時間：2024-02-20 15:51:45
導(dǎo)語：在供應(yīng)商風(fēng)險管控的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
從上一小節(jié)對水電建設(shè)工程物資管理的內(nèi)容和流程可以看出，工程物資管理面臨著諸多不確定和風(fēng)險，而大渡河公司由于開發(fā)建設(shè)項目大多在山區(qū)險峻之地，交通不便、運輸距離長、地質(zhì)災(zāi)害多發(fā)，以及較為復(fù)雜的人文環(huán)境和現(xiàn)場環(huán)境，更加大了物資管理的風(fēng)險。
主要體現(xiàn)在，一是供應(yīng)商主觀有欺騙意愿，如以虛假的身份簽訂合同并進行虛假擔(dān)保，騙取支付的貨款或預(yù)付款;或簽訂空頭合同，并將空頭合同倒賣，從中謀利;或由于自身實力，本身就無法正常履約，卻設(shè)置合同陷阱等，這類風(fēng)險一旦發(fā)生，將給建設(shè)項目和水電施工企業(yè)造成巨大損失。二是供應(yīng)商由于客觀原因，如生產(chǎn)計劃無法執(zhí)行，預(yù)算成本和實際成本不吻合，資金鏈發(fā)生斷裂等，均導(dǎo)致不能履行合同或不能按時、完全地履行合同，這也將給工程建設(shè)造成極大影響和損失。
1．2物流風(fēng)險
由于運輸距離遠、道路險峻，對車輛和運輸人員的要求均較高，物流風(fēng)險主要體現(xiàn)在，一是運輸安全的風(fēng)險?？赡軐?dǎo)致的是人員安全和車輛安全的風(fēng)險，以及特殊材料發(fā)生的風(fēng)險;二是運輸時效的風(fēng)險;可能無法按照預(yù)定的時間準(zhǔn)時運抵，這將對工程建設(shè)造成較大影響，同時也會增加額外的成本。三是運輸過程中物資數(shù)量變化的風(fēng)險。在實際工作中，由于運輸過程中物資被盜、搶、遺失的情況時有發(fā)生，以及天氣原因，都有可能導(dǎo)致運輸?shù)奈镔Y數(shù)量減少，這也將對工程建設(shè)造成較大影響。
1．3質(zhì)量風(fēng)險
質(zhì)量風(fēng)險主要體現(xiàn)在，一是由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量、規(guī)格不合格或不符合要求，輕者導(dǎo)致部分工程不達標(biāo);重者將直接影響到水電建設(shè)工程項目的質(zhì)量、工期，無論是對業(yè)主方還是承建方都有可能造成人員、經(jīng)濟、技術(shù)、安全等多方面的重大損失。
1．4管理風(fēng)險
管理風(fēng)險一方面是業(yè)主方管理風(fēng)險，二是承建方管理風(fēng)險。承建方管理風(fēng)險主要體現(xiàn)是物資使用和物資管理上。一是承建方在使用上浪費巨大，在管理上簡單粗放，造成物資短缺、物資報廢，成本增加;二是承建方在物資管理和使用上不規(guī)范，造成各類安全隱患。
1．5自然風(fēng)險
自然風(fēng)險既是物資管理風(fēng)險的類別之一，也是導(dǎo)致其他風(fēng)險發(fā)生的一種誘因。對大渡河公司水電開發(fā)建設(shè)工程項目而言，自然風(fēng)險主要體現(xiàn)在較為頻繁的自然災(zāi)害，以及由于工程承建方和供應(yīng)商對當(dāng)?shù)刈匀粻顩r的不了解造成的各類風(fēng)險。如設(shè)計方由于對高海拔、高寒地區(qū)的不了解，可能會在設(shè)計時沒有考慮到特殊材料的應(yīng)用;同樣，供應(yīng)商也可能在材料選用、包裝、運輸、售后上面沒有考慮周全;而承建方則同樣會在物資驗收、倉儲、使用、報廢時忽略自然條件造成風(fēng)險。
2水電建設(shè)工程物資管理的風(fēng)險控制對策
2．1風(fēng)險識別和評估
風(fēng)險識別和風(fēng)險評估是風(fēng)險控制的第一步，可以通過對水電建設(shè)工程物資管理的流程梳理，標(biāo)準(zhǔn)化的建立來進行。一是可以在水電開發(fā)項目設(shè)計之初，就將物資管理流程、可能存在的風(fēng)險性納入到設(shè)計內(nèi)容中，方便物資管理部門在進行物資計劃管理、采購管理、倉儲管理及監(jiān)控時及時對可能發(fā)生的風(fēng)險進行識別;二是通過對物資的分類、分級來進行風(fēng)險識別和評估。通過構(gòu)建工程物資風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對每一類物資的風(fēng)險程度級別、風(fēng)險類別、風(fēng)險易發(fā)點進行識別和評估，為風(fēng)險控制打下基礎(chǔ)。三是通過水電開發(fā)工程業(yè)主方內(nèi)部部門之間的流程再造來進行風(fēng)險識別和評估。在公司內(nèi)部，由于部門間以職能劃分，在部門之間的物資管理流程中，往往會因為部門的界限而造成管理風(fēng)險。因此，通過建立以流程為導(dǎo)向的部門協(xié)調(diào)機制，可以增加對風(fēng)險識別的敏感性和時效性。
2．2供應(yīng)鏈的風(fēng)險管控方式
2．2．1構(gòu)建供應(yīng)鏈風(fēng)險監(jiān)督模式近年來，很多水電企業(yè)都認(rèn)識到了供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)協(xié)作在物資管理中的重要性，供應(yīng)鏈管理的核心理念也被引入物資管理中，其中風(fēng)險管理也是一項重要內(nèi)容。供應(yīng)鏈風(fēng)險監(jiān)督模式的建立首先需要打破供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的體制壁壘，形成包括物資材料生產(chǎn)商、供應(yīng)商、工程設(shè)計方、工程承建方、工程業(yè)主方、工程運營方、工程專業(yè)服務(wù)(保險、咨詢等)工程物資供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)共同參與相互監(jiān)督和制約的監(jiān)督體系和監(jiān)督運行方式。
2．2．2構(gòu)建供應(yīng)鏈風(fēng)險分擔(dān)模式作為供應(yīng)鏈管理中的一個重要組成部分，通過供應(yīng)鏈風(fēng)險分擔(dān)模式的建立有助于進行工程物資管理風(fēng)險的管控。供應(yīng)鏈風(fēng)險分擔(dān)模式的內(nèi)容包括在工程物資供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中通過風(fēng)險保證金繳納、各類保險、信用評級等方式來構(gòu)建工程物資管理風(fēng)險分擔(dān)模式，有效控制供應(yīng)商風(fēng)險、物流風(fēng)險和自然風(fēng)險。
2．3信息化的風(fēng)險管控方式
充分運用大數(shù)據(jù)來開展風(fēng)險管理。在大數(shù)據(jù)應(yīng)用日益廣泛的今天，可以通過大數(shù)據(jù)抽取、過濾、處理、分析，來獲得水電工程物資管理中的風(fēng)險指標(biāo)體系，形成風(fēng)險閾值，監(jiān)控風(fēng)險觸發(fā)點。例如，通過大數(shù)據(jù)分析可以獲得某類工程物資的供應(yīng)需求狀況，從而及時調(diào)整采購計劃，控制物資供應(yīng)風(fēng)險。充分運用信息化技術(shù)來進行物資管理流程管控。信息化手段的運用是現(xiàn)代化工程物資管理風(fēng)險管控的必要手段。包括目前已經(jīng)較為成熟的各類物資管理軟件的應(yīng)用，包括物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用等，可以對工程物資管理中的供應(yīng)風(fēng)險、管理風(fēng)險進行實時監(jiān)控及預(yù)警。
3結(jié)語
新年伊始，運營商集團公司“力量大廈”戰(zhàn)略對終端業(yè)務(wù)提出新要求：充分利用規(guī)模優(yōu)勢，發(fā)揮終端產(chǎn)品對CHBN（移動、家庭、政企、新興市場）業(yè)務(wù)的大力支撐，提升終端價值貢獻，推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型發(fā)展。據(jù)此，集團公司在終端領(lǐng)域推進組織運營體系改革，要求其專業(yè)子公司（該企業(yè)承接終端統(tǒng)籌采銷的任務(wù)）擴大終端銷量和行業(yè)銷售份額、有效提升該運營商在終端行業(yè)內(nèi)引領(lǐng)作用，增強對上游供應(yīng)商談判能力，保證質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的終端供應(yīng)，強化對下游渠道掌控，在供應(yīng)鏈中創(chuàng)造更大價值。在本文中，筆者基于當(dāng)前采購管理的文獻，從企業(yè)運營中的痛點出發(fā)，賦能新型采購模式，助力終端采銷產(chǎn)業(yè)鏈健康發(fā)展，結(jié)合現(xiàn)階段改國企的采購管理實踐進行以下研究。
二、國有通信企業(yè)采銷模式下的采購管理問題及對策
背負集團公司期望，在實際運營過程中，該專業(yè)子公司的供應(yīng)鏈采購環(huán)節(jié)中舉步維艱，面臨著諸多困境。
（一）采銷模式下的采購管理痛點
痛點一：經(jīng)營環(huán)境快速變化（芯片價格上漲、新興品牌迭代、智能技術(shù)發(fā)展）、終端品類不斷擴充（從手機拓展到多形態(tài)終端，從硬件拓展到服務(wù)軟件或集成模式的ICT產(chǎn)品），傳統(tǒng)采購制度（即原有的終端采購手冊僅局限于手機和非手機類的硬件、不包括軟件服務(wù)等）已不能滿足業(yè)務(wù)需求。痛點二：隨著電子信息化發(fā)展，運營商YD公司開發(fā)了自身采購與招標(biāo)系統(tǒng)（ES系統(tǒng)），而該系統(tǒng)操作要求高，如投標(biāo)前供應(yīng)商需支付相應(yīng)費用辦理CA證書、投標(biāo)時需加密上傳應(yīng)答文件，一次性全部操作正確難度大。而該系統(tǒng)僅是YD公司獨家系統(tǒng)、不能與其他運營商及其他國企兼容，導(dǎo)致供應(yīng)商配合度不高。
（二）采銷模式下的采購管理對策
工欲善其事,必先利其器。該企業(yè)對癥下藥，采取如下對策：對策一：明確貿(mào)易型采購的定義。復(fù)盤全流程、全面穿越，大膽提出“貿(mào)易型采購”定義，它與傳統(tǒng)采購3個顯著區(qū)別在于：①買來直接對外銷售，②需滿足毛利率管控，③擴充產(chǎn)品品類（硬件含泛智能終端、家電、日用品，服務(wù)包括權(quán)益、安裝、售后服務(wù)，軟件含app軟件包、軟件服務(wù)等）。對策二：簡化ES系統(tǒng)操作流程。針對ES系統(tǒng)操作復(fù)雜的痛點，該專業(yè)子公司申請在ES系統(tǒng)中增加貿(mào)易型采購報備場景，報備項目由采購操作，無須供應(yīng)商介入。
三、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購體系建設(shè)的實施舉措
在集團公司批復(fù)后，創(chuàng)新型采購的“賦能行動”——貿(mào)易型采購體系建設(shè)，在該采銷一體化的專業(yè)子公司內(nèi)部，系統(tǒng)性的全面推進和展開。
（一）明確貿(mào)易型采購定義并為其量身打造嵌入式廉潔風(fēng)險防控機制
創(chuàng)新采購的前提是合法合規(guī)，根基牢固。若定義不明，那實施中會出現(xiàn)各種偏差，若沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理，則面臨漏洞百出的異?；蜩Υ谩衅髽I(yè)的采購改革，在市場經(jīng)濟體制下，雖然在摸石頭過河不斷探索，但需要的是安全的、有措施保障、有風(fēng)險預(yù)警和探索，而不應(yīng)該是渾水摸魚的盲目前行。對此，該專業(yè)子公司做了以下3點行動。1.《貿(mào)易型采購管理操作手冊》的。在手冊中：（1）明確貿(mào)易型集中采購管理體系的架構(gòu)，如下圖1。（2）明確采購結(jié)果達成審核層級，如針對9000萬元以上采購項目，由總部審批，在（9000萬，1000萬）一、二類公司的項目，由總部采購分管領(lǐng)導(dǎo)專題會審批，在1000萬以下的項目，分公司相應(yīng)層級等。2.《采購嵌入式廉潔風(fēng)險防控機制手冊》的。風(fēng)險防控是企業(yè)采購管理的重要環(huán)節(jié)，在創(chuàng)新型貿(mào)易型采購模式產(chǎn)生后，合規(guī)地圖需要重新梳理，據(jù)此企業(yè)適時風(fēng)險防控機制分冊，并在手冊中梳理出全階段的貿(mào)易型采購工作流程中的潛在風(fēng)險點，如下魚骨圖（圖2）所示；針對具體的風(fēng)險點，企業(yè)在手冊中明確了風(fēng)險等級、責(zé)任部門、具體場景、防控措施等（如下具體合規(guī)地圖樣本，樣本1），并將手冊宣貫、公文下發(fā)至各分公司采購部門，以得到更有力的落實和執(zhí)行。
（二）執(zhí)行毛利率管理及采購比價管理
毛利率管控和采購價比價是采購管理中的重要一環(huán)，它們是企業(yè)節(jié)約成本最為有效的方式。1.企業(yè)構(gòu)建毛利率管理體系。貿(mào)易型采購的特點之一則是要求產(chǎn)品采購需滿足毛利率管控，毛利率是產(chǎn)品的靈魂，企業(yè)不會做虧本的生意，利潤是企業(yè)常青樹的源泉。如何良性執(zhí)行貿(mào)易型采購的根本之一是對毛利率做出要求、同時根據(jù)市場情況由總公司動態(tài)（如月度）給出毛利率參考值，分公司/總公司業(yè)務(wù)部門/采購部門據(jù)此與供應(yīng)商進行談判，用合理的采購價/出貨價操盤整個的產(chǎn)品生命周期，以此保證企業(yè)的合理利潤水位。2.建立健全采購價格比價體系。為在采購引入中獲取合理的采購價格，公開采購項目，通過市場充分競爭以確保價格合理性。單一來源，首次采購應(yīng)通過搜集公開市場上產(chǎn)品成本信息，選擇合適對標(biāo)產(chǎn)品的價格全面評估，后期采購需持續(xù)關(guān)注并對標(biāo)公開市場同期價格。3.多元化采購方式的建立。在采銷模式下的終端產(chǎn)品采購，若合作方能取得自廠家/上游供應(yīng)商出具的唯一授權(quán)，企業(yè)可據(jù)此與其進行單一來源采購，此方式的采購流程更簡單、時效更快速。在無唯一授權(quán)的情況下，企業(yè)可做公開采購。但公開采購中，因市場上產(chǎn)品品牌/型號不斷迭代、商層級不斷動態(tài)變化，為更快速支撐市場，該企業(yè)集思廣益，衍生出創(chuàng)新的供應(yīng)商引入動態(tài)短名單的靈活機制。首先，該機制包括立項—方案—采購結(jié)果3個流程，其中若一家供應(yīng)商對其合作的產(chǎn)品的商務(wù)條款均一致、僅是各款產(chǎn)品型號、數(shù)量上限、采購價格不確定，此情況下可先做框架供應(yīng)商引入模式，即通過公開方式引入多家框架供應(yīng)商，形成供應(yīng)商短名單。后期有產(chǎn)品引入時，針對產(chǎn)品，邀請短名單內(nèi)所有供應(yīng)商報價，遵循價低者得的原則確定訂單執(zhí)行供應(yīng)商。以此保證產(chǎn)品價格的合理性和產(chǎn)品引入的高時效。
四、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后的效果分析
創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后，該采銷一體化專業(yè)子公司積極落實Y集團要求部門在執(zhí)行貿(mào)易型采購過程中，遵循“能公開必須公開”的原則，通過合并決策、提前儲備提升采購效率，通過價低者得的量化標(biāo)準(zhǔn)簡化決策流程，制定出短名單公開方式的特色流程，通過合并決策，提前儲備資源池，具體產(chǎn)品全流程從原有的12天加速至3-5天。
五、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購的智能系統(tǒng)建設(shè)
該采銷一體化企業(yè)需為運營商YD集團提供終端產(chǎn)品銷售渠道，具有快消品分銷和零售企業(yè)的特點，且上下游擁有眾多合作伙伴。對供應(yīng)鏈的成本降低，庫存降低，資金利用率提升、需求預(yù)測的精準(zhǔn)度均具有較高要求。企業(yè)依托云計算、大數(shù)據(jù)、移動化等技術(shù)，建設(shè)了獨具特色的DPS（數(shù)字化采購管理）系統(tǒng)，通過采購需求數(shù)字化、采購流程自動化、業(yè)務(wù)過程可視化，實現(xiàn)供應(yīng)商、產(chǎn)品、合同、價格、物料等采購關(guān)鍵要素集中化管理，支撐終端采購全流程在線運作，保證采購實施、采購管理全流程管控到位，且簡化了采購操作環(huán)節(jié)，提升了集中采購效率、且成本控制和風(fēng)險管控能力均得以加強。綜上，本文以采銷模式下采購創(chuàng)新在國有通信企業(yè)的應(yīng)用為研究對象，在對采購流程優(yōu)化、采購成本控制、風(fēng)險管理分析的基礎(chǔ)上，對基于國有企業(yè)采購環(huán)節(jié)創(chuàng)新采購模式運作進行了詳細研究，通過實施對策，最終推動項目達到了提升采購效率、屏蔽采購風(fēng)險的良好效果，本文可為國有通信企業(yè)、終端行業(yè)、運營商體系的采購環(huán)節(jié)采購創(chuàng)新管理提供參考和借鑒。
參考文獻：
[1]婁志俊.基于數(shù)據(jù)挖掘高校圖書采購管理創(chuàng)新研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐,2017(10):53.
關(guān)鍵詞：物資采購；管理；企業(yè)內(nèi)控；經(jīng)濟效益
中圖分類號：F279.23 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）01-0-01
在企業(yè)中物資采購對象包括生產(chǎn)原料、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料的采購，以及辦公用品、勞保用品、低值易耗品等企業(yè)所需的全部物資。物資采購其中包括所需物資的市場詢價、供應(yīng)商的選擇、招投標(biāo)、具體采購、物流運輸、物資檢驗、物資保管和匹配使用等環(huán)節(jié)?？梢哉f企業(yè)物資采購貫穿企業(yè)生產(chǎn)和管理的各個環(huán)節(jié)，而且具有一定的復(fù)雜性和非常重要的關(guān)鍵性。由此也可見物資采購在企業(yè)的管理和發(fā)展中的重要性，而且物資采購對于企業(yè)的管理和發(fā)展的影響也是舉足輕重的。所以，如果通過加強管理企業(yè)的物資采購工作，對于節(jié)約企業(yè)的生產(chǎn)和管理成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，甚至提高企業(yè)的管理水平和市場競爭力都非常必要和關(guān)鍵。
一、企業(yè)物資采購的流程
企業(yè)物資的采購流程并不是所有企業(yè)都完全一樣的，但是由于企業(yè)物資采購的關(guān)鍵和重要性，因此很多物資采購的重要環(huán)節(jié)對于企業(yè)管理和物資采購都是必須的，因此各企業(yè)的企業(yè)物資采購流程基本都大同小異。一般都包括采購需求的申報、采購計劃的制定和審批、所需物資的市場詢價及供應(yīng)商的選擇、簽訂采購合同和采購、運輸、驗貨保管以及分配等。另外還有后續(xù)的售后服務(wù)、退貨、付款等環(huán)節(jié)。
二、物資采購主要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點及加強措施
1.編制需求計劃和采購計劃。物資采購需求的申報和審批是企業(yè)物資采購的依據(jù)和基礎(chǔ)，只有在有需求的時候，企業(yè)物資采購才開始啟動工作流程，因此對于物資采購需求以及采購計劃的制定和審批，是物資采購的第一個環(huán)節(jié)。關(guān)于該環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制主要是采購需求與生產(chǎn)和企業(yè)需求是否保持一致，是否所申報和計劃的物資的確能夠滿足企業(yè)現(xiàn)階段的生產(chǎn)和發(fā)展需求。為了避免這類風(fēng)險出現(xiàn)，就需要采取相應(yīng)的管理措施。首先，是對采購需求提出展開的管控。在采購申請和計劃制定初期，需要經(jīng)生產(chǎn)、庫管、運營、財務(wù)等各部門綜合商討，采購需求是否確實符合企業(yè)需求。其次，是對采購部門提出的要求。需要采購部門針對采購需求結(jié)合企業(yè)實際物資和庫存以及在途物資等情況，綜合制定科學(xué)合理、切實可行的采購計劃。
2.供應(yīng)商的選擇。企業(yè)物資采購工作是否能夠最大限度的實現(xiàn)企業(yè)利益，最關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)就是物資采購供應(yīng)商的選擇。供應(yīng)商選擇這個采購環(huán)節(jié)之所以重要的原因，也是最容易導(dǎo)致企業(yè)利益受損的因素之一，那就是在供應(yīng)商選擇過程中存在的以次充好、高價購入、采購人員利用職務(wù)之便侵占公司財務(wù)等現(xiàn)象。所以，對于供應(yīng)商選擇的環(huán)節(jié)采取風(fēng)險防控是十分關(guān)鍵和重要的。這個采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控主要有三個方面。第一，建立健全系統(tǒng)的供應(yīng)商準(zhǔn)入和評估體系，根據(jù)制度選擇供應(yīng)商并對其資質(zhì)定期審查，以及定期根據(jù)其提供的物資情況開展評估和審核，確保供應(yīng)商的資質(zhì)真實合法，保證供應(yīng)商所提供的物資質(zhì)高價廉。第二，對采購部門在供應(yīng)商選擇的工作中給予一定的監(jiān)督檢查，確保供應(yīng)商的選擇公平公正，嚴(yán)格杜絕的現(xiàn)象。第三，建立供應(yīng)商信息公開和供應(yīng)商淘汰制度，及時清除不良供應(yīng)商。
3.訂立框架協(xié)議或采購合同。企業(yè)物資采購中的框架協(xié)議或采購合同的訂立環(huán)節(jié)，是通過法律手段保障企業(yè)在物資采購過程中的經(jīng)濟利益不受損害的重要環(huán)節(jié)。但是物資采購框架協(xié)議或者采購合同是一把雙刃劍，恰當(dāng)合理合法的協(xié)議或合同能夠有效的保障企業(yè)的經(jīng)濟利益。反之，如果物資采購協(xié)議或合同在訂立之時就存在缺陷或者不足時，就會對企業(yè)經(jīng)濟利益帶來嚴(yán)重的不良影響和損失。所以，對于物資采購協(xié)議或合同的訂立要嚴(yán)格遵守法律法法規(guī)，嚴(yán)格審核供應(yīng)商的合法資質(zhì)和信用等，確保協(xié)議或合同的合法性及其必要的法律約束力。另外，必須嚴(yán)格審核協(xié)議或者合同的各項要件和合同條款，明晰購銷雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)信息。同時，在訂立企業(yè)物資采購協(xié)議和合同時需要聘請專業(yè)的法律顧問和財務(wù)人員參與。
4.采購物資的驗收。企業(yè)物資采購的驗收環(huán)節(jié)也是需要加強風(fēng)險防控的環(huán)節(jié)之一，主要是因為物資入庫驗收是物資品質(zhì)、數(shù)量等是否符合合同和企業(yè)需求的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如果，出現(xiàn)實收與合同出現(xiàn)偏差等情況出現(xiàn)，極容易造成企業(yè)經(jīng)濟利益遭受不必要的損失。該環(huán)節(jié)的管控主要側(cè)重的是物資品質(zhì)和數(shù)量與采購計劃和合同是否一致，驗收標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)要求，驗收后庫存物資是否能夠做到賬實是否相符，物資驗收流程及相關(guān)單、票據(jù)以及簽章是否完整并且符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。另外，除了建立一套完整的企業(yè)物資驗收制度和流程之外，還需要針對不合格物資的拒收和損毀物資的處理，以及盤虧盤盈物資的處理和財務(wù)處理等相關(guān)情況的規(guī)章制度和操作流程，減少由于各種其它因素導(dǎo)致的企業(yè)物質(zhì)和經(jīng)濟利益受損的情況。
5.會計控制。企業(yè)物資采購過程中的會計控制環(huán)節(jié)，主要是針對物資采購業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟活動展開的會計信息處理工作。這個環(huán)節(jié)主要是將采購業(yè)務(wù)通過財務(wù)信息反應(yīng)的過程。在物資采購的這個環(huán)節(jié)，最關(guān)鍵的風(fēng)險防控是對于未能客觀真實的通過財務(wù)信息反應(yīng)物資采購經(jīng)濟活動時，造成的物資采購與相關(guān)信息不一致，而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟利益受損的情況。在風(fēng)險管控的過程中，首先制定物資采購和相關(guān)財務(wù)工作有效結(jié)合的管理體系和業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)。其中包括采購合同的保管和執(zhí)行、驗收入庫的相關(guān)表單及完整的簽章票據(jù)、出入庫的記錄、退換貨記錄、貨款支付等各種綜合信息。其次，制定財務(wù)部門的專門人員負責(zé)與供應(yīng)商對賬、與庫管盤庫等工作，也可以為避免會計控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差為企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的情況。
三、結(jié)束語
受我國社會主義市場經(jīng)濟快速發(fā)展的利好環(huán)境的影響，我國各行各業(yè)的企業(yè)經(jīng)濟收益和發(fā)展速度也在不斷提升。因此，如何在降低管理和生產(chǎn)成本的同時，提高企業(yè)管理和產(chǎn)品的市場競爭力，成為影響目前企業(yè)發(fā)展的首要因素。通過加強企業(yè)物資采購的管控，對于降低企業(yè)經(jīng)營和管理成本十分關(guān)鍵，也是企業(yè)提升管理水平和市場競爭力的關(guān)鍵。
參考文獻：
[1]邱明楣，王美星.建立物資采購監(jiān)管體系的思考[A].貴州煤炭經(jīng)濟《2004年論文選編》[C].2004.
關(guān)鍵詞：芯片；原物料供應(yīng)商；制造
芯片作為戰(zhàn)略性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，是大量重要產(chǎn)品的核心部件，廣泛應(yīng)用于電腦、通訊、交通等眾多重要產(chǎn)業(yè)中，早在2000年，國務(wù)院促進集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的18號文件，2011年國務(wù)院又相關(guān)的4號文件，中國集成電路產(chǎn)業(yè)進入了快速發(fā)展階段。
原物料的管控對芯片制造起著關(guān)鍵作用。因此原物料供應(yīng)商也應(yīng)該在嚴(yán)格的管控之下。供應(yīng)商的管理包括供應(yīng)商的選擇，評估，審核，以及異常事件的處理響應(yīng)，制程的變更管理。選擇供應(yīng)商首先應(yīng)制定一個潛在供應(yīng)商名單，潛在供應(yīng)商名單可以通過以下途徑獲得。比如在半導(dǎo)體產(chǎn)品展銷會上得到一些供應(yīng)商的信息，他們會制作一些精美的產(chǎn)品目錄介紹，通過瀏覽產(chǎn)品目錄，我們會對他們的產(chǎn)品有一個初步的了解。另外，供應(yīng)商都會配備一些銷售人員或者經(jīng)銷商，他們通?？梢蕴峁?4小時的咨詢服務(wù)。通過和銷售人員或者經(jīng)銷商的溝通，我們會獲得一些產(chǎn)品更加詳細的資料，和供應(yīng)商公司的簡介及資質(zhì)水平。此外，還可以通過熟悉的朋友業(yè)內(nèi)專家推薦，如果供應(yīng)商的產(chǎn)品在公司內(nèi)已經(jīng)被使用，這樣的供應(yīng)商在選擇起來就更加的容易。在同行業(yè)內(nèi)被廣泛使用的原物料也是可以值得信任的。
一旦供應(yīng)商被初步選定，芯片制造公司就可以開始評估新供應(yīng)商新物料的工作了。首先質(zhì)量部門會要求供應(yīng)商提供具體物料的詳細規(guī)格，出廠檢驗報告，及質(zhì)量體系認(rèn)證。看供應(yīng)商是否采用相應(yīng)的質(zhì)量體系是一個重要環(huán)節(jié)，質(zhì)量與管理比如說是否通過IS09000質(zhì)量體系認(rèn)證，內(nèi)部的工作人員是否按照該質(zhì)量體系不折不扣地完成各項工作，其質(zhì)量水平是否達到國際公認(rèn)的IS09000所規(guī)定的要求。如果是新供應(yīng)商首次合作，芯片制造公司應(yīng)派相關(guān)部門前往供應(yīng)商工廠進行質(zhì)量審核。物料管控部門和采購也應(yīng)該去考察工廠的產(chǎn)能和物流情況。如果是包裝器皿回收物料，一定要考慮到包裝器皿的周轉(zhuǎn)率。一旦前期考察結(jié)束，芯片制造公司要根據(jù)自己實驗的用量反饋給廠商，就可以請供應(yīng)商提供樣品了。樣品到達公司后，為了線上產(chǎn)品的質(zhì)量保證和降低實驗風(fēng)險，進料檢驗部門最好按照正常物料的標(biāo)準(zhǔn)進行檢驗。當(dāng)新供應(yīng)商新物料被評估合格后，這個供應(yīng)商就會加到芯片制造公司的合格供應(yīng)商名單里。
在日常生產(chǎn)過程中，供應(yīng)商的管理不容忽視。每一年的年初質(zhì)量部門應(yīng)該制定所有合格供應(yīng)商的質(zhì)量審核計劃。根據(jù)前一年的使用情況，列出所有的供應(yīng)商名單，排出哪些供應(yīng)商應(yīng)該實地審核，哪些供應(yīng)商可以自評。實地審核和自評都是依據(jù)同樣一份調(diào)查問卷。調(diào)查問卷應(yīng)該包括文件控制，員工個人訓(xùn)練和資格認(rèn)證，量測及測試設(shè)備校準(zhǔn)，制程控制，出貨檢查和測試，不合格品的控制，成品儲存包裝和交貨，客戶服務(wù)，客戶預(yù)警系統(tǒng)，品質(zhì)持續(xù)改善。供應(yīng)商的質(zhì)量體系會根據(jù)不同的分?jǐn)?shù)分為幾大類，如果低于某個分?jǐn)?shù)，這個供應(yīng)商是不可以繼續(xù)合作的。如果在審核過程中發(fā)現(xiàn)任何不符合項，供應(yīng)商都會以FORD 8D的形式回復(fù)改善行為。這些改善行為都會納入到供應(yīng)商審核糾正措施系統(tǒng)中，芯片制造公司的質(zhì)量工程師負責(zé)填制不符合項報告，監(jiān)控供應(yīng)商成功實施糾正措施的進展。芯片制造公司所使用的原物料產(chǎn)地大都在國外，所以對供應(yīng)商可以采取部分工廠實地審核。實地審核的評判標(biāo)準(zhǔn)是同時滿足以下條件：供應(yīng)商原物料進料數(shù)量是否滿足前30%，供應(yīng)商評估總分?jǐn)?shù)（或質(zhì)量部分分?jǐn)?shù)）過低（供應(yīng)商評估下文會介紹）。前文也有提到的新供應(yīng)商首次合作，都應(yīng)前往工廠實地審核。
對供應(yīng)商的管理不應(yīng)該只是對質(zhì)量體系的管控，應(yīng)該對供應(yīng)商進行全面的監(jiān)督。芯片制造公司應(yīng)每年兩次對供應(yīng)商進行全面績效的評估，包括質(zhì)量，價格，運送，服務(wù)和環(huán)境這五大方面。這個評估滿分是100分，質(zhì)量占40分，價格占20分，運送占20分，服務(wù)和環(huán)境各占10分。質(zhì)量的打分原則包括首先是退貨事件數(shù)量，如果發(fā)生進料檢驗不合格而產(chǎn)生的退貨，就要扣掉相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。其次是線上使用者抱怨事件數(shù)量，在這類事件中，需要芯片制造公司的質(zhì)量工程師和供應(yīng)商共同去尋找抱怨事件的根本原因，如果這個抱怨事件是芯片制造公司的客戶反饋而來，那么這個事件負面影響大大增加，所以這部分的分?jǐn)?shù)要全部扣除。最后是供應(yīng)商質(zhì)量體系審核的分?jǐn)?shù)，它也會占有一部分的份額。價格的分?jǐn)?shù)是由采購部門打分，如果是獨家供貨的供應(yīng)商，采購會集中在價格浮動和產(chǎn)能來打分。如果是多家供貨，采購會集中在價格比較和產(chǎn)能來打分。運送的部分由物料控制部門來打分，主要集中在安全庫存，及時送達，應(yīng)急反應(yīng)和當(dāng)?shù)厥欠裨O(shè)置倉庫這幾個方面。質(zhì)量，價格，運送相對易于統(tǒng)計，屬硬性指標(biāo)，是供應(yīng)商管理績效的直接表現(xiàn)；而服務(wù)是供應(yīng)商增加價值的重要表現(xiàn)。主要是集中在對異常事件的反饋時間和是否舉辦技術(shù)交流會議等幾個方面。環(huán)境的分?jǐn)?shù)由工安環(huán)保部門打分，主要針對供應(yīng)商對有害物質(zhì)，綠色環(huán)保的一些認(rèn)證來打分。最后的評估分?jǐn)?shù)會匯合統(tǒng)一在一起，如果分?jǐn)?shù)連續(xù)幾年呈下降趨勢，供應(yīng)商也應(yīng)該提交改善報告。
對供應(yīng)商進行審核和評估，主要目的是減少風(fēng)險。實踐中風(fēng)險的來源眾多，比如供應(yīng)商提供的材料無法滿足制造商的要求、材料未能按照生產(chǎn)計劃準(zhǔn)時發(fā)貨，以及材料可能存在缺陷或其性能不能滿足（或不能全部滿足）制造商的特定要求；最大的風(fēng)險來自供應(yīng)商出于各種商業(yè)原因決定停止某種材料的生產(chǎn)或是供應(yīng)商停業(yè)。這些都能夠通過審核和評審得到緩解[1]。隨著供應(yīng)商管理的日漸完善和供應(yīng)商交付風(fēng)險的降低，芯片制造企業(yè)會根據(jù)供應(yīng)商的以往表現(xiàn)來降低監(jiān)督級別，逐步實現(xiàn)互信的雙贏關(guān)系。這也是對供應(yīng)商管理的未來發(fā)展的必然趨勢。
關(guān)鍵詞:供應(yīng)鏈金融;金融產(chǎn)品;ABCDTM技術(shù);運營體系
1引言
傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)基本都是建立在有具體實物的抵押、相關(guān)證券的質(zhì)押以及良好信用的基礎(chǔ)上，而核心企業(yè)中的供應(yīng)商大部分為中小微企業(yè)，缺乏相關(guān)的抵質(zhì)押物，信用貸款也缺乏充足的征信數(shù)據(jù)，傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)很難適應(yīng)這些中小微企業(yè)。為了給中小微企業(yè)紓困，政府、金融機構(gòu)、大型核心企業(yè)也在積極探索供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開展的可行性及實施途徑，隨著A(人工智能)、B(區(qū)塊鏈)、C(云計算)、D(大數(shù)據(jù))、T(物理網(wǎng))、M(移動技術(shù))技術(shù)的應(yīng)用，使得對供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的確權(quán)變得可行，從技術(shù)上保障了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。文章主要研究基于核心企業(yè)的特點，圍繞核心企業(yè)開展供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品情況，探索出適合核心企業(yè)自身特點的供應(yīng)鏈金融運營體系，從而為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供運營保障。
2供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生的背景及現(xiàn)狀
2.1發(fā)展背景
供應(yīng)鏈金融是供應(yīng)鏈與金融兩個領(lǐng)域交叉產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融理論研究得到了理論界和產(chǎn)業(yè)界的關(guān)注，各類供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式和實踐蓬勃發(fā)展。在經(jīng)濟高度全球化形勢下，供應(yīng)鏈金融將金融資源和產(chǎn)業(yè)資源高度融合，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)效益與金融效益的乘數(shù)效應(yīng)。不同類型供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)結(jié)合所處產(chǎn)業(yè)運行特點和規(guī)律，有效地解決了供應(yīng)鏈上下游企業(yè)日常經(jīng)營活動中融資難、融資貴的問題，改善了核心企業(yè)周邊生態(tài)圈的營商環(huán)境。隨著人工智能、區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、移動應(yīng)用、流程自動化等技術(shù)發(fā)展，企業(yè)供應(yīng)鏈活動呈現(xiàn)出數(shù)智化的趨勢。在數(shù)智化供應(yīng)鏈的不斷創(chuàng)新下，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式也悄然發(fā)生變化，成為國家金融發(fā)展的重要方向。近年來，中央及各地方政府陸續(xù)出臺有關(guān)支持供應(yīng)鏈金融發(fā)展的政策，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提出了新的要求，為業(yè)務(wù)的發(fā)展指明了方向。2017年10月國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于積極推進供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用的指導(dǎo)意見》;2018年8月廣東省商務(wù)廳、發(fā)展改革委、交通運輸廳、農(nóng)業(yè)廳、金融辦聯(lián)合制定《廣東省關(guān)于積極推進供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用的實施意見》;2019年7月國務(wù)院銀保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于推動供應(yīng)鏈金融服務(wù)實體經(jīng)濟的指導(dǎo)意見》。
2.2發(fā)展現(xiàn)狀
供應(yīng)鏈金融發(fā)展經(jīng)過了貿(mào)易融資、物流金融、1+N供應(yīng)鏈金融、M+1+N供應(yīng)鏈金融等歷程，近年來借助數(shù)字化手段演進得更加多樣。從供應(yīng)鏈金融的質(zhì)押物性質(zhì)及交易場景先后順序來看，目前將供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的模式分為三大類:面向上游企業(yè)融資的應(yīng)收賬款類、基于物流運輸行業(yè)的存貨類、面向下游銷售企業(yè)的預(yù)付款類，并由此衍生出數(shù)十種具體的應(yīng)用模式。從供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式和運營平臺主體又可分為:核心企業(yè)模式、電商模式、物流公司模式、第三方平臺模式，不同模式下的業(yè)務(wù)流程、參與主體、風(fēng)險管控點等供應(yīng)鏈金融相關(guān)的內(nèi)容均有不同，體現(xiàn)出供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的差異化和多樣化特征。核心企業(yè)的供應(yīng)鏈金融運營體系必須要切合企業(yè)的業(yè)務(wù)實際，為企業(yè)的供應(yīng)鏈金融保駕護航。
3供應(yīng)鏈金融運營體系概述
隨著產(chǎn)業(yè)升級和技術(shù)創(chuàng)新，供應(yīng)鏈金融的運營模式不斷發(fā)展，為供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品管理提升風(fēng)控能力，降低業(yè)務(wù)成本。為提升供應(yīng)鏈金融服務(wù)的全面性和有效性，實現(xiàn)中國南方電網(wǎng)公司(以下簡稱“南網(wǎng)公司”)“對中央負責(zé)，為五省服務(wù)”的經(jīng)營宗旨，同時為解決供應(yīng)商發(fā)展所面臨的融資需求，南網(wǎng)公司以南網(wǎng)供應(yīng)鏈金融統(tǒng)一服務(wù)平臺為依托，將業(yè)務(wù)相關(guān)的金融機構(gòu)與南網(wǎng)供應(yīng)商融合在一個業(yè)務(wù)流程內(nèi)。供應(yīng)鏈金融的運營體系需要包括運營的保障機制、體制;日常業(yè)務(wù)運營的流程、操作規(guī)范;面對客戶服務(wù)的服務(wù)體系。
4供應(yīng)鏈金融運營體系架構(gòu)
4.1供應(yīng)鏈金融運營保障
供應(yīng)鏈金融運營體系綜合了多方面的職能管控，包括組織內(nèi)部的管理團隊建設(shè)、財務(wù)會計、技術(shù)等相關(guān)職能部門的協(xié)同和與外部金融機構(gòu)及供應(yīng)商的交互協(xié)調(diào)。通過分析核心企業(yè)目前的組織架構(gòu)和部門崗位職能，并結(jié)合供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的風(fēng)控管理，為供應(yīng)鏈金融管理組織架構(gòu)設(shè)計提出合理化建議。供應(yīng)鏈金融中核心企業(yè)主要以信息服務(wù)為核心，采用業(yè)務(wù)流程化、操作標(biāo)準(zhǔn)化、管理信息網(wǎng)絡(luò)化的運營模式進行運作?；诠?yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理的要求，為實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的全面管控，需從多個管理維度實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融管理的專業(yè)性和高效性。供應(yīng)鏈金融管理維度主要有法務(wù)管理、業(yè)務(wù)運營、業(yè)務(wù)管理、供應(yīng)商服務(wù)、平臺運維、財務(wù)結(jié)算、系統(tǒng)風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)風(fēng)險控制、信用風(fēng)險控制管理等多維度進行分析，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運營確定職責(zé)范圍。法律服務(wù)團隊通過對融資籌劃、風(fēng)控合規(guī)、交易設(shè)計、資產(chǎn)管理等方面開展分析，整合運用各種法律技術(shù)，為金融機構(gòu)及供應(yīng)鏈企業(yè)識別相關(guān)風(fēng)險。風(fēng)險管理體系的建立需要三大核心要素:數(shù)據(jù)、建模和系統(tǒng)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運營的實質(zhì)是通過整合各類供應(yīng)鏈參與方(包括供應(yīng)商、物流倉儲公司、保險公司、金融機構(gòu)等)的相關(guān)資源，優(yōu)化配置，促進供應(yīng)鏈生態(tài)的發(fā)展和完善。在此過程中，核心企業(yè)采取公開招標(biāo)的形式，篩選具備優(yōu)質(zhì)資源且能夠提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品服務(wù)的優(yōu)秀供應(yīng)商，使其參與到供應(yīng)鏈金融中來，實現(xiàn)共贏發(fā)展互惠互利。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理的主要環(huán)節(jié)包括業(yè)務(wù)申請、服務(wù)提供機構(gòu)審批、業(yè)務(wù)辦理、業(yè)務(wù)執(zhí)行、資金支付、業(yè)務(wù)結(jié)算等，該過程形成了完整的物流、資金流與信息流閉環(huán)。核心企業(yè)處于業(yè)務(wù)信息集中處理環(huán)節(jié)，是供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理的核心，核心企業(yè)相關(guān)信息的傳遞決定了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的應(yīng)用效果。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理，需要構(gòu)建專業(yè)的供應(yīng)商服務(wù)體系。該體系為核心供應(yīng)商、保險公司、金融機構(gòu)(如銀行)等多方提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。主要工作包括建設(shè)專業(yè)的服務(wù)人才隊伍、建立標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)流程、解答供應(yīng)商在使用供應(yīng)鏈金融服務(wù)過程中遇到的各類問題、接受用戶的投訴與建議等。系統(tǒng)日常運維工作包括以下三個方面:硬件設(shè)施運維、平臺系統(tǒng)運維、運營審計。財務(wù)結(jié)算運營包括核心的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)收入來源的核算，主要有信息服務(wù)費、保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)返傭等。系統(tǒng)風(fēng)險控制運營通過對風(fēng)控體系進行高效管理，規(guī)范事前盡職調(diào)查工作，提高對授信主體真實信息的掌控，強化對核心供應(yīng)商的授信準(zhǔn)入管理。業(yè)務(wù)風(fēng)險控制運營根據(jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)特點，重新設(shè)計業(yè)務(wù)流程，合理劃分崗位職責(zé)。通過設(shè)置專業(yè)部門、制訂業(yè)務(wù)操作指引，建立內(nèi)控管理制度，健全操作風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對各流程環(huán)節(jié)操作風(fēng)險的有效控制。信用風(fēng)險控制運營信用風(fēng)險管理是指通過制定信息政策，對供應(yīng)商資信調(diào)查、付款方式、信用限額、款項回收等環(huán)節(jié)實行全面監(jiān)控，以保障應(yīng)收款項能夠及時回收。包括貸前風(fēng)控:設(shè)立專門機構(gòu)控制信用風(fēng)險、確立提供信用額度的原則、制定信用政策、建立專門的信用體系;貸中風(fēng)控:執(zhí)行信用政策、管理信用周期、投后貸款跟蹤、持續(xù)不斷地監(jiān)督債務(wù)人、監(jiān)督供應(yīng)商的信用情況;貸后風(fēng)控:基于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理需求，核心企業(yè)的組織架構(gòu)如圖1所示。
4.2供應(yīng)鏈金融日常業(yè)務(wù)運營
供應(yīng)鏈金融的日常運營工作主要包括以下七點。歷史數(shù)據(jù)提供:從核心企業(yè)招投系統(tǒng)中提取供應(yīng)商基礎(chǔ)資料及歷史交易信息，以大數(shù)據(jù)分析方式，對供應(yīng)商進行資信評估。交易數(shù)據(jù)導(dǎo)入:供應(yīng)商確認(rèn)辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時，應(yīng)在系統(tǒng)中簽署使用相關(guān)數(shù)據(jù)的授權(quán)協(xié)議。在經(jīng)過核心企業(yè)法務(wù)審核后，通過數(shù)據(jù)接口，推送至金融機構(gòu)?；乜钯~戶開立與確認(rèn):與核心企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動，由供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)部門確認(rèn)后，才可以變更。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù):對供應(yīng)商進行準(zhǔn)入條件審批，通過審核的供應(yīng)商，方可確認(rèn)進入核心企業(yè)供應(yīng)鏈金融管理平臺，辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。數(shù)據(jù)儲存:對辦理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，通過核心企業(yè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺，收集并分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并對分析結(jié)果進行評級，評級報告應(yīng)經(jīng)過授權(quán)后推送金融機構(gòu)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)辦理、合同簽訂及管理均應(yīng)采用電子簽章或CA證書確認(rèn)，合同簽訂流程全程采用系統(tǒng)電子化完成。財務(wù)核算:核心企業(yè)應(yīng)著手成立供應(yīng)鏈金融財務(wù)中心，并明確各部門的職責(zé)內(nèi)容及要求，從組織框架上為資本運營管理做準(zhǔn)備?？冃Э己?為確保供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)高效有序運營，應(yīng)設(shè)置并實施質(zhì)量目標(biāo)考核辦法。質(zhì)量目標(biāo)具體應(yīng)從以下三個方面考慮:一是設(shè)置的范圍與標(biāo)準(zhǔn)管理;二是實施控制管理;三是持續(xù)改進控制管理。經(jīng)營團隊建設(shè):根據(jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)運營管理的要求，管理團隊建設(shè)模塊的程序設(shè)置基本上可以分為:招聘錄用管理程序;學(xué)習(xí)培訓(xùn)管理程序;機構(gòu)與崗位設(shè)置管理程序;辭退與辭職管理控制程序;目標(biāo)設(shè)置與績效考核管理程序;職業(yè)規(guī)劃設(shè)計與控制管理程序;公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)與文化構(gòu)造控制管理程序。
4.3客服運營
設(shè)置有效的供應(yīng)鏈金融客戶服務(wù)運營管理體系，需要注意以下四個方面。第一，建立和完善客戶信息管理系統(tǒng)，并進行分類管理?？蛻粜畔⑾到y(tǒng)主要由客戶的基本信息、業(yè)務(wù)對接服務(wù)信息組成，其中客戶的基本信息包括客戶的工商注冊、法人基本資料、基本經(jīng)營情況(如處于經(jīng)營何種階段、經(jīng)營類型、規(guī)模等)、經(jīng)營管理者個人基本信息、詳細經(jīng)營情況(如資產(chǎn)情況、利潤情況、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等)、潛在需求情況等;業(yè)務(wù)對接服務(wù)信息包括業(yè)務(wù)對接類型、時間、履約情況、客戶滿意度等信息。第二，建立完善客戶潛在需求分析機制。針對會員客戶，由客戶管理部門通過與客戶的交流溝通，定期對客戶的潛在需求進行分析，及時準(zhǔn)確把握客戶在經(jīng)營發(fā)展各個時期的服務(wù)需求。第三，逐步規(guī)范客戶跟蹤回訪制度。該制度主要分為兩部分，其一，履約過程中的回訪，作為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)，了解客戶經(jīng)營情況或履約情況;其二，對客戶進行定期回訪，重點是客戶滿意度和客戶的潛在需求，該回訪將貫穿客戶關(guān)系維持的全過程。第四，建立完善客戶臺賬管理機制。應(yīng)按照會員管理、履約情況、客戶潛在需求分析等內(nèi)容，分別建立總臺賬和各子臺賬。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)應(yīng)立足于客戶服務(wù)，有效開展各種類型的活動。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)可以通過組織相應(yīng)的商務(wù)活動，如金融商務(wù)論壇、咨詢培訓(xùn)等，與客戶進行有效溝通，增強客戶對南網(wǎng)的認(rèn)可程度，保持緊密關(guān)系。匯總分析供應(yīng)鏈金融服務(wù)日常運營中的常見問題，整理列示常見問題庫，方便供應(yīng)商查閱相關(guān)信息，同時配置智能客服機器人，根據(jù)問題關(guān)鍵字返回相應(yīng)解答。
5結(jié)論
核心企業(yè)在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時，一定要從自身掌握的資源、所能確權(quán)的內(nèi)容去考慮，不可盲目貪大、貪快。傳統(tǒng)的核心企業(yè)由于缺乏金融領(lǐng)域人才配置、信息系統(tǒng)支撐、運營經(jīng)驗以及相關(guān)風(fēng)控體系，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)需要從以上方面加強保障，可以借助外部資源，也可以引入相關(guān)的人才、信息系統(tǒng)、風(fēng)控系統(tǒng)以及運營體系。
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【關(guān)鍵詞】 區(qū)塊鏈；供應(yīng)鏈金融；金融科技；互聯(lián)網(wǎng)科技
一、供應(yīng)鏈金融內(nèi)涵與演進
供應(yīng)鏈金融強調(diào)的是上、下游成員企業(yè)相互競爭與相互協(xié)作的特殊關(guān)系，申言之，誰有競爭優(yōu)勢誰有話語權(quán)，誰來制定交易條件與習(xí)慣。而特殊關(guān)系則是，從最初級的原物料，經(jīng)過加工、制造、運送到最終消費者整個鏈條，形成了該行業(yè)特性。在此種情形下，金融機構(gòu)了解上、下游議價能力與行業(yè)交易特性，經(jīng)過風(fēng)險評量，提供綜合化、多樣化和客制化的金融產(chǎn)品或服務(wù)，滿足鏈條上成員企業(yè)金融需求的解決方案。
供應(yīng)鏈金融10以人工授信審批為主。供應(yīng)鏈金融的模式被籠統(tǒng)稱為“1+N”，銀行根據(jù)核心企業(yè)“1”的信用支撐，以完成對一眾中小微型企業(yè)“N”的融資授信支持（朱志超，2015）。供應(yīng)鏈金融1.0銀行授信依托核心廠的信用，來緩解銀行對其上游的供應(yīng)商或下游經(jīng)銷商授信風(fēng)險，采取人工授信，一事一議，所以無法借助科技手段達到批量獲客。供應(yīng)鏈金融2.0以銀企直聯(lián)為核心。核心企業(yè)采取自動化的ERP來管理供應(yīng)鏈，以降低庫存成本和及時響應(yīng)客戶需求，此時銀行為了提高服務(wù)競爭力，遂與核心企業(yè)達成“銀企直聯(lián)”的協(xié)議，由于得到核心企業(yè)的配合，銀行除了可以依托了核心企業(yè)的信用對上游供應(yīng)商與下游經(jīng)銷商授信外，還可以達到批量獲客目的。供應(yīng)鏈金融3.0以三流合一平臺為核心。供應(yīng)鏈金融3.0是以平臺為核心，整合商流、物流、資金流成為三流合一的信息平臺，銀行握有供應(yīng)鏈條上所有成員企業(yè)的交易信息，以“互聯(lián)網(wǎng)+’’的思維模式，鼓舞了銀行不斷的創(chuàng)新或改革商業(yè)模式，打破了二八定律，讓銀行瞄準(zhǔn)著80%的中小客層。由于有先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持，可以大幅的降低銀行操作成本與風(fēng)險管控成本。
二、區(qū)塊鏈異軍突起
20巧年BIM研究報告，提出全球投資在科技金融的金額從2008年的9億美金，到2013年成長3倍多到30億美金，且預(yù)估至2018年全球投資在金融科技的金額將超過80億美金，探究其背后快速成長的動能是什么呢？是因為在互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)推波助瀾下，人與人、人與物和物與物皆相連在一起，引發(fā)企業(yè)不斷的創(chuàng)新產(chǎn)品、服務(wù)和商業(yè)模式，而萬物相連也打破傳統(tǒng)商業(yè)模式或交易模式的藩籬，企業(yè)跨業(yè)競爭已經(jīng)成為新常態(tài)?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)利用云計算、移動技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)、社群技術(shù)和區(qū)塊鏈技術(shù)，跨業(yè)進人銀行業(yè)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行競爭，且侵蝕商業(yè)銀行的市場，因此，銀行業(yè)也紛紛投人大量的人力、物力在金融科技研發(fā)上，企圖以此抵擋互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的沖擊，期望金融科技可以帶來產(chǎn)品創(chuàng)新機遇與更好的管控風(fēng)險，借此增加其競爭力。
三、供應(yīng)鏈金融推廣面臨的瓶頸
大陸從供應(yīng)鏈金融1.0的“1+N”商業(yè)模式發(fā)展至今的供應(yīng)鏈金融3.0“N+N”，約有十幾個年頭，經(jīng)BIM公司于2012年研究調(diào)查結(jié)果，供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品約75%在存貨融資與預(yù)付款融資，銀行仍局限于傳統(tǒng)的抵押貸款思維；然而保理業(yè)務(wù)僅占25%，銀行仍無法回歸依托貿(mào)易融資具有自償性的特性授信，簡而言之，銀行無法僅以買方還款做為第一還款來源進行授信，追究其原因就是風(fēng)險考慮。因為銀行在供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險管理，是依托著核心企業(yè)的信用，垂直的對其上游供應(yīng)商與下游經(jīng)銷商授信，為確保銀行債權(quán)，銀行推廣供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)面臨以下瓶頸。
授信對象的局限性。由于全國征信系統(tǒng)尚不完備，供應(yīng)鏈上的中小或小微企業(yè)存在信息不對稱，銀行無法直接對其授信，因此銀行授信是依托著核心企業(yè)的信用，不論是核心企業(yè)對上游供應(yīng)商的最終付款責(zé)任，或是對其下游經(jīng)銷商的擔(dān)保責(zé)任或調(diào)節(jié)銷售，皆以核心企業(yè)的信用為杠桿衍生出來的授信。銀行除了需要核心企業(yè)配合外，銀行也只能局限于核心企業(yè)的一級供應(yīng)商或一級經(jīng)銷商（即與核心企業(yè)直接簽約的供應(yīng)商與經(jīng)銷商），至于二級以上的供應(yīng)商與經(jīng)銷商，則因為與核心企業(yè)無直接采購或銷售合約，所以銀行無法提供融資需求。
科技整合的局限性。核心企業(yè)雖能滿足銀行單獨授信的標(biāo)準(zhǔn)，但其自身的科技系統(tǒng)，是否能將供應(yīng)鏈條上的上、下游成員企業(yè)交易訊息整合一起，使得鏈上的采購信息與銷售信息透明且可信，這決定了銀行是否獲得對稱的信息而支持對上下游成員企業(yè)的授信。另外，交易信息的真?zhèn)稳绾悟炞C？交易信息是否被篡改等等問題也制約著供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的推廣。
四、區(qū)塊鏈打通供應(yīng)鏈金融的瓶頸
一、通過各種方式宣傳和增強風(fēng)險意識
風(fēng)險意識是任何一個風(fēng)險管理流程的起點。風(fēng)險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談?wù)撌袌鰻I銷或產(chǎn)品的成功,談節(jié)省成本,但一般不那么熱衷于談?wù)搶嶋H的或潛在的損失,尤其是與自己的業(yè)務(wù)相關(guān)的可能損失。為了加強風(fēng)險意識,必要的培訓(xùn)能使員工們具備必要技能。
二、加強對客戶、供應(yīng)商的管理
根據(jù)“二八定律”,企業(yè)80%的利潤都來自于20%的大客戶或供應(yīng)商,因此建立穩(wěn)定的客戶、供應(yīng)商聯(lián)盟,站在客戶的角度思考業(yè)務(wù)的價值,在管理好客戶的同時,控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。與2008年的情況相比,2009年1月公司自營出口的前10大客戶中有4家是2008年的10大客戶。雖然主要客戶在2009年11月均有出運增加的跡象,但前10大客戶出運金額的占比明顯下降,2009年初期公司客戶集中度有所減弱,大客戶的貢獻率下降。因此,培育優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的大客戶成為業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。作為公司主營業(yè)務(wù),由于2009年新開拓的市場主要集中在東歐和非洲這些特殊國別地區(qū),因此需要更加緊密地與業(yè)務(wù)溝通,密切掌握客戶的信息,跟蹤市場動態(tài),及時風(fēng)險預(yù)警,為特殊環(huán)境下的一線提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
三、建立全面風(fēng)險管理體系
制定網(wǎng)絡(luò)安全基線
網(wǎng)絡(luò)安全基線是阻止未經(jīng)授權(quán)信息泄露、丟失或損害的第一級安全標(biāo)準(zhǔn)。確保與產(chǎn)品相關(guān)的人員、程序和技術(shù)都符合基線，將有效提高政府的網(wǎng)絡(luò)安全等級。網(wǎng)絡(luò)安全基線應(yīng)體現(xiàn)在采辦程序的技術(shù)需求以及性能標(biāo)準(zhǔn)中，以明確在整個采辦生命周期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。由于資源有限以及采辦中風(fēng)險的多樣性，政府應(yīng)采取漸進和基于風(fēng)險的方法，逐步增加超越基線的網(wǎng)絡(luò)安全需求。這種需求應(yīng)在合同內(nèi)清晰且專門列出。
開展網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)
政府應(yīng)對工業(yè)合作伙伴開展采辦網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)。通過這種培訓(xùn)向工業(yè)合作伙伴明確展示，政府正通過基于風(fēng)險的方法調(diào)整與網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)的采購活動，且將在特定采辦活動中提出更多網(wǎng)絡(luò)安全方面的要求。
明確通用關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)安全事項定義
明確聯(lián)邦采辦過程中關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)安全事項的定義將提高政府和私營部門的效率和效益。需求的有效開發(fā)和完善很大程度上依賴于對關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)安全事項的共同認(rèn)識。在采辦過程中，不清晰、不一致的關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)安全事項定義將導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)安全不能達到最優(yōu)效果。定義的清晰界定應(yīng)建立在公認(rèn)或國際通用的標(biāo)準(zhǔn)上。
建立采辦網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險管理戰(zhàn)略
政府需要一個部門內(nèi)普遍適用的采辦網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險管理戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略將成為政府企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)略的一部分，并要求政府部門確保其行為符合采辦網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險目標(biāo)。該戰(zhàn)略應(yīng)建立在政府通用的采辦愿景基礎(chǔ)上，并與美國家標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)研究院制定的“網(wǎng)絡(luò)安全框架”相匹配。戰(zhàn)略應(yīng)為采辦建立網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險等級，并包含基于風(fēng)險的采辦優(yōu)先次序。戰(zhàn)略還應(yīng)包含完整的安全需求。制定戰(zhàn)略時，政府應(yīng)將網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險列入企業(yè)風(fēng)險管理，并積極與工業(yè)界、民間和政府機構(gòu)以及情報機構(gòu)合作，共享已驗證的、基于結(jié)果的風(fēng)險管理程序和最佳經(jīng)驗。
加強采購來源的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險管控
確保提供給政府的產(chǎn)品真實、未被篡改和替代是降低網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。偽冒產(chǎn)品往往不能進行安全更新，或達不到原始設(shè)備制造商產(chǎn)品的安全標(biāo)準(zhǔn)。政府需要從原始設(shè)備制造商、授權(quán)商獲取產(chǎn)品，或者從合格供應(yīng)商表中確定可信采購來源。政府通過一系列基于采辦類型的網(wǎng)絡(luò)安全標(biāo)準(zhǔn)，評估供應(yīng)商的可信情況，建立合格供應(yīng)商表。即便來自可信采購來源的產(chǎn)品也可能存在網(wǎng)絡(luò)安全缺陷。對此，政府應(yīng)限制原始設(shè)備制造商、授權(quán)商以及可信供應(yīng)商的來源，并將資格要求貫徹到全采辦生命周期。政府從供應(yīng)商獲取產(chǎn)品或服務(wù)時，若供應(yīng)商未與原始設(shè)備制造商建立信任關(guān)系，政府應(yīng)要求其就產(chǎn)品的安全和完整性提供擔(dān)保。
1互聯(lián)網(wǎng)消費金融的資產(chǎn)證券化
互聯(lián)網(wǎng)消費金融是基于互聯(lián)網(wǎng)平臺和信息技術(shù)手段為需要的人提供金融類服務(wù)，其能夠?qū)π畔⒉粚ΨQ相關(guān)問題進行一定解決，也能夠達成金融普惠性目標(biāo)，強化提升其便利性。遵照業(yè)務(wù)主體進行劃分，其中包含互聯(lián)網(wǎng)傳統(tǒng)的金融機構(gòu)、“互聯(lián)網(wǎng)+電商平臺”、“互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)+金融”等，“互聯(lián)網(wǎng)+電商平臺”就是當(dāng)電商平臺得到一定發(fā)展之后，因為具備大量供應(yīng)商、消費者等數(shù)據(jù)信息，會逐漸延展至為供應(yīng)商、消費者提供一些金融服務(wù)的模式，例如，基于供應(yīng)鏈金融向供應(yīng)商提供服務(wù)，或者是基于消費金融為消費者提供服務(wù)。因此，互聯(lián)網(wǎng)消費金融術(shù)語是“互聯(lián)網(wǎng)+電商平臺”的一種模式，是基于“互聯(lián)網(wǎng)+”及相關(guān)技術(shù)手段，為用戶提供金融產(chǎn)品、服務(wù)的消費模式。
當(dāng)前國內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)消費金融有兩種運營模式，一種是自有供應(yīng)鏈的消費型金融平臺，另一種則是基于其他供應(yīng)鏈實現(xiàn)的消費型金融平臺，其中自有供應(yīng)鏈也包含產(chǎn)業(yè)系與電商系。很多具有一定影響力的網(wǎng)絡(luò)大亨都具備專屬的平臺，比較有代表性的有花唄、京東白條。電商系消費型的金融平臺有自身的優(yōu)勢，如用戶大數(shù)據(jù)及線上供應(yīng)等，基于自身優(yōu)勢，電商平臺能夠獲悉用戶征信水平、消費能力，同時基于低成本對優(yōu)質(zhì)客戶進行甄別，對信息不對稱問題進行有效解決。在完成客戶甄別之后，制定出符合客戶的小額貸款發(fā)放額度，客戶在這個額度范圍之內(nèi)貸款消費。同時，互聯(lián)網(wǎng)消費金融可基于大數(shù)據(jù)對客戶消費習(xí)慣進行了解，之后遵照喜好不同進行針對性推薦，提升銷量。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)消費型金融呈現(xiàn)出爆發(fā)式的增長，也暴露出很多隱藏的問題，如過度授信及暴力催收等現(xiàn)象，其會對整個行業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生制約影響。對此，國家當(dāng)前已經(jīng)出臺了很多有關(guān)資質(zhì)及業(yè)務(wù)監(jiān)管方面的政策，也就是說，我國的互聯(lián)網(wǎng)消費型金融開始進入整頓時期。通常來講，資產(chǎn)證券化的資金來源較為多樣化，融資成本較低，而且風(fēng)險管控、防御的能力需要改善。
互聯(lián)網(wǎng)消費型金融企業(yè)為了對小微型企業(yè)與個人的消費訴求進行滿足，外部的資金來源比較有限，會產(chǎn)生融資難的問題。平臺融資預(yù)案一般同小貸公司進行對接，小貸公司方的資金來源遵照規(guī)定可以包含：股東注冊時的資本金，至多兩家銀行的貸款，且貸款金額不允許超出注冊時資本金的50%。上述兩種途徑難以對小貸企業(yè)的房貸訴求實現(xiàn)滿足，因此需要對融資途徑進行創(chuàng)新拓展，資產(chǎn)證券化是對資金來源進行豐富的一種有效方式。
互聯(lián)網(wǎng)消費型金融企業(yè)因為自身資質(zhì)方面的原因，融資成本偏高，基于資產(chǎn)證券化方式進行資金募集，其成本資金數(shù)量主要看基礎(chǔ)資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量。因為電商巨頭具有良好的基礎(chǔ)資金，同時在證券化發(fā)展中交易結(jié)構(gòu)實現(xiàn)了增信，如果發(fā)起機構(gòu)的信用水平持平，資產(chǎn)證券化的風(fēng)險就比較小，票面利率偏低，融資成本也就更低。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，很多問題與風(fēng)險也持續(xù)出現(xiàn)，非法集資、洗錢、虛假標(biāo)的等諸多風(fēng)險對整個行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了不良影響。資產(chǎn)證券化需要多方參與監(jiān)管，并且進行評級、增級等，要求互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)逐漸實現(xiàn)規(guī)范化發(fā)展，強化自身應(yīng)對風(fēng)險問題的能力。
2資產(chǎn)證券化引起的財務(wù)效應(yīng)
資產(chǎn)證券化引起的財務(wù)效應(yīng)，國內(nèi)在此方面的研究比較多，但是觀點并不統(tǒng)一，不同企業(yè)其資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的作用也不同，有的時候還會產(chǎn)生相悖的結(jié)果。但是資產(chǎn)證券化會對企業(yè)的財務(wù)形成正效應(yīng)，基于資產(chǎn)未來的收益，資本市場中的融資方式進行證券發(fā)行，其成本會比常規(guī)性債權(quán)、股票等發(fā)行成本低，可以減少融資的成本。在資金證券化的安排流程當(dāng)中，因為應(yīng)用專業(yè)機構(gòu)進行基礎(chǔ)資產(chǎn)的管理，可以對信息不對稱有關(guān)問題進行有效解決，減少投資者進行信息搜集產(chǎn)生的成本，也能夠降低管理者成本。探析資產(chǎn)證券化所產(chǎn)生的效應(yīng)，能夠獲悉資產(chǎn)證券化可以強化提升企業(yè)的營收水平，資產(chǎn)證券化企業(yè)對比其他企業(yè)的鼓動回報率來講，資產(chǎn)證券化企業(yè)的回報率更高，同時實體企業(yè)當(dāng)中會獲得更為良好的業(yè)績增加效應(yīng)。
也有一些學(xué)者認(rèn)為，資產(chǎn)證券化的實際應(yīng)用中，其會對企業(yè)產(chǎn)生不良影響?？墒瞧湓阢y行融資渠道方面具有拓展作用，銀行基于此種方式提升外部融資的額度，也就是提升了杠桿率，推動信貸擴張，倘若銀行減少了放貸條件方面的限制影響，資產(chǎn)證券化會影響金融系統(tǒng)。也就是說，資產(chǎn)證券化能夠提升投資效率并創(chuàng)造效益，同時也導(dǎo)致銀行放貸標(biāo)準(zhǔn)的降低，其可能會導(dǎo)致銀行面對資產(chǎn)風(fēng)險。
實際上，資產(chǎn)證券化有助于國企財務(wù)狀況的有效改善，提升資產(chǎn)的流動性，并且把資產(chǎn)未來收益轉(zhuǎn)變成為既有現(xiàn)金收入，基于表外融資對資本結(jié)構(gòu)進行有效優(yōu)化。資產(chǎn)證券化會對企業(yè)財務(wù)產(chǎn)生積極作用，資產(chǎn)證券化降低了企業(yè)的融資費用，有助于企業(yè)價值的最大化。因為資產(chǎn)證券化具有表外融資屬性，可減少發(fā)行人方面的資產(chǎn)負債率，對企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)進行有效優(yōu)化，其會為企業(yè)帶來長遠收益，提升股東財富，并且提升短期的產(chǎn)債能力。同時在多年之后如果企業(yè)的償債能力出現(xiàn)降低，會導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的增加，資產(chǎn)證券化和企業(yè)凈資產(chǎn)的收益率、資產(chǎn)負債率及股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率等存在關(guān)聯(lián)。
3互聯(lián)網(wǎng)消費金融存在的風(fēng)險
3.1基礎(chǔ)資產(chǎn)方面
傳統(tǒng)金融有較高門檻，中低收入群體不在覆蓋范圍中，互聯(lián)網(wǎng)消費型金融則不同，其可為長尾用戶提供服務(wù)，可是其也存在巨大風(fēng)險。而個人消費貸款和傳統(tǒng)形式的金融貸款不同，其不需要抵押、擔(dān)保與質(zhì)押等，還貸保證則是借貸人本身的信用情況，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)消費型金融的很多都是中低收入群體，其中包含剛?cè)肼殘龅穆殕T、大學(xué)生及藍領(lǐng)等，其信用記錄較少，甚至有的屬于空白，這增加了信用風(fēng)險，如果產(chǎn)生經(jīng)濟下行的情況，借貸人就會存在違約的概率，致使資產(chǎn)證券化中的基礎(chǔ)資產(chǎn)出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂情況，借款人存在違約風(fēng)險，會對投資者利益產(chǎn)生侵蝕影響。
3.2原始的權(quán)益人
當(dāng)前國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)消費型金融并未成熟，經(jīng)營者存在資質(zhì)上的缺陷，同時市場認(rèn)可度較低。最近幾年，經(jīng)營者跑路的情況更是屢見不鮮，表明原始權(quán)益人長遠、持續(xù)的運營能力方面存在不確定性。平臺發(fā)展不夠完善，也會面對操作失誤、黑客攻擊、系統(tǒng)漏洞等諸多問題，提升了操作方面的風(fēng)險。企業(yè)資金限期的錯配以及產(chǎn)品不具備轉(zhuǎn)讓行、備用金不足等諸多問題，會致使產(chǎn)生資金流動性方面的風(fēng)險。很多原始權(quán)益人在資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)中兼職，其產(chǎn)生喪失清償能力的情況，原始權(quán)益人的資產(chǎn)與計劃資產(chǎn)難以明確劃分，會因為無法及時進行回收款收益導(dǎo)致資金被凍結(jié)。
3.3交易結(jié)構(gòu)方面
一些個人的消費貸款，如京東金條、螞蟻花唄等，其資產(chǎn)證券化有循環(huán)交易的結(jié)構(gòu)，也就是說，個人消費型貸款的循環(huán)期限中，本金回收款可應(yīng)用在下一筆個人消費貸款的購買中，補充并且替換既有資金池當(dāng)中的資產(chǎn)，讓信托當(dāng)中的應(yīng)收賬款總額始終保持穩(wěn)定的狀態(tài)。循環(huán)的交易結(jié)構(gòu)，在一定程度上能夠?qū)Y源錯配相關(guān)問題進行有效解決，可是此種交易結(jié)構(gòu)在信用增級舉措方面有嚴(yán)格要求。長存續(xù)期會致使證券出現(xiàn)多個不同的經(jīng)濟周期，致使基礎(chǔ)資金的質(zhì)量產(chǎn)生巨大變化，也會增加其附加風(fēng)險。同時，基礎(chǔ)資金的一次循環(huán)購買，就會產(chǎn)生基礎(chǔ)資金的一個特定化過程，基礎(chǔ)資金始終處在動態(tài)的調(diào)整中，致使原始權(quán)益人無法判斷出售與破產(chǎn)隔離的達成情況。倘若需要再次達成真實的出售與破產(chǎn)隔離目標(biāo)，一般需要把債權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，并企穩(wěn)再次進入到資金池當(dāng)中，需要再次通知債務(wù)人。
4防控互聯(lián)網(wǎng)消費金融風(fēng)險的有效措施
4.1平臺自身
風(fēng)險管控工作中，要基于自身優(yōu)勢對客戶的信息進行累積，基于區(qū)塊鏈技術(shù)等，拓展信貸全生命周期的風(fēng)險管控技術(shù)?；谛畔?yōu)勢，能夠減少風(fēng)險管控工作的成本，并且提升管控工作的精準(zhǔn)度，有更多動力進行風(fēng)險管控體系的構(gòu)建，對信息孤島相關(guān)問題進行妥善解決，要同其他互聯(lián)網(wǎng)金融巨頭、銀行等進行信息合作，構(gòu)建ABS聯(lián)盟鏈。達成平臺之間的合作，同傳統(tǒng)的金融機構(gòu)進行合作，對信息數(shù)據(jù)進行整合，以免出現(xiàn)信息盲區(qū)。在實際構(gòu)建中，對各種關(guān)系進行妥善處理。傳統(tǒng)的金融機構(gòu)具有一定資金資源，并且其風(fēng)控能力較好，互聯(lián)網(wǎng)金融的數(shù)據(jù)資源、處理能力強大，基于互聯(lián)網(wǎng)可以獲得更多金融消費，二者需要進行協(xié)同合作，達成信息共享的目標(biāo)。
在企業(yè)財務(wù)管理工作中會面臨經(jīng)營風(fēng)險，其會對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生直接影響，一定要對其進行有效防控。確保應(yīng)收賬款質(zhì)量，基于穩(wěn)定的現(xiàn)金流獲得資產(chǎn)證券化資格，消費金融企業(yè)在實際運營中要重視放貸審查。在開展資產(chǎn)證券化的過程中，著重防控風(fēng)險并且進行成本管控，基于內(nèi)部增信進行風(fēng)險問題防控。在資金來源拓展中，積極引入國際上的評級機構(gòu)。
4.2政府方面
各個企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)消費型金融行業(yè)的發(fā)展良莠不一，防控風(fēng)險的能力也并不相同，很多企業(yè)欠缺構(gòu)建風(fēng)控體系的原動力，政府在達成信息共享方面具有重要作用。當(dāng)前國家已經(jīng)構(gòu)建了多層次的征信體系，如人民政府、依法成立的征信機構(gòu)、政府部門等。可是，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融平臺和征信平臺的信息相對孤立，會對放貸信用的判斷產(chǎn)生影響。倘若多層次體系可以獲得有效改善，會對互聯(lián)網(wǎng)消費型金融的證券化發(fā)展產(chǎn)生有效推動。
因為政策監(jiān)管方面的不協(xié)調(diào)，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的約束力不足，行業(yè)獲得了野蠻生長，但是如果不進行有效監(jiān)管，勢必會對其長遠、健康、持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不良影響。因此政府開始對互聯(lián)網(wǎng)消費型金融進行了集中整頓。資產(chǎn)證券化原始權(quán)益人的資質(zhì)審查如果不夠嚴(yán)格，就會讓其風(fēng)險波及其他行業(yè)，因此要對資產(chǎn)證券化有關(guān)法律等進行持續(xù)完善，強化提升互聯(lián)網(wǎng)金融消費方面的監(jiān)管，重視信貸產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展衍生出的問題，及時進行立法完善。