資金來源單一。融資形式缺乏多樣性。據(jù)《意見》的規(guī)定，小額貸款公司必須“只貸不存”。具體而言，如基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等方式在中國小額貸款公司中都比較少或者沒有。其二，理論與實際收益率出現(xiàn)偏差，受到稅收及利率等問題的限制，許多小額貸款公司并未達到預期收益率。從目前的試點結果來看，現(xiàn)行格局下，農村閑置資金無法得到充分吸收，小額貸款公司的信貸規(guī)模不可能快速擴張。
D內部機制仍需完善。其一，中小企業(yè)普遍面臨著無力承擔不足的內部控制以及不可抗力的事件造成意外損失的瓶頸。相應的，小額貸款應對此類風險的能力也很弱。其二，內部決策和監(jiān)督機制欠完善。其三，小額貸款公司高層并未有明確的計劃和目標，僅僅知道從小項目做起，不利于公司的長遠發(fā)展。
在對小額公司的監(jiān)管中，現(xiàn)行的政策框架也存在很多漏洞和疏失：
A監(jiān)管主體的不明確性。盡管《意見》指出小額公司要有一個明確的主管部門，但在實際操作過程中，往往出現(xiàn)了是人民銀行還是銀監(jiān)局，是金融辦還是縣政府進行管理的懸疑之爭。
B征信系統(tǒng)覆蓋還不夠完善。第一，員工的信息缺乏全面性，信息出現(xiàn)不對稱性，公司在博弈上處于不利地位，道德風險系數(shù)更高。第二，在這種模式下客戶群狹窄，長此以往，并不利于公司業(yè)務的擴大。
C缺乏具體的規(guī)范文本和制度。相關主管部門并未對小額貸款公司的財務匯報材料及監(jiān)管細節(jié)要求給出明確規(guī)范。
三、我國小額貸款公司經(jīng)營模式的完善方向
1、中央進一步推進新農村建設和城市化戰(zhàn)略，給小額貸款公司創(chuàng)造良好的市場載體時，還應給予小額貸款公司有力的政策和資金傾斜。國家應該充分認識到小額貸款公司是解決“三農”問題的重要推手。此外，小額貸款公司的發(fā)展也將為城市中小企業(yè)和薄弱產業(yè)提供更多樣化的融資方式。
2、國家有層次地進行規(guī)劃，再補充相應政策支持：首先，給予不同類型的小額貸款公司給與不同的政策優(yōu)惠。公益性的商業(yè)性的小額貸款公司在其發(fā)展初期，我國應區(qū)別對待，在政策扶助資金及稅收政策上對公益性的公司有所傾斜。其次，逐步放松其利率及融資方式、規(guī)模限制。與市場化進程同步，小額貸款公司的控制也應相應改變，促進其長遠發(fā)展。此外，小額貸款公司的正名問題，一直保守爭議。作為非經(jīng)融機構，其業(yè)務相對不易展開。在鼓勵經(jīng)營效益好的小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行轉型的同時，我國應該相應放寬準入和限制，允許其參加一些簡單的金融活動。再次，為小額貸款公司發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。國家及公司自身都應加強對就業(yè)人員的培訓及考核。同時，人民銀行應盡快將其納入征信體系，部分有障礙的地區(qū)可以與公安部門的征信信息綁定。
3、加大力度完善農村金融服務體系。在推進完善農村金融服務的同時，也應將小額貸款公司納入農村金融多層次服務體系進行規(guī)劃。而現(xiàn)行的銀行類金融服務，特別是資金融通服務和資金管理服務，主要關注點在大眾城市和大中型企業(yè)，所以中小企業(yè)和中小資金需求的農村客戶需要一個龐大的專門服務體系。今后的農村金融的發(fā)展不僅需要繼續(xù)完善補充農業(yè)銀行，農業(yè)發(fā)展銀行，農村信用聯(lián)社等金融機構，同樣也不能忽略小額貸款公司及其他的金融服務機構的不斷完善。此外，目前農村金融服務的現(xiàn)狀，限制了閑散資金的吸收，小額貸款公司的運營缺乏良好的環(huán)境。具體而言，實現(xiàn)農村金融服務的多樣化，需要完善相應的基礎設施，扶植一些輔助金融機構的成立，并且實現(xiàn)農村的征信體系與相應更多金融機構的綁定。
4、建立健全內部機制，從控制風險推進小額貸款公司良性發(fā)展。其一，從放貸程序到公司的財務會計制度均要嚴格規(guī)范。其二，設立風險控制部門，加強對放貸資產的管理，在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率。其三，咨詢相關人才，并聘請法律顧問保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴謹性。再次，公司的決策部門要形成嚴格的責任負責制，權責明確。
5、避免小額貸款公司的的服務宗旨和管理目標的偏離。其一，完善小額貸款公司的監(jiān)管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。在探索階段，我國尚未形成完善的監(jiān)管體系，各部門的監(jiān)管出現(xiàn)重疊和偏差。結合社會各界的監(jiān)督，我國應出臺具體的條例輔助監(jiān)管，并劃出各監(jiān)管部門的職責范圍，有主有次，層次鮮明。其二，嚴格監(jiān)督小額貸款公司對國家扶助資金的運用，在保證一定收益率的同時，應真正惠及廣大貧農及城市弱勢產業(yè)。
6、擴大業(yè)務的覆蓋面。一方面，小額貸款公司應該繼續(xù)多樣化，地域上從農村向城市繼續(xù)拓展，服務領域不只局限于農業(yè)領域等；另一方面，小額貸款公司在發(fā)展步入正軌后也應該參考GB模式下的自動瞄準機制小額貸款，發(fā)揮自己的效用。
7、實現(xiàn)小額貸款與小額保險的結合，進一步加強風險控制。拓展小額信貸的保險市場，一方面可以拉動內需，有利于保險業(yè)業(yè)務的創(chuàng)新和拓展；此外，也利于小額貸款公司承擔道德風險或意外因素引起的損失。
參考文獻：
[1]唐紅娟,李樹杰 標準小額信貸：理論、問題與討論[期刊論文]-鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟 2008,24（7）
[2]姚志強 當前小額貸款公司發(fā)展面臨的的難點及建議[期刊論文]-經(jīng)濟師 2009
[3]湯文東 對小額信貸組織可持續(xù)發(fā)展的思考[期刊論文]-金融理論與實踐 2009,1
[4]杜慶鑫 發(fā)展農村小額保險支持農村小額信貸持續(xù)健康發(fā)展[期刊論文]-成人高教學刊 2008（5）
[5]鄭 論農村小額保險與農戶小額信貸的結合[期刊論文]-福建金融 2009（6）
[6]葉揚等 我國農村金融市場的需求狀況分析[期刊論文]-生產力研究 2009（5）
[7]趙小晶等 我國商業(yè)性小額貸款公司的運營探析[期刊論文]-南方金融 2009（4）
關鍵詞 網(wǎng)絡金融消費者 權益保護 制度構想
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：A
1相關概念界定
1.1網(wǎng)絡金融
當前，業(yè)界和學術界對網(wǎng)絡金融尚無明確的、獲得廣泛認可的定義，但對互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P網(wǎng)貸、眾籌融資等典型業(yè)態(tài)分類有比較統(tǒng)一的認識。一般來說，網(wǎng)絡金融是互聯(lián)網(wǎng)與金融的結合，是借助互聯(lián)網(wǎng)和移動通信技術實現(xiàn)資金融通、支付和信息中介功能的新興金融模式。廣義的網(wǎng)絡金融既包括作為非金融機構的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)從事的金融業(yè)務，也包括金融機構通過互聯(lián)網(wǎng)開展的業(yè)務。狹義的網(wǎng)絡金融僅指互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)開展的、基于互聯(lián)網(wǎng)技術的金融業(yè)務。本文中主要討論廣義的網(wǎng)絡金融。
1.2網(wǎng)絡金融消費者
目前為止，我國尚未對網(wǎng)絡金融消費者的概念作出明確的規(guī)定和解釋?！断M者保護法》第二條認為消費者的消費行為以“生活消費”為界定。可見，其對于消費行為的定義具有局限性。
筆者認為，網(wǎng)絡金融消費者可以認為是傳統(tǒng)消費者在原有概念上的延伸，其既包括使用網(wǎng)絡金融平臺進行消費的消費人群，又包括投資網(wǎng)絡金融產品的理財人群。
2現(xiàn)階段我國網(wǎng)絡金融消費者權益保護所面臨的問題
S著網(wǎng)絡金融產業(yè)爆炸式發(fā)展，我國相關監(jiān)管表現(xiàn)出了明顯的滯后性，總結起來，表現(xiàn)在一下幾個方面：
2.1法律缺位
從我國網(wǎng)絡金融的大環(huán)境來看，個人互聯(lián)網(wǎng)金融信用體系、互聯(lián)網(wǎng)個人金融安全等相關的一系列提供基礎的法律法規(guī)尚未出臺。
而現(xiàn)有的法律法規(guī)尚不具體，缺乏具體的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)控規(guī)則。已有的條款多以指導發(fā)展方向的宣示條款為主，不具備可操作性，執(zhí)行起來容易形成模棱兩可、模糊不清的局面。
2.2網(wǎng)絡金融活動監(jiān)管缺失
例如網(wǎng)絡眾籌、P2P融資的網(wǎng)絡金融行為極易演變成非法行為，或被非法行為當成幌子和偽裝；另一方面，網(wǎng)絡虛擬貨幣多種多樣，極易被不法分子所利用。這些活動時效性強，覆蓋范圍廣，不及時發(fā)現(xiàn)很容易造成極為惡劣的影響。所以網(wǎng)絡金融活動的實時監(jiān)控就顯得十分重要。
2.3互聯(lián)網(wǎng)信用體系建設的缺失
我國對金融信用信息的管理一般是由人民銀行來負責，人民銀行作為我國貨幣發(fā)行管理機構，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)規(guī)則制定機構，其在金融市場起著至關重要的作用。而其征信系統(tǒng)是人民銀行建立的評估金融企業(yè)或者組織信用信息以及個人信用信息，為金融機構對金融企業(yè)如或個人的金融信用提供評估依據(jù)。
然而，目前我國網(wǎng)絡金融業(yè)的金融信息尚未納入此征信系統(tǒng)之中。因此，絕大部分網(wǎng)絡金融商游離于現(xiàn)有的信用體系之內，而基于金融信用的某些網(wǎng)絡金融就難以得到保障，網(wǎng)絡金融消費者難以獲得對網(wǎng)絡金融商的客觀評價標準，進而增加了金融風險。
雖然，在互聯(lián)網(wǎng)內部已有一些網(wǎng)絡金融機構和企業(yè)自發(fā)形成的網(wǎng)絡金融信用系統(tǒng)。但其人具有很大的局限性，難以推動網(wǎng)絡金融產業(yè)的快速有序發(fā)展。
3完善金融消費者權益保護的初步構想
3.1法律的完善
首先，加強基礎法律建設，針對新興網(wǎng)絡金融產品和服務修訂相關法律，如虛擬貨幣、網(wǎng)絡眾籌等，系統(tǒng)規(guī)定準入資格、交易方式、經(jīng)營范圍等相關細則。
其次針對特定網(wǎng)絡金融行業(yè)和產品落實和出臺監(jiān)管辦法。明確監(jiān)管主體、劃分監(jiān)管范圍。
最后，對現(xiàn)有的與互聯(lián)網(wǎng)金融相關的金融法規(guī)進行進一步的修改與完善，一方面根據(jù)對空白法律進行修改補充；另一方面，根據(jù)實際情況，將原有的規(guī)章、條例提升為更高位階的法律法規(guī)。
3.2制度的完善
3.2.1網(wǎng)絡金融監(jiān)管制度的完善
建立以“一行三會”為核心的監(jiān)管體系。即充分發(fā)揮人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的職能，明確監(jiān)管責任的劃分，并配合其他政府職能部門，形成權責清晰、監(jiān)管有力的網(wǎng)絡金融監(jiān)管體系。
建立網(wǎng)絡金融實時監(jiān)控制度，對金融風險行為早發(fā)現(xiàn)早處理，盡可能保護消費者權益，降低消費者的權損風險。
3.2.2網(wǎng)絡金融產業(yè)制度的完善
一方面，建立網(wǎng)絡金融信息公示機制，將網(wǎng)絡金融商家的基本活動向消費者開放，實現(xiàn)管理的透明化、權利保護的可見化。
同時，網(wǎng)絡金融商家對消費者個人信息等涉及消費者權益的因素，實時專門的管理和審查，形成企業(yè)內部的限制機制。并進一步形成行業(yè)內部的限制和監(jiān)督機制。
另一方面，將互聯(lián)網(wǎng)信用體系納入現(xiàn)有的征信系統(tǒng)之中，并針對其特殊性做出相關特殊調整，實現(xiàn)兩者的有機融合。保障金融信用體系在互聯(lián)網(wǎng)金融中充分發(fā)揮作用。
3.2.3救濟制度的完善
針對網(wǎng)絡金融消費者的不同權損，建立不同救濟機制，完善非訴制度，降低消費者的維權成本。
具有針對性的重新合理劃分舉證責任和取證責任，提高網(wǎng)絡技術部門的能力，對侵權行為的調查提供技術支持，降低消費者取證難度。
參考文獻
[1] 陰越.互聯(lián)網(wǎng)金融消費者的法律保護[D].云南大學碩士研究生學位論文，2015：5-7.
[2] 馬國泉.金融消費者保護研究[M].法律出版社，2011：20-21.
【P鍵詞】資產證券化；風險因素；風險管理
一、引言
信貸資產證券化興起于20世紀60年代末的美國，是金融創(chuàng)新的一個重大舉措，對銀行發(fā)展有著重要作用。我國從2005年開始此項業(yè)務，2008年金融危機時暫停擴張，2012年再度開閘。央行、銀監(jiān)會、財政部也聯(lián)合下發(fā)了《關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知》，這也是信貸資產證券化市場將大幅擴張的信號。因此，對我國的資產證券化業(yè)務面臨的風險分析與把控也日趨重要。
二、美國資產證券化的發(fā)展
20世紀60年代末，美國銀行生存壓力加大，為提高資產流動性實現(xiàn)風險解捆，銀行開始進行資產證券化。美國的信貸資產證券化市場的重要特點如下。
（一）信用評級機制
美國的結構融資資信評級體系已經(jīng)相當完善，在多個方面都建立了評估標準。信用評級準則的完善能一定程度上降低發(fā)行人和投資者的風險，加快市場的透明化建設，加快市場的發(fā)展和成熟。
（二）信用增級機制
在美國信用增級運用普遍，信用增級主要來自于兩方面：內部信用增級和外部信用增級。內部信用增級主要有兩種方式，即優(yōu)先和次級結構以及超額抵押方式。外部信用增級主要依靠的給證券提供信用擔保的機構本身的信譽和運營能力。外部信用增級主要有銀行擔保、金融擔保公司的擔保和保險公司的擔保。
（三）機構設置
特設機構（SPV）是為了確保證券化目標能夠順利實現(xiàn)，特設機構能夠實現(xiàn)破產隔離和真實銷售，將資產與發(fā)起人相隔離。特設機構也是降低市場風險和投資者投資風險的重要機構。
（四）法律規(guī)范
美國作為全球資產證券化發(fā)行金額最大的國家，其法律基礎和金融制度也是比較完善的。第一部與之相關的法律是《聯(lián)邦證券法》（1933年），是之后的資產證券化相關法規(guī)的基石。1984年頒布了《加強二級抵押貸款市場法案》。1999年出臺了《金融服務法》等等。
（五）政府參與
美國政府對資產證券化主要采用間接干預和法律引導的作用。首先由政府設立機構在資產證券化市場上起到一個帶頭示范作用，鼓勵大量私營金融機構進入到資產證券化證券的二級市場，擴大了市場規(guī)模提高了市場流動性。
三、信貸資產證券化風險因素
信貸資產證券化風險主要有兩個類別：來自于基礎資產的風險和證券化過程中產生的諸如信息不對稱等的其他風險。
（一）信用風險
信用風險又稱違約風險，它是指信貸資產證券化參與主體對他們所承諾的各種合約的違約所造成的可能損失。
（二）操作風險
信貸資產證券化是一個復雜的過程，其中牽涉的業(yè)務非常多，這也是銀行操作風險的主要來源。主要包括破產風險、管理風險和定價風險。
（三）信息不對稱風險
在資產證券化過程中，銀行及其他參與機構有著信息的掌握權，擁有信息優(yōu)勢。而市場上的投資者相對來說處于劣勢，這使得投資者依賴于證券的評級以及擔保的種類。
四、對策建議
通過分析美國資本證券化的發(fā)展以及美國2008年次貸危機的經(jīng)驗和教訓，結合我國實際情況和特點，本文提出以下應對策略。
（一）規(guī)范信用評級
對資產支持證券評級不當是引發(fā)金融危機的一個重要誘因，金融危機期間，涉及的資產支持證券評級均偏高。因此，應規(guī)范信用評級。
（二）建立完善的信息披露制度
不同于普通證券，信貸資產證券化證券要對基礎資產池的信息進行全面、真是、客觀的披露，可以從一定程度上消除信息不對稱問題。
（三）金融監(jiān)管制度緊隨金融創(chuàng)新
金融監(jiān)管是防止道德風險的重要方面。在面對金融創(chuàng)新時，首先要做的是金融監(jiān)管制度的同步，對新興業(yè)務嚴格審查，有效監(jiān)管和控制，防止金融風險失控。
（四）政府參與規(guī)范市場
政府積極參與和支持是資產證券化業(yè)務能順利開展并迅速發(fā)展的重要原因，政府應該對市場發(fā)展有一個前瞻性的把握，在積極修改和出臺現(xiàn)行法律法規(guī)的基礎上對未來對出規(guī)劃，為資產證券化市場提供穩(wěn)定的政策環(huán)境和法律支持。
（五）信貸資產證券化風險共擔
在目前的市場上，證券的風險基本由投資者承擔，導致了銀行對資產證券化證券風險的不敏感性。為提高銀行對風險的把控，資產證券化證券的風險應該由銀行和投資者共擔。
（六）重視資產證券化的風險轉移
資產證券化能分散銀行不良貸款帶來的風險，并將其轉嫁到投資者身上。但是，從整個金融體系中來說，這個風險并沒有被消除掉。為保證金融體系的健康運行，銀行不應該僅僅思考風險轉移，更應該做到穩(wěn)健經(jīng)營，從根本上處理不良資產。
參考文獻：
[1]趙蕊.表內資產表外化.信貸資產證券化重新起航[J].銀行家，2011.8
[2]管同偉.美國資產證券化的最新發(fā)展及其演變趨勢[J].國際金融研究，2007.10
[3]中國經(jīng)營網(wǎng).500億鐵路貸款證券化[J].國開行有望試水.2013-4-28
[4]趙旭.信貸資產證券化的違約風險分[J].商業(yè)研究，2006（20）
[5]林劍鋒.住房抵押貸款證券化：國際經(jīng)驗與中國實踐[D].碩士論文
[6]白淑君.銀行信貸資產證券化會計研究[D].碩士論文（2008）
[7]袁宏泉.信貸資產證券化也要防范風險[J].銀行家，51-53
[8]何小鋒.資產證券化：中國的模式[M].北京大學出版社.2002
[9]王俊.淺議中美資產證券化的發(fā)展[J].金融視界，2012.12
[10]洪艷蓉.信貸資產證券化投資者保護機制探討[J].證券市場導報，2007.6
[11]鄭明川，蔣建華，包萬根。資產證券化風險分析[J].商業(yè)研究，2003（23）
[12]周夏飛.基于經(jīng)濟后果分析的資產證券化會計問題研究[J].會計研究，2007.4
關鍵詞：經(jīng)濟法；農村信用社；改革農村
信用社經(jīng)營的好壞對于其服務能力和健康發(fā)展具有重要的影響，在農村信用社發(fā)展的過程中還面臨著一系列的法律問題，例如農村信用社的產權不清晰，法人治理不完善，缺少有效的監(jiān)督管理手段。法律地位的不準確，嚴重地影響了農村信用社的改革方向和方式；目前還沒有針對性的法律來約束和管理農村信用社，導致農村信用社改革的混亂。特別是不同學者對農村信用社的認識不同，導致農村信用社的經(jīng)營方向也存在著比較大的差異，缺少有效的法律保障，制約了農村信用社的改革，給農村信用社的改革帶來了消極的影響。
一、我國農村信用社改革中存在的問題
近年來我國的農村信用社改革速度明顯加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的過程中也存在著不少的問題。例如在改革的過程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明確，雖然出現(xiàn)了政策化、商業(yè)化以及合作化的模式，但是這些模式難以滿足農村信用社的發(fā)展要求。許多學者認為農村信用社的定位不準確，并沒有真正地發(fā)揮其應有的作用，所以可以考慮建立股份制商業(yè)化的金融服務組織，這樣能夠更好地為農村地區(qū)提供經(jīng)濟服務。目前在對農村信用社的發(fā)展方向方面，不同的學者存在著比較大的差異，例如一些堅持合作制的學者認為應當讓信用社回歸其本質，特別是由于我國城鄉(xiāng)地區(qū)經(jīng)濟差異以及區(qū)域經(jīng)濟差異比較明顯，在經(jīng)濟發(fā)展過程中存在不平衡的現(xiàn)象，所以合作制能夠起到有效地彌補作用。在經(jīng)濟法律制度下，農村信用社改革的過程中則存在著產權不清晰的問題，在改革的過程中需要解決誰出資、誰管理以及誰受益的問題。但是在目前執(zhí)行的過程中，導致股東在管理資產的過程中存在著一系列的不便甚至掣肘或者制約，難以對資產進行有效的監(jiān)管，行使收益權。雖然我國的農村信用社進行了相關的法人治理結構的改革，但是產權不清晰的情況依然突出，難以突出股東在農村信用社經(jīng)營過程中的合法權利。
二、農村信用社的法律制度現(xiàn)狀及意義
（一）農村信用社法律制度的現(xiàn)狀
目前我國缺少比較有效的農村信用社方面的法律，沒有針對性的經(jīng)濟法律，在實際運行的過程中更多地是參考其它類似機構或者法律體系來進行管理，例如主要參考了商業(yè)銀行法、人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等經(jīng)濟法律來進行管理，但是由于農村信用社在經(jīng)營理念以及組織性質方面，都與其它的商業(yè)銀行存在著比較大的差別，所以在管理的過程中難以真正地貼合農村信用社發(fā)展的實際情況。2007年實施的農村專業(yè)合作社法，規(guī)范了合作社，有利于農村經(jīng)濟建設，但是并沒有將農村信用合作社納入到其中。目前在涉及到農村信用社的相關經(jīng)濟法律中主要由兩種，一種是地方性質的法律法規(guī)，例如相關部委的關于農村信用社管理的規(guī)定，以及農村信用合作社機構社團貸款指引等。由于我國農村信用社管理的過程中缺少針對性的經(jīng)濟性法律法規(guī)，導致這些約束性的法律規(guī)范在執(zhí)行的過程中存在著矛盾對立的情況，最終影響了農村信用社的改革。近年來許多專家學者以及人大代表等都提出了制定專門的農村合作金融法律的要求，但是由于我國農村信用社的發(fā)展環(huán)境還不夠完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在著滯后性。
（二）完善農村信用社經(jīng)濟法律制度的意義
我國農村信用社經(jīng)歷了多年的發(fā)展，在促進農村經(jīng)濟的發(fā)展過程中發(fā)揮了重要的作用。但是在發(fā)展的過程中也存在著比較多的問題，如：相關的法律規(guī)范相互矛盾等，同時隨著金融服務業(yè)的快速發(fā)展，特別是地方性商業(yè)銀行的沖擊，對農村信用社的功能產生了比較大的影響。農村信用社在深化產權和監(jiān)管改革的過程中，面臨著比較多的法律制度的約束。特別是隨著農村經(jīng)濟環(huán)境的改變，現(xiàn)代金融服務業(yè)的不斷完善，以及社會需求的變化，都需要不斷地完善農村信用社的法律法規(guī)，從而解決信用社發(fā)展過程中存在的頑疾。通過制定專門的農村信用社的經(jīng)濟法律，符合農村經(jīng)濟社會的發(fā)展需要，對于農村信用社的改革具有重要的意義。在農村信用社等相關經(jīng)濟法的保障下，能夠將改革的成果以法律的形式確定下來，從而提高改革的穩(wěn)定性。農村信用社的合作機制決定了其獨特的使命，在國外信用社發(fā)展的過程中，都通過法律的方式確定了其合作制的原則，確定了其主體地位。目前在我國農村信用社改革的過程中，還缺少法律意義上的合作保證，導致了改革方向的模糊，難以發(fā)揮農村信用社合作優(yōu)勢。此外農村信用社經(jīng)營過程的特點，也決定了需要法律來維護其合法的權益。例如農村信用社的抗風險能力比較弱，抵御風險的能力比較差，需要從法律的角度來進行保障。通過明確農村信用社的法律性質、地位等，明確其產權，從而實現(xiàn)法律上的保障；同時在法律的要求下，完善監(jiān)管機制，提高農村信用社的治理水平，減少不法侵害行為的發(fā)生，為農村信用社的經(jīng)營管理以及改革提供良好的環(huán)境。
三、法律制度下的農村信用社改革的途徑
（一）建立和完善農村信用社的法律法規(guī)
在市場經(jīng)濟的運行過程中，法律是其標準，也是其運行的依據(jù)。農村信用社要想實現(xiàn)良好的發(fā)展，滿足農村經(jīng)濟發(fā)展的要求，實現(xiàn)有效的改革，需要建立并不斷地完善農村信用社的法律法規(guī)，從立法的角度來保障農村信用社的發(fā)展。在新的經(jīng)濟形勢下，農村信用社的經(jīng)營范圍逐漸地擴大，需要由專門的法律來明確其性質，保障其改革的順利進行。目前農村信用社的法人類型不突出，需要通過立法來明確法人類型。此外，在農村信用社的產權方面，應當明確其產權形式，特別是應當明確農村信用社的產權，社員對于自己出資具有收益權。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，農村信用社對于資本的要求也在逐漸地提高，但是由于農村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平不夠高，所以可以通過提高社員的持股比例來促進信用社資本的增長，這就需要減少社員出資的動態(tài)現(xiàn)狀，適當?shù)財U大其額度。
（二）加強農村信用社的監(jiān)管
在農村信用社經(jīng)營的過程中需要不斷地提高其透明度，加強其監(jiān)管，減少農村信用社運行過程中的金融風險和法律風險。農村信用社的改革方向比較多元化，因此需要通過法律的角度來進行有效地監(jiān)管，明確農村信用社的市場準入、財務指標等監(jiān)管措施，從而不斷地提高農村信用社的功能和價值。我國在農村信用社的法律規(guī)定方面不完善，缺少有效的操作性；為了實現(xiàn)對農村信用社的監(jiān)管，應當制定完善的法律制度，提高法律法規(guī)的可操作性。在農村信用社監(jiān)管的過程中，需要著眼于時代的發(fā)展，對農村信用社的發(fā)展方向進行及時地調整，滿足農村經(jīng)濟的發(fā)展需要。對于農村信用社的監(jiān)管來說，在相關的指標和標準方面，應當隨著農村經(jīng)濟環(huán)境的變化，以及農村信用社的發(fā)展需要進行調整。在農村信用社發(fā)展的過程中，應當明確信息披露的機制，建立有效的信息披露機制，從而自覺地接受社會的監(jiān)督。信息披露制度的建立，能夠進一步地實現(xiàn)農村信用社治理結構的完善，從而實現(xiàn)農村信用社的有效治理。在社會監(jiān)管方面，應當不斷地滿足其層次性的需要，不僅要及時地披露相關的信息，同時還應當根據(jù)商業(yè)銀行的風險管理要求，對農村信用社的風險情況進行分析。
（三）從法律角度給予政策上的優(yōu)惠
農村信用社具有獨特的服務功能，在市場化競爭和經(jīng)營的過程中處于弱勢的地位。根據(jù)西方國家的管理方式，一般在財政、稅收等方面給予一定的優(yōu)惠，與其它的商業(yè)銀行進行差別性的對待。例如美國的農村合作銀行的準備金率就比城市銀行相對小一些，日本農業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會方面對于經(jīng)營過程中的利率差進行政府財政補貼。目前在我國農村信用社改革的過程中，缺少有效的政策支持手段，例如財政支持方面，主要發(fā)生在信用社的經(jīng)營困難的過程中；在稅收方面也缺少相應的優(yōu)惠措施。這就需要從法律的角度來進行明確的規(guī)定，從而確保農村信用社改革的順利進行。在堅持農村信用社的非營利性以及互益法人的法律屬性的基礎上，政府應加強對農村信用社的支持，減少農村信用社經(jīng)營過程中的負擔，從而更好地促進農村信用社的發(fā)展。在明確農村信用社法律地位的基礎上，通過一系列的財政優(yōu)惠措施來確保其政策上的合法性和穩(wěn)定性，從而更好地支持農村信用社的改革，更好地發(fā)揮農村信用社的功能。
結束語
農村信用社作為我國特殊的金融服務機構，具有區(qū)域性、地方性比較強的特點，在經(jīng)營發(fā)展的過程中也具有獨特的地緣、人緣等優(yōu)勢。但是在新的經(jīng)濟環(huán)境下，隨著我國商業(yè)銀行管理機制的不斷完善，農村信用社也需要不斷地加強改革，滿足農村經(jīng)濟社會的發(fā)展需要。目前在農村信用社經(jīng)營發(fā)展以及改革的過程中，還缺少有效的法律保障，需要從法律的角度進一步明確其法人地位以及相關的監(jiān)管措施等，不斷地提高農村信用社的治理水平和管理效率，從而促進農村信用社的發(fā)展。
參考文獻：
[1]郭德香.法律視野下的農村金融機構研究[J].河北法學，2012（10）：117-124
[2]周玉榮.我國農村信用社監(jiān)管制度研究[D].湖南師范大學碩士學位論文，2015
[3]張廣萍.農村信用社法律主體地位研究[D].云南財經(jīng)大學碩士學位論文，2014