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會議名稱：2018年三季度全面風(fēng)險管理會
日期：2018年10月17日
地點：二樓視頻會議室
出席人：xx行長、xx副行長、xx、xx、、
列席人：紀(jì)檢組長xx、xx
主持人：xx行長
記錄人：xx
一、 授信與風(fēng)險管理部匯報本條線全面風(fēng)險管理工作
（一）授信與風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人xx匯報2018年三季度授信與風(fēng)險條線風(fēng)險評估報告
xx行長對營業(yè)部二季度全面風(fēng)險會議要求整改未落實的事項進行了詢問。
（二）授信與風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人xx匯報2018年三季度貸后管理工作報告
二、綜合管理部匯報本條線全面風(fēng)險管理工作
（一）綜合管理部負(fù)責(zé)人xx對人力資源條線操作風(fēng)險情況、聲譽風(fēng)險情況、行政印章條線操作風(fēng)險情況、信息科技條線操作風(fēng)險情況、安全保衛(wèi)條線操作風(fēng)險情況做了評估報告
（二）xx行長對聲譽風(fēng)險情況中仍有個別客戶反饋從我行購買貴金屬產(chǎn)品存在質(zhì)量問題的解決情況進行了詢問
三、財務(wù)與營運管理部匯報本條線全面風(fēng)險管理工作
（一）財務(wù)與營運管理部負(fù)責(zé)人xx匯報本條線評估報告
（二）xx行長對受理詢證函業(yè)務(wù)不規(guī)范做了詢問，并要求整改
四、公司部負(fù)責(zé)人xx對本條線風(fēng)險評估報告進行匯報
五、個金部匯報本條線全面風(fēng)險管理工作
（一）個金部負(fù)責(zé)人xx匯報2018年三季度個金部條線風(fēng)險評估報告
（二）xx行長對機具的管理進行了詢問
六、營業(yè)部xx對本條線風(fēng)險評估報告進行匯報
七、分管行領(lǐng)導(dǎo)xx、xx分別講話
（一）xx副行長講話
1、風(fēng)險防范意識需進一步加強
（1）貸后管理不到位，要對政策文化、評級變化掌握透徹
（2）個貸資料審核還存在問題
2、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力仍需進一步提升
（1）大堂的卡掛失等
（2）小微企業(yè)專題會
3、加強工作的執(zhí)行力度
（1）培訓(xùn)（2）外部監(jiān)管機構(gòu)的材料報送
4、希望交行員工能踐行交行精神、踐行責(zé)任和擔(dān)當(dāng)，確保我們交行的業(yè)務(wù)是風(fēng)險可控、持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，落實好各部門工作計劃。
（二）xx副行長講話
1、大部分操作風(fēng)險的原因
（1）意識不強（2）制度不懂（3）業(yè)務(wù)不熟
2、建議
（1）強化培訓(xùn)（2）強化落實（3）強化考核
八、xx行長講話
（一）對各個部門的工作給予肯定并提出表揚
（二）要求
1、系統(tǒng)內(nèi)外的檢查
2、標(biāo)準(zhǔn)動作和自選動作相結(jié)合
3、檢查和員工素質(zhì)提高相結(jié)合
4、全面風(fēng)險管理和決策
5、按周檢查、按月檢查、注重日常檢查
6、營運部和營業(yè)部加強對消保的管理
7、綜管部加強對7萬元盜刷的輿情管理，與營運部做配合
8、風(fēng)控部按季核查存放中國銀行的存放資金
九、湘西紀(jì)檢組部署和安排工作
（一）湘西紀(jì)檢組xx對公司部的匯報中有黨風(fēng)廉政和案防教育提出了表揚
（二）湘西紀(jì)檢組xx對以后的全面風(fēng)險管理會的各部門匯報材料提出了要求和建議
一、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)，著力打造作風(fēng)過硬的高素質(zhì)干部隊伍。圍繞對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，內(nèi)審工作應(yīng)進一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計、績效審計的質(zhì)量和效益，通過對權(quán)力運行的監(jiān)督，把“人”和“事”、“問題”和“責(zé)任”緊緊連在一起，尤其要監(jiān)督人民銀行對外行使行政職權(quán)的部門和重點崗位，確保依法履責(zé)，依法辦事、遵章守規(guī)。同時堅決查處并及時發(fā)現(xiàn)違法行為，防止濫用職權(quán)、處事不公。以促進基層央行依法行政，樹立人民銀行良好形象；從而提升基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履職水平和依法行政能力，正確傳導(dǎo)貨幣政策和實施宏觀調(diào)控，支持經(jīng)濟金融持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。
二、抓好監(jiān)測和防控金融風(fēng)險，著力實行科學(xué)的內(nèi)部控制評審。健全的內(nèi)控機制是人民銀行建設(shè)與發(fā)展必要保障。內(nèi)審部門應(yīng)堅持發(fā)展的觀點，要以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，大膽探索和確立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，通過對環(huán)境控制、風(fēng)險識別、業(yè)務(wù)控制、信息交流與反饋、監(jiān)督糾正五個方面的評價，客觀公正地對支行發(fā)展目標(biāo)、工作計劃、決策方案的可行性、科學(xué)性、合理性作出研判，對內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的健全性、合理性、有效性、及時性作出研判，對現(xiàn)行制度的執(zhí)行情況作出判斷，并針對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)提出合理化建議和整改意見或發(fā)出內(nèi)控預(yù)警信號，促使其不斷加強防范控制風(fēng)險的能力、提高管理水平和工作效率。內(nèi)控評審的重點要放在貨幣政策執(zhí)行、金融服務(wù)、外匯管理、防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險以及征信業(yè)管理等新業(yè)務(wù)的適應(yīng)性、有效性和合規(guī)性等方面。
三、抓好安全保障，著力強化安全風(fēng)險審計。內(nèi)審部門要樹立風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷睦砟?，開展對會計、國庫、外匯和科技部門、辦公室等職能部門的再監(jiān)督，要以聯(lián)行資金、國庫資金、機關(guān)經(jīng)費、計算機網(wǎng)絡(luò)、保密管理為重點，抓住員工思想、資金核算管理、國庫資金繳撥、印押證機管理、會計對賬、網(wǎng)絡(luò)運行等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)管理與操作進行審查，查錯糾弊，堵塞漏洞。要督促抓好員工的后續(xù)教育和道德風(fēng)險的防范，促進各項業(yè)務(wù)安全運轉(zhuǎn)，嚴(yán)防案件的發(fā)生，為實現(xiàn)“三無”目標(biāo)下的平安央行建設(shè)作出新的更大的貢獻。
一、認(rèn)真宣傳傳貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級紀(jì)委的各項規(guī)定。
二、大力開展黨風(fēng)、黨紀(jì)和廉政、廉醫(yī)教育。堅持每年兩次黨風(fēng)黨紀(jì)和廉政教育。紀(jì)檢人員每季一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，半年一次檢查考核，搞好自身建設(shè)，不斷提高自身素質(zhì)，更好地完成本職工作。
三、積極接待紀(jì)檢的來信來訪，處理好群眾的舉報信件工作，做到件件有著落，事事有答復(fù)。做好登記和保密工作。
四、堅持原則，按照黨的政策搞好案件的審理調(diào)查和處理工作，對上級轉(zhuǎn)來的有關(guān)案件的處理不超過一到三個月，并將結(jié)果準(zhǔn)時報告上級。在辦案中，堅持實事求是認(rèn)真搞好調(diào)查研究工作，依靠支部領(lǐng)導(dǎo)，依靠群眾支持，迅速、準(zhǔn)確辦案，及時結(jié)案。
五、紀(jì)檢干部，要事事處處起模范作用，以身作則地執(zhí)行黨的政策，遵守黨的紀(jì)律，加強黨性鍛練，做好廉政勤政、廉潔行醫(yī)工作，全心全意為人民服務(wù)，為醫(yī)院改革開放做出貢獻。抓好“三個一”活動，即一個黨員交一個朋友；中層干部每周找一個同志談心；院領(lǐng)導(dǎo)每周深入一個科室，找一個中層干部談心，解決一個問題。
醫(yī)院安全制度
一、門衛(wèi)、巡邏、值班制度：
一、門衛(wèi)要選派能勝任的人員擔(dān)任門衛(wèi)。嚴(yán)守崗位，盡職盡責(zé)，單位內(nèi)部人員憑證件出入，外來聯(lián)系工作憑證明出入，陪護、探視病人按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定出入，物資器材和出院病人自代物品憑有關(guān)科室出門條放行，車輛出入要接受門衛(wèi)查詢。
巡邏要工作責(zé)任心強，身體健康，具有一定法律知識和能處理情況的人擔(dān)任此項工作，維護醫(yī)院內(nèi)部的治安和正常工作秩序。
管錢、管物品的部門必須有人值班，值班人員要有職責(zé)，不得使用弱病殘和臨時工值班。價值在人民幣×××萬元以上的醫(yī)技科室也應(yīng)值班。
二、生產(chǎn)安全制度：
1、醫(yī)療上的按照醫(yī)、護部門制定的制度遵守執(zhí)行。
電工必須是經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)取得證書的方能上崗
，按規(guī)定和要求作業(yè)，而且具備一定的用電防火知識。配電房系要害部門，應(yīng)按規(guī)定安裝安全防范設(shè)備和定期對設(shè)備的維修保養(yǎng)，防止事故發(fā)生。
鍋爐操作必須是經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)和取得證書的方能上崗位，制定操作制度和職責(zé)，按規(guī)定和要求對鍋爐進行檢修，清垢處理，防止事故發(fā)生。
要加強對車輛駕駛?cè)藛T的安全教育，嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，嚴(yán)禁違章開車。
計量管理制度
為了加強管理，切實貫徹《計量法》特根椐有關(guān)計量法規(guī)，結(jié)合我院實際情況特制定以下管理制度：
一、計量器具管理辦法
1、對于醫(yī)院使用的所有計量器具，一律使用國家法定計量單位。
2、對計量器具做到專人鑒定，做到鑒定有記錄，發(fā)鑒定證明方可使用。
3、計量器具定期送計量檢測員鑒定，做到鑒定有記錄，發(fā)鑒定證明方可使用。
二、計量人員崗位責(zé)任制
1、計量人員要堅守崗位，做到隨叫隨到。
2、計量人員要經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)，持有證書。
三、計量器具周期鑒定制度
1、對于各種計量器具要定期強行鑒定，普通器械半年一次，精密器械三個月一次。
2、對于被檢器具要做出評定，如合格、降級使用和報廢等。
3、對被檢器具要做詳細記錄，建立計量檔案，發(fā)有關(guān)證書。
審計室工作制度
一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)收入、支出及有關(guān)經(jīng)濟活動，實行經(jīng)常性審計監(jiān)督，做到：
1、對財務(wù)收入，支出進行經(jīng)常性的審計監(jiān)督。
2、對經(jīng)濟活動，能開展事前控制環(huán)節(jié)，事后清查性審計，并有記錄，有分析并選擇性反饋。
3、每半年進行一次初審，年終進行終審。
二、對資金、資產(chǎn)的安全，完善以及各項內(nèi)部控制制度的健全，至少進行兩次較系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，并有記錄。
三、經(jīng)常檢查評估資金，財產(chǎn)的使用效益，提出改進建議，做到每季進行一次效益分析并提供分析報告。
四、對有重大損失浪費，貪污盜竊的嚴(yán)重違犯財經(jīng)法規(guī)的問題做到：
1、及時發(fā)現(xiàn)及時報告。
2、根椐情節(jié)提出處理建議。阿
六、對審計工作，要嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍，對待問題要一分為二，實事求事，對等困難要堅定沉著，善于解決。
七、全心全意做好審計工作，為醫(yī)院的發(fā)展，擴大兩個效益，護航保架。
財務(wù)科工作制度
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，財會人員要以身作責(zé)，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀(jì)行為做斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，幾是預(yù)算以外的，無計劃的開支，應(yīng)堅持杜絕，對于臨時性的必須開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確及
時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
四、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的管理工作。
五、一切對外采購開支，均應(yīng)取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。
六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。
七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督，及時清查庫房，做到心中有數(shù)，防止積壓和浪費。
八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。
九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。
財產(chǎn)管理制度
一、固定資產(chǎn)的分類與計價
1、醫(yī)院固定資產(chǎn)一般分為類。(1)房屋及建筑物類；(2)貴重儀器設(shè)備；(3)一般專用設(shè)備類；(4)家俱類；(5)被服裝具類；(6)交通工具類；(7)圖書類；(8)其他設(shè)備類。
2、固定資產(chǎn)的價值不能隨意確定，必須按照有關(guān)規(guī)定計劃。
(1)新建、購入和調(diào)入固定資產(chǎn)，分別按造價、購價的調(diào)撥價入張。購入和調(diào)入所發(fā)生的運雜費，不計入資產(chǎn)原值，可直接列支有關(guān)科目。
(2)自制的固定資產(chǎn)，按實際開支工料費，計算入帳。
(3)無償調(diào)入和舊有固定資產(chǎn)，如無法查明原值，可估價入帳。
(4)調(diào)出、變賣和報廢的固定資產(chǎn)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，均可帳面原值銷帳。
二、固定資產(chǎn)核算的內(nèi)容和方法
1、醫(yī)院為固定資產(chǎn)進行核算，應(yīng)設(shè)置“固定資產(chǎn)”總帳科目。本科目下設(shè)八個一般明細科目。
2、本科目屬資金占用科目，核算固定資產(chǎn)原始價值的增減變動情況，本科目借方登記固定資產(chǎn)的增加、盤盈，貸方登記固定資產(chǎn)的減少、報廢、盤盈、余額反映固定資產(chǎn)的原始價值。
3、固定資產(chǎn)購入應(yīng)及時驗收入庫、分類、編號、登
記入帳。交付使用，應(yīng)建立使用分布卡片。
4、固定資產(chǎn)定期、不定期進行盤點，經(jīng)常深入實際了解和掌握固定資產(chǎn)新舊程度和完好狀況及使用狀況都有重要作用。
醫(yī)務(wù)科工作制度
一、根據(jù)院長工作計劃要求，定期擬定醫(yī)療、教學(xué)、科研、培訓(xùn)等專業(yè)業(yè)務(wù)計劃，經(jīng)院長、副院長批準(zhǔn)后，具體組織實施。
二、組織各醫(yī)療、醫(yī)技科室進行正常的醫(yī)療業(yè)務(wù)工作，協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)科室之間的工作聯(lián)系，組織重大手術(shù)和危重病人會診搶救、督促和檢查藥品，醫(yī)療器械的采購、供應(yīng)及管理。
三、具體實施技術(shù)管理。定期分析醫(yī)療質(zhì)量和工作效率，不斷研究改進措施，抓好重點科技術(shù)建設(shè)，搞好協(xié)作、加強技術(shù)培訓(xùn)，改善設(shè)備條件，大力開展新的診斷和治療技術(shù)，保證?？萍夹g(shù)建設(shè)的不斷發(fā)展。
四、加強基礎(chǔ)醫(yī)療工作的管理，不斷提高基礎(chǔ)醫(yī)療工作的質(zhì)量，尤其對病歷書寫和無菌技術(shù)操作等嚴(yán)格督促檢查。
五、督促檢查業(yè)務(wù)工作方面的規(guī)章制度，醫(yī)療技術(shù)操作常規(guī)和各級各類業(yè)務(wù)人員職責(zé)的貫徹執(zhí)行。
六、積極做好醫(yī)療事故與差錯的防范工作，對已發(fā)生的醫(yī)療事故要及時調(diào)查，組織討論，并向院長提出處理意見，不斷改進醫(yī)療工作和醫(yī)療作風(fēng)。
七、組織實施醫(yī)療業(yè)務(wù)干部的培訓(xùn)，制定長遠和短期的培訓(xùn)規(guī)劃，采取有效措施，提高業(yè)務(wù)水平，定期進行醫(yī)療業(yè)務(wù)干部的業(yè)務(wù)考核，并建立好衛(wèi)生技術(shù)干部的技術(shù)檔案。
具體負(fù)責(zé)進修醫(yī)生和實習(xí)醫(yī)生的教學(xué)和管理工作。
八、組織管理醫(yī)院科研工作，督促檢查科研計劃的落實，組織科研項目的設(shè)計，人員安排，條件的提供，成果的鑒定和應(yīng)用推廣，協(xié)助院學(xué)術(shù)委員會開展學(xué)術(shù)活動，活躍學(xué)術(shù)空氣，組織科技情報的收集、分析、復(fù)制、交流和利用工作。
九、經(jīng)常深入醫(yī)療業(yè)務(wù)科室，及時了解醫(yī)療工作情況，向院長匯報，提供改進醫(yī)療業(yè)務(wù)活動的建意，保證以醫(yī)療為中心工作的順利開展。
十、負(fù)責(zé)處理院內(nèi)外醫(yī)務(wù)行政工作的聯(lián)系，邀請專家會診，協(xié)助分管副院長派遣醫(yī)療外出任務(wù)。
十
一、接待醫(yī)療業(yè)務(wù)方面的來信來訪和參觀訪問事宜。
十
二、保證救護車輛醫(yī)療專用，做好調(diào)度工作。
十
三、領(lǐng)導(dǎo)所屬單位的工作。
十
四、管理好醫(yī)療業(yè)務(wù)方面的各類委員會的工作、發(fā)揮各類委員會的業(yè)務(wù)管理、技術(shù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)檢查、評定、考核工作。定期或不定期召開各類業(yè)務(wù)委員會研究、討論工作，不斷提高工作質(zhì)量。
十
五、對臨床、醫(yī)療科室的醫(yī)療質(zhì)量、業(yè)務(wù)管理、工作效率等工作按即定考核方案定期給以考核，考核結(jié)果與獎金掛勾，報經(jīng)財務(wù)科實施獎金發(fā)放，每月考核結(jié)果在院周會上給以講評，不斷提高工作效率。
院護理部工作制度
一、根據(jù)院長工作計劃，結(jié)合臨床醫(yī)療和護理工作實際，定期擬定醫(yī)院護理工作計劃，經(jīng)院長批準(zhǔn)后，具體組織實施。
二、經(jīng)常督促檢查護理工作制度和護理技術(shù)操作常規(guī)及護理工作職責(zé)的貫徹執(zhí)行，提高基礎(chǔ)護理和疾病護理的質(zhì)量。
三、合理計劃和調(diào)配使用人員，做到護理任務(wù)和力量基本平衡，加強對護士長工作具體指導(dǎo)，充分發(fā)揮護士長的作用。組織護士長查房和各科之間定期交叉檢查等。
四、負(fù)責(zé)全院護理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高。開展業(yè)余教育和短期學(xué)習(xí)班。加強護理工作的技術(shù)管理，定期進行護理業(yè)務(wù)技術(shù)的考核和操作技術(shù)的訓(xùn)練，統(tǒng)一常規(guī)技術(shù)的操作規(guī)程。開展護理工作的科研和技術(shù)革新活動，不斷提高護理技術(shù)水平。
五、做好病房管理，達到整潔、肅靜、安全、舒適的要求。對病人進行住院指導(dǎo)和生活管理，搞好基礎(chǔ)護理，合理控制陪護，積極創(chuàng)造條件，搞好病房設(shè)置規(guī)格化。
六、定期對各科(病房)常備藥品、器械的請領(lǐng)、保管和使用情況進行檢查。
七、經(jīng)常深入科室了解實際情況，督促檢查各項工作的落實，預(yù)防護理事故，減少護理差錯的發(fā)生，分析護理工作質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期向院長匯報工作，提出改進工作措施。
環(huán)境保護制度
1、做好垃圾的分類管理工作，將醫(yī)療垃圾和生活垃圾分開處理。
2、對一次性醫(yī)療用品按上級有關(guān)單位要求處理。
3、嚴(yán)格控制污水處理設(shè)施的正常運行，使醫(yī)源性污水得到達標(biāo)排放。
4、加強鍋爐的燃料管理，做到無煙塵排放。
人權(quán)保障制度
1、實行以人為本的管理理念，按勞動法要求執(zhí)行。
2、按時足額上交養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金。
3、按規(guī)定執(zhí)行產(chǎn)婦休假及產(chǎn)后崗位調(diào)整。
4、尊重個人隱私，為患者保守秘密。
廉政建設(shè)制度
一、廉潔自律，遵紀(jì)守法，不循私舞弊，自覺接受監(jiān)督部門的監(jiān)督，維護黨紀(jì)和法律的尊嚴(yán)。
二、增強公仆意識，全心全意為人民服務(wù)，不準(zhǔn)把職權(quán)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)變?yōu)橛袃敺?wù)，堅決杜絕不給好處不辦事和給了好處亂辦事現(xiàn)象發(fā)生。
三、忠于職守，不兼任經(jīng)濟實體職務(wù)，不從事有償中介活動。
四、公務(wù)活動公開，嚴(yán)禁公款大吃大喝，不準(zhǔn)用公款旅游，不準(zhǔn)用公款參與高消費娛樂活動。
五、嚴(yán)禁收受紅包，接受回扣、提成，嚴(yán)禁通過介紹病人、處方收取不正當(dāng)利益，嚴(yán)禁開搭車藥、搭車檢查、不合理檢查。
六、不得從事任何藥品，醫(yī)療器械的推銷、中介活動、不得通過打招呼、批條子，推銷人情藥品，高價藥品。
七、嚴(yán)格遵守財會制度和人事管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和三人會簽制度，不搞任人唯親。
八、公務(wù)接待本著節(jié)儉原則，從嚴(yán)把關(guān)，從嚴(yán)控制陪客人員。
一、村級財務(wù)管理各項工作開展情況
村級財會基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)中心辦理收支報賬手續(xù)；鄉(xiāng)中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面?？紤]現(xiàn)實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀(jì)檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員，對村級財務(wù)進行不定期審計，內(nèi)容包括村級日常財務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟責(zé)任等，對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進行重點審計。
村級財務(wù)民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務(wù)的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財務(wù)報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準(zhǔn)才能入賬；村級財務(wù)實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
村級財會隊伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)村級財務(wù)工作，相關(guān)人員持有會計從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。
二、村級財務(wù)管理工作存在的問題
此次專項檢查發(fā)現(xiàn)，各村對村級財務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財務(wù)工作制度來進行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。
1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞帧o理財小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時，時間一長對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記不確切而導(dǎo)致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時序來記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務(wù)管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財務(wù)管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計劃
針對以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進行改進：
完善村級財務(wù)管理制度。進一步完善相關(guān)的財務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)”機制的運作，嚴(yán)格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定，實現(xiàn)既充分保障村民自治理財自，又保證對村集體資產(chǎn)管理進行必要監(jiān)督的目標(biāo)。
財務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計劃安排范文（1）
2016年財務(wù)科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，一絲不茍地開展工作，以高度的責(zé)任感做好公司的財務(wù)統(tǒng)計工作，下面是我們2016年的工作情況總結(jié)：
一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機，不斷增強全員的預(yù)算管理意識。
2016年市局(公司)將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識明顯增強。我們以此為契機，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后xx日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)水平。
幾年來，市局(公司)一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)競爭力的突破口，財務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓(xùn)計劃，有步驟有目的的進行培訓(xùn)，2016年共舉辦了三期會計人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《會計法》、《煙站財務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務(wù)工作等。提高了干好基層財務(wù)工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政局組織的財務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評。財務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財務(wù)管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學(xué)習(xí)，2016年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試。局(公司)全體財務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。
三、以考核為手段，促進財務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。
隨著企業(yè)管理的進一步深入，財務(wù)的管理職能逐漸增強。2016年，市局(公司)為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。 工作中，最重要的一點就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站會計、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財務(wù)會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務(wù)核算質(zhì)量，實事求是的體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。
這就強化了財務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營管理，搞好公司財產(chǎn)物資的清查與盤點。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。
為加強對基層站所各項財產(chǎn)物資的管理，迎接各級的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺帳。2016年6月份，財務(wù)科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進行了核查，通過核查，提高了基層會計、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的會計基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯誤的出現(xiàn)。這就加強了管理，確保了財產(chǎn)物資的帳帳、帳實相符，提高了財產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準(zhǔn)備。
根據(jù)上級局(公司)關(guān)于財經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機。首先，對2016年以來的卷煙購、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾會計人員的指導(dǎo)。從會計基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中涉及到的財務(wù)工作，財務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了會計的基礎(chǔ)工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。
2016年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達，為了切實降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務(wù)費用，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益。
七、2017年財務(wù)工作計劃
為全面搞好2017年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在2017年的工作當(dāng)中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標(biāo)。2016年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。
總之，2016年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，2017年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻.
財務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計劃安排范文（2）
在新區(qū)黨委和管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司財務(wù)部以項目建設(shè)為中心，多渠道籌措資金、推進PPP運作模式，加強內(nèi)部財務(wù)管理，圓滿完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：
一、工作完成情況
㈠廣開渠道籌措資金保證項目建設(shè)需求
隨著(2014)國發(fā)43號文件出臺，政府融資平臺融資受到很大限制，傳統(tǒng)的對融資平臺銀行貸款基本停止供給，政府債務(wù)一再縮緊，公司逐漸過渡到通過市場化手段籌措資金，離開了政府及財政支持的融資工作面臨更多的困難。盡管如此，新區(qū)2016年融資工作還是取得了可喜的成績。
2016年新增到位資金201800萬元，已撥付使用資金158640萬元。具體情況為：
1、發(fā)行債券xx萬元,已撥付使用xx萬元;
2、孫水河項目在農(nóng)發(fā)行爭取貸款資金到位xx萬元，暫未用;
3、豐園棚改項目在國開行爭取政府采購貸款到位xx萬元，項目未啟動，資金未用;
4、建設(shè)銀行上年放貸資金xx萬元已撥付使用;
5、專項基金新增到位xx萬元，撥回使用xx萬元。
6、爭取保障房建設(shè)配套專項資金xx萬元
㈡加大力度推進PPP項目建設(shè)
一是推進了新區(qū)保障房安置基地及配套道路建設(shè)項目落地，該項目是湖南省首批示范項目之一，總投資10.6億元，項目于11月29日在市公共資源交易中心進行了正式開標(biāo)，目前進入合同談判階段;二是派出專門力量參與孫水河項目和高鐵站北片區(qū)開發(fā)項目的推進，目前已基本完成可研報告編制及前期合規(guī)性審批部分工作，已進入方案評審階段。
在PPP項目推進中財務(wù)融資部著重在項目整體策劃、投入產(chǎn)出經(jīng)濟測算、社會資本投資人采購方案、合同談判等方面進行了重點把關(guān)，極大的維護了新區(qū)的利益。
㈢及早規(guī)劃了2017年的籌資思路及完成了部分工作
2017年擬通過發(fā)行私募債及PPN的方式籌措資金，目前已完成部分工作。
一是完成了債券及PPN向政府的報批工作;二是通過比選確定了私募債發(fā)行券商和會計師事務(wù)所，并開始進場工作，策劃了2016年收入及資產(chǎn)整合的方案;三是已啟動2016年度PPN銀行授信和評級工作。
㈣積極配合了政府審計工作
今年全國審計署實施的穩(wěn)增長審計及書記市長離任審計在新區(qū)現(xiàn)場審計達二個多月時間，涉及財務(wù)融資部的工作量大，我們一是積極主動配合提供相關(guān)資料;二是做好相關(guān)的溝通解釋工作。
㈤加強了財務(wù)管理和會計核算
一是今年更換了用友軟件，進一步規(guī)范細化了項目核算，便于加強財務(wù)管理，同時，增加人員力量后，確定了專人對接兩個片區(qū)，理順了工作關(guān)系;二是加強了資金月度計劃管理。每月25號至30號做好下月資金計劃，做到量入為出。三是加強了資金成本管理。在資金籌措及資金使用上我們將資金供應(yīng)和資金成本緊密結(jié)合起來，盡量爭取低成本資金，盡量爭取有計劃打緊資金投放使用。2016年債券發(fā)行根據(jù)使用情況采取二次發(fā)行方式，節(jié)約成本近7000萬元;對農(nóng)發(fā)行的資金投放頂住了來自各方壓力，對沒有啟動的項目堅決拒絕了投放要求，節(jié)約成本近1000萬元;同時，對未使用的債券資金通過銀行競爭比選提高了存款利率，增加了利息收入。四是配合了紀(jì)檢的各項內(nèi)部自查自糾工作，規(guī)范了資金支付流程及要素。
二、2017年工作思路
1、通過發(fā)行債券、PPN及其他融資方式籌措資金20億元;
2、全力協(xié)助二個以上PPP項目落地;
3、協(xié)助組建ppp項目公司，制訂財務(wù)監(jiān)管制度，根據(jù)要求派出財務(wù)監(jiān)管人員;
關(guān)鍵詞：合規(guī)風(fēng)險管理 境外業(yè)務(wù) 基建企業(yè)
中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A
作為全球第二大經(jīng)濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規(guī)經(jīng)營方面行為不當(dāng)，影響的不僅僅是一個企業(yè)的品牌或聲譽，而是中國企業(yè)、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務(wù)活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關(guān)系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規(guī)經(jīng)營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現(xiàn)強國夢的戰(zhàn)略高度去考慮。
一、中國基建企業(yè)面臨的國際合規(guī)環(huán)境
目前，中國基建企業(yè)面臨的境外經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現(xiàn)在國際組織和一些國家政府機構(gòu)正在加大反對商業(yè)賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯(lián)合國及其他國際機構(gòu)紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯(lián)合執(zhí)法的力度。
從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰(zhàn)略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 ? 沃爾芬森在年會上發(fā)表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰(zhàn)略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內(nèi)不能中標(biāo)。2010年4月，非洲開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、世界銀行集團、美洲開發(fā)銀行共同簽署的聯(lián)合執(zhí)行制裁決議，形成集體執(zhí)法行動。
在美國和國際組織推動反商業(yè)腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業(yè)腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規(guī)中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強?？鐕驹谥袊姆种C構(gòu)也被嚴(yán)格監(jiān)控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規(guī)看起來并不算“嚴(yán)重”。
因商業(yè)賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當(dāng)事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴(yán)重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發(fā)展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當(dāng)局處罰16億美元，以公司監(jiān)事會主席（相當(dāng)于我國企業(yè)董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務(wù)，有的還被追究法律責(zé)任。
強化合規(guī)經(jīng)營，反對商業(yè)賄賂正在成為一種潮流。為減少合規(guī)風(fēng)險，很多跨國公司都在強化合規(guī)經(jīng)營，遏制商業(yè)賄賂。不少公司設(shè)立專門的合規(guī)專員，完善合規(guī)管理制度，加強培訓(xùn)，預(yù)防、檢查公司運行流程中的違規(guī)現(xiàn)象，積極處理違規(guī)事件。
目前，中國政府已經(jīng)加入了《聯(lián)合國反腐敗公約》《亞太地區(qū)反腐敗行動計劃》《國際商務(wù)交易中打擊勒索和賄賂行為準(zhǔn)則》。作為成員國的中國企業(yè)，必然要順應(yīng)全球合規(guī)治理加強的大趨勢，履行公約所規(guī)定的義務(wù)，積極預(yù)防和應(yīng)對商業(yè)賄賂，樹立和維護國家形象。
二、中國企業(yè)建立境外合規(guī)風(fēng)險管理體系的意義
（一）維護國家形象的需要
跨國企業(yè)雖然具有國際性，并且遵循基本的商業(yè)邏輯行事，但在以國家為主體的當(dāng)代世界中，讓人產(chǎn)生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業(yè)在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規(guī)、親和、友善、負(fù)責(zé)的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規(guī)體系并使其有效運行，是使企業(yè)所有商業(yè)活動始終保持合法合規(guī)的基本保障。
（二）文化融入的需要
在國際市場上，我國基建企業(yè)在技術(shù)方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設(shè)先進的企業(yè)文化，轉(zhuǎn)變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關(guān)鍵因素。
在合規(guī)經(jīng)營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創(chuàng)新的就是合規(guī)文化。要把文化理念轉(zhuǎn)變?yōu)樾袨?，需要通過建立系統(tǒng)的制度，將合規(guī)要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴(yán)格執(zhí)行。將表面的合規(guī)管理逐漸變成習(xí)慣，形成一種嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男袨榉绞?。通過合規(guī)制度的建立與執(zhí)行，合規(guī)文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉(zhuǎn)變。
中國文化比較強調(diào)變通、靈活，有時候這是優(yōu)點，有時候就容易出問題。企業(yè)要想真正融入國際大家庭、實現(xiàn)做強做優(yōu)，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認(rèn)真反思和總結(jié)，學(xué)會遵守國際游戲規(guī)則，才有可能自立于世界大企業(yè)之林。
（三）市場競爭的需要
隨著中國企業(yè)的發(fā)展壯大，一部分中國企業(yè)已處于發(fā)展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復(fù)雜的合規(guī)風(fēng)險，二是在合規(guī)要求更嚴(yán)格的環(huán)境下參與市場競爭是未來的發(fā)展趨勢，這就決定我們只有走合規(guī)經(jīng)營之路，才能防范合規(guī)風(fēng)險，才能在世界范圍內(nèi)和發(fā)達國家跨國公司競爭。
（四）防范政治風(fēng)險的需要
在和平時期，國家之間的競爭主要體現(xiàn)在經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭，而經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭則突出表現(xiàn)在大企業(yè)之間的競爭。
在世界格局中占主導(dǎo)地位的美國和西方國家，用冷戰(zhàn)思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業(yè)，一舉一動都備受關(guān)注，一旦出現(xiàn)失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發(fā)展壯大。
西方國家冷戰(zhàn)思維的特點之一就是尋找中國企業(yè)與西方企業(yè)的差異，并在中國企業(yè)的軟肋上大做文章，突出中國企業(yè)的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。
三、基建企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容
根據(jù)某大型基建企業(yè)在境外合規(guī)管理方面的探索與實踐，總結(jié)出企業(yè)境外合規(guī)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容。
合規(guī)管理體系的構(gòu)建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規(guī)為基點，強化七大高風(fēng)險領(lǐng)域的管控，建立三大機制，設(shè)置五道防線，并通過合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)識別、定期溝通、及時應(yīng)對，有效防范合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。
（一）構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和組織體系
建立完善的合規(guī)風(fēng)險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規(guī)管理工作的重要前提和基礎(chǔ)。企業(yè)要在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照美國反腐敗法等法律規(guī)定及世界銀行等有關(guān)國際組織的合規(guī)要求，借鑒國際最佳合規(guī)管理實踐，對自身合規(guī)管理現(xiàn)狀、海外業(yè)務(wù)特點及市場環(huán)境進行細致分析，找出現(xiàn)有合規(guī)管理工作與有關(guān)要求的差距，構(gòu)建權(quán)責(zé)分明的合規(guī)風(fēng)險管理組織機構(gòu)和合規(guī)風(fēng)險管理制度體系，為企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管控提供保障。
（二）以員工行為合規(guī)為基點，打造合規(guī)經(jīng)營基石
員工行為合規(guī)是合規(guī)風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)立足員工行為合規(guī)這個基點，積極推動全員、全過程的合規(guī)風(fēng)險管理工作。
為保證企業(yè)合規(guī)要求得到全面落實，要加強對員工的培訓(xùn)和考核，一是對員工進行合規(guī)制度，尤其是員工行為準(zhǔn)則的培訓(xùn)，確保員工知曉企業(yè)對員工合規(guī)行為準(zhǔn)則的具體要求；二是要求企業(yè)及所屬單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和高風(fēng)險員工簽署合規(guī)聲明，承諾遵守相關(guān)法律法規(guī)和其他要求；三是對員工進行合規(guī)操守考核，將考核結(jié)果按適當(dāng)權(quán)重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現(xiàn)員工違規(guī)行為，將視嚴(yán)重程度按勞動合同管理辦法等規(guī)章制度規(guī)定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。
（三）強化高風(fēng)險領(lǐng)域管控，有針對性地開展合規(guī)管理工作
企業(yè)應(yīng)通過深入調(diào)研與全面對標(biāo)，在識別、評價管理及業(yè)務(wù)流程中的內(nèi)部風(fēng)險及相關(guān)外部風(fēng)險的基礎(chǔ)上，確定第三方聘用、采購、投標(biāo)、合同、業(yè)務(wù)招待、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險領(lǐng)域，并從防范合規(guī)風(fēng)險的角度，參照最佳實踐，對合規(guī)管理要求、合規(guī)管理職責(zé)、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。
一是應(yīng)強化第三方聘用合規(guī)。通過第三方協(xié)助企業(yè)開展市場開發(fā)工作，是我國基建企業(yè)進入新的市場領(lǐng)域或業(yè)務(wù)領(lǐng)域通常采用的一種方式。
二是強化業(yè)務(wù)采購合規(guī)。在采購招標(biāo)前，合規(guī)官應(yīng)對招標(biāo)項目立項審批流程進行復(fù)核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標(biāo)文件期間，合規(guī)官應(yīng)對潛在投標(biāo)人及審批過程進行復(fù)核、審閱，對其合規(guī)性進行獨立審查；評標(biāo)期間，合規(guī)官應(yīng)對評標(biāo)小組的評審過程進行復(fù)核、審閱，對招標(biāo)過程有無違反招標(biāo)程序進行監(jiān)督檢查。
三是強化業(yè)務(wù)投標(biāo)合規(guī)。合規(guī)官要審查投標(biāo)工作人員是否與招標(biāo)人或其他競標(biāo)方有利害關(guān)系；受理投標(biāo)過程中對投標(biāo)合規(guī)性的質(zhì)疑與舉報。要對項目投標(biāo)是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關(guān)、招標(biāo)人的誠信背景等內(nèi)容進行合規(guī)資格審查，對投標(biāo)項目的合規(guī)風(fēng)險進行評估、分級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管控策略。
四是強化業(yè)務(wù)合同合規(guī)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立合同管理機構(gòu)，配置工作人員。在現(xiàn)有法律審查的基礎(chǔ)上，對擬簽訂合同增設(shè)合規(guī)性審查程序，以對法律風(fēng)險以外的其他合規(guī)風(fēng)險進行預(yù)防與控制。合規(guī)官要對合同約定的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與實際情況一致進行合規(guī)性審查。根據(jù)審核結(jié)果，合規(guī)官判斷合同中的潛在合規(guī)風(fēng)險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。
五是強化業(yè)務(wù)招待合規(guī)。業(yè)務(wù)招待必須符合相關(guān)法律法規(guī)和其他要求。業(yè)務(wù)招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當(dāng)利益的途徑；禮品與款待不得是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當(dāng)?shù)挠∠?；禮品與款待的費用必須合理，且用于合法的業(yè)務(wù)目的；業(yè)務(wù)所在國法律和習(xí)俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內(nèi)出現(xiàn)兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物，款待與正常業(yè)務(wù)活動的開展沒有直接關(guān)系，或有任何娛樂成分等高風(fēng)險事項，應(yīng)依據(jù)審批權(quán)限事先經(jīng)過合規(guī)官審核并獲得有關(guān)人員的批準(zhǔn)。
（四）建立三大機制，助推合規(guī)管理工作持續(xù)開展
合規(guī)風(fēng)險管理的三大機制是支撐合規(guī)風(fēng)險管理體系正常運行、保證合規(guī)風(fēng)險管理工作得以有效持續(xù)開展的重要基礎(chǔ)。
1.建立合規(guī)風(fēng)險分級管理機制。對合規(guī)風(fēng)險進行分級管理，規(guī)定各級合規(guī)審批權(quán)限，所有審批事項須經(jīng)至少兩個及以上的人員進行審核和審批。
2.建立合規(guī)監(jiān)督機制。合規(guī)官對第三方聘用、采購、投標(biāo)、捐贈與贊助、業(yè)務(wù)付款等高風(fēng)險事項進行合規(guī)審查；組織合規(guī)官對合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業(yè)合規(guī)制度和流程、法律法規(guī)和其他要求的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織監(jiān)察等有關(guān)部門進行調(diào)查。
3.建立合規(guī)工作傳達與溝通機制。定期將合規(guī)工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關(guān)合規(guī)管理工作。每年初，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)同企業(yè)文化、人力資源等有關(guān)部門制訂合規(guī)工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業(yè)務(wù)合作伙伴傳達合規(guī)工作計劃、合規(guī)制度和流程等內(nèi)容。
（五）設(shè)置合規(guī)風(fēng)險五道防線，做好事前預(yù)防
1.明確員工合規(guī)要求，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線
企業(yè)在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規(guī)聲明，明確員工合規(guī)要求；招聘中高級管理人員等高風(fēng)險崗位員工時，要開展合規(guī)背景調(diào)查，從源頭上規(guī)避合規(guī)風(fēng)險。通過合規(guī)教育培訓(xùn)，進一步增強員工合規(guī)風(fēng)險認(rèn)識。建立員工合規(guī)操守考核制，將考核結(jié)果納入年度績效考核，強化員工合規(guī)意識及合規(guī)義務(wù)的履行。
2.開展管理部門合規(guī)審批，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線
在規(guī)范業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營行為時，除了合規(guī)部門、合規(guī)官對業(yè)務(wù)事項進行審批外，企業(yè)應(yīng)要求管理部門針對特定事項發(fā)表意見，審核、審批業(yè)務(wù)事項。涉及金額較大或風(fēng)險較大的，上級企業(yè)的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規(guī)風(fēng)險的力度，為防范合規(guī)風(fēng)險構(gòu)建一道新的防線。
3.設(shè)置合規(guī)官，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第三道防線
企業(yè)應(yīng)將合規(guī)官作為合規(guī)管理的關(guān)鍵要素之一。在日常工作中，合規(guī)官對第三方聘用、采購招標(biāo)、投標(biāo)、合同管理、業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)付款等審批事項中的高風(fēng)險環(huán)節(jié)進行合規(guī)審查并嚴(yán)格把關(guān)。合規(guī)官還要受理違反合規(guī)管理的內(nèi)外部投訴和舉報，對違規(guī)事件組織調(diào)查等。
4.構(gòu)建合規(guī)交叉審查，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第四道防線
企業(yè)應(yīng)每年抽調(diào)合規(guī)官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規(guī)交叉（如跨地區(qū)、跨單位）審查。在審查過程中，合規(guī)官不僅要對合規(guī)管理流程的執(zhí)行情況進行審查，也要對合規(guī)官的培訓(xùn)和履職情況進行審查。合規(guī)審查工作完成后，應(yīng)出具書面的合規(guī)審查報告，送首席合規(guī)官審閱簽字。
5.設(shè)立海外合規(guī)舉報、投訴渠道，建立防范合規(guī)風(fēng)險的第五道防線
企業(yè)應(yīng)設(shè)立反商業(yè)賄賂的舉報、投訴電話，建立違規(guī)違紀(jì)及調(diào)查取證制度，發(fā)揮內(nèi)部員工、外部相關(guān)利益者和紀(jì)檢監(jiān)察部門在業(yè)務(wù)合規(guī)排查中的作用。
參考文獻：
一、指導(dǎo)思想
按照全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會的要求，充分發(fā)揮各部門和單位的職能，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、打防并舉的方針，圍繞印制、兜售、虛開、購買、使用虛假發(fā)票，傳播發(fā)票違法犯罪活動相關(guān)信息等環(huán)節(jié)，實施全過程治理，建立和完善打擊發(fā)票違法犯罪活動的長效機制。
二、主要目標(biāo)
通過開展打擊發(fā)票違法犯罪活動，使發(fā)票違法犯罪多發(fā)勢頭得到遏制，發(fā)票違法信息的傳播得到阻截，兜售假發(fā)票高發(fā)區(qū)域得到整治，行政機關(guān)、企事業(yè)單位等使用虛假發(fā)票進行財務(wù)核算、報銷的問題得到制止，增強依法使用發(fā)票、自覺抵制虛假發(fā)票的守法、誠信意識。
三、方法步驟
根據(jù)文件要求，我縣擬自2011年9月至12月在全縣范圍內(nèi)開展打擊發(fā)票違法犯罪專項整治行動。專項整治行動分調(diào)查摸底、深入整治和檢查總結(jié)三個階段進行。
（一）調(diào)查摸底階段（9月）。
開展對發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)票購買、印制、運輸、存儲、開具、使用、代開、繳銷等情況進行調(diào)查摸底，核實是否按有關(guān)規(guī)定管理。同時組織力量對車站、商場等倒賣、兜售發(fā)票的重點部位進行調(diào)查摸底，對街頭小巷的有關(guān)買賣發(fā)票的廣告進行追蹤。
建立阻截發(fā)票違法信息的工作機制，加強對通過手機（小靈通）短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播發(fā)票違法信息的技術(shù)阻截工作，對收集到的發(fā)票違法信息，進行匯總和梳理，追根溯源，深挖制售假發(fā)票和非法出售、代開發(fā)票的違法犯罪團伙和窩點，從源頭上加強監(jiān)控和打擊。
對財政票據(jù)印制、發(fā)放、使用、核（繳）銷等環(huán)節(jié)進行調(diào)查摸底，調(diào)查有無仿造、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開財政票據(jù)等違法違規(guī)行為。對審計監(jiān)督對象、行政機關(guān)、事業(yè)單位等非納稅單位財務(wù)報銷情況進行摸底，調(diào)查有無利用虛假發(fā)票報銷的情況。對注冊公司進行摸底，調(diào)查有無虛假注冊的情況，對大額現(xiàn)金交易進行摸底。
通過新聞媒體、報紙、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等途徑廣泛宣傳正確領(lǐng)用發(fā)票、鑒別真假發(fā)票知識，宣傳使用假發(fā)票的危害性及警示使用假發(fā)票的法律后果，通過主要媒體刊載公益廣告等形式，幫助廣大群眾提高防假防騙的能力和依法取得發(fā)票、使用發(fā)票的法制意識。加大對發(fā)票違法案件的曝光力度。對查處的大案要案，及時通過媒體向社會公布，以案說法，弘揚法制，教育鼓舞廣大群眾，震懾分化不法分子。
（二）深入整治階段（10月至11月）。
縣國稅局要組織對商業(yè)零售行業(yè)的發(fā)票使用情況進行重點檢查，特別是對商業(yè)零售業(yè)中大型連鎖店進行檢查。重點開展對企業(yè)、行政事業(yè)單位、機關(guān)團體等違法取得和使用發(fā)票的行為進行專項整治，在稅收執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)線索，要及時移送相關(guān)部門處理。對縣審計局、縣監(jiān)察局、縣人民銀行調(diào)查摸底的情況進行認(rèn)真梳理，發(fā)現(xiàn)有關(guān)線索及時處理。
縣地稅局要組織對建筑安裝、交通運輸、餐飲服務(wù)等三個行業(yè)的發(fā)票使用情況進行重點檢查，特別是對交通運輸業(yè)中的自開票單位和物流企業(yè)進行檢查，務(wù)求取得實效。對縣審計局、縣監(jiān)察局、縣人民銀行調(diào)查摸底的情況進行認(rèn)真梳理，發(fā)現(xiàn)有關(guān)線索及時處理。
縣公安局對調(diào)查摸底的線索要積極梳理，選擇一些發(fā)票違法犯罪活動猖獗的重點地區(qū)，開展重點整治，依法嚴(yán)厲打擊制售、販運假發(fā)票和非法出售、代開發(fā)票的犯罪團伙，摧毀犯罪窩點，深挖幕后操縱的犯罪集團。
縣檢察院和縣法院要做好案件的偵辦、移送和工作，力求依法快偵、快訴、快審、快判，使犯罪分子得到應(yīng)有的懲罰，確保專項整治行動的工作成果。
縣綜治辦做好發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理工作，配合有關(guān)部門對重點地區(qū)、重點部位、重點行業(yè)進行整治，逐步將發(fā)票違法犯罪活動整治工作納入全縣社會治安綜合治理工作范圍。
（三）檢查總結(jié)階段（12月）。
全面總結(jié)我縣開展打擊發(fā)票違法犯罪專項整治行動情況，并形成總結(jié)報告，于2011年12月20日前向市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組報送。
四、工作機構(gòu)和職責(zé)
（一）成立縣打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組。協(xié)調(diào)小組由縣國稅局、縣地稅局、縣公安局、縣財政局組成。主要職責(zé)是組織和協(xié)調(diào)各相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府在全縣范圍內(nèi)對發(fā)票違法犯罪活動進行綜合治理。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在縣國稅局，具體承擔(dān)協(xié)調(diào)小組的日常工作。
（二）配合部門由縣委宣傳部、縣綜治辦、縣法院、縣檢察院、縣電信公司、縣移動公司、縣聯(lián)通公司、縣監(jiān)察局、縣人民銀行、縣審計局、縣工商局、縣法制辦等有關(guān)部門和單位組成。
（三）各協(xié)調(diào)小組各成員單位及配合部門要針對整治工作所面臨的問題，認(rèn)真履行以下職責(zé)：
1、縣國稅局：承擔(dān)協(xié)調(diào)小組日常工作；與縣地稅局、縣公安局開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；開展以納稅人違法購買、使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票的稅收檢查；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人領(lǐng)購和使用環(huán)節(jié)管理；會同有關(guān)部門加強對發(fā)放購物卡的商業(yè)機構(gòu)的發(fā)票管理；依法嚴(yán)肅處理開具和使用虛假發(fā)票的機構(gòu)。
2、縣地稅局：與縣國稅局、縣公安局開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；開展對納稅人違法購買、使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票的稅收檢查；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人領(lǐng)購和使用環(huán)節(jié)管理；依法嚴(yán)肅處理開具和使用虛假發(fā)票的機構(gòu)。
3、縣公安局：與縣國稅局、地稅局協(xié)同開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動，加強發(fā)票犯罪案件的偵查工作。
4、縣財政局：加強財政票據(jù)管理，加大財政票據(jù)印制、發(fā)放、使用、核（繳）銷等環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，從嚴(yán)查處仿造、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開財政票據(jù)等違法違規(guī)行為，積極推進財政票據(jù)電子化管理改革，不斷提升財政票據(jù)管理的信息化、規(guī)范化和科學(xué)化水平，加強財政票據(jù)的宣傳工作，充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用，有效提高社會公眾對財政票據(jù)管理工作的認(rèn)知度和參與度。
5、縣電信公司、縣移動公司、縣聯(lián)通公司：會同縣公安局、縣國稅局、縣地稅局共同建立阻截發(fā)票違法信息的日常工作機制，運用技術(shù)手段對通過手機短信和互聯(lián)網(wǎng)站傳播發(fā)票違法信息進行阻截。
6、縣審計局：加強對審計監(jiān)督對象使用發(fā)票等憑證情況的審計監(jiān)督工作，對明知是虛假發(fā)票購買和使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察部門嚴(yán)肅處理，對涉嫌稅收違法問題的，及時將有關(guān)線索移送稅務(wù)機關(guān)處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。
7、縣監(jiān)察局：加強對行政機關(guān)、事業(yè)單位等非納稅單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律、使用發(fā)票等憑證情況的監(jiān)督工作。對明知是虛假發(fā)票仍購買和使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依紀(jì)嚴(yán)肅處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。
8、縣工商局：依法查處利用虛假注冊公司從事虛開、代開發(fā)票和制售假發(fā)票、假證件活動。
9、縣人民銀行：依法嚴(yán)格監(jiān)測大額現(xiàn)金交易，加大非現(xiàn)金支付工具推廣力度，減少現(xiàn)金使用。會同縣國稅局、縣地稅局研究建立銀行、稅務(wù)部門之間的信息共享機制。
10、縣法制辦：會同縣公安局、縣財政局、縣人民銀行、縣國稅局、縣地稅局等部門研究修訂完善發(fā)票、現(xiàn)金管理、財政票據(jù)、財務(wù)管理等相關(guān)的地方性法規(guī)、規(guī)章。
11、縣法院：做好發(fā)票刑事案件的審判工作。
12、縣檢察院：加強發(fā)票犯罪案件的批捕、和訴訟監(jiān)督工作，查處隱藏在發(fā)票犯罪活動背后的國家工作人員犯罪案件。
13、縣綜治辦：做好發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理工作，配合有關(guān)部門對重點地區(qū)、重點部位、重點行業(yè)進行整治，逐步將發(fā)票違法犯罪活動整治工作納入全縣社會治安綜合治理工作范圍。
14、縣委宣傳部：組織報紙、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等各類新聞媒體開展依法使用發(fā)票的宣傳教育，組織媒體配合做好發(fā)票違法犯罪案件的曝光工作。
五、工作要求
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)。各協(xié)調(diào)小組成員要充分認(rèn)識實施方案的重要意義，要加強對打擊發(fā)票違法犯罪活動工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立以分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，有關(guān)部門參與的領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)本縣的打擊發(fā)票違法犯罪活動工作。
做領(lǐng)導(dǎo)是一件既復(fù)雜又簡單的管理工作。美國管理專家米契爾拉伯福在《管理原則》一書中指出，世界上最偉大的管理原則就是簡單的一句話：人們會去做受到獎勵的事情?！耙匀藶楸尽笔亲鲱I(lǐng)導(dǎo)的真諦。下面給大家分享關(guān)于財務(wù)主管的工作總結(jié)，方便大家學(xué)習(xí)。
財務(wù)主管的工作總結(jié)1__年，是我在_工作的第一年，在各級領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)帶領(lǐng)下，面對財務(wù)工作復(fù)雜的問題，不斷創(chuàng)新、不斷改進，基本上完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將這一年工作做一個簡要總結(jié)。
一、修正了財務(wù)管理理念
在未加入_之前，我所認(rèn)為的財務(wù)管理概念是比較模糊，財務(wù)工作也一直是屬于算賬型的，缺少經(jīng)營管理的概念和意識，加入燕之坊后，特別是每次財務(wù)會議都讓我增加了很多的財管知識，提升了我對財務(wù)管理更加細致的理解，特別是財務(wù)分析，讓我深刻體會到合理分析是企業(yè)管理的重要途徑之一，是戰(zhàn)略決策的重要依據(jù)，促使我從一個算帳型的財務(wù)逐漸向管理型轉(zhuǎn)變，向理性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變，為我后期的財務(wù)工作指明了方向。
二、嚴(yán)守財經(jīng)制度、認(rèn)真履行職責(zé)，按月提報報表
在這半年以來，作為財務(wù)部負(fù)責(zé)人，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細致的工作態(tài)度，復(fù)核各項會計憑證和原始單據(jù)，對不真實、不合理、不合程序的資金支出，堅決不予結(jié)算，努力加強控制預(yù)算額度，嚴(yán)格遵循資金審批權(quán)限及程序，保證了資金支出手續(xù)齊全完整;每月按照燕之坊要求，準(zhǔn)時出具數(shù)據(jù)報表，對收入、成本、毛利異常的深入調(diào)查并追究，從而保證了收入、利潤核算的正確性。
三、防范稅務(wù)風(fēng)險
為了公司穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展，在稅務(wù)方面適當(dāng)進行稅務(wù)籌劃以及會計處理，主要將上半年流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)由原來的每月.2%提升至下半年每月1%，將原先的增值稅專用發(fā)票數(shù)量由34份增加至7份，彌補了收入無法開票結(jié)算的問題，為了解決稅負(fù)存在的風(fēng)險，定期與稅務(wù)科長電話溝通，認(rèn)真仔細聽取稅務(wù)意見并改進，使財務(wù)核算更加有效的完成使公司規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，使我們建立了良好的稅企關(guān)系。
四、建立健全財務(wù)管理，實施有效財務(wù)監(jiān)控，減少資金流失
剛擔(dān)任我區(qū)財務(wù)負(fù)責(zé)人時，核查中發(fā)現(xiàn)各部門流程存在很多漏洞，從而導(dǎo)致財務(wù)核算工作的難度，無法從財務(wù)角度規(guī)避虧損風(fēng)險，為了加強整個業(yè)務(wù)流程中財務(wù)控制，使財務(wù)管理工作更加正規(guī)化，針對財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)提出改進意見，并最終出具《財務(wù)管理制度》，為公司提高經(jīng)濟效益。
1.采購環(huán)節(jié)：
為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)帶來的風(fēng)險，我財務(wù)部要求采購部必須做好以下幾點：
(1)淘汰不合格供應(yīng)商，建立長期合作，主要為了貨款結(jié)算，爭取有利于我區(qū)的方式，保證合法開票、質(zhì)量安全，貨款有保障。通過這個方式，半年以來，采購共淘汰不合格供應(yīng)商近1家左右，取得供應(yīng)商返利85元，直接為公司創(chuàng)造近萬元的凈利潤。
(2)必須開具符合政策規(guī)定的有效發(fā)票。在這以前，我區(qū)采購存在大量代開票情況，直接給公司帶來較大稅務(wù)風(fēng)險，通過淘汰不合格供應(yīng)商，按照財務(wù)要求的手續(xù)，開具發(fā)票，直接解決了亂票、多票行為，保證了會計核算的有效性。
(3)調(diào)整貨款支付時間，我財務(wù)部要求采購貨款必須到貨延后一月至兩月支付，且全部對公結(jié)算，主要是為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)存在的不確定性因素帶來的損失，確保貨物質(zhì)量有保障，也同時起到占用供應(yīng)商資金達到融資的效果。
2.銷售環(huán)節(jié)：
企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必須靠盈利來支撐，而盈利主要來自于收入，為此銷售環(huán)節(jié)的財務(wù)管控非常重要，為了使銷售環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控，保證最終利潤的實現(xiàn)，我財務(wù)主要在對外價格流程上加強管控，上半年我區(qū)購銷外賣單品虧損嚴(yán)重，導(dǎo)致整體毛利率下降，為此下半年我財務(wù)部在購銷價格方面提出要求，必須填制購銷外賣申請單，先由財務(wù)審核毛利，正常的財務(wù)批準(zhǔn)即可發(fā)貨，非正常毛利的由我區(qū)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在發(fā)貨，并且財務(wù)部在每月月底制定購銷外賣價格表，雖然不能完全為市場提供全方位的指導(dǎo)，但是基本上提高了購銷毛利率1%，從而做到了事先指導(dǎo)的作用，確保了經(jīng)濟效益完成。
3.倉庫管理
倉庫是存貨管理的主要部門，資金占用，部門職能在經(jīng)營管理中職責(zé)是重中之重，因此在倉庫管理方面作了以下調(diào)整：
內(nèi)部控制上，制單和審核分開，制單員的部分職能直接劃入財務(wù)部管理，其中：在制單流程上，購銷外賣單據(jù)必須見到財務(wù)部主管審核簽字的申請單方可制單，從而起到了避免購銷外賣負(fù)毛利的效果;在物流開單上，運費單位價格按照財務(wù)主管與物流事先確定的價格執(zhí)行，且必須按照財務(wù)主管要求的方式登記明細表，方便核查，從而達到物流費用監(jiān)控效果。
倉庫收貨環(huán)節(jié)：為了規(guī)避地采貨物質(zhì)量的風(fēng)險，我財務(wù)要求采購、倉庫、品管在收貨環(huán)節(jié)必須檢測貨物質(zhì)量與數(shù)量，且檢測安全后在單據(jù)上簽字，無品管簽字的入庫單，一律不予支付貨款，從而做到事先控制質(zhì)量風(fēng)險。
倉庫日常管理上：結(jié)合我區(qū)內(nèi)部的情況，倉庫日常管理一直較差，為了改善這種狀況，我對倉庫管理調(diào)整了作業(yè)方式，實行“小分工、大合作”，對倉庫衛(wèi)生、碼放分區(qū)分個人管理，由倉庫主管統(tǒng)一指揮，發(fā)貨、配貨工作團結(jié)完成，日常管理每2天整理一次，截止到_月_日，因倉庫人員變動波動較大，雖然在管理上未能做到制度規(guī)定要求，相比上半年，有所好轉(zhuǎn)，我堅信，只要適當(dāng)調(diào)整考核力度及標(biāo)準(zhǔn)，一定可改善倉庫管理水平。
倉庫盤點上實行月底大盤，平時星期日抽盤幾個變動較大的貨物，雖然改進了方式，但是倉庫依然存在較多損耗，相比上半年，損耗明顯降低。
4.資產(chǎn)管理。
資產(chǎn)監(jiān)管是財務(wù)管理中重要職責(zé)之一，為了確保公司資產(chǎn)安全完整，我財務(wù)部作了以下方面調(diào)整：一是資產(chǎn)增加，必須事先申請，且采取以舊換新方式，使公司盡量減少資金流，對新增加的固定資產(chǎn)，及時更新卡片;二是資產(chǎn)盤點中，對于未入賬的資產(chǎn)單獨表外登記，從而確保了公司資產(chǎn)安全完整。
5.應(yīng)收賬款管理
應(yīng)收賬款是營運資金指標(biāo)科目之一，在__年出現(xiàn)過3萬元壞賬，經(jīng)我多次強烈向我區(qū)總經(jīng)理發(fā)出催款函，必須解決壞賬現(xiàn)象，誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)，并提供解決辦法，截止到__年12月31日，所有壞賬損失可能性消失，從而為公司挽回了損失，預(yù)計在20_年2月收回所有壞賬。
五、綜述
雖然在公司經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了一些調(diào)整，起到管控的效果，但是因各部門個人能力水平及責(zé)任心問題，無法解決全部問題，需要在20_年繼續(xù)努力完成完善財務(wù)管理，__年度財務(wù)存在問題：
(1)報表上，存貨占用資金太大，部份銷售成本一直未確認(rèn)，應(yīng)收債權(quán)比重太小，存在近千萬元收入未確認(rèn)。
(2)會計核算上：我區(qū)財務(wù)部雖然編制3人，但是整體專業(yè)知識在有些方面不夠?qū)I(yè)，需要待提高。
(3)稅務(wù)風(fēng)險上：流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)偏低，截止達__年12月，稅負(fù).7%，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險。
(4)財務(wù)分析上：__年因部份財務(wù)數(shù)據(jù)不全，導(dǎo)致財務(wù)分析不夠全面，其次分析項目不夠完整，未能明顯未經(jīng)營管理提供指導(dǎo)性意見。
針對以上問題，我財務(wù)部會在新的年度加強專業(yè)學(xué)習(xí)，鉆研財務(wù)管理細節(jié)，主要加強銷售額與回款核查環(huán)節(jié)、倉庫物流、費用控制、資產(chǎn)調(diào)入調(diào)出、存貨出入庫上財務(wù)管理，使財務(wù)部門成為真正的創(chuàng)造效益部門。
財務(wù)主管的工作總結(jié)2財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20_年做了大量細致的工作：
一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計核算
財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。
二、以實施erp軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個月的erp項目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設(shè)置存貨調(diào)價單，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到erp系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費用
根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動
為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的20_年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對_年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。
七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團隊凝聚力
財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。
八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團公司全面預(yù)算管理模式
根據(jù)20_年經(jīng)營目標(biāo)和各項成本核算指標(biāo)的實現(xiàn)情況，財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在20_年數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了20_年度各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過分散權(quán)力，集中監(jiān)督來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。
財務(wù)主管的工作總結(jié)3財務(wù)部負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理。根據(jù)年初的工作要求，在公司領(lǐng)導(dǎo)的部署和領(lǐng)導(dǎo)下，以及相關(guān)部門同仁的大力支持配合下，遵守財務(wù)制度，做好成本、帳務(wù)及資金運作等各項管理，與公司內(nèi)、外各相關(guān)部門積極溝通，努力提供準(zhǔn)確優(yōu)質(zhì)的財務(wù)服務(wù)。20_年，財務(wù)部工作開展較好，具體方面如下：
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和公司制定的各項規(guī)章制度，做好會計核算工作，確保準(zhǔn)確、及時報送會計資料。
2、負(fù)責(zé)審核原始憑證，做到原始憑證內(nèi)容準(zhǔn)確完整，內(nèi)部自制的原始憑證，做到審批和簽字手續(xù)齊全，如發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
3、按時編制記帳憑證，做到日事日清。
對于編制好的記帳憑證及時傳遞給審核人進行審核，對于審核有誤的憑證，及時更正。
4、及時登記帳薄，總帳與各明細帳、日記賬及時核對，做到準(zhǔn)確無誤。
5、按月清理往來帳項，銀行未達帳項，杜絕呆死帳發(fā)生，以保證足夠的流動資金，強化資金風(fēng)險意識，合理安排資金需要量。
6、每月月末結(jié)帳，準(zhǔn)確計提各項費用和應(yīng)交稅金，確保足額解繳(次月12日前完成報稅)。
7、負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度的財務(wù)報表，保證帳帳、帳證、帳實、帳表相符，及時準(zhǔn)確對內(nèi)、外部門提供財務(wù)信息。
此外，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，不定期編制不同部門需要的報表。
8、協(xié)助行政部門定期做好資產(chǎn)、物資等清查盤點工作。
9、不定期抽查出納現(xiàn)金實際與賬面余額相符情況，及時清理公司內(nèi)?a
href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇謀贛媒稹?/p>10、負(fù)責(zé)整理保管好票據(jù)及各種財務(wù)資料。
11、定期裝訂會計憑證、帳簿、銀行余額表、表冊等，妥善保管并歸檔。
12、監(jiān)督和分析企業(yè)的財務(wù)收、支狀況，及時反饋變動因素和實際存在問題，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
13、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
上述工作成績的取得，離不開全體財務(wù)人員的共同的努力，本年度，相繼有王ff、王kk、胡rr三位會計因年齡和銀行上班等原因辭職，財務(wù)科工作壓力突然增大。aaa、龐文二位同志服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，面對挑戰(zhàn)接受新任務(wù)，保持了公司財務(wù)工作的穩(wěn)定，以上二位同志在做好新的工作的同時，以老帶新，耐心指導(dǎo)新來的員工，讓她們迅速的適應(yīng)工作，使財務(wù)科圓滿地完成了各項工作，201X年財務(wù)科員工的優(yōu)異表現(xiàn)如下：
貨幣資金會計徐靚、aaa、王艷秋、張小花工作細心、耐心、熱心，堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度，做好每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收付工作，保證合理、合法、正確性。做到日清月結(jié)。在貨幣資金流量大而繁瑣的情況下，他們樂于吃苦、甘于奉獻，履行職責(zé)，踏踏實實的做好本職工作。
其中：銀行會計張小花，年齡很輕，說話低聲細語，作為一個實習(xí)生來到公司，在工作中，不急不躁，以超出一個年輕人的成熟，不但做好dnry的銀行收付，憑證登記和錄入，還兼職做好ddd生態(tài)園林的出納，用自己的低調(diào)做人的風(fēng)格，高調(diào)做事的態(tài)度贏得身邊人尊重。
有人說，稅收會計最辛苦;稅收會計最不適合年輕人。面對這些，張蓉同志選擇了做堅毅的鐵錨。因為，她知道，會計是個講究經(jīng)驗的職業(yè)，只有稅收會計才能更全面體現(xiàn)一個年輕人的挑戰(zhàn)，在工作中，她虛心向老同志學(xué)習(xí)，注意觀察，獨立思考、勤奮工作，不斷地學(xué)習(xí)保證跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，不斷地充實自己，掌握最新的會計準(zhǔn)則，稅法法規(guī)，法律知識及相關(guān)經(jīng)濟動態(tài)。利用自己所學(xué)內(nèi)容，對企業(yè)的發(fā)展方向作出正確的判斷，給企業(yè)的生產(chǎn)與實際制定出良好的稅務(wù)計劃，為企業(yè)創(chuàng)造更多的財富。
財務(wù)主管的工作總結(jié)420_年初崗位調(diào)整現(xiàn)在的我由一個普通員工成為一名主管會計，壓力也相應(yīng)的增加了!羨慕的眼神、支持和贊許的話也聽了不少!而我到覺得沒什么，心里比較平靜，心中似乎也沒有什么可喜悅的!可能是因為上學(xué)就當(dāng)過班干部，工作后也有從事過管理的崗位。又是一個新的起點新的開始銀行會計工作總結(jié)，確實是個鍛煉人的機會!
一、加深了對銀行價值化的理解
何謂價值化，是指企業(yè)通過合理經(jīng)營，采用的經(jīng)營策略，充分考慮資金的時間價值和風(fēng)險與報酬的關(guān)系，我們銀行將“成為價值創(chuàng)造力的銀行”確定為發(fā)展的遠景。其實質(zhì)就是要求我們銀行能持續(xù)保持優(yōu)異的經(jīng)營業(yè)績。通俗的講，是把企業(yè)視同一項資產(chǎn)組合拿到“市場”去賣得到的價值化。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，必須樹立價值化的經(jīng)營理念，深刻認(rèn)識和領(lǐng)會價值化理念的精髓，“價值化”克服和避免了“規(guī)?；?、“質(zhì)量化”目標(biāo)的狹隘;“價值化”也不同于利潤化，它不僅反映以即期效益為核心的現(xiàn)實財務(wù)狀況，也考慮了企業(yè)未來價值增長的發(fā)展?jié)摿?，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價值它不僅計量了現(xiàn)實經(jīng)營損失和風(fēng)險成本，也綜合考慮了資本收益的要求，是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性和成長性的高度統(tǒng)一。并探討實現(xiàn)價值化的有效途徑。，在國際通行的財務(wù)指標(biāo)上達到水平;在市場價值的增長上達到同業(yè)水平;樹立全面的價值觀，能夠為股東、客戶、員工和社會等利益相關(guān)者提供優(yōu)厚的價值回報。
二、在實踐中印證了理論，鍛煉了能力
拓展式訓(xùn)練不同于競技比賽、軍事訓(xùn)練?！昂?yīng)”的深刻教訓(xùn)，引起的反思是我行推行“六西格瑪”管理的必要。它是一種培訓(xùn)，是一種通過每一個人的親身參與、挑戰(zhàn)自身的心里障礙從而獲得提升的`一種體驗式培訓(xùn)。它以“先行后知”而區(qū)別與其他培訓(xùn)，精華就在于參與后的交流和領(lǐng)悟。通過拓展訓(xùn)練給我感悟最深的是一個人的力量是有限的，團隊的力量是無限的，“1+1>2!”。一個人不可能完美，但團隊可以;每個角色都是優(yōu)點缺點相伴相生，合作能彌補能力不足。發(fā)展的道路并不平坦，困難和挑戰(zhàn)無處不在，有些是我們難以想象的，有些是我們不敢逾越的，但是團隊可以完成只身一人不敢完成的任務(wù)，團隊可以完成只身一人不能完成的任務(wù)。
三、模擬銀行演練
在激烈的市場競爭環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營要成功，必須具有比競爭對手學(xué)習(xí)得更快的能力，這才是持久的競爭優(yōu)勢。通過四天的“商業(yè)銀行經(jīng)營管理實戰(zhàn)演練”，使我們近距離地親身感受和了解了西方股份制商業(yè)銀行的運作模式及先進的經(jīng)營理念，找到了商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實踐的結(jié)合點。從戰(zhàn)略目標(biāo)和實施策略的制定，到根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略在存貸款業(yè)務(wù)、人力資源管理、市場營銷、證券投資、財務(wù)管理等方面進行決策，再到每一個戰(zhàn)略步驟的具體實施;使我們真正體驗了如何在市場競爭的環(huán)境下規(guī)避和控制風(fēng)險，如何優(yōu)化業(yè)務(wù)、量化培訓(xùn)、搶占市場、爭得先機，努力實現(xiàn)銀行價值化和股東價值化?！澳M銀行”演練收獲頗多，感觸最深的主要有以下三個方面。
1、更加深刻的理解了銀行價值化的經(jīng)營理念。
模擬演練的最終結(jié)果反映在各家模擬銀行在資本市場的股價(即各家銀行的市場價值)上。在四天的模擬演練中，我們切身體驗了如何在市場競爭環(huán)境中去權(quán)衡“規(guī)模擴張”、“追求利潤”、“資本對風(fēng)險資產(chǎn)的約束”以及“資金流動性”的關(guān)系;體驗了他們之間相互矛盾又相互依存的運動過程，理解了要實現(xiàn)“價值化”目標(biāo)必須以“博弈”的方法去尋求“價值”的“平衡點”。更加深刻的領(lǐng)悟了“價值化”是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性以及成長性的高度統(tǒng)一;價值化不僅是衡量業(yè)績的指標(biāo)，更是生存發(fā)展的基礎(chǔ)，進而將其貫穿于全行經(jīng)營管理的始終;而“以經(jīng)濟資本為核心的風(fēng)險和效益約束機制”、“以經(jīng)濟增加值為核心的績效評價和是價值創(chuàng)造的兩個核心機制。
2、明確了銀行管理的目標(biāo)。
銀行管理的目標(biāo)是要確定如何實現(xiàn)股東價值化，成為持續(xù)高效的銀行。而持續(xù)高效銀行不會為了一時的高利潤而接受較高的風(fēng)險，而只在限定的“風(fēng)險承受范圍”內(nèi)開展業(yè)務(wù);不會為了更快的賺錢而頻繁變動業(yè)務(wù)方向，而要保持目標(biāo)和方向的穩(wěn)定性;不會經(jīng)常進行劇烈的變革，而是堅持循序漸進，注重長期治理。
3、“戰(zhàn)略決定方向，細節(jié)影響成敗”的深刻教訓(xùn)。
在模擬演練中，我所在的銀行因一次微小的操作失誤，導(dǎo)致了8個億的“搭橋貸款”利息損失和下一年度23個億的“交易收入”損失，一系列的連鎖反應(yīng)直接影響了戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實現(xiàn)高效銀行與低效銀行在資產(chǎn)收益率上的差別可能只有0.5%，他們的差別不過是高效銀行在100件小事上比低效銀行做得稍微好一些，而最終的結(jié)果二者卻有天壤之別。銀行作為一個特殊的高風(fēng)險行業(yè)，防范和控制風(fēng)險是生命線。而風(fēng)險防范的根本在于人，在于員工的風(fēng)險控制能力，在于各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上員工的履職盡責(zé)能力，這是“六西格瑪”精細化管理的實質(zhì)所在。
四、在思考中領(lǐng)悟了做人做事的真諦
做領(lǐng)導(dǎo)是一件既復(fù)雜又簡單的管理工作。美國管理專家米契爾拉伯福在《管理原則》一書中指出，世界上最偉大的管理原則就是簡單的一句話：人們會去做受到獎勵的事情?！耙匀藶楸尽笔亲鲱I(lǐng)導(dǎo)的真諦。而人的管理和領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)鍵又在于三樣?xùn)|西：“人的思想觀念”、“人的情感情緒”和“人的利益”。一個成功或卓越的、管理者就是要在這三個方面贏得員工和下屬的信賴支持，從而創(chuàng)造一種強大的向心力和凝聚力，形成一個頗具群體意志和協(xié)同戰(zhàn)斗力的工作團隊。這樣的團隊不僅具有更強的做事上的執(zhí)行力，而且具備一種克服困難、團隊作戰(zhàn)、群策群力、共同解決工作問題。
財務(wù)主管的工作總結(jié)5一年來，在分管行領(lǐng)導(dǎo)和陳主任的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全科同志們的積極配合下，我能認(rèn)真按照行里的各項規(guī)章制度要求，對照年初工作目標(biāo)和計劃，扎扎實實的干好本職工作，以“德、能、勤、績、廉”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，約束自己，并順利完成了全年工作任務(wù)?，F(xiàn)將工作和學(xué)習(xí)情況做一簡要回報：
一、加強政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅持用科學(xué)理論武裝頭腦。
我是一名行員，但更是一名黨員，同時還擔(dān)任著科室黨支部的組織委員和黨風(fēng)廉政建設(shè)聯(lián)絡(luò)員。在日常工作生活中，我能恪盡職守，學(xué)以立德，學(xué)以增智，主動組織好科里的每周二政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，并做好全員學(xué)習(xí)記錄簿的筆記及檢查與考評工作。同時，還按照行里要求，給紀(jì)檢監(jiān)察辦公室報送好電子版和紙質(zhì)版政治學(xué)習(xí)與黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展情況的有關(guān)材料。使事后監(jiān)督中心這個講政治的小集體政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)蔚然成風(fēng)，也久而久之養(yǎng)成了一個良好的習(xí)慣。今年七月份，我支部還被評為全轄“學(xué)習(xí)型黨支部”。政治理論學(xué)習(xí)的經(jīng)常化、制度化，促進了我們“依法履職，制度至上，文明服務(wù)，促進和諧”責(zé)任的有效落實。
二、深刻把握制度至上的著力點。
當(dāng)前，各級行不斷加強事后監(jiān)督中心工作，使我們也更進一步明確了新形勢下加強和改進工作作風(fēng)，強化完善職責(zé)的著力點。我認(rèn)為，加強制度落實是干好會計財務(wù)監(jiān)督工作的有利保證，離開制度監(jiān)督就無異于紙上談兵，閉門造車。因此，我能堅持原則，不徇私情，一切按照制度去開展工作。有時候，難免有暫時得罪人的地方，可是我清醒的認(rèn)為，只要是為了工作，出于公心，以后他們都會明白和理解原則與制度的無情與有情。在工作中，只有一把尺子量到底，才能保證各項工作有序進行與科學(xué)開展。在事后監(jiān)督中心工作幾年來，我深深地體會到：基層央行履職核心價值觀的其中一點就是強化制度建設(shè)和落實。去年12月份“宣化”案件的發(fā)生，已給我們一線業(yè)務(wù)人員敲了一個警鐘。我們既然愛護同志，就應(yīng)當(dāng)首先執(zhí)行制度，一切都要用制度來說話和辦事。
三、努力發(fā)揮嚴(yán)以律己的表率作用。
銀行業(yè)的特殊性決定了其健全內(nèi)控制約機制的重要性。因此，我根據(jù)參加工作二十多年來的經(jīng)驗和目前的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，認(rèn)為，加強制度建設(shè)非常適時，也非常重要和必要。只有建立和完善各項規(guī)章制度，才能做到章可循，有規(guī)可依。年內(nèi)，我結(jié)合實際，協(xié)助科長和同志們對科里主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要崗位及要害崗位進行了督察和普查，進一步強化人的思想教育和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)提升，加強監(jiān)督流程管理，堵塞一切漏洞和死角。對業(yè)務(wù)科室的業(yè)務(wù)，加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，追蹤檢查的深度和廣度。充分發(fā)揮了基層央行事后監(jiān)督檢查體系的有效作用。
四、積極為構(gòu)建和諧文明科室做貢獻。
作為一名副職，就應(yīng)當(dāng)拉偏套，使正勁。時時處處要為團隊建設(shè)操心謀事。精誠團結(jié)同事，共創(chuàng)和諧科室。今年，我雖然取得了一些成績，但是成績都歸功于行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)，歸功于主任和同志們的辛勤工作，我只是盡心盡責(zé)的做了一些力所能及的事情，離組織上和同時們的要求還有很大的差距。今天總結(jié)成績，就是為了明天更好的開展新的工作，接受新的挑戰(zhàn)。在新的一年里，我首先要加強學(xué)習(xí)，因為學(xué)習(xí)能力是一個行員德能勤績廉素質(zhì)高低的集中體現(xiàn)，也是一個團隊組織核心競爭力強弱的集中體現(xiàn)。其次，要發(fā)揮人的積極性，堅持以人為本，用新的央行文化理念去補充制度上的不足和缺憾，達到一種愿景、文化和團隊成長的完美融合，使我們的事后監(jiān)督中心更富有執(zhí)行力、戰(zhàn)斗力和創(chuàng)新力。
一
、工作中的主要作法和取得的主要成績
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強對財務(wù)會計、信貸管理、風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新。同時認(rèn)真學(xué)習(xí)各級制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔(dān)工作任務(wù)時把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時督辦和查問結(jié)果，大事都主動參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時，帶領(lǐng)稽核審計部、財務(wù)會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點對內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工
作經(jīng)驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗》調(diào)查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難” “多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動的安排進行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強內(nèi)控建設(shè)，堅持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強內(nèi)控建設(shè)和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責(zé)任追究不及時不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責(zé)任意識，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進了促制度落實的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險，在制度建設(shè)和落實層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。
因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了
好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時間進行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項內(nèi)控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內(nèi)控評價來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三) 積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內(nèi)部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責(zé)任人進行詳細登記，落實責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結(jié)果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經(jīng)營班子）匯報和反饋，以促進領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對案件專項治
理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢。
（五）加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對照學(xué)習(xí)落實。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報，聯(lián)社都及時調(diào)查核實、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績的同時，也非常清醒地認(rèn)識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有
效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
二是還沒有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動防案的意識明顯不足，被動發(fā)案的可能仍然存在。