時間：2023-08-02 16:37:33
導(dǎo)語：在中小企業(yè)經(jīng)營狀況的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);發(fā)展瓶頸;信貸管理模式
中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位,各國劃分中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不同,國內(nèi)各家商業(yè)銀行的劃分標(biāo)準(zhǔn)也有所差別,而且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化,其標(biāo)準(zhǔn)也是動態(tài)變化的。雖然各家商行的標(biāo)準(zhǔn)不同,但據(jù)銀行監(jiān)管部門公布的數(shù)據(jù),中小企業(yè)貸款的比重逐年提高,平均接近50%左右,江浙地區(qū)比例更高。如何配置管理資源,解決中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展與風(fēng)險管控相協(xié)調(diào)的矛盾,探討中小企業(yè)信貸營銷及風(fēng)險管理的新模式,其現(xiàn)實(shí)意義日漸顯現(xiàn)。
一、中小企業(yè)在銀行經(jīng)營中的重要地位
1、中小企業(yè)的社會經(jīng)濟(jì)地位所決定。中小企業(yè)在提高就業(yè)、增加稅收以及保持經(jīng)濟(jì)活力等方面為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn),特別是2008年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來,國家為擴(kuò)大內(nèi)需,保障就業(yè),針對發(fā)展中小企業(yè)出臺一系列包括稅收、信貸等方面的扶持政策。中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)中不可忽視的力量。
2、銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)軌趨勢決定。近年來,隨著資本市場、債券市場的大力發(fā)展,以及私人股權(quán)投資力度不斷加大,大客戶直接融資渠道不斷拓寬,“金融脫媒”現(xiàn)象嚴(yán)重,加之監(jiān)管部門對于單一客戶授信集中度的監(jiān)管要求,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的傍大戶營銷模式面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)和巨大沖擊。因此各商業(yè)銀行均將發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)任務(wù),中小企業(yè)業(yè)務(wù)已成為銀行競爭熱點(diǎn)和新的利潤增長點(diǎn)。
3、銀行搶占競爭先機(jī)決定。銀行為實(shí)現(xiàn)“好中選優(yōu)”的營銷目的,搶占中小企業(yè)市場先機(jī),必須主動出擊營銷優(yōu)質(zhì)客戶,加大扶持未來優(yōu)質(zhì)、長久客戶群體的力度。
二、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的瓶頸問題
(一)信息不對稱是中小企業(yè)信貸調(diào)查的主要癥結(jié)所在。目前,多數(shù)中小企業(yè)還沒有完善的公司治理結(jié)構(gòu),企業(yè)在原材料采購、銷售渠道建設(shè)、利潤分配、納稅等方面都或多或少存在利用人脈關(guān)系進(jìn)行處理的現(xiàn)象,財務(wù)數(shù)據(jù)不能完整反映客戶的整體經(jīng)營狀況。實(shí)際上,“軟信息”――-如實(shí)際控制人及股東的個人品行、信用記錄、與上下游的關(guān)系等則更能反映企業(yè)的整體狀況?！败浶畔ⅰ蓖亲钫鎸?shí)和最有參考價值的,但了解“軟信息”需要客戶經(jīng)理掌握大量社會資源,但目前來看,因受限于社會地位、從業(yè)范圍等因素的限制,銀行信息了解渠道少,且無較好的篩選甄別方法,無法保證信息質(zhì)量。
(二)信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力不匹配。一方面,如按照大中型客戶信貸管理模式,對單個中小企業(yè)的情況實(shí)行全方位的調(diào)查評價和貸后監(jiān)管,將耗費(fèi)大量管理資源;另一方面,中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模、授信額度等因素,單個客戶對銀行的價值貢獻(xiàn)能力較小,形成信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力的不匹配,制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(三)風(fēng)險控制能力不足,制約了中小企業(yè)授信總量的擴(kuò)大。從某種意義上來說,一家銀行的信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力取決于其風(fēng)險管控能力。針對具體的信貸管理人員而言也是如此,客戶經(jīng)理所營銷、管理的企業(yè)數(shù)量,受限于個人的精力、能力和經(jīng)驗(yàn),是存在管理邊際的。相對于大中型信貸客戶而言,中小企業(yè)授信單戶金額小、總體數(shù)量大,行業(yè)差別大,如按照現(xiàn)有信貸模式全程管理將導(dǎo)致風(fēng)險控制能力不足,與業(yè)務(wù)增量不匹配。在實(shí)際工作中,貸前調(diào)查流于形式、申報材料抄襲客戶介紹資料、貸后管理表面化等現(xiàn)象明顯,無法做到風(fēng)險管理的精準(zhǔn)性、有效性,制約了中小企業(yè)授信總量的擴(kuò)大。
三、中小企業(yè)信貸管理模式的探討
(一)建立中小企業(yè)信貸管理模式的新思路
為解決中小企業(yè)客戶群體眾多,與客戶經(jīng)理人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)較低、信貸流程較為復(fù)雜的矛盾,科學(xué)地識別中小企業(yè)信用風(fēng)險,應(yīng)樹立“有所為有所不為”的指導(dǎo)思想。信貸人員關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)由企業(yè)的綜合還款能力轉(zhuǎn)向企業(yè)現(xiàn)金流、物流和信息流,提煉其經(jīng)營行為作為授信參與媒介,主要經(jīng)營指標(biāo)作為關(guān)鍵風(fēng)險控制指標(biāo)。選擇適宜的授信品種,確保符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式,確保授信資金滲入企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中,確保產(chǎn)品期限契合客戶資金回籠時間。通過貸前、貸中、貸后重點(diǎn)監(jiān)控客戶的經(jīng)營信息流、物流和資金流防范授信風(fēng)險。
(二)新思路的優(yōu)勢
1、明確了中小企業(yè)客戶的營銷重點(diǎn)。中小企業(yè)營銷應(yīng)以供應(yīng)鏈產(chǎn)品為主,授信使用時基本做到“跟單”操作,使信貸資金與客戶資金流轉(zhuǎn)相對一致。實(shí)時監(jiān)控貸款使用環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn),改變目前粗放的發(fā)放流動資金貸款,貸后資金使用監(jiān)管基本失控的狀況。
2、信貸管理目標(biāo)一致。堅持貸后管理與產(chǎn)品營銷相結(jié)合的原則,貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理的風(fēng)險控制重點(diǎn)均為客戶的經(jīng)營活動,前中后臺風(fēng)險識別手段一致,便于統(tǒng)一風(fēng)險偏好,有利于貼近客戶和市場實(shí)際情況。
3、深入實(shí)際強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)控。改變當(dāng)前信貸調(diào)查浮于表面,應(yīng)付了事的狀況,且信息可以查閱原始憑證進(jìn)行校驗(yàn),信息質(zhì)量較高,防止人為因素抬高或降低客戶風(fēng)險狀況。通過定期監(jiān)控客戶經(jīng)營活動,有助于持續(xù)跟蹤客戶經(jīng)營管理狀況和發(fā)展趨勢,及時發(fā)現(xiàn)引起客戶的經(jīng)營狀況發(fā)生較大變化的主要影響因素,采取措施防范和化解風(fēng)險。
4、降低信貸人員工作強(qiáng)度。對客戶信息的搜集不求大而全,但求少而精,突出信息集中、要素簡潔、便于操作的特點(diǎn)。貸后監(jiān)管檢查內(nèi)容相對較為固定,主要通過定期搜集數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ确治鼋?jīng)營狀況,通過經(jīng)營活動管理統(tǒng)領(lǐng)該客戶風(fēng)險狀況,降低勞動強(qiáng)度的同時提高監(jiān)管的有效性。
5、篩選培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶。通過持續(xù)跟蹤分析客戶的經(jīng)營行為,可以通過監(jiān)控產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定程度,生產(chǎn)成本控制水平,行業(yè)地位等因素,進(jìn)而判定其經(jīng)營發(fā)展趨勢;確定是否具備培養(yǎng)前途,是交易性客戶還是潛在優(yōu)質(zhì)客戶的培養(yǎng)對象,對于經(jīng)營活動明晰、購銷暢通、盈利能力較強(qiáng)的可以建立優(yōu)質(zhì)客戶儲備庫。
三、中小企業(yè)信貸管理模式的實(shí)踐操作
為達(dá)到授信行為與企業(yè)經(jīng)營活動的高度契合,應(yīng)側(cè)重于以下幾個環(huán)節(jié):
(一)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)
信貸調(diào)查要創(chuàng)新機(jī)制,對授信調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)定,“抓住主線,以線帶面”。主線即企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流,通過了解企業(yè)的經(jīng)營活動了解客戶。主要做法是:以“看”、“問”為輔,“查”為主,做好中小企業(yè)客戶經(jīng)營活動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累工作。以客戶經(jīng)營活動為調(diào)查主線,其他調(diào)查內(nèi)容為輔,強(qiáng)調(diào)對企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金流的考察,抓住關(guān)鍵信息載體,加強(qiáng)對企業(yè)重要原始憑證的核實(shí)力度,了解體現(xiàn)企業(yè)價值的一手資料,從而得出正確的風(fēng)險分析判斷,并根據(jù)經(jīng)營活動特點(diǎn)確定合適的授信品種。
企業(yè)采購環(huán)節(jié)。應(yīng)重點(diǎn)查閱其購貨合同及稅票、發(fā)票等證實(shí)采購活動的相關(guān)單據(jù),了解上游供應(yīng)商的生產(chǎn)能力,以及雙方合作歷史,確保原料供應(yīng)充足及時。查閱其原料入庫單及存貨明細(xì)賬,了解存貨構(gòu)成及存貨周轉(zhuǎn)率。
企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱存貨明細(xì)賬中的主要半成品和產(chǎn)成品構(gòu)成,并到原料庫和成品庫進(jìn)行實(shí)地核查,確保帳實(shí)一致。查閱一定時期內(nèi)的產(chǎn)品出庫單與原料入庫單,根據(jù)二者的數(shù)量、金額,了解企業(yè)的銷售情況是否屬實(shí)。調(diào)閱其水費(fèi)繳納、電費(fèi)繳納、工資發(fā)放等單據(jù),根據(jù)生產(chǎn)與耗費(fèi)的匹配程度了解產(chǎn)能利用率。
企業(yè)銷售環(huán)節(jié)。應(yīng)查閱銀行結(jié)算明細(xì)賬、稅費(fèi)繳納憑證、報關(guān)單等,根據(jù)結(jié)算資金的回籠情況及相關(guān)憑證驗(yàn)證其銷售收入的實(shí)現(xiàn)程度。調(diào)閱客戶銷售明細(xì)帳,了解其銷售客戶構(gòu)成,重點(diǎn)客戶在銷售收入中的占比,重點(diǎn)客戶規(guī)模和在行業(yè)中的地位,二者如何結(jié)算,如屬于賒銷,則查閱應(yīng)收賬款明細(xì)賬,了解賬期是否與購銷合同約定一致。
綜上所述,即通過實(shí)地查閱客戶的“四帳”(銷售明細(xì)帳、存貨明細(xì)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬、銀行結(jié)算明細(xì)賬)、“五單”(購銷訂單、水費(fèi)繳納單、電費(fèi)繳納單、工資發(fā)放單、納稅憑證,報關(guān)單),深入了解客戶實(shí)際經(jīng)營狀況,根據(jù)掌握的貿(mào)易往來記錄、與上下游的供銷合作時間,合同履約能力等確定其經(jīng)營是否正常,并根據(jù)其經(jīng)營特點(diǎn)合理確定授信品種,量身定制授信方案。
(二)貸中審查環(huán)節(jié)
貸中審查和審批人員重點(diǎn)依據(jù)客戶經(jīng)理搜集的各項(xiàng)數(shù)據(jù)審查、分析授信方案的可行性。針對中小企業(yè),貸中審查和審批人員應(yīng)側(cè)重于核查客戶經(jīng)營活動變動的合理性,審查授信方案中提供的授信品種與客戶經(jīng)營活動匹配性,銀行能否動態(tài)控制授信資金參與企業(yè)經(jīng)營活動的周轉(zhuǎn)。
(三)貸后管理環(huán)節(jié)
貸后管理人員將貸前調(diào)查涉及的各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)分別設(shè)立表單,通過定期的貸后監(jiān)管,搜集相關(guān)數(shù)據(jù),并將數(shù)據(jù)錄入表單,通過數(shù)據(jù)變化及數(shù)據(jù)間的核對關(guān)系并結(jié)合對照財務(wù)報表,了解企業(yè)經(jīng)營狀況、及變動趨勢。
企業(yè)采購環(huán)節(jié)――包括原材料購入憑證、入庫單等,用于驗(yàn)證原材料庫存的真實(shí)性。
企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)――根據(jù)原材料出庫單驗(yàn)證生產(chǎn)所需原材料,根據(jù)水費(fèi)、電費(fèi)等的繳款單、工資發(fā)放單、生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費(fèi)納稅憑證等驗(yàn)證生產(chǎn)耗費(fèi)與產(chǎn)能的匹配程度。
企業(yè)銷售環(huán)節(jié)――根據(jù)銷售發(fā)票、銷售環(huán)節(jié)稅費(fèi)憑證、報關(guān)單等驗(yàn)證銷售實(shí)現(xiàn)的真實(shí)程度以及下游客戶的固定性,根據(jù)銀行結(jié)算賬戶資金往來核實(shí)銷售回款,驗(yàn)證訂單實(shí)現(xiàn)程度,應(yīng)收賬款是否真實(shí)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款
我國頒布的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》中明確規(guī)定：本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)[1]。從中可以看出，中小企業(yè)的設(shè)立能滿足社會的需要，增加就業(yè)，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，但是中小企業(yè)在發(fā)展過程中慢慢的走入了困境，我國中小企業(yè)長期面臨融資難的問題，中小企業(yè)的融資主要依賴于農(nóng)村信用社和民間借貸，商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險，大多放棄對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。然而，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越得到肯定，另外，國內(nèi)很多大型企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展而來的，國家也出臺了相應(yīng)的對中小企業(yè)的資金扶植政策，并且積極引導(dǎo)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持，中小企業(yè)最終會成為商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)的新市場，因而，對于商業(yè)銀行來說對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的探究就顯得十分必要。
1.中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因
融資難是因?yàn)橘J款風(fēng)險高，首先，應(yīng)該全面分析我國中小企業(yè)融資難的原因，主要原因還是中小企業(yè)自身存在的局限，中小企業(yè)規(guī)模小，機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，缺乏科學(xué)管理，信用評級差，抵御風(fēng)險的能力不足，貸款違約風(fēng)險高；另外，政府、銀行的一些行為也加劇了中小企業(yè)融資難的問題。
1.1中小企業(yè)自身原因
首先，中小企業(yè)有其自身的局限性，貸款風(fēng)險包括：經(jīng)營風(fēng)險、制度風(fēng)險、信用風(fēng)險、管理風(fēng)險、道德風(fēng)險以及市場風(fēng)險等。中小企業(yè)是相對于大型企業(yè)而言的，顯然，其在規(guī)模和抵御風(fēng)險的能力上明顯存在不足。中小企業(yè)一般不是技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，同類企業(yè)分布相對集中，面臨的競爭也十分激烈，管理人員的管理觀念落后，管理水平低下，企業(yè)的競爭力不足，并且，大多數(shù)中小型企業(yè)家比較容易滿足，企業(yè)難以開拓廣闊的市場。
此外，中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，缺乏有效的監(jiān)督和管理，尤其是中小企業(yè)對財務(wù)管理缺乏正確的認(rèn)識，財務(wù)制度不健全，缺乏有效的財務(wù)管理活動。不可否認(rèn)，我國大多數(shù)中小企業(yè)家的文化水平相對較低，對科學(xué)的財務(wù)以及成本管理缺乏正確的認(rèn)識，不能認(rèn)識到財務(wù)管理的重要性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)甚至不設(shè)置賬簿，有的即使設(shè)置了也是賬目混亂，再好一點(diǎn)的也只是停留在對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄的水平。另外，中小企業(yè)的財務(wù)制度的不健全使其提供的財務(wù)信息的缺乏真實(shí)性。無法把握中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，這也是商業(yè)銀行不愿意對中小企業(yè)放貸的重要原因之一。
很多中小企業(yè)信用缺失，不良貸款，逾期還款的現(xiàn)象普遍存在，信譽(yù)差也導(dǎo)致大多銀行不愿貸款給中小企業(yè)。這是行業(yè)信譽(yù)缺失造成的。
1.2銀行行為加劇中小企業(yè)貸款風(fēng)險
我國商業(yè)銀行對貸款的審批，有特定的嚴(yán)格的程序，相對大型企業(yè)而言，中小企業(yè)的資信水平明顯較低、貸款數(shù)額也無法和大型企業(yè)相提并論。但是，銀行依然按照大型企業(yè)的實(shí)力水平和審批程序來要求中小企業(yè)，這顯然是不合理的。另外，大型企業(yè)的財務(wù)信息相對公開，相應(yīng)的企業(yè)的經(jīng)營狀況也比較容易把握，中小企業(yè)的經(jīng)營信息相對不透明，提供的財務(wù)信息真實(shí)性有待考證，因而經(jīng)營狀況難以準(zhǔn)確把握，要收集這些信息就要增加銀行的運(yùn)營成本，花較多的成本貸款給經(jīng)營狀況不明朗的企業(yè)，大多銀行是不愿意做的。銀行應(yīng)該設(shè)立針對中小企業(yè)的放貸標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)是：期限短、數(shù)額少、次數(shù)頻繁、時效性強(qiáng)。銀行的貸款審批程序繁瑣，從申請到放貸經(jīng)歷的時間長，對于中小企業(yè)來講，很可能拿到貸款的時候已經(jīng)錯過了商機(jī)，這無疑制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
近年，商業(yè)銀行不斷增多，市場競爭的加劇也導(dǎo)致了各個銀行之間的競爭，面對有限的市場資源，有些商業(yè)銀行人為地放寬準(zhǔn)入條件，對于條件欠缺的客戶也給予貸款；另外，對于一些抵押不足的貸款或者企業(yè)之間相互擔(dān)保的貸款給予發(fā)放，這將導(dǎo)致銀行的信貸資金失去保證，對銀行是一種潛在的威脅，銀行只追求一時的業(yè)務(wù)增長，只看重眼前的利益，為銀行的經(jīng)營買下了隱患，也加重了銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。
1.3政府在中小企業(yè)管理中的缺失
中小企業(yè)的貸款風(fēng)險中也有政府應(yīng)該承擔(dān)的一部分。政府有關(guān)部門對中小企業(yè)的管理服務(wù)明顯不足。首先，沒有建立健全針對中小企業(yè)信用的管理服務(wù)體系，致使中小企業(yè)的經(jīng)營信息不透明，金融機(jī)構(gòu)難以獲取，致使中小企業(yè)貸款成本較高，商業(yè)銀行對中小企業(yè)放貸難。
我國，企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請貸款必須提供擔(dān)保，擔(dān)保的形式有抵押、質(zhì)押等。中小企業(yè)規(guī)模小，信用低，貸款擔(dān)保是一個難題，貸款缺乏擔(dān)保是中小企業(yè)融資難的一個重要因素。另外，由于我國的擔(dān)保程序復(fù)雜，歷時長，成本高等原因也使眾多企業(yè)望而生畏，這是由于我國的擔(dān)保體系不健全造成的。雖然。政府出臺了一些措施，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸支持，但是，銀行不可能不考慮自身風(fēng)險對本身經(jīng)營風(fēng)險較大的中小企業(yè)進(jìn)行放貸，這時，政府應(yīng)該出面，為中小企業(yè)作擔(dān)保。我國的貸款擔(dān)保體系噬待完善。還有，我國沒有積極完善對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險補(bǔ)償?shù)闹贫?，不利于調(diào)動商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供信貸支持的積極性。
2.銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的認(rèn)識
銀行的貸款業(yè)務(wù)本身就存在風(fēng)險，銀行貸款給誰都會面臨風(fēng)險。而目前的實(shí)際情況是，銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險的認(rèn)識并不十分準(zhǔn)確，銀行過分顧忌了中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，其實(shí)，這些風(fēng)險大型企業(yè)也存在，因?yàn)樵诮?jīng)營過程中任何企業(yè)都會面臨業(yè)績差，償債能力弱的情況，所以，在某種程度上，銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的認(rèn)識是不準(zhǔn)確的[2]。
貸款的風(fēng)險按照產(chǎn)生的原因分為：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和國家風(fēng)險，其中前三者屬于非系統(tǒng)風(fēng)險，剩下的屬于系統(tǒng)性風(fēng)險。銀行決定是否放貸主要考慮貸款業(yè)務(wù)的非系統(tǒng)風(fēng)險，而我國商業(yè)銀行過分強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)貸款的非系統(tǒng)風(fēng)險中的信用風(fēng)險，這是銀行普遍不愿貸款給中小企業(yè)的重要原因。
信用風(fēng)險又包括道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險。其中，信息不對稱是道德風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，信息的不對稱主要是銀行對中小企業(yè)的經(jīng)營狀況不能很好地了解和把握。企業(yè)風(fēng)險主要取決于企業(yè)自身的經(jīng)營狀況，企業(yè)的經(jīng)營狀況受到來自自然、社會、政治、經(jīng)濟(jì)各方面的影響，企業(yè)經(jīng)營狀況的不確定導(dǎo)致了企業(yè)風(fēng)險，這是任何企業(yè)都要遇到的。商業(yè)銀行應(yīng)該幫助企業(yè)科學(xué)經(jīng)營，努力防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險而不會是放棄這一市場。
3.防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險的措施
中小企業(yè)信貸市場的潛力巨大，解決好中小企業(yè)的融資問題將對企業(yè)、銀行以及整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到巨大的推動作用。如何防范中小企業(yè)的貸款風(fēng)險是至關(guān)重要的。下面從不同的主體入手，談?wù)剳?yīng)該才去的措施：
3.1政府應(yīng)該采取的措施
上述提到，我國沒有一個統(tǒng)一的針對中小企業(yè)的信用管理體系，對中小企業(yè)的信用監(jiān)管沒有形成統(tǒng)一的規(guī)范，也沒有專門針對中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系和貸款風(fēng)險補(bǔ)償制度。要想從根本上解決中小企業(yè)的融資問題，政府應(yīng)該出面建立專門的中小企業(yè)征信系統(tǒng)，對中小企業(yè)的資信水平給予科學(xué)的認(rèn)定；設(shè)立專門為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保的管理機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模小，在貸款的過程中常常出現(xiàn)沒有足額擔(dān)保而貸款困難的情況，建立由政府信用作擔(dān)保的貸款擔(dān)保體系，可以簡化擔(dān)保程序，提高效率，這樣能減輕銀行的貸款成本和風(fēng)險，鼓勵銀行加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸支持，有利于建立統(tǒng)一的規(guī)范，確保中小企業(yè)能夠及時地得到融資。國外很多由政府出面為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，支持中小企業(yè)的發(fā)展，取得了很好的成效，我國可以有針對性的汲取一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。
3.2商業(yè)銀行應(yīng)該采取的措施
我國商業(yè)銀行的貸款主要針對大型企業(yè)，貸款的審批程序也是按照大型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)制定的，這對經(jīng)營規(guī)模較小的中小企業(yè)并不適用，對此，銀行應(yīng)該建立中小企業(yè)信用分析系統(tǒng)，專門為中小企業(yè)的信用進(jìn)行合理的評價，在這些方面可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，降低中小企業(yè)信用評級的成本，簡化貸款擔(dān)保程序，以風(fēng)險管理為核心，選擇合理的系統(tǒng)指標(biāo)，引進(jìn)先進(jìn)的分析工具和管理流程，提高效率的同時使評價結(jié)果能真正反映企業(yè)的信用水平。
商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對貸后資金的監(jiān)管。中小企業(yè)缺乏科學(xué)的管理，管理機(jī)構(gòu)不完善，財務(wù)制度不健全，缺乏財務(wù)以及成本管理的意識，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前要進(jìn)行認(rèn)真地篩選，應(yīng)該加強(qiáng)同符合放貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)的合作，對中小企業(yè)的經(jīng)營管理做出指導(dǎo)，當(dāng)好企業(yè)的財務(wù)顧問，認(rèn)真監(jiān)督資金的用途，這樣可以及時掌握貸出資金的運(yùn)作情況，另外，管理水平的提高能增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，企業(yè)經(jīng)營狀況良好償還債務(wù)就有了保證。
另外，加強(qiáng)在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面的人力投入。目前，商業(yè)銀行在中小銀行貸款方面的人才還比較缺乏，從事信貸業(yè)務(wù)的人員對貸款企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和行業(yè)特點(diǎn)缺乏了解，中小企業(yè)貸款還存在次數(shù)頻繁的特點(diǎn)，基于中小企業(yè)巨大的潛在信貸市場，商業(yè)銀行應(yīng)該培養(yǎng)一批經(jīng)驗(yàn)豐富的、了解中小企業(yè)經(jīng)營狀況、善于進(jìn)行風(fēng)險管理的信貸人員，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行在還款方式上可以加以創(chuàng)新，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)設(shè)計更加靈活的還款方式，更好的滿足中下企業(yè)的資金需求。
3.3中小企業(yè)自身應(yīng)該采取的措施
中小企業(yè)的貸款風(fēng)險的主要原因還在于自身發(fā)展存在問題，這是不可否認(rèn)的，解決中小企業(yè)的融資問題必須依靠中小企業(yè)自身的發(fā)展，這樣才能從根本上解決問題。
首先，企業(yè)管理者應(yīng)自覺接受教育，增強(qiáng)法律意識和道德意識，重新建立企業(yè)誠信，財務(wù)人員要做嚴(yán)格按照法律法規(guī)進(jìn)行財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)和成本核算，使會計信息能夠真實(shí)反映資產(chǎn)的價值，管理者根據(jù)有效地信息進(jìn)行決策，使企業(yè)達(dá)到科學(xué)有效的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。
管理者要主動接受先進(jìn)的管理觀念，以人為本。在信息時代，企業(yè)應(yīng)注重對信息的把握，建立全面、準(zhǔn)確、有效地信息搜集、分析系統(tǒng)，加強(qiáng)信息管理，及時甄別和利用有效信息，抓住商機(jī)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。員工是為企業(yè)創(chuàng)造價值的主體，企業(yè)應(yīng)重視人的力量，實(shí)行科學(xué)的獎懲制度，有效激勵員工，使員工參與到企業(yè)的民主決策，以調(diào)動員工的積極性[3]。
企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險防范意識。由于企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置還不太健全，企業(yè)的信息得不到有效地把握，管理者的決策就存在盲目性，所以企業(yè)尤其應(yīng)該健全財務(wù)制度，提供真實(shí)有效地財務(wù)狀況和經(jīng)營信息。
中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)展中扮演著日益重要的角色，銀行應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)研究和管理，加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸支持，幫助解決中小企業(yè)的融資問題，達(dá)到共贏的最終效果。
參考文獻(xiàn)
[1]李靖霞，胡芳，.一種商業(yè)銀行貸款項(xiàng)目績效評估新模型[J].湖南大學(xué)學(xué)報（自然科學(xué)版），2010，37（2）：67-68.
【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)信貸融資路徑
改革開放以來，我國中小企業(yè)取得了巨大的成就，在整個國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，為我國的經(jīng)濟(jì)增長、增加就業(yè)、增加稅收等方面做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，中小企業(yè)與大企業(yè)相比，仍然處于不利地位，這是由它的人力、物力、財力以及由此決定的信息的獲得與使用能力等方面的不同造成的。中小企業(yè)人、財、物等方面的能力相對較弱，國有大型企業(yè)利用其政策，信用優(yōu)勢獲取了大部分資金，而中小企業(yè)得不到銀行資金的支持，要得到發(fā)展是很困難的。
一、我國中小企業(yè)融資存在的問題
（一）中小企業(yè)融資渠道窄
銀行貸款是絕大多數(shù)中小企業(yè)進(jìn)行融資的首選方式，自籌、內(nèi)部集資、股票籌資、債券等融資方式都難以籌到資金。2008年以來，原材料、勞動力、煤電油運(yùn)等要素價格持續(xù)上漲，產(chǎn)品市場競爭日趨激烈，中小企業(yè)的銷售壓力不斷加大，大量流動資金滯留在生產(chǎn)環(huán)節(jié)、應(yīng)收賬款增多、存貨占用資金上升，企業(yè)資金需求量呈快速增加，而商業(yè)銀行信貸規(guī)模收縮，隨著國家從緊貨幣政策的持續(xù)實(shí)施，中小企業(yè)信貸供給明顯趨緊。
（二）商業(yè)信用是中小企業(yè)融資的普遍方式
中小企業(yè)之間互相擔(dān)保，申請貸款，一旦一家公司因經(jīng)營不善而蒙受損失，則會引起一系列的連鎖反應(yīng)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期資金需求，會互相拆借，或通過內(nèi)部融資方式解決，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響，一些原本效益較好的中小企業(yè)經(jīng)營面臨困境甚至倒閉，無法償還借貸資金，原本較為活躍的民間融資也明顯收縮。
（三）中小企業(yè)融資成本急劇上升，抗風(fēng)險能力低
大多數(shù)中小企業(yè)是以傳統(tǒng)制造業(yè)為主的勞動密集型企業(yè)，產(chǎn)業(yè)層次低、產(chǎn)品的技術(shù)含量、附加值不高、中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般較低、技術(shù)水平落后，難以適應(yīng)不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，經(jīng)營風(fēng)險較大。
（四）因貸款交易和監(jiān)控成本高，銀行不愿對中小企業(yè)放貸
同時，中小企業(yè)因資信等級低，缺乏抵押資產(chǎn)、融資成本等原因。所以獲得信貸支持少，難以得到銀行資金支持。
（五）流動負(fù)債所占的比例較大，而長期負(fù)債則占很少的部分
主要由于銀行一般只會為中小企業(yè)提供短期貸款，而一般不會提供長期貸款。
（六）內(nèi)部集資和民間借款是中小企業(yè)融資的常見方式
在急需資金而正規(guī)融資又無法獲得的情況下，中小企業(yè)往往采用民間借款的方式獲取資金，我國大多數(shù)家族式民營中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初靠這種方式融資。
二、我國中小企業(yè)融資存在困難的原因
（一）中小企業(yè)的增長速度與全社會的資金供求形成矛盾
中小企業(yè)發(fā)展速度迅猛，在資金總量不變的情況下，國有企業(yè)利用其政策優(yōu)勢、信用優(yōu)勢獲取了大部分資金，而廣大中小企業(yè)卻因規(guī)模小、信用等級低、知名度不高，可供抵押的物品少、財務(wù)制度不健全、破產(chǎn)率高等因素難以獲得資金，面對不斷發(fā)展的企業(yè)群，現(xiàn)有資金供給能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒法滿足其資金需求。
（二）市場經(jīng)濟(jì)體制微觀運(yùn)行基礎(chǔ)
如企業(yè)、銀行等經(jīng)濟(jì)主體還未完全建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制所帶來的制度摩擦，社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全、中小企業(yè)擔(dān)保難、抵押難、企業(yè)要辦理一筆財產(chǎn)抵押需辦理財產(chǎn)評估、登記、保險、公證等手續(xù)，涉及許多職能部門，并要提供多種相關(guān)資料，對于習(xí)慣進(jìn)行靈活經(jīng)營的中小企業(yè)而言，無疑會帶來很大的制約。
（三）部分非國有中小企業(yè)經(jīng)營效益相對低下，資信普遍不高
由于中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，技術(shù)水平落后，難以適應(yīng)不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭、經(jīng)營風(fēng)險增大，中小企業(yè)原有的優(yōu)勢已逐步喪失，虧損企業(yè)增加。
（四）部分中小企業(yè)財務(wù)管理水平有待進(jìn)一步規(guī)范
有的中小企業(yè)的財務(wù)報告制度落后，信息不透明，缺乏審計部門確認(rèn)的財務(wù)報表和良好的經(jīng)營業(yè)績，增加了銀行對企業(yè)財務(wù)信息的審查難度，銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險較大。
三、中小企業(yè)信貸融資路徑
為了進(jìn)一步發(fā)揮中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的重要作用，國家高度重視解決中小企業(yè)的融資難問題，并采取了一系列的措施，筆者從銀行角度與中小企業(yè)一起解析信貸融資的路徑。
（一）了解商業(yè)銀行信貸、融資基本政策和指導(dǎo)思想
首先，要收集信息資料。信息資料主要來源不外乎來自三個方面：一是公開的信息資料，主要是指通過各種書刊、報紙、雜志、其他公開物以及電視、廣播等媒體公開的信息。二是計算機(jī)（網(wǎng)絡(luò)）儲存的信息資料。三是通過實(shí)地訪查獲得的信息資料。這樣獲得的信息最直接最實(shí)用。其次，了解國家的產(chǎn)業(yè)政策。在國家產(chǎn)業(yè)政策中那些屬于高新技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)，能夠改造產(chǎn)品性能、節(jié)約原材料和能源，提高企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益或生產(chǎn)適應(yīng)市場需求的新設(shè)備、新材料、新產(chǎn)品，屬于綜合利用資源和再生資源以及防治污染環(huán)境的新技術(shù)、新設(shè)備產(chǎn)業(yè)是國家支持鼓勵的產(chǎn)業(yè)，也是銀行支持的產(chǎn)業(yè)，而這些產(chǎn)業(yè)又很適合中小企業(yè)經(jīng)營。
（二）讀懂商業(yè)銀行貸款前調(diào)查和貸時審查
企業(yè)向銀行信貸融資首先必須提交申貸報告，這是信貸融資的前提條件。銀行在實(shí)施貸款前必須對企業(yè)經(jīng)營狀況和存在的風(fēng)險有足夠的了解和認(rèn)識，以便決策是否對企業(yè)進(jìn)行融資，調(diào)查人員將調(diào)查報告送達(dá)信貸審查部門審批，通常商業(yè)銀行對融資企業(yè)調(diào)查和審查是圍繞以下兩個方面進(jìn)行的。
1.調(diào)查融資企業(yè)的合法性和合規(guī)性。一是要了解融資企業(yè)是否具有獨(dú)立的法人地位。二是要了解融資企業(yè)經(jīng)營合法性。三是要了解融資企業(yè)的經(jīng)營歷史。四是要了解融資企業(yè)資信程度。
2.用指標(biāo)分析法評價融資企業(yè)。具體操作可借助于三類指標(biāo)進(jìn)行分析。第一，評價融資企業(yè)償還能力。主要通過四個指標(biāo)測試。（1）流動比率：流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之比，這個比率表明在特定時間企業(yè)可變現(xiàn)的資產(chǎn)用來償還流動負(fù)債的程度，指標(biāo)一般應(yīng)大于或等于2。（2）速動比率：速動比率是流動資產(chǎn)減存貸后與流動負(fù)債之比。這個比率表明企業(yè)不依賴出售存貸即可償還債務(wù)的能力，指標(biāo)一般大于1，說明企業(yè)信用狀況良好。（3）已獲利息倍數(shù)，已獲利息倍數(shù)是企業(yè)稅前利潤與利息費(fèi)用之比。這個指標(biāo)是衡量企業(yè)償還負(fù)債利息的能力，倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。（4）資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額之比，這個指標(biāo)值最高不能超過75%，比率越小越好，比率越高，說明企業(yè)經(jīng)營面臨的風(fēng)險越大。
第二，評價融資企業(yè)的營運(yùn)能力。主要通過三個指標(biāo)測試。
（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)銷售收入與資產(chǎn)平均占用額之比。這個比率用來分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。比率較低說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較差，最終會影響企業(yè)的盈利能力。（2）存貸周轉(zhuǎn)率。存貸周轉(zhuǎn)率是企業(yè)銷售收入與存貸余額之比。這個指標(biāo)是衡量企業(yè)銷售能力及考核存貨量是否適宜，比率越高說明企業(yè)資產(chǎn)流動狀況越好，獲利能力越強(qiáng)。（3）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是企業(yè)銷售收入與應(yīng)收賬款平均余額之比，這個比率反映企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低，指標(biāo)值高，說明收款迅速，賬齡較短，資產(chǎn)流動性強(qiáng)，短期償債能力強(qiáng)。
第三，評價融資企業(yè)盈利能力。主要通過三個指標(biāo)測試。（1）銷售利潤率：銷售利潤率是企業(yè)利潤總額與銷售收入凈額之比。這個比率是衡量企業(yè)銷售收入的收益水平，比率越大，說明經(jīng)營成果越好。（2）成本費(fèi)用利潤率；成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)利潤總額與成本費(fèi)用總額之比。這個比率反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的耗費(fèi)與獲得的收益之間的關(guān)系，企業(yè)耗費(fèi)所取得的收益越高，說明企業(yè)增收節(jié)支，增產(chǎn)節(jié)約效益越好。（3）資產(chǎn)利潤率；資產(chǎn)利用率是企業(yè)利潤總額與資產(chǎn)平均占用額之比，這個比率越高，表明資產(chǎn)利用效益越好，盈利能力越強(qiáng)，經(jīng)營管理水平越高。
（三）讀懂企業(yè)三張財務(wù)報表
反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的報表很多，但主要的有三個，即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。對融資企業(yè)來說，一份好的財務(wù)報表就等于獲得了商業(yè)銀行信貸融資的一半。那么，如何才能讀懂上述三張財務(wù)報表呢？
1.理解報表的意義和作用。資產(chǎn)負(fù)債表反映的是企業(yè)在特定的時間資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益增減變化以及對應(yīng)關(guān)系，以考察企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，用以計算企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和速動比率等進(jìn)行償還能力分析。損益表是反映企業(yè)在一定時期內(nèi)利潤總額、所得稅及稅后利潤分配情況，用以計算企業(yè)銷售利潤率、成本費(fèi)用利潤率、已獲利息倍數(shù)等進(jìn)行盈利分析?，F(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在計算期內(nèi)的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的動態(tài)，分析企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力和盈利能力。
2.理解報表之間關(guān)系。三張財務(wù)報表雖然所起的作用和意義各不相同，但它們之間是聯(lián)系緊密的，尤其是資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。銀行在分析評價融資企業(yè)時，往往是將這兩張報表結(jié)合起來看，將兩張報表的數(shù)字進(jìn)行指標(biāo)測試。如考察企業(yè)營運(yùn)能力時，就對企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貸周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)進(jìn)行測試，這就要同時用到資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的相關(guān)數(shù)字。
3.財會人員要不斷地監(jiān)測財務(wù)指標(biāo)的變化。將不利的變化結(jié)果和影響因素及時向企業(yè)主管反映。一是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中及時調(diào)整生產(chǎn)、經(jīng)營行為；二是財會人員應(yīng)使企業(yè)財務(wù)報表保持一種良性狀態(tài)，就資產(chǎn)負(fù)債表來說，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)要保持一定的比例，流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)要保持一定比例，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債要保持一定的倍數(shù)關(guān)系，存貨不能形成增長趨勢，應(yīng)收賬款應(yīng)呈下降趨勢，無形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)外）數(shù)量不能過大等。如果企業(yè)財務(wù)報表未能保持這種狀態(tài)，財務(wù)人員就應(yīng)該查找原因。三是企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)管理，如對資產(chǎn)、負(fù)債管理、應(yīng)收賬款管理，期間三項(xiàng)費(fèi)用管理等等。
參考文獻(xiàn)
本次調(diào)查以企業(yè)法人代表為主的企業(yè)經(jīng)營者群體為調(diào)查對象，參考我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，按行業(yè)進(jìn)行分層隨機(jī)抽樣。調(diào)查采用郵寄和傳真問卷的方式進(jìn)行，于3月6日發(fā)放問卷3，000份，截至3月25日共回收有效問卷1，349份，有效回收率為45%。通過部分未填寫問卷與填寫問卷企業(yè)的對比分析，未發(fā)現(xiàn)存在系統(tǒng)偏差。為使調(diào)查分析更為全面和深入，本報告還采用了中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)以往的調(diào)查結(jié)果。
本次調(diào)查主要涉及制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、電力燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、采礦業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)以及信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)等行業(yè)，上述行業(yè)的企業(yè)所占比重分別為：78%、6.2%、3.7%、2.5%、1.4%、1.2%、1.1%、1.1%和0.7%。從企業(yè)的地區(qū)分布看，東部地區(qū)占63.3%，中部、西部地區(qū)分別占21.1%和15.6%；從企業(yè)規(guī)?？?，大、中、小型企業(yè)分別占4.9%、36%和59.1%；從企業(yè)經(jīng)濟(jì)類型看，國有企業(yè)占6.4%，非國有企業(yè)回占84.7%，外商及港澳臺投資企業(yè)占8.9%：出口型企業(yè)和非出口型企業(yè)分別占44%和56%（見表1）。
調(diào)查結(jié)果顯示，一季度企業(yè)經(jīng)營狀況比2011年有所下滑，訂貨減少，產(chǎn)銷量走弱，產(chǎn)品銷售價格回落，與此同時，企業(yè)成本繼續(xù)上升、社保稅費(fèi)負(fù)擔(dān)依然較重，導(dǎo)致企業(yè)盈利空間縮小；企業(yè)出口明顯回落，產(chǎn)品出口數(shù)量和出口價格下降較多；當(dāng)前多數(shù)企業(yè)存在產(chǎn)能過剩，特別是紡織、造紙、化纖、非金屬制品、有色金屬等行業(yè)產(chǎn)能過剩問題較為嚴(yán)重；企業(yè)經(jīng)營者預(yù)計二季度招工難度依然較大。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，企業(yè)資金來源主要是利潤留成，但由于盈利的下滑，目前企業(yè)尤其是中小企業(yè)資金緊張的問題仍然突出。
在企業(yè)經(jīng)營狀況持續(xù)下滑的影響下，企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟(jì)的信心不足，不過對二季度預(yù)期謹(jǐn)慎樂觀，預(yù)計盈利有所好轉(zhuǎn)，訂貨回升，企業(yè)用工和投資計劃回暖。面對當(dāng)前的困難與挑戰(zhàn)，企業(yè)經(jīng)營者創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型的意愿明顯增強(qiáng)，同時也期待政府進(jìn)一步減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
一、對一季度企業(yè)經(jīng)營狀況的評價及二季度的預(yù)期
1、企業(yè)綜合經(jīng)營狀況比2011年有所回落
調(diào)查結(jié)果顯示，認(rèn)為一季度企業(yè)經(jīng)營狀況“良好”的企業(yè)經(jīng)營者占29.7%，認(rèn)為“一般”的占50.4%，認(rèn)為“不佳”的占19.9%，認(rèn)為“良好”的比認(rèn)為“不佳”的多9.8個百分點(diǎn)，比2011年下降了7.1個百分點(diǎn)。調(diào)查表明，目前企業(yè)綜合經(jīng)營狀況有所回落（見表2）。
從不同地區(qū)看，西部地區(qū)企業(yè)經(jīng)營狀況相對較差；從不同規(guī)模看，中小企業(yè)的經(jīng)營狀況明顯差于大型企業(yè)；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)和外資企業(yè)的經(jīng)營狀況明顯差于國有企業(yè)（見表2）。
分行業(yè)看，調(diào)查結(jié)果顯示，經(jīng)營狀況相對較好的行業(yè)有電力燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等，認(rèn)為“良好”的比認(rèn)為“不佳”的多20個百分點(diǎn)以上。而房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營狀況相對較差，其認(rèn)為“良好”的與認(rèn)為“不佳”的比重相當(dāng)（見表2）。
從企業(yè)的盈利情況看，調(diào)查結(jié)果顯示，一季度“盈利”（包括“較大盈利”和“略有盈余”，下同）的企業(yè)占41.3%，“收支平衡”的占24.3%，“虧損”（包括“虧損”和“嚴(yán)重虧損”，下同）的占34.4%；其中，東部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、國有企業(yè)以及采礦業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)中“盈利”企業(yè)比重相對較高，而西部地區(qū)企業(yè)、小型企業(yè)、非國有企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、電力燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)中“虧損”企業(yè)比重相對較高（見表3）。
雖然綜合經(jīng)營狀況有所回落，不過企業(yè)的生產(chǎn)狀況與2011年相比變化不大。調(diào)查結(jié)果顯示，2012年一季度處于“超負(fù)荷生產(chǎn)”或“正常運(yùn)作”的企業(yè)占83.7%，比2011年略高了1.3個百分點(diǎn)；“停產(chǎn)”或“半停產(chǎn)”的企業(yè)占16.3%（見表4）。
2、企業(yè)訂貨減少，產(chǎn)銷走弱，產(chǎn)品銷售價格回落，庫存仍處于正常水平
企業(yè)經(jīng)營狀況的回落首先表現(xiàn)在訂貨的下滑上。調(diào)查結(jié)果顯示，一季度訂貨“低于正?！钡钠髽I(yè)占43.1%，比2011年提高了9.4個百分點(diǎn)；訂貨“正?！钡恼?8%，“高于正?！钡恼?.9%（見表5）。
從不同地區(qū)看，東部地區(qū)企業(yè)訂貨“低于正?！钡恼?4.2%，高于中西部地區(qū)；從不同規(guī)?？?，企業(yè)規(guī)模越小，訂貨“低于正?！钡谋戎卦礁?；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)和外資企業(yè)訂貨“低于正?！钡谋戎孛黠@高于國有企業(yè)：從不同行業(yè)看，房地產(chǎn)企業(yè)訂貨“低于正?！钡谋戎叵鄬^高（見表5）。
此外，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，今年一季度訂貨比去年同期“減少”的企業(yè)占43.5%，“持平”的占33.2%，“增加”的占23.3%；“減少”的比“增加”的多20.2個百分點(diǎn)（見表6）。
從不同地區(qū)看，東部和西部地區(qū)企業(yè)訂貨下降較多；從不同規(guī)?？?，企業(yè)規(guī)模越小，訂貨下降越多；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)和外資企業(yè)訂貨下降較多；從不同行業(yè)看，采礦業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)訂貨下降相對較多（見表6）。
受到訂貨減少的影響，企業(yè)的產(chǎn)銷量明顯下滑。調(diào)查結(jié)果顯示，一季度生產(chǎn)（服務(wù)）量“減少”的企業(yè)占35.5%，“持平”的占38.1%，“增加”的占26.4%；“減少”的比“增加”的多9.1個百分點(diǎn)，而2011年則是“增加”的比“減少”的多7.3個百分點(diǎn)（見表7）。
從不同地區(qū)看，東部地區(qū)企業(yè)生產(chǎn)（服務(wù)）量“減少”的比“增加”的多11.7個百分點(diǎn)，相對較高；從不同規(guī)?？矗?guī)模越小，生產(chǎn)（服務(wù)）量減少越多；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)和外資企業(yè)生產(chǎn)（服務(wù)）量減少較多；從不同行業(yè)看，采礦業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)（服務(wù)）量減少較多（見表7）。
關(guān)于企業(yè)的銷售量情況，調(diào)查結(jié)果顯示，一季度銷售量“減少”的企業(yè)占39.9%，“持平”的占34.5%，“增加”的占25.6%；“減少”的比“增加”的多14.3個百分點(diǎn)，而2011年則是“增加”的比“減少”的多7個百分點(diǎn)（見表8）。
從不同地區(qū)看，東部地區(qū)企業(yè)銷售量“減少”的比“增加”的多16.5個百分點(diǎn)，相對較高；從不同規(guī)?？?，規(guī)模越小，銷售量減少越多；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)和外資企業(yè)銷售量減少較多；從不同行業(yè)看，采礦業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)銷售量減少較多（見表8）。
在產(chǎn)銷下滑的同時，企業(yè)的產(chǎn)品銷售價格一改去年持續(xù)上漲的態(tài)勢，出現(xiàn)回落跡象。調(diào)查結(jié)果顯示，一季度產(chǎn)品銷售價格“下降”的企業(yè)占35.6%，“持平”的占46.6%，“上升”的占17.8%；“下降”的比“上升”的多17.8個百分點(diǎn)，而2011年則是價格“上升”的比“下降”的多6.4個百分點(diǎn)（見表9）。
從不同地區(qū)看，東部地區(qū)企業(yè)產(chǎn)品價格“下降”的比“上升”的多20.5個百分點(diǎn)，相對較高；從不同規(guī)?？?，大型企業(yè)產(chǎn)品價格下降較多；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，非國有企業(yè)產(chǎn)品價格下降較多；從不同行業(yè)看，采礦業(yè)、制造業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品價格下跌較多，而批發(fā)和零售業(yè)的產(chǎn)品價格則出現(xiàn)了上升的情況，認(rèn)為“上升”比“下降”的多24.7個百分點(diǎn)（見表9）。
由于產(chǎn)銷同時下滑，一季度企業(yè)庫存仍處于正常水平。調(diào)查結(jié)果顯示，一季度庫存“正?！钡钠髽I(yè)占67.8%，“低于正常”的占11.4%，兩者合計比重與2011年基本持平；庫存“高于正?！钡恼?0.8%。其中，中部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、非國有企業(yè)以及紡織、造紙、非金屬制品、鋼鐵、有色金屬、通用設(shè)備、儀器儀表等行業(yè)企業(yè)庫存相對較高（見表10）。
3、企業(yè)用工和投資額與去年同期基本持平
關(guān)于企業(yè)的用工人數(shù)，調(diào)查結(jié)果顯示，與2011年同期相比，用工人數(shù)“持平”的企業(yè)占48.3%，“增加”的占28.6%，“減少”的占23.1%；用工“增加”的比“減少”的略多5.5個百分點(diǎn)。其中，西部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、國有企業(yè)以及采礦業(yè)、電力燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)用工比去年同期增加較多（見表11）。
調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，一季度企業(yè)的投資額與去年同期也基本持平。調(diào)查結(jié)果顯示，目前的投資額與2011年同期“持平”的企業(yè)占40.2%，“增加”的占33.1%，“減少”的占26.7%；投資額“增加”的比“減少”的略多6.4個百分點(diǎn)。其中，中部地區(qū)企業(yè)、大中型企業(yè)、國有企業(yè)以及采礦業(yè)、電力燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)投資額比去年同期增長較多；而房地產(chǎn)企業(yè)目前的投資額要低于去年同期，認(rèn)為“減少”的比“增加”的多9.7個百分點(diǎn)（見表12）。
4、企業(yè)出口明顯回落
受到世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇放緩等因素的影響，一季度企業(yè)出口明顯回落。本次調(diào)查中，有產(chǎn)品出口的企業(yè)占44%，這些企業(yè)中，出口額占銷售收入的比重平均為43.1%（見表13）。
關(guān)于企業(yè)的產(chǎn)品出口數(shù)量，調(diào)查結(jié)果顯示，一季度產(chǎn)品出口數(shù)量比去年“下降”（包括“大幅下降”和“小幅下降”，下同）的企業(yè)占40%，“持平”的占30.9%，“增長”（包括“大幅增長”和“小幅增長”，下同）的占29.1%；“下降”的比“增長”的多10.9個百分點(diǎn)，其中紡織、服裝、非金屬制品和有色金屬等行業(yè)產(chǎn)品出口下降的企業(yè)數(shù)量較多（見表14）。
關(guān)于企業(yè)的產(chǎn)品出口價格，調(diào)查結(jié)果顯示，一季度產(chǎn)品出口價格比去年“下降”（包括“大幅下降”和“小幅下降”，下同）的企業(yè)占31.1%，“持平”的占51.3%，“增長”（包括“大幅增長”和“小幅增長”，下同）的占17.6%；“下降”的比“增長”的多13.5個百分點(diǎn)，其中紡織、化纖、鋼鐵、有色金屬和通信設(shè)備等行業(yè)產(chǎn)品出口價格下降較多（見表15）。
5、企業(yè)家信心不足，對二季度預(yù)期謹(jǐn)慎樂觀
在企業(yè)綜合經(jīng)營狀況下滑的同時，企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟(jì)的信心也有所回落。調(diào)查結(jié)果顯示，認(rèn)為當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢“很好”或“較好”的企業(yè)經(jīng)營者占20.9%，比2011年下降了10.4個百分點(diǎn)；認(rèn)為“一般”的占49.7%，認(rèn)為“很差”或“較差”的占29.4%。其中，東部地區(qū)企業(yè)、中小企業(yè)和非國有企業(yè)認(rèn)為當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢“很好”或“較好”的比重相對較低（見表16）。
調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，認(rèn)為目前宏觀經(jīng)濟(jì)“偏冷”或“過冷”的占45.2%，比2011年提高了19.7個百分點(diǎn)；認(rèn)為“正?！钡恼?1.9%，認(rèn)為“偏熱”或“過熱”的占11.9%，認(rèn)為“尚難判斷”的占11%。其中，西部地區(qū)企業(yè)、大中型企業(yè)和非國有企業(yè)認(rèn)為目前宏觀經(jīng)濟(jì)“偏冷”或“過冷”的比重相對較高（見表17）。
雖然企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟(jì)的信心不足，但對二季度企業(yè)經(jīng)營狀況的預(yù)期謹(jǐn)慎樂觀。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度企業(yè)經(jīng)營狀況將“好轉(zhuǎn)”的企業(yè)經(jīng)營者占37.8%，預(yù)計“不變”的占48.6%，預(yù)計“惡化”的占13.6%；預(yù)計“好轉(zhuǎn)”的比“惡化”的多24.2個百分點(diǎn)（見表18）。
分組來看，中部地區(qū)企業(yè)、中型企業(yè)、外資企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、建筑業(yè)和信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)企業(yè)對二季度的預(yù)計較為樂觀，而西部地區(qū)企業(yè)、小型企業(yè)、非國有企業(yè)以及交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)對二季度的預(yù)計相對悲觀（見表18）。
對二季度盈利情況的預(yù)計也反映了企業(yè)經(jīng)營者謹(jǐn)慎樂觀的態(tài)度。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度“盈利”的企業(yè)經(jīng)營者占52.2%，預(yù)計“收支平衡”的占28.4%，預(yù)計“虧損”的占19.4%；其中，預(yù)計二季度“盈利”的企業(yè)比一季度提高了10.9個百分點(diǎn)（見表19）。
分組來看，東部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、外資企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、采礦業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)對二季度盈利情況的預(yù)計比較樂觀（見表19）。
訂貨的好轉(zhuǎn)是企業(yè)經(jīng)營者對二季度預(yù)期謹(jǐn)慎樂觀的基礎(chǔ)。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度訂貨將“好轉(zhuǎn)”的企業(yè)經(jīng)營者占40.6%，預(yù)計“不變”的占45%，預(yù)計“惡化”的占14.4%；預(yù)計“好轉(zhuǎn)”的比“惡化”的多26.2個百分點(diǎn)（見表20）。
分組來看，中部地區(qū)企業(yè)、中型企業(yè)、國有企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、建筑業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)企業(yè)對二季度訂貨情況的預(yù)計比較樂觀（見表20）。
企業(yè)經(jīng)營者預(yù)計二季度產(chǎn)品價格與一季度基本持平。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度產(chǎn)品價格將“持平”的企業(yè)經(jīng)營者占60.2%，預(yù)計“上升”的占20.8%，預(yù)計“下降”的占19%。其中，建筑業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)預(yù)計二季度產(chǎn)品價格上升較多（見表21）。
企業(yè)經(jīng)營者對二季度謹(jǐn)慎樂觀的預(yù)期也影響了企業(yè)的用工和投資計劃。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度用工人數(shù)將“增加”的企業(yè)占35.3%，預(yù)計“持平”的占58.1%，預(yù)計“減少”的占6.6%；預(yù)計“增加”的比“減少”的多28.7個百分點(diǎn)（見表22）。
分組來看，中部地區(qū)企業(yè)、大中型企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、建筑業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)企業(yè)預(yù)計二季度用工增加較多（見表22）。
從企業(yè)今年的投資計劃來看，調(diào)查結(jié)果顯示，今年計劃投資額比去年“增長”的企業(yè)占40.7%，“不變”的占30.9%，“減少”的占28.4%；“增長”的比“減少”的多12.3個百分點(diǎn)（見表23）。
分組來看，中部地區(qū)企業(yè)、大中型企業(yè)、國有企業(yè)以及采礦業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)企業(yè)今年計劃投資額增長相對較多（見表23）。
二、企業(yè)發(fā)展面臨的困難及對策
1、企業(yè)成本持續(xù)上升、社保稅費(fèi)負(fù)擔(dān)依然較重，盈利空間縮小
關(guān)于當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中遇到的最主要困難，調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)經(jīng)營者選擇比重最高的三項(xiàng)依次是：“人工成本上升”（80.5%）、“能源、原材料成本上升”（51.2%）和“社保、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重”（50.3%），其中，選擇“社保、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重”的比2011年提高了7個百分點(diǎn)。其他選擇比重較高的選項(xiàng)還有：“企業(yè)利潤率太低”（41.8%）、“資金緊張”（41.6%）和“缺乏人才”（33.4%）（見表24）。
分組來看，東部地區(qū)企業(yè)、小型企業(yè)、非國有企業(yè)和外資企業(yè)選擇“人工成本上升”的比重相對較高，中部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、國有企業(yè)和外資企業(yè)選擇“能源、原材料成本上升”的比重相對較高，西部地區(qū)企業(yè)、中小企業(yè)、非國有企業(yè)選擇“社保、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重”的比重相對較高（見表24）。
本次調(diào)查還進(jìn)一步了解了企業(yè)人工成本和物料采購價格的變化情況。調(diào)查結(jié)果顯示，與去年同期相比，一季度人工成本“上升”（包括“大幅上升”和“小幅上升”，下同）的企業(yè)占89.4%，“持平”的占8.4%，“下降”（包括“大幅下降”和“小幅下降”，下同）的占2.3%；“上升”的比“下降”的多87.1個百分點(diǎn)。其中，東部和西部地區(qū)企業(yè)、中小企業(yè)、外資企業(yè)以及交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)人工成本上升相對較多（見表25）。
調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營者預(yù)計二季度人工成本上升的壓力依然較大。調(diào)查結(jié)果顯示，預(yù)計二季度人工成本比一季度“上升”的企業(yè)占54%，預(yù)計“持平”的占44%，預(yù)計“下降”的占2%；預(yù)計“上升”的比“下降”的多52個百分點(diǎn)。其中，東部和西部地區(qū)企業(yè)、中小企業(yè)、外資企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)二季度人工成本上升壓力相對較大（見表26）。
關(guān)于物料采購價格，調(diào)查結(jié)果顯示，與去年同期相比，一季度物料采購價格“上升”的企業(yè)占58%，“持平”的占30.3%，“下降”的占11.7%；“上升”的比“下降”的多46.3個百分點(diǎn)。其中，中西部地區(qū)企業(yè)、大型企業(yè)、國有企業(yè)以及農(nóng)林牧漁業(yè)、采礦業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)企業(yè)物料采購價格上升相對較多（見表27）。
受到成本大幅上升的影響，企業(yè)的盈利空間縮小。調(diào)查顯示，目前盈利“低于正常”的企業(yè)占61.7%，比2011年提高了7個百分點(diǎn)。其中，東部地區(qū)企業(yè)、中小企業(yè)、非國有企業(yè)以及制造業(yè)、交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)盈利“低于正?！钡谋戎叵鄬^高（見表28）。
2、部分行業(yè)產(chǎn)能過剩問題較為嚴(yán)重
產(chǎn)能過剩是當(dāng)前影響企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。調(diào)查結(jié)果顯示，目前產(chǎn)能“嚴(yán)重過?！钡钠髽I(yè)占14.4%，“有些過?！钡恼?3.8%，“正?！钡恼?2.9%，“有些不足”或“嚴(yán)重不足”的僅占8.9%。其中，其中，紡織、造紙、化纖、非金屬制品、有色金屬等行業(yè)產(chǎn)能過剩問題較為突出，三成左右的企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為產(chǎn)能“嚴(yán)重過?！保ㄒ姳?9）。
3、中小企業(yè)資金緊張狀況依然突出
本次調(diào)查了解了企業(yè)的資金來源，調(diào)查結(jié)果顯示，近八成（79.6%）的企業(yè)經(jīng)營者選擇“自有資金（利潤留成）”，排在第一位，其他依次是：“銀行貸款”（60.3%）、“民間借貸”（20.1%）、“上市融資”（0.9%）和“發(fā)債”（0.2%）。其中，小型企業(yè)和非國有企業(yè)選擇“民間借貸”的比重相對較高（見表30）。
調(diào)查表明，目前企業(yè)資金的來源主要是利潤留成，但由于一季度企業(yè)盈利的下滑，因此目前企業(yè)資金緊張狀況依然突出。調(diào)查顯示，關(guān)于當(dāng)前企業(yè)發(fā)展中遇到的最主要困難，選擇“資金緊張”的企業(yè)經(jīng)營者占41.6%，排在所有19個選項(xiàng)的第五位，比2011年提高了2.8個百分點(diǎn)（見表24）。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，目前資金“緊張”的企業(yè)占49.7%，資金“正?！钡恼?4.3%，資金“寬?！钡膬H占6%；資金“緊張”的比“寬?！钡亩?3.7個百分點(diǎn)，這一數(shù)據(jù)比2011年提高了1.5個百分點(diǎn)。其中，中小企業(yè)的資金緊張狀況相對更加嚴(yán)重（見表31）。
4、企業(yè)招工難問題仍然較大
企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為2012年二季度企業(yè)招工難度依然較大。調(diào)查結(jié)果顯示，八成的企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為2012年二季度企業(yè)招工“有一定困難”或“有較大困難”，與去年一季度和去年四季度相比變化不大；14.2%認(rèn)為“不難”，5.8%認(rèn)為“不好說”（見表32）。
從不同地區(qū)看，中部地區(qū)企業(yè)選擇“有較大困難”的比重高于其他地區(qū)；從不同規(guī)?？矗行∑髽I(yè)選擇“有較大困難”的比重高于大型企業(yè)；從不同經(jīng)濟(jì)類型看，外資企業(yè)選擇“有較大困難”的比重相對較高；從不同行業(yè)看，農(nóng)林牧漁業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)選擇“有較大困難”的比重相對較高（見表32）。
出現(xiàn)招工難的主要原因是新生代農(nóng)民工的擇業(yè)期望高和物價上漲過快。調(diào)查結(jié)果顯示，當(dāng)問及“企業(yè)出現(xiàn)招工難的主要原因”時，企業(yè)經(jīng)營者選擇比重最高的兩項(xiàng)是“新生代農(nóng)民工的擇業(yè)期望提高”和“物價上升過快，導(dǎo)致求職者生活成本增加，預(yù)期收益下降”，分別為66.4%和53.7%，明顯高于其他選項(xiàng)，也高于2011年四季度的調(diào)查結(jié)果。其他選擇比重較高的還有：“勞動力供給總量不足”（32.4%）、“招工崗位技術(shù)要求高”（30.2%）、“薪酬待遇低，缺乏競爭力”（26.9%）和“招工渠道單一，力度不夠”（21%）（見表33）。
從不同地區(qū)看，東部地區(qū)企業(yè)選擇“勞動力供給總量不足”的比重明顯高于其他地區(qū)，選擇“招工崗位技術(shù)要求高”的比重明顯低于其他地區(qū)；中部地區(qū)企業(yè)選擇“薪酬待遇低，缺乏競爭力”和“品牌、規(guī)模等沒有吸引力”的比重明顯高于其他地區(qū)；西部地區(qū)企業(yè)選擇“員工流失嚴(yán)重”和“招工對性別、年齡、學(xué)歷等有特殊要求”的比重明顯高于其他地區(qū)，選擇“新生代農(nóng)民工的擇業(yè)期望提高”的比重明顯低于其他地區(qū)（見表33）。
從不同規(guī)?？?，大型企業(yè)選擇“物價上升過快”、“勞動力供給總量不足”、“招工對性別、年齡、學(xué)歷等有特殊要求”、“工作環(huán)境不好”和“受限于戶籍政策”的比重明顯高于中小企業(yè)，選擇“招工渠道單一，力度不夠”和“員工流失嚴(yán)重”的比重明顯低于中小企業(yè)；中型企業(yè)選擇“新生代農(nóng)民工的擇業(yè)期望提高”的比重明顯高于大型和小型企業(yè)，選擇“招工崗位技術(shù)要求高”的比重明顯低于大型和小型企業(yè)（見表33）。
從不同經(jīng)濟(jì)類型看，國有企業(yè)選擇“薪酬待遇低，缺乏競爭力”、“品牌、規(guī)模等沒有吸引力”、“招工對性別、年齡、學(xué)歷等有特殊要求”和“工作環(huán)境不好”的比重相對較高，非國有企業(yè)選擇“招工崗位技術(shù)要求高”的比重相對較高，外資企業(yè)選擇“新生代農(nóng)民工的擇業(yè)期望提高”和“勞動力供給總量不足”的比重相對較高（見表33）。
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在招工用工方面，企業(yè)經(jīng)營者期待政府通過“降稅或幫助企業(yè)降低生產(chǎn)運(yùn)營成本”和“穩(wěn)定物價，降低生活成本，增加企業(yè)所在地生活消費(fèi)成本吸引力”等措施對企業(yè)給予支持。調(diào)查結(jié)果顯示，當(dāng)問及“貴企業(yè)希望國家或政府在企業(yè)招工用工方面提供哪些政策支持”時，企業(yè)經(jīng)營者選擇比重最高的兩項(xiàng)是“降稅或幫助企業(yè)降低生產(chǎn)運(yùn)營成本”（69.3%）和“穩(wěn)定物價，降低生活成本，增加企業(yè)所在地生活消費(fèi)成本吸引力”（57.8%）；其他依次是：“政府組織培訓(xùn)，提升勞務(wù)工技能”（32.8%）、“多提供求職信息/招聘平臺/溝通渠道”（25.2%）、“加快人力資源市場建設(shè)，提供更有針對性的服務(wù)”（25.1%）、“加強(qiáng)公共服務(wù)建設(shè)，提升企業(yè)所在地吸引力”（18.8%）和“大力發(fā)展人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)，提升區(qū)域內(nèi)人力資源市場化配置能力”（15.5%）（見表34）。
5、企業(yè)經(jīng)營者的創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型意愿明顯增強(qiáng)
一、中小企業(yè)融資信貸創(chuàng)新的必要性分析
（一）從銀行角度，傳統(tǒng)貸款并不能滿足中小企業(yè)的融資需求各商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)少，對中小企業(yè)的放貸規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于其他大中型企業(yè)；中小企業(yè)向銀行貸款的信用風(fēng)險大，商業(yè)銀行放貸對企業(yè)的信用擔(dān)保有嚴(yán)格的要求，銀行和中小企業(yè)的信息不對稱和道德風(fēng)險問題比大企業(yè)嚴(yán)重，中小企業(yè)大多難以向銀行提供經(jīng)過審計的合格的財務(wù)信息和經(jīng)營記錄，銀行對中小企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營狀況和將來的贏利前景難以做出準(zhǔn)確的判斷；中小企業(yè)由于經(jīng)營成本受限和管理制度、會計制度不健全的問題，企業(yè)的經(jīng)營信息大多是內(nèi)部信息，很難做到像大企業(yè)那樣的制度化、規(guī)范化，因此在尋找外源性資本的時候很難提供足以證明信用水平的企業(yè)信息；銀行提供的貸款有時間滯后性，銀行提供貸款前需要經(jīng)過繁瑣的申請手續(xù)和審查過程，因此中小企業(yè)獲得貸款需要一定時間的等待，但是中小企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的資金缺口多為短時間的、小金額的周轉(zhuǎn)不靈，銀行貸款不能及時解決中小企業(yè)的融資需求。
（二）從中小企業(yè)角度，企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況也不利于開展銀行貸款中小企業(yè)本身能夠用于抵押貸款的固定資產(chǎn)少，許多中小企業(yè)是勞動密集型的簡單制造業(yè)或者加工行業(yè)，不具備貸款所需的抵押物，許多中小企業(yè)用應(yīng)收賬款去銀行申請貸款卻不能得到銀行的批準(zhǔn)；由于自身經(jīng)營規(guī)模小和承受風(fēng)險能力差，中小企業(yè)在尋找貸款擔(dān)保人上存在困難；中小企業(yè)的資金需求多用在經(jīng)營過程中的資金周轉(zhuǎn)，這些資金有“用款急、頻率高”的特點(diǎn)，因此中小企業(yè)在進(jìn)行外源性融資的過程中較偏好能夠快速提供資金的融資方式，過于繁復(fù)的銀行貸款手續(xù)往往拖延了中小企業(yè)的資金使用效率。從以上分析可以看出，中小企業(yè)在銀行貸款方面處于劣勢，銀行貸款的時間滯后性也不能夠很好地解決中小企業(yè)的即時資金需求，因此開展中小企業(yè)融資創(chuàng)新是非常必要的。
二、中小企業(yè)融資信貸創(chuàng)新模式現(xiàn)狀分析
綜合授信是銀行對一些經(jīng)營狀況好、信用可靠的企業(yè)，授予一定時期內(nèi)一定金額的信貸額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用。該模式的特點(diǎn)是由企業(yè)一次性申報有關(guān)材料，銀行一次性審批。企業(yè)可以根據(jù)自己的營運(yùn)情況分期用款，隨借隨還，企業(yè)借款方便同時也節(jié)約融資成本。綜合授信對企業(yè)要求較高，只有那些有工商登記、年檢合格、管理有方、信譽(yù)可靠、同銀行有較長期合作關(guān)系的經(jīng)營較為成功的中小企業(yè)企業(yè)才能申請。而在廣大中小企業(yè)中，符合以上要求的企業(yè)只能是鳳毛麟角。信用擔(dān)保貸款，是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)向銀行借款時提供擔(dān)保。也提供抵押、質(zhì)押、第三方信用保證人等擔(dān)保措施。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為保障自身利益會要求企業(yè)提供反擔(dān)保措施，或派員到企業(yè)監(jiān)控資金流動情況。買方貸款，是在企業(yè)產(chǎn)品有可靠銷路，但自身資本金不足、財務(wù)管理基礎(chǔ)差、可以提供的擔(dān)保品或?qū)で蟮谌綋?dān)保比較困難的情況下，銀行可以按照銷售合同對其產(chǎn)品的購買方提供貸款支持。賣方可以向買方收取一定比例的預(yù)付款，以解決生產(chǎn)過程中的資金困難。或由買方簽發(fā)銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現(xiàn)。異地聯(lián)合協(xié)作貸款，對于一些產(chǎn)品銷路很廣，或者是為某些大企業(yè)提供配套零部件，或者是企業(yè)集團(tuán)的松散型子公司的中小企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品過程中，需要補(bǔ)充生產(chǎn)資金可以尋求一家主辦銀行牽頭，對集團(tuán)公司統(tǒng)一提供貸款，再由集團(tuán)公司對協(xié)作企業(yè)提供必要的資金，當(dāng)?shù)劂y行配合進(jìn)行合同監(jiān)督。也可由牽頭銀行同異地協(xié)作企業(yè)的開戶銀行結(jié)合，分頭提供貸款。個人委托貸款，這是國內(nèi)類似國外的“天使基金”的一種融資創(chuàng)新模式。中國建行、民生銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等商行推出了由個人委托提供資金，由商業(yè)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，代為發(fā)放、監(jiān)督、使用并協(xié)助收回的一種貸款。這種貸款屬于中間業(yè)務(wù)，所有風(fēng)險完全由委托單位承擔(dān)。
三、開展融資信貸創(chuàng)新的約束性因素
（一）中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模小，無法負(fù)擔(dān)過高的經(jīng)營管理成本，企業(yè)管理制度建設(shè)和會計制度建設(shè)落后中小企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范化較低，經(jīng)營者往往為了節(jié)約成本忽略或者被迫放棄健全會計體系，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營信息內(nèi)部化，在尋求外源性資本的時候無法給資金供給方提供足夠的信息證明企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用能力。這大大提高了融資風(fēng)險，給中小企業(yè)融資造成了更大的阻力。
[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)；經(jīng)營戰(zhàn)略；問題
[中圖分類號] F270 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B
[文章編號] 1009-6043（2017）02-0041-03
一、中小企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的現(xiàn)狀分析
中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言其意義十分重大。中小企業(yè)的經(jīng)營類別涉獵廣泛，分布于各行領(lǐng)域，因此重視中小企業(yè)的發(fā)展建設(shè)對帶動我國經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展具有促進(jìn)作用。通過調(diào)整制定完善的經(jīng)營戰(zhàn)略促進(jìn)中小企業(yè)步入專業(yè)模式和合作模式的發(fā)展方向，通過資源整合提高資源的利用率，形成嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。經(jīng)營策略對于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展具有指示性作用，然而目前部分企業(yè)并沒有意識到經(jīng)營策略的重要意義。中小企業(yè)更注重短期的收入和季度性的盈利，卻忽視了長遠(yuǎn)的投資和發(fā)展，導(dǎo)致目前大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營狀況看起平穩(wěn)，實(shí)際其發(fā)展現(xiàn)狀一直停滯不前。
首先，目前部分企業(yè)開始重視對自身發(fā)展的規(guī)劃，但其經(jīng)營策略不具備前瞻性和預(yù)見性。企業(yè)的經(jīng)營策略應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的綜合實(shí)力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場發(fā)展現(xiàn)狀和未來走向預(yù)測進(jìn)行設(shè)計，只有基于對大數(shù)據(jù)的把握才能從根本上用經(jīng)營戰(zhàn)略引導(dǎo)企業(yè)未來發(fā)展。其次，由于管理者和企業(yè)所有者對經(jīng)營戰(zhàn)略的漠視，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略處于有名無實(shí)的狀態(tài)中，企業(yè)發(fā)展沒有按照經(jīng)營戰(zhàn)略執(zhí)行。對于資金有限、技術(shù)有限的中小型企業(yè)而言，集中兵力，走專業(yè)化路線尤為重要，然而企業(yè)管理者沒有考慮到產(chǎn)品管理和性能等因素，加重了企業(yè)的運(yùn)營負(fù)荷。另外，當(dāng)下市場經(jīng)濟(jì)變化莫測，以不變應(yīng)萬變成為必然趨勢。企業(yè)的經(jīng)營策略關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，在保持大的既定目標(biāo)不變的情況下，企業(yè)根據(jù)市場的發(fā)展方向和顧客需求進(jìn)行適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)業(yè)調(diào)整。然而當(dāng)下大部分中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略一成不變，在多變的市場環(huán)境下備受重創(chuàng)。
二、新經(jīng)濟(jì)條件下中小企業(yè)發(fā)展過程中經(jīng)營戰(zhàn)略存在的問題
（一）中小企業(yè)的戰(zhàn)略定位不夠準(zhǔn)確
中小型企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對我國經(jīng)濟(jì)的推動起到積極的作用。重視中小企業(yè)的發(fā)展成為新經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)我國GDP持續(xù)增長的可行途徑之一，然而目前中小企業(yè)的發(fā)展還存在著諸多的問題。企業(yè)的戰(zhàn)略定位是企業(yè)發(fā)展的根基之所在，具有前瞻性和預(yù)見性的營銷戰(zhàn)略能為企業(yè)在生產(chǎn)決策的關(guān)鍵時刻起到指導(dǎo)性作用。目前中小型企業(yè)的經(jīng)營策略存在的主要問題是戰(zhàn)略定位不夠明確。具體表現(xiàn)在三個方面，首先，中小企業(yè)的品牌定位存在一定的局限性和單一性。市場的發(fā)展瞬息萬變，由于消費(fèi)模式和消費(fèi)觀念在互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系的背景下發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變，中小企業(yè)的銷售渠道無疑得到了空前的發(fā)展。然而目前大部分中小企業(yè)沒有及時的根據(jù)市場需求對品牌進(jìn)行定位和分析，造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。其次，部分中小型企業(yè)更注重于產(chǎn)品銷量的漲幅，忽略了對經(jīng)營戰(zhàn)略的后續(xù)完善工作的建設(shè)，這就導(dǎo)致當(dāng)下大部分中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略不具備預(yù)見性和前瞻性。由于企業(yè)戰(zhàn)略的淺顯且缺乏建設(shè)性，限制了企業(yè)的發(fā)展方向。第三，目前企業(yè)沒有重視到品牌建設(shè)的重要性，忽略了對品牌形象的打造和宣傳。在新媒體時代下，企業(yè)的品牌力量為企業(yè)的發(fā)展帶來無限的商機(jī)和更廣泛的客源。然而由于企業(yè)的品牌建設(shè)工作處于弱勢地位，導(dǎo)致企業(yè)在市場競爭中缺乏強(qiáng)大的核心競爭力作為支撐企業(yè)發(fā)展的動力。
（二）中小企業(yè)的經(jīng)營策略缺乏對融資問題的考慮
首先，企業(yè)的發(fā)展需要資金作為強(qiáng)大的后盾進(jìn)行支撐，然而由于目前中小型企業(yè)的規(guī)模較小，資金短缺成為限制中小型企業(yè)經(jīng)營策略方向和類別的主要因素。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場競爭日益激烈，我國已經(jīng)由買方市場向賣方市場過渡。根據(jù)消費(fèi)模式和市場需求的影響，中小型企業(yè)需要大量的資金來擴(kuò)展現(xiàn)有規(guī)模，提高市場占有率。同時由于中小型企業(yè)的產(chǎn)品更新和技術(shù)研發(fā)不僅需要大量的資金投入，還需要維持企業(yè)正常秩序的運(yùn)轉(zhuǎn)，因此融資問題成為中小企業(yè)構(gòu)建經(jīng)營策略過程中所要思考的首選因素。融資形式和融資規(guī)模制約著企業(yè)經(jīng)營策略的走向和發(fā)展趨勢。目前大部分企業(yè)在制定經(jīng)營策略的問題上忽略了對融資問題的考慮，造成項(xiàng)目后期資金供應(yīng)不足而以失敗告終的局面。其次，由于中小型企業(yè)規(guī)模小、信譽(yù)度較低，加之政府方面沒有為中小企業(yè)的發(fā)展提供行之有效的輔政策，導(dǎo)致融資渠道和融資金額受到一定的限制。中小型企業(yè)無法打破融資難的僵局，因此導(dǎo)致企業(yè)后期的經(jīng)營策略受到一定的沖擊和影響。融資規(guī)模和金額沒有得到明確的預(yù)估，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營策略被融資因素約束，不能大膽的構(gòu)想企業(yè)的發(fā)展宏圖。因此如何解決融資問題作用于企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制約關(guān)系，平衡融資問題和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略兩者間的平衡點(diǎn)成為當(dāng)務(wù)之急。
（三）中小企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)工作不到位
內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)管理中扮演著重要的角色，科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展起到了積極促進(jìn)的作用。首先，目前部分企業(yè)還沒有意識到內(nèi)部控制在實(shí)際應(yīng)用過程中的重要性，忽略了內(nèi)部控制制度的建設(shè)和完善工作。中小企業(yè)更側(cè)重于短期盈利，因此內(nèi)部控制制度成為其發(fā)展過程中的短板。其二，中小企業(yè)的經(jīng)營管理能力較為薄弱，風(fēng)險防范能力不足，其根本原因是因?yàn)楹鲆暳藢?nèi)部控制制度上的建設(shè)。內(nèi)部控制制度的核心作用在于提高企業(yè)的風(fēng)險控制水平和經(jīng)營管理水平。在經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，市場走向變化莫測，市場需求的變動下，中小企業(yè)作為金融市場中的弱勢群體首當(dāng)其沖，在經(jīng)濟(jì)波動中遭受重創(chuàng)。因此企業(yè)急需通過建設(shè)完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度來加強(qiáng)自身的風(fēng)險抵抗能力，以內(nèi)部控制制度來督促企業(yè)發(fā)展積極性的提高，從而為企業(yè)深化踐行制定的經(jīng)營戰(zhàn)略創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。因此中小企業(yè)如何提高對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作的意識成為經(jīng)營策略設(shè)計和建設(shè)工作的重要組成部分。
（四）中小企業(yè)的經(jīng)營策略缺乏創(chuàng)新
隨著全球一體化的逐步形成，市場經(jīng)濟(jì)變動較大且關(guān)聯(lián)性和波及范圍也逐漸擴(kuò)大。在這種形式下，大部分中小企業(yè)的經(jīng)營策略仍處于以不變應(yīng)萬變的被動狀態(tài)之中。我們對經(jīng)營策略的定義是在企業(yè)的現(xiàn)代管理中，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的經(jīng)營目標(biāo)，在現(xiàn)有市場環(huán)境的允許下，盡可能的通過統(tǒng)籌兼顧的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決方案，并制定出具有針對性的操作規(guī)則和競爭方式。經(jīng)營策略是企業(yè)在競爭的環(huán)境中，考量本身的優(yōu)劣，依據(jù)已形成優(yōu)勢和創(chuàng)造生存與發(fā)展空間所采取的反應(yīng)。經(jīng)營策略不能一成不變，必須隨內(nèi)部條件、外部環(huán)境的變動而調(diào)整。中小企業(yè)作為生產(chǎn)規(guī)模小，資金儲備少的弱勢群體，在激烈的市場競爭中，變動的市場環(huán)境不斷的考驗(yàn)著中小企業(yè)的生命力。經(jīng)營策略作為企業(yè)發(fā)展的中堅力量，由于缺乏創(chuàng)新、缺乏新思想的植入和源動力的補(bǔ)充，導(dǎo)致企業(yè)的中堅力量在市場變動中變得不堪一擊。因此中小企業(yè)如何彌補(bǔ)經(jīng)營策略中的不足，如何根據(jù)市場變化進(jìn)行經(jīng)營策略的調(diào)整和創(chuàng)新成為有待解決的問題之一。
三、針對中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略存在的問題提出的解決策略
（一）調(diào)整中小企業(yè)的戰(zhàn)略定位和經(jīng)營策略
目前中小型企業(yè)的需要明確自身的能力，結(jié)合企業(yè)的綜合實(shí)力和資金能力對企業(yè)前景進(jìn)行合理規(guī)劃。因此在企業(yè)的戰(zhàn)略定位和經(jīng)營策略調(diào)整問題上，還需要在現(xiàn)有模式上實(shí)現(xiàn)突破，打破現(xiàn)有僵局。首先，突出技術(shù)的專業(yè)性，以專一模式作為企業(yè)的戰(zhàn)略核心，通過對資源的整合打造具有壓倒性優(yōu)勢的產(chǎn)品來提高企業(yè)的市場競爭力顯得尤為重要。對于資金有限、技術(shù)有限的中小型企業(yè)而言，集中兵力，明確企業(yè)的戰(zhàn)略定位進(jìn)行突破，從而在市場贏得極高的口碑。產(chǎn)品的多元化發(fā)展模式并不適用于能力有限的中小企業(yè)，為了更好的管理產(chǎn)品品牌、提高服務(wù)質(zhì)量，以專一的發(fā)展模式，做到“術(shù)業(yè)有專攻”對于中小企業(yè)的發(fā)展而言顯得尤為重要。第二，企業(yè)要注重產(chǎn)品的特色化打造。在市場產(chǎn)品趨同的大背景下，企業(yè)要通過產(chǎn)品性能來占領(lǐng)市場，需要在產(chǎn)品的功能上不斷的進(jìn)行特色化建設(shè)。第三，中小型企業(yè)要將合作聯(lián)盟模式植入企業(yè)的經(jīng)營策略中。由于目前大部分中小型企業(yè)發(fā)展受到地域、資金、政策等一系列因素的影響，因此各企業(yè)之間可以在有關(guān)聯(lián)性的項(xiàng)目上推廣合作聯(lián)盟模式。不僅能有效的節(jié)約資金，控制成本，同時也能加強(qiáng)各企業(yè)之間“競爭、合作”意識。
（二）打破中小企業(yè)融資問題造成的限制局面
首先，中小企業(yè)可以通過自我資本的積累來解決融資難題。內(nèi)部融資作為中小企業(yè)最重要的融資渠道，其風(fēng)險性相對降低。然而由于內(nèi)部融資的運(yùn)作效率相對較低，單靠內(nèi)部融資解決融資問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此中小型企業(yè)需要重視直接引進(jìn)資本的解決渠道。中小型企業(yè)可以將資信狀況作為連接金融機(jī)構(gòu)的橋梁從而從金融機(jī)構(gòu)中獲取資金支持。由于中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營風(fēng)險同國企差距較大，因此為了能便捷中小企業(yè)的融資程序，需要中小型企業(yè)注重自身資信狀況。在經(jīng)營過程中也需要中小企業(yè)注重自身的商譽(yù)問題，在市場中樹立良好的品牌影響。其次，中小型企業(yè)的融資問題一直為國家所關(guān)注，中小型企業(yè)可以借助政府扶持下的政策優(yōu)勢來解決融資難的問題。第三，企業(yè)也可以間接的引入資本解決企業(yè)資金鏈吃緊的狀態(tài)。通過共同開發(fā)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的資源共享，企業(yè)間實(shí)現(xiàn)合作聯(lián)營的經(jīng)營模式從而擴(kuò)大資金儲備和項(xiàng)目規(guī)模。企業(yè)間的合作和經(jīng)營在一定程度上能效緩解融資壓力，同時由于經(jīng)營風(fēng)險共擔(dān)，使得融資風(fēng)險和融資成本相應(yīng)的降低。
（三）中小企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)
內(nèi)部控制在中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中扮演著重要的角色，內(nèi)部控制通過自我調(diào)節(jié)和自我制約的內(nèi)在機(jī)制，在企業(yè)管理和發(fā)展中起到重要作用。內(nèi)部控制的健全與否，是中小企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施效果好壞的關(guān)鍵。通過內(nèi)部控制制度來深化企業(yè)經(jīng)營策略的執(zhí)行和實(shí)施在市場經(jīng)濟(jì)體制下顯得尤為重要。首先，中小型企業(yè)管理層和所有人要重視對內(nèi)部控制制度的構(gòu)建，將內(nèi)部控制應(yīng)用于企業(yè)的現(xiàn)代化管理過程中。企業(yè)的管理者重視內(nèi)部控制建設(shè)才能從根本上將內(nèi)部控制應(yīng)用于企業(yè)的經(jīng)營策略中。只有管理者重視起對內(nèi)部控制制度的應(yīng)用，才能做到上行下效。其次，為了貫徹實(shí)施企業(yè)制定的經(jīng)營策略，企業(yè)當(dāng)務(wù)之急要明確內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)之間不是相對獨(dú)立的關(guān)系，兩者之間具有一定的關(guān)聯(lián)性，內(nèi)部控制目標(biāo)的明確為經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。第三，企業(yè)要培養(yǎng)員工對內(nèi)部控制建設(shè)工作重要性的意識。同時也要將責(zé)任意識落實(shí)到個人身上，將責(zé)任制貫徹應(yīng)用于企業(yè)的管理中，從而促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)設(shè)計的經(jīng)營策略。
（四）注重中小企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的改革和創(chuàng)新
首先，應(yīng)市場需求的變動，中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略急需根據(jù)市場走向做出應(yīng)有的反應(yīng)和調(diào)整。中小企業(yè)作為生產(chǎn)規(guī)模小，資金儲備少的弱勢群體，在激烈的市場競爭中，變動的市場環(huán)境不斷的考驗(yàn)著中小企業(yè)的生命力。經(jīng)營策略作為企業(yè)發(fā)展的中堅力量，由于缺乏創(chuàng)新、缺乏新思想的植入和源動力的補(bǔ)充，導(dǎo)致企業(yè)的中堅力量在市場變動中變得不堪一擊。目前大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略缺乏創(chuàng)新，以不變應(yīng)萬變的發(fā)展?fàn)顟B(tài)顯然是不現(xiàn)實(shí)的，在激烈的市場競爭中勢必會被淘汰。中小企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的創(chuàng)新需要企業(yè)自身要提高對經(jīng)營戰(zhàn)略的認(rèn)識，只有從根本上重視經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整和創(chuàng)新才能促進(jìn)其長遠(yuǎn)的發(fā)展。其次，企業(yè)要注重人才的培養(yǎng)，不斷優(yōu)化企業(yè)的人力資源結(jié)構(gòu)，儲備優(yōu)秀人才，優(yōu)秀的人才是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略不斷深化不斷創(chuàng)新的保障。第三，中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略創(chuàng)新要立足于市場發(fā)展，通過市場數(shù)據(jù)制定合理可行的創(chuàng)新方案。由于企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的中堅力量，其改革和創(chuàng)新并非意味著改頭換面，而是需要在原主干上不斷的填充和彌補(bǔ)。過度的改革必然會對企業(yè)的發(fā)展方向造成一定的沖擊和影響。因此中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略在創(chuàng)新和設(shè)計更要尤為謹(jǐn)慎，不然會適得其反。
四、結(jié)論
中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略作為企業(yè)發(fā)展的中堅力量，對企業(yè)的發(fā)展而言起到了說明性的作用。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐不斷加快，市場競爭也越發(fā)激烈，一成不變的經(jīng)營戰(zhàn)略站在抉擇的關(guān)口，急需通過調(diào)整來應(yīng)對企業(yè)發(fā)展危機(jī)。目前中小企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略的完善面臨諸多問題，包括調(diào)整中小企業(yè)的戰(zhàn)略定位和經(jīng)營策略，在構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營策略時需要打破中小企業(yè)融資問題造成的限制局面，中小企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，通過內(nèi)部控制應(yīng)用于現(xiàn)代企業(yè)的管理中來實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。中小型企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略是一場持久戰(zhàn)，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中扭轉(zhuǎn)弱勢地位，需要及時的進(jìn)行創(chuàng)新和彌補(bǔ)，從而促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)可持續(xù)的發(fā)展。
[參 考 文 獻(xiàn)]
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一、信貸決策中心貼近需求主體的比較優(yōu)勢
研究表明，目標(biāo)客戶金融要求的特點(diǎn)要求城商行在甄別和認(rèn)可企業(yè)信用過程中，需要匹配與之相適應(yīng)的下移決策中心和分散決策的管理體制，這一點(diǎn)類似于美國長興不衰的社區(qū)銀行。城商行現(xiàn)有內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利配置模式是一種被市場所接納和認(rèn)可的合理模式，是與要素秉賦結(jié)構(gòu)所決定的經(jīng)濟(jì)需求相適應(yīng)的；任何偏離和改動，都極有可能引發(fā)市場各個層面高成本的適應(yīng)和對接。可見，獨(dú)立的法人權(quán)力是城商行的立命之本、發(fā)展之源，不可廢棄；即使在城商行組合改造后，二級法人制仍是金融供給與經(jīng)濟(jì)需求相兼容的最佳模式。
二、在降低逆向選擇和道德風(fēng)險方面具有明顯的信息優(yōu)勢
與大銀行的經(jīng)營取向不同，城市商業(yè)銀行比較愿意為中小企業(yè)提供融資，這除了其資金少、無力為大企業(yè)融資外，主要因?yàn)槌鞘猩虡I(yè)銀行在為中小企業(yè)提供融資服務(wù)方面擁有信息上的優(yōu)勢。關(guān)于這種信息優(yōu)勢，長期互動假說認(rèn)為，中小金融機(jī)構(gòu)一般是地方性金融機(jī)構(gòu)，專門為地方中小企業(yè)服務(wù)。通過長期的合作關(guān)系，中小金融機(jī)構(gòu)對地方中小企業(yè)經(jīng)營狀況的了解程度逐漸增加，這有助于解決存在于中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對稱問題。與之相對，大銀行一般不擁有這種信息優(yōu)勢，因?yàn)榇笮徒鹑跈C(jī)構(gòu)在地方上一般設(shè)立的是分支機(jī)構(gòu)，這些分支機(jī)構(gòu)的主管貸款人員調(diào)換的頻率比較高，易造成大型國有銀行在地方貸款上的短期行為，不能夠形成一種長期互動的情況，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。即使這些地方分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理人員能夠了解地方中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，他們也很難向其上級機(jī)構(gòu)傳遞中小企業(yè)的經(jīng)營信息，因?yàn)橹行∑髽I(yè)缺乏經(jīng)營透明度的一個關(guān)鍵特征是其信息不具有“公開性”。中小企業(yè)經(jīng)營信息的這種非“公開性”導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間存在嚴(yán)重信息不對稱。而且由于貸款的成本是隨著貸款額度規(guī)模的擴(kuò)大而下降的，大型國有銀行和金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目風(fēng)險程度一樣的前提下，會更加傾向于把資金投到貸款額度比較大的需求方來最小化貸款的成本。因此，大型銀行一般不重視對中小企業(yè)的貸款，從而妨礙大型銀行與中小企業(yè)之間長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，加劇大銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱的矛盾。
三、城市商業(yè)銀行的低交易和低尋租成本優(yōu)勢
城市商業(yè)銀行的內(nèi)部管理制度符合現(xiàn)代企業(yè)要求，銀行的股東有動力選出具有現(xiàn)代管理素質(zhì)的優(yōu)秀的金融從業(yè)人員和管理者。這些優(yōu)秀的人才能夠按照現(xiàn)代市場運(yùn)作的方式來最大化銀行的效益，積極尋求市場中的任何有價值的機(jī)會。內(nèi)部嚴(yán)格的管理、激勵和監(jiān)督制度，導(dǎo)致諸如客戶“公關(guān)”和“尋租”的成本費(fèi)用大大減少，從而能夠很好地克服普遍存在于國有商業(yè)銀行內(nèi)部的“官僚機(jī)構(gòu)”作風(fēng)。
四、城市商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的風(fēng)險防范意識和能力
城市商業(yè)銀行具有防范經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)在機(jī)制和動力，城市商業(yè)銀行自身特征決定了其將成為市場經(jīng)濟(jì)體制下的真正的微觀經(jīng)濟(jì)主體，在追求利潤最大化的同時，注重經(jīng)營風(fēng)險防范和控制，因?yàn)樨敭a(chǎn)是自己的，每個經(jīng)濟(jì)主體都會本能地保護(hù)自己財產(chǎn)的安全，比起國家擔(dān)保的商業(yè)銀行來說其防范風(fēng)險的意識更強(qiáng)。其中很重要的一個原因就是，沒有國家支撐，其風(fēng)險意識和控制經(jīng)營風(fēng)險的能力更強(qiáng)。
加快建立和完善支持中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)建設(shè)是中小企業(yè)發(fā)展的重中之重。沒有一個完備而執(zhí)行有力的法律、法規(guī),中小企業(yè)發(fā)展只不過是空中樓閣。
對此,國家在2002年6月29日頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》,它是國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要法律舉措,反映了國家發(fā)展中小企業(yè)的戰(zhàn)略決策。2005年2月,國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2005]03號)(以下簡稱《若干意見》)。雖然這些法規(guī)的制定和實(shí)施極大促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展,但仍存在許多問題,如中小企業(yè)范圍界定不清、政策指導(dǎo)性不強(qiáng)、法律強(qiáng)制性不足等缺陷,所以我國今后盡快健全中小企業(yè)法律體系,以《促進(jìn)法》為指導(dǎo),制定《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》等來提高中小企業(yè)的地位。另外,在配套體系建設(shè)方面,我國目前不僅還沒有扶持中小企業(yè)發(fā)展的專門金融機(jī)構(gòu),而且配套的法律體系亦有不足。對比美國和日本關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī),我國的法律、法規(guī)建設(shè)其實(shí)還顯得非常薄弱。
二、發(fā)揮政府主觀能動性,制定相關(guān)的優(yōu)惠政策
(一)制定優(yōu)惠的金融政策
要制定鼓勵各類銀行增加對中小企業(yè)信貸的支持政策,其中包括利率浮動政策、再貸款、再貼現(xiàn)政策以及相關(guān)稅收支持政策,從而鼓勵國有商業(yè)銀行、股份制銀行提高對中小企業(yè)的貸款比例。其中改革和完善利率制度,使其進(jìn)一步市場化極為重要。針對中小企業(yè)信用風(fēng)險高、信息不對稱的特點(diǎn),先擴(kuò)大直至放開對中小企業(yè)貸款的利率浮動幅度,做到收益和風(fēng)險相匹配,鼓勵更多的銀行支持中小企業(yè)發(fā)展。
(二)制定優(yōu)惠的財稅政策
稅收優(yōu)惠是政府部門最直接提供中小企業(yè)的支持方式,有利于中小企業(yè)資金的積累,降低中小企業(yè)的經(jīng)營成本,提高中小企業(yè)發(fā)展速度,從一定程度上解決了中小企業(yè)融資難問題。一是政府可以在設(shè)立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的同時,賦予區(qū)內(nèi)風(fēng)險企業(yè)稅收優(yōu)惠。因?yàn)轱L(fēng)險投資利潤高低與風(fēng)險大小很大程度上依賴于資本收益稅,即風(fēng)險投資的發(fā)展直接受政府稅率的影響。二是應(yīng)取消股東權(quán)益轉(zhuǎn)增資本金時征繳個人所得稅的法外征稅。國家政府要加快給中小企業(yè)的出口退稅,對中小企業(yè)生產(chǎn)并代進(jìn)口的產(chǎn)品以及進(jìn)口生產(chǎn)經(jīng)營所必須的高精尖機(jī)器設(shè)備給予關(guān)稅優(yōu)惠,幫助中小企業(yè)開拓國際市場,從而增強(qiáng)中小企業(yè)自身的競爭實(shí)力。中央財政和地方財政應(yīng)進(jìn)一步加大支持力度,在中央財政和地方財政條件允許的情況下,對中小企業(yè)實(shí)施的符合我國行業(yè)政策發(fā)展的項(xiàng)目、環(huán)保型項(xiàng)目和出口型項(xiàng)目的商業(yè)銀行貸款,應(yīng)予以一定的貼息支持。
三、增強(qiáng)自身實(shí)力,提高中小企業(yè)素質(zhì)
(一)提升企業(yè)的經(jīng)營管理水平
要深化產(chǎn)權(quán)改革,理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)為基本特征的現(xiàn)代企業(yè)制度。要規(guī)范內(nèi)部管理,完善公司治理結(jié)構(gòu),樹立市場經(jīng)濟(jì)意識,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整,要突出自身的經(jīng)營特色和產(chǎn)品優(yōu)勢,合理定位產(chǎn)品市場,從與大企業(yè)爭原料、爭市場的惡性競爭中解脫出來,把發(fā)展的重點(diǎn)放在與大企業(yè)的配套協(xié)作上,建立為大企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)體系,加大科技投入,推動技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新,使中小企業(yè)從簡單的數(shù)量擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量的擴(kuò)張上來。
(二)規(guī)范財務(wù)管理制度
財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的最重要的內(nèi)容之一,而資金管理則是財務(wù)管理的核心內(nèi)容。健全的企業(yè)財務(wù)管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。中小企業(yè)要贏得銀行的信任和支持,就必須健全各項(xiàng)規(guī)章制度,強(qiáng)化財務(wù)管理,保證會計信息的真實(shí)性和合法性。
四、建立完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系
(一)創(chuàng)建科學(xué)完善的中小企業(yè)信用等級評估體系
信用等級作為判斷貸款信用可信度的標(biāo)準(zhǔn),是贏得金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信任并獲得項(xiàng)目資金籌措的一種有效手段,也是信用管理體系首先應(yīng)解決的問題,這個問題不解決,就會增加銀行信貸的不確定性。中小企業(yè)的信用等級評估,必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以準(zhǔn)確測算、逾期可能性相對較高等特點(diǎn),減少對企業(yè)報表的過分依賴,突出實(shí)地檢查,隨時關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況的變化,重點(diǎn)掌握企業(yè)的貸款使用、存貸增減、貸款回籠等情況,最后由權(quán)威公正的評估機(jī)構(gòu)采取有別于大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn),實(shí)事求是地評價中小企業(yè)的貸款風(fēng)險,并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)、風(fēng)險保障能力、經(jīng)營狀況、償債能力及信用記錄、發(fā)展前景等主要指標(biāo),綜合評出不同等級,作為銀行對中小企業(yè)信貸決策和重點(diǎn)扶持的依據(jù)。
(二)健全風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制
風(fēng)險分擔(dān)涉及到多方面。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的責(zé)任分擔(dān)。按照分散風(fēng)險的原則,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該對銀行貸款進(jìn)行部分擔(dān)保,擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行協(xié)商,國外擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的責(zé)任不超過80%,我國可參照這個標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但是目前在我國,很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)是承擔(dān)全部責(zé)任的。因此,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行要明確責(zé)任分擔(dān)比例、擔(dān)保范圍等內(nèi)容,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)避免全額擔(dān)保。對目前商業(yè)銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險的做法,人民銀行應(yīng)該制定相應(yīng)的政策引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險分擔(dān)上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任分擔(dān)。以擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)主要風(fēng)險,再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)部分風(fēng)險為原則,以確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營。
關(guān)鍵詞：中國建設(shè)銀行：中小企業(yè)：貸款風(fēng)險
一、相關(guān)定義
（一）中小企業(yè)
中小企業(yè)，就是中小型企業(yè)或中小企，它的概念是相較于人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模的大企業(yè)而言的，屬于所處行業(yè)中較小的經(jīng)濟(jì)單位。
（二）中小企業(yè)貸款風(fēng)險
中小企業(yè)貸款風(fēng)險對銀行而言是無法回收貸款本金而造成資金發(fā)生壞賬或呆賬損失的情況，對中小企業(yè)貸款人而言往往是貸款期限已到而由于種種原因無法履行貸款合同所致。
二、中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析
（一）市齷肪掣謀淶惱策性風(fēng)險
中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境中處于弱勢地位，所以中央及地方政府對中小企業(yè)的政策支持力度，其所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)特征還有相關(guān)配套服務(wù)，都會直接間接的對中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的重要影響。
（二）中小企業(yè)自身的風(fēng)險
1.道德風(fēng)險
中小企業(yè)內(nèi)部的道德風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：一是企業(yè)經(jīng)營者“只借不還”：二是“逃避債務(wù)”的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生：三是在獲得銀行貸款后改變貸款用途，這在一定程度上加大了中國建設(shè)銀行的貸款管理難度。
2.經(jīng)營風(fēng)險
中小企業(yè)相對大型企業(yè)而言，特點(diǎn)是自身規(guī)模較小，公司經(jīng)營體制不完善，資金儲備不足：這些使得中小企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)及經(jīng)營過程中處于劣勢，經(jīng)營過程中的不確定性和經(jīng)營風(fēng)險較大，
3.財務(wù)風(fēng)險
財務(wù)分析是貸款操作程序中不可缺少的環(huán)節(jié)，也是銀行信貸風(fēng)險管理中影響貸款最終決策的重要部分。
（三）銀行內(nèi)部的風(fēng)險
1.體制風(fēng)險
中小企業(yè)的貸款需求通常有著“短、頻、快”的特點(diǎn)：即借款周期短但頻率高，單筆貸款規(guī)模小，貸款審批速度快。這就需要中國建設(shè)銀行建立一套高效的中小企業(yè)信貸流程，從制度以及流程建設(shè)上滿足中小企業(yè)的貸款需求。
2.評級風(fēng)險
由于建設(shè)銀行的中小企業(yè)信用評級系統(tǒng)只是在大型企業(yè)的評級系統(tǒng)之上略有改動，因此在評級指標(biāo)體系確定與各指標(biāo)權(quán)重設(shè)定等方面還存在一些問題。
3.操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指在銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)辦理操作過程中，銀行職員在業(yè)務(wù)辦理的工作操作失誤或者是由于沒有按照中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作流程嚴(yán)格執(zhí)行而造成的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。
三、中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范對策
（一）改善銀行內(nèi)部管理體系，健全內(nèi)部管理機(jī)制
1.建立獨(dú)立高效的信貸審批機(jī)制，分開進(jìn)行大型企業(yè)與中小企業(yè)的審批：在保證貸款質(zhì)量、控制貸款風(fēng)險的前提下，合理設(shè)置中小企業(yè)審批權(quán)限，挖掘多種審批方式，可對部分授信環(huán)節(jié)進(jìn)行合并或同步進(jìn)行，以優(yōu)化操作流程，提高審批效率：讓中小企業(yè)可以在最短的時間內(nèi)滿足信貸需求。
2.設(shè)立違約信息通報機(jī)制，這是控制中小企業(yè)道德風(fēng)險的有效途徑。首先將小企業(yè)違約相關(guān)信息以及關(guān)聯(lián)的企業(yè)信息錄入本行信息管理體系或在內(nèi)部通報：其次定期向銀監(jiān)會以及派出機(jī)構(gòu)報告或通過銀行業(yè)協(xié)會向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通報，通過這種先授信后監(jiān)測手段，聯(lián)合制裁或公開披露惡意逃避銀行債務(wù)的中小企業(yè)，加強(qiáng)管理。
3.建立獨(dú)立有效的貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制能夠切實(shí)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，對產(chǎn)生的風(fēng)險做到及時預(yù)警，信息準(zhǔn)確提示，同時針對相關(guān)信息反饋，加強(qiáng)對風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)管，針對出現(xiàn)的風(fēng)險及時分析，判定風(fēng)險來源、風(fēng)險程度高低、風(fēng)險發(fā)展趨勢和影響范圍等，為管理層制定正確的應(yīng)對措施提供準(zhǔn)確的信息支持，在應(yīng)對風(fēng)險的過程中，掌握主動。減少不良貸款發(fā)生的可能性，將銀行的損失降至最低。
（二）構(gòu)建用于中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系
1.建立中小企業(yè)信用評級制度的必要性
目前中國建設(shè)銀行的信用評級方法，其標(biāo)準(zhǔn)是按大型企業(yè)特點(diǎn)設(shè)計，而中小企業(yè)在自身規(guī)模，資金量等方面與大企業(yè)有著較大的差異，有時會出現(xiàn)中小企業(yè)即使生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，也可能達(dá)不到中國建設(shè)銀行信用評級的標(biāo)準(zhǔn)，從而無法獲得貸款的現(xiàn)象。所以，中國建設(shè)銀行需要建立中小企業(yè)信用評級體系，讓發(fā)展前景良好的中小企業(yè)獲得貸款，擴(kuò)大自身規(guī)模；而中國建設(shè)銀行也增加了業(yè)務(wù)收入，形成雙贏的局面。
2.中小企業(yè)信用評級制度特點(diǎn)
中小企業(yè)具有數(shù)量多，來源繁雜，抗風(fēng)險能力較差，經(jīng)營管理水平有待完善的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使中小企業(yè)出現(xiàn)不良貸款的可能性增加，因此，中小企業(yè)信用評級制度應(yīng)與大型企業(yè)區(qū)分，更加注重以下幾個方面：
（1）突出現(xiàn)金流量分析
現(xiàn)有的信用評級制度大多是對于企業(yè)盈利能力，償債能力等指標(biāo)的評價，并沒有對企業(yè)的現(xiàn)金流量加以分析：但是，中小企業(yè)能否按期償還本息不僅要看資產(chǎn)負(fù)債率，流動比率等指標(biāo)：還要關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量是否充足。因此，加入對現(xiàn)金流量的分析會使中小企業(yè)的信用評級效果更加全面。
（2）重視成長性和發(fā)展性
成長性是指經(jīng)濟(jì)增長的潛力：發(fā)展性是指企業(yè)發(fā)展的前景和可持續(xù)性。中小企業(yè)的數(shù)量繁多，來源多樣，但是只有具有成長性和發(fā)展性的企業(yè)未來才有巨大的擴(kuò)展空間，才會有充足的資金用于償還貸款。所以，中小企業(yè)信用評級制度不要因?yàn)檫^于看重企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況而忽視了企業(yè)未來的發(fā)展前景。
（3）突出履約情況的評價
企業(yè)的經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況良好并不一定意味著企業(yè)的信用良好：能否按時履約也是企業(yè)信用的一個影響因素。為避免中小企業(yè)在到期時逃避債務(wù)，中國商業(yè)銀行在信用評級制度中應(yīng)對于企業(yè)的履約情況進(jìn)行分析，以便對歷史履約記錄差的中小企業(yè)做出更準(zhǔn)確的貸款決策。
（三）建立專業(yè)化的中小企業(yè)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)
長期以來中國建設(shè)銀行貸款主要面向大型企業(yè)，信貸員大多只熟悉大型企業(yè)的信貸流程。但是中小企業(yè)貸款和大型企業(yè)相比在金額、時間、頻率上都是差別很大的，所以為有效防范中國建設(shè)銀行中小企業(yè)貸款中的操作風(fēng)險，建立一支專業(yè)的，經(jīng)驗(yàn)豐富的中小企業(yè)信貸員隊(duì)伍是很重要的。
（四）建立有效的客戶準(zhǔn)入退出機(jī)制
1.準(zhǔn)入的客戶標(biāo)準(zhǔn)
嚴(yán)格按照國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，積極鼓勵和引導(dǎo)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求、市場競爭力強(qiáng)、未來發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒖萍己扛叩闹行⌒推髽I(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，進(jìn)而帶動產(chǎn)業(yè)群和以集群化發(fā)展為中心的核心企業(yè)配套發(fā)展。第一，在國際國內(nèi)競爭中具有較高優(yōu)勢，訂單數(shù)量多、成本低等突出優(yōu)勢明顯的外向型生產(chǎn)企業(yè)：第二，具有品牌效應(yīng)、服務(wù)質(zhì)量過硬、銷售渠道廣闊的物流和商貿(mào)中小企業(yè)，重點(diǎn)具有較高的自主能力，能夠有效的抵御外來風(fēng)險的外貿(mào)中小企業(yè)；第三，科技水平較高、市場發(fā)展?jié)摿Υ?、附加值多的科技型中小企業(yè)。第四，業(yè)績能力突出、經(jīng)營發(fā)展模式合理，在區(qū)域性市場乃至國內(nèi)市場中具有較高影響力的服務(wù)性中小企業(yè)。第五，新能源、環(huán)保、低排等新興產(chǎn)業(yè)型中小企業(yè)客戶。
2.退出標(biāo)準(zhǔn)（符合下列情況之一將不予提供貸款業(yè)務(wù)的受理）
一是環(huán)境污染、資源浪費(fèi)嚴(yán)重，與國家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求相悖，屬于中國建設(shè)銀行信貸政策明確限制合作的單位、項(xiàng)目：二是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品處于衰退期，社會總需求較少，價值不高：三是財務(wù)監(jiān)管混亂，虛假財務(wù)報表泛濫的企業(yè)：四是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品不符合國家投資政策規(guī)定，經(jīng)營對社會道德和公益產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p害的產(chǎn)品和項(xiàng)目。