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關(guān)鍵詞：事業(yè)單位改革養(yǎng)老保障制度創(chuàng)新
目前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位仍然執(zhí)行傳統(tǒng)的離退休制度，離退休費(fèi)由財政或者單位負(fù)擔(dān)，而農(nóng)村基本以家庭養(yǎng)老為主，還沒有形成一個普遍性的社會養(yǎng)老制度，這種傳統(tǒng)的社會養(yǎng)老保障模式，在合法性與合理性上無疑都有所失當(dāng)。從人力資源社會保障部獲悉，2008年，養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌加快推進(jìn)，全國有17個省份實(shí)現(xiàn)了省級統(tǒng)籌。根據(jù)國家事業(yè)單位改革要求，必須實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障模式到現(xiàn)代養(yǎng)老保障模式的轉(zhuǎn)型，因此，實(shí)現(xiàn)以人為本養(yǎng)老保障模式的制度創(chuàng)新顯得尤為重要。
一、實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合
逐步做實(shí)個人賬戶向部分積累制過渡，是符合我國現(xiàn)階段實(shí)際的最優(yōu)選擇，“一般來說，現(xiàn)收現(xiàn)付和基金積累適當(dāng)結(jié)合應(yīng)該是最優(yōu)的體系”，“部分基金積累可能是使保險收入在長期內(nèi)實(shí)現(xiàn)最大化的最優(yōu)辦法”。在付出成本盡可能小的情況下做實(shí)個人賬戶，有三個有效途徑。
1、分類實(shí)施。在推進(jìn)東北等老工業(yè)基地社會保障試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對于養(yǎng)老保險基金結(jié)余較大、地方財政實(shí)力強(qiáng)且不需要中央財政補(bǔ)助的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，可以先行一步，鼓勵這些地區(qū)做實(shí)個人賬戶，盡早形成可運(yùn)營的基金積累。其他地區(qū)逐步漸次推進(jìn)。
2、逐步做實(shí)。一是在全面做實(shí)個人賬戶之前，可先將社會統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金在管理制度上“統(tǒng)、賬”分開。企業(yè)繳費(fèi)全部納入社會統(tǒng)籌部分，個人賬戶規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費(fèi)工資的8%。個人賬戶基金的多少，取決于個人繳費(fèi)額和個人賬戶基金收益。個人賬戶只能用于參保人員養(yǎng)老，不能提前支取。參保人跨地區(qū)流動可以轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系和個人賬戶儲存額，參保人員死亡，個人賬戶基金可以繼承，從而為做實(shí)個人賬戶奠定基礎(chǔ)。二是對需要各級財政補(bǔ)助的地區(qū)，根據(jù)基金承受能力，采取從5%左右起步、逐步做實(shí)的辦法穩(wěn)妥實(shí)施，補(bǔ)助資金由中央和地方財政共同負(fù)擔(dān)。三是鎖定“空賬”，現(xiàn)時起步。對已經(jīng)形成的個人賬戶空賬運(yùn)行部分不再彌補(bǔ)做實(shí)，鎖定本金，仍然按照老辦法記載名義利息，在本人退休時通過養(yǎng)老金發(fā)放逐年償還。
3、梯次推進(jìn)。已經(jīng)做實(shí)的個人賬戶資金形成了積淀，如果把這部分資金用好用活，可以有效解決做實(shí)賬戶的近期財政壓力問題。就全國而言，做實(shí)個人賬戶的資金壓力主要在中央財政。由于中央財政對第一批做實(shí)賬戶地區(qū)的財政補(bǔ)助資金已經(jīng)進(jìn)入了預(yù)算盤子，不再成為新增支出壓力。個人賬戶做實(shí)后形成的基金除一部分投入資本市場運(yùn)營外，大部分仍然以儲蓄存款形式存在。這樣，國家可以發(fā)行社會保障專項(xiàng)國債，特許個人賬戶基金購買，再用專項(xiàng)國債資金繼續(xù)支持對第二批做實(shí)賬戶地區(qū)所需要的補(bǔ)助資金，并依次逐年滾動。據(jù)測算，僅首批做實(shí)個人賬戶的遼寧省就已經(jīng)形成了80多億元的基金積累。個人賬戶基金支出具有分散的特點(diǎn)，為把國債逐步分?jǐn)偟礁髂甑呢斦A(yù)算中消化創(chuàng)造了條件，一般不存在償付風(fēng)險。只要靈活調(diào)度基金，既可以分散當(dāng)期資金壓力，又達(dá)到了實(shí)現(xiàn)“名義賬戶”向“實(shí)體基金賬戶”轉(zhuǎn)變的目的。
二、改革養(yǎng)老金計發(fā)辦法，強(qiáng)化激勵和約束機(jī)制
1、改變個人賬戶養(yǎng)老金按固定的退休人員平均余命。目前，我國退休人員平均年齡與人均預(yù)期壽命之間相差17年，這意味著絕大多數(shù)退休人員個人賬戶養(yǎng)老金都要從統(tǒng)籌基金透支。隨著生活保健水平提高，人的壽命還將延長，透支現(xiàn)象愈加嚴(yán)重，而且制度本身也起著刺激提前退休的作用。這次改革實(shí)行個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由個人賬戶基金額除以本人計發(fā)月數(shù)所得。國家統(tǒng)一制定退休年齡與預(yù)期壽命相關(guān)的“個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表”，退休年齡越小，計發(fā)月數(shù)越多，反之亦然。這樣可以在一定程度上扼制透支和提前退休的傾向。
2、改革基礎(chǔ)養(yǎng)老金按固定比例發(fā)放的辦法，注重體現(xiàn)激勵機(jī)制。原辦法規(guī)定個人繳費(fèi)累計滿15年，就可以領(lǐng)到職工平均工資20%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。繳費(fèi)年限與基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平脫節(jié)，多繳費(fèi)不能多得，不僅影響人們的繳費(fèi)積極性，而且在制度上留下達(dá)到最低年限就中斷繳費(fèi)、逃避義務(wù)的漏洞?；A(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)由當(dāng)?shù)芈毠て骄べY和本人指數(shù)化平均工資的平均值決定，前者體現(xiàn)了社會公平，后者體現(xiàn)了個人的收入水平差別及繳費(fèi)貢獻(xiàn)，從而把公平和效率有機(jī)結(jié)合起來。
3、妥善解決新舊辦法的過渡問題。對“中人”(《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》實(shí)施前參加工作、本決定實(shí)施后退休的參保人員屬于“中人”)在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的同時，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。決定過渡性養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)的因素為職工平均工資、本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)、個人在建立養(yǎng)老保險個人賬戶之前的視同繳費(fèi)年限(工齡)以及過渡系數(shù)。設(shè)立計發(fā)辦法改革過渡期，通過5年左右的時間實(shí)現(xiàn)新老辦法平穩(wěn)銜接。
三、建立科學(xué)的養(yǎng)老金增長機(jī)制
1、適時推遲退休年齡，控制養(yǎng)老金支出總量過快增長。退休年齡大小與養(yǎng)老金支出總量增長成正比，與人均增長水平成反比。我國現(xiàn)行偏低的退休年齡規(guī)定已不適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、人口平均預(yù)期壽命和社會保障制度模式轉(zhuǎn)軌的需要，特別是受利益驅(qū)動和企業(yè)調(diào)整改組影響使得許多職工選擇提前退休。應(yīng)當(dāng)首先用10年時間將中國職工退休年齡延遲到男65歲，女60歲，接近于世界職工正常退休年齡的平均水平。其次，將從事特殊工種和因病提前退休政策改變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部退養(yǎng)政策。少數(shù)特殊工種職工因職業(yè)原因或者因疾病不能繼續(xù)工作，可以提前退出工作崗位，由企業(yè)按規(guī)定發(fā)放生活費(fèi)并繼續(xù)繳納社會保險費(fèi)，把提前“退養(yǎng)”與領(lǐng)取養(yǎng)老金分開，待達(dá)到法定退休年齡時再進(jìn)入領(lǐng)取養(yǎng)老金的行列。
2、保持合理的替代率。養(yǎng)老保險的替代率是評價養(yǎng)老金增長水平是否合理的重要指標(biāo)，具體是指退休人員得到的養(yǎng)老金相當(dāng)于在職職工工資的比率。如何使替代率達(dá)到一個合理水平，應(yīng)當(dāng)把握以下幾點(diǎn)。一是替代率的確定要以當(dāng)?shù)氐囊话闵钏綖閰⒄障?。二是根?jù)不同地區(qū)職工收入的差別，替代率應(yīng)確定在一個區(qū)間內(nèi)，而不是單一指標(biāo)。退休人員與在職職工相比，減少了個人所得稅、各項(xiàng)社會保障費(fèi)、勞動力教育培訓(xùn)費(fèi)用以及法定撫養(yǎng)義務(wù)等開支，但同時又增加了醫(yī)療保健費(fèi)用的支出。綜合收支變化和勞動貢獻(xiàn)的因素，把全國替代率區(qū)間定為60-70%是比較可行的。收入水平高于全國平均水平的地區(qū)應(yīng)控制在60%左右，收入水平相當(dāng)或者低于全國平均水平的地區(qū)應(yīng)控制在70%左右。三是使用計算替代率的基數(shù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一為“在職職工平均工資”，減少不確定因素對替代率的影響。
3、養(yǎng)老金增長要考慮物價增長和工資增長的綜合因素。過去養(yǎng)老金增長主要與在職職工工資增長掛鉤，這樣雖然能夠直接參與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的分配，但卻造成養(yǎng)老金支出的巨大壓力，而且形成了收入攀比機(jī)制。工資是與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系的，養(yǎng)老金與工資增長掛鉤，顯然不利于勞動生產(chǎn)率的提高。養(yǎng)老金增長應(yīng)主要考慮依據(jù)消費(fèi)價格指數(shù)的變化而調(diào)整，同時兼顧職工工資增長因素，適度分享社會進(jìn)步的成果。特別對于退休時期早、養(yǎng)老金水平相對較低人員在調(diào)整養(yǎng)老金水平時應(yīng)給予適當(dāng)傾斜。
四、建立健全企業(yè)年金制度和個人養(yǎng)老儲蓄計劃
多層次的養(yǎng)老保險模式是我國養(yǎng)老保險制度模式的重要特點(diǎn)，也是事業(yè)單位養(yǎng)老模式改革的主要目標(biāo)。
1、積極發(fā)展企業(yè)年金制度。企業(yè)年金制度是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿籌資建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。我國企業(yè)年金制度采取自愿原則，建立企業(yè)年金的企業(yè)一般應(yīng)具備三個條件:參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳費(fèi);經(jīng)濟(jì)效益狀況良好，具有一定的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力;建立了企業(yè)福利集體協(xié)商機(jī)制，有健全的民主管理制度。建立企業(yè)年金可以考慮將目前由企業(yè)承擔(dān)的各種統(tǒng)籌外項(xiàng)目歸并到年金之中并形成制度，既解決了這個困擾企業(yè)多年的難題，又使得退休人員不至于因企業(yè)管理經(jīng)營制度變化而影響既得利益。企業(yè)年金實(shí)行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金實(shí)行繳費(fèi)確定型模式，具體的繳費(fèi)方式可以有多種組合?？梢杂善髽I(yè)和職工共同承擔(dān)，也可以由企業(yè)全部承擔(dān)，分擔(dān)比例通過協(xié)商確定。
2、建立個人養(yǎng)老儲蓄計劃。這項(xiàng)儲蓄計劃應(yīng)與一般儲蓄不同。一是限額定期。養(yǎng)老儲蓄作為基本養(yǎng)老金的補(bǔ)充，額度不能過大，一般可按當(dāng)期城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)支出水平的1/3或1/2，乘以10年的總額為上限。這項(xiàng)儲蓄應(yīng)為長期存款，一般在退休時或退休前死亡時才可以支取本息。二是給予減免利息稅優(yōu)惠，提前支取則不能享受這個優(yōu)惠。三是參加人員應(yīng)屬于基本養(yǎng)老保險參保人員并履行繳費(fèi)義務(wù)，采取自愿加入原則。養(yǎng)老儲蓄計劃一方面作為養(yǎng)老金的補(bǔ)充形式增強(qiáng)了勞動者自我保障能力，另一方面又為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了長期穩(wěn)定的資金來源，也是世界各國養(yǎng)老保險改革的重要舉措。:
3、逐步提高養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次。我國人口眾多，地區(qū)發(fā)展不平衡，目前還不具備完全實(shí)行全國統(tǒng)籌的條件和基礎(chǔ)。應(yīng)立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，逐步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次。第一步要推進(jìn)養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌。爭取在短時間內(nèi)，在一省范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險基金統(tǒng)一征繳、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度。把養(yǎng)老保險企業(yè)繳費(fèi)比例和計發(fā)辦法一致起來。設(shè)立調(diào)劑金，加強(qiáng)省級基金在區(qū)域內(nèi)橫向調(diào)度使用的力度。對社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行省級垂直管理，防止在養(yǎng)老保險政策上各行其是。對養(yǎng)老保險個人賬戶基金進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)營，保證基金安全。同時注意落實(shí)地方政府的責(zé)任，實(shí)行定額補(bǔ)助，自求平衡，確保發(fā)放的機(jī)制，避免形成依賴傾向。第二步要向基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌過渡。用10或更長一些時間，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，在更大的范圍內(nèi)體現(xiàn)養(yǎng)老保險的公平性，但是全國統(tǒng)籌不等于一個標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地收入水平和消費(fèi)價格水平的差距，執(zhí)行若干個區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)。
【參考文獻(xiàn)】
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論文摘要：我國農(nóng)民養(yǎng)老保障有著其特殊性:其養(yǎng)老保障對象人口數(shù)童眾多，大部分無工資、勞保養(yǎng)老金，受教育的程度普遙不高，各地區(qū)發(fā)展不平衡。我國加入WTO及經(jīng)濟(jì)全球化，我國人口老鈴化問題日益突出及農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老方式功能的弱化等都要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)。其對策有:完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度;重視家庭養(yǎng)老保障;健全農(nóng)村最低生活保障制度。
一、我國當(dāng)前農(nóng)民的養(yǎng)老方式及養(yǎng)老保障狀況
“養(yǎng)老”是指奉養(yǎng)老年人，包括經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照顧和精神慰籍三個方面的結(jié)合。對一切有利于老年人生活和滿足老年人需求的方法、途徑、形式和手段都稱之為“養(yǎng)老方式”，當(dāng)前我國農(nóng)村養(yǎng)老主要有家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和社會養(yǎng)老三種形式。
1、家庭養(yǎng)老。家庭養(yǎng)老是農(nóng)業(yè)社會的普遍形態(tài)，是以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對上一輩老人提供衣、食、住、日常照顧等生理方面的需要。家庭養(yǎng)老仍然是當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，據(jù)民政部統(tǒng)計，截止1999年6月，農(nóng)村97.6%的老人靠家庭贍養(yǎng)，而依靠退休金生活、集體供養(yǎng)及敬老院的老人僅占2. 34% , 60歲及以上的老年人中70%以上與后代住在一起。中華民族素有尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良傳統(tǒng)，“孝”觀念以及歷史上長期居統(tǒng)治地位的儒家文化為家庭養(yǎng)老的實(shí)行和鞏固奠定了思想和文化基礎(chǔ)，這使得農(nóng)村老年人習(xí)慣于在青年時將全部收人和積蓄用于撫育子女和置辦家業(yè)，沒預(yù)留自己的養(yǎng)老費(fèi)或留的費(fèi)用遠(yuǎn)不能保障自己養(yǎng)老所需。此外，家庭養(yǎng)老能給予老年人精神上的慰籍。這些都是決定家庭養(yǎng)老長期存在的因素。
2、社區(qū)養(yǎng)老。社區(qū)養(yǎng)老是在時期的統(tǒng)一經(jīng)營、集中勞動的集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上形成和發(fā)展起來的。主要是對“三無”老年人實(shí)行“五保”。采取兩種形式即分散供養(yǎng)，村組織負(fù)責(zé)，由鄰里照顧和集中在養(yǎng)老院供養(yǎng)。1998年底，全國五保戶總數(shù)為282. 8萬人，敬老院和福利院供養(yǎng)人員為63. 9萬人，供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)由縣、鄉(xiāng)、村三級組織提供，是一種純福利性的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)。隨著市場化進(jìn)程的推進(jìn)，社區(qū)服務(wù)被賦予新的內(nèi)容，如互助式社區(qū)養(yǎng)老、社區(qū)有償服務(wù)等，但主要是在城鎮(zhèn)開展。
3、社會養(yǎng)老。社會養(yǎng)老是由國家組織實(shí)施的一種社會保障制度。目前這種養(yǎng)老方式還不具普遍性，1999年，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保人數(shù)為8000萬，到2000年底，全國農(nóng)村參加養(yǎng)老保險的人只有6172萬人。
總的來看，我國農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀仍以家庭養(yǎng)老占總體地位，基本沿襲農(nóng)業(yè)社會的傳統(tǒng)保障模式。
二、農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性
由于農(nóng)村老年人口同城鎮(zhèn)老年人口生活方式等的區(qū)別以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況不同，從而決定了農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性。認(rèn)識農(nóng)村養(yǎng)老保障的特殊性，從農(nóng)村實(shí)際出發(fā)解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題，不僅對整個社會的穩(wěn)定發(fā)展，而且對全國社會保障的完善和全面小康社會的建設(shè)都是很重要的。農(nóng)民養(yǎng)老保障的特殊性主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):
1、農(nóng)村老年人口數(shù)量眾多。據(jù)第五次人口普查數(shù)據(jù)顯示:我國目前居住在農(nóng)村的人口有80739萬人.占總?cè)丝诘?3. 91 %。其中65歲以上人口占總?cè)丝诘?. 96%，從中可看出農(nóng)村老齡化的程度較城市重，并隨著農(nóng)村青壯年勞力向城市的不斷涌入而呈現(xiàn)越來越嚴(yán)重的趨勢。
2、農(nóng)村老年人大部分無工資、勞保養(yǎng)老金。我國城市絕大多數(shù)老年人離退休后都能夠領(lǐng)取到工資、養(yǎng)老金。而農(nóng)民年老到不能從事農(nóng)業(yè)勞動后絕大多數(shù)人不能領(lǐng)取工資、養(yǎng)老金。
3、農(nóng)民普遍受教育的程度不高，農(nóng)村老年人收人全靠個人從事農(nóng)業(yè)勞動自養(yǎng)和子女供養(yǎng)，而城市老年人的個人收人除了退休金、個人勞動收人還有政府補(bǔ)貼等。
4、農(nóng)村老年人與城市老年人不同，60歲后，仍有相當(dāng)一部分老人繼續(xù)從事生產(chǎn)勞動，依靠自己的勞動來維持生活。
5、農(nóng)村各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡。1998年各地農(nóng)村居民人均純收人上海為5406. 87元，北京3952. 32元，云南為1387. 35元，貴州1334. 46元，1231. 5元，2000多是中間狀態(tài)，可見不同地區(qū)農(nóng)民收人差距是較大的。
三、建立農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的必要性
我國農(nóng)村一直以來沿襲的都是以家庭保障為基礎(chǔ)和主體，輔之以集體供養(yǎng)、群眾幫助和國家救濟(jì)的傳統(tǒng)模式。隨著社會結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口老齡化問題等的出現(xiàn)，如何使社會在養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不斷增加的情況下繼續(xù)保持活力，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的社會繼承和世代交替，縮小城鄉(xiāng)差距，早日實(shí)現(xiàn)全面小康社會的宏偉目標(biāo)，構(gòu)建真正有效的農(nóng)村養(yǎng)老保障是非常必要的。
(一)我國加入WTO及經(jīng)濟(jì)全球化，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
加人W TO后經(jīng)濟(jì)一體化趨勢使我國同各國經(jīng)濟(jì)的相互依存、相互影響日益加深。我國是農(nóng)業(yè)大國，并是以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)為主的農(nóng)業(yè)，加人WTO后會由此產(chǎn)生與國外農(nóng)產(chǎn)品相比明顯的價格差異，以糧食生產(chǎn)為例，我國糧食生產(chǎn)的商品率只有30%左右，而發(fā)達(dá)國家?guī)缀鯙?00 %，國外價廉物美的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)人必將擠占我國農(nóng)產(chǎn)品相當(dāng)一部分市場，這無疑會導(dǎo)致一部分農(nóng)民收人的減少。而且中國加人WTO后，國外農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口量將會增加，從而必然對我國農(nóng)產(chǎn)品的商業(yè)化、農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生強(qiáng)大沖擊與影響。根據(jù)世界貿(mào)易組織農(nóng)業(yè)協(xié)議我國農(nóng)產(chǎn)品總體平均關(guān)稅在2004年前要降至17%，重要農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅則要降至14.5%，這就意味著受國家政策長期保護(hù)的農(nóng)產(chǎn)品將面對國外農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)人的競爭。而據(jù)2002年國家統(tǒng)計年鑒，我國農(nóng)村居民年平均收人達(dá)到3000元以上的省區(qū)只有6個，2000元以上的省區(qū)有11個，1000元以上的省區(qū)13個，由于在農(nóng)村養(yǎng)老保障一直以來都是強(qiáng)調(diào)的自我保障、家庭保障，農(nóng)民增收的嚴(yán)峻形勢使得農(nóng)民的養(yǎng)老問題就愈顯突出了。
(二)我國人口老齡化的日益嚴(yán)重，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
2000年我國60歲以上的老年人口已達(dá)1.32億，超過總?cè)丝诘?0%，按國際通行的衡量標(biāo)準(zhǔn)，65周歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7%，就進(jìn)人老齡化社會，這標(biāo)志著我國已進(jìn)人了老齡化社會。據(jù)國際勞工局預(yù)測，我國60歲以上人口2030年將占總?cè)丝诘?3 . 2 % , 2050年接近30%，屆時，我國將成為世界第一老齡人口國家，而老年人口近70. 2%居住在農(nóng)村。政府要提前對老齡化所帶來的問題作出相應(yīng)對策，以最大限度地減少“銀潮”危機(jī)。我國人口老齡化與東歐一些老齡化嚴(yán)重的國家比有以下一些特點(diǎn):
1、老年人口規(guī)模是世界之最。中國是世界上人口最多的國家，中國60歲以上的老年人口2000年已達(dá)1.3億，占全球老年人口總量的20%，預(yù)計在21世紀(jì)中旬可能要占到世界老年人口的25 % , 1998年我國的國民生產(chǎn)總值只占世界3. 5%，按這個比例今后要負(fù)擔(dān)全球老年人口的20 - 25 %，困難之大可以想見。
2、中國的人口老齡化是在持續(xù)的生育率下降和平均期望壽命的延長共同作用的產(chǎn)物。由于70年代以來中國卓有成效地推行了計劃生育政策，總的生育率從1970的5. 8降到現(xiàn)在低于更替水平的1. 8，人口平均期望預(yù)期壽命由建國前的35歲提高到70歲。
3、我國人口老齡化出現(xiàn)是在經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)的條件下。發(fā)達(dá)國家的人口老齡化是隨著工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化和經(jīng)濟(jì)逐步增長的長過程發(fā)展起來的，在人口老齡化已成為問題時，經(jīng)濟(jì)已達(dá)到較高的水平。而我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)還不很發(fā)達(dá)，又面臨社會轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，就要承擔(dān)龐大的老年人群各方面的需要。
(三)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障方式功能弱化，要求加快農(nóng)村養(yǎng)老保障的建設(shè)
家庭養(yǎng)老一直是農(nóng)民保障的主要方式，但改革開放以來尤其是隨著市場化的推進(jìn)，傳統(tǒng)的以家庭養(yǎng)老為主的養(yǎng)老方式受到?jīng)_擊。一是農(nóng)村家庭的小型化使家庭養(yǎng)老功能大大削弱。計劃生育政策的實(shí)施使家庭結(jié)構(gòu)趨向小型化，據(jù)統(tǒng)計，農(nóng)村平均家庭規(guī)模已從1980年的5. 54人下降到1997年的4. 35人。農(nóng)村獨(dú)生子女在大幅增長，“四·二一”家庭結(jié)構(gòu)在逐漸形成。以家庭養(yǎng)老為主的老年保障模式將使未來子女在養(yǎng)老問題上不堪重負(fù)。二是大批農(nóng)村青年勞動力向城市轉(zhuǎn)移加重了家庭養(yǎng)老的困難。我國現(xiàn)在正處在從農(nóng)業(yè)國向工業(yè)國轉(zhuǎn)變的時期，在工業(yè)化過程中，必然伴隨大量農(nóng)村人口向城市轉(zhuǎn)移，其中又以青壯年勞動力為主，同時，戶籍制度的放開更促進(jìn)了農(nóng)村勞動力向城鎮(zhèn)的流動。結(jié)果是農(nóng)村老年人缺乏年輕一代的贍養(yǎng)。三是經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變對農(nóng)村家庭養(yǎng)老提出挑戰(zhàn)。在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，竟?fàn)幩鶐淼慕?jīng)營風(fēng)險也日益加大，而目前我國農(nóng)民家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)非常薄弱，農(nóng)村地區(qū)貧富差距大，這種情況下，靠單個家庭來保障能力是很有限的。
(四)土地的保障的功能十分有限
迄今為止，我國建立起來的社會保障制度主要還是面向城鎮(zhèn)人口，這種城鄉(xiāng)差別的存在理由是農(nóng)村居民擁有土地使用權(quán)，從而享有了土地的保障。于是，農(nóng)民的養(yǎng)老、醫(yī)療、生活全依賴于分給他們的兒畝土地。那么，土地到底能提供多少程度的保障呢?
1、我國自90年代后期以來，木多數(shù)的農(nóng)產(chǎn)品顯示為供過于求，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價格持續(xù)下跌。1996至2000年間，我國農(nóng)產(chǎn)品銷售價格累計下降了22. 6個百分點(diǎn)。而加人世界貿(mào)易組織后，隨著國外農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口，從事農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)的收益會越來越低。
2、根據(jù)我國1996年全國土地利用現(xiàn)狀的調(diào)查，我國現(xiàn)有耕地19.51億畝，人均耕地1. 59畝，按照2000年第5次人口普查的農(nóng)村人口數(shù)，2000年人均耕地數(shù)為1. 52畝，僅是世界人均耕地的42.9 %。同時城市建設(shè)用地、工業(yè)化用地使耕地資源不斷流失，人均耕地有進(jìn)一步減少的趨勢。
3、按現(xiàn)行的土地政策，我國農(nóng)民擁有的只是土地的使用權(quán)，土地是不能出售的，所以農(nóng)民在生病或養(yǎng)老最需要錢的時候并不能靠土地的產(chǎn)權(quán)變更來獲取貨幣，以供其所需。
四、對構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的幾點(diǎn)思考
隨著工業(yè)化、現(xiàn)代化和市場化，單靠家庭是不能解決養(yǎng)老問題的，而必須發(fā)揮社會的作用。西方發(fā)達(dá)國家都已經(jīng)逐步建立了一整套社會養(yǎng)老制度。我國當(dāng)前應(yīng)從農(nóng)村的實(shí)際出發(fā)，構(gòu)建多層次、覆蓋面廣、共濟(jì)性好、管理有效、保障水平適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保障體系。
(一)完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度
自1991年民政部推行《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》以來，實(shí)施效果并不很理想，參保人數(shù)逐年下降。該方案主要有覆蓋面小、共濟(jì)性差、保障水平低、可持續(xù)性差等缺陷，要完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，主要應(yīng)健全以下幾個方面。
1、健全基金管理制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的保值增值。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實(shí)行的是完全個人賬戶制，根據(jù)參保者繳費(fèi)計算積累總額，而后確定給付標(biāo)準(zhǔn)，因此基金具有規(guī)模大、周期長的特點(diǎn)，如果不能保值增值，就不能保證養(yǎng)老金的充分給付。在投資方面，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金只能存銀行或買國債，這種比較單一的投資渠道使增值保值變得困難?？梢酝ㄟ^法律程序，在保證資金安全性的前提下，允許養(yǎng)老保險基金適當(dāng)放寬投資領(lǐng)域，將部分養(yǎng)老保險基金交由專業(yè)投資公司進(jìn)行投資，這樣既可以提高積累資金的增值率，又能促進(jìn)資本市場的發(fā)展。在基金運(yùn)營方面，國外許多國家保險基金運(yùn)營都很成功，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險基金營運(yùn)模式的選擇應(yīng)在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)同時又符合中國的國情，具體來說是建立“市場化管理，專家理財”的基金管理運(yùn)營模式。即國家只負(fù)責(zé)制定相關(guān)的法律法規(guī)和對基金管理公司實(shí)施監(jiān)控，由基金管理公司對農(nóng)村養(yǎng)老保險基金進(jìn)行投資運(yùn)作。
2、養(yǎng)老保險個人帳戶應(yīng)具彈性化。在農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工、婚嫁或遷徒等情況下，保證將其帳戶上積累的養(yǎng)老保險金劃轉(zhuǎn)到新址養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)為他們所設(shè)立的帳戶上。另外，根據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)村養(yǎng)老金帳戶還應(yīng)增加抵御風(fēng)險的功能。當(dāng)農(nóng)民養(yǎng)老金帳戶積累達(dá)到一定金額時，國家可對投保人開辦生產(chǎn)、教育和住房貸款，解決農(nóng)民生活 的當(dāng)務(wù)之急。
3、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立與土地制度改革相結(jié)合。
我國對農(nóng)村用地制度是，近年來，許多地方在土地多種形式資本化方面進(jìn)行了積極的探索，通過實(shí)行轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)讓、租賃、拍賣、土地經(jīng)營權(quán)人股等形式，有效地盤活了土地資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)了土地增值。與此同時，從減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的角度看，應(yīng)該讓退出耕地經(jīng)營權(quán)的農(nóng)戶仍能憑他們原來擁有的土地經(jīng)營權(quán)獲得經(jīng)營利益。承認(rèn)農(nóng)民在承包期內(nèi)對土地使用權(quán)的控制，準(zhǔn)許其進(jìn)人市場轉(zhuǎn)讓或出租，以獲取維系其養(yǎng)老的經(jīng)濟(jì)來源。
4、理順農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的管理體制。
農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在建設(shè)中出現(xiàn)了許多困難和問題，其中一個主要的問題是管理體制的不健全。必須加強(qiáng)和改進(jìn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的管理工作，逐步實(shí)行規(guī)范.化與制度化管理。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理體制改革的目標(biāo)是:建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)和養(yǎng)老基金籌資模式相適應(yīng)的管理體制;政、事、財分開的制衡機(jī)制;內(nèi)部監(jiān)督、審計部門監(jiān)督和社會監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督體系。中央、省、地三級政府主管部門保留行政機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政策制定、建章立法、組織推動和行政監(jiān)督;縣、鄉(xiāng)兩級負(fù)責(zé)保費(fèi)的收繳、個人帳戶管理、養(yǎng)老金發(fā)放等具體事宜，不承擔(dān)基金管理職能;中央、省兩級設(shè)立專門的基金管理機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)為金融企業(yè)法人或具有金融職能的事業(yè)法人，承擔(dān)基金管理人的職能(王以才，1999)，從而保證農(nóng)村養(yǎng)老基金的保值增值。
5、明確政府工作職責(zé)。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的本質(zhì)是社會保險而不是商業(yè)保險，是社會政策而不是經(jīng)濟(jì)政策。因此，政府在制度建設(shè)中應(yīng)扮演主要角色。在觀念層面上，國家應(yīng)確定以社會性和公平性為原則的城鄉(xiāng)一體化的基本養(yǎng)老保險制度建設(shè)的長遠(yuǎn)目標(biāo)，構(gòu)建一個動態(tài)開放體系;在行動層面上，在該制度的制定與實(shí)施過程中，中央與地方政府應(yīng)真正承擔(dān)起社會保險的責(zé)任，加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的資金投人。
(二)重視家庭養(yǎng)老保障，使家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老互補(bǔ)
西方一些發(fā)達(dá)國家，盡管社會福利項(xiàng)目的內(nèi)容比較豐富，但大多數(shù)老年人仍生活在家中，主要是家庭養(yǎng)老具有其他一些養(yǎng)老方式所不具備的特征。如在家庭中養(yǎng)老，老年人能獲得最大的精神慰籍，且熟悉的家庭環(huán)境和生活環(huán)境令老年人可緩解進(jìn)人老年后容易引起的空虛等。此外，我國現(xiàn)在養(yǎng)老保障社會化的程度還不高，保障網(wǎng)絡(luò)還不完善，若因家庭養(yǎng)老保障功能弱化而不加以堅持和重視，將有可能出現(xiàn)保障的“斷層”。
(三)健全農(nóng)村最低生活保障制度
農(nóng)村最低生活保障制度是國家和社會為保障家庭人均收人難以維持最基本生活的農(nóng)村貧困人口建立的社會救助制度，是確保農(nóng)村貧困人口基本生活的措施。目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的大多數(shù)農(nóng)民生活非常困難，特別是這些地區(qū)的老年人，他們的養(yǎng)老更存在很大的問題。因此，建立和健全農(nóng)村最低生活保障制度對于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民和老年人具有非常重要的意義。
(四)健全其他保障方式
農(nóng)村“五保戶”老人的供養(yǎng)一直進(jìn)行得較好，是社區(qū)養(yǎng)老最典型的方式。社會救濟(jì)、優(yōu)撫保障、社會福利等并不直接表現(xiàn)為養(yǎng)老保障方式，而是屬于基本的社會保障范疇，并構(gòu)成農(nóng)村養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)。沒有這個基礎(chǔ)，農(nóng)村的弱勢群體，特別是有困難的老年人將失去生存保障的基礎(chǔ)。
(五)協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的關(guān)系
【關(guān)鍵詞】個人賬戶空賬政策走向
我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度是一種以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合為特征“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險模式。新制度運(yùn)行八年來，存在著三個最突出問題：養(yǎng)老保險的覆蓋面依然較窄，其應(yīng)有的保障功能遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)；養(yǎng)老保險體系面臨巨大的財務(wù)壓力；民眾對政府承諾的養(yǎng)老保障信心不足。社會統(tǒng)籌資金缺口問題日益嚴(yán)峻，隱性債務(wù)逐漸顯現(xiàn)，特別是個人賬戶的“空賬”問題已引起社會各界廣泛的關(guān)注。
一、現(xiàn)行養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”的原因及危害
隨著我國養(yǎng)老保險制度改革的深入，養(yǎng)老保險隱性債務(wù)與個人賬戶空賬運(yùn)行問題日益暴露出來。社會統(tǒng)籌保險基金入不敷出，挪用個人賬戶資金，其結(jié)果是個人賬戶“空賬”運(yùn)行?！皬姆缮蟻碇v，個人賬戶是個人私有的”。所以做實(shí)個人賬戶對增進(jìn)民眾對政府的信心，促進(jìn)和諧社會的建立具有十分重要的意義。什么原因造成了個人賬戶“空賬”運(yùn)行？
其一、養(yǎng)老金隱性債務(wù)。1997年之前，我國實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老模式，而現(xiàn)在執(zhí)行的是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式，模式的轉(zhuǎn)換必然涉及一個巨大的養(yǎng)老金隱性債務(wù)。在沒有外部資金注入的情況下，統(tǒng)籌基金的不足，用個人賬戶基金填補(bǔ)，造成個人賬戶空賬。
其二、制度缺陷?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險制度，從理論上看，它吸收了國際上“現(xiàn)收現(xiàn)付”制和“完全積累”制兩種模式的優(yōu)點(diǎn)。該模式在實(shí)際運(yùn)行中，政府主管部門為了保證當(dāng)期養(yǎng)老金支付，確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活，必然會有統(tǒng)籌部分透支個人賬戶資金情況的發(fā)生?！叭绻?dāng)初統(tǒng)賬結(jié)合模式是兩個板塊的話，這個制度就不會出現(xiàn)個人賬戶的空賬?！?/p>
其三、提前退休因素。提前退休從收入與支出兩方面蠶食著原本就不太寬裕的養(yǎng)老保險基金。它一方面減少了參保人數(shù)，使養(yǎng)老保險基金收入減少，另一方面它延長了領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的年限，使得養(yǎng)老保險基金支出又相應(yīng)增加。加劇了個人賬戶空賬化程度。
其四、人口老齡化。隨著我國人口出生率的下降和壽命的延長，老年人口贍養(yǎng)率不斷提高。人口年齡結(jié)構(gòu)變化和老齡人口比重增大，中國的養(yǎng)老金的支出總規(guī)模將呈上升趨勢，造成養(yǎng)老基金入不敷出，客觀上延緩了個人賬戶實(shí)賬化的進(jìn)程。
其五、《養(yǎng)老保險條例》執(zhí)行不力。目前的《養(yǎng)老保險條例》是指導(dǎo)我國開展養(yǎng)老保險工作的法規(guī)性文件。在執(zhí)行過程中，由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好、本位主義和它自身的缺陷等原因，使我國養(yǎng)老保險的覆蓋面不全，收繳率不高，繳費(fèi)工資基數(shù)不實(shí)，直接導(dǎo)致統(tǒng)籌基金收支出現(xiàn)赤字，個人賬戶由部分空賬變?yōu)橥耆召~。
個人賬戶“空賬”運(yùn)行對中國的養(yǎng)老保險制度取信于民造成了極大的危害性。
一是對養(yǎng)老保險制度心存疑慮。我國現(xiàn)階段養(yǎng)老保險繳費(fèi)的個人群體中，中青年人的貢獻(xiàn)率最大，他們離領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間還有20-30年，或更長的時間。由于付出與回報不能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)，如果養(yǎng)老保險個人賬戶長期處于空賬運(yùn)行，他們會失去對政府養(yǎng)老保險政策的信賴，不愿意主動參加養(yǎng)老保險。
二是擔(dān)心退休時的生活質(zhì)量下降?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險基金的管理辦法，養(yǎng)老保險基金尚無有效的增值保值手段，人們愿意選擇購買商業(yè)保險。
三是商業(yè)保險機(jī)構(gòu)不惜余力地宣傳自己產(chǎn)品的財富效應(yīng)，某種程度也降低了民眾對中國養(yǎng)老保險制度的信任。二、做實(shí)現(xiàn)行養(yǎng)老保險個人賬戶的重要意義
社會統(tǒng)籌與個人賬戶結(jié)合的制度模式，是我國社會保險制度改革的重要成果，具有里程碑價值。做實(shí)個人賬戶的是增強(qiáng)民眾對中國養(yǎng)老保險制度信心的重要步驟，在構(gòu)建和諧社會的今天，意義深遠(yuǎn)。
1、做實(shí)個人賬戶有利于構(gòu)建和諧社會。填實(shí)個人賬戶，既是我國綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，也是政府誠信和國民共擔(dān)風(fēng)險的體現(xiàn)，否則會最終影響政府的形象和凝聚力。
2、做實(shí)個人賬戶有利于現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險模式的健康發(fā)展。它不僅可以避免社會統(tǒng)籌和個人賬戶混賬管理的局面，而且有利于形成規(guī)范的制度結(jié)構(gòu)，有助于現(xiàn)行制度的平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。
3、做實(shí)個人賬戶有利于個人賬戶基金保值增值。做實(shí)個人賬戶有助于社會統(tǒng)籌和個人賬戶分開管理，由于個人賬戶實(shí)賬可以執(zhí)行市場化運(yùn)作，個人賬戶資金便可享受到經(jīng)濟(jì)快速增長的成果，達(dá)到保值增值的目的，既維護(hù)了參保者的利益，又增強(qiáng)了參保者的信心，從容應(yīng)對人口老齡化高峰的到來。
4、個人賬戶還可更加明確個人在養(yǎng)老保險中的責(zé)任，進(jìn)而有助于參保者加強(qiáng)對單位繳費(fèi)的監(jiān)督，有利于減少拒繳、少繳現(xiàn)象的發(fā)生。
三、現(xiàn)行養(yǎng)老保險個人賬戶的政策建議
1、多渠道籌集資金，減少養(yǎng)老保險隱性債務(wù)，明確政府的管理責(zé)任。在“現(xiàn)收現(xiàn)付制”轉(zhuǎn)向“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的制度設(shè)計時，沒有專門處理轉(zhuǎn)制成本。政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，主動消化轉(zhuǎn)制成本，由政府向離退休職工支付養(yǎng)老金。擴(kuò)大養(yǎng)老基金的資金籌措渠道，從政策的制定上，加大國有資產(chǎn)變現(xiàn)力度，推進(jìn)國有企業(yè)的股份制改造；加大對各級政府年度財政預(yù)算對養(yǎng)老保險事業(yè)的投入；發(fā)行特種國債；開征社會保障稅等多種渠道。調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，從根本上解決養(yǎng)老保險的隱性債務(wù)問題。
2、在安全性和收益性原則之間找到平衡點(diǎn)，加大個人賬戶基金的投資力度。近幾年來，養(yǎng)老保險個人賬戶的積累資金收益率只有2%左右?！皞€人賬戶的低收益率已經(jīng)影響到受益人的利益和基本養(yǎng)老社會保險制度的可持續(xù)發(fā)展?！奔訌?qiáng)養(yǎng)老保險基金自身的運(yùn)營管理，在政策上支持養(yǎng)老保險基金的市場化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)基金保值增值。
3、加強(qiáng)法制化建設(shè)，加大社會保險征繳和監(jiān)管力度。隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，立法成為社會保障制度順利實(shí)施的關(guān)鍵。上?！吧绫０浮钡慕逃?xùn)再一次告誡我們，必須健全法制，完善機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督。社會保險基金違規(guī)動用，不僅影響到養(yǎng)老基金的支付，同時削弱了社會保險基金的抗風(fēng)險能力，損害了政府的信譽(yù)與民眾對社會保險制度的信心，更不利于社會保險制度的正常運(yùn)作與可持續(xù)性。我們認(rèn)為，養(yǎng)老保險覆蓋面不僅要擴(kuò)大到城鎮(zhèn)非國有經(jīng)濟(jì)即股份制、股份合作制，還要擴(kuò)大到行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，逐步消除現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險制度的政企分割、條塊分割，國有經(jīng)濟(jì)與非國有經(jīng)濟(jì)分割的不合理狀況，實(shí)現(xiàn)公民平等。
4、建立個人基金專用賬戶，提高個人賬戶的運(yùn)行效率。堅持“社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”的制度走向，建立有中國特色的個人投保激勵機(jī)制。首先，實(shí)行分賬管理。在管理方式上把統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶分兩本賬管理，杜絕相互之間擠占挪用，從根本上鎖定政府的財務(wù)責(zé)任，建立各級政府、企業(yè)和個人的分擔(dān)機(jī)制。其次，建立個人基金賬戶。在養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”充實(shí)的條件下，將養(yǎng)老保險的個人賬戶從基本養(yǎng)老保險中分離出來，與住房公積金、醫(yī)療保險中的個人賬戶合并，組成個人基金專用賬戶。以法律的形式保護(hù)個人基金賬戶的合法權(quán)益，允許自由融通使用，保護(hù)投保者的個人利益。
【參考文獻(xiàn)】
[1]孫光德、董克用主編：社會保障概論[M]，中國人民大學(xué)出版社，2000.4。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老保障；對策
1農(nóng)村養(yǎng)老保障需求不斷增長
1．1農(nóng)村老齡化程度不斷提高。在我國農(nóng)村，根據(jù)第五次人口普查資料顯示，對于一個人口總數(shù)接近13億的發(fā)展中國家來說，我國農(nóng)村人口近8億，占全國人口的60．9％。其中6O歲以上的農(nóng)村人口為0．91億，65歲及以上人口達(dá)0．63億。全國60歲及以上人口比例為10．46％，而農(nóng)村則達(dá)到10．92％。65歲及以上人口比例為7．10％，而農(nóng)村則達(dá)到7．50％。這一連串?dāng)?shù)字都說明我國農(nóng)村老年人口的比重高于全國的平均水平。
1．2家庭保障功能弱化。個人只有在家庭不能獲取生活保障時，才尋求社會的幫助。然而，農(nóng)村家庭抵御經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的能力正在減弱。1)農(nóng)民承包土地沒有規(guī)模效益，家庭收人增長緩慢。2)農(nóng)村主要勞動力外出打工，留守的老年人創(chuàng)造收入能力低，外出農(nóng)民工獲得收入有限，農(nóng)村家庭抗風(fēng)險能力差。3)農(nóng)村家庭凝聚力降低使家庭保障功能弱化。
1．3土地保障功能弱化。伴隨著農(nóng)村生產(chǎn)力的提高和農(nóng)村向城鎮(zhèn)化、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，部分農(nóng)民擺脫土地的束縛成為非農(nóng)勞動力，有的遷往城市，使原有的土地保障功能弱化：1)土地收益在農(nóng)民收入中所占比重降低，農(nóng)民對土地降低了依賴程度，出現(xiàn)土地拋荒現(xiàn)象。2)工業(yè)化進(jìn)程加快使相當(dāng)一部分農(nóng)民失去土地，進(jìn)而失去土地保障。
2目前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題
2．1農(nóng)村養(yǎng)老保障保障水平低?！犊h級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》規(guī)定，農(nóng)民交納保險費(fèi)時，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況分2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元10個檔次繳費(fèi)，即農(nóng)民可以自由選擇投保的檔次。但是限于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，農(nóng)民對農(nóng)村養(yǎng)老保險缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了較低的投保檔次，對農(nóng)民養(yǎng)老來說，幾乎起不到什么作用，難以維持老年人的基本生活需要。
2．2農(nóng)村養(yǎng)老保障缺乏社會性和福利性?！犊h級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》規(guī)定：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在資金籌集上堅持以“個人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”的原則。但由于國家和集體財力有限，大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予補(bǔ)助，導(dǎo)致了個人責(zé)任的加重。在這種資金籌集方式下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲蓄或鼓勵性儲蓄。而且農(nóng)民繳納的保費(fèi)都記人個人賬戶，缺乏互助共濟(jì)性，進(jìn)而缺乏社會保障應(yīng)有的社會性和福利性。
2．3農(nóng)村養(yǎng)老保障地區(qū)發(fā)展不平衡。我國東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省、市，農(nóng)民投保金額顯著高于中、西部的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。全國農(nóng)?；鸱e累總額中，江蘇、山東、上海、浙江省四省市基金總額占全國農(nóng)保基金總額的50％以上，其他所有省份的總額，占全部基金總額的比例還不到50％?？梢姡r(nóng)村社會養(yǎng)老保險投保參加的群體，主要集中在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的東部沿海省市，而中、西部參加的卻很少，有很大的不平衡性。農(nóng)村社會養(yǎng)老保障實(shí)際上走的是一條“保富不保貧”的路子，低收入目標(biāo)人群并沒有涵蓋進(jìn)去，這部分人的養(yǎng)老問題并沒有解決。
2．4農(nóng)村養(yǎng)老保障制度上不穩(wěn)定。在農(nóng)村各地社會養(yǎng)老保障實(shí)行過程中，大部分地區(qū)的實(shí)施辦法都是以政府的政策性法規(guī)和民政部門的方案為依據(jù)，并在民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的。由于沒有成文的法律作為依據(jù)，這些辦法普遍缺乏法律保證。因此各地對農(nóng)村養(yǎng)老保險的建立、撤消、保險金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只能按照地方政府部門的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，沒有長久的法律效力，缺乏法制的管理與規(guī)范，造成農(nóng)民對這一制度信心不足。同時，在現(xiàn)實(shí)操作過程中，我國政府對待農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的態(tài)度也時常發(fā)生動搖，缺乏制度上的穩(wěn)定性。
2．5農(nóng)村養(yǎng)老保障基金管理不規(guī)范。農(nóng)村養(yǎng)老保障基金管理不規(guī)范，基金流失嚴(yán)重?！犊h級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》實(shí)行縣級統(tǒng)一管理與鄉(xiāng)村分別實(shí)施相結(jié)合，現(xiàn)實(shí)操作中大部分地區(qū)養(yǎng)老基金都是以縣級為單位運(yùn)行的。出現(xiàn)了許多地方違規(guī)運(yùn)營，基金的安全存在隱患，基金流失嚴(yán)重。
3建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保障的對策
［關(guān)鍵詞］社會保障學(xué)；實(shí)踐教學(xué)改革；應(yīng)用型人才
隨著經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，“民生”問題逐漸成為我國政府和社會關(guān)注的焦點(diǎn)問題，和“民生”問題相關(guān)的社會保障制度的重要性也隨之突顯出來。社會保障工作是人力資源管理工作中極其重要的一部分，因此，對于人力資源管理專業(yè)的學(xué)生而言，必需掌握扎實(shí)的、與時俱進(jìn)的社會保障知識。然而，在當(dāng)前的社會保障教學(xué)過程中普遍存在教學(xué)內(nèi)容嚴(yán)重滯后于社保政策的變動、教師知識更新過慢、忽視實(shí)踐教學(xué)及實(shí)踐教學(xué)資源受限等問題。為進(jìn)一步提高社會保障學(xué)的教學(xué)效果，本文從調(diào)整教學(xué)模式、關(guān)注學(xué)科熱點(diǎn)、以“應(yīng)用”為向?qū)Т龠M(jìn)實(shí)踐教學(xué)等方面入手進(jìn)行社會保障學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革研究。
1社會保障學(xué)教學(xué)過程中存在的問題
對人力資源管理專業(yè)的畢業(yè)生而言，今后工作很重要的一部分是和社會保障相關(guān)的。目前我國高等院校大都把社會保障學(xué)設(shè)置為專業(yè)基礎(chǔ)課程，只有部分院校把社會保障學(xué)列入專業(yè)選修課程。社會保障學(xué)是一門應(yīng)用性、實(shí)踐性、政策性都極強(qiáng)的學(xué)科。第一，在社會保障體系中，各種規(guī)章制度十分復(fù)雜，世界各國，乃至中國的各個地市的具體規(guī)定都不同。自20世紀(jì)90年代后期以來，我國社會保障的各項(xiàng)事業(yè)迅速發(fā)展，相關(guān)的理念和制度也在不停地發(fā)生變化。在這個過程中，一些教師自身并沒有緊跟時代和政策的發(fā)展，及時吸收這些新信息、新知識，在教學(xué)過程中一味地照搬課本，造成課堂的教學(xué)內(nèi)容嚴(yán)重滯后于時代的發(fā)展。第二，我國高校人才培養(yǎng)過程中的實(shí)踐教學(xué)很多時候停留在口號中，理論灌輸仍是目前很多應(yīng)用型院校課堂教學(xué)的主要模式。教師照本宣科講解社會保障的理論和制度，很容易讓學(xué)生覺得課程枯燥無味，使學(xué)生無法對社保政策產(chǎn)生興趣和感性認(rèn)識，教學(xué)效果不佳，從而造成畢業(yè)生在工作中缺乏解決實(shí)際問題的能力。因此，基于應(yīng)用導(dǎo)向和能力培養(yǎng)的實(shí)踐教學(xué)改革的首要任務(wù)就是對課程體系進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計，合理安排課程內(nèi)容，重視對學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)，通過實(shí)踐教學(xué)增強(qiáng)學(xué)生對社保知識的感性認(rèn)識，并培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)社會保障知識分析問題、解決問題的能力，增加學(xué)生在就業(yè)市場的競爭能力。第三，目前高校普遍存在實(shí)踐教學(xué)資源有限的問題。比如，學(xué)生很難有機(jī)會到社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)去實(shí)地體驗(yàn)。除了設(shè)置有社會保障專業(yè)的院校以外，很少有學(xué)校為人力資源管理專業(yè)配備社會保障的仿真模擬軟件。
2社會保障學(xué)實(shí)踐教學(xué)改革目標(biāo)的確立
第一，培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識。社會保障的實(shí)踐教學(xué)不僅要讓學(xué)生掌握社會保障制度的理論，更應(yīng)該培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識。筆者在社會保障課程教學(xué)過程中，感到目前很多學(xué)生缺乏學(xué)習(xí)興趣的原因是沒有“民生”意識。學(xué)生因受自身閱歷的限制，認(rèn)為社保和自己關(guān)系不大，不關(guān)心“民生”問題和社保熱點(diǎn)，對課程內(nèi)容自然缺乏興趣。因此，實(shí)踐改革的首要目標(biāo)就是培養(yǎng)學(xué)生的“民生”意識，幫助學(xué)生樹立為社會大眾服務(wù)的意識及社會責(zé)任感。第二，要提高學(xué)生的綜合實(shí)踐能力。社會保障是民生之基，民生之本，是一項(xiàng)綜合事業(yè)。社會保障事業(yè)需要理論和實(shí)踐能力同時具備的綜合性人才。在培養(yǎng)學(xué)生“民生”意識的同時，應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生的綜合實(shí)踐能力。應(yīng)用型本科培養(yǎng)的不是背誦理論制度的人，而是要會分析問題、解決問題，會實(shí)際操作的應(yīng)用型人才。第三，要培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。在經(jīng)濟(jì)全球化、科學(xué)技術(shù)更新周期不斷加快的當(dāng)代社會，經(jīng)濟(jì)社會的全面發(fā)展取決于人才的質(zhì)量。而人才的質(zhì)量在很大程度上與人才創(chuàng)新能力緊密相關(guān)。因此，社會保障學(xué)的實(shí)踐教學(xué)改革的目標(biāo)之一就是提高學(xué)生的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。通過實(shí)踐教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)我國社會保障發(fā)展過程中存在的問題，激發(fā)學(xué)生的潛能和創(chuàng)新思維，使學(xué)生主動參與到現(xiàn)實(shí)社會保障問題的分析和處理過程中去，提高學(xué)生解決問題的能力。
3社會保障學(xué)教學(xué)改革實(shí)施過程
基于社會保障學(xué)教學(xué)過程中存在的種種問題，以及實(shí)踐教學(xué)改革的目標(biāo)，筆者在所在學(xué)校的人力資源管理專業(yè)進(jìn)行了一系列的實(shí)踐教學(xué)的改革實(shí)踐。
3.1課堂實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施
3.1.1社保新聞熱點(diǎn)的解讀
社會保障的教材分為理論部分和實(shí)務(wù)部分。學(xué)期的第一周是教師理論講解周。從第二周開始，根據(jù)課程內(nèi)容，采取“以社會熱點(diǎn)為中心，讀新聞評新聞”的課程教學(xué)模式。在課程上，首先對學(xué)生分組，根據(jù)班級的具體情況，將56名學(xué)生分為8個小組。然后把老年社會保障、醫(yī)療保險、就業(yè)保障、失業(yè)保險、工傷保險、住房保障、社會救助、社會福利相關(guān)內(nèi)容依次分配給各個小組。要求學(xué)生在課前對課本進(jìn)行預(yù)習(xí)，并根據(jù)各自承擔(dān)的專題內(nèi)容分工收集相關(guān)社保新聞和熱點(diǎn)問題。每堂課的第一項(xiàng)任務(wù)是各小組面向全體同學(xué)解讀社保相關(guān)新聞。在解讀社保新聞過程中，各組還需要聯(lián)系教材相關(guān)內(nèi)容制作PPT，并在課堂上進(jìn)行簡要講解和案例分析。在這個過程中，教師只做啟發(fā)性的指導(dǎo)。學(xué)生通過新聞的收集和解讀、課程內(nèi)容的講解、回答教師和同學(xué)提問的環(huán)節(jié)，學(xué)會主動學(xué)習(xí)，增強(qiáng)基本理論的實(shí)際運(yùn)用能力。通過社保新聞解讀環(huán)節(jié)，促使學(xué)生主動去了解民生，關(guān)心民生，增強(qiáng)對社保的敏感性，培養(yǎng)學(xué)生對社會保障這門課的興趣及社會責(zé)任感。此外，各小組對專題進(jìn)行新聞收集和討論的過程，也可以提高學(xué)生的信息收集和交流能力。
3.1.2課程論文的寫作
社會保障學(xué)是一門政策性和動態(tài)性并存的學(xué)科。近年來，各國的社會保障制度都在改革和發(fā)展中。我國的社保制度發(fā)展尤為迅速，過程中也存在各種各樣需要解決的問題，然而這些變革和問題在教材中是無法及時體現(xiàn)出來的，因?yàn)樯绫＝滩闹荒芙o學(xué)生呈現(xiàn)社會保障的整體框架。社會保障課程的實(shí)踐教學(xué)要培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維能力，就需要引導(dǎo)學(xué)生獨(dú)立思考中國社會保障事業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種問題。因此，在前一階段的基礎(chǔ)上，通過教師的指導(dǎo)，讓各組學(xué)生獨(dú)立完成社保相關(guān)專題的課程論文寫作。前一階段的課程講解及新聞解讀，為論文的材料準(zhǔn)備奠定了基礎(chǔ)，各小組的論文既是對課本的深刻認(rèn)識，也是對社會現(xiàn)狀的深入總結(jié)。在實(shí)踐中，8個小組所研究的論文分別為：《人口老齡化背景下養(yǎng)老服務(wù)體系研究——以馬鞍山市為例》《企業(yè)職工對延遲退休的意愿研究——以馬鞍山市某國有企業(yè)為例》《城鎮(zhèn)單獨(dú)家庭生育意愿及其影響因素研究——基于馬鞍山市的分析》《構(gòu)建農(nóng)村留守兒童福利體系的思考——以安徽省××村為例》《職業(yè)教育與“農(nóng)二代”社會流動》《關(guān)于大學(xué)生失業(yè)保險制度的研究》《馬鞍山市高校大學(xué)生醫(yī)療保險意識現(xiàn)狀及影響因素分析》《人口老齡化及我國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題研究》。這些課程論文包含了近年兩會熱點(diǎn)及社會所關(guān)注的主要“民生”問題，比如：人口老齡化和養(yǎng)老問題、延遲退休、農(nóng)民工和大學(xué)生就業(yè)、留守兒童福利、醫(yī)療保險改革等。教學(xué)改革的意義是著力培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和分析社會現(xiàn)狀的能力。課程論文是對理論知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，通過論文的寫作，學(xué)生在不斷的認(rèn)識和實(shí)踐中提高發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力，使學(xué)生真正成為教改最大的受益者。以第一組的《人口老齡化背景下養(yǎng)老服務(wù)體系研究》為例，學(xué)生將兩會熱點(diǎn)與馬鞍山市的現(xiàn)狀相結(jié)合，從馬鞍山市社保局、民政局收集了大量的信息，深入淺出地分析了馬鞍山目前養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)所存在的問題，提出了馬鞍山市未來養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的解決方案。
3.2課外實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施
除了課堂內(nèi)的實(shí)踐教學(xué)，教師還要積極將課程內(nèi)容融入各種社會團(tuán)體活動之中，鼓勵和組織學(xué)生參加創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)比賽、社會保障知識競賽、社會保障技能競賽、校園志愿公益活動，等等。例如，本校2010級人力資源管理專業(yè)學(xué)生就以“養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)—老年送餐”項(xiàng)目與“失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障”項(xiàng)目參加“挑戰(zhàn)杯”比賽，并取得良好的成績。另外，在課程論文的寫作過程中，教師要組織和指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、參觀訪問等，豐富和鞏固學(xué)生的理論知識。例如，第五組的課題，學(xué)生為了完成課程論文，深入留守兒童學(xué)校和家庭，以調(diào)查訪問和開座談會的形式，收集了馬鞍山留守兒童福利狀況的第一手資料，形成了高質(zhì)量的論文。另外，實(shí)踐教學(xué)還可采用其他多種形式，比如請馬鞍山社保局的相關(guān)工作的人員走進(jìn)課堂，給學(xué)生們介紹最新的社保政策；聯(lián)系相關(guān)社保機(jī)構(gòu)，使學(xué)生有機(jī)會親身參與到社保流程當(dāng)中去，使學(xué)生接觸到社保制度的實(shí)際運(yùn)行過程，掌握最新的社保制度和技能，培養(yǎng)學(xué)生處理社?，F(xiàn)實(shí)問題的能力，使他們成為創(chuàng)新型實(shí)踐型的應(yīng)用人才。
4結(jié)語
以培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用型能力為主的實(shí)踐教學(xué)模式，培養(yǎng)了學(xué)生的民生意識和社會責(zé)任感。通過課堂和社會實(shí)踐的結(jié)合，增強(qiáng)了學(xué)生的社會調(diào)查、文獻(xiàn)檢索的能力，使學(xué)生更好地掌握社會保障的基本理論和操作技能。在此過程中，教師要及時吸取新信息和新知識并結(jié)合自己的科研方向，引導(dǎo)學(xué)生去閱讀、觀察、討論和思考，促進(jìn)學(xué)生的創(chuàng)新能力和解決社保實(shí)際問題的能力以及就業(yè)競爭力的進(jìn)一步提高。
主要參考文獻(xiàn)
論文摘要:為合理制定政府養(yǎng)老支出財政預(yù)算，通過對養(yǎng)老保障需求的概念分解，構(gòu)建起人均養(yǎng)老保險需求預(yù)測模型;根據(jù)1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)，測算了1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求，并對2009-2020年的福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行預(yù)測。
福建省養(yǎng)老保障體制改革已有20余年歷史，目前，形成了以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險為主要框架，輔之于老年人社會救助的‘較為完善養(yǎng)老保障體系。但是，福建省的養(yǎng)老保障體系仍然存在保障水平低、基金缺口大兩個顯著特點(diǎn)。為了合理制訂政府養(yǎng)老支出的財政預(yù)算，在對福建省人口預(yù)測研究較為成熟的前提下，有必要對福建省人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行預(yù)測，以協(xié)調(diào)養(yǎng)老保障供給與需求。
本文通過對養(yǎng)老保障需求的概念分解，構(gòu)建了人均養(yǎng)老保障需求測算與預(yù)測模型;根據(jù)1998-2008年福建省的城鎮(zhèn)居民消費(fèi)支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)，測算1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民的人均養(yǎng)老保障需求，并對2009-2020年的福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求進(jìn)行了預(yù)測。
一、養(yǎng)老保險需要變量體系
養(yǎng)老保障是要在勞動者年老喪失勞動能力時，給予基本的生活保障，滿足其自身生存和安全的需要，這就要求確立適度的養(yǎng)老保障水平。確定養(yǎng)老保障水平應(yīng)遵循兩個原則:一是使老年人的平均生活水平不至于因?yàn)橥顺鰟趧恿κ袌龆?/p>
幅下降;二是使老年人的平均生活水平不低于社會平均的生活水平。
獲得養(yǎng)老保障需求的最佳途徑是通過社會調(diào)查獲得每個人真正需要的養(yǎng)老保障需求水平。其關(guān)鍵問題是如何準(zhǔn)確地衡量個人的養(yǎng)老保障需求量。通過研究統(tǒng)計年鑒后發(fā)現(xiàn):老年人的生活支出可以分為消費(fèi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出(表1)。
二、模型構(gòu)建
(一)人均養(yǎng)老保障需求測算模型
1973年，Lunch在線性支出系統(tǒng)模型的基礎(chǔ)上經(jīng)過一定的修正變換得出擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)模型。擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)(ELES)通過研究不同收人層次的居民對各大類商品消費(fèi)支出的差異來分析消費(fèi)心理和消費(fèi)傾向，從而能較為準(zhǔn)確地預(yù)測消費(fèi)品市場需求的變化。市場需求的變化恰恰反映了人們生活需求的變化，因此，ELES模型適用于研究老年人的生活需求。
ELES模型有兩個基本假定:(1)某一時期人們的生活支出僅取決于該時期人們的收人和各種商品的價格;(2)人們對各種商品的需求分為基本需求和超額需求兩部分，基本需求與收人無關(guān)。因此，由該模型得出的基本消費(fèi)需求恰恰滿足養(yǎng)老保障定義中的“基本生活需要”。ELES模型通常表示為:
三、模型應(yīng)用
(一)數(shù)據(jù)來源
選取《福建統(tǒng)計年鑒》中“城鎮(zhèn)居民不同收人層次家庭人均現(xiàn)金收人”表中的“人均可支配收人”指標(biāo)作為影響人均養(yǎng)老保障需求的自變量。年鑒中按照收人層次，將城鎮(zhèn)居民分為低收人戶、中等偏下收人戶、中等收人戶、中等偏上收人戶、高收人戶。并搜集所涉及到的消費(fèi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)。
(二)計算結(jié)果
根據(jù)1998-2009年的《福建統(tǒng)計年鑒》上的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對(4)式中的分項(xiàng)目參數(shù)估計，根據(jù)參數(shù)估計的結(jié)果，計算出福建省1998-2008年城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)育老保障需求見表2。
人均養(yǎng)老保障需求的飽和值與人均可支配收人和替代率有關(guān)。由于本文所說的養(yǎng)老保障不但涵蓋了養(yǎng)老保險，還包括老年人救濟(jì)、企業(yè)年金、個人儲蓄、家庭養(yǎng)老等，替代率應(yīng)大于養(yǎng)老保險制度的替代率，因此本文借鑒美國勞工統(tǒng)計局的測算結(jié)果，假設(shè)養(yǎng)老保障替代率的適度水平為70%。
根據(jù)1998-2008年福建省城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收人的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，運(yùn)用多項(xiàng)式擬合方法，得到2009-2020年福建省城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收人最大值為62 485元。因此，2009-2020年，城鎮(zhèn)人均養(yǎng)老保障需求水平飽和值為43 739. 5元。對(6)式進(jìn)行參數(shù)估計，得到福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求水平預(yù)測模型:
根據(jù)模型求得2009-2020年福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求測算值，預(yù)測的結(jié)果用折線圖表示，見圖1。
由測算數(shù)據(jù)和圖1可知，福建省城鎮(zhèn)居民人均養(yǎng)老保障需求總體呈上升趨勢，需求值預(yù)測將由6 083. 04元，增加到13 355.39元，約增加到2. 20倍。
四、結(jié)論
本文從養(yǎng)老保障需求的概念界定人手，通過概念的分解推導(dǎo)出人均養(yǎng)老保障需求的測算和預(yù)測，根據(jù)福建省的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)設(shè)定了模型的相關(guān)參數(shù)，并進(jìn)行了實(shí)證分析，得出以下結(jié)論:
(1)無制度約束的養(yǎng)老保障需求是老年人口的基本生活需要，包括消費(fèi)性支出8項(xiàng)和轉(zhuǎn)移性支出6項(xiàng)，可以用ELES模型測算人均養(yǎng)老保障需求。
關(guān)鍵詞：遺屬保險，性別差異，養(yǎng)老金替代率，退休年齡
1. 引言
根據(jù)聯(lián)合國的預(yù)測，中國2010-2015年女性預(yù)期壽命將比男性高3.9歲，2020-2025年女性 比男性高4.1歲，2040-2050年女性高出男性4.5歲［1］。2006年,全國老齡辦的《中國人口 老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告》也顯示，目前我國老年人口中，女性比男性多出464萬人，
2049年將達(dá)到峰值，將比男性多出2645萬人，這將蘊(yùn)含更多的老年婦女養(yǎng)老問題。老年婦女 的養(yǎng)老問題之所以引起人們的廣泛關(guān)注，還在于所有老年人口中，不僅女性的比例要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大 于男性，而且女性中喪偶的比例也高過男性，年齡越增長，這一現(xiàn)象就越明顯。據(jù)預(yù)測，從
2010-2050年，我國孤寡老年婦女也將從790多萬增加到近4000萬，其中80歲以上的將占到
50%，達(dá)到2100多萬［2］。從社會性別的角度來看，老年婦女在經(jīng)濟(jì)上處于弱勢地位，自立程度普遍比較低，加之
在中國的老齡化進(jìn)程中，老年女性壽命長、規(guī)模大、增長速度快，使得老年女性養(yǎng)老問題更 加突出，基本可以涵蓋所有的老年人口問題，老年婦女的這種經(jīng)濟(jì)弱勢與社會保障制度的性別差異有著直接的關(guān)聯(lián)，老年婦女經(jīng)常處于社會安全網(wǎng)之外，而相比之下，老年男性則是社會保障制度的主要受益者。單從政策層面來看，我國基本養(yǎng)老保險對每個勞動者是公平的， 但是從性別這個視角來觀察，這其中又隱藏著性別差異問題，這種性別差異直接造成了男女兩性養(yǎng)老保險金收益水平的不平等。論文參考。與男性相比，女性在養(yǎng)老保險待遇上處于弱勢已是毫無 異議的事實(shí)，也因此，作為替代性的老年保障制度的出現(xiàn)顯得很有必要性。
本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究方法，在對基本養(yǎng)老保險體制中有關(guān)老年婦女養(yǎng)老問題有個全面的歷史的了解的基礎(chǔ)上，基于2005年江蘇省1%人口抽樣調(diào)查資料，對男女兩性老齡人分享養(yǎng)老 保險金的資料進(jìn)行分析，對社會養(yǎng)老保障體系中的性別失衡及老年婦女的養(yǎng)老問題有了初步 的認(rèn)識，進(jìn)而深入分析養(yǎng)老保險性別差異的現(xiàn)狀，揭示我國養(yǎng)老保險制度中男女享受養(yǎng)老金 中存在的問題，并在符合國家有關(guān)政策改革方向及與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的前提下，提 出平衡養(yǎng)老保險性別失衡的對策建議。
2. 基本養(yǎng)老保險性別差異的現(xiàn)狀
社會保障制度的建立，使城市老年婦女享受退休金的人越來越多。然而，由于社會發(fā)展在各年齡組人口中的效益不平衡，老年婦女仍然是人口中的一個弱勢群體。這一代老年婦女
生育胎次多，加之社會原因，她們的經(jīng)濟(jì)活動率大大低于男性老人。退出生產(chǎn)領(lǐng)域后，多數(shù) 老年婦女便失去了獨(dú)立的收入來源，無法直接享受更多的社會保障，不得不依賴于家庭。
2.1 男女兩性老齡人離退休金水平差異
國內(nèi)有學(xué)者專家認(rèn)為，中國現(xiàn)今的形勢是：男女兩性老齡人中不享受退休金的女性高于 男性，享有退休金者，就退休金額方面女性少于男性，兩性老人平均退休金也是女性少于男 性，低檔退休金女性所占比例高，而高檔退休金女性占的比例很低。
2.1.1 不享受退休金的女性老年人多于男性
以南京市為例，依據(jù)對江蘇省1%人口抽樣調(diào)查資料的整理，如圖 2-1 所示，2005 年南 京市城區(qū) 60 歲以上老年人中，沒有退休金的女性占 61.9%，女性是男性的 1.82 倍。而鄉(xiāng)鎮(zhèn) 老人中不享有退休金的女性更多，其中，女性占 87.5%，女性是男性的 7 倍。
100
80
60
40
20
女性（%）
0 男性（%） 城
鄉(xiāng)
男性（%） 女性（%）
圖 2-1 2005 年南京市分城、鄉(xiāng) 60 歲以上兩性老年人不享受退休金的情況
2.1.2 女性個體享有的退休金額低于男性
表 2.1 是依據(jù) 2005 年江蘇省 1%人口抽樣調(diào)查資料，對江蘇省 6 個城市中 60 歲以上男 女老年人享有離退休金、養(yǎng)老金的人口數(shù)進(jìn)行的統(tǒng)計分析。由表 2.1 可知，南京市、常州市、宿遷市等 6 個城市中老年男性享有養(yǎng)老保障金在數(shù)量上明顯要多于女性，老年女性擁有養(yǎng)老 保險金數(shù)分別只占男性的 66.67%，62.33%，33.63%，52.10%，79.57%和 49.05%，這其中又 以宿遷市和揚(yáng)州市更為嚴(yán)重。因此，就表 2.1 中的數(shù)據(jù)顯示表明，女性老年人的制度性經(jīng)濟(jì) 收入——離退休金、養(yǎng)老金要明顯低于男性。
表 2.1 2005 年江蘇省部分城市老年人享有養(yǎng)老金分性別人口分布
關(guān)鍵詞：人口老齡化；家庭養(yǎng)老；農(nóng)村社會養(yǎng)老保險；保險制度；商業(yè)養(yǎng)老保險
中圖分類號：C913 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國人口老齡化的加劇，老年問題特別是農(nóng)村老年人的養(yǎng)老問題日益引起人們的關(guān)注。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2006年3月底，我國養(yǎng)老保險覆蓋率為13.5%，其中城鎮(zhèn)為24.66%，而農(nóng)村僅為0.41%。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問題就等于解決了中國大部分人的基本生活問題，這對我國廣大農(nóng)村地區(qū)社會和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。
一、我國現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保障模式及其評價
在我國特定的社會背景、經(jīng)濟(jì)背景和文化背景下，我國大部分農(nóng)村的養(yǎng)老方式呈現(xiàn)多元化趨勢，具體的養(yǎng)老方式主要有以下幾種：
1．個人養(yǎng)老：是指農(nóng)戶充分利用自己的各種養(yǎng)老資源，通過市場和非市場手段，來解決老年的經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照料和精神慰藉。這種養(yǎng)老方式的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是個人擁有的財產(chǎn)和資源，具有很大的不確定，只能作為農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的一個支柱，而不能完全取代其他養(yǎng)老方式。
2．家庭養(yǎng)老：是指以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養(yǎng)老方式。從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)趨勢看，家庭養(yǎng)老功能會逐漸弱化，但并不能忽視家庭養(yǎng)老在養(yǎng)老方面的作用。
3．土地養(yǎng)老保障：在我國農(nóng)民社會保障的傳統(tǒng)時期和今后相當(dāng)長的時期內(nèi)，土地不僅僅是生產(chǎn)資料，也是某種意義上的不動產(chǎn)品，包含著對農(nóng)民老年回報的必然性――養(yǎng)老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國家養(yǎng)老：是指由國家為老人提供基本的物質(zhì)生活保障。從經(jīng)濟(jì)支持角度看，當(dāng)前國家養(yǎng)老主要體現(xiàn)在五保戶供養(yǎng)制度和對農(nóng)村部分計劃生育家庭實(shí)行獎勵扶助制度上，國家養(yǎng)老在我國農(nóng)村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養(yǎng)老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對社區(qū)內(nèi)的老年人口提供養(yǎng)老保障。這種養(yǎng)老方式往往具有區(qū)域狹隘性和排他性。
6．商業(yè)養(yǎng)老保險：隨著農(nóng)村部分農(nóng)民生活日漸富裕和保險業(yè)的發(fā)展，商業(yè)養(yǎng)老保險可作為未來社會養(yǎng)老保險的補(bǔ)充形式，也可為將來向社會化養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌奠定基礎(chǔ)，緩和老齡化高峰期支付養(yǎng)老費(fèi)用的困難，但由于商業(yè)養(yǎng)老保險固有的追求利潤最大化特點(diǎn)，注定其無法在目前還并不富裕的農(nóng)村贏得很大市場。
7．農(nóng)村社會養(yǎng)老保險：是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，由政府組織實(shí)施的保障農(nóng)村老年居民基本生活的社會保障事業(yè)。它是中國社會保障體系的重要組成部分。
家庭養(yǎng)老一直是我國農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，但人口老齡化的加劇、計劃生育政策的實(shí)施，使得農(nóng)民的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日趨沉重。目前中國農(nóng)村平均每8個勞動力供養(yǎng)一個老人，到2050年，每2.5個勞動力就要供養(yǎng)一個老人。除此之外，近年來我國人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來自于土地的純農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農(nóng)村社會穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度出發(fā)，結(jié)合農(nóng)村目前日益嚴(yán)重的老年化問題，社會養(yǎng)老保險制度已勢在必行。
二、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀及其存在的問題
目前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的主要內(nèi)容是在1992年民政部分發(fā)的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》中規(guī)定的，其堅持五個原則，即“保障農(nóng)村老年人基本生活原則，養(yǎng)老資金個人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家政策扶持原則，自助為主、互濟(jì)為輔原則，社會保險與家庭養(yǎng)老相結(jié)合原則以及堅持農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工、經(jīng)商等各類人員社會養(yǎng)老保險制度一體化方向原則”。其主要內(nèi)容有：
1．凡農(nóng)村戶口年齡在20～60周歲之間且不由國家供應(yīng)商品糧的公民均須參加當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村社會養(yǎng)老保險，務(wù)工務(wù)農(nóng)經(jīng)商等各業(yè)農(nóng)民參加統(tǒng)一的制度，投保人因升學(xué)農(nóng)轉(zhuǎn)非戶口變動等需要變動保險關(guān)系時，可以辦理退?；蜣D(zhuǎn)保手續(xù)。
2．資金籌集實(shí)行個人交費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持。國家政策扶持從稅前列支中體現(xiàn)，月投保標(biāo)準(zhǔn)分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個檔次，保險費(fèi)可以按月季年交納，經(jīng)批準(zhǔn)也可預(yù)交或補(bǔ)交，因?yàn)?zāi)害、在押等特殊原因可暫時停交，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位由單位統(tǒng)一交納保費(fèi)，其他人員以村為單位交費(fèi)。
3．投保人交納的部分連同集體補(bǔ)貼一并計入個人名下，以個人賬戶的方式存入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險專戶，并給予保值增值。投保人從60周歲起開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金的數(shù)量由投保檔次和繳費(fèi)年限決定。
我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險從1991年試點(diǎn)，1997年發(fā)展到巔峰，參加社會養(yǎng)老保險的農(nóng)村人口達(dá)8300萬人，其后一直呈下降趨勢。大部分地區(qū)出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，65歲以上的農(nóng)村老年人口占全國老年人口比例近67%，而養(yǎng)老金僅為城鎮(zhèn)的0.37%。
目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面：一是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在不穩(wěn)定性。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立、撤銷、費(fèi)用的籌集、運(yùn)用以及保險金的發(fā)放，不是按照嚴(yán)格的國家法律的程序，而是按照地方政府部門制定的一些規(guī)章制度執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩(wěn)定性。二是農(nóng)村養(yǎng)老保險的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不足，保障水平過低。目前我國正處于大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化建設(shè)階段，國家財政資金短缺，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)民自身，由于收入水平較低，在支付再生產(chǎn)費(fèi)用和日常消費(fèi)后，真正用來積累的剩余收入較少，因此目前多數(shù)農(nóng)民投保的保費(fèi)很低，老年時得到的保險金就少，難以滿足農(nóng)民老年時的基本生活需要。三是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險缺乏應(yīng)有的社會性和福利性。農(nóng)村養(yǎng)老保險在資金籌集上堅持以個人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策支持的原則。由于大多數(shù)集體無力或不愿對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼。除此之外，農(nóng)村養(yǎng)老保險還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續(xù)以及保險金的保值增值能力差等問題。
三、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的構(gòu)建
從傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老過渡到社會養(yǎng)老是養(yǎng)老保障發(fā)展的必然趨勢，國外的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，養(yǎng)老保障制度必須在老齡化高峰期到來前二三十年建立，因此，我國社會養(yǎng)老保險制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度安排的一些簡單構(gòu)想。
（一）建立政府、集體和農(nóng)民個人共同出資的三支柱模式
從我國目前的現(xiàn)實(shí)情況看，僅靠農(nóng)民個人繳費(fèi)建立其養(yǎng)老保險制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個人三方的能力。強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任，對有條件的地區(qū)要充分發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)對農(nóng)民的保障作用，盡可能調(diào)動農(nóng)民自身積極性，由三方共同出資構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險模式
根據(jù)我國的基本國情，目前尚不具備在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的條件，可根據(jù)實(shí)際情況建立分層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。對不同類別身份（直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）的農(nóng)村勞動力養(yǎng)老保險，應(yīng)該按照其身份不同采取不同的解決方式，實(shí)行分類解決。
對于直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民，可以建立一個獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老社會保險體系。原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會保險，實(shí)行“自助”和“補(bǔ)助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險基金由參加保險者交納的投保費(fèi)和政府補(bǔ)助金共同構(gòu)成?？紤]到我國農(nóng)村農(nóng)民的收入難以確定，農(nóng)民家庭與家庭之間的收入有差異的現(xiàn)實(shí)，對于要求農(nóng)民個人交納的養(yǎng)老保險費(fèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低而不同，同時，政府也要給予農(nóng)民一定的補(bǔ)貼。
針對農(nóng)民工不同情況建立有差別的農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度。一是對在東部發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)和其它大中城市達(dá)到規(guī)定居住年限（3或5年以上）且有比較穩(wěn)定的職業(yè)的農(nóng)民工，給予享受所在城市居民平等權(quán)益的資格，并正式納入城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險體系。二是對在中西部地區(qū)的小城鎮(zhèn)有穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工和所有無穩(wěn)定職業(yè)且流動性較大的農(nóng)民工，各省市區(qū)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況制定一定時期的實(shí)施辦法，設(shè)定適度的農(nóng)民工繳費(fèi)率，并為農(nóng)民工建立個人永久性帳戶，同時強(qiáng)制企業(yè)為農(nóng)民工繳納相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險費(fèi)。三是對于在城鎮(zhèn)從事經(jīng)營性的自雇性農(nóng)民工可以參照個體工商戶的保障制度安排。
建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工社會養(yǎng)老保險制度可行的方案是把東部發(fā)達(dá)地區(qū)具有一定規(guī)模、效益較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工直接納入本地強(qiáng)制性城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險體系之中，而對中西部的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工依照進(jìn)城農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度執(zhí)行。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的法制建設(shè)
目前中國還沒有一部綜合性、系統(tǒng)性的社會養(yǎng)老保險的法律對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險問題作出統(tǒng)籌安排，有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老的法律散見于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權(quán)益保障法》等之中，還有一些行政性法規(guī)和政策。建立健全相關(guān)的法律，是世界各國開展社會保險的通行做法。因此，有必要建立和完善相關(guān)的法律體系，如《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法》或《農(nóng)民養(yǎng)老金法》等，明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的目標(biāo)、范圍、有關(guān)各方的責(zé)任和權(quán)利等內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)
[1]任猛．建設(shè)新農(nóng)村背景條件下我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系構(gòu)建研究[D]．江蘇大學(xué)碩士論文，2007．
[2]孫麗君．我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度研究[D]．上海交通大學(xué)碩士論文，2007．
【論文摘要】目前我國農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的發(fā)展比較緩慢，這將影響我國全面建設(shè)小康和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的發(fā)展進(jìn)程，因此如何建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系就顯的尤為重要了，探索我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是本文的初衷。
我國是農(nóng)業(yè)大國，大多數(shù)人口在農(nóng)村，我國的發(fā)展問題，在很大程度上是農(nóng)村如何發(fā)展的問題;全面建設(shè)小康社會，難點(diǎn)和重點(diǎn)是農(nóng)民如何實(shí)現(xiàn)小康的問題，是農(nóng)業(yè)如何搞活的問題，是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的問題。
改革開放以來尤其是黨的十六大以來，我國農(nóng)村居民的生活水平有了大幅度提高，但是城鄉(xiāng)差距仍有擴(kuò)大趨勢。近20年來農(nóng)村陸續(xù)出現(xiàn)的一些不利于養(yǎng)老的社會因素，如獨(dú)生子女政策的推行、農(nóng)村青壯年勞動力大量涌進(jìn)城市，將造成其人口的畸形變化，這將直接沖擊農(nóng)村土地和家庭相結(jié)合的養(yǎng)老結(jié)構(gòu)，致使部分農(nóng)民缺乏養(yǎng)老保障，這一潛在問題可能阻礙全面建設(shè)小康社會目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我們正處于解決農(nóng)保問題的戰(zhàn)略機(jī)遇期，前進(jìn)則一舉多得，不進(jìn)則退，農(nóng)保制度安排的成本將成倍增加，甚至成為阻礙黨和政府實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的社會原因之一，所以建立和健全農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系已經(jīng)刻不容緩。
我國農(nóng)業(yè)人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不平衡，這決定建立多元化的多支柱的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系是最佳選擇。
首先是土地保障。土地是農(nóng)民基本生活保障的基礎(chǔ)，三農(nóng)政策應(yīng)當(dāng)著眼于提高對農(nóng)民基本生活的保障力度。
土地是廣大農(nóng)民基本生活的保障，在我國是不能更改的事實(shí)，只有通過最佳政策選擇和最優(yōu)制度安排來提高土地保障力度，才能建立綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系
其次是建立養(yǎng)老金個人帳戶。個人養(yǎng)老帳戶資金的來源主要有個人繳納、企業(yè)繳費(fèi)和國家政策支持及適度資助。在完善土地保障的基礎(chǔ)上建立養(yǎng)老儲蓄是必要的補(bǔ)充。個人養(yǎng)老金帳戶具有護(hù)送農(nóng)民進(jìn)城的功能，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展需要;具有聯(lián)合城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障體系的功能，以支持全面建設(shè)小康社會的政治目標(biāo)。
最后是最低生活保障。對貧困農(nóng)戶提供救助是體現(xiàn)政府協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)市場失靈的表現(xiàn)。
為符合我國國情，我們應(yīng)將土地保障與個人養(yǎng)老資金帳戶相結(jié)合的發(fā)展模式，即建立三支柱多層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系。我們的目標(biāo)是到2020年，在我國形成養(yǎng)老金家庭供養(yǎng)社區(qū)服務(wù)國家最低保障的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系，做到人人養(yǎng)老有適度保障。
在21世紀(jì)。社會養(yǎng)老保障不再意味著政府單方面籌資和管理，多主體合作利用社會資本和政府與市場結(jié)合等公共選擇正在取代福利國家的政治選擇，因此，社會養(yǎng)老保障體系呈多層次發(fā)展趨勢，一個完整的保障模式通常是多層次體系的整合。在我國農(nóng)村建立“土地和個人養(yǎng)老金帳戶相結(jié)合”和“社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合”的多層次社會養(yǎng)老保障體系。
第一個層次應(yīng)當(dāng)向城鎮(zhèn)退休人員及供養(yǎng)人口提供相當(dāng)城鎮(zhèn)社會平均工資20% -30%的養(yǎng)老金，農(nóng)村居民的土地收人(包括實(shí)物和現(xiàn)金)和居住設(shè)施折價等于或略底于這個水平;在第二個層次，城鄉(xiāng)個人帳戶參保人將達(dá)到各占50%;如果盡早建立和完善前面兩個層次的制度，則可以減少政府提供最低生活保障的壓力，將其控制在總?cè)丝诘?%以下，即1500萬以內(nèi)。
在我國建立和健全農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是一項(xiàng)綜合工程，如何完善和加強(qiáng)農(nóng)村社會保障體系建設(shè)其關(guān)鍵是在于制度創(chuàng)新，因此，應(yīng)出臺和完善政策，采取多項(xiàng)措施，推動農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的建設(shè)。
一、提高土地保障的功能提高土地保障的關(guān)鍵是一要通過政策支持和組織措施，減少農(nóng)民土地經(jīng)營風(fēng)險和提高農(nóng)民收人，二是發(fā)展多樣化的土地養(yǎng)老保障措施。
二、妥善處理失土農(nóng)民的養(yǎng)老保障農(nóng)民失去土地成為我國最大的社會問題之一，農(nóng)民失去土地必然發(fā)生土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓，我國已經(jīng)制定了土地保障條例，在征收土地時保障農(nóng)民的合法權(quán)益，兌現(xiàn)土地補(bǔ)償金，并利用個人養(yǎng)老帳戶的功能合理安排失去土地的農(nóng)民進(jìn)城居住、就業(yè)和養(yǎng)老保障。
三、從有條件的地方做起堅持“分類指導(dǎo)、依次推進(jìn)”的原則，在具備條件的地區(qū)開展農(nóng)民保障制度的建設(shè)。
四、充分利用金融資源，節(jié)約制度成本信息共享和帳戶管理都需要交易成本，包括專業(yè)人員、帳戶管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)等。目前我國利用金融資源的辦法是通過招標(biāo)的方式選擇商業(yè)銀行經(jīng)辦個人帳戶養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
五、擴(kuò)大農(nóng)村養(yǎng)老金保險覆蓋面我國加人wto后，城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的速度進(jìn)一步加快，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度既要適應(yīng)大量農(nóng)民進(jìn)城務(wù)公需要，又要適應(yīng)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度改革需要，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度應(yīng)當(dāng)覆蓋擁有土地承包權(quán)的所有農(nóng)村居民，無論他們處于怎樣的就業(yè)和生活狀態(tài)，如被終止勞動關(guān)系的農(nóng)民工等。
六、盡快建立和完善農(nóng)民養(yǎng)老金個人帳戶制度個人養(yǎng)老金帳戶的建立是解決農(nóng)民養(yǎng)老的基本條件，它可以通過多方面的渠道加以籌集和建立。利用導(dǎo)向政策鼓勵、幫助和引導(dǎo)農(nóng)民建立養(yǎng)老金帳戶。讓農(nóng)民自己開設(shè)個人帳戶，建立封閉管理的鎖定帳戶。
七、運(yùn)行農(nóng)?；鹜泄苤贫?/p>
具體做法:
(1)由托管銀行建立封閉運(yùn)行的帳戶系統(tǒng)，確保農(nóng)民養(yǎng)老保險繳費(fèi)可以在規(guī)定的時間直接進(jìn)人托管帳戶，以最快的速度進(jìn)人投資和增值過程。
(2)建立中央農(nóng)保信托基金和管理機(jī)構(gòu)，對農(nóng)民養(yǎng)老保險管理相對成熟的地區(qū)可以建立省級農(nóng)保托管基金。
(3)建立省級“農(nóng)?；鹄硎聲保韰⒈＾r(nóng)民作為農(nóng)保基金帳戶托管和投資管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實(shí)施監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行。該委員會由地方人大、司法部門、政府有關(guān)部門和參保人代表共同組成。
(4)建立農(nóng)?；疬\(yùn)營監(jiān)管制度。將農(nóng)?；鸺{人勞動和社會保障的社會保障基金監(jiān)管范圍，進(jìn)行綜合監(jiān)管。對農(nóng)保基金各項(xiàng)投資由各自金融業(yè)監(jiān)管部門分別進(jìn)行監(jiān)管。同時，依法保護(hù)受益人、中介機(jī)構(gòu)和社會輿論的監(jiān)督權(quán)。
八、建立高效率的農(nóng)保管理和監(jiān)督體制在全國建立垂直的、行政管理與基金管理分離的農(nóng)保管理機(jī)制。勞動和社會保障負(fù)責(zé)制定政策、指導(dǎo)工作、匯集綜合信息和進(jìn)行監(jiān)督;省勞動和社會保障部門制定具體執(zhí)行政策和方案，并指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)工作，匯集地區(qū)信息;市勞動和社會保障部門負(fù)責(zé)宣傳政策、監(jiān)督具體方案的實(shí)施，匯集地區(qū)信息;縣鄉(xiāng)和社會保障部門負(fù)責(zé)宣傳政策和執(zhí)行方案，匯集并上報地區(qū)信息;鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)向農(nóng)民社區(qū)派出聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)宣傳和聯(lián)系參保人。