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導(dǎo)語：在創(chuàng)業(yè)法律風(fēng)險防控建議的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
【關(guān)鍵詞】大學(xué)生創(chuàng)業(yè) 《公司法》 取消最低注冊資本制度
一、理論概述
現(xiàn)行的《公司法》取消了公司最低注冊資本制度，使新公司法改革由此成為了現(xiàn)實，注冊門檻降低，幾近為零。注冊資本是公司設(shè)立時由公司章程記載并在公司登記機構(gòu)注冊登記的資本總額，其目的是為了政府部門登記注冊，也讓公眾了解公司的目前狀況和今后發(fā)展后可能達到的規(guī)模。
二、取消最低注冊資本制的意義
1.降低了投資創(chuàng)業(yè)的門檻
由發(fā)起人自主約定認繳出資額，取消有限責(zé)任公司最低注冊資本3萬元一人有限責(zé)任公司最低注冊資本10萬元股份有限公司最低注冊資本500萬元的限制，理論上說可以新公司法改革。
2.大幅降低了公司設(shè)立成本
在公司登記注冊環(huán)節(jié)，實收資本不再作為工商登記事項，不需提交驗資報告。
3.減輕投資者負擔(dān)，激勵社會投資熱情。由公司股東（發(fā)起人）自主約定公司設(shè)立時全體股東（發(fā)起人）的首次出資比例，理論上來說可以零首付。另外，股東（發(fā)起人）自主約定公司股東（發(fā)起人）繳足出資的出資期限，不再限制2年內(nèi)出資到位，可以提高資金的使用效率。
三、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的情況
新《公司法》取消最低注冊資本制后，實行認繳制，新公司法改革由此成為現(xiàn)實，這次改革對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)來說是機遇？還是挑戰(zhàn)？在新公司法改革具體背景下，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有哪些制約因素呢？有沒有實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)的可能性呢？
（一）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的制約因素
在大學(xué)里，教師傳授專業(yè)理論知識多創(chuàng)業(yè)知識和技能少，大學(xué)生也沒有太多時間去思考創(chuàng)業(yè)和考察市場，在創(chuàng)業(yè)實踐中缺乏主動性創(chuàng)造性創(chuàng)新意識和開拓能力。而且目前大多數(shù)創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生的綜合能力不夠強。最關(guān)鍵的是，大學(xué)生缺乏市場意識和企業(yè)管理經(jīng)驗。另外，資金缺乏是阻礙眾多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的一個極為普遍的重要因素。
（二）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的可能性
首先，大學(xué)生是最具創(chuàng)新思維最有創(chuàng)新激情的一個群體大學(xué)生的思維開闊，同時大學(xué)生通過在大學(xué)期間不斷的學(xué)習(xí)，積極表現(xiàn)自我，具有創(chuàng)新激情。其次，各地各高校堅持理論與實踐相結(jié)合，組織學(xué)生參加各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競賽創(chuàng)業(yè)模擬等實踐活動，著力培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神創(chuàng)業(yè)意識和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。再者，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)還有相關(guān)的優(yōu)惠政策國家對大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)資金支持力度，多渠道籌集資金，為大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)提供資金支持。
四、針對新公司法改革成現(xiàn)實大學(xué)生創(chuàng)業(yè)存在的弊端，提出應(yīng)對措施。
（一）新公司法改革成現(xiàn)實大學(xué)生創(chuàng)業(yè)存在的弊端
1.新公司法改革經(jīng)營運作仍需要增資
小額注冊資本公司的承擔(dān)能力容易受到合作方的質(zhì)疑，當合作方看到公司章程里注冊資本一欄寫著一元錢，他肯定會思考，這樣的小額注冊資本公司可信嗎？如果小額注冊資本公司破產(chǎn)，是不是只承擔(dān)一元錢的債務(wù)？如果是這樣，那還不如選擇個可靠的公司注冊資金少勢必會導(dǎo)致商譽度低，不利于企業(yè)發(fā)展，企業(yè)行為能力受限如果該公司要實現(xiàn)正常運營和長遠發(fā)展，增資是必然選擇。
2.小額注冊資本公司競爭力弱
小額注冊資本公司商業(yè)信譽低的原因，競爭力自然不如其他企業(yè)另外，小額注冊資本公司是不能開增值稅發(fā)票的，如果合作方因急需開具增值稅發(fā)票而放棄與其合作，那么，小額注冊資本公司也許就會錯失這單買賣了究其原因，就是因為小額注冊資本公司競爭力弱。
3.市場風(fēng)險問題
市場風(fēng)險對于小額注冊資本公司來說是必然的，但是最主要的是，新《公司法》取消注冊資本限制，這對大學(xué)生的小額注冊資本公司不僅是機遇更是挑戰(zhàn)。因為準入門檻降低了，皮包公司會不會卷土重來？
在公司的運作過程中的法律風(fēng)險比較復(fù)雜，涉及面廣，不僅有組織內(nèi)部治理問題，而且還會牽涉到合同稅收不正當競爭產(chǎn)品質(zhì)量消費者權(quán)益糾紛勞資糾紛商標和專利侵權(quán)問題等等，可以說是舉不勝舉。（二）針對弊端的應(yīng)對措施
在公司林立競爭激烈的市場中，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者該怎么樣提高競爭力呢？
1.規(guī)劃好認繳資金的額度和出資期限
新公司法改革需要大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在設(shè)立公司時對國家的政策行業(yè)狀況和自身擁有的資源進行充分了解和分析制定好公司的戰(zhàn)略定位和資源投入計劃，規(guī)劃好認繳資金的額度和出資期限，而不是盲目去設(shè)立公司。
2.創(chuàng)新以增強企業(yè)實力
新公司法改革需要不斷開發(fā)新項目，以增強競爭力這需要大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者具備創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)新意識就大學(xué)生而言，創(chuàng)業(yè)精神通常為這幾個方面：開拓創(chuàng)新、吃苦耐勞、團結(jié)協(xié)作、求真務(wù)實、奮斗拼搏、鍥而不舍。創(chuàng)新也是創(chuàng)業(yè)者不斷前進的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者具有創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新意識，才能使公司的實力不斷增強。
3.學(xué)習(xí)其他企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)驗
實踐出真知，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)應(yīng)該先在相關(guān)企業(yè)進行實習(xí)，學(xué)習(xí)其他企業(yè)的經(jīng)營管理經(jīng)驗，熟悉企業(yè)的運作方式，總結(jié)企業(yè)運行過程中值得學(xué)習(xí)的方面，學(xué)會改進其不足之處，才能在實際創(chuàng)立中規(guī)避風(fēng)險，加強防范。另外，還應(yīng)循序漸進，依法發(fā)展。
4.構(gòu)建完善的法律風(fēng)險防控體系
針對法律風(fēng)險，需要構(gòu)建完善的法律風(fēng)險防控體系：
（1）關(guān)于組織內(nèi)部治理問題，需要大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者熟悉公司法的相關(guān)規(guī)定。
（2）在商業(yè)往來中，口頭合同往往會因舉證不能而使自己處于被動，因此建議大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者采取書面形式訂立合同，并盡可能地把合同條款約定明確，以避免產(chǎn)生歧義。
（3）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者必須學(xué)習(xí)和了解知識產(chǎn)權(quán)方面的內(nèi)容，做到既不去侵犯別人的知識產(chǎn)權(quán)，同時又學(xué)會依法保護自身的知識產(chǎn)權(quán)。
（4）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者開業(yè)初期，要到稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記在享受稅收優(yōu)惠政策期限之后就要履行依法納稅的義務(wù)等。
（5）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者還需要掌握《勞動法》、《勞動合同法》等相關(guān)規(guī)定。
五、總結(jié)
盡管新公司法改革還存在著不完善的地方，但是它降低了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的門檻，對激勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)起到不可估量的巨大作用我們衷心的希望大學(xué)生能夠切實抓住機遇，享受此次改革帶來的紅利以及進入市場競爭的門票，能享受更好的發(fā)展空間和機會。
【參考文獻】
[1]范健，王建文.《公司法》（第三版2014年修訂）[M].北京：法律出版社，2014.
國家、省市高度重視中小企業(yè)發(fā)展工作，出臺了一系列惠企和減負政策。濟南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心（以下簡稱服務(wù)中心）對這些政策進行梳理，按融資、創(chuàng)業(yè)、財稅、科技、項目、信息化等匯編成冊，通過報刊、網(wǎng)站、短信、微信、現(xiàn)場培訓(xùn)咨詢等多種途徑，進行廣泛宣傳，重要信息第一時間通過平臺，讓中小企業(yè)了解相關(guān)惠企和減負政策，增強維權(quán)意識。今年組織惠企政策培訓(xùn)班10余期，幫助125戶初創(chuàng)企業(yè)申請2年期政府貼息小額擔(dān)保貸款800多萬元，可減少利息支出130余萬元；幫助50多家優(yōu)秀中小企業(yè)爭取各級政府扶持資金1000多萬元；在政府再就業(yè)培訓(xùn)資金支持下，組織120家企業(yè)6000余名新員工參加公益性崗前培訓(xùn)，節(jié)省培訓(xùn)費用400多萬元；“營改增”實施前，組織系列營改增操作務(wù)實培訓(xùn)班，幫助企業(yè)享受稅改政策，500多家企業(yè)受益。服務(wù)中心還設(shè)立咨詢、投訴專線，對咨詢問題及時組織專家答復(fù)，不能解決的及時向企業(yè)解釋。投訴服務(wù)機構(gòu)經(jīng)確認屬實的，解除與機構(gòu)的合作，并向主管部門備案，保護中小企業(yè)的權(quán)益。
二、建設(shè)開放平臺，一站式服務(wù)便利企業(yè)
服務(wù)中心配套服務(wù)大廳、信息化體驗中心、公益講堂、會議室、洽談室、專家室、圖書室等公共設(shè)施，建立融資、創(chuàng)業(yè)、技術(shù)、人才、管理咨詢、信息化、法律等九大子服務(wù)平臺。30余家優(yōu)秀機構(gòu)作為各子平臺建設(shè)核心機構(gòu)在服務(wù)大廳設(shè)立咨詢服務(wù)點，提供包括政策咨詢、資料編制、融資服務(wù)等共30類，160余項具體服務(wù)。其中公益性和低收費服務(wù)占比達到50%以上，專業(yè)服務(wù)對中小企業(yè)實行優(yōu)惠。為規(guī)范服務(wù)，服務(wù)中心邀請第三方管理咨詢機構(gòu)幫助制訂平臺運行機制和管理體系，服務(wù)中心正逐步成為濟南市集中方便解決中小企業(yè)共性需求，中小企業(yè)獲取信息，學(xué)習(xí)交流，提升素質(zhì)，享受公益性或低收費服務(wù)的主要渠道和場所。2013年計劃服務(wù)企業(yè)超過1萬家，為中小企業(yè)減輕負擔(dān)2000萬元。截止8月份，已累計服務(wù)企業(yè)7000多家。
三、組織公益隊伍，提高服務(wù)能力
借助政府平臺公信力和公益平臺號召力，組織大學(xué)、科研和服務(wù)機構(gòu)的120余名專家，組織創(chuàng)業(yè)、融資、管理咨詢等9個專家委員會。借助專家力量，服務(wù)中心打造了“公益講堂”、“專家坐診”、“專家巡診”等十大公益服務(wù)品牌，并精選三十門精品課程定期在公益講堂開課。截止8月底，公益講堂就開課90期，共4000余家企業(yè)參加培訓(xùn)；組織專家坐診21期，專家巡診12期，服務(wù)企業(yè)200余家，幫助解決難題120余次，20多戶企業(yè)實施了管理提升。為中小企業(yè)節(jié)省費用200余萬元。其他公益服務(wù)品牌，如“公益招聘”等都受到中小企業(yè)的歡迎，取得良好社會效果。
四、創(chuàng)新融資服務(wù)，降低融資成本
中小企業(yè)在融資時處于信息劣勢和地位弱勢。信用體系滯后，增加了中小企業(yè)的的融資門檻和成本。為幫助中小企業(yè)融資，我們做了融資服務(wù)創(chuàng)新：一是建設(shè)融資服務(wù)平臺，引進銀行、擔(dān)保、租賃、投資、融資顧問等機構(gòu)，所有服務(wù)和產(chǎn)品明碼標價，如銀行貸款，抽象為貸款類別、適用對象、額度、期限、利率、放款時間、偏好行業(yè)、用途、辦理條件、產(chǎn)品特色10個屬性，方便中小企業(yè)選擇。二是推出融資顧問服務(wù)。由專業(yè)機構(gòu)幫助制訂融資方案，融資對接和后期跟蹤服務(wù)。三是推出打包融資服務(wù)。如“行業(yè)打包”、“產(chǎn)業(yè)鏈打包”，放大單個企業(yè)信用，降低機構(gòu)征信成本和企業(yè)融資成本。四是建立企業(yè)信用聯(lián)盟，聯(lián)盟機構(gòu)共享信用信息，定期召開融資聯(lián)誼會，進行融資對接。到8月底，融資服務(wù)平臺已服務(wù)企業(yè)1000多家，幫助200余家完成融資額近4億元，還有5.4億元正在辦理中。預(yù)計全年可完成15億元，幫助中小企業(yè)降低融資成本600多萬元。在主管部門支持下，服務(wù)中心就建立濟南市都市圈區(qū)域股權(quán)交易平臺、民間借貸登記平臺、小微企業(yè)風(fēng)險補償金、小微企業(yè)之家聯(lián)名卡等事宜同有關(guān)機構(gòu)部門進行協(xié)商，實施后將進一步增強融資服務(wù)能力。
五、實施法律援助，防范經(jīng)營風(fēng)險
中小企業(yè)普遍缺乏法律風(fēng)險防控意識，主要集中在公司設(shè)立、治理、人力資源、交易合同和稅務(wù)等方面。為提高中小企業(yè)風(fēng)險防范能力，服務(wù)中心組織“百名律師仲裁員服務(wù)百家中小企業(yè)”活動，通過“一幫一，結(jié)對子”形式讓律師仲裁員和企業(yè)“牽手”，提供公益法律服務(wù)。該活動已舉辦四期，200余名律師仲裁員和300多家企業(yè)結(jié)成對子。2012年，為100多家企業(yè)避免合同損失2000多萬元，同時還常態(tài)化開展 “法律風(fēng)險管理論壇”，“法律健康體檢”等公益活動，幫助中小企業(yè)提高風(fēng)險防控意識。
六、加強信息化建設(shè)，打通服務(wù)通道
為推進信息化應(yīng)用，推動兩化融合，服務(wù)中心建設(shè)信息化體驗中心、多媒體培訓(xùn)教室等公共設(shè)施，定期組織信息化培訓(xùn)、體驗活動，100多家企業(yè)通過培訓(xùn)體驗活動選擇到了適宜的信息化服務(wù)和產(chǎn)品，30多家中小企業(yè)在專家指導(dǎo)下利用電子商務(wù)開拓了市場，為中小企業(yè)節(jié)約信息化成本50余萬元。服務(wù)中心建設(shè)中小企業(yè)云服務(wù)平臺，實現(xiàn)線上線下服務(wù)有機結(jié)合，中小企業(yè)足不出戶，就可以在線咨詢、學(xué)習(xí)、購買服務(wù)，評價服務(wù)；建立覆蓋縣（市）區(qū)、園區(qū)、產(chǎn)業(yè)集群、重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)的30余人聯(lián)絡(luò)員隊伍，第一時間把中小企業(yè)服務(wù)需求反映上來，把服務(wù)送到中小企業(yè)身邊。規(guī)范化服務(wù)提高了服務(wù)效率，降低了服務(wù)成本。
關(guān)鍵詞：創(chuàng)新型中小企業(yè)；融資方式；風(fēng)險投資
一、創(chuàng)新型中小企業(yè)融資方式
1.內(nèi)源性融資
內(nèi)源性融資是創(chuàng)新型中小企業(yè)常用的一種融資方式。但是，內(nèi)源融資有一個很大的缺陷，這就是它的資金規(guī)模的限制。一個創(chuàng)新型中小企業(yè)在初創(chuàng)期，其自身資金的積累是非常有限的。很顯然，一個創(chuàng)新型中小企業(yè)僅靠自身積累資金來發(fā)展的話，它怎樣也不可能得到快速的擴張。僅靠內(nèi)源融資對企業(yè)來講是遠遠不夠的。當創(chuàng)新型中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有了起色，急需大量資金來擴大生產(chǎn)經(jīng)營的時候，顯然它不可能等到自身資金充足的時候再繼續(xù)生產(chǎn)。正是由于創(chuàng)新型中小企業(yè)通過內(nèi)源融資不能獲取足夠的資金，所以，外源融資出現(xiàn)并成為企業(yè)最常用的融資方式。
2.外源性融資
外源性融資是指企業(yè)通過各種途徑從企業(yè)外部其他經(jīng)濟主體處籌得的資金。外源融資包括發(fā)行股票和企業(yè)債券、從銀行貸款等。很顯然，外源融資是有條件的，首先，外源融資的企業(yè)必須符合一定的融資條件，政府對企業(yè)公開發(fā)行股票和債券的條件限制比較嚴苛。這大大限制了初創(chuàng)期的企業(yè)發(fā)展。而且，外源融資需要支付很高的成本，企業(yè)進行債券融資如果不能按時償還債務(wù)，將面臨破產(chǎn)清算的風(fēng)險。
二、我國創(chuàng)新型中小企業(yè)融資難的原因分析
1.內(nèi)源融資有限
大部分的創(chuàng)新型中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資本主要是通過企業(yè)自身積累和群體聚集形成，其資金來源的途徑大多為私人儲蓄、企業(yè)的留存收益等。因此，創(chuàng)新型中小企業(yè)的自有資金不夠充足，而創(chuàng)新型中小企業(yè)在經(jīng)營初期大多還沒有實現(xiàn)盈利，所以沒法使用企業(yè)的留存收益融資。而到了企業(yè)成長的中后期需要的資金數(shù)量很龐大，雖然企業(yè)逐漸實現(xiàn)盈利，但把內(nèi)源融資作為主要的融資手段遠遠不能滿足企業(yè)的資金需求，融資難始終是創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展道路上的絆腳石。
2.外源融資困難
創(chuàng)新型中小企業(yè)想要通過股票債券方式融資也是比較困難的。由于創(chuàng)新型中小企業(yè)大都處于創(chuàng)建初期，雖然企業(yè)規(guī)模有了發(fā)展壯大，但是大多數(shù)企業(yè)仍然達不到在一般股票市場上市并發(fā)行股票募集資金的要求。因為政府對申請上市企業(yè)的上市規(guī)模、業(yè)務(wù)記錄等方面要求比較嚴格。也就是企業(yè)要面臨許多的限制性條件，即使國家已經(jīng)推出了創(chuàng)業(yè)板塊，但其要求也不低，能夠在創(chuàng)業(yè)板塊上市的企業(yè)并不多。同時，我國的《公司法》對公司發(fā)行債券的條件作了嚴格的規(guī)定。創(chuàng)新型中小企業(yè)依靠資產(chǎn)狀況、企業(yè)信譽發(fā)行企業(yè)債券的可能性也極小。因此，在傳統(tǒng)的資本市場上，創(chuàng)新型中小企業(yè)想要通過股票債券等直接融資的方式獲得資金支持也是非常困難。
三、創(chuàng)新型中小企業(yè)利用風(fēng)險投資融資可行性分析
風(fēng)險投資是新型的投資方式和融資模式，它不僅可以解決創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展初期的資金不足問題，還可以為企業(yè)提供管理咨詢、企業(yè)上市等增值服務(wù)。除此之外，它還對企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面有很大幫助。風(fēng)險投資和其他金融投資的融資機制不同。因為創(chuàng)新型中小企業(yè)大都處在發(fā)展的初級階段，根據(jù)企業(yè)的生命周期理論。風(fēng)險投資與創(chuàng)新型中小企業(yè)有很大的互適性。具體表現(xiàn)如下，首先創(chuàng)新型中小企業(yè)在發(fā)展過程中都有許多關(guān)鍵的節(jié)點和環(huán)節(jié)，而這些環(huán)節(jié)都需要大量的資金支持。尤其是能夠承受高風(fēng)險、追求高收益的資金。其次，風(fēng)險資本追求高風(fēng)險、長周期、高收益。因此，發(fā)展前景廣闊并且成長性強的企業(yè)是其投資的主要對象，而創(chuàng)新型中小企業(yè)正是由于發(fā)展?jié)摿Υ?，正好滿足風(fēng)險資本投資的需要。最后，風(fēng)險投資和創(chuàng)新型中小企業(yè)在本質(zhì)上存在融合性。因為他們具備協(xié)同匹配的風(fēng)險利益結(jié)構(gòu)和價值需求結(jié)構(gòu)。因此，風(fēng)險投資能夠和創(chuàng)新型中小企業(yè)互利共生，共同發(fā)展。
四、我國創(chuàng)新型中小企業(yè)利用風(fēng)險投資融資所面臨的瓶頸
1.創(chuàng)新型中小企業(yè)與風(fēng)險投資之間的目標利益沖突
風(fēng)險投資和創(chuàng)新型中小企業(yè)兩者之間合作關(guān)系的好壞對雙方來講至關(guān)重要，因為其關(guān)系對投資項目甚至被投資企業(yè)的發(fā)展有巨大的影響。主要是因為風(fēng)險投資者最先考慮的是其本身的投資效益，而創(chuàng)新型中小企業(yè)在使用風(fēng)險資本時首先最關(guān)心的是自身的利益，即自身在企業(yè)中的股權(quán)變化和控制力的變化。很明顯，風(fēng)險投資者和創(chuàng)新型中小企業(yè)的目標利益存在差異。因此在兩者之間必定會存在潛在的目標利益沖突。假如兩者之間關(guān)系出現(xiàn)裂痕，即在經(jīng)營理念、股權(quán)結(jié)構(gòu)、價值評估、發(fā)展戰(zhàn)略等方面產(chǎn)生了不可調(diào)和的矛盾。此時，風(fēng)險投資為創(chuàng)新型中小企業(yè)投放的資金或增值服務(wù)將無法進行。而此時，創(chuàng)新型中小企業(yè)想利用風(fēng)險投資進行融資的愿望也將宣告破產(chǎn)。
2.創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展的高風(fēng)險與不確定性難以控制
創(chuàng)新型中小企業(yè)的各個環(huán)節(jié)都存在不確定性，每個環(huán)節(jié)的不確定性的累加也使它發(fā)展的方向變得更難預(yù)測，存在無限的可能性。其根源是由于它是初創(chuàng)企業(yè)，其創(chuàng)新技術(shù)，市場推廣狀況和企業(yè)產(chǎn)品的推廣效果都不可預(yù)測。首先創(chuàng)新型中小企業(yè)自身具有潛在的價值成果和無形資產(chǎn)，這也是其高增長性的重要原因，另一方面，創(chuàng)新型中小企業(yè)產(chǎn)品的價值貢獻度不容易衡量，這是因為社會環(huán)境，經(jīng)濟環(huán)境及價值評估體系對創(chuàng)新型中小企業(yè)影響非常大，除此之外，創(chuàng)新型中小企業(yè)的實際價值更難進行衡量，這是因為企業(yè)的技術(shù)成果能否轉(zhuǎn)化還是個未知數(shù)。這些因素都給風(fēng)險投資帶來很大的威脅。其次，因為發(fā)展初始階段的創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展方向的不確定性，政府政策導(dǎo)向的不明確性，都直接影響到風(fēng)險投資信息評估體系的建立和完善，進而對風(fēng)險投資的決策造成深遠影響。最后是因為風(fēng)險投資和資本市場發(fā)展不完全匹配，退出機制和產(chǎn)權(quán)交易市場還不夠完善，創(chuàng)新型中小企業(yè)不能保證通過主板或創(chuàng)業(yè)板上市，由此要實現(xiàn)風(fēng)險投資資金循環(huán)增長機制還很難。
3.創(chuàng)新型中小企業(yè)風(fēng)險資本的增值實現(xiàn)與退出困難
風(fēng)險投資公司對創(chuàng)新型中小企業(yè)進行投資并不是為了和企業(yè)所有人共同經(jīng)營被投資的企業(yè)，而是為了通過其高風(fēng)險的投入換取超額的收益，所以退出機制是風(fēng)險投資的核心環(huán)節(jié)之一。為了促進我國風(fēng)險投資行業(yè)的健康有序發(fā)展，也為了創(chuàng)新型中小企業(yè)更好地利用風(fēng)險投資融資，必須要完善風(fēng)險投資的退出機制。
4.創(chuàng)新型中小企業(yè)利用風(fēng)險投資融資的支撐保障體系不足
融資、投資、退出分別是風(fēng)險投資運行的三個階段，這三個階段分別實現(xiàn)了價值發(fā)現(xiàn)、價值創(chuàng)造和價值實現(xiàn)。但是現(xiàn)在的支撐和保障體系還沒有完全建立起來。首先是因為創(chuàng)新型中小企業(yè)的融資渠道不夠廣泛，迄今為止并沒有建立起科學(xué)的，高效率的多種方式引進產(chǎn)業(yè)資本、金融資本以及社會資本等進入企業(yè)的制度。其次是因為專業(yè)化的服務(wù)組織發(fā)展滯緩，基于信用評估的風(fēng)險投資服務(wù)體系遠遠沒有建立起來。最近幾年我國推出了許多有關(guān)企業(yè)體制改革的政策，盡管企業(yè)有了較大的創(chuàng)新發(fā)展，但是和金融支持相配套的政策措施并不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要，政策脫離實際，操作性差，并不能保證創(chuàng)新型中小企業(yè)利用金融資本的環(huán)境?？傮w講，建立科學(xué)有效的創(chuàng)新型中小企業(yè)保障體系勢在必行。
五、改善創(chuàng)新型中小企業(yè)利用風(fēng)險投資融資的對策
1.建立基于利益合理分配的溝通協(xié)作機制
怎樣提高利用風(fēng)險投資融資的和增值服務(wù)的效率對創(chuàng)新型中小企業(yè)來講至關(guān)重要，首先應(yīng)該設(shè)立一個完善的交流機制，以拓寬兩者之間的溝通渠道。并重視維護二者的關(guān)系，構(gòu)建和諧友好的合作氛圍。而且，雙方還應(yīng)加強對創(chuàng)新型中小企業(yè)的投資的認知度并統(tǒng)一目標。其次，企業(yè)還要不斷投入，加強對創(chuàng)新型中小企業(yè)人才的培訓(xùn)力度，并特別重視并建立起一個與金融人才交流的平臺，不斷加強人才建設(shè)。最后，還應(yīng)注重創(chuàng)新型中小企業(yè)與政府、金融機構(gòu)、中介機構(gòu)的交流溝通，并建立起一個完善的行業(yè)咨詢平臺。保證第一時間獲得相關(guān)行業(yè)資訊。以此避免企業(yè)由于信息不對稱和信息不完全產(chǎn)生無謂的決策失誤。
2.建立基于成果評估與風(fēng)險防控的價值回報機制
風(fēng)險資本具有流動性和變現(xiàn)性兩大重要特征，風(fēng)險投資能夠存在就是由于其具有高度的周期流動性，并在不斷循環(huán)中獲得增值，而資本的退出就是其關(guān)鍵渠道。風(fēng)險投資退出機制首先要求在創(chuàng)新型中小企業(yè)獲得高效益和高回報。風(fēng)險投資必須建立起完善的退出機制，其資金鏈才不會斷裂。創(chuàng)新型中小企業(yè)要擅長把自身的技術(shù)和品牌優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟價值，并避免其在發(fā)展道路上的不確定性，還要懂得規(guī)避風(fēng)險。所以，建立一個合理的產(chǎn)業(yè)科技成果價值評估機制和風(fēng)險防控機制非常重要。第一，可以對創(chuàng)新型中小企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品進行合理評估，并為創(chuàng)新型中小企業(yè)提供便利產(chǎn)權(quán)交易市場和證券市場，為創(chuàng)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為高回報和高效益助力。第二，要重視對創(chuàng)新型中小企業(yè)的綜合信息服務(wù)建設(shè)與風(fēng)險識別防控體系的建設(shè)。對創(chuàng)新型中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的重要環(huán)節(jié)進行科學(xué)化整合，對企業(yè)產(chǎn)品的“研發(fā)――生產(chǎn)――轉(zhuǎn)化――交易――推廣”這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行科學(xué)把控，提高效率。還要打破傳統(tǒng)的“上游中游下游”的信息傳遞模式，建立起各環(huán)節(jié)主體之間的直接交流機制，不僅高效，而且能夠有效控制融資的風(fēng)險，并提高了價值回報。
3.建立適合暢通的風(fēng)險投資資本退出渠道
風(fēng)險資本是追求高回報的，其運作方式是“投入―回收―再投入”，這樣一圈下來，風(fēng)險資本在不斷循環(huán)中就獲得了增值，但是，如果沒有完善的退出渠道，風(fēng)險資本的資金鏈就會斷裂，它就不能實現(xiàn)再循環(huán)。所以，一個完整的資本退出渠道必須建立。建立和完善資本退出渠道，首先要立足國情，不能急功近利，政府要把一些影響退出渠道的障礙清理掉。我國實施清算的法律依據(jù)和保障不夠完善，清算手續(xù)繁瑣，清算條件嚴苛等都影響了退出渠道的建設(shè)，需要政府在這方面完善法律，簡化手續(xù)。除此之外，政府還應(yīng)大力建設(shè)國內(nèi)二板市場，完善產(chǎn)權(quán)交易市場，疏通并購渠道。最后，我國還應(yīng)借鑒國外先進的經(jīng)驗并不斷探索出適合我國創(chuàng)新型中小企業(yè)風(fēng)險投資的模式。在不斷探索中建立適合我國風(fēng)險投資的退出機制。風(fēng)投資本的退出渠道暢通了，創(chuàng)新型中小企業(yè)引入風(fēng)險投資資本也更加便利。
4.優(yōu)化創(chuàng)新型中小企業(yè)投資融資的綜合支撐保障環(huán)境
當然，一個穩(wěn)定良好的發(fā)展環(huán)境對創(chuàng)新型中小企業(yè)來講至關(guān)重要，這與企業(yè)的發(fā)展息息相關(guān)。創(chuàng)新型中小企業(yè)要大力加強對企業(yè)外部環(huán)境的建設(shè)。政府還要加強金融政策的扶持力度，并完善風(fēng)險投資機構(gòu)的建設(shè)。政府還應(yīng)該定位準確，在政策支撐、信用擔(dān)保、風(fēng)險補償、稅收優(yōu)惠方面對創(chuàng)新型中小企業(yè)給予扶持，并頒布具體措施，為創(chuàng)新型中小企業(yè)的良性發(fā)展提供完善的政策環(huán)境。除此之外，政府還要充分運用中國企業(yè)協(xié)會對創(chuàng)新型中小企業(yè)進行全面的評價，并建立創(chuàng)新型中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫。規(guī)范評價機構(gòu)，對信用環(huán)境進行完善。最后，政府要加大對相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)力度，為創(chuàng)新型中小企業(yè)利用風(fēng)險投資融資，和對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的保護提供良好的法律環(huán)境。
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信用聯(lián)盟；聯(lián)保貸款；創(chuàng)新；泰安
中圖分類號：F276.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）33-0075-03
引言
小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展、市場繁榮、就業(yè)擴大的基礎(chǔ)，在我國國民經(jīng)濟發(fā)展過程中發(fā)揮著越來越重要的作用，是推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新潮流的主力軍。但是，由于小微企業(yè)自身條件的限制和外部環(huán)境的影響，其發(fā)展過程中面臨著諸多的問題，小微企業(yè)融資時出現(xiàn)的貸款需求“短、頻、急”的特點以及企業(yè)財務(wù)管理制度不完善、缺少抵質(zhì)押物的情況讓融資難問題成為了小微企業(yè)發(fā)展過程中的最大障礙。針對小微企業(yè)的融資難問題，泰安市在近幾年結(jié)合自身實際及信用工程建設(shè)情況推出了小微企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，通過該業(yè)務(wù)在一定程度上解決了借款人抵押不足，擔(dān)保難、貸款難的問題，對泰安市小微企業(yè)的大發(fā)展起到了重要作用。
本文通過對泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進行調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)該業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的問題，對當前聯(lián)保貸款模式進行創(chuàng)新研究，并提出相應(yīng)的意見和建議，以促進泰安市聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。
一、泰安市小微企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及問題
（一）聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
近幾年來，隨著泰安市信用工程建設(shè)的不斷發(fā)展，聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)獲得了大力推廣，在聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)中，泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)扮演了重要角色，為小微企業(yè)聯(lián)保戶提供了大量貸款。截至2016年6月末，泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)各項貸款余額420.5億元，其中小微企業(yè)貸款余額107.8億元，貸款戶數(shù)1 630戶，占企業(yè)貸款余額的50%，占各項貸款余額的25.6%，共組建信用共同體89組，貸款余額18.5億元，個人聯(lián)戶聯(lián)保1 700組，貸款余額10.03億元。同時，泰安市聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)出了區(qū)域性特征，對于泰安市聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)開展較多的地區(qū)，比如泰山區(qū)、岱岳區(qū)，小微企業(yè)主對于通過此種方式進行貸款的認可度較高，聯(lián)保戶的數(shù)量較多；相比之下，對于聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)開展較少的地區(qū)，比如寧陽縣、東平縣，小微企業(yè)主則不太認可此種聯(lián)保方式，參與聯(lián)保體的積極性較低。
（二）聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的問題
1.聯(lián)保體內(nèi)部缺乏有效的自我約束和監(jiān)督。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，有的聯(lián)保體成員之間溝通較少，個別聯(lián)保體成員甚至對其他成員的經(jīng)營狀況了解不詳細，更談不上有效的監(jiān)督。個別企業(yè)加保體僅考慮可以享受到的優(yōu)惠政策，而不考慮其應(yīng)當承擔(dān)的連帶保證責(zé)任。在辦理完貸款手續(xù)后，各自為營，不主動了解其他成員的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，缺乏一種相互監(jiān)督、相互制約的意識，違背了泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)為解決信息不對稱等問題而辦理聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的目的。
2.部分聯(lián)保體聯(lián)保機制執(zhí)行存在較大偏差。部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)為完成任務(wù)指標，任意撮合申請貸款的企業(yè)組建聯(lián)保體，存在“拉郎配”現(xiàn)象。另外，在組建聯(lián)保體時，只重視聯(lián)保體成員的數(shù)量而不注重質(zhì)量，使聯(lián)保小組的組成流于形式。同時，保證金繳納制度也未得到很好地執(zhí)行，一旦出現(xiàn)風(fēng)險則完全依靠聯(lián)保小組企業(yè)成員。雖然聯(lián)保小組能夠相互制約，但缺乏足夠保障，假如其中一戶出現(xiàn)問題，其他幾戶很有可能產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，也不按期還款，甚至個別客戶還互相攀比，一戶不還，其他幾戶也不還。一旦出現(xiàn)這一極端情況，聯(lián)保貸款不僅起不到防范風(fēng)險的作用，反而放大了信貸風(fēng)險。
3.貸后的管理不完善。一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)認為聯(lián)保體內(nèi)獲得貸款的企業(yè)資信好，能夠按時歸還貸款，認為將款項借給企業(yè)以后就萬事大吉了，對貸后的管理不重視。而問題恰恰就出現(xiàn)在這個時候，部分獲得借款的小微企業(yè)因為缺少了金融機構(gòu)的后續(xù)監(jiān)督，對于按時還款的問題不再重視，導(dǎo)致歸還的日期一拖再拖，影響了生產(chǎn)效率的提高。
通過對泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和問題研究可以得出，近幾年，泰安市小微企業(yè)借助聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，獲得了農(nóng)村中小金融機構(gòu)的資金支持，促進了自身的快速發(fā)展。但是，在泰安市聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的實行過程中仍然存在較多的問題。通過對當前泰安市經(jīng)濟環(huán)境的分析，我們認為，將信用聯(lián)盟和聯(lián)保貸款相結(jié)合，推廣小微企業(yè)信用聯(lián)盟下的聯(lián)保貸款模式是解決泰安市聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)弊端的有效途徑。
二、泰安市小微企業(yè)聯(lián)保貸款模式的創(chuàng)新
（一）信用聯(lián)盟的概念
信用聯(lián)盟是由一定地理區(qū)域或組織空間范圍內(nèi)從事相同、相似或相關(guān)聯(lián)特質(zhì)行業(yè)的企業(yè)自愿組成，遵循“自愿入會、自我管理、自我約束、自我發(fā)展”的原則，為會員提供行業(yè)服務(wù)和管理的非營利性社會團體。信用聯(lián)盟會員貸款時，在繳納貸款風(fēng)險互助保證金對全部會員提供擔(dān)保的基礎(chǔ)上，可根據(jù)具體情況，采用聯(lián)盟內(nèi)聯(lián)戶聯(lián)保、聯(lián)盟外擔(dān)保、房地產(chǎn)抵押、存單或動產(chǎn)質(zhì)押等多種貸款方式。鑒于常規(guī)的企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)存在弊端，采用以信用聯(lián)盟為平臺，在組建信用聯(lián)盟的基礎(chǔ)上發(fā)放聯(lián)盟內(nèi)聯(lián)保貸款的模式，可在一定程度上解決原聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)存在的某些弊端，有效防范常規(guī)聯(lián)保貸款存在的風(fēng)險點，是一種有益的嘗試。
（二）信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款模式的必要性和可行性分析
1.信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款模式的必要性。提高辦理聯(lián)保貸款效率和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。借助信用聯(lián)盟將分散的客戶有效組織起來，有利于解決信貸業(yè)務(wù)成本高、管理難度大的問題。信用聯(lián)盟連接的小微企業(yè)客戶具有相同或相近的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)特點，根據(jù)這些特點開發(fā)出相應(yīng)的金融產(chǎn)品，在聯(lián)盟內(nèi)統(tǒng)一實施，在一段時間內(nèi)集中處理，由一對一變?yōu)橐粚Χ啵瑢⒘闵?、差別化的零售業(yè)務(wù)變成集中、標準化的批發(fā)業(yè)務(wù)，實現(xiàn)由“零售”向“批發(fā)”轉(zhuǎn)變，有利于降低服務(wù)和管理成本，有效提高業(yè)務(wù)效率。同時，小微企業(yè)信用聯(lián)盟的創(chuàng)建，能夠吸引一大批市場發(fā)展前景廣闊、輻射帶動能力強、產(chǎn)品銷路好、經(jīng)濟效益高的小微企業(yè)的參與，引導(dǎo)其積極到農(nóng)村中小金融機構(gòu)辦理貸款、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，有利于支持泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)各項業(yè)務(wù)發(fā)展。
2.信用盟下聯(lián)保貸款模式的可行性。（1）產(chǎn)業(yè)集中化的發(fā)展為泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)創(chuàng)建信用聯(lián)盟提供土壤。近幾年來，泰安市經(jīng)濟發(fā)展較快，政府大力發(fā)展工業(yè)園區(qū)，鼓勵、支持企業(yè)自主發(fā)展，各類產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，如鋼材貿(mào)易行業(yè)、專業(yè)市場及各縣市區(qū)政府力推的工業(yè)園、科技園、物流倉儲園等。較高的行業(yè)集中度，容易形成規(guī)模化生產(chǎn)、打造品牌產(chǎn)業(yè)，提高了市場競爭力和占有率，為信用聯(lián)盟的成功創(chuàng)建提供了有利條件。（2）商會、協(xié)會等自律組織不斷增多，為信用聯(lián)盟的成立奠定了基礎(chǔ)。這種信用聯(lián)盟下的聯(lián)保貸款模式，可以讓部分信貸風(fēng)險消化在聯(lián)保小組內(nèi)部，實現(xiàn)了“聯(lián)盟自治、會員自律”“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”“信息互通、會員互助”“信用增進、風(fēng)險控制”“相互制約、相互監(jiān)督”的機制，提高了信用的風(fēng)險防控能力，降低了信貸風(fēng)險。
三、泰安市小微企業(yè)信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款模式的建議
在組建信用聯(lián)盟的基礎(chǔ)上推行聯(lián)保貸款的模式，是對原有聯(lián)保貸款的改進。推廣這一模式的重點是嚴格按照要求，組建合格的信用聯(lián)盟，在此基礎(chǔ)上根據(jù)會員實際情況，積極引導(dǎo)無抵質(zhì)押物的會員組建聯(lián)保小組。為確保其成效，在推廣信用聯(lián)盟過程中需要政府、金融機構(gòu)、小微企業(yè)三個主體的共同努力。
（一）政府層面
政府是經(jīng)濟政策的制定者，其對經(jīng)濟的調(diào)控在很大程度上影響了小微企業(yè)信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境，從經(jīng)濟的大方向上決定了小微企業(yè)的生存與發(fā)展，對政府的建議如下：
營造良好的金融法律環(huán)境。出臺有利于信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)，在制度上為其發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。同時，還要出臺對聯(lián)保體內(nèi)小微企業(yè)監(jiān)控監(jiān)管的法規(guī)，加強金融法制建設(shè)，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究，形成良好的信用風(fēng)氣。對違約行為制定嚴格的懲罰措施，增加企業(yè)的違約成本，讓企業(yè)主樹立良好的法律意識，從而對小微企業(yè)的按時還款起到正向激勵作用，減少企業(yè)違約情況的發(fā)生。
（二）金融機構(gòu)層面
金融機構(gòu)是信貸市場的核心，是推廣信用聯(lián)盟下聯(lián)保貸款模式的中堅力量。對金融機構(gòu)的建議分為以下幾個方面。
1.穩(wěn)步實施，確保推行有效。要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，梳理主要貸款行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，深入分析信用聯(lián)盟建設(shè)的可行性，充分發(fā)揮商會內(nèi)聚力強、組織規(guī)范和在商戶中有較高影響力的優(yōu)勢，采取農(nóng)村中小金融機構(gòu)、商會、會員三方共同參與的模式。借助信用聯(lián)盟的力量擴大信息渠道，及時、詳細地掌握客戶信息，并據(jù)此拓展業(yè)務(wù)。
2.落實措施，嚴防各類風(fēng)險。嚴格按照信用聯(lián)盟操作流程辦理。重點關(guān)注信用聯(lián)盟組建過程中的風(fēng)險點，例如會員入會資格審查、信用等級評定、授信額度確定等。在前期的貸款調(diào)查方面，要對聯(lián)保小組成員實施全面的信息調(diào)查，不能只重視企業(yè)的申報材料，還要進行實地考察；機構(gòu)可以自制成員的資產(chǎn)負債表，重視非財務(wù)因素對企業(yè)經(jīng)營的影響，解決信息不對稱問題。在中期的貸款監(jiān)控方面，提升小微企業(yè)貸款的精細化管理水平，加強對信貸資金整個流程的管控，確保信貸資金投向明確。在后期的貸款控制方面，對企業(yè)的資金回流情況進行調(diào)查，防止企業(yè)到期無法償還欠款情況的發(fā)生。同時，加強和企業(yè)相關(guān)的上下游公司的調(diào)查，防止“明星企業(yè)”的過度授信。
3.優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。調(diào)整貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)。關(guān)注行業(yè)風(fēng)險，及時準確掌握行業(yè)風(fēng)險的變化情況，嚴格限制行業(yè)貸款占比過高企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。進一步提高抵質(zhì)押占比，目前泰安市農(nóng)村中小金融機構(gòu)抵質(zhì)押貸款余額為151.6億元，占各項貸款余額的37.2%。為優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，進一步提高抵質(zhì)押占比，在信用聯(lián)盟推廣過程中應(yīng)加大宣傳力度，積極吸納有抵質(zhì)押物的優(yōu)質(zhì)商戶參加聯(lián)盟，多辦理抵質(zhì)押貸款，大額貸款以抵質(zhì)押為主，使聯(lián)盟客戶享受更加方便、快捷、實惠的貸款新模式。
然而，由于針對臺資企業(yè)的政策法律相對零散粗陋，以及近年來國際經(jīng)濟大環(huán)境的持續(xù)蕭條，涉及臺資企業(yè)的糾紛日益凸顯，矛盾升級。為了幫助臺企應(yīng)對挑戰(zhàn)，大陸有關(guān)部門陸續(xù)出臺了140多項幫扶措施。
在美麗的連云港灌南縣，由灌南縣人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防科等科室組成的調(diào)查小組，采取走訪、座談會等形式，從縣委臺辦、縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、臺商聯(lián)合會、企業(yè)工人等各層面，全面了解企業(yè)的困擾，為保障臺企的穩(wěn)定發(fā)展出謀劃策。
灌南縣是連云港市引進臺資企業(yè)最多的縣份，目前有20家臺資企業(yè)。主要涵蓋電工電子、精密制造、板材加工、花卉苗圃等產(chǎn)業(yè)，且多為勞動密集型企業(yè)，生產(chǎn)需要大量的勞動力。他們的進駐不僅活躍了灌南的勞動力市場，也給當?shù)仄渌I(lǐng)域帶來了商機。例如，臺商最早投資的板材行業(yè)，在臺資企業(yè)的帶動下，先后由本地人成立板材企業(yè)25家，分布在全縣眾多鄉(xiāng)鎮(zhèn)，起到了明顯的輻射效果。另外，如臺商較多投資的花卉、電子產(chǎn)業(yè)，當?shù)氐陌傩胀ㄟ^進廠工作、學(xué)習(xí)，掌握了一定的技術(shù)手段，很多都能夠自主創(chuàng)業(yè)，為縣域經(jīng)濟的發(fā)展推波助瀾。但近幾年，企業(yè)的發(fā)展也帶來了較多的糾紛，尤其是勞資糾紛表現(xiàn)得比較突出。為了給臺資企業(yè)營造良好的發(fā)展軟環(huán)境，化解各種矛盾糾紛，依法維護臺資企業(yè)的合法權(quán)益，灌南縣人民檢察院在縣委縣政府的大力支持下，立足檢察職能，走進臺企，幫助企業(yè)建章立制，開展風(fēng)險源點防控專項預(yù)防工作。
走訪臺企，了解企業(yè)困擾
在不斷地深入探訪中，調(diào)查小組了解到部分臺企面臨的困擾。如不少企業(yè)反映，政府的某些職能部門存在多收費用的現(xiàn)象，在招商引資時承諾的優(yōu)惠或減免項目執(zhí)行不到位。這些行為不僅給政府的公信力帶來了一定的負面影響，也影響了臺商的投資熱情。
另據(jù)部分臺商講述，由于兩岸的文化和經(jīng)營理念還存在差異，他們對大陸的法律法規(guī)知之甚少，對于一些行為是不是犯罪、犯何種罪、刑期多少等概念模糊不清，甚至在一些矛盾的處理上也因觀念不同而導(dǎo)致企業(yè)和工人之間誤會加深，有的甚至訴諸法庭，給企業(yè)形象和正常的生產(chǎn)運轉(zhuǎn)帶來了一定的損害。
宣傳法律，幫助建章立制
針對上述情況，調(diào)查小組決定積極走進臺企開展法律宣傳活動，為他們解讀形形的法律問題。如在一次走訪光鼎電子臺資企業(yè)時，企業(yè)總經(jīng)理坦言，由于不熟悉大陸的相關(guān)法律知識，企業(yè)對春節(jié)時的一次突發(fā)事件根本無從應(yīng)對。后來經(jīng)過檢察機關(guān)耐心細致的普法宣傳，臺商逐漸了解了大陸的相關(guān)法律法規(guī)。待宣傳人員離開時，總經(jīng)理高興地說：“通過你們的宣傳，我們現(xiàn)在知道了檢察院、法院、公安局所從事的具體工作，企業(yè)再發(fā)生什么問題，我們就會運用法律武器來保護自己的合法權(quán)益。”
臺資企業(yè)來灌南縣投資已有多年歷史，且臺商祖籍多為灌南。他們的投資基本上源于兩個原因：一是希望家鄉(xiāng)發(fā)展得更好；二是家鄉(xiāng)的勞力市場成本相對較低。投資之初，企業(yè)的經(jīng)濟效益確實很好，但近兩年，由于勞力市場人口流動頻繁，企業(yè)勞力成本加大，大部分企業(yè)都有不堪重負的感覺。經(jīng)過與縣人力資源部門開展的聯(lián)合調(diào)研和原因分析，調(diào)查小組制定了《服務(wù)臺企發(fā)展工作意見》十條規(guī)定，并幫助企業(yè)出臺一些穩(wěn)定工人的獎勵政策。檢察人員利用政法干警“三解三促”的活動契機，在毗鄰臺資企業(yè)的各個村鎮(zhèn)，開展企業(yè)用工義務(wù)宣傳，分別從關(guān)注留守老人和留守兒童以及家庭幸福指數(shù)等多種渠道，鼓勵當?shù)厍嗄曛С旨亦l(xiāng)建設(shè)。通過大家的共同努力，目前臺資企業(yè)的用工狀況普遍得到好轉(zhuǎn)，尤其是附近的村鎮(zhèn)年輕勞力，他們的思想從根本上得到了改變。
設(shè)流動檢察站，提供法律服務(wù)
灌南縣近年來未查處一起涉及臺企的商業(yè)賄賂案件，但部分企業(yè)為了降低經(jīng)營成本或與同行之間開展競爭，商業(yè)賄賂的現(xiàn)象時有發(fā)生。為防患于未然，幫助臺資企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，預(yù)防職務(wù)犯罪勢在必行。在縣委、縣政府的支持下，灌南縣人民檢察院在縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)設(shè)立流動檢察工作站，便于及時為臺資企業(yè)提供法律服務(wù)。目前已選派多名優(yōu)秀干警作為聯(lián)絡(luò)員，及時了解和掌握臺企、臺商的涉檢訴求，密切配合有關(guān)部門加大對臺資企業(yè)周邊環(huán)境的整治力度，對“卡企”、“坑企”等侵害臺商合法權(quán)益的案件，及時做好政法部門間的溝通工作，實行優(yōu)先受理、優(yōu)先查處、優(yōu)先監(jiān)督。
此外，大陸文化和臺灣文化雖同屬中華文化，但由于意識形態(tài)、自然地理環(huán)境等方面的不同，勢必引起兩岸文化在表現(xiàn)手法、傳承方式和內(nèi)容表述上的差異。在和臺灣榮鼎電子老總的一次閑聊中，調(diào)查小組發(fā)現(xiàn)臺商對大陸書籍文字的橫排版式有些不適應(yīng)，間接阻礙了臺商對大陸文化的學(xué)習(xí)熱情。為此，調(diào)查小組聯(lián)絡(luò)臺辦的相關(guān)人員向臺商發(fā)出邀請，以興趣班的形式幫助他們?nèi)谌氪箨懳幕?，并介紹灌南當?shù)氐娘L(fēng)土人情，以減少文化差異對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的影響，促進臺商與企業(yè)員工間更好的交流。
【關(guān)鍵詞】大學(xué)生校園網(wǎng)貸 風(fēng)險分析 風(fēng)險控制
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，校園網(wǎng)貸的市場份額進一步增加，使得各方面制度及平臺自身不健全、學(xué)生群體的信用、還款能力較差等因素造成的校園網(wǎng)貸風(fēng)險問題亟待解決。校園網(wǎng)貸作為近期社會熱點引起相關(guān)研究人員的廣泛關(guān)注，此前關(guān)于校園網(wǎng)貸風(fēng)險的個案調(diào)查及報道較多，廣泛的調(diào)查研究較少，相關(guān)研究大多從政策法律層面入手討論網(wǎng)貸風(fēng)險控制，具有一定局限性。本次調(diào)查選取長春市為調(diào)研范圍，通過對各高校學(xué)生、網(wǎng)貸平臺及相關(guān)人員的調(diào)查研究，深入分析校園網(wǎng)貸風(fēng)險，多角度出發(fā)提出風(fēng)險控制的建議，對于豐富互聯(lián)網(wǎng)金融理論體系，以及推動網(wǎng)貸平臺l展具有實際意義。
一、調(diào)查基本情況
本次調(diào)查采取了問卷調(diào)查和訪談相結(jié)合的方式。其中問卷調(diào)查采取網(wǎng)絡(luò)問卷的方式，涵蓋重點院校，普通院校和高職高專院校，共發(fā)放問卷500份，有效問卷464份（剔除了非長春高校的問卷），有效樣本比率是92.8%。在回收的有效問卷中，男女比例約為3：7。文史類專業(yè)學(xué)生占57.60%，理工類專業(yè)學(xué)生占23.28%，藝術(shù)類專業(yè)學(xué)生占7.98%，醫(yī)學(xué)專業(yè)學(xué)生占5.29%，計算機專業(yè)學(xué)生占3.17%，其他類學(xué)生占2.68%。有些校園網(wǎng)絡(luò)貸款平臺以貸款大學(xué)生的年級為依據(jù)提供不同的貸款額度，因此本次調(diào)研按照年級對樣本人群進行了分類。大一學(xué)生占15.87%，大二學(xué)生占37.57%，大三學(xué)生占33.33%，大四學(xué)生占10.58%，研究生比例較少。
問卷主要由兩部分構(gòu)成：（個人）基本信息和校園網(wǎng)絡(luò)貸款現(xiàn)狀調(diào)查?；拘畔⒉糠謨?nèi)容涉及性別、專業(yè)性質(zhì)等分類信息，以及資金短缺次數(shù)、原因、應(yīng)對措施，生活費來源等群體特征信息；校園網(wǎng)絡(luò)貸款現(xiàn)狀調(diào)查部分包括有過貸款經(jīng)歷的貸款行為、校園網(wǎng)絡(luò)貸款的普及程度、大學(xué)生對校園網(wǎng)絡(luò)貸款的認知以及其前景評價四個方面的內(nèi)容。
此外，調(diào)研過程中對問卷調(diào)查中有過貸款經(jīng)歷的人進行了針對性訪談，通過了解其網(wǎng)貸經(jīng)歷進一步收集有效信息。
二、校園網(wǎng)貸現(xiàn)狀
（一）校園網(wǎng)貸特點
通過對長春市網(wǎng)貸平臺的實地調(diào)查及相關(guān)信息整合，可將校園網(wǎng)貸目前的發(fā)展特點總結(jié)為以下幾個方面：
其一，宣傳力度大。各校園網(wǎng)貸平臺為占領(lǐng)市場，采取多種宣傳推廣方式。目前比較常見的宣傳推廣方式主要有兩種：一是現(xiàn)場發(fā)放傳單、張貼廣告，校園里的垃圾桶、廁所門、馬路、取款機到處充斥著校園網(wǎng)貸的宣傳信息；二是雇傭校園，幾乎每個高校都有網(wǎng)貸平臺的人員。
其二，申請流程簡單。大多數(shù)校園網(wǎng)貸平臺的申請手續(xù)都非常簡單，尤其是經(jīng)過校園辦理的手續(xù)，大學(xué)生只需將學(xué)生證、身份證、戶籍等信息上傳至網(wǎng)站即可申請信貸。只有少數(shù)的平臺審核稍稍把關(guān)，例如名校貸實行的視頻簽約等。
其三，借貸額度不一。校園網(wǎng)貸平臺的借貸額度是存在范圍的，一般是在幾百到幾萬之間，例如名校貸提供的范圍是100到5萬。平臺會根據(jù)大學(xué)生的年級和學(xué)校層次的高低測算出學(xué)生最多能夠借貸的額度。
其四，具有一定的欺騙性。首先，網(wǎng)貸平臺的宣傳上就有一定的欺騙性，例如聲稱低利息，實則在收取利息的同時，還會收取高額的服務(wù)費用。此外，校園為獲取提成，采用欺騙的手段誘騙同伴借貸。例如吉林動畫學(xué)院的學(xué)生因兼職需要被騙刷單，實則是被騙借貸。
（二）大學(xué)生對校園網(wǎng)貸的認知與評價
1.大學(xué)生對校園網(wǎng)貸的了解與接受程度。本次調(diào)查的樣本中，34.39%的大學(xué)生表示不支持開放校園網(wǎng)絡(luò)貸款，42.33%的人表示中立，23.28%的人表示支持，即不反對校園網(wǎng)絡(luò)貸款的比例為65.61%。對這65.61%的人群進行深入調(diào)查顯示，其中62.9%的人愿意把閑余的錢放入貸款平臺賺取利息收入，37.1%的人不愿意。
在本次調(diào)查的樣本中，3.7%的人使用過校園網(wǎng)絡(luò)貸款，96.29%的人未使用過，但未使用過的人群中有28.02%的人表示想嘗試。同時，參與調(diào)查的人群均表示自己身邊只有較少的人使用校園網(wǎng)絡(luò)貸款。
2.未使用校園網(wǎng)絡(luò)貸款者的顧慮。從調(diào)查來看，想嘗試的人群最大的顧慮是不信任校園網(wǎng)貸平臺的信譽以及擔(dān)心個人信息泄露，沒興趣的人群最主要的原因是沒有貸款的需要。與“借錢”行為在大學(xué)生中不常見，成鮮明對比的是觀念傳統(tǒng)，即不花未來錢對未使用者造成的顧慮較小。
3.已貸款學(xué)生對校園網(wǎng)貸平臺的評價。幾乎所有進行網(wǎng)貸的學(xué)生都對貸款平臺的服務(wù)協(xié)議以及相關(guān)規(guī)定進行了認真的研究，但只有不到一半的人對其表示認可，其余人表示部分條款無法接受，甚至認為這些規(guī)定或協(xié)議更多的是對貸款平臺利益的維護，而自己的利益沒有得到維護。其中，僅有個別有過貸款經(jīng)歷的人表示反對開放校園網(wǎng)絡(luò)貸款平臺，其余有貸款經(jīng)歷的學(xué)生對其表示支持或中立。
（三）大學(xué)生網(wǎng)貸需求分析
1.大學(xué)生生活費來源。生活費來源在很大程度上代表了大學(xué)生的償還能力，因為這是大學(xué)生主要的，甚至是唯一的“收入來源”。由上圖，可以看到父母提供是大學(xué)生生活費來源最主要的方式，此外還有2.65%的人是依靠親友的幫助，這兩類可合并為家庭提供，總共占比94.83%，這意味著有一小部分大學(xué)生不是依靠家庭獲得生活費。同時，有26.45%的大學(xué)生選擇兼職工作為自己賺取生活費。這兩個事實表明，有一部分大學(xué)生有獨立自主的“收入來源”，即有獨立承擔(dān)貸款的可能，但是大多數(shù)大學(xué)生不具備該能力。對于后者而言，借貸的利息最終會轉(zhuǎn)嫁為家庭負擔(dān)。
2.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)啟動資金來源。父母和親戚是創(chuàng)業(yè)大學(xué)生籌集啟動資金來源的首要來源，占64.29%。根據(jù)父母和親戚這一籌資渠道的性質(zhì)，我們可推測大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的啟動資金數(shù)額不大，只是超出了他們生活費所能負擔(dān)的范圍。根據(jù)我們對身邊創(chuàng)業(yè)同學(xué)的訪談，了解到他們的創(chuàng)業(yè)啟動資金的范圍是一萬元以內(nèi)。其次是社會組織或有關(guān)部門，占39.29%，這類資金一般以比賽或政策要求獲取，難以普及到所有的創(chuàng)業(yè)大學(xué)生。貸款平臺和眾籌作為互聯(lián)網(wǎng)新興的籌資方式，由我們的調(diào)查結(jié)果顯示，對創(chuàng)業(yè)大學(xué)生的吸引力不相上下，均占32.14%。然而與眾籌平臺相比，貸款平臺具有放貸快、簡便以及成交率大的優(yōu)勢。
3.大學(xué)生資金短缺時的應(yīng)對措施及其影響因素。首先，由于資金短缺的次數(shù)難以人為的劃分出現(xiàn)多少次資金短缺才可能刺激貸款需求，而貸款需求又會受到個人消費觀念、家庭背景等因素的影響，所以本次問卷設(shè)計將其設(shè)計為定性色彩的三個檔次――從不、有時、總是。本次調(diào)查的結(jié)果為：“從不”群體占27.51%，“有時”群體占64.55%，“總是”群體占7.94%?！翱偸恰比后w均為女性。
將此組數(shù)據(jù)與資金短缺的次數(shù)做交叉分析，“有時”和“總是”是本次研究對資金短缺次數(shù)的分組。
對比兩組人的行為模式，總是感覺資金短缺的人更偏向與向家里索要或者做兼；有時感覺資金短缺的人更愿意接受“借錢”行為，包括找朋友借錢和校園網(wǎng)絡(luò)貸款。由前面分析已知，“總是”人群在大學(xué)生中的比例較少，“有時”人群是大學(xué)生中的大多數(shù)，因此校園貸款平臺應(yīng)努力爭取得到后者的青睞。同時該類人群更偏向于節(jié)省花費，其非理性消費的可能性會有所降低。
第二，性別因素?；诒敬窝芯繑?shù)據(jù)，將性別與資金短缺次數(shù)做交叉分析，得到結(jié)論：女性更容易感覺總是資金短缺，然而感覺有時資金短缺的人群男女生未表現(xiàn)出明顯的差異。
“借”的概念更容易被男性接受。從男性資金短缺的行為可以看出，他們更不愿意找家里索要，并更不愿意節(jié)省花費；為了滿足自己的資金需求，他們更愿意做兼職，或者找朋友借錢，同時更愿意接受校園網(wǎng)絡(luò)貸款。這兩個特性意味著男性更可能成為校園網(wǎng)絡(luò)貸款的使用者，其還款的能力也更強。
此外，大學(xué)生資金短缺的情況及應(yīng)對措施也受到高校層次和學(xué)生年級、專業(yè)等的影響，本文中將長春市大學(xué)生整體作為調(diào)查研究的對象，故而不對此做進一步的研究分析。
綜上所述，大學(xué)生有著一定的校園網(wǎng)貸需求，且有著較大的發(fā)展空間，影響學(xué)生校園網(wǎng)貸需求的因素較多，主要包括創(chuàng)業(yè)意愿、性別因素等，有一定的市場潛力。
（四）家長、學(xué)校對大學(xué)生網(wǎng)貸的了解與支持程度
根據(jù)對調(diào)查結(jié)果的分析可知，在已貸款的大學(xué)生中，絕大多數(shù)人未將自己的貸款行為告訴父母。其中告知父母的學(xué)生中有80%的人得不到父母的支持，20%的人得到父母的支持與幫助。
學(xué)校方面，8.47%的人表示學(xué)校對校園網(wǎng)絡(luò)貸款進行了干預(yù)，21.69%的人表示沒有干預(yù)，69.84%的人不清楚。但95.77%希望學(xué)校能夠采取一定的措施進行干預(yù)，學(xué)生對學(xué)校干預(yù)措施的期望如下圖所示。
三、校園網(wǎng)貸的風(fēng)險分析
總的來說，校園網(wǎng)絡(luò)貸款的風(fēng)險是指校園網(wǎng)絡(luò)貸款平臺或貸款主體（在校大學(xué)生）在發(fā)生借貸關(guān)系的過程中，由于各種不確定因素而使得雙方遭受資財損失以及由資財損失引發(fā)的相關(guān)損失的可能性。
下圖為調(diào)查中大學(xué)生對校園網(wǎng)貸存在風(fēng)險的原因分析，可見大學(xué)生普遍認為校園網(wǎng)貸存在的風(fēng)險比較高。無論是貸款平臺還是學(xué)生本身的消費觀念及群體特性都使得貸款平臺存在一定的風(fēng)險。
（一）平臺方面
第一，平臺面臨著因借款人違約不能按時還款而遭受資財損失的風(fēng)險。進行網(wǎng)貸的大學(xué)生中并非所有人在貸款前均考慮到自身的還款能力，即使考慮了還款能力，但因他們的還款資金來源主要是靠省吃儉用和兼職獲取，一旦借貸的大學(xué)生無法找到兼職，那意味著他們無法按時的還款，因而借貸平臺會因此遭受資財損失。
第二，平臺面臨占領(lǐng)的市場狹小，大學(xué)生需求不足的風(fēng)險。調(diào)查樣本中愿意接受校園網(wǎng)貸的人數(shù)只占少數(shù)，此外絕大部分人未使用過校園網(wǎng)貸。即使未使用過的人群中有28.02%的人表示想嘗試，但出于對平臺的不信任等顧慮而選擇放棄。同時，由于大學(xué)生的生活費來源主要是家庭供給、獎助學(xué)金以及兼職收入，需要借助網(wǎng)絡(luò)平臺進行貸款的人很少。
第三，平臺面臨信譽遭受質(zhì)疑、平臺形象降低的風(fēng)險。一方面，平臺自身的運營模式存在諸多問題，致使人們對其評價較低與不信任；另一方面因為平臺雇傭的校園采用欺騙的手段誘騙同伴借貸的新聞報道以及相關(guān)事件使得人們質(zhì)疑平臺的信譽、形象甚至是能力。此外，由于最近新聞報道中頻頻出現(xiàn)平臺為追款而采用恐嚇、威脅等方式的事件更加加深了大學(xué)生對平臺信譽低，可怕的印象。同時也引發(fā)了社會各界人士對平臺的關(guān)注和評價，使平臺備受社會輿論的譴責(zé)。
第四，平臺面臨因經(jīng)營管理不善、市場競爭激烈、平臺信譽下降等因素的影響被政府叫停而瀕臨轉(zhuǎn)型或者破產(chǎn)的風(fēng)險。今年關(guān)于校園網(wǎng)貸的負面報道眾多，政府逐漸重視，加強對校園網(wǎng)貸的管理。今年8月24日，銀監(jiān)會就《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》有關(guān)情況召開新聞會，表示對校園網(wǎng)貸采取“停、移、整、教、引”五字方針。目前全國有多家規(guī)模較大的校園分期消費平臺目前正在退出校園。例如“我來貸”、“趣分期”、“名校貸”、“壹寶貸”。
（二）大學(xué)生方面
第一，受到欺騙的風(fēng)險。一方面，大學(xué)生會因為選擇不合法不正規(guī)不誠信的網(wǎng)絡(luò)貸款平臺，在并非全面了解真實的貸款信息的情況下盲目貸款，而承擔(dān)受到欺騙的風(fēng)險。有些平臺喜歡在貸款利率上玩數(shù)字游戲，表面上宣傳低利率，免息貸款，實則是變相的高利貸；另一方面，部分大學(xué)生因為兼職的需要而被校園甚至是同伴誘騙借貸。
第二，因沒有合理的還款規(guī)劃和能力等因素的影響而還不起貸款，以及由此引發(fā)的相關(guān)風(fēng)險。大學(xué)生貸款之后可能面臨無法還款的風(fēng)險，更可怕的是平臺負責(zé)人可怕的催款方式給大學(xué)生帶來的身心傷害。此外，創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生也可能因創(chuàng)業(yè)失敗導(dǎo)致背負重債。本次調(diào)查中，大學(xué)生網(wǎng)貸后具體還款來源如下圖。
第三，個人信息泄露甚至被盜用去借貸的風(fēng)險。借款大學(xué)生為了能夠成功借到款項，需要在平臺上填寫諸多的個人信息，這可能會導(dǎo)致泄露本人的個人隱私的風(fēng)險。同時，因為借貸的申請程序簡捷，有的大學(xué)生會盜用身邊同學(xué)的基本信息去借貸。
第四，消費觀和價值觀扭曲的風(fēng)險。
本次研究將資金短缺的原因用來預(yù)測如果大學(xué)生選擇了校園網(wǎng)絡(luò)貸款，可能的資金用途。根據(jù)我們的調(diào)查結(jié)果，旅游、日常開銷、貴重物品是造成大學(xué)生資金短缺的三大原因，分別占58.39%、52.55%、33.58%。從需求的頻率角度分析，日常開銷則意味著經(jīng)常性，在一定程度上意味著還款資金沒有保障。旅游是大學(xué)生節(jié)假日時選擇的一種生活方式，且旅游的花銷一般不低，也屬于生活非必須項。其次數(shù)碼產(chǎn)品等貴重物品是33.58%的大學(xué)生資金短缺的原因，學(xué)生的消費觀念本身就搖擺不定，易受影響，且分期付款，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺功能的實現(xiàn)，則進一步促進了學(xué)生在非必需品方面的消費。
校園網(wǎng)貸這個門檻低的資金來源可能會促使大學(xué)生消費欲望極度膨脹，在享受超前消費的過程中消費觀和價值發(fā)生扭曲。
四、校園網(wǎng)貸的風(fēng)險控制建議
首先，政府方面。一方面，政府應(yīng)當加強對校園網(wǎng)貸行業(yè)的監(jiān)管，制定明確、統(tǒng)一的規(guī)則來規(guī)范、引導(dǎo)校園網(wǎng)貸行業(yè)的發(fā)展，完善相關(guān)法律，確定平臺法律地位和具體的監(jiān)管部門；另一方面政府相關(guān)部門可以整合校園網(wǎng)貸平臺，為大學(xué)生借貸時選擇合適的平臺創(chuàng)造有利條件；同時應(yīng)加快建立開放性信用評級市場環(huán)境，建立完備的征信體系，加強對借款人的資格認定以及明確借款人還款來源、提高借款人失信的成本，增加還款意愿；此外，政府要加強對大學(xué)生的金融消費教育，積極組織相關(guān)講座、宣傳活動。
其次，網(wǎng)貸平臺方面。校園網(wǎng)貸如今發(fā)展受阻離不開自身存在的諸多問題，而解鈴還須系鈴人。要想化解校園網(wǎng)貸平臺面臨的風(fēng)險，還需平臺自身改進經(jīng)營管理模式、完善運營模式、樹立良好的網(wǎng)貸信譽與形象，同時，加強借貸人審核、關(guān)注投資者權(quán)益保護、靈活運用相關(guān)金融技術(shù)及工具也有助于從平臺自身的角度控制網(wǎng)貸風(fēng)險。
第三，高校方面。高校是孕育人才的地方，大學(xué)生的健康成長離不開高校的幫助與指導(dǎo)。而大學(xué)生，尤其是大一新生，他們初到大學(xué)，_始更多地接觸社會，但由于涉世未深而容易受人蠱惑或被人欺騙。所以，在校園網(wǎng)貸盛行的背景下，高校應(yīng)積極采取措施幫助減少校園網(wǎng)貸風(fēng)險。如安排教職工等及時掌握大學(xué)生的經(jīng)濟情況及思想動向，開設(shè)金融理財?shù)认嚓P(guān)課程，加強對大學(xué)生理性消費的指導(dǎo)。
第四，家庭方面。家庭是大學(xué)生的生活費的主要來源，家長應(yīng)當及時了解學(xué)生的生活、花銷情況、思想狀況、創(chuàng)業(yè)意愿等。根據(jù)學(xué)生的性格特點予以積極的引導(dǎo)，減少其因攀比心理等造成的不合理消費。此外，了解學(xué)生是否需要貸款或已經(jīng)貸款，及時給予教育和指導(dǎo)。
最后，大學(xué)生個人方面。大學(xué)生要加強自身的辨別能力、理性分析能力。一方面要防止自己上當受騙、個人信息被盜用；另一方面樹立理性消費觀，正確看待貸款消費，在自己經(jīng)濟能力承受范圍內(nèi)適度消費、在真正有貸款需求時謹慎適度貸款，認真審查貸款平臺的運營資格，仔細閱讀貸款流程及還款要求等，誠信借款、按時還款，以免影響自身誠信、觸犯相關(guān)法律。
以上就是我們關(guān)于長春市校園網(wǎng)貸現(xiàn)狀及風(fēng)險的研究分析，希望對校園網(wǎng)貸平臺的進一步整改、發(fā)展有所啟發(fā)，并使高校大學(xué)生對于網(wǎng)貸風(fēng)險有進一步的了解，從而在一定程度上控制校園網(wǎng)貸風(fēng)險。
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關(guān)鍵詞：大企業(yè) 稅務(wù)風(fēng)險管理 研究
根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查研究，我們認識到當前企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的嚴重性，對此企業(yè)必須加強稅務(wù)風(fēng)險管理。盡管大企業(yè)也在不同程度的、以不同方式地落實“指引”，但從執(zhí)行稅收政策的實際情況看，由于大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理尚不成熟，企業(yè)管理人員對其重視程度不夠，導(dǎo)致管理工作的存在問題，大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)的緊迫性已經(jīng)凸顯，對此，國家稅務(wù)總局決定對中石油、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、華能集團、中國冶金科工集團、華為、五礦集團和三星中國投資有限公司等8戶企業(yè)集團，由大企業(yè)稅收管理部門和稽查部門合作開展全流程稅收風(fēng)險管理工作。
一、概述大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險
（一）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的基本概念
稅務(wù)風(fēng)險指的是，企業(yè)在經(jīng)濟活動相關(guān)涉稅活動具有一定的不確定性，同時稅務(wù)機構(gòu)以及企業(yè)單位對這一不確定的認識和判斷。因為大企業(yè)自身的涉稅行為受到多方面的影響，比如自身行為不當，稅務(wù)制度的改變等，導(dǎo)致相關(guān)部門無法及時、準確的根據(jù)國家稅務(wù)制度要求最終自身財產(chǎn)遭受損失、企業(yè)名譽受損、受到相應(yīng)的法律制裁等的風(fēng)險。大企業(yè)是我國稅收重要來源，在國民經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著重要作用。為了方便進行稅務(wù)管理，我國稅務(wù)部門通過列名的方式對大企業(yè)進行確定?，F(xiàn)階段，國內(nèi)的定點聯(lián)系大企業(yè)已經(jīng)確定了45家，每年國家稅收的兩成來自這些企業(yè)。
（二）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的主要特征
國內(nèi)對于大企業(yè)的劃分標準為：同時滿足銷售額3億元及以上，資產(chǎn)總額4億元及以上，從業(yè)人員2000人及以上。而國際上通常使用下面五項標準進行衡量：創(chuàng)業(yè)核心技術(shù)；規(guī)模經(jīng)濟；供應(yīng)鏈管理能力；品牌價值；資源壟斷。大企業(yè)自身的組織結(jié)構(gòu)龐雜，經(jīng)營內(nèi)容復(fù)雜，多元化企業(yè)甚至?xí)嬖诳缧袠I(yè)、跨區(qū)域的情況，涉稅事務(wù)繁重，稅務(wù)管理工作非常困難。同時也因為大企業(yè)業(yè)務(wù)重大，所以一旦被查出違法稅務(wù)行，相應(yīng)的稅務(wù)金額處罰也是非常沉重的。更為嚴重的會挫傷企業(yè)的信譽，同時極易給企業(yè)引起各種經(jīng)濟危機。對企業(yè)的發(fā)展形成嚴重的影響，對于其宏觀經(jīng)濟的運行造成重大的影響。
大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制為內(nèi)控制度中一項關(guān)鍵性內(nèi)容，是大企業(yè)進行稅務(wù)防范工作而制定的一套稅務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范制度。在企業(yè)管理過程中實施高效的稅務(wù)管理工作，也是企業(yè)稅務(wù)防范當中采取一項非常有效的手段。具體體現(xiàn)在，大企業(yè)董事會等機構(gòu)及其成員一同參與實施，主要是為了合理的保障企業(yè)在有效的防范自身稅務(wù)風(fēng)險的前提下，創(chuàng)造更高的稅務(wù)價值，進而制定完善的流程和規(guī)范。
二、我國大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題
（一）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的制度不夠完善
在國內(nèi)，稅務(wù)管理進步相對較晚，相關(guān)理論尚不健全，實踐經(jīng)驗較為缺乏，直至今天，依然沒有制定一套相對完善的稅務(wù)法律對大企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控工作進行合理的指導(dǎo)?，F(xiàn)階段，我國的征管法等相關(guān)稅務(wù)法律制度在大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制等方面設(shè)立相應(yīng)的要求和規(guī)定，同時也缺乏較為詳細的稅務(wù)控制鼓勵措施。我國稅務(wù)總局頒發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范性文件，主要起到一定的指導(dǎo)和引導(dǎo)作用，不具有相應(yīng)的強制性。
（二）缺乏系統(tǒng)的大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)
大企業(yè)自身的部門機構(gòu)設(shè)置相對混亂，崗位職責(zé)不明確。比如部分單位在稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控方面設(shè)置了專門機構(gòu)，部分企業(yè)設(shè)立了風(fēng)險控制機構(gòu)，一些企業(yè)則同時設(shè)立了兩個部門。此外，有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險防控責(zé)任，部分企業(yè)落實在自身的風(fēng)險內(nèi)控部門，而一些企業(yè)則分配到自身的財務(wù)部門中，有的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險是內(nèi)審部門在負責(zé)，和其他單位的聯(lián)系不足，全局統(tǒng)籌不到位，使得大企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險防范效能下降。
（三）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估工作不到位
企業(yè)沒有建立較為高效的風(fēng)險評估機制，稅務(wù)風(fēng)險評估工作較為形式化。同時稅務(wù)單位通過風(fēng)險評估信息反饋可以對企業(yè)的稅務(wù)防范工作進行一定的指導(dǎo)。稅務(wù)機關(guān)的工作能力受到稅務(wù)人員、稅務(wù)信息化程度、涉稅信息等多項因素的影響，如果稅務(wù)人員素質(zhì)較差，稅務(wù)管理信息化程度較低等情況下，稅務(wù)機關(guān)難以對大企業(yè)自身的涉稅風(fēng)險進行系統(tǒng)、有效的識別，所制定的風(fēng)險評估報告的指導(dǎo)性不高，此外風(fēng)險評估反饋不及時，對于大企業(yè)的風(fēng)險防范進行合理的指導(dǎo)。
（四）稅務(wù)風(fēng)險管理的執(zhí)行力不足
稅務(wù)風(fēng)險管理制度建立不到位，具體的管理工作較為混亂，加之部分人員素質(zhì)不高，導(dǎo)致工作執(zhí)行力度嚴重欠缺。同時大企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，相關(guān)的經(jīng)營項目繁多，信息化程度較高，技術(shù)組織管理能力均較強，基層稅務(wù)人員更多的時間和精力消耗在整理資料、稅額催繳、日常巡檢等工作上，無法抽出充足的時間組織納稅評估、稅務(wù)風(fēng)險分析等風(fēng)險排查工作，使得精細化管理無法得到落實。
（五）缺乏有效的監(jiān)督及風(fēng)險管控效果評價工作機制
很多大企業(yè)對于自身的稅務(wù)風(fēng)險沒有正確的認識，稅務(wù)風(fēng)險管理不到位，更沒有進行有效的監(jiān)督，導(dǎo)致風(fēng)險管理工作較為混亂，風(fēng)險管理效果并不理想。此外，對于風(fēng)險管理和控制效果沒有進行較為科學(xué)、合理的評價，缺乏相應(yīng)的評價工作機制，風(fēng)險管控不到位企業(yè)難以認識到管理工作中存在的各項問題，無法及時的優(yōu)化和完善自身的稅務(wù)風(fēng)險管理工作。
三、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的應(yīng)對措施
（一）完善大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的基本制度
大企業(yè)要想建立健全自身的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制以及制度，需要根據(jù)我國的法律法規(guī)。雖然在大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險機制方面，國家法律依然處于空白狀態(tài)，國家稅務(wù)總局目前已經(jīng)的《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引（試行）》和《國家稅務(wù)總局大企業(yè)稅收服務(wù)和管理規(guī)程（試行）》，各個方面應(yīng)當努力學(xué)習(xí)相關(guān)指導(dǎo)合規(guī)程，可以結(jié)合相關(guān)指導(dǎo)和規(guī)程制定符合本企業(yè)具體的情況的稅務(wù)管理基本制度。同時稅務(wù)部門也必須加快大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險法律建設(shè)工作，需要盡快針對稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制定完善的法律制度，將其劃入我國法律法規(guī)中。由此大企業(yè)在組織自身的稅務(wù)風(fēng)險可以嚴格按照法律進行，稅務(wù)部門在進行大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理也有明確的執(zhí)法依據(jù)。
（二）構(gòu)建大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系 確定管理職責(zé)權(quán)限
應(yīng)當率先從人員方面著手做起，提升領(lǐng)導(dǎo)層的稅務(wù)風(fēng)險觀念，同時將這一風(fēng)險意識融入企業(yè)的運營當中，企業(yè)各個分支結(jié)構(gòu)設(shè)置相應(yīng)的部門，聘請素質(zhì)過硬的人才負責(zé)稅務(wù)工作，參與稅務(wù)決策分析、外部信息稅務(wù)影響分析、稅務(wù)核算等工作，切實遵循崗位分離原則，防止出現(xiàn)稅務(wù)人員兼任的情況。此外應(yīng)當確定完善的稅務(wù)風(fēng)險管控機制，和企業(yè)其他內(nèi)控制度有機融合，確保在稅務(wù)政策落實、外部經(jīng)濟環(huán)境變動充分分析稅務(wù)風(fēng)險問題，確定完備的工作流程，及時發(fā)現(xiàn)問題，并及時向稅務(wù)機關(guān)報告，同時通過研究制定科學(xué)的建議，一旦發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險可以快速進行應(yīng)對，減少為企業(yè)造成的負面影響。
（三）制定科學(xué)的風(fēng)險預(yù)估辦法
大企業(yè)進行稅務(wù)風(fēng)險管理當中，采取科學(xué)的合理風(fēng)險預(yù)估方法。對企業(yè)涉稅活動中面臨的稅務(wù)風(fēng)險進行有效的評估，同時將評估結(jié)果及時的反饋給企業(yè)的管理層、決策部門以及相關(guān)工作人員，企業(yè)相關(guān)部門以及人員可以結(jié)合相關(guān)可以根據(jù)反饋信息制定科學(xué)的風(fēng)險防范措施以及制定合理的稅收籌劃方案，有效的控制風(fēng)險，降低企業(yè)稅負壓力。
（四）強化大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理執(zhí)行的監(jiān)督與效果評價機制
對于企業(yè)自身的稅務(wù)風(fēng)險管理進行有效的監(jiān)督，保障風(fēng)險管理的全面落實。建立相應(yīng)的監(jiān)督機制，安排專門的人員對風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督，對管理工作中，工作態(tài)度不佳，執(zhí)行力度不足等問題及時予以提醒或警告，促使其及時修改和整頓。同時建立較為合理的效果評價機制，對自身的風(fēng)險管理效果進行合理的評價，根據(jù)評價結(jié)果對管理當中存在的問題及時的進行改正和優(yōu)化。
（五）構(gòu)建大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理激勵機制
為了促進稅務(wù)風(fēng)險管理加強，應(yīng)當建立相應(yīng)的激勵機制。針對稅務(wù)風(fēng)險控制效果良好的部門，予以一定的獎勵，對于風(fēng)險管理工作混亂，態(tài)度不端正等進行相應(yīng)的懲罰。由此對企業(yè)相關(guān)人員進行鼓勵，由此實現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理水平和質(zhì)量的提升。
四、結(jié)束語
綜上，在國民經(jīng)濟中，大企業(yè)占據(jù)非常重要的地位，同時由于大企業(yè)經(jīng)營范圍龐大，經(jīng)營業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉稅事務(wù)繁重，稅務(wù)風(fēng)險管理工作負擔(dān)較大，企業(yè)必須重視對自身風(fēng)險管理工作的重視。深入的研究稅務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題，同時探究相應(yīng)的解決措施，提高稅務(wù)風(fēng)險管理效率提高。
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【關(guān)鍵詞】投資擔(dān)保公司 現(xiàn)狀問題 投資建議
近兩年，洛陽擔(dān)保行業(yè)迎來了井噴式發(fā)展，其數(shù)量和擔(dān)保額度大幅提高，他們在為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的同時，也為老百姓提供財富增值的機會。但毋庸諱言，洛陽市投資擔(dān)保行業(yè)目前發(fā)展尚不成熟，各種變數(shù)、潛在風(fēng)險正在逐步增大，既有外部大環(huán)境因素，也有國內(nèi)內(nèi)部、行業(yè)自身、社會綜合因素。特別是一家又一家的投資擔(dān)保公司出事，更是暴露了洛陽市的投資擔(dān)保公司的諸多問題。在這樣一個形勢下，洛陽的投資擔(dān)保公司如何能夠保持自身的順利發(fā)展有待進一步探討，在此希望洛陽能夠積極預(yù)防，全力應(yīng)對。
一、洛陽市投資擔(dān)保公司的概況
洛陽市擔(dān)保體系建設(shè)始于20世紀初。中央為了收縮貨幣政策以及調(diào)控?zé)徨X操作金融市場，所以近來一直調(diào)高準備金率，來回收貨幣的流通量，同時商業(yè)銀行為了自身利益只愿放貸給國企，而不愿擴大中小企業(yè)貸款扶持業(yè)務(wù)。在這種前提下，中小企業(yè)投資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展起來。2001年，市財政出資500萬元成立了洛陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，開始了我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的艱難探索，隨后幾年，偃師市、新安縣、吉利區(qū)等一些縣市區(qū)陸續(xù)成立了一批由縣（市）區(qū)財政出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心或擔(dān)保公司，為解決中小企業(yè)擔(dān)保難做出了一定的貢獻。
（一）洛陽市的投資擔(dān)保公司的發(fā)展背景
自1993年經(jīng)國務(wù)院批準開辦中國投資擔(dān)保行業(yè)以來，洛陽的投資擔(dān)保業(yè)已有近十年的歷史了。投資擔(dān)保行業(yè)的出現(xiàn)是市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的產(chǎn)物，是國家深化體制改革，加大對中小民營企業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)支持力度應(yīng)運而生的“新興朝陽產(chǎn)業(yè)”。投資擔(dān)保行業(yè)是國家政策支持，法律法規(guī)準許，政府大力倡導(dǎo)扶持的行業(yè)，其未來發(fā)展空間和潛力巨大。時至今日，在洛陽提起投資擔(dān)保業(yè)，普通百姓已并不再陌生，街頭巷尾隨處可見投資擔(dān)保公司的身影，幾乎家喻戶曉、人人皆知。近年來，洛陽投資擔(dān)保行業(yè)的跨越式發(fā)展喜憂參半。
（二）洛陽市投資擔(dān)保公司的基本業(yè)務(wù)
通過銀行授信投資擔(dān)保公司能獲得基本盈利，它為需要貸款的企業(yè)做擔(dān)保，讓其拿到所需資金，這樣投資擔(dān)保公司從中收取費用，就叫擔(dān)保費。由于銀行授信的門檻和成本較高，絕大多數(shù)擔(dān)保公司無法取得銀行的認可。所以目前擔(dān)保公司的主營業(yè)務(wù)仍是與銀行沒有合作的民間借貸擔(dān)保業(yè)務(wù)。
二、洛陽市投資擔(dān)保公司存在的問題
投資擔(dān)保公司是中小企業(yè)獲取資金的重要手段，對于中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，可是在信貸緊縮、流動性緊縮等一些因素的影響之下，投資擔(dān)保公司的貸款利率也隨之高漲，使得民間借貸市場也瘋狂起來。當然洛陽市的投資擔(dān)保公司不只是存在這個問題，還有諸多問題有待解決。
（一）民間借貸瘋狂亂象
這里以洛陽盛歸來套牢4000投資人4億，政府介入善后為例，洛陽盛歸來投資擔(dān)保公司于2008年10月成立，公司注冊資本10500萬元。在2011年5月，盛歸來資金鏈告急的消息就不斷，瞬間關(guān)于該公司破產(chǎn)的說法也引起了大量理財人的恐慌。
該投資擔(dān)保公司打著投資擔(dān)保的名義高息吸儲民間資金，然后再以更高的利息放貸給其他企業(yè)，這嚴重違背了國家的法律法規(guī)，擔(dān)保公司因為缺少銀行的監(jiān)督和準備金的保障，讓成千上萬的儲戶面臨著血本無歸的風(fēng)險，這一切也為盛歸來的衰敗埋下了隱患，最終盛極而衰。
洛陽市金融辦在行業(yè)工作推進中，逐漸發(fā)現(xiàn)了近年來興起的投資擔(dān)保行業(yè)出現(xiàn)亂象，根據(jù)調(diào)查情況，在洛陽市被列入調(diào)查范圍的投資擔(dān)保公司中，違規(guī)經(jīng)營就占據(jù)了近三分之一，大多數(shù)都是從事民間借貸業(yè)務(wù)，嚴重地影響了金融秩序和行業(yè)發(fā)展。
（二）信用觀念淡薄的擔(dān)保服務(wù)對象
由于目前社會信用體系不健全，包括一些中小企業(yè)在內(nèi)的被擔(dān)保者信用觀念不足，而且本身的經(jīng)濟管理實力不強，各種防范意識都不足，在選擇投資擔(dān)保公司的時候就非常容易遭遇到具有風(fēng)險的公司。一些企業(yè)內(nèi)部管理十分混亂，各種制度不健全，所以企業(yè)的資金使用情況也不清晰，甚至出現(xiàn)虛假的財務(wù)信息，自身的信譽很難提升，對外界的了解也夠細致。不良的社會信用環(huán)境和較低的行業(yè)信用水平，嚴重影響著信用擔(dān)保構(gòu)的業(yè)務(wù)擴張和健康發(fā)展，給擔(dān)保機構(gòu)帶來了極大的潛在風(fēng)險。
（三）相關(guān)規(guī)范和立法尚未完善
近兩年擔(dān)保行業(yè)從政府監(jiān)管部門來講，思想重視程度不夠，對行業(yè)違法違規(guī)可能對社會造成的危害意識淡薄，監(jiān)管措施、預(yù)防手段缺位乏力，力不從心，從而造成今天政府擔(dān)憂、投資者憂慮、行業(yè)亂象叢生久治不愈，這是相關(guān)各方不愿看到但又無法回避不得不客觀面對的現(xiàn)實問題。我認為：行業(yè)主管部門是否有必要進行一次行政行為自查活動，對前段時期的工作是否涉及缺陷過錯、失職失察、失控行為？作為地方政府，是否應(yīng)啟動政府行政行為問責(zé)制，對那些行政不作為或作為不當者進行相關(guān)責(zé)任追究？對于行業(yè)經(jīng)營者來說，是否應(yīng)自查自糾和深刻反思？企業(yè)是否缺乏社會責(zé)任感？政策法律意識是否淡薄？嚴重違法違規(guī)行為所可能帶來的后果是否有足夠的心理準備？
（四）注冊資金虛假
目前一些沒有經(jīng)濟實力的人為了成立公司運用不正當?shù)氖侄纬霈F(xiàn)了注冊資金虛假的現(xiàn)象，比如向社會上專門從事出借注冊資金的組織或個人借款，然后用于成立公司，這種公司就沒有一定的經(jīng)濟實力，不能抵御風(fēng)險。特別應(yīng)該注意這樣一種現(xiàn)象：一石三鳥。同一部分資金辦幾個企業(yè)注冊用。主管單位指示驗資注冊過的老企業(yè)將資金再投入到新辦企業(yè)，作為注冊資金驗證，致使已驗資注冊的老企業(yè)成了空架子，靠借貸過日子。這種注冊資金虛假的公司存在較大的經(jīng)營風(fēng)險，對于投資擔(dān)保公司行業(yè)的危害更是不容小覷，一旦投資擔(dān)保公司的資金鏈斷裂，將對金融市場的秩序造成巨大危害，更重要的是損害了投資人的利益。
（五）自己貸給自己，也即關(guān)聯(lián)交易
一些大型企業(yè)集團投資開辦擔(dān)保公司，這在洛陽相當普遍。這種擔(dān)保公司只是自己眾多子公司下的一個公司，把錢貸給急需用錢的集團內(nèi)其他公司做暴利生意（炒股、炒房、期貨），這種情況對理財客戶非常危險，一旦生意，引發(fā)連鎖反應(yīng)，則會導(dǎo)致全盤倒塌。甚至有些企業(yè)家成立投資擔(dān)保公司是為了“放大”和“授信”這一特征，為自己的企業(yè)和關(guān)系客戶進行貸款。
三、保證洛陽市擔(dān)保公司良性發(fā)展的對策建議
（一）做好投資擔(dān)保公司的風(fēng)險防控
只要你有錢投入，不管你以前從事什么行業(yè)，有沒有投資擔(dān)保的專業(yè)知識，都可以進入投資擔(dān)保行業(yè)，這種進入低門檻為這個行業(yè)種下了經(jīng)營混亂的種子。因此，應(yīng)完善整個社會信用體系、積極培養(yǎng)專業(yè)的擔(dān)保人才，充實人才隊伍，創(chuàng)建先進的風(fēng)險管理文化，強化全員風(fēng)險意識和風(fēng)險管理理念，提高風(fēng)險識別能力，從根本上提高擔(dān)保公司的抗風(fēng)險能力。
（二）加快信用體系建設(shè)
投資擔(dān)保公司成立的宗旨是更好為中小企業(yè)或個人提供理財服務(wù)等，平臺的信用是客戶的首選。根據(jù)我國的實際情況，首先，我們必須依靠政府力量建立起投資擔(dān)保行業(yè)的信用制度，并且督促監(jiān)管企業(yè)的執(zhí)行情況。其次，各投資擔(dān)保企業(yè)要加強自身的信用建設(shè)，樹立講求信用的經(jīng)營理念，對自身和顧客都要有責(zé)任感。再有，政府可以鼓勵一些信用評估中介機構(gòu)的成立，這樣可以加強對投資擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)督，為顧客提供比較可靠的投資擔(dān)保公司。最后，我們還要打擊各種虛假信用，用法律嚴懲各種詐騙顧客的企業(yè)，共同為信用體系的建設(shè)貢獻力量。
（三）加強普法教育宣傳，建立健全規(guī)章制度
加強對全市擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管和規(guī)范，組織全市擔(dān)保機構(gòu)年終審計工作，并以此為據(jù)嚴厲查處擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)進行資金運作、抽逃注冊資本等嚴重違規(guī)行為。將會同市工商局對全市擔(dān)保公司可能涉及非法集資、超范圍經(jīng)營、違規(guī)廣告等違法違規(guī)行為進行檢查。加強對擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)開展進行規(guī)范，建立健全必要的統(tǒng)計制度和檢查制度，及時掌握擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況，檢查擔(dān)保機構(gòu)對國家各項法規(guī)、政策的執(zhí)行情況。將積極探索對擔(dān)保機構(gòu)信用評級辦法，通過對擔(dān)保公司的評級，引導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)按章合法經(jīng)營。
對于投資人來說，我們在進行投資理財時一定要提高自身警惕性，要充分了解投資擔(dān)保公司的實力情況及社會信譽，依法進行理財，做好風(fēng)險防范。希望洛陽擔(dān)保市場將得到進一步凈化，優(yōu)勝劣汰將會進一步顯現(xiàn)，有志做大擔(dān)保行業(yè)的企業(yè)家們要審時度勢，讓企業(yè)未來更具抗風(fēng)險性，抓住機遇，走重組、合并、兼并之路。洛陽的擔(dān)保行業(yè)必將迎來新的發(fā)展機遇，煥發(fā)勃勃生機，期待著這一天盡快到來。
參考文獻
【關(guān)鍵詞】借貸；規(guī)范；發(fā)展；研究
2010年我國貨幣政策實施的重點由“寬松”逐步轉(zhuǎn)向“穩(wěn)健”，銀行的信貸增幅快速回落，市場融資需求空間被放大。在這樣的政策背景下，再加之產(chǎn)業(yè)投資慣性的推動，民間融資再次趨于活躍，并直接推動了民間借貸組織的發(fā)展。民間借貸的快速發(fā)展，雖然在一定程度上緩解了居民、企業(yè)的資金需求，成為銀行融資的有效補充，但是由于其自身的不規(guī)范性和趨利性等特點，使得其在發(fā)展過程中具有一定的風(fēng)險性，需要加以引導(dǎo)和規(guī)范。本文重點分析了某縣民間借貸的基本情況和存在的問題，并針對存在的問題提出規(guī)范引導(dǎo)民間借貸發(fā)展的基本思路和相關(guān)政策建議。
一、民間借貸基本情況
（一）民間借貸主體由單一化向多元化轉(zhuǎn)變
調(diào)查顯示，當前民間借貸活動已滲透到經(jīng)濟生活的各個領(lǐng)域，借貸主體已經(jīng)由生活困難者擴大到城鄉(xiāng)居民、種養(yǎng)加工大戶、個體私營企業(yè)主和機關(guān)公務(wù)員，特別是在民間借貸活躍的區(qū)域，還出現(xiàn)了一批專門從事金融邊緣業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)的民間經(jīng)濟組織或個人。而企業(yè)民間借貸表現(xiàn)為企業(yè)與企業(yè)之間及企業(yè)與個人之間的融資。企業(yè)與企業(yè)的融資資金來源為企業(yè)凈利潤所得和歷年積累剩余資金；企業(yè)與個人的借貸資金來源主要為個人的收入積累。調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，當前相當一部分工薪階層隨著積蓄的逐年增多，考慮到存款利息較低，且物價上漲較快，存入到銀行的存款縮水嚴重，因而更愿意將部分積蓄投入到民間借貸中，以求保值增值，部分人員利用信用卡套現(xiàn)放貸。農(nóng)村中農(nóng)戶民間借貸表現(xiàn)為農(nóng)民之間互質(zhì)的相互借貸和高利貸性質(zhì)的相互借貸，借出資金者主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)個體老板和部分家境富裕的農(nóng)民，借入資金者主要為急需資金的農(nóng)民或城鎮(zhèn)中的部分下崗失業(yè)人員。
（二）民間借貸用途趨向生產(chǎn)化
過去參與民間融資的大多是生活較貧困的農(nóng)民，民間融資以解決看病蓋房、婚喪嫁娶、子女上學(xué)等大事而出現(xiàn)的臨時性資金短缺或生活急需資金為主，而現(xiàn)在參與民間融資的多數(shù)為生活比較富裕的種養(yǎng)大戶、個體工商戶和民營企業(yè)，為生產(chǎn)經(jīng)營或解決生產(chǎn)經(jīng)營流動資金不足而籌措資金?，F(xiàn)階段，民間借貸已由救急臨時性，逐步向生產(chǎn)經(jīng)營性借貸、以獲利為主轉(zhuǎn)化。調(diào)查顯示：民營企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初入股融資，以及為解決臨時資金周轉(zhuǎn)困難融資，約占民間借貸的48%；個體工商戶經(jīng)商做生意融資約占民間借貸的33%；農(nóng)民解決子女上學(xué)、結(jié)婚、建房及用于純農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)投資等方面融資，約占民間借貸的19%，生產(chǎn)經(jīng)營投資成為民間借貸的主流。
（三）民間借貸利率明顯提高，不同主體之間差異明顯
據(jù)民間融資監(jiān)測樣本顯示，某縣民間借貸利率也呈快速攀升態(tài)勢，2008-2009年金融危機爆發(fā)時期，借貸利率一般在10%-12%之間；2010年經(jīng)濟企穩(wěn)向好，利率有所上升，但由于銀行信貸較為寬松，利率在12%-15%之間；2010年10月份以后，受銀行信貸規(guī)模收縮影響，利率上升明顯，約在15%-25%之間，最高接近30%。在調(diào)查中了解到，經(jīng)濟比較發(fā)達的縣（市）融資利率相對高于經(jīng)濟落后的縣（市），融資利率一般在15%-25%之間，有時高達40%，20‰以上的高利率主要是過橋資金，時間一般在7-15日左右。民間借貸利率差異化主要表現(xiàn)有以下幾點：
1.農(nóng)戶消費型民間借貸利率整體水平低。由于農(nóng)戶之間都是鄰里鄉(xiāng)親，有事大家相互幫忙，因此對因子女上學(xué)、結(jié)婚等進行的民間融資多為“互助型”融資，一般金額在1000-5000元左右，金額相對較低，多數(shù)情況下農(nóng)戶間借款相當一部分無利率、低利率，據(jù)調(diào)查借貸雙方約定利率一般為8-10‰。
2.農(nóng)戶、個體戶生產(chǎn)型借貸利率較高。對農(nóng)戶和個體工商戶因從事蔬菜瓜果種植、養(yǎng)殖、運輸?shù)人栀Y金，一般按照信用社貸款利率加點確定，屬于“貸款型“融資，一般以12‰居多。據(jù)調(diào)查樣本反映，由于貸款難，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展資金需求量大等，雖然愿意支付高息，但有時還是難以及時籌集到急需資金，對正常生產(chǎn)經(jīng)營帶來一定經(jīng)濟損失。
3.企業(yè)民間借貸利率較高，而內(nèi)部集資型利率較低。今年企業(yè)的民間融資規(guī)模有進一步擴大，利率也有較大漲幅，利率以15‰-20‰為主，與以往年份相比，利率有較大幅度的提高，且大大高于農(nóng)戶消費型民間融資。同時，通過調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，一些信用擔(dān)保公司等中介機構(gòu)通過吸收居民所謂入股資金發(fā)放高息民間借貸，如某泰民擔(dān)保公司目前發(fā)放給企業(yè)的民間融通資金利率在22-25‰之間，在擔(dān)保公司沒有擔(dān)保業(yè)務(wù)的背景下這成為其主要收入來源，一定程度上反映企業(yè)融資困難，資金短缺的現(xiàn)實狀況。另外調(diào)查顯示，一些企業(yè)單位在內(nèi)部“集資型”民間融資利率普遍較低，一般是企業(yè)職工進廠上班或企業(yè)購置設(shè)備等需要集資時，要求職工進行集資，一般在2000-5000元不等，利率為6-8‰左右，且多年不變。
（四）民間借貸規(guī)?？焖僭鲩L，短期化趨勢增強
2010年下半年以來，在國家連續(xù)提高存款準備金率、貸款利率，以及各銀行已經(jīng)完成全年貸款規(guī)模的形勢下，各商業(yè)銀行不同程度地提高了信貸門檻，民間借貸市場日趨活躍，借貸規(guī)模、單筆金額和發(fā)生額都呈不斷增加態(tài)勢，擴張速度約在20%-30%左右，普遍高于貸款增長速度。抽樣調(diào)查顯示，民間融資出現(xiàn)30%以上的快速增長，個別民營經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金需求量急劇膨脹，甚至出現(xiàn)了接近50%的增長。同時，由于物價不斷攀升、央行加息預(yù)期，促使民間借貸市場的不斷活躍，民間借貸的期限也發(fā)生了顯著變化，借貸最多的期限由過去的1年改變?yōu)?年以下的短期借貸。
二、民間借貸存在的問題
（一）需求多樣
當前民間借貸活動已滲透到經(jīng)濟生活的各個領(lǐng)域，民間借貸主體已不僅僅局限于城鄉(xiāng)居民為主、個體工商戶、私營業(yè)主、抵押中介公司、投資咨詢公司等，越來越多的政府機構(gòu)和企事業(yè)單位也參與到民間借貸中，成為民間借貸的主要資金需求方之一。為了更好的發(fā)展縣域經(jīng)濟，突破制約各縣（區(qū)）發(fā)展的資金瓶頸，部分縣（區(qū)）政府大多采用公開或半公開的方式高息吸納內(nèi)部職工集資和其他渠道的民間資金，某些企事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院等為了單位利益或職工福利也“半地下”地吸收社會資金。資金用途更趨多樣化，有的用于解決看病蓋房、婚喪嫁娶、子女上學(xué)等生活大事；有的用于解決生產(chǎn)經(jīng)營臨時性不足；有的用于賭博、販毒、吸毒等非法領(lǐng)域。
（二）管理失范
從我國目前的立法現(xiàn)狀來看，除《中華人民共和國合同法》及最高人民法院出臺的一些司法解釋如《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》、《關(guān)于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力的批復(fù)》等司法解釋中，就民間借貸問題做簡單的規(guī)定以外，金融法領(lǐng)域三部最重要的法律《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》均不涉及這方面的內(nèi)容。而《合同法》及以上司法解釋對民間借貸的簡單規(guī)定也是從民法的角度出發(fā)，專門為解決民事糾紛和訴訟而做出的。主要法律對這一領(lǐng)域的空白或者說空缺，給民間借貸的自發(fā)發(fā)展提供了寬松的外部環(huán)境，資本的“逐利性”得到釋放。
（三）中介混亂
在目前的法律法規(guī)框架下，任何個人、企業(yè)及社會組織都可以充當民間借貸中介，并不需要向有關(guān)部門申請執(zhí)照，也沒有資本金要求，更談不上股東準入條件。民間借貸中介服務(wù)機構(gòu)逐漸增多，許多房產(chǎn)中介公司紛紛新增民間借貸業(yè)務(wù)，管理法規(guī)卻相對滯后，管理主體不明確，由于從業(yè)公司、人員良莠不齊，缺乏相關(guān)專業(yè)知識、經(jīng)驗，更加大了民間借貸市場風(fēng)險。隨著民間資本規(guī)模擴大，民間借貸中介服務(wù)日趨多樣化：有的為借貸雙方牽線搭橋，從中收取中介費；有的為民間借貸者提供擔(dān)保，從中收取擔(dān)保費；有的自行籌資，從事放貸活動，從中賺取利差；有的農(nóng)戶向農(nóng)產(chǎn)品流通經(jīng)紀人出售農(nóng)產(chǎn)品，或經(jīng)紀人轉(zhuǎn)售給企業(yè)，貨款不能及時結(jié)算的，轉(zhuǎn)為借貸，明確標示期限和利率。
（四）糾紛頻發(fā)
民間借貸具有為追求高盈利而冒險或投機的一面，因其缺乏必要的法律約束，多屬私人交易行為，更無跟蹤監(jiān)控機制，造成民間融資糾紛案件近年來持續(xù)走高。以某縣為例，2009年該縣人民法院共受理民間借貸案件743件，占民事案件總量的4.9%，2010年1-12月，該院受理的民間借貸案件已達967起，占已受理民事案件的7.41%，民間借貸糾紛案呈逐年上升之勢。
三、規(guī)范和引導(dǎo)民間借貸發(fā)展的基本思路分析
（一）健全法制，自主發(fā)展
我國應(yīng)當借鑒多數(shù)國家和地區(qū)的經(jīng)驗，制定單獨的《放貸人條例》，作為規(guī)范民間借貸的基礎(chǔ)法律，規(guī)定放貸人主體資格、業(yè)務(wù)范圍、資金來源、放貸利率上限、健全財務(wù)制度和風(fēng)險控制制度、明確法律責(zé)任等方面的內(nèi)容。參照銀行業(yè)協(xié)會的自律模式，建立民間借貸組織的自律制度。成立由放貸人機構(gòu)、其他民間借貸者自愿參加的民間借貸行業(yè)協(xié)會，營造良好的自律氛圍，對民間借貸主體進行引導(dǎo)規(guī)范，協(xié)調(diào)、倡導(dǎo)民間借貸主體遵紀守法，順應(yīng)、服從國家的宏觀調(diào)控政策。另外，修改《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)取締辦法》、《擔(dān)保法》等相應(yīng)的法律法規(guī)，廢止《貸款通則》，完善民間借貸主體制度和市場退出制度，以推進和規(guī)范我國信貸供給市場體系的建設(shè)。國家應(yīng)當將民間借貸納入監(jiān)管范疇，盡快制定出關(guān)于民間借貸業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，尤其是對自發(fā)形成的有組織的金融活動加強監(jiān)管，讓農(nóng)村一部分非正規(guī)金融即民間金融“浮出水面”，以規(guī)范、保護正常的民間借貸行為，引導(dǎo)民間借貸走上正常的運行軌道。
（二）鼓勵金融機構(gòu)發(fā)展委托貸款
1.中小金融機構(gòu)委托貸款業(yè)務(wù)是規(guī)范民間借貸，利用銀行信用去引導(dǎo)民間金融活動和銀行的行為相結(jié)合的金融創(chuàng)新之舉。委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托貸款屬于銀行的第三方業(yè)務(wù)，銀行在其中發(fā)揮了“監(jiān)督”和“平臺”的作用。民間借貸行為與銀行相結(jié)合，通過辦理正規(guī)的委托貸款手續(xù)，把民間借貸從“地下”轉(zhuǎn)為“地上”，為民間借貸的發(fā)展搭建了平臺，規(guī)范了民間借貸，同時也避免了非法集資的嫌疑。
2.委托貸款與民間借貸相結(jié)合，可以提高資金利用率并防控風(fēng)險因素。民間借貸具有盲目性和自發(fā)性，并且借貸手續(xù)不規(guī)范，易產(chǎn)生糾紛而影響民間資本的利用效率。銀行借貸手續(xù)繁瑣、門檻高，不利于資金的籌措。而委托貸款與民間借貸相結(jié)合，通過銀行的介入與監(jiān)督，可以減少投資的盲目性，加快融資效率。同時，銀行利用其在資信調(diào)查、資金管理方面的優(yōu)勢，可以規(guī)范民間借貸的手續(xù)，有效地監(jiān)控民間資金的投向及規(guī)模，縮小了非法集資與地下錢莊的生存空間，從而有效的防控了風(fēng)險，有利于社會的穩(wěn)定與和諧。
3.積極發(fā)展委托貸款對相關(guān)各方均有好處：對于借款企業(yè)來說，一是避免繁瑣的銀行審批貸款的程序，降低了貸款門檻，加快了資金籌借效率；二是通過銀行監(jiān)督，提高了貸款企業(yè)的可信度，擴大了企業(yè)宣傳力度，有助于在更大范圍內(nèi)籌措到更多資金；三是與銀行相結(jié)合，通過辦理正規(guī)的委托貸款手續(xù)，避免了非法集資的嫌疑，同時還有利于通過合法程序解決借貸雙方的糾紛。對于出借人來說，一是通過委托貸款方式，可以收到高于存款利率數(shù)倍的收益；二是通過銀行監(jiān)督，政府介入，可以提高借款企業(yè)財務(wù)透明度，減少投資的盲目性；三是可以通過集中辦理借款企業(yè)擔(dān)保手續(xù)，降低資金出借風(fēng)險。對于銀行來說，一是委托貸款風(fēng)險險由委托人承擔(dān)，銀行發(fā)放委托貸款避免了貸款損失風(fēng)險；二是委托貸款的發(fā)放，降低了銀行的負債水平，減少了利息支出成本；三是通過收取一定比例服務(wù)費用，增加了經(jīng)營收益。對政府來說，一是委托貸款的發(fā)放增加企業(yè)的資金來源，減少了銀行資金外流，有助于經(jīng)濟的快速發(fā)展；二是委托貸款通過征收印花稅與營業(yè)稅，增加了財政收入；三是縮小了非法集資與地下錢莊的生存空間，可以更有效地監(jiān)控民間資金投向及規(guī)模，有利于社會的穩(wěn)定和諧發(fā)展。
（三）成立地方政府民間借貸發(fā)展中心，服務(wù)和引導(dǎo)民間借貸規(guī)范發(fā)展
在縣市級成立地方政府民間借貸發(fā)展中心，行政上隸屬同級人民政府，在業(yè)務(wù)上接受地市級和上級金融監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)，承擔(dān)對縣域內(nèi)民間借貸活動的監(jiān)督管理。主要職責(zé)：
一是加強金融知識宣傳，提升居民金融意識。通過各種形式的宣傳，使廣大居民了解相關(guān)的政策、法規(guī)及民間融資的利弊得失，提高社會公眾的誠信意識和風(fēng)險意識，避免因利率過高、資金投向失誤以及資金過度集中而給借款人帶來的風(fēng)險和損失。
二是對民間借貸交易實行非強制性的登記備案制度，放債人可以通過登記備案獲得相應(yīng)的法律保障，如一旦債務(wù)人破產(chǎn)清盤，經(jīng)過登記的交易債權(quán)是有效的法律憑據(jù)，并可優(yōu)先獲得清償。