時(shí)間：2023-06-29 16:23:37
導(dǎo)語(yǔ)：在商務(wù)信用調(diào)查的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
8月26日在北京舉行的首屆中國(guó)國(guó)際商賬管理高峰論壇上,中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)副會(huì)長(zhǎng)于平透露,中國(guó)企業(yè)被拖欠的海外欠款約有1500億美元,僅2009年新增壞賬逾600億美元。隨著時(shí)間的拖延,這些拖欠款追討起來(lái)將越發(fā)困難。
針對(duì)目前中國(guó)出口企業(yè)面臨“銷售難、收款更難”的雙重困境,有關(guān)專家表示,在中國(guó)企業(yè)被拖欠的海外賬款不斷增多的情況下,規(guī)范商賬管理,加快企業(yè)海外賬款回流至關(guān)重要。
據(jù)稱,中國(guó)國(guó)際商會(huì)8月26日在京成立中國(guó)國(guó)際商賬管理專家工作組,搭建外貿(mào)企業(yè)與商賬管理機(jī)構(gòu)的溝通平臺(tái),促進(jìn)中國(guó)企業(yè)海外賬款快速回流。
有關(guān)專家指出,無(wú)論是政府部門(mén),還是邁出國(guó)門(mén)的出口企業(yè),都不能繞開(kāi)海外欠賬問(wèn)題,它是一種說(shuō)不出的痛!建議國(guó)務(wù)院賦予商務(wù)部監(jiān)管商賬追收行業(yè)的職能,并與公安部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家工商局等部門(mén)相互協(xié)調(diào)。
中國(guó)頻遭海外“老賴”
2009年,中國(guó)對(duì)外出口貿(mào)易總額達(dá)12016.7億美元,首次超越德國(guó),躍居世界第一。同時(shí),一大批原來(lái)沒(méi)有出口權(quán)的私營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)也獲得了出口權(quán),這些富有活力的中國(guó)企業(yè)成為出口快速增長(zhǎng)的生力軍。
然而,隨著出口貿(mào)易額不斷增加,全球性金融危機(jī)、債務(wù)危機(jī)以及社會(huì)沖突、恐怖事件、貿(mào)易摩擦等頻繁發(fā)生,“壞賬率”――這個(gè)潛伏在經(jīng)濟(jì)體系中的致命隱患,正在悄然侵蝕著一個(gè)個(gè)富有生命力的中國(guó)出口企業(yè)。
中國(guó)企業(yè)逾期未收回的海外應(yīng)收賬款究竟有多少?這的確是個(gè)很難回答的問(wèn)題。因?yàn)榈侥壳盀橹?沒(méi)有任何政府管理部門(mén)公布過(guò)這方面的官方權(quán)威數(shù)據(jù)。
2008年12月,中國(guó)外匯管理局就曾前所未有設(shè)立了新的外匯管理制度,要求全國(guó)的出口企業(yè)向上匯報(bào)“延期90天以上、金額在500萬(wàn)美元以上”應(yīng)收款的數(shù)據(jù),并進(jìn)行監(jiān)測(cè)。但中國(guó)外匯管理局未公開(kāi)中國(guó)出口型企業(yè)的應(yīng)收賬款與壞賬的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
商務(wù)部此前的數(shù)據(jù)表明,早在2005年之前,中國(guó)出口企業(yè)因?yàn)橥鈬?guó)進(jìn)口企業(yè)賴賬而發(fā)生的損失已經(jīng)超過(guò)了1000億美元,每年還在以150億-170億美元的數(shù)量在遞增。2009年,隨著中國(guó)出口達(dá)到一個(gè)峰值,中國(guó)出口企業(yè)的壞賬也達(dá)到了一個(gè)峰值。
自2008年年底全球發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來(lái),中國(guó)出口商被外國(guó)進(jìn)口商“付款違約”的事件一直在持續(xù)不斷上升。2009年6月至7月,中國(guó)力帆集團(tuán)向?yàn)蹩颂m出口的820臺(tái)轎車,就無(wú)法收回貨款。但是因?yàn)榱Ψ?gòu)買了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的出口信用保險(xiǎn),所以才回收了1367萬(wàn)元的賠付款。
據(jù)中國(guó)國(guó)際商會(huì)副會(huì)長(zhǎng)于平介紹,中國(guó)企業(yè)被拖欠的海外欠款約有1500億美元,以5%的中國(guó)出口企業(yè)平均壞賬率估算,僅2009年中國(guó)出口企業(yè)就新增壞賬逾600億美元。
1500億美元海外應(yīng)收賬款!這是個(gè)非常驚人的數(shù)字,國(guó)內(nèi)企業(yè)由此損失的利息也是個(gè)不小數(shù)字。那么,誰(shuí)是1500億美元海外欠款的最大受害者?
以前的中國(guó)外貿(mào)主體是國(guó)有外貿(mào)公司,這些國(guó)有企業(yè)承擔(dān)著國(guó)家政策性進(jìn)出口和創(chuàng)匯任務(wù),為完成出口創(chuàng)匯指標(biāo),往往不顧風(fēng)險(xiǎn)大量接受訂單,導(dǎo)致大量海外壞賬。
不過(guò),隨著外貿(mào)主體多元化,以往以國(guó)有出口企業(yè)為主的外貿(mào)格局已經(jīng)發(fā)生了變化,現(xiàn)在2/3的外貿(mào)出口量主要是由外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)完成。
現(xiàn)在市場(chǎng)上90%的出口型企業(yè)都是中國(guó)的中小型企業(yè),一家企業(yè)的出口額可能只有數(shù)十萬(wàn)美元以下。但是遭遇賴賬造成的打擊是極其巨大的。如資金周轉(zhuǎn)緊張,進(jìn)一步發(fā)展受限,一些中小企業(yè)出現(xiàn)困境和生存危機(jī)。
據(jù)介紹,中國(guó)企業(yè)在國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)中,其壞賬率遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的平均水平0.25%-0.5%,有些企業(yè)甚至高達(dá)30%以上,而且中國(guó)企業(yè)的海外欠款時(shí)間較長(zhǎng)。
有關(guān)資料顯示,目前我國(guó)逾期未收境外賬款中,拖欠3年以上的占10%,1-3年的占30%,半年至1年的占25%,半年以內(nèi)的占35%。
目前,海外拖欠中國(guó)貨款的國(guó)別不僅發(fā)生在發(fā)達(dá)國(guó)家,很多也發(fā)生在非洲等發(fā)展中國(guó)家。而一些發(fā)展中國(guó)家由于沒(méi)有完整的法律體系,因此很容易發(fā)生惡意拖欠的情況,或者是由于政治動(dòng)蕩,導(dǎo)致即使進(jìn)口商有償付意愿,也無(wú)法償付。海外應(yīng)收賬款問(wèn)題,威脅著中國(guó)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)!
中國(guó)信用專業(yè)委員會(huì)會(huì)長(zhǎng)鄒向群指出,國(guó)內(nèi)企業(yè)大量的境外欠款無(wú)法追回,將會(huì)抵消中國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的實(shí)際效率和效益。
事實(shí)上,凡是購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)的企業(yè),如果遇到買方違約或者進(jìn)口國(guó)政府的某種不公平待遇,都可以在承保范圍內(nèi)減少損失。但尷尬的是,很多中國(guó)企業(yè)并不知道它的存在。
據(jù)悉,目前國(guó)內(nèi)95%的出口均沒(méi)有出口信用保險(xiǎn)支持,不少企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中遇到不可抗因素,導(dǎo)致企業(yè)損失頻頻。
海外欠賬何以激增
近來(lái),中國(guó)進(jìn)出口企業(yè)海外壞賬率激增,根源就在于美國(guó)次貸危機(jī)。中國(guó)浙江近千家企業(yè)遭到美國(guó)企業(yè)的拖欠。大量拖欠國(guó)際貨款也成為美國(guó)企業(yè)在次貸危機(jī)下轉(zhuǎn)嫁損失的一種辦法。
近期美國(guó)破產(chǎn)法院公布的多起家具、五金機(jī)械類破產(chǎn)案中,大部分債權(quán)人都是中國(guó)企業(yè)和供貨商,美國(guó)企業(yè)可以通過(guò)破產(chǎn)令一走了之,昔日給他們供貨的中國(guó)企業(yè)又能得到些什么?
很多中國(guó)企業(yè)認(rèn)為,美國(guó)次貸危機(jī)以來(lái),各國(guó)金融機(jī)構(gòu)在資金上的收緊措施,直接導(dǎo)致了部分高度依賴銀行資金運(yùn)轉(zhuǎn)的外貿(mào)企業(yè)。在周轉(zhuǎn)不動(dòng)之后,很多美國(guó)企業(yè)直接宣布企業(yè)倒閉,把負(fù)擔(dān)甩給了下游的制造企業(yè),而接下這最后一棒的則是那些舉步維艱的中國(guó)制造企業(yè)。
當(dāng)然,中國(guó)企業(yè)海外壞賬率激增也有自身原因。商務(wù)部研究院的調(diào)查顯示,國(guó)內(nèi)出口企業(yè)真正因?yàn)殇N售問(wèn)題(產(chǎn)品質(zhì)量或違約)和收款問(wèn)題(買方無(wú)力償還或破產(chǎn))而形成的呆壞賬水平大約在2.5%左右,大部分海外欠款是企業(yè)自身管理原因造成的。
在競(jìng)爭(zhēng)激烈的世界商海中搏擊,缺乏信用監(jiān)控體系常常是發(fā)生海外欠賬的導(dǎo)火線。據(jù)統(tǒng)計(jì),中國(guó)進(jìn)出口企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系。雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在中國(guó)逐步確立,但是到目前為止,很多中國(guó)企業(yè)卻忽略了對(duì)對(duì)方的信用調(diào)查。
在很多國(guó)內(nèi)企業(yè)的內(nèi)部管理中,信用管理環(huán)節(jié)被分散到不同的部門(mén)不同的人去管,沒(méi)有形成體系,與整個(gè)外貿(mào)流程脫節(jié),賬款催收的效果不佳。
有關(guān)專家認(rèn)為,國(guó)際貿(mào)易中發(fā)生的賬款拖欠問(wèn)題一部分是惡意欠款,但大多數(shù)海外公司一開(kāi)始并不是想存心拖欠,而是看到中國(guó)公司在管理方面有空子可鉆才逐步產(chǎn)生惡意。
事實(shí)上,對(duì)于管理嚴(yán)謹(jǐn)、催款及時(shí)的中國(guó)供貨商,海外公司會(huì)表示出良好的信用;而對(duì)于管理不夠?qū)I(yè),不施加催款壓力的國(guó)內(nèi)供貨商,海外公司的信用表現(xiàn)就差。時(shí)間長(zhǎng)了,國(guó)內(nèi)企業(yè)沒(méi)有對(duì)欠款行為采取有力的措施,海外公司的還款意愿就會(huì)越來(lái)越低,最后甚至根本就不想還。
國(guó)外企業(yè)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)非常重視信用管理,注重通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)做信用調(diào)查,而國(guó)內(nèi)企業(yè)更相信自己的判斷,如通過(guò)與客戶的談判,或看對(duì)方的資質(zhì)文件了解資信狀況。目前國(guó)內(nèi)征信機(jī)構(gòu)接受的85%的委托仍然是外資企業(yè)調(diào)查中國(guó)企業(yè)的資信狀況;10%的委托是國(guó)內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)、信用保險(xiǎn)公司調(diào)查海外企業(yè)資信狀況。
同時(shí),中國(guó)企業(yè)存在貪大而忽視求穩(wěn)的冒進(jìn)心態(tài)。在邁出國(guó)門(mén)的虛幻榮耀中,中國(guó)企業(yè)大多采用價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)來(lái)擴(kuò)大份額,一般把簽得到訂單視為經(jīng)營(yíng)成功的標(biāo)志;加上競(jìng)爭(zhēng)激烈,國(guó)內(nèi)企業(yè)為爭(zhēng)取出口訂單,往往會(huì)在結(jié)算方式、付款條件上過(guò)度寬松。
許多國(guó)內(nèi)企業(yè)在外貿(mào)中存在誤區(qū),如擔(dān)心追賬影響客戶關(guān)系,海外客戶自然就會(huì)養(yǎng)成延遲付款的習(xí)慣。有很多出口企業(yè)對(duì)及時(shí)收回賬款的重要性認(rèn)識(shí)不夠,給企業(yè)造成巨大的利息損失和機(jī)會(huì)成本損失。
另外,國(guó)內(nèi)出口企業(yè)還存在一種怪現(xiàn)象:很多國(guó)有企業(yè)在管理人員更替時(shí),由于繼任者害怕追不回逾期賬款而變?yōu)閴馁~,影響其業(yè)績(jī),對(duì)前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款,寧愿將其繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,也不愿意去積極追收。而恰恰在處理逾期應(yīng)收賬款方面,最忌諱的就是拖延,很多本來(lái)能夠收回的賬款,隨著時(shí)間的流逝變?yōu)閴馁~。經(jīng)過(guò)多任領(lǐng)導(dǎo)的積累,企業(yè)逾期賬款越來(lái)越多,逾期時(shí)間也越來(lái)越長(zhǎng),收回來(lái)的可能性也就越來(lái)越小。
美國(guó)商法聯(lián)盟調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,當(dāng)逾期時(shí)間為一個(gè)月時(shí),追賬成功率為93.8%,當(dāng)逾期半年時(shí),成功率急降到57.8%,而當(dāng)逾期兩年左右時(shí),成功率只能達(dá)到13.5%。
割除海外欠賬“毒瘤”
海外欠賬必須認(rèn)真應(yīng)對(duì),但若談海外欠賬而色變也大可不必。只要從事商業(yè)活動(dòng)的企業(yè),都會(huì)有應(yīng)收賬款;有應(yīng)收賬款,就有逾期未收回的風(fēng)險(xiǎn)。即使在發(fā)達(dá)國(guó)家,也存在大量逾期應(yīng)收賬款。而一些發(fā)達(dá)國(guó)家在解決應(yīng)收賬款難題的成功經(jīng)驗(yàn)值得借鑒。
建立全面準(zhǔn)確的信用系統(tǒng)是防止海外欠賬的有效途徑。在發(fā)達(dá)國(guó)家,商務(wù)部門(mén)都會(huì)對(duì)注冊(cè)企業(yè)進(jìn)行完善、及時(shí)、精確、透明的信用評(píng)估。如果企業(yè)在評(píng)估系統(tǒng)中處于“低信用”階段,商務(wù)部門(mén)會(huì)發(fā)出警告并定期公布。因此,國(guó)外企業(yè)一般都十分重視自己的信用,否則就會(huì)失去許多生意機(jī)會(huì)。
為了防止海外欠賬的發(fā)生,國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)該通過(guò)對(duì)方國(guó)家的商務(wù)部門(mén)查詢?cè)摴镜男庞们闆r。如果發(fā)現(xiàn)對(duì)方是“低信用”企業(yè),就應(yīng)該提高警惕性,盡量降低發(fā)生海外欠賬的概率。
一、 貿(mào)易詐騙產(chǎn)生的根源
一些小型的外貿(mào)公司由于資金等問(wèn)題往往急功近利，不注重培養(yǎng)長(zhǎng)期客戶，對(duì)自身的信譽(yù)也不夠重視，小進(jìn)口商在資金出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，往往會(huì)拖欠甚至拒絕支付外國(guó)客戶的貨款。據(jù)了解，在這些實(shí)施外貿(mào)詐騙的人中，既有打著境外企業(yè)旗號(hào)的外國(guó)人，也有一些在國(guó)外有客源的國(guó)內(nèi)商人，幾乎每一起涉外詐騙案涉及的受騙人都多達(dá)幾十人甚至上百人。
二、貿(mào)易詐騙常見(jiàn)方式
一次正常的貿(mào)易過(guò)程中，都有可能出現(xiàn)上當(dāng)受騙的環(huán)節(jié)，騙子的手段多種多樣，主要體現(xiàn)在：
（一）騙取樣品
在市場(chǎng)上，我們可以發(fā)現(xiàn)很多外商打著帶一個(gè)樣品給客戶確認(rèn)的幌子，從商鋪拿走樣品，隨后帶著樣品去找相同行業(yè)的制造商，讓廠家制造類似產(chǎn)品，這樣，他們就可以輕松獲得更多的利潤(rùn)。因此，當(dāng)有客戶索要樣品時(shí)，我們可以通過(guò)支付一定的樣品費(fèi)來(lái)遏制類似的現(xiàn)象，當(dāng)客戶確定訂貨后我們?cè)俜颠€樣品費(fèi)。
（二）借助信用證來(lái)騙取貨款和貨物
一些經(jīng)營(yíng)戶對(duì)信用證等相關(guān)的條款認(rèn)識(shí)不夠，這給外商提供了進(jìn)行不法貿(mào)易的機(jī)會(huì)。如可辦理出口信用保險(xiǎn)，或采取信用證等更為安全的付款方式，出口商應(yīng)要求對(duì)方提供擔(dān)?；蜚y行保函以降低風(fēng)險(xiǎn)，將上述風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)入成本，衡量收支是否劃算，寧可少賺利潤(rùn)，也不盲目簽約。
（三）開(kāi)空殼公司，騙取大量貨物及貨款
一些外商通過(guò)造假方式，或者以掛靠形式獲取合法的外商資格，在有機(jī)可乘、騙貨得逞時(shí)會(huì)使出金蟬脫殼之計(jì)。2001年，韓國(guó)商人梁東城夫婦在義烏市場(chǎng)詐騙經(jīng)營(yíng)戶100多名，案值高達(dá)1300多萬(wàn)元，梁東城夫婦在貨款到手后，立即逃往國(guó)外，至今未被抓獲。 2005年10月，一名尼日利亞的商人Apeh Joseph Okafor（奧卡福），在義烏針織市場(chǎng)嫌詐騙2萬(wàn)打童襪,被法院一審判處有期徒刑3年6個(gè)月。
三、應(yīng)對(duì)貿(mào)易詐騙的方法
首先要對(duì)合作者進(jìn)行必要的了解。義烏的出口商應(yīng)清楚地認(rèn)識(shí)到某些國(guó)家是私有制為基礎(chǔ)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，且存在信用不良等基本國(guó)情，同時(shí)還應(yīng)考慮到交易對(duì)象多為中小企業(yè)，要委托專業(yè)的資信調(diào)查公司對(duì)其進(jìn)行信用調(diào)查。
其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要有充分的評(píng)估并做好規(guī)避措施。如可辦理出口信用保險(xiǎn)，或采取信用證等更為安全的付款方式，要求對(duì)方提供擔(dān)?；蜚y行保函以降低風(fēng)險(xiǎn)，將上述風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)入成本，衡量收支是否劃算，寧可少賺利潤(rùn)，也不盲目簽約。
第三，在貿(mào)易過(guò)程中，注意保留書(shū)面文件。除了簽訂正規(guī)合同外，對(duì)一些細(xì)小的要求也須經(jīng)對(duì)方負(fù)責(zé)人書(shū)面確認(rèn)，例如改變交貨期、修改規(guī)格、改變保稅倉(cāng)庫(kù)等。在合同中建議加入仲裁條款（因兩國(guó)之間沒(méi)有司法協(xié)議，比起法院的判決，仲裁結(jié)果在兩國(guó)的執(zhí)行情況較好）。
第四，一旦出現(xiàn)貿(mào)易糾紛應(yīng)抓緊收集整理各種證據(jù)，要求對(duì)方以書(shū)面形式確認(rèn)還款責(zé)任并且制定還款計(jì)劃，同時(shí)還要密切關(guān)注對(duì)方的經(jīng)營(yíng)情況和資信情況。一旦情況惡化，應(yīng)立即通知出口保險(xiǎn)公司理賠或通過(guò)當(dāng)?shù)芈蓭熯M(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全。根據(jù)資信調(diào)查結(jié)果，我方公司應(yīng)選擇最有效的追討辦法，比如刑事訴訟、民事訴訟、討債公司代為追討等。
總之，在當(dāng)今多元化背景下的國(guó)際商務(wù)環(huán)境中，盲目追求利潤(rùn)是不對(duì)的，還要從實(shí)際環(huán)境出發(fā)，了解不同國(guó)家的商務(wù)特點(diǎn)，多積累一些經(jīng)驗(yàn)，才能夠在以后貿(mào)易交往中留有更大的空間，獲取更大的利益。
參考文獻(xiàn)
［1］ 封貴英.涉外經(jīng)濟(jì)詐騙不可不防［J］.商海經(jīng),2001(8).
[論文摘要]： 本文探討了電子商務(wù)與信用之間的關(guān)系,并結(jié)合我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)一步闡述了電子商務(wù)中信用體系的構(gòu)建內(nèi)容。
一、電子商務(wù)的發(fā)展呼喚健全的社會(huì)信用體系
信用問(wèn)題是人類社會(huì)長(zhǎng)期存在的一個(gè)問(wèn)題,涉及到社會(huì)生活的方方面面。良好的信用狀況是社會(huì)穩(wěn)定和 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展的重要保障；而信任關(guān)系的缺失、信用狀況的惡化則會(huì)導(dǎo)致交易 成本 上升,使社會(huì)秩序趨于復(fù)雜化、混亂化。由于電子商務(wù)交易的虛擬平臺(tái)使交易雙方無(wú)法直接見(jiàn)面,這種空間上的分離使得虛假身份很難識(shí)別,網(wǎng)絡(luò)欺詐、欺騙行為很容易滋生,所以在電子商務(wù)中的信用問(wèn)題也就非常重要。電子商務(wù)活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化和全球一體化、電子商務(wù)交易的電子化和虛擬化發(fā)展,以及電子商務(wù)交易的高效、智能、快捷等要求,都呼喚著必須要建立起相應(yīng)的面向電子商務(wù)的社會(huì)信用體系。
二、制約我國(guó)建立電子商務(wù)信用體系的主要因素
1.社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代 市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用 道德 規(guī)范
由于我國(guó)近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分,信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚,市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),真正的社會(huì)信用關(guān)系十分淡薄。無(wú)論是企業(yè)還是消費(fèi)者個(gè)人,都普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德觀念。加上國(guó)家信用 管理 體系不完善,相關(guān)的 法律 法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全,從而導(dǎo)致社會(huì)上信用缺失行為盛行。
2.企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度
企業(yè)內(nèi)部的信用管理是 財(cái)務(wù) 管理 的一個(gè)專門(mén)組成部分,包括對(duì)應(yīng)收賬款和商品銷售的管理;對(duì)與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的主要客戶信用狀況的 調(diào)查 、征信和管理。它是企業(yè)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 部門(mén)連接各業(yè)務(wù)部門(mén)的橋梁,也是企業(yè)篩選客戶并與誠(chéng)信客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系的紐帶。我國(guó)由于普遍缺乏這一重要管理環(huán)節(jié),因而,常常導(dǎo)致電子商務(wù)中失信行為的發(fā)生。
3.信用中介服務(wù)的市場(chǎng)化程序很低
在市場(chǎng)交易中可以快速取得資本市場(chǎng)、商業(yè)市場(chǎng)上絕大多數(shù)企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人真實(shí)資信背景報(bào)告的國(guó)家被稱之為征信國(guó)家。目前,我國(guó)仍是非征信國(guó)家,社會(huì)信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后。雖然也有一些機(jī)構(gòu)為電子商務(wù)企業(yè)提供信用服務(wù)和信用產(chǎn)品,例如信用抽查報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等,但市場(chǎng)規(guī)模較小,經(jīng)營(yíng)分散,而且行業(yè)整體水平不高。還沒(méi)有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系。這導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評(píng)估,市場(chǎng)不能發(fā)揮對(duì)信用狀況的獎(jiǎng)懲作用,企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動(dòng)力。
4.信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度低,缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息的正常獲取和檢索途徑
在征信國(guó)家,企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)的開(kāi)放和市場(chǎng)化運(yùn)作是信用管理體系的重要內(nèi)容。但我國(guó)在征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放與使用等方面沒(méi)有明確的法律規(guī)定,政府部門(mén)和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開(kāi)的企業(yè)資訊與個(gè)人信息沒(méi)有開(kāi)放,這增加了征信過(guò)程中獲取企業(yè)信息的難度。對(duì)于征信國(guó)家而言,功能完善的信用數(shù)據(jù)庫(kù)成為建立社會(huì)信用體系必備的基礎(chǔ)設(shè)施。各國(guó)的征信中介機(jī)構(gòu)一般都建有自己的信用數(shù)據(jù)庫(kù),記錄企業(yè)或個(gè)人的相關(guān)信用信息。目前
三、面向 電子 商務(wù) 的 社會(huì) 信用體系的構(gòu)建
1.大力加強(qiáng)電子商務(wù)主要參加者的信用建設(shè)
這主要體現(xiàn)為: (1)個(gè)人消費(fèi)者的信用建設(shè)。個(gè)人消費(fèi)者是進(jìn)行電子商務(wù)的主力軍,建立個(gè)人消費(fèi)者評(píng)級(jí)制度,提高電子商務(wù)個(gè)人消費(fèi)者的整體信用水平。(2)企業(yè)的信用建設(shè)。在電子商務(wù)交易過(guò)程中,企業(yè)更多的是充當(dāng)賣方的角色,因此企業(yè)的信用水平對(duì)電子商務(wù)交易能否順利進(jìn)行至關(guān)重要。企業(yè)的信用建設(shè)首先是在交易中樹(shù)立良好的信用形象;其次是要成立信用查詢部門(mén),向查詢者提供企業(yè)的信用情況;最后是要真正建立起企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度。企業(yè)的信用級(jí)別越高,所得到的優(yōu)惠也越多,以利于每個(gè)參與企業(yè)積極提高自身的信用水平。(3)社會(huì)機(jī)構(gòu)的信用建設(shè)。電子商務(wù)的有效運(yùn)行離不開(kāi)社會(huì)機(jī)構(gòu)的大力參與,這其中主要是 銀行 和司法部門(mén)。因此,銀行要建立良好的信用,要能夠保證電子貨幣與真實(shí)貨幣之間的順利轉(zhuǎn)換,要不斷提高電子貨幣傳遞過(guò)程中的安全性,縮短貨幣轉(zhuǎn)賬的時(shí)間,為用戶提供方便、快捷的服務(wù)。此外,高信用的司法部門(mén)對(duì)于順利解決糾紛,保證電子商務(wù)的正常運(yùn)行秩序也很重要,這是因?yàn)橹灰薪灰?就難免有糾紛,而糾紛的解決主要需依靠司法部門(mén)。司法部門(mén)要努力做到“公平、公正、公開(kāi)”,積極制訂有關(guān) 法律 法規(guī)保證電子商務(wù)的有效運(yùn)行,能夠真正成為電子商務(wù)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。
2.大力加強(qiáng)信用自律機(jī)制建設(shè)
這具體體現(xiàn)在:(1)進(jìn)行誠(chéng)信機(jī)制建設(shè),重視誠(chéng)信守法的 道德 教育 ,積極培育社會(huì)信用觀念。通過(guò)建立健全誠(chéng)信教育宣傳體系,加大誠(chéng)信理念的宣傳力度,樹(shù)立起政府、企業(yè)及公民講信用的道德規(guī)范,形成人人講誠(chéng)信,全社會(huì)以誠(chéng)信為榮、以信用失真為恥的社會(huì)氛圍,增強(qiáng)信用觀念,維護(hù)良好的 市場(chǎng) 環(huán)境 。(2)強(qiáng)化政府監(jiān)督,推動(dòng)企業(yè)信用自律。政府要出臺(tái)相應(yīng)的措施, 工商 行政 管理 部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)以及海關(guān)、進(jìn)出口 檢驗(yàn) 檢疫等部門(mén)都要制定企業(yè)信用考核、考評(píng)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信度和信用定期進(jìn)行考評(píng)。通過(guò)規(guī)范企業(yè)的行為,向社會(huì)公布誠(chéng)信名單和失信名單等方法,推動(dòng)企業(yè)信用自律。使企業(yè)樹(shù)立品牌意識(shí)、形象意識(shí),不斷增強(qiáng)維護(hù)信用的自覺(jué)性,從而有效引導(dǎo)社會(huì)守信的主流。(3)成立誠(chéng)信聯(lián)盟,推動(dòng)信用服務(wù)。由行業(yè)協(xié)會(huì)或地區(qū)組織的誠(chéng)信聯(lián)盟對(duì)電子商務(wù)企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)起到了積極的推動(dòng)作用。其主要任務(wù)就是配合政府有關(guān)部門(mén)做好誠(chéng)信建設(shè)的服務(wù)工作,發(fā)動(dòng)社會(huì)力量,結(jié)合輿論媒體,深入宣傳誠(chéng)信理念,營(yíng)造企業(yè)自我約束、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境,組織制定量化的企業(yè)誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)并將其推廣為企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)則;在執(zhí)法部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下,建立企業(yè)誠(chéng)信名錄,以此形成誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制;組織專家、專業(yè)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)企業(yè)健全誠(chéng)信運(yùn)營(yíng)機(jī)制,建設(shè)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的自我約束體系。
3.大力加強(qiáng)信用約束機(jī)制建設(shè),建立和完善誠(chéng)信的法律支持體系
誠(chéng)信秩序的建立需要法律的支持,誠(chéng)信機(jī)制建設(shè)也要在法制上得到保障。為此,要加強(qiáng)信用約束的法律體系建設(shè),按市場(chǎng)化的要求,在《 民法 》、《 合同 法 》等法律基礎(chǔ)上建立具體的信用保障辦法,體現(xiàn)信用的市場(chǎng)約束。同時(shí),大力強(qiáng)化信用的保障效力,組織各方力量懲罰打擊失信行為。要通過(guò)加強(qiáng)制度約束,建立起一個(gè)讓失信者付出比失信的所得收益高得多的“ 成本 代價(jià)體系”,使失信無(wú)利可圖。
4.強(qiáng)化政府在信用體系建設(shè)中的推動(dòng)作用
從培育和維護(hù)有效率的市場(chǎng)環(huán)境的角度看,政府應(yīng)該在信用體系建設(shè)中明確自身的定位,發(fā)揮積極的作用:一是以信用為立法基點(diǎn),制訂并頒布相關(guān)法律法規(guī), 指導(dǎo) 信用體系建設(shè);二是建立公開(kāi)的社會(huì)信用信息網(wǎng)絡(luò);三是引導(dǎo)企業(yè)切實(shí)講究誠(chéng)信為本;四是推進(jìn)和培育信用中介機(jī)構(gòu)的建立;五是發(fā)揮積極的監(jiān)管作用,懲戒失信行為,等等。
參考文獻(xiàn):
[1]劉豐:網(wǎng)絡(luò)交易中的信用及信用管理初探[j]·華南 金融 研究, 2006(3):74-76
一年一度的央視315特別節(jié)目，將人們的視線，定期地引向誠(chéng)信這個(gè)話題。近幾年我們可以發(fā)現(xiàn)，央視315特別節(jié)目中多了許多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的身影，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)存在的欺騙消費(fèi)者的現(xiàn)象，開(kāi)始引起人們的關(guān)注。
但是，315特別節(jié)目不能釋疑的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，就是個(gè)案背后的基本面到底是什么情況。比如，曝光一家團(tuán)購(gòu)欺詐，這一家的情況清楚了；但人們并不清楚，這一家的情況代表了多大的基本面：整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)上誠(chéng)信居多，還是欺詐居多；在網(wǎng)上購(gòu)物，是否在總體上比在網(wǎng)下購(gòu)物更容易受騙?
所以我們?cè)谶@里，要做一個(gè)315特別節(jié)目的“增值服務(wù)”，看看在那些特別聳動(dòng)眼球的個(gè)別事件背后，決定你在網(wǎng)上網(wǎng)下購(gòu)物受到欺詐的概率大小的影響因素，到底處于何種狀態(tài)。由此幫助你得出一個(gè)判斷：如果僅就免受欺詐而言，你應(yīng)該更傾向于網(wǎng)上購(gòu)物，還是網(wǎng)下購(gòu)物。
到哪里去獲得誠(chéng)信的資源：回到過(guò)去?
人們憑經(jīng)驗(yàn)會(huì)認(rèn)為，商業(yè)化會(huì)使人變得不那么誠(chéng)信。因?yàn)橛芯淅显捊小盁o(wú)商不奸”。然而這種看法卻不一定有基本面上的根據(jù)。
從博弈論的觀點(diǎn)看，信任產(chǎn)生于重復(fù)博奕中的共同知識(shí)；一次博弈中的欺詐最容易發(fā)生，因?yàn)橹淮蛞淮谓坏?，難以獲得作為信任基礎(chǔ)的共同知識(shí)。照此推論，博弈機(jī)會(huì)較多的成熟商業(yè)社會(huì)的誠(chéng)信，應(yīng)該比博弈機(jī)會(huì)較少的自然經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信程度，在基本面上更高。
據(jù)此得出的基本面判斷，可能與經(jīng)驗(yàn)判斷正好相反：自然經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的誠(chéng)信，并不比市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的誠(chéng)信程度高。
這顯然是因?yàn)?，在商品?jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的社會(huì)中，商業(yè)欺詐缺乏表現(xiàn)的機(jī)會(huì)。人們沒(méi)有得到充分“考驗(yàn)”下表現(xiàn)出的誠(chéng)信，與充分商業(yè)利益誘惑下仍然能堅(jiān)持的誠(chéng)信，不在一個(gè)水平上。這好比說(shuō)一個(gè)沒(méi)有權(quán)力的人，比掌握權(quán)力的人更加清廉，是缺乏意義的。只能比較兩個(gè)人在同樣的權(quán)力誘惑下，誰(shuí)更清廉。
我們看一個(gè)實(shí)證的例子，20世紀(jì)90年代初，中國(guó)外貿(mào)企業(yè)曾大量采用信用結(jié)算方式出口貨物，結(jié)果，伴隨出現(xiàn)了大量壞帳，有的企業(yè)壞賬率高達(dá)30％，遠(yuǎn)高于西方企業(yè)平均0.25－0.5％的壞賬率。國(guó)家發(fā)改委經(jīng)濟(jì)所消費(fèi)研究室主任陳新年曾解釋說(shuō)：西方企業(yè)在高比例信用銷售的同時(shí)能夠保持極低的壞賬率，是因?yàn)槲鞣絿?guó)家已建立起完善的信用體系，企業(yè)在內(nèi)部也建立起一套完善的信用管理制度。
以往沒(méi)有壞帳，并不說(shuō)明我們的信用水平高，而是因?yàn)槲覀冞€沒(méi)有走出去，問(wèn)題沒(méi)有暴露出來(lái)。欺詐水平不高，信用水平同樣也不高。主要表現(xiàn)就是企業(yè)間的共同知識(shí)水平不高。西方企業(yè)在頻繁的國(guó)際貿(mào)易中，早已將重復(fù)博弈形成的共同知識(shí)，以信用制度的方式積累起來(lái)，因此實(shí)際信用水平，要高于我們100倍左右。
從非制度的因素(文化和道德)來(lái)看，人們總說(shuō)，50年代社會(huì)風(fēng)氣好，60年代、70年代沒(méi)有商業(yè)欺詐，人們的道德水平高，現(xiàn)在世風(fēng)日下，人肯定比過(guò)去奸詐了許多。這種看法表面上很符合實(shí)際，但實(shí)際上仍然似是而非。
60年代、70年代人們的道德水平比現(xiàn)在高嗎?從說(shuō)“不說(shuō)假話，辦不成大事”看，道德水平也高不到哪里去。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期確實(shí)沒(méi)有商業(yè)欺詐，但只不過(guò)欺詐更多用于政治、社會(huì)生活，而沒(méi)有機(jī)會(huì)用在商業(yè)上。據(jù)專家研究，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，資源主要由政府以行政方式配置，為了避免資源配置的自發(fā)性，企業(yè)之間的商業(yè)信譽(yù)是被嚴(yán)格禁止的。企業(yè)沒(méi)有利益上的動(dòng)機(jī)，自然也就沒(méi)有欺詐。
使問(wèn)題更加嚴(yán)重的是，經(jīng)過(guò)，兒子告老子，妻子告丈夫，破壞了家庭倫理，破壞了人們之間自然形成的私人關(guān)系和信任，使道德大大下降。這直接影響到作為誠(chéng)信的非制度基礎(chǔ)的社會(huì)資本水平。
到了21世紀(jì)初，我國(guó)商業(yè)貿(mào)易采用信用方式的只有20％左右，而西方國(guó)家所有商業(yè)貿(mào)易的90％都是采用信用方式進(jìn)行。這直接造成了中外電子商務(wù)起步時(shí)期信用方式的差異。
在發(fā)達(dá)國(guó)家，網(wǎng)購(gòu)一般是從B2C開(kāi)始的，一個(gè)重要原因是線下以信用卡為代表的電子支付體系相當(dāng)成熟，遷移到線上的成本較低。而中國(guó)正好相反，網(wǎng)購(gòu)先從C2C開(kāi)始。原因是企業(yè)信用不發(fā)達(dá)，個(gè)人信用由于偶然的原因先發(fā)展起來(lái)。這個(gè)偶然原因就是支付寶等平臺(tái)信用體系的建立在先。
從圖1我們可以得到一個(gè)基本面上的直觀的印象：信用與交易量是正相關(guān)的。這也證明了重復(fù)博弈形成共同知識(shí)，與信用之間相互作用的內(nèi)在關(guān)系。這屬于我們從事情的基本面，而不是戲劇性個(gè)別事件中得出的結(jié)論。
在作為簡(jiǎn)單系統(tǒng)的傳統(tǒng)社會(huì)不發(fā)達(dá)的交易關(guān)系中，不存在高的誠(chéng)信水平。在中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)中，法律和制度的缺失造成了基本的商業(yè)誠(chéng)信資源的不足，社會(huì)資本的流失進(jìn)一步加劇了非制度層面誠(chéng)信資源的流失。
這糾正了老百姓從專注個(gè)例的媒體炒作中得到的錯(cuò)誤印象。當(dāng)我們面對(duì)現(xiàn)今的網(wǎng)絡(luò)欺詐時(shí)，首先要想到，不能采取回到過(guò)去更低誠(chéng)信水平的方式解決問(wèn)題，應(yīng)看到實(shí)體和虛擬的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要在重復(fù)博弈中積累共同知識(shí)的方向上，增進(jìn)誠(chéng)信。
面對(duì)現(xiàn)實(shí)，誠(chéng)信在哪些方面要補(bǔ)課，哪些方面是新課?
互聯(lián)網(wǎng)使交易進(jìn)入到更高水平的重復(fù)博弈階段。在電子商務(wù)中，人們之間的博弈，比實(shí)體經(jīng)濟(jì)中更加頻繁而復(fù)雜，它需要更高水平的共同知識(shí)。
對(duì)于網(wǎng)上網(wǎng)下欺詐的全面情況，目前還難以做出全局上的判斷。但決定網(wǎng)上網(wǎng)下欺詐概率的環(huán)境條件，卻可以看出個(gè)大概。我們明顯感到，中國(guó)網(wǎng)上網(wǎng)下的誠(chéng)信環(huán)境，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。網(wǎng)下誠(chéng)信環(huán)境建的滯后，明顯對(duì)網(wǎng)上誠(chéng)信產(chǎn)生不利的影響；相對(duì)而言，網(wǎng)上信用環(huán)境走在前面，直接決定了中國(guó)電子商務(wù)的交易類型與國(guó)外不同。解決網(wǎng)上欺詐問(wèn)題，與發(fā)達(dá)國(guó)家最突出的差異，在于網(wǎng)下信用環(huán)境拖后腿。
解決網(wǎng)上欺詐問(wèn)題，面臨著雙重課題：一方面是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信用化補(bǔ)課。另一方面是解決虛擬經(jīng)濟(jì)的信用化的新課題。前者屬于簡(jiǎn)單系統(tǒng)問(wèn)題，一般通過(guò)理性的制度建解決；后者屬于復(fù)雜系統(tǒng)問(wèn)題，需要生態(tài)的方式加以解決。
1、簡(jiǎn)單系統(tǒng)社會(huì)中的誠(chéng)信建：補(bǔ)課正式制度
事實(shí)證明，網(wǎng)上欺詐難題很大的部分是來(lái)源于網(wǎng)下。目前，我國(guó)在網(wǎng)下尚未完全實(shí)現(xiàn)“信用社會(huì)”，這便使網(wǎng)上欺詐有了生長(zhǎng)的土壤。對(duì)電子商務(wù)而言，行業(yè)內(nèi)的嚴(yán)防死守固然能起到一定的作用，但解決問(wèn)題的關(guān)鍵在于如何鏟除滋生欺詐的土壤。
誠(chéng)信的問(wèn)題，光從電視上講的故事看，容易把答案歸結(jié)為道德：此商家欺詐，而彼商家誠(chéng)信，一定是前者不講道德。但從基本面上看，卻不是這樣。2005年，美國(guó)學(xué)術(shù)道德中心對(duì)5萬(wàn)大學(xué)生進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，70％的大學(xué)生都有過(guò)某種形式的欺詐行為。77％的大學(xué)生認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)剽竊不是很“嚴(yán)重”的問(wèn)題。這說(shuō)明，即使在美國(guó)這樣的信用社會(huì)，人們?cè)诘赖?/p>
上也并不自然而然地誠(chéng)信。信用的存在，主要取決于能否創(chuàng)造出使主觀想欺詐的人無(wú)從欺詐的條件。否則，美國(guó)和中國(guó)在商業(yè)欺詐方面恐怕也不會(huì)有太大的區(qū)別。
315特別節(jié)目在中國(guó)影響巨大，這是中國(guó)信用條件不成熟的突出表現(xiàn)。只有解決問(wèn)題的正規(guī)渠道不起作用時(shí)，像中央電視臺(tái)這種非正規(guī)渠道，才會(huì)大火而特火。美國(guó)沒(méi)有315特別節(jié)目這種舉例說(shuō)明式的解決問(wèn)題的機(jī)制，但它的正規(guī)信用制度十分發(fā)達(dá)，保證了面上問(wèn)題的解決。
美國(guó)的信用體系建已有100多年的歷史。首先是關(guān)于信用的正式制度發(fā)達(dá)。美國(guó)有較完備的信用管理法律體系，將信用產(chǎn)品加工、生產(chǎn)、銷售、使用的全過(guò)程納入法律范疇。信用制度覆蓋到所有人。每一個(gè)人都有自己的信用記錄，只要留下不良信用記錄，將寸步難行。其次，用產(chǎn)業(yè)的方式解決信用問(wèn)題，這就使打假，從媒體打假這種業(yè)余方式變?yōu)楫a(chǎn)業(yè)打假這種專業(yè)方式。經(jīng)過(guò)100多年的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，目前美國(guó)信用服務(wù)行業(yè)已形成三大類主體，一是資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。二是商業(yè)市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)各類大中小企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查評(píng)級(jí)。三是對(duì)消費(fèi)者信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)。即對(duì)需求者提供消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告及其它形式的消費(fèi)者信用服務(wù)。
由于網(wǎng)下誠(chéng)信機(jī)制發(fā)達(dá)，美國(guó)可以將傳統(tǒng)的信用移植到電子商務(wù)活動(dòng)中來(lái)。而中國(guó)電子商務(wù)起步時(shí)，這項(xiàng)美國(guó)耗費(fèi)了100年的工作，需要從頭做起。許多人看到了互聯(lián)網(wǎng)上欺詐的現(xiàn)象，但沒(méi)有想到這一層，由此得出網(wǎng)上欺詐更嚴(yán)重的錯(cuò)覺(jué)，認(rèn)為還是網(wǎng)下交易好，這樣發(fā)發(fā)牢騷可以理解，卻無(wú)助問(wèn)題的解決。
以正式制度解決欺詐問(wèn)題，它的適用對(duì)象主要是像工業(yè)社會(huì)這樣的簡(jiǎn)單系統(tǒng)，包括信息社會(huì)中那些遺留下來(lái)的傳統(tǒng)誠(chéng)信問(wèn)題。其特點(diǎn)是，雖然欺詐問(wèn)題從數(shù)量和規(guī)模上十分龐大，但只不過(guò)是大量的簡(jiǎn)單系統(tǒng)問(wèn)題?！昂?jiǎn)單”表現(xiàn)在，這些欺詐在性質(zhì)上是同質(zhì)的，正式制度適合解決這類同質(zhì)性的問(wèn)題。但是信息因素的加入，使同質(zhì)化的簡(jiǎn)單系統(tǒng)向異質(zhì)化的復(fù)雜系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，僅僅補(bǔ)課已經(jīng)不夠，需要面對(duì)新的問(wèn)題。
2、復(fù)雜系統(tǒng)社會(huì)中的誠(chéng)信建，非正式制度和生態(tài)新課題
網(wǎng)上信任除了具有與網(wǎng)下信任相同的特點(diǎn)之外，一個(gè)突出的不同，在于工業(yè)社會(huì)的傳統(tǒng)信任機(jī)制，是簡(jiǎn)單系統(tǒng)的特有機(jī)制，它的信任是建立在權(quán)威和中心化基礎(chǔ)之上的，這是機(jī)械系統(tǒng)的典型特征，因此，法律、正式制度、自上而下控制等方式，成為誠(chéng)信建的主導(dǎo)線索；而信息社會(huì)的信任機(jī)制，是復(fù)雜系統(tǒng)的特有機(jī)制(雖然不排除在起步階段具有工業(yè)社會(huì)簡(jiǎn)單系統(tǒng)的遺留特征)，它的信任要經(jīng)受非權(quán)威、去中心化的考驗(yàn)，這是生物系統(tǒng)和所有活的系統(tǒng)的典型特征，因此，新的課題是在非正式制度、社會(huì)自協(xié)調(diào)機(jī)制、分布式扁平化中如何建立信任的問(wèn)題。對(duì)中國(guó)，可以說(shuō)舊的問(wèn)題沒(méi)有解決，新的問(wèn)題又迎面而來(lái)。
建立信任關(guān)系所需要的共同知識(shí)，是博弈論中有點(diǎn)像車轱轆話的“你知道我知道你知道……我會(huì)如何應(yīng)對(duì)”那種知識(shí)。在復(fù)雜系統(tǒng)中，這種共同知識(shí)將如何形成，和與往有什么不同?
在這方面，SNS的運(yùn)作方式是一個(gè)很好的啟發(fā)。第一，SNS并不是中心控制系統(tǒng)，而是一個(gè)對(duì)等網(wǎng)絡(luò)；第二，SNS可以是一個(gè)網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)，也就是由熟人小圈子的不斷擴(kuò)展而形成的大圈子(例如FACEBOOK)；第三，在SNS中，一個(gè)人的行為變量可能內(nèi)生于周圍人際關(guān)系。在SNS中，信任的成本極低，這里不存在用了100年才建立起來(lái)的種種信用制度，只是基于一種自然而然的結(jié)構(gòu)關(guān)系，信任就自動(dòng)達(dá)成了。這就帶來(lái)一種新的信任簡(jiǎn)化機(jī)制。
按盧曼的理論，信任的本質(zhì)就是對(duì)復(fù)雜的簡(jiǎn)化。同是簡(jiǎn)化，機(jī)械式的簡(jiǎn)化與生物式的簡(jiǎn)化有所不同。西蒙認(rèn)為“生物為進(jìn)化抉擇而對(duì)真實(shí)的世界進(jìn)行簡(jiǎn)化”，根據(jù)的不是最佳原則，而是滿意原則。用鄭也夫的話說(shuō)：“靠著意義，人類完成了簡(jiǎn)化?！痹谌粘Ｉ钪?，人們關(guān)于意義的視野通常是短促的，他需要在意義的普遍性和可體驗(yàn)性之間進(jìn)行權(quán)衡。瓦茨在研究“異質(zhì)人群中合作的演化”中發(fā)現(xiàn)，“合作有時(shí)在小世界圖中優(yōu)先演化”。結(jié)果是在網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中呈現(xiàn)出瓦茨的小世界網(wǎng)絡(luò)(六度空間)或孔子說(shuō)的“愛(ài)有等差”那樣的規(guī)律。
我們看到，在電子商務(wù)中，誠(chéng)信機(jī)制的基本面正在發(fā)生變化。出現(xiàn)的是在復(fù)雜系統(tǒng)中降低簡(jiǎn)化成本的演進(jìn)方向。這些演進(jìn)正沿著以下方向發(fā)生：建立從熟人網(wǎng)絡(luò)漸次擴(kuò)展的結(jié)構(gòu)；使商業(yè)系統(tǒng)生態(tài)化等等。這時(shí)候，我們發(fā)現(xiàn)，除了正式制度外，要想改變信任關(guān)系的基本面，當(dāng)務(wù)之急是在新技術(shù)革命背景下，恢復(fù)和重建被動(dòng)亂時(shí)代破壞的短距離人際網(wǎng)絡(luò)，以發(fā)育復(fù)雜系統(tǒng)建立信任關(guān)系所必需的社會(huì)資本。當(dāng)然，在中國(guó)，什么事情都可能出現(xiàn)。新浪在微博上剛推出加V認(rèn)證，就出現(xiàn)了嚴(yán)重的加V造假現(xiàn)象。事情已經(jīng)發(fā)展到WEB2.0的領(lǐng)域，說(shuō)明技術(shù)是中性的，單靠技術(shù)的先進(jìn)來(lái)解決欺詐問(wèn)題，是不全面的。關(guān)鍵還是要解決人的問(wèn)題。
回頭再看電視中那些圍繞欺詐的戲劇性事件，人們可以意識(shí)到，在誠(chéng)信問(wèn)題上，我們正處在一個(gè)最好的時(shí)代，同時(shí)又是一個(gè)最壞的時(shí)代。這不是實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)哪里欺詐更多的問(wèn)題，而是誠(chéng)信隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而不斷提高，如何為它創(chuàng)造與時(shí)俱進(jìn)條件的問(wèn)題。如果在這件事上滯后的話，互聯(lián)網(wǎng)會(huì)帶來(lái)更嚴(yán)重的誠(chéng)信壓力，包括對(duì)網(wǎng)上和對(duì)網(wǎng)下。
互聯(lián)網(wǎng)未來(lái)可以對(duì)誠(chéng)信做什么貢獻(xiàn)?
據(jù)一項(xiàng)進(jìn)行中的網(wǎng)上網(wǎng)下欺詐行為比較課題研究，從當(dāng)前面上的情況來(lái)看，網(wǎng)上欺詐呈現(xiàn)的特點(diǎn)是數(shù)量多，但涉及的金額少；網(wǎng)下欺詐的特點(diǎn)是次數(shù)占總量的比例低，但金額較高。網(wǎng)下交易的欺詐，多發(fā)生于交易的前端環(huán)節(jié)；而網(wǎng)上欺詐主要集中于展示環(huán)節(jié)(如虛假?gòu)V告)。相對(duì)而言，網(wǎng)上美容護(hù)發(fā)、護(hù)膚類產(chǎn)品的欺詐現(xiàn)象高一些。網(wǎng)上欺詐的高發(fā)地區(qū)在西北、華北；網(wǎng)下欺詐的高發(fā)地區(qū)在東北、華東。另一項(xiàng)研究顯示，“淘寶2010年總共處理的維權(quán)是216萬(wàn)起，只占整個(gè)交易的萬(wàn)分之六”。這個(gè)數(shù)字“遠(yuǎn)低于王府井、燕莎等傳統(tǒng)百貨的投訴率”，只占傳統(tǒng)百貨投訴率的十分之一。
從理論上說(shuō)，網(wǎng)上交易的欺詐，成本要高得多。一個(gè)重要原因，網(wǎng)上的行為，容易記錄在案；而網(wǎng)下的行為，不容易記錄在案。這可以解釋為什么網(wǎng)上欺詐為什么多發(fā)但數(shù)額較小，在網(wǎng)上進(jìn)行大額欺詐，風(fēng)險(xiǎn)非常大。其次，相對(duì)來(lái)說(shuō)，網(wǎng)上更加重視誠(chéng)信體系建和信用服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，信息更加透明，例如電子商務(wù)實(shí)行實(shí)名制，對(duì)交易行為進(jìn)行監(jiān)控；第三方信用服務(wù)平臺(tái)的發(fā)展就明顯領(lǐng)先于網(wǎng)下。而在網(wǎng)下，假冒偽劣一旦受到地方保護(hù)主義的支持，往往很難去除。最近發(fā)生的拍賣出2億多天價(jià)的漢代玉凳，真假出現(xiàn)很大爭(zhēng)議。在調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，仿冒古代玉器，在一些地方已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)支柱。在這種情況下，維護(hù)誠(chéng)信的難度就不是一般的高。
從未來(lái)發(fā)展看，互聯(lián)網(wǎng)在未來(lái)中國(guó)網(wǎng)上網(wǎng)下誠(chéng)信建方面，至少應(yīng)該發(fā)揮以下幾方面的重要作用。
一是為誠(chéng)信體系的正式制度建創(chuàng)造條件。包括逐步建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，努力實(shí)現(xiàn)全社會(huì)范圍的個(gè)人信息集中管理和資源共享。構(gòu)建以社會(huì)上不同群體為對(duì)象的全方位的網(wǎng)絡(luò)征信系統(tǒng)。
二是充分發(fā)揮網(wǎng)上第三方信用平臺(tái)的作用，對(duì)商業(yè)活動(dòng)中各種客戶所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)提供商業(yè)化和社會(huì)化的規(guī)范管理服務(wù)并保持著自身的獨(dú)立性、中立性、公正性。建立各種形式的電子商務(wù)信譽(yù)認(rèn)證中心和信譽(yù)等級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)，提高信用數(shù)據(jù)的開(kāi)放程度，促進(jìn)信用體系之間的信息共享。
三是在電子商務(wù)支撐服務(wù)業(yè)中大力發(fā)展數(shù)據(jù)化、網(wǎng)絡(luò)化的信用產(chǎn)業(yè)，通過(guò)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)與增值數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的分離，提高差異化數(shù)據(jù)的分析效能；對(duì)信用數(shù)據(jù)的深度挖掘與加工形成數(shù)據(jù)核心業(yè)務(wù)等等，提高信用數(shù)據(jù)的開(kāi)發(fā)利用水平。
[關(guān)鍵詞] 信用 電子商務(wù) 博弈論
恪守信用是從古至今所一貫被遵循的信用觀?；ヂ?lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，導(dǎo)致時(shí)間和空間分離程度大大加劇，各種具有匿名特性的溝通渠道大量出現(xiàn)，從而使得系統(tǒng)信任機(jī)制變得愈來(lái)愈重要，而人格信任的作用日益減退。在此過(guò)程中，出現(xiàn)了很多網(wǎng)絡(luò)信用問(wèn)題。根據(jù)CNNIC2007年7月中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告，網(wǎng)民對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信任度較低，只有35.1%網(wǎng)民表示對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信任。網(wǎng)民過(guò)于不信任互聯(lián)網(wǎng)的現(xiàn)實(shí)，將對(duì)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用產(chǎn)生負(fù)面影響。因此一套完整的誠(chéng)信機(jī)制，是保證現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)順利、高速發(fā)展的重要條件，而缺少信用，則會(huì)形成無(wú)序的網(wǎng)上交換和網(wǎng)上市場(chǎng)，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)難以健康發(fā)展。
一、我國(guó)電子商務(wù)信用環(huán)境現(xiàn)狀
總體上，我國(guó)電子商務(wù)信用環(huán)境現(xiàn)狀還是不容樂(lè)觀，主要表現(xiàn)在：社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范；國(guó)家信用管理體系不健全,缺乏有效的失信懲罰機(jī)制；社會(huì)信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后, 還沒(méi)有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系；信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度低,缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息的正常獲取和檢索途徑；企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度。
具體在B2C、C2C、B2B電子商務(wù)中，誠(chéng)信狀況還是有差別的。B2B電子商務(wù)中，由于企業(yè)之間交易的額度較大，誠(chéng)信問(wèn)題更為突出，反過(guò)來(lái)企業(yè)不講誠(chéng)信的代價(jià)往往也很高。以大企業(yè)為核心的B2B電子商務(wù)平臺(tái),以及垂直性行業(yè)平臺(tái)，由于各方面的資質(zhì)背景與行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，誠(chéng)信度相對(duì)較高；而其他類的中小企業(yè)為中心的平臺(tái)與綜合性B2B平臺(tái)上，仍然比較多的是在網(wǎng)上獲取信息、談判、下單、網(wǎng)下再商議、再談判等傳統(tǒng)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。B2C交易趨于成熟，但仍然存在商家虛假商品、銷售信息，欺詐消費(fèi)者的狀況。因此消費(fèi)者通常會(huì)選擇自己熟悉的，知名度較高的網(wǎng)站購(gòu)物。C2C電子商務(wù)的難點(diǎn)則在于，在買賣雙方缺乏信任的前提下，要完成交易，很難找到一個(gè)信任的“支點(diǎn)”。C2C雖然也能為用戶提供許多便利信息和交易機(jī)會(huì)，但C2C 信用狀況不容樂(lè)觀，而由此導(dǎo)致的網(wǎng)上信用放大效應(yīng)也更為明顯。對(duì)于C2C平臺(tái)來(lái)說(shuō)，要做好網(wǎng)上信用服務(wù)難度更大。
二、博弈論對(duì)電子商務(wù)信用環(huán)境現(xiàn)狀的解釋
1.單次博弈
在單次博弈情況下，如果交易雙方都守信， 則雙方收益各為N，如果一方守信，則守信方收益為-N，不守信方收益為2N，如果雙方都不守信，則交易無(wú)法完成，雙方收益為0。很明顯，如果A方是守信的，那么B方選擇不守信收益為2N，如果A方不守信，那么B方選擇不守信收益為0，這都比B方自己守信而A方不守信損失（-N）要少。因此，B方會(huì)選擇不守信。如果理性的A預(yù)期到B會(huì)選擇不守信，A選擇不信任可得0，選擇信任得-N，所以A的最優(yōu)選擇是不信任。最終（0，0）就是納什均衡，這是令人失望的結(jié)果。
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境增大了市場(chǎng)交易的不確定性，也加大了一次交易的可能性。在這種情況下，交易各方選擇不守信是理性的選擇。
表 單次博弈收益矩陣
2.重復(fù)博弈
在重復(fù)博弈情況下，假設(shè)交易雙方存在下一次交易的可能性為p，假定A的觸發(fā)戰(zhàn)略為：我首先選擇信任你；如果你守信，我將繼續(xù)信任你；如果你不守信，我將永遠(yuǎn)不再信任你。如果B選擇守信，則B在本次得到的收益為N,下次收益為Np,第三次收益為Np2,期望的總收益為E=N+Np+Np2+Np3+…=N/(1-p),如果選擇不守信，則收益為2N，但一次的不誠(chéng)信會(huì)引起一系列的處罰，使以后的收益為0。因此，只要交易繼續(xù)的可能性p足夠大,B會(huì)選擇守信。那么A信任B，B守信就是納什均衡，所以當(dāng)存在重復(fù)博弈時(shí)，當(dāng)事人為了長(zhǎng)遠(yuǎn)的更大的利益，愿意犧牲眼前的短期的小利益。也就是說(shuō)，再次交易的概率越大，守信的可能性越大。傳統(tǒng)社會(huì)中人們的活動(dòng)范圍很小，一個(gè)人如果不守信用，在他的周圍很快就會(huì)通過(guò)“Gossip”的方式傳開(kāi)，使他在今后與別人的交易中受到懲罰?；ヂ?lián)網(wǎng)的出現(xiàn)提供了人們快速、廣泛傳遞信息的途徑，然而信息技術(shù)所能做的只能是讓信號(hào)傳遞得更快、更廣，至于信號(hào)所負(fù)載的信息的真實(shí)性還取決于處理信號(hào)的本體。網(wǎng)絡(luò)交易的虛擬平臺(tái)使交易雙方無(wú)法直接見(jiàn)面，這種空間上的分離使得虛假身份很難識(shí)別，信息不對(duì)稱使雙方再次進(jìn)行交易的概率大大降低，互聯(lián)網(wǎng)上由信息不對(duì)稱所引發(fā)的信用問(wèn)題更加突出。
3.第三方干預(yù)的博弈
在有第三方（政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、法律監(jiān)管等部門(mén)）干預(yù)的情況下，對(duì)交易中失信行為進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，增加失信者的違約成本。這時(shí)，交易者就會(huì)根據(jù)懲罰力度調(diào)整行為。A方守信的概率與懲罰損失和被監(jiān)管方發(fā)現(xiàn)懲罰的概率相關(guān)，B方知道如果A方不守信時(shí)受到的懲罰概率和懲罰損失，從而可以估計(jì)A方守信的概率，當(dāng)懲罰損失和被監(jiān)管方發(fā)現(xiàn)懲罰的概率的乘積足夠大，A守信的期望收益將高于不守信的期望收益，B方將選擇守信。即當(dāng)懲罰力度加大時(shí)，會(huì)促使交易雙方守信。目前，我國(guó)信用管理體系還不夠健全,缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。一是缺乏嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制，失信行為得不到相應(yīng)的懲罰，不講信用的企業(yè)法人和個(gè)人不能受到社會(huì)的譴責(zé)和唾棄。二是政府對(duì)信用市場(chǎng)的監(jiān)督管理薄弱,對(duì)從事企業(yè)信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)缺乏監(jiān)管,造成網(wǎng)上虛假信息盛行,社會(huì)反映強(qiáng)烈。
三、我國(guó)電子商務(wù)信用環(huán)境建設(shè)策略
從上面的分析看到，我們可以通過(guò)兩種模式促使主體選擇誠(chéng)信：一種模式是促使一次博弈向重復(fù)博弈轉(zhuǎn)化，即增加再次交易的可能性；第二種模式則通過(guò)第三方干預(yù)增加不誠(chéng)信者的成本，增加誠(chéng)信者的收益。因此，建設(shè)電子商務(wù)信用環(huán)境相應(yīng)可采用以下策略：
1.建立企業(yè)網(wǎng)上信用
企業(yè)應(yīng)通過(guò)在線與離線相結(jié)合的方式向潛在市場(chǎng)公司背景資料、產(chǎn)品服務(wù)信息，加強(qiáng)與消費(fèi)者的溝通交流，讓消費(fèi)者通過(guò)多種渠道認(rèn)識(shí)到與之交易的安全性，了解公司的規(guī)模與財(cái)務(wù)實(shí)力。企業(yè)還應(yīng)通過(guò)制定并運(yùn)行完善的服務(wù)機(jī)制、退換機(jī)制、安全和隱私保護(hù)機(jī)制等，建立企業(yè)網(wǎng)上信用，獲得消費(fèi)者的信任，增加與消費(fèi)者進(jìn)行再次交易的可能性。
2.完善法律制度
國(guó)家應(yīng)進(jìn)一步完善相應(yīng)的政策法規(guī)，改善電子商務(wù)的運(yùn)行環(huán)境，以增加消費(fèi)者從事電子商務(wù)的信心。雖然我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了一些有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的政策和規(guī)定，但這些法規(guī)往往是政策多、監(jiān)督力度不夠。目前，在開(kāi)展電子商務(wù)活動(dòng)中涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題、隱私問(wèn)題、電子合同的法律問(wèn)題、消費(fèi)者權(quán)益問(wèn)題、信用等法律問(wèn)題，不同于以往的傳統(tǒng)法律，涉及到民法、商法、行政法、經(jīng)濟(jì)法和刑法等多個(gè)法律部門(mén)、多種法律體系，不是某一種法律所能解決的。因此，應(yīng)加快電子商務(wù)的立法進(jìn)度，設(shè)立一個(gè)專門(mén)的電子商務(wù)法律部門(mén)以適應(yīng)電子商務(wù)這種新生事務(wù)的發(fā)展，同時(shí)國(guó)內(nèi)的電子商務(wù)法律應(yīng)該與國(guó)際法律接軌，這樣有利于國(guó)際經(jīng)濟(jì)的交流與互動(dòng)。此外，在電子商務(wù)相關(guān)法律中，仍然有必要確立維系 “重復(fù)博弈”的規(guī)則和理念， 對(duì)于具有長(zhǎng)期合作關(guān)系的當(dāng)事人之間發(fā)生的糾紛，應(yīng)立足調(diào)解， 盡可能延續(xù)彼此的誠(chéng)信合作關(guān)系。
3.建立信用評(píng)估機(jī)制
可以借助于權(quán)威中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，因?yàn)檫@些權(quán)威機(jī)構(gòu)具有一定的聲譽(yù)，所測(cè)量的數(shù)字較為公正，所以可以作為買賣雙方的借鑒。中介機(jī)構(gòu)可以對(duì)信用好的企業(yè)加分評(píng)級(jí)，同時(shí)對(duì)信用差的企業(yè)扣分懲罰，并定期在國(guó)家權(quán)威媒體上按照信用等級(jí)進(jìn)行排列和信息，使得產(chǎn)品和服務(wù)提供商的好信譽(yù)或失信擴(kuò)展到全社會(huì)，從而鼓勵(lì)或迫使從事電子商務(wù)的企業(yè)建立信用。
4.建立信用獎(jiǎng)懲機(jī)制
一方面，對(duì)信用不良企業(yè)應(yīng)依法嚴(yán)懲，增加其不誠(chéng)信的成本。懲罰的方式通常有兩種： 一是商譽(yù)懲罰， 即將信用不良的企業(yè)公諸于眾， 增加其信用成本。負(fù)責(zé)實(shí)施此事的可以為法院和工商部門(mén)。二是法律制裁，對(duì)不守信用的主體要依法嚴(yán)懲。另一方面，對(duì)誠(chéng)信企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，增加其誠(chéng)信收益。獎(jiǎng)勵(lì)的方式主要包括：增加誠(chéng)信主體商譽(yù)收益，對(duì)誠(chéng)信企業(yè)進(jìn)行公示；增加誠(chéng)信主體的優(yōu)惠待遇收益，對(duì)誠(chéng)信企業(yè)在資金融通、經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面提供便利，切實(shí)增加其經(jīng)濟(jì)收益。
參考文獻(xiàn)：
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話不投機(jī)烽煙起，
眼見(jiàn)為實(shí)耳聽(tīng)虛。
你方論罷我開(kāi)講，
爭(zhēng)評(píng)信用哪第一。
2013年5月底，有一場(chǎng)民間評(píng)論在北京城引起小范圍強(qiáng)烈關(guān)注。這場(chǎng)民間吐槽因?yàn)槿嗣窬W(wǎng)一個(gè)頻道專欄《無(wú)德無(wú)信美國(guó)人》。這個(gè)欄目的名稱引起的民間反應(yīng)非常激烈，甚至有人要為此“向美國(guó)人民道歉”。
民間觀點(diǎn)高度一致：道德問(wèn)題暫且不論，但美國(guó)社會(huì)絕對(duì)是一個(gè)有高度信任度的社會(huì)。
這場(chǎng)在微博上的民間評(píng)論進(jìn)行時(shí)，笑笑我正在美國(guó)旅行。
我這次美國(guó)旅行采取的是自駕旅游。因此，每到一地，租車與停車就成了很重要的問(wèn)題。
在美國(guó)租車很方便，機(jī)場(chǎng)有各種租車公司，只要登記駕駛證，留了信用卡預(yù)授權(quán)，你就能開(kāi)車上路。
租車第一天，我與家人開(kāi)車由東北部的錫拉丘茲出發(fā)，5個(gè)小時(shí)后到達(dá)紐約。由于酒店門(mén)前的免費(fèi)停車位已滿，我只好將車停在酒店旁邊一個(gè)收費(fèi)停車場(chǎng)。停車場(chǎng)收費(fèi)是每小時(shí)4美元。算計(jì)著辦理完入住手續(xù)，再去附近吃個(gè)飯，回來(lái)差不多3個(gè)小時(shí)，時(shí)近天黑，酒店門(mén)前的商務(wù)停車場(chǎng)應(yīng)該有了空位，于是交給老板娘12美元，說(shuō)好如果延時(shí)的話，再補(bǔ)交就是。
在國(guó)內(nèi)停車，一般情況是多不退，少了補(bǔ)。所以，當(dāng)時(shí)以為，即使你停不夠3小時(shí)，這12美元肯定也是有去無(wú)回。吃過(guò)飯回來(lái)，發(fā)現(xiàn)酒店門(mén)前竟然有了一個(gè)空位。于是，急忙跑到停車場(chǎng)，將車開(kāi)出，準(zhǔn)備將車停在免費(fèi)車位上過(guò)夜。聽(tīng)到發(fā)動(dòng)機(jī)響，屋內(nèi)老板娘追了出來(lái)。問(wèn)：“你們打算走了嗎？”
“稍等”，得到肯定的回答，老板娘返回屋內(nèi)，拿著8美元走出來(lái)，“你們停車剛剛一個(gè)小時(shí)多一點(diǎn)兒，退還你們8美元?！?/p>
你能想象得到我們當(dāng)時(shí)的驚訝?！巴诉€你8美元”，這種事情在國(guó)內(nèi)從來(lái)沒(méi)有遇到過(guò)。
再說(shuō)租車。美國(guó)租車所以簡(jiǎn)單，是因?yàn)槊绹?guó)人對(duì)別人有著充分信任。一次，我在錫拉丘茲?rùn)C(jī)場(chǎng)的DOLLAR公司還車，把車停在車位上以后，四周竟看不到這個(gè)公司一名員工。好在公司就在百米之內(nèi)的機(jī)場(chǎng)，于是便拿著車鑰匙走進(jìn)公司，沒(méi)想到竟看到一個(gè)牌子，請(qǐng)到旁邊的THRIFTY。THRIFTY是另外一家租車公司，DOLLAR公司的員工可能是有事臨時(shí)外出了，就把自己的業(yè)務(wù)全權(quán)委托給了旁人。美國(guó)人可真是放心。
THRIFTY的員工只有一名，我把車鑰匙交給他，告訴他，車已停在車位上。是不是還需要辦理什么手續(xù)？對(duì)方友好地笑笑，說(shuō)，OK，YOU ALL SET。意思是，完事了，你可以走了。
我很納悶，對(duì)方為什么不去查看一下，比如油箱是否是滿的，車的外觀有無(wú)刮傷等等。在美國(guó)讀書(shū)的女兒說(shuō)，你已留了信用卡信息，如果出現(xiàn)這些問(wèn)題，美國(guó)人會(huì)從你的信用卡中扣除有關(guān)費(fèi)用。沒(méi)有問(wèn)題，放心離開(kāi)就是了。
租車和還車如此容易，在酒店入住與退房也一樣。在美國(guó)旅行，大部分時(shí)候我們都會(huì)提前在網(wǎng)上訂好酒店，打了預(yù)付款后入住。退房時(shí)，只需要跟前臺(tái)說(shuō)一下，就一切OK了。不像在國(guó)內(nèi)，一旦退房，一定要提前下樓，然后等待服務(wù)員去查房，等到將所有物品清點(diǎn)完畢，你才可以結(jié)賬。
這種人與人之間的信任，讓你感到很舒服，對(duì)方不懷疑你私帶了酒店物品出門(mén)，你也不用懷疑對(duì)方會(huì)無(wú)由地多扣除你的費(fèi)用，更不用浪費(fèi)寶貴的時(shí)間。信任讓一切變得簡(jiǎn)單，不論人與人之間的關(guān)系，還是公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。
我們幾次在美國(guó)沃爾瑪?shù)馁?gòu)物經(jīng)歷，也很值得一書(shū)。
美國(guó)的沃爾瑪超市是24小時(shí)營(yíng)業(yè)，商品種類齊全，而且便宜，因此，美國(guó)百姓一般都會(huì)到這里購(gòu)買日常生活用品。每天收銀量很大，售貨員也有忙中出錯(cuò)的時(shí)候。
我有一次便攤上了這樣的事兒。
在美國(guó)東北部小城波茨坦的沃爾瑪超市，我購(gòu)買了一些藥品及日常用品，交完錢(qián)后發(fā)現(xiàn)，有一件售價(jià)為14美元的商品被售貨員給重復(fù)計(jì)價(jià)了。
女售貨員看了看購(gòu)物小票后說(shuō)，你到服務(wù)臺(tái)去說(shuō)一下吧，他們會(huì)退錢(qián)給你。
這讓我有些狐疑。服務(wù)臺(tái)在售貨區(qū)外面，而且沒(méi)有任何憑證，到了那里說(shuō)不清楚可怎么辦？這種擔(dān)心在中國(guó)司空見(jiàn)慣，你說(shuō)自己只買了一件，對(duì)方得把你上上下下里里外外打量個(gè)遍。狐疑歸狐疑，我倒要看看美國(guó)人怎么處理這樣的事情。
就這樣想著到了服務(wù)臺(tái)，向服務(wù)小姐說(shuō)明情況，沒(méi)想到服務(wù)小姐只看了一眼小票，就痛痛快快地退了15元2角（美國(guó)的商品標(biāo)價(jià)不包含稅收，交費(fèi)時(shí)一并交稅）。
事情就這么簡(jiǎn)單，你說(shuō)對(duì)方多收了，對(duì)方就相信你。
在美國(guó)讀書(shū)的女兒常常在網(wǎng)上購(gòu)物。一般情況下，快遞公司會(huì)把包裹放在你家門(mén)口，不需要任何簽收手續(xù)，即使這樣，她的包裹也從未丟失過(guò)。她說(shuō)，不需簽收包裹是信用良好的美國(guó)人的一項(xiàng)權(quán)利。曾經(jīng)有人在網(wǎng)上購(gòu)買過(guò)10臺(tái)昂貴的電腦，但向物流申訴說(shuō)只收到8臺(tái)，物流公司二話沒(méi)說(shuō)，馬上補(bǔ)了兩臺(tái)電腦。但自此以后，這個(gè)人便失去了不需簽收就可以收到包裹的權(quán)利，以后他家的各種郵件，必須要親筆簽收才可以。
與失去某種權(quán)利帶來(lái)的不方便相比，一點(diǎn)小財(cái)真的算不上什么。美國(guó)人是這樣想的。
在美國(guó)的最后一天，因?yàn)檫€車時(shí)需要加滿油，我們便到離還車地點(diǎn)最近的一個(gè)加油站。這個(gè)加油站在機(jī)場(chǎng)附近，加油的人很多，見(jiàn)有一個(gè)空位沒(méi)有車，我便將車停在那里，停下才發(fā)現(xiàn)，加油機(jī)上貼著一個(gè)便條：這個(gè)機(jī)器的刷卡機(jī)壞了，你加完油后請(qǐng)到室內(nèi)交費(fèi)。這樣的便條意味著，你可以先加油，后交費(fèi)。美國(guó)的加油站基本都是自助加油，機(jī)器收到你的刷卡信息后，你才可以開(kāi)始加油，但這臺(tái)機(jī)器顯然不用留取你任何信息，你就可以加油了。而且，你到底加了多少油，坐在室內(nèi)的主人也無(wú)法知道。
想想美國(guó)人真有意思。他一點(diǎn)都不會(huì)擔(dān)心你加完油開(kāi)車就走，知道你一定會(huì)如實(shí)報(bào)告加油花費(fèi)，而且肯定會(huì)到室內(nèi)交費(fèi)。
如果人人不講信用，騙子橫行，美國(guó)人是絕對(duì)不會(huì)這么干的。
說(shuō)美國(guó)人天生道德修養(yǎng)高，人與人之間的信任天生就存在，這樣的話恐怕誰(shuí)也不信。在前面的經(jīng)驗(yàn)中，美國(guó)人之所以無(wú)條件地相信你，是因?yàn)樗麄儽澈笥兄浅：玫男庞弥贫茸鞅ＷC。如果騙人的成本很低，相信美國(guó)人也會(huì)一樣去做一些雞鳴狗盜的事情。
那么，美國(guó)的信用制度到底是怎么一回事？這套制度背后是怎么運(yùn)行的？
據(jù)說(shuō)在19世紀(jì)的時(shí)候，美國(guó)的社會(huì)風(fēng)氣也很差，社會(huì)欺詐現(xiàn)象也非常普遍。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)強(qiáng)烈要求建立個(gè)人信用制度，一個(gè)在社會(huì)信用制度中擔(dān)任關(guān)鍵角色的機(jī)構(gòu)——信用局就產(chǎn)生了。
1860年，美國(guó)誕生了第一家信用局——布魯克林信用局。隨著社會(huì)需求的增大，上千家這樣的調(diào)查機(jī)構(gòu)誕生了?，F(xiàn)在，主宰美國(guó)個(gè)人信用調(diào)查業(yè)的有三大個(gè)人信用調(diào)查局。他們分別是：全聯(lián)公司（TransUnion）、艾貴發(fā)公司（Equifax）和益百利公司（Experian）。
這些公司掌握著大量的美國(guó)公民消費(fèi)信息和信貸活動(dòng)信息。每個(gè)月，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)都會(huì)將公民信息無(wú)償提供給信用局，一些用人單位也會(huì)將公民的信用信息傳遞給信用局。這樣一來(lái)，一旦美國(guó)公民進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，個(gè)人誠(chéng)信記錄隨時(shí)會(huì)進(jìn)入信用檔案。然后，信用局會(huì)根據(jù)掌握的信息，對(duì)資料中的內(nèi)容進(jìn)行個(gè)人信用評(píng)估。信用評(píng)估分?jǐn)?shù)在325分到900分之間，680分以上為優(yōu)良，620分以下為不良，中間階段為中等。信用分?jǐn)?shù)高，在貸款時(shí)可以輕松通過(guò)，而且利率也低，反之，信用紀(jì)錄不良的人，獲得貸款的難度會(huì)加大，有些信用記錄極差的人，基本不能獲得貸款。有了信用局，利用信用卡進(jìn)行欺詐這樣的事情，基本上就可以杜絕了。因?yàn)?，信用卡交易記錄隨時(shí)會(huì)受到信用局的監(jiān)控。
我一直很好奇：如果我租車后不把油箱加滿油就還車，如果沃爾瑪?shù)膯T工不把錢(qián)還給我，會(huì)是什么樣的后果？美國(guó)的朋友告訴我，如果那樣的話，有一個(gè)美國(guó)人最害怕的詞——“信用污點(diǎn)”就會(huì)出現(xiàn)，一旦一個(gè)人或者一個(gè)公司留下這樣的信用污點(diǎn)，今后會(huì)寸步難行。
信用污點(diǎn)有大有小，但即使是很小的信用污點(diǎn)，也會(huì)對(duì)個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生影響，這倒是體現(xiàn)了美國(guó)人“不以惡小而為之”的道德觀。
舉個(gè)例子。在美國(guó)消費(fèi)，任何地方都能刷卡，不論是餐飲加油，不論城市鄉(xiāng)村，那怕是街邊小店買一瓶水，或者是給服務(wù)員小費(fèi)都可以刷卡完成，所以，刷卡時(shí)雖然瀟灑，但如果不按時(shí)還款，那怕只有幾分錢(qián)，也會(huì)帶來(lái)個(gè)人信用污點(diǎn)。有了這樣的污點(diǎn)，你今后的公司貸款，購(gòu)房購(gòu)物，那怕接受快遞都可能會(huì)受到影響。
當(dāng)然，前年開(kāi)始爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)，是因?yàn)橐恍┎粔颢@得貸款資格的人，反而獲得了貸款，因而造成大面積經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這實(shí)際上是對(duì)美國(guó)信用制度的一次挑戰(zhàn)，也是一次反證。
還需要說(shuō)明的一點(diǎn)是，即使你的信用記錄上有了污點(diǎn)也不可怕。美國(guó)有一項(xiàng)政策，不好的信用記錄，到一定的期限會(huì)自動(dòng)刪除，這個(gè)期限一般是7年。所以，不用擔(dān)心信用污點(diǎn)會(huì)跟你一輩子。這當(dāng)然是為那些知錯(cuò)就改的公民準(zhǔn)備的寬恕法則。如果你今后能有好的守信記錄，而且保持幾年的話，你還是一個(gè)好公民。
這正是：
信口開(kāi)河亂評(píng)價(jià)，
惹得旁人笑掉牙。
【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)廣告；應(yīng)收賬款管理
【中圖分類號(hào)】F275
隨著近年來(lái)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，移動(dòng)設(shè)備普及率的不斷上升，大數(shù)據(jù)分析工具與互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷的深度融合，廣告主對(duì)數(shù)字媒體尤其是移動(dòng)媒體高度重視，互聯(lián)網(wǎng)廣告特別是移動(dòng)廣告行業(yè)迅速發(fā)展。根據(jù)eMarketer數(shù)據(jù)，全球移動(dòng)廣告市場(chǎng)規(guī)模近年來(lái)一直以50%以上的速度增長(zhǎng)，2015年已達(dá)687億美元，到2018年將達(dá)到1 666億美元，占到數(shù)字營(yíng)銷的70%。eMarketer統(tǒng)計(jì)2014年中國(guó)移動(dòng)廣告市場(chǎng)規(guī)模約500億元，隨著品牌廣告主預(yù)算向移動(dòng)端的加速轉(zhuǎn)移，2018年移動(dòng)廣告市場(chǎng)將達(dá)到約2 500億元，4年復(fù)合年均增長(zhǎng)率為149%。巨大的市場(chǎng)規(guī)模和增長(zhǎng)預(yù)期吸引投資者紛紛進(jìn)入，成為資本市場(chǎng)的熱點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前數(shù)字營(yíng)銷領(lǐng)域的新三板掛牌公司已達(dá)108家，形成巨大產(chǎn)業(yè)集群，2016半年報(bào)顯示新三板數(shù)字營(yíng)銷板塊的企業(yè)整體收入和凈利潤(rùn)分別為105.36億元和7.84億元，同比分別增長(zhǎng)119%和192%；整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流出1.21億元，同比下降220%。在光鮮的數(shù)據(jù)背后顯示出一些隱憂，雖然行業(yè)收入和利潤(rùn)快速增長(zhǎng)，但是應(yīng)收賬款增長(zhǎng)過(guò)快、周轉(zhuǎn)天數(shù)過(guò)長(zhǎng)、壞賬頻發(fā)、現(xiàn)金流管控有待加強(qiáng)的問(wèn)題依然存在，隱藏的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還是很大的。本文以本行業(yè)應(yīng)收賬款為切入點(diǎn)，對(duì)其存在的問(wèn)題、影響、產(chǎn)生的原因、如何破解加以分析。
一、存在的問(wèn)題及影響
（一）流動(dòng)資金占用增加，周轉(zhuǎn)速度降低
應(yīng)收賬款的增加是企業(yè)從采購(gòu)、生產(chǎn)、完工入庫(kù)到銷售回款前最末端占用的資金，以互聯(lián)網(wǎng)廣告企業(yè)為例，是發(fā)生流量成本、支付設(shè)備費(fèi)用、人工費(fèi)用等到從廣告主回款前占用的資金。其增加造成周轉(zhuǎn)速度降低，資金占用增加，輕則造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和獲利能力降低，重則造成過(guò)高使用財(cái)務(wù)杠桿，償債能力下降，有可能使資金鏈斷裂，危及企業(yè)生存。
（二）增加經(jīng)營(yíng)成本和現(xiàn)金凈流出
賒銷雖然使企業(yè)產(chǎn)生了較多的收入，增加了利潤(rùn)，但沒(méi)使企業(yè)現(xiàn)金流入增加，因擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模增加了資金成本、經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用；因賒銷增加的收入和利潤(rùn)，要繳納各項(xiàng)相關(guān)的流轉(zhuǎn)稅費(fèi)和企業(yè)所得稅；應(yīng)收賬款的催討、回收耗費(fèi)人力物力，增加了回收成本，增加了現(xiàn)金流出。
（三）增加壞賬風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)應(yīng)收賬款的快速增長(zhǎng)，在很多情況下產(chǎn)生于對(duì)客戶信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制的松懈，帶來(lái)的后果是部分客戶償債能力弱，部分客戶未能信守合同、惡意拒付，造成了賬款逾期和增加了壞賬風(fēng)險(xiǎn)。雖然從當(dāng)期來(lái)看增加了收入和利潤(rùn)，在將來(lái)勢(shì)必造成壞賬準(zhǔn)備計(jì)提和核銷壞賬的增加。
二、產(chǎn)生的原因
（一）行業(yè)預(yù)期高速增長(zhǎng)
當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)廣告主出海浪潮高漲，發(fā)展中國(guó)家正處于移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)爆發(fā)前期，中國(guó)移動(dòng)應(yīng)用下載量和收入位居全球前列，中國(guó)的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)處于技術(shù)和理念的高地，存在搶占先機(jī)的“地緣性套利”機(jī)會(huì)，產(chǎn)生大量海外營(yíng)銷推廣的需求；品牌廣告主預(yù)算向移動(dòng)端加速轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)下，服務(wù)于品牌廣告主的移動(dòng)營(yíng)銷服務(wù)業(yè)務(wù)有望持續(xù)增長(zhǎng)。該行業(yè)在預(yù)期高速增長(zhǎng)的背景下，吸引投資者紛紛加入，產(chǎn)業(yè)快速膨脹。隨之而來(lái)，行業(yè)內(nèi)的部分廣告平臺(tái)經(jīng)營(yíng)理念停留于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的初級(jí)階段，強(qiáng)調(diào)擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；存在重用戶數(shù)量、收入、利潤(rùn)，輕收款的現(xiàn)象；重視簽單、推廣，疏于收款。
（二）管理基礎(chǔ)薄弱
因?yàn)樾袠I(yè)發(fā)展過(guò)快，員工年齡結(jié)構(gòu)非常年輕，業(yè)務(wù)人員缺乏財(cái)務(wù)、法律知識(shí)的培訓(xùn)，表現(xiàn)為管理基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)控制度不全、執(zhí)行不力，工作流程較亂，經(jīng)營(yíng)失誤頻發(fā)。
（三）市場(chǎng)環(huán)境影響
當(dāng)前國(guó)內(nèi)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度，許多國(guó)內(nèi)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)公司跳出中國(guó)市場(chǎng)，進(jìn)軍俄羅斯、東南亞、拉美市場(chǎng)。在數(shù)字營(yíng)銷領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)廣告平臺(tái)數(shù)量眾多，對(duì)于廣告主和流量的爭(zhēng)奪日趨強(qiáng)烈。一方面表現(xiàn)為服務(wù)雷同、產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì)不明顯，難以形成行業(yè)壁壘；另一方面對(duì)流量的控制能力弱，與大型媒體合作中處于弱勢(shì)，因此產(chǎn)業(yè)鏈中對(duì)廣告主提供讓利、延長(zhǎng)賬期等優(yōu)惠，對(duì)媒體采用預(yù)付保證金、縮短賬期等方式以增加營(yíng)業(yè)收入、提升市場(chǎng)地位、打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?；ヂ?lián)網(wǎng)廣告平臺(tái)對(duì)接媒體和廣告主，與媒體的結(jié)算賬期有周付、半月付、月付，與廣告主的結(jié)算賬期一般要在業(yè)務(wù)發(fā)生后2個(gè)月，平均c廣告主的賬期要長(zhǎng)于與媒體的賬期1～2倍。
（四）投融資環(huán)境影響
2016年，國(guó)家將大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新作為新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“雙引擎”之一，并提出“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃，推動(dòng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)+、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等與現(xiàn)代制造業(yè)結(jié)合，促進(jìn)電子商務(wù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)拓展國(guó)際市場(chǎng)，與以BAT等為代表的眾多中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)公司在資本市場(chǎng)上的良好表現(xiàn)為印證，資本市場(chǎng)對(duì)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)公司尤其是移動(dòng)數(shù)字營(yíng)銷公司以較高評(píng)價(jià)和估值。這類公司或多或少都能通過(guò)定向增發(fā)、引進(jìn)投資人獲得權(quán)益資本投資，在最近2年內(nèi)沒(méi)有無(wú)力支付債務(wù)、資金鏈斷裂之虞，對(duì)應(yīng)收賬款不正常的問(wèn)題不敏感、不重視。但是如果這些企業(yè)不把資本市場(chǎng)熱捧、投資作為加強(qiáng)內(nèi)功、提升競(jìng)爭(zhēng)能力的有力武器，在產(chǎn)品研發(fā)、提升服務(wù)水平、解決客戶痛點(diǎn)上下功夫，在與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中勝出，贏得更多優(yōu)質(zhì)廣告主，強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，提升內(nèi)生現(xiàn)金能力，做到在營(yíng)收增長(zhǎng)的同時(shí)應(yīng)收賬款不增最好是下降，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金的凈流入，否則的話未來(lái)前景堪憂。
三、如何破解
（一）轉(zhuǎn)變觀念
對(duì)于一個(gè)健康成長(zhǎng)的公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量應(yīng)是正數(shù)，如果公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是負(fù)數(shù)，業(yè)務(wù)收入不抵業(yè)務(wù)支出，業(yè)務(wù)支出靠投資款支撐，從長(zhǎng)期來(lái)看是難以為繼的；同樣，對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流和凈利潤(rùn)變化趨勢(shì)應(yīng)大致相同，如果兩者差異很大或者產(chǎn)生背離，說(shuō)明相當(dāng)多的收入未能及時(shí)回款，利潤(rùn)的質(zhì)量不高，存在較大資金缺口，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是很大的。要轉(zhuǎn)變重市場(chǎng)規(guī)模、收入、利潤(rùn)，輕收款的經(jīng)營(yíng)理念，沉下心思，一心一意做好產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理，從接觸客戶、了解客戶、服務(wù)客戶、賬款回收的每個(gè)環(huán)節(jié)做細(xì)做實(shí)，嚴(yán)格手續(xù)流程、提高服務(wù)水平，保持業(yè)務(wù)鏈、資金鏈的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
（二）落實(shí)主體責(zé)任
有一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)收賬款管理應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，筆者認(rèn)為是錯(cuò)誤的，商務(wù)部門(mén)人員才是應(yīng)收賬款管理的主體。商務(wù)部門(mén)接洽客戶，進(jìn)行客戶信用了解、評(píng)估、簽訂合同，自然收款的主體是商務(wù)部門(mén)，這樣明確不但是為分清責(zé)任，也為防止客戶信息的擴(kuò)散、泄露，保持公司的商業(yè)秘密?；ヂ?lián)網(wǎng)廣告行業(yè)一般是由商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)接洽客戶、簽訂合同；然后由運(yùn)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)推廣、接受客戶服務(wù)質(zhì)量反饋、響應(yīng)客戶需求，在次月的規(guī)定時(shí)間與客戶進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)；財(cái)務(wù)部門(mén)向客戶開(kāi)具發(fā)票、收款、進(jìn)行賬務(wù)處理；清欠小組負(fù)責(zé)賬期超過(guò)6個(gè)月的客戶欠款催收，質(zhì)控部門(mén)開(kāi)展客戶數(shù)據(jù)差異調(diào)查和相關(guān)的反作弊工作，法務(wù)部門(mén)審核客戶合同、協(xié)助長(zhǎng)期欠款的清欠工作。從分工來(lái)看催收賬款應(yīng)由商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、質(zhì)控等部門(mén)支持和配合，共同完成收款工作。
（三）完善手續(xù)流程
不管是新接入客戶還老客戶，不管客戶規(guī)模大小，都要嚴(yán)格遵守先簽合同、后接入推廣的原則，杜絕無(wú)合同推廣，也不能以訂單代替合同。訂單是對(duì)合同推廣產(chǎn)品項(xiàng)目、時(shí)間、地域、單價(jià)、總價(jià)的補(bǔ)充說(shuō)明，缺乏完整的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任的表述，產(chǎn)生糾紛無(wú)法追責(zé)和保護(hù)本公司利益，可以作為合同附件但不能代替合同。合同必須要經(jīng)過(guò)法務(wù)、財(cái)務(wù)審核，保持權(quán)利、義務(wù)的平衡，對(duì)惡意逃避對(duì)方責(zé)任、限制我方權(quán)利的條款堅(jiān)決拒絕和據(jù)理力爭(zhēng)。與客戶核對(duì)數(shù)據(jù)、反饋質(zhì)量問(wèn)題要保持記錄，盡可能通過(guò)公司郵箱進(jìn)行溝通。在規(guī)定時(shí)間提醒客戶核對(duì)、確認(rèn)數(shù)據(jù)。對(duì)客戶反饋的質(zhì)量問(wèn)題要與質(zhì)量控制部門(mén)、研發(fā)部門(mén)溝通進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，對(duì)客戶的無(wú)理要求予以拒絕。商務(wù)、運(yùn)營(yíng)人員離職必須將客戶檔案、合同、未終結(jié)事項(xiàng)制作清單移交清楚，郵箱記錄同步移交。
（四）強(qiáng)化客戶調(diào)查和信用評(píng)級(jí)
對(duì)初次合作的客戶，要取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照和相關(guān)證件，取得至少包括對(duì)方對(duì)接人、業(yè)務(wù)主管（層級(jí)越高越好）、財(cái)務(wù)對(duì)接人的聯(lián)系方式，了解公司的業(yè)務(wù)、人員、經(jīng)營(yíng)情況，這些情況對(duì)非公眾公司取得有一定難度，要M力而為。新客戶初次合作，要采用預(yù)付方式，根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果確定客戶預(yù)付比例，初次合作至少要求預(yù)付總預(yù)算的50%，在連續(xù)三個(gè)月合作中，客戶能夠按時(shí)核對(duì)數(shù)據(jù)、按合同規(guī)定付款，經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)改預(yù)付為后付方式，并對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定信用額度。對(duì)于老客戶，要加強(qiáng)日常溝通，清楚客戶經(jīng)營(yíng)情況的變化，尤其是最近客戶發(fā)生的變更、并購(gòu)、重組、融資等方面的情況，以便調(diào)整信用額度。如果出現(xiàn)客戶連續(xù)三個(gè)月的賬款未能支付，必須馬上停止業(yè)務(wù)推廣，在客戶付完欠款之后再度開(kāi)啟合作，視為新客戶采用預(yù)付方式結(jié)算。
（五）強(qiáng)化事中監(jiān)控，跟蹤責(zé)任落實(shí)
1.財(cái)務(wù)部門(mén)
互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)應(yīng)收賬款采用分月對(duì)賬結(jié)算，應(yīng)收賬款除了要反映欠款總額還要反映哪月結(jié)欠，財(cái)務(wù)部門(mén)要準(zhǔn)確及時(shí)地處理賬務(wù)，提供應(yīng)收賬款明細(xì)表，準(zhǔn)確提供每一家客戶分月的應(yīng)收、已收、欠款情況。在每月25日左右組織商務(wù)部門(mén)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)召開(kāi)應(yīng)收賬款會(huì)議，跟蹤、檢查上月收款計(jì)劃和客戶付款承諾的落實(shí)，通報(bào)完成情況；重點(diǎn)大額欠款客戶、超信用額度欠款客戶的預(yù)警提示、重點(diǎn)催收和推廣暫停的處理；制定下月收款計(jì)劃。
2.運(yùn)營(yíng)部門(mén)
賬款催收的一個(gè)前提就是運(yùn)營(yíng)部門(mén)與客戶核對(duì)確認(rèn)數(shù)據(jù)，向財(cái)務(wù)申請(qǐng)給客戶開(kāi)出、寄送發(fā)票。運(yùn)營(yíng)部門(mén)要在次月15日之前將80%的客戶數(shù)據(jù)核對(duì)完畢，月底之前要將全部客戶數(shù)據(jù)核對(duì)完畢，以確保在次月底前將上月所有客戶的發(fā)票寄送客戶。遇有與客戶存在數(shù)據(jù)差異且客戶數(shù)據(jù)少于本方系統(tǒng)數(shù)據(jù)，要及時(shí)提交質(zhì)量控制部門(mén)、研發(fā)部門(mén)調(diào)查差異，確認(rèn)是否存在質(zhì)量問(wèn)題，渠道商有無(wú)流量作弊。如是與渠道部門(mén)溝通扣發(fā)應(yīng)付媒體款，對(duì)于確實(shí)沒(méi)有歸因的數(shù)據(jù)差異報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
3.商務(wù)部門(mén)
平時(shí)加緊與客戶的跟蹤、催收；對(duì)于客戶聯(lián)系方式、結(jié)算流程、信用、經(jīng)營(yíng)情況的變化要及時(shí)掌握，并將相關(guān)部分與財(cái)務(wù)等部門(mén)共享；收款信息與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通以便準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；在月度應(yīng)收賬款會(huì)議上分析賬款催收進(jìn)度、存在問(wèn)題，尋求其他部門(mén)協(xié)助。
（六）多渠道催收賬款
如果客戶在合同結(jié)算期未能付款，就需要根據(jù)不同情況采用不同方式處理，其目的在可能的情況下盡量減少損失，收回欠賬，降低應(yīng)收賬款占用。
1.債務(wù)重組之延長(zhǎng)賬期。對(duì)于客戶信用較好且有還款意愿、因資金周轉(zhuǎn)困難暫時(shí)沒(méi)有還款能力的，可與其協(xié)商簽訂書(shū)面展期協(xié)議，延長(zhǎng)3個(gè)月，以增加資金成本為代價(jià)尋求收回的機(jī)會(huì)，賬款展期后要密切跟蹤落實(shí)。
2.債務(wù)重組之打折收款。在客戶發(fā)生財(cái)務(wù)困難無(wú)法償還全部債務(wù)的情況下，可按照與客戶達(dá)成的協(xié)議，或按照法院或仲裁機(jī)構(gòu)的裁決做出讓步，以打折方式收回欠款。
3.流量抵債。在本行業(yè)廣告商的網(wǎng)站、應(yīng)用產(chǎn)生的流量可以作為媒體用于推廣，如為本公司需要可以協(xié)商作本公司的渠道商，以流量抵償應(yīng)收賬款。
4.打包出售。即將企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)打包出售給專業(yè)的第三方公司，由第三方公司代為清欠，企業(yè)依據(jù)一定的比例收回部分欠款。
5.訴訟仲裁。根據(jù)與客戶的合同約定，對(duì)到期不能清償?shù)馁~款，提起法律訴訟和申請(qǐng)仲裁，就法律判決和仲裁裁決申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，雖然耗時(shí)費(fèi)力，還是可以通過(guò)法律途徑收回款項(xiàng)。
6.核銷壞賬。對(duì)于員工盡了所有努力均不能收回的賬期超1年的應(yīng)收賬款，應(yīng)本著實(shí)質(zhì)重于形式的原則，由申請(qǐng)人申報(bào)壞賬，提供證明資料，由壞賬評(píng)審會(huì)成員對(duì)申請(qǐng)人申報(bào)的壞賬申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)審，全體通過(guò)則予以確認(rèn)。
（七）建立責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的激勵(lì)約束機(jī)制，明職責(zé)、細(xì)管控、嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)
1.明確商務(wù)部門(mén)的主體責(zé)任、其他部門(mén)的支持配合，狠抓責(zé)任落實(shí)。對(duì)提成基數(shù)的計(jì)算上，按照與客戶簽訂合同規(guī)定的賬期嚴(yán)格執(zhí)行，最長(zhǎng)時(shí)間不能超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生后3個(gè)月，如超過(guò)3個(gè)月少于6個(gè)月，該收款對(duì)應(yīng)商務(wù)人員計(jì)算提成減半，如果超過(guò)6個(gè)月，該收款不給對(duì)應(yīng)商務(wù)人員計(jì)算提成。提高商務(wù)部門(mén)各賬齡段提成比例，同時(shí)增加與收款掛鉤的工資比例，按月嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，真正體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、多勞多得，同時(shí)在年終評(píng)選商務(wù)明星，對(duì)回款工作出色的商務(wù)人員進(jìn)行重獎(jiǎng)。
2.對(duì)賬期超過(guò)6個(gè)月的客戶欠款移交清欠小組催收。對(duì)清欠小組收回的賬款另行制定比商務(wù)部門(mén)高的提成比例，調(diào)動(dòng)清欠小組的收款積極性，同時(shí)以此形成示范效應(yīng)，激勵(lì)商務(wù)人員盡量在本部門(mén)收款。
3.δ昴詵務(wù)客戶所增加的應(yīng)收賬款超過(guò)本人總收入一定比例的商務(wù)人員，由商務(wù)部門(mén)退回人力資源部，由人資部決定該員工的處理。商務(wù)人員轉(zhuǎn)崗和離職必須把所經(jīng)手未收回客戶欠款的客戶檔案、合同、存在的問(wèn)題、往來(lái)記錄移交清楚。
（八）結(jié)合員工特點(diǎn)，創(chuàng)新工作方式
互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)員工非常年輕，這些員工成長(zhǎng)在現(xiàn)代化社會(huì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，生活條件優(yōu)越，社會(huì)思潮多樣化，崇尚個(gè)性，缺乏必要的經(jīng)驗(yàn)和技能，職業(yè)成熟度比較低，自信、聰明、有活力，對(duì)感興趣的工作會(huì)全力以赴。所以在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、銷售管理、賬款催收過(guò)程中，除去嚴(yán)格管理、嚴(yán)格考核外，還要結(jié)合員工特點(diǎn)，輔之以開(kāi)放包容的管理理念，生動(dòng)活潑的工作氛圍，和風(fēng)細(xì)雨的溝通技巧，才能取得更好的效果。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]呂江華.淺析應(yīng)收賬款占用為企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施.中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2016（4）
誠(chéng)信為本
“誠(chéng)信為本。誠(chéng)信這道關(guān)過(guò)不了，電子商務(wù)的信息流就會(huì)變成毫不值錢(qián)的信息?！卑⒗锇桶虲EO馬云的話代表了電子商務(wù)企業(yè)各位老總的心聲。本屆大會(huì)誠(chéng)信論壇上的“誠(chéng)信身份證”因而備受與會(huì)者關(guān)注。
所謂“誠(chéng)信身份證”，即中國(guó)電子商務(wù)協(xié)會(huì)對(duì)首批參加電子商務(wù)企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作的Ebay易趣網(wǎng)、慧聰網(wǎng)、中鼎科技、中國(guó)汽車網(wǎng)、中國(guó)圖書(shū)網(wǎng)、卓越、首信易支付、七彩谷、浦東發(fā)展銀行、北斗手機(jī)網(wǎng)、廣東天訊和中國(guó)機(jī)電企業(yè)網(wǎng)這12家單位授予的“紅標(biāo)”使用權(quán)，對(duì)中國(guó)企贏網(wǎng)和金庫(kù)網(wǎng)這兩家單位授予的“藍(lán)標(biāo)”使用權(quán)。
據(jù)負(fù)責(zé)中國(guó)電子商務(wù)狀況調(diào)查的中國(guó)電子商務(wù)協(xié)會(huì)電子商務(wù)誠(chéng)信評(píng)價(jià)中心楊慶星博士介紹，獲得“紅標(biāo)”認(rèn)證的企業(yè)是“中國(guó)電子商務(wù)誠(chéng)信先進(jìn)單位”，獲得“藍(lán)標(biāo)”的企業(yè)是“中國(guó)電子商務(wù)誠(chéng)信單位”。這其中，獲得“紅標(biāo)”的企業(yè)，代表了中國(guó)電子商務(wù)誠(chéng)信的標(biāo)桿。而“藍(lán)標(biāo)”的要求不及“紅標(biāo)”那么嚴(yán)格，但在企業(yè)的真實(shí)性與合法性、企業(yè)對(duì)客戶個(gè)人信息的保護(hù)、企業(yè)的在線商務(wù)行為等三方面也必須達(dá)到要求。因此，可以把“紅標(biāo)”和“藍(lán)標(biāo)”看作是電子商務(wù)企業(yè)的“誠(chéng)信身份證”。
楊慶星表示：“今后電子商務(wù)誠(chéng)信評(píng)價(jià)中心將根據(jù)電子商務(wù)誠(chéng)信規(guī)范，通過(guò)12個(gè)一級(jí)指標(biāo)和60個(gè)二級(jí)指標(biāo)，核查和評(píng)價(jià)企業(yè)的在線業(yè)務(wù)符合誠(chéng)信規(guī)范的程度?！?/p>
這對(duì)于在電子商務(wù)領(lǐng)域的服務(wù)提供商來(lái)說(shuō)的確是個(gè)好消息。“目前，誠(chéng)信是電子商務(wù)網(wǎng)站做大做強(qiáng)最根本的障礙。這個(gè)‘誠(chéng)信身份證’的頒發(fā)對(duì)于我們來(lái)說(shuō)是一個(gè)很大的認(rèn)可。而對(duì)于誠(chéng)信問(wèn)題，以后恐怕不用我們?nèi)ァ哉f(shuō)自話’了?！逼筅A網(wǎng)總經(jīng)理趙春鵬表示。
慧聰網(wǎng)首席執(zhí)行官郭凡生對(duì)目前電子交易平臺(tái)網(wǎng)站所做出的承諾宣言表示了自己的擔(dān)心。他認(rèn)為，這些誠(chéng)信承諾顯然已經(jīng)超出了自己的職責(zé)和能力范圍。假如一個(gè)交易過(guò)程中出現(xiàn)了假貨，提供服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)是根本無(wú)法負(fù)責(zé)的。舉例來(lái)說(shuō)，電視臺(tái)作為一個(gè)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)，也曾經(jīng)播放過(guò)夸大效果的商品廣告，但卻沒(méi)有人找電視臺(tái)索賠。而處于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新前沿的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)更需要受到多一些的保護(hù)。
目前，最為缺失的是誠(chéng)信制度。社會(huì)誠(chéng)信應(yīng)該靠全社會(huì)的力量來(lái)推動(dòng)，特別是制度建設(shè)和法律約束，以提高誠(chéng)信個(gè)體的違法成本，規(guī)避欺詐行為。有人認(rèn)為這和一個(gè)公司員工上班打卡一樣，如果把打卡和與此相關(guān)的懲罰制度取消，一個(gè)月以后30%的人可能會(huì)遲到、早退，這就是制度的約束力。
趙春鵬對(duì)這一觀點(diǎn)表示認(rèn)同。他認(rèn)為，把傳統(tǒng)的貿(mào)易搬到互聯(lián)網(wǎng)上，依然要遵守傳統(tǒng)貿(mào)易的游戲規(guī)則，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)需要在遵守游戲規(guī)則的同時(shí)盡維護(hù)社會(huì)誠(chéng)信體系的義務(wù)。第三方的評(píng)價(jià)并非解決誠(chéng)信問(wèn)題的根本途徑，最重要的是電子商務(wù)企業(yè)要從自己的業(yè)務(wù)著手，首先保證自己的誠(chéng)信。
“其實(shí)，電子商務(wù)企業(yè)本身有了誠(chéng)信的理念，也做到了自身的誠(chéng)信，但由于相關(guān)聯(lián)的因素太多，卻不一定能最終做到誠(chéng)信。因此，引入第三方的認(rèn)證就不失為一個(gè)好的選擇?！本W(wǎng)商聯(lián)合公司總經(jīng)理程曉東總結(jié)道。網(wǎng)商聯(lián)合公司作為中國(guó)機(jī)電企業(yè)網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)商，從2002年開(kāi)始一直把經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)聚焦在機(jī)電產(chǎn)品的電子貿(mào)易上。程曉東透露，中國(guó)機(jī)電網(wǎng)對(duì)在其上面進(jìn)行電子交易的企業(yè)要求非常嚴(yán)格，最為突出的就是要求通過(guò)多種認(rèn)證：首先是CICC(中國(guó)檢驗(yàn)認(rèn)證中心)的誠(chéng)信認(rèn)證；其次是ISO 9000體系認(rèn)證；其三是CA證書(shū)，保證雙方安全和身份的有效性。通過(guò)這三項(xiàng)措施實(shí)現(xiàn)雙方的擔(dān)保。此外，規(guī)定雙方的產(chǎn)品通過(guò)PICC的承保，也是一個(gè)保證交易誠(chéng)信的有效手段。
信息分級(jí)互聯(lián)互通勢(shì)在必行
“一個(gè)完整的電子商務(wù)環(huán)境應(yīng)該分為三部分：一是交易的主體，包括電子商務(wù)網(wǎng)站和買方、賣方；二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)；三是信用度評(píng)定機(jī)構(gòu)。三者共同構(gòu)成誠(chéng)信體系框架。在美國(guó)普遍實(shí)行以商業(yè)征信公司為基礎(chǔ)的社會(huì)信用管理方式，遍布美國(guó)的個(gè)人征信公司、追賬公司等都是從盈利目的出發(fā)，向社會(huì)提供有償服務(wù)，包括資信調(diào)查、資信評(píng)級(jí)、資信咨詢、商賬追收等，完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作?！鄙虾Ｆ謻|發(fā)展銀行個(gè)人銀行電子渠道部總經(jīng)理張少鋒博士表示。但在中國(guó)，這個(gè)環(huán)境是缺失的，因此，即使作為擁有相對(duì)完善信用信息的銀行也一直在為誠(chéng)信問(wèn)題付出昂貴的代價(jià)。我國(guó)的商業(yè)銀行存在大量不良貸款就是一個(gè)例證。
從目前我國(guó)的現(xiàn)狀來(lái)看，由于個(gè)人銀行卡、手機(jī)和工商注冊(cè)都采用實(shí)名制，且其中采集的信息相對(duì)全面，因此，銀行天然地站在建設(shè)誠(chéng)信體系的第一陣線。
上海浦東發(fā)展銀行個(gè)人銀行市場(chǎng)企劃部總經(jīng)理彭玉江透露，目前，浦東發(fā)展銀行正在集中力量開(kāi)拓中小企業(yè)市場(chǎng)，因?yàn)橹袊?guó)90%的企業(yè)都是中小企業(yè)。這部分企業(yè)由于分布廣、征信難度大，往往被大的商業(yè)銀行所忽略，但這個(gè)市場(chǎng)的潛力非常巨大。
由于中國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家的信用體系發(fā)育程度不同，銀行的營(yíng)業(yè)能力也不同。舉例來(lái)說(shuō)，美國(guó)的銀行一個(gè)信貸員可以管500人，日本、韓國(guó)的信貸員則可以管到50、60人，而在中國(guó)內(nèi)地，一個(gè)信貸員只能管到5、6戶的中小企業(yè)。產(chǎn)生這一差別的原因并不在于信貸員的個(gè)人能力本身，而是在于社會(huì)公共誠(chéng)信體系完善程度的不同所帶來(lái)的銀行對(duì)信息和交易風(fēng)險(xiǎn)等因素把握的不同。
彭玉江分析，國(guó)外銀行信貸員管理能力強(qiáng)大，很大程度上源于銀行信貸系統(tǒng)與其他公共信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通。以加拿大和美國(guó)等國(guó)家的商業(yè)銀行為例，它們可以與外部的18個(gè)左右的信息系統(tǒng)相連，能迅速調(diào)用該貸款人在工商、稅務(wù)以及其他方面的信用信息。信貸員發(fā)放一筆貸款的時(shí)間是三分鐘，而中國(guó)的銀行可能最少需要一個(gè)月的時(shí)間進(jìn)行信用調(diào)查。
目前，中國(guó)銀行通過(guò)行政手段收集各個(gè)銀行的個(gè)人和企業(yè)信用信息，建設(shè)完善的信息系統(tǒng)未嘗不是一件好事。但問(wèn)題也依然存在。彭玉江指出，事實(shí)上，銀行已經(jīng)事先和用戶簽定了信息保密合同，因此，在與其他機(jī)構(gòu)――特別是第三方信用機(jī)構(gòu)分享的時(shí)候，將面臨法律上的難題。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，首要原則就是為客戶保密。一旦銀行與其他商業(yè)機(jī)構(gòu)分享這些信息，銀行的最終結(jié)果就是商業(yè)信譽(yù)掃地。與此同時(shí)，不同銀行都針對(duì)企業(yè)推出了自己的信用評(píng)估體系，工商系統(tǒng)也是如此。因此，要實(shí)現(xiàn)信用信息的互聯(lián)互通，應(yīng)該首先實(shí)現(xiàn)的是信息的分級(jí)管理，從底層共享做起。
目前，銀行系統(tǒng)、工商系統(tǒng)、電子商務(wù)協(xié)會(huì)等各個(gè)系統(tǒng)已經(jīng)啟動(dòng)了信用工程，同時(shí)以行政區(qū)域?yàn)榉止ぴ瓌t的各地也相繼啟動(dòng)了誠(chéng)信工程，比如：長(zhǎng)三角16城市啟動(dòng)了《共建信用長(zhǎng)三角宣言》；上海市個(gè)人信用征信管理辦法開(kāi)始試行；同時(shí)，、安徽等省區(qū)也相繼啟動(dòng)了信用工程。但是，關(guān)于個(gè)人和企業(yè)的信用體系資料的互聯(lián)互通依然是制約瓶頸。
彭玉江強(qiáng)調(diào)，盡管銀行擁有個(gè)人和企業(yè)的基本信用信息，但信用體系并不單單是由交易構(gòu)成的。例如浦發(fā)銀行所獲得的個(gè)人和企業(yè)的信用資源對(duì)于中國(guó)人民銀行所建立的誠(chéng)信體系來(lái)說(shuō)，僅僅是非常小的構(gòu)成部分。他同時(shí)表示，考慮到我國(guó)現(xiàn)狀，對(duì)于誠(chéng)信體系的建設(shè)思路來(lái)說(shuō)，宜采用政府的行政手段而不是第三方的商業(yè)手段。
“誠(chéng)信是一種機(jī)制，需要整個(gè)電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)中各種環(huán)節(jié)的共同努力。同時(shí)，誠(chéng)信是一個(gè)不斷建設(shè)的過(guò)程，不同發(fā)展時(shí)期的電子商務(wù)有著不同的誠(chéng)信主題。也可以說(shuō)，電子商務(wù)永遠(yuǎn)會(huì)面臨誠(chéng)信建設(shè)的問(wèn)題?！笔仔烹娮由虅?wù)中心總經(jīng)理高佳卿表示。
第三方興起的背后
在電子商務(wù)領(lǐng)域，第三方信用認(rèn)證體系可謂正當(dāng)紅。第三方支付、第三方認(rèn)證、第三方咨詢……專業(yè)化的第三方服務(wù)體系已經(jīng)成為電子商務(wù)不可或缺的部分，蓬勃商機(jī)也孕育其中。第三方自然也就成了本屆電子商務(wù)大會(huì)各方討論的焦點(diǎn)。
首當(dāng)其沖的是第三方支付。由于它獨(dú)立于交易雙方和銀行，且能對(duì)交易的過(guò)程進(jìn)行全面的監(jiān)控，并對(duì)交易中的受損一方提供等額的賠償，因而可以保證交易安全。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的電子商務(wù)第三方支付平臺(tái)近年來(lái)發(fā)展迅速。自2001年出現(xiàn)以來(lái)，截至2005年相關(guān)企業(yè)已有2000多家，每年我國(guó)通過(guò)第三方支付平成的網(wǎng)上交易總額以年均106.95%的速度增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)2007年將達(dá)到215億元。
第三方支付的發(fā)展迅猛，是否會(huì)成為匆匆過(guò)客呢？在本屆電子商務(wù)大會(huì)上，各位代表都對(duì)它的未來(lái)表示憂慮。首都信息發(fā)展公司董事長(zhǎng)陳信祥表示：“支付行業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)嚴(yán)重影響其發(fā)展?！睋?jù)了解，目前大多數(shù)第三方支付平臺(tái)還是靠收取支付手續(xù)費(fèi)維持生計(jì)，本身的贏利空間取決于用戶數(shù)量和流量。為了獲得用戶和流量，價(jià)格戰(zhàn)、互相攻擊等行為層出不窮，一些第三方支付公司甚至一直在賠本賺吆喝。這種無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的情況使得第三方支付表面上如火如荼，實(shí)際上并不精彩。
對(duì)于第三方支付公司而言，近來(lái)壞消息不斷。他們一直依賴的銀行慢慢從幕后走向了前臺(tái)，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的重要性，逐漸開(kāi)始基于網(wǎng)銀發(fā)展針對(duì)用戶的在線業(yè)務(wù)。中國(guó)銀聯(lián)也在7月底和當(dāng)當(dāng)網(wǎng)合作推出基于智能刷卡電話的“網(wǎng)上購(gòu)物、刷卡支付”的新型電子商務(wù)支付服務(wù)，沖擊了原有的電子支付產(chǎn)業(yè)鏈。隨著中國(guó)銀行業(yè)的全面開(kāi)放，批準(zhǔn)進(jìn)入的15家外資銀行將被準(zhǔn)許在中國(guó)開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。更為致命的是，一直在籌劃中的《支付清算組織管理辦法》，也可能于今年第三季度出臺(tái)，對(duì)支付領(lǐng)域進(jìn)行整頓。這些都將對(duì)第三方支付公司帶來(lái)巨大沖擊，甚至可能重新洗牌。
目前，第三方支付公司與銀行、銀聯(lián)的支付平臺(tái)之間重疊比例越來(lái)越高，同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重。對(duì)此，陳信祥表示，創(chuàng)新才是根本。
除了電子支付領(lǐng)域，提供全方位服務(wù)也可以讓第三方在電子商務(wù)中大有可為。自《中華人民共和國(guó)電子簽名法》頒布后，電子簽名和傳統(tǒng)的手寫(xiě)簽名、蓋章具有了同樣的法律效力，第三方電子認(rèn)證服務(wù)也被推上前臺(tái)。
“以網(wǎng)上招投標(biāo)為例，企業(yè)參與網(wǎng)上招投標(biāo)，如何確定自己的信息不被泄露和修改？如何保證網(wǎng)上投標(biāo)平臺(tái)的信息安全？這些問(wèn)題都可以通過(guò)第三方電子認(rèn)證來(lái)解決?！闭勂鸬谌诫娮诱J(rèn)證的前景，中國(guó)金融認(rèn)證中心總經(jīng)理曹小青滿臉興奮，“解決招投標(biāo)業(yè)務(wù)身份的真實(shí)性、保證信息的私密性、解決交易的抗抵賴性、提供準(zhǔn)確完整的時(shí)間服務(wù)，這些都是第三方電子認(rèn)證可以做的?！?/p>
無(wú)論是《中華人民共和國(guó)電子簽名法》第16條“電子簽名需要第三方認(rèn)證的，由依法設(shè)立的電子認(rèn)證服務(wù)提供者提供認(rèn)證服務(wù)”，還是央行頒布的《電子支付指引(第一號(hào))》“銀行采用數(shù)字證書(shū)或電子簽名方式進(jìn)行客戶身份認(rèn)證和交易授權(quán)的，提倡由合法的第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供認(rèn)證服務(wù)”等條款，都使第三方電子認(rèn)證機(jī)構(gòu)感覺(jué)前途一片光明。但是由于許多地方商業(yè)銀行和電子支付機(jī)構(gòu)違規(guī)建立電子認(rèn)證中心，使得第三方電子認(rèn)證呈泛濫之勢(shì)，也使其公信力受到威脅。“即當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，這怎么行呢？”曹小青打比方說(shuō)。
另一方面，第三方電子認(rèn)證還面臨著無(wú)法互通的困境。銀聯(lián)的產(chǎn)生使得銀行卡實(shí)現(xiàn)跨行通用，從而帶動(dòng)了銀行卡的發(fā)展。同樣地，第三方電子認(rèn)證也希望能夠?qū)崿F(xiàn)“一證通”，從而保證網(wǎng)上銀行及電子商務(wù)的發(fā)展。據(jù)曹小青介紹，中國(guó)金融認(rèn)證中心承擔(dān)了一個(gè)安全支付平臺(tái)的建設(shè)，利用這個(gè)平臺(tái)，金融認(rèn)證中心可以與25家銀行連接，為25家提供統(tǒng)一的認(rèn)證。
事實(shí)上，類似的電子商務(wù)服務(wù)平臺(tái)的建設(shè)正是電子商務(wù)第三方服務(wù)體系的重要部分。通過(guò)這樣的平臺(tái)，統(tǒng)一聯(lián)接各種網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商和服務(wù)提供商，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)綜合接入、應(yīng)用和管理，那么能夠使企業(yè)以最小的投入，最簡(jiǎn)單的方式通過(guò)各種網(wǎng)絡(luò)參與電子商務(wù)。
對(duì)此，陳信詳特別提到了中小企業(yè)的市場(chǎng)。據(jù)陳信祥介紹，中小企業(yè)市場(chǎng)占我國(guó)GDP的55%，上繳了46.2%的稅收，創(chuàng)造了75%以上的創(chuàng)新成果?！叭欢⒉皇敲總€(gè)中小企業(yè)都有資金和精力去自己建立網(wǎng)站或信息平臺(tái)，因而我們關(guān)注中小企業(yè)的電子商務(wù)，為中小企業(yè)提供第三方的服務(wù)是我們要追求的目標(biāo)?！标愋旁攺?qiáng)調(diào)：“眾多的ASP服務(wù)都是依托廠商的，如果大家共同構(gòu)建一個(gè)ASP的數(shù)據(jù)平臺(tái)，提供給眾多的中小企業(yè)，那么就能讓它們獲得全面的電子商務(wù)服務(wù)?！?/p>
除了第三方支付和第三方認(rèn)證，電子商務(wù)咨詢、電子商務(wù)行業(yè)調(diào)查等其它第三方服務(wù)也已蓬勃興起。而面對(duì)迅猛發(fā)展之勢(shì)，曹小青冷靜地表示：“第三方必須專業(yè)化?！彼忉尩溃夹g(shù)上使用不當(dāng)，安全規(guī)則設(shè)置不當(dāng)都可能讓電子商務(wù)網(wǎng)站損失慘重?！皼](méi)有哪個(gè)電子商務(wù)網(wǎng)站會(huì)讓不專業(yè)的人為自己提供服務(wù)的，只有專業(yè)化的服務(wù)才能生存。”“更為關(guān)鍵的是，第三方是要承擔(dān)法律責(zé)任的。”曹小青強(qiáng)調(diào)，“這也是第三方服務(wù)讓人信服的根本之一。”
中國(guó)電子商務(wù)狀況調(diào)查報(bào)告摘要
中國(guó)電子商務(wù)協(xié)會(huì)分別委托零點(diǎn)調(diào)查研究集團(tuán)、中國(guó)社會(huì)調(diào)查所、北京郵電大學(xué)電子商務(wù)研究中心從公眾角度、社會(huì)角度、企業(yè)專業(yè)角度開(kāi)展了“中國(guó)電子商務(wù)誠(chéng)信狀況調(diào)查”、“中國(guó)電子商務(wù)成長(zhǎng)與應(yīng)用性調(diào)查”、“中國(guó)電子商務(wù)社會(huì)作用與影響調(diào)查”。這三項(xiàng)調(diào)查報(bào)告受到普遍關(guān)注，現(xiàn)將報(bào)告中的主要數(shù)據(jù)和結(jié)論摘錄如下。
中國(guó)電子商務(wù)誠(chéng)信調(diào)查報(bào)告：
1. 網(wǎng)上誠(chéng)信成為公眾和企業(yè)普遍擔(dān)憂的問(wèn)題，但自我可控措施少。
本次研究發(fā)現(xiàn)，有過(guò)網(wǎng)上交易經(jīng)歷的企業(yè)對(duì)電子商務(wù)的不信任比例高達(dá)36.3%。公眾的不信任比例稍低，為13.3%。在對(duì)“您對(duì)電子商務(wù)最擔(dān)心的問(wèn)題是什么”的回答統(tǒng)計(jì)中，企業(yè)中回答“誠(chéng)信”的比例為23.5%，排名第一；公眾中回答“誠(chéng)信”的比例為26.34%，略低于“產(chǎn)品質(zhì)量”。
2. 信用評(píng)價(jià)成為公眾和企業(yè)誠(chéng)信評(píng)估的重要依據(jù)。
調(diào)查表明，64.2%的公眾和71.1%的企業(yè)在網(wǎng)上交易時(shí)會(huì)查看賣方的信用評(píng)價(jià)，顯示了信用評(píng)價(jià)的重要性。調(diào)查也顯示，公眾或企業(yè)雖然意識(shí)到信用評(píng)價(jià)的重要作用，但在具體的行動(dòng)中，公眾和企業(yè)的表現(xiàn)差強(qiáng)人意。公眾中只有23.5%的買方“總是及時(shí)評(píng)估”賣方信用，而企業(yè)的比例僅為16.7%，40.3%的買方企業(yè)在交易完成后對(duì)賣方企業(yè)“不評(píng)估”。
3. 電子商務(wù)領(lǐng)域市場(chǎng)集中度高，領(lǐng)導(dǎo)品牌誠(chéng)信度高。
中國(guó)電子商務(wù)應(yīng)用與成長(zhǎng)性調(diào)查報(bào)告：
1. 中國(guó)企業(yè)電子商務(wù)的整體發(fā)展水平比較低，東、西部地區(qū)差距較大。
2. 國(guó)有企業(yè)開(kāi)展電子商務(wù)的整體水平要落后于其他性質(zhì)的企業(yè)。
3. “基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”同“管理與人力技能”兩個(gè)方面表現(xiàn)較好，但西部地區(qū)在“管理與人力技能”上與其他地區(qū)差距最大，急需提高。
4. 大部分企業(yè)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用能力較差，實(shí)際的開(kāi)展情況不盡如人意。
協(xié)會(huì)建議政府：積極推動(dòng)傳統(tǒng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的電子商務(wù)化；建立電子商務(wù)信用體系；搭建企業(yè)電子商務(wù)的信息平臺(tái)，提供示范案例；繼續(xù)培養(yǎng)我國(guó)的電子商務(wù)專業(yè)人才；完善現(xiàn)有的法律法規(guī)；積極發(fā)展西部企業(yè)電子商務(wù)。
協(xié)會(huì)建議企業(yè)：積極應(yīng)用電子商務(wù)，進(jìn)行商業(yè)模式的創(chuàng)新；發(fā)展全國(guó)性的物流配送系統(tǒng)；加大IT投入和人力資源的投入；電信、航空等領(lǐng)先行業(yè)帶動(dòng)提升電子商務(wù)整體水平。
中國(guó)電子商務(wù)社會(huì)作用與影響調(diào)查報(bào)告：
1. 中國(guó)電子商務(wù)已有很好的發(fā)展，對(duì)個(gè)人生活的影響很大。調(diào)查顯示近70%的公眾選擇從網(wǎng)上獲取信息，近40%的公眾有過(guò)網(wǎng)上購(gòu)物經(jīng)歷。
2. 電子商務(wù)對(duì)中國(guó)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的推動(dòng)作用顯而易見(jiàn)。近60%的公眾認(rèn)為電子商務(wù)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)管理中的組織結(jié)構(gòu)、管理模式、交易成本、企業(yè)庫(kù)存、生產(chǎn)周期、交易機(jī)會(huì)及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的市場(chǎng)模式、商業(yè)結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)有比較大的影響。
3. 電子商務(wù)對(duì)我國(guó)社會(huì)發(fā)展的作用也很明顯。超過(guò)50%的公眾認(rèn)為電子商務(wù)對(duì)社會(huì)其他方面如解決就業(yè)、國(guó)家稅收、物流、郵政、網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)、政府職能、國(guó)家政策、國(guó)民經(jīng)濟(jì)、法律制度、生活環(huán)境、大眾文化、公益慈善的影響較大。
4. 總體來(lái)看，我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展還不夠理想。目前影響電子商務(wù)發(fā)展的主要因素有安全、網(wǎng)上支付、法律法規(guī)及相應(yīng)的認(rèn)證體系、技術(shù)不健全等問(wèn)題，其中安全因素最為突出，只有不到30%公眾認(rèn)為上網(wǎng)購(gòu)物比較安全。
5. 我國(guó)電子商務(wù)的普及教育培訓(xùn)仍需加強(qiáng)。調(diào)查中，真正了解電子商務(wù)實(shí)質(zhì)的僅占28.8%。
6. 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作是我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展急需解決的問(wèn)題。電子商務(wù)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范尚未統(tǒng)一和發(fā)展成熟，嚴(yán)重阻礙了行業(yè)本身的發(fā)展速度和應(yīng)用效率。
銀行電子商務(wù)要走個(gè)性化道路
電子商務(wù)的發(fā)展改變了商業(yè)模式和人們的生活方式。我認(rèn)為，隨著電子商務(wù)的發(fā)展，受益最大的是銀行。因此，浦發(fā)銀行非常重視電子商務(wù)。我們的網(wǎng)上銀行功能很豐富，有信息平臺(tái)、投資理財(cái)平臺(tái)、結(jié)算平臺(tái)、融資平臺(tái)等。此外，浦發(fā)行廣泛地與眾商家如阿里巴巴、TOM、騰訊、當(dāng)當(dāng)、掌上通等，以支付為切入點(diǎn)展開(kāi)深度合作。未來(lái)，我們要滲透到電子商務(wù)里面，和電子商務(wù)企業(yè)融為一體。
浦發(fā)銀行的思路是打造白領(lǐng)階層的服務(wù)網(wǎng)站概念，走個(gè)性化道路，把網(wǎng)絡(luò)銀行做成模擬的生活社區(qū)，而不是一個(gè)枯燥的金融服務(wù)平臺(tái)。
從功能上來(lái)講，我們提倡用戶的個(gè)性化服務(wù)。通過(guò)我們的定制功能，用戶每個(gè)月可以在固定的日子寄錢(qián)給父母或者還貸款，很方便。此外，匯路暢通，理財(cái)功能和證券功能也非常全面。
到明年，紙質(zhì)機(jī)票將要從市場(chǎng)上慢慢消失，全部采用電子機(jī)票。電子客票是互聯(lián)網(wǎng)推動(dòng)下典型的商業(yè)模式，是一種沒(méi)有物流配送的電子商務(wù)，節(jié)省了很多成本，也非常方便。其實(shí)，浦發(fā)銀行從去年就推出了電子客票業(yè)務(wù)，現(xiàn)在已經(jīng)有一批忠實(shí)的客戶群，并且以每月20%的速度增長(zhǎng)。
此外，在銀行推動(dòng)自身電子商務(wù)的過(guò)程中，第三方支付公司做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，雙方是聯(lián)手的關(guān)系。我們?cè)诤献鞣矫鏁?huì)有嚴(yán)格控制，重視他們對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的防范風(fēng)險(xiǎn)能力，看中他們的信用評(píng)估結(jié)果。我們只同講信用的公司合作。只有這樣才能共同追求誠(chéng)信、健康、和諧、可持續(xù)的發(fā)展。電子商務(wù)的架構(gòu)包括三個(gè)體系：交易主體、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)和政府相關(guān)部門(mén)。這三個(gè)方面一起作用才能促進(jìn)行業(yè)的有序發(fā)展。
電子貿(mào)易推廣需要政府牽頭
上世紀(jì)90年代，香港開(kāi)始由制造業(yè)向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，此時(shí)，香港特區(qū)政府決心大力推動(dòng)電子商務(wù)。1992年，香港特區(qū)政府成為貿(mào)易通的最大股東，希望借助貿(mào)易通直接推動(dòng)香港電子貿(mào)易的發(fā)展。多年來(lái)，香港特區(qū)政府共投資3000多萬(wàn)港幣，并提供了許多政策上的便利。由此，貿(mào)易通的客戶目前已超過(guò)54000家企業(yè)，處理的文件在2005年已經(jīng)達(dá)到1900萬(wàn)份?，F(xiàn)在貿(mào)易通的電子服務(wù)包括了進(jìn)出口報(bào)關(guān)、生產(chǎn)通知書(shū)等，所有需要提交政府的電子文件都可以通過(guò)貿(mào)易通的平臺(tái)發(fā)送給香港政府，無(wú)紙化辦公在香港已逐步實(shí)現(xiàn)。
貿(mào)易通和香港政府正在合力建設(shè)企業(yè)與企業(yè)之間的開(kāi)放式電子物流平臺(tái)，這就是數(shù)碼貿(mào)易運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，它將全面商業(yè)化運(yùn)作，相信香港的電子貿(mào)易又會(huì)因此有跨越式發(fā)展，貿(mào)易通近期的目標(biāo)是將香港所有的紙面文件都變成電子文件。
由貿(mào)易通的發(fā)展可以發(fā)現(xiàn)，電子貿(mào)易推廣需要政府牽頭，才能快速有效地實(shí)施。如果不是當(dāng)年香港政府大力推動(dòng)，電子政務(wù)、電子貿(mào)易不會(huì)在香港發(fā)展得如此之快，貿(mào)易通也不會(huì)有今天的成績(jī)。
目前我們進(jìn)入內(nèi)地市場(chǎng)最大的問(wèn)題還是政府體制的問(wèn)題。香港的電子政務(wù)相對(duì)比較簡(jiǎn)單，但在內(nèi)地，政府部門(mén)較多，而且文件數(shù)量也成倍增長(zhǎng)，更關(guān)鍵的是對(duì)于電子貿(mào)易最重要的工作由三個(gè)不同的部委來(lái)處理，商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外貿(mào)易，海關(guān)負(fù)責(zé)貿(mào)易管理，而原產(chǎn)地證由國(guó)家質(zhì)檢總局管理，而這些在香港是統(tǒng)一的。這些問(wèn)題都對(duì)中國(guó)電子政務(wù)、電子貿(mào)易的發(fā)展有一定影響，還需要政府資源更好地整合。
北歐幾乎沒(méi)有信用問(wèn)題
芬蘭和中國(guó)的文化不一樣，電子商務(wù)的進(jìn)展也不一樣。芬蘭的電子商務(wù)起步比較遲，但是由于寬帶的普及等原因使其發(fā)展很快，每年以45%的速度增長(zhǎng)。其中，我們的B2C起步比較晚，用戶基數(shù)也低，去年的交易額是26億歐元，但是在B2B方面一直比較活躍，尤其是在最近4年越來(lái)越活躍。去年，B2B方面的交易額是450億歐元。
在電子商務(wù)對(duì)外貿(mào)易方面，芬蘭一年大概6~7億歐元的商品，出口的金額大概是幾千萬(wàn)歐元。兩個(gè)數(shù)字懸殊比較大是由于芬蘭是小國(guó)家，并不是所有的產(chǎn)品都有，所以出口量比較小，價(jià)格也較高。
2005年，芬蘭與中國(guó)之間的電子商務(wù)交易增長(zhǎng)率是75%，這個(gè)數(shù)字之所以驚人，是由于雙方交易總量的基數(shù)小，一旦有所突破，增長(zhǎng)率就會(huì)比較高。現(xiàn)在我們雖然還沒(méi)有制定具體措施，但是明年打算開(kāi)始推動(dòng)芬蘭電子商務(wù)的國(guó)際化進(jìn)程。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；社會(huì)和諧；發(fā)展
社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。用我們古人的話來(lái)說(shuō)就是，“民無(wú)信不立”、“國(guó)無(wú)信不立”。沒(méi)有信用，就沒(méi)有相互的合作，就沒(méi)有社會(huì)的團(tuán)結(jié)，就不能形成普遍的認(rèn)同，也就沒(méi)有社會(huì)的和諧。企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，經(jīng)濟(jì)和諧是社會(huì)和諧的基礎(chǔ)。而企業(yè)信用是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和諧的核心和關(guān)鍵。社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)。
一、信用是企業(yè)應(yīng)利用的“資本資源”
1.社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。從倫理道德角度，信用是一種品質(zhì)、一種品德；從社會(huì)學(xué)角度，信用是維系社會(huì)關(guān)系穩(wěn)定的基石；從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，信用是一種價(jià)值體現(xiàn)，又是一種可利用資本資源，是現(xiàn)代人的第二張身份證；從法律的角度，信用則是履行自己承諾的行為規(guī)范。從表面看來(lái)，倫理信用仿佛遠(yuǎn)離經(jīng)濟(jì)生活，沒(méi)有直接的功利價(jià)值和重要的經(jīng)濟(jì)意義，然而，事實(shí)上，人們之所以潛意識(shí)當(dāng)中自覺(jué)遵守倫理信用，是因?yàn)閺拈L(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，道德行為遠(yuǎn)比不道德行為能帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)利益和盡可能少的損失，所以，在許多情況下，倫理信用可直接轉(zhuǎn)為經(jīng)濟(jì)信用，經(jīng)濟(jì)信用也可以上升到倫理信用的高度。人類社會(huì)的發(fā)展歷經(jīng)了實(shí)物交易、貨幣交易、信用交易三個(gè)階段，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種以信用交易為主的經(jīng)濟(jì)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的支柱，是企業(yè)的立業(yè)之道，興業(yè)之本，若企業(yè)信用不好，市場(chǎng)交易就會(huì)衰落蕭條。以信用為本才能使市場(chǎng)交易雙方的根本利益得到保障。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)信用的理解從倫理道德的范疇提升到制度建設(shè)的層面。今天，信用不僅是一種品行，更是一種責(zé)任；不僅是一種道義，更是一種準(zhǔn)則；不僅是一種聲譽(yù)，更是一種資源。就個(gè)人而言，信用是高尚的人格力量；就企業(yè)而言，信用是寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。企業(yè)有了信用，其產(chǎn)品就能不斷開(kāi)拓市場(chǎng)；銀行有了信用，就會(huì)吸引更多儲(chǔ)戶。面對(duì)琳瑯滿目的商品，消費(fèi)者為什么選購(gòu)這個(gè)品牌的商品而不選購(gòu)其他品牌?面對(duì)眾多申請(qǐng)貸款的企業(yè)，銀行為什么對(duì)有些企業(yè)慷慨解囊，而對(duì)另一些企業(yè)卻增高貸款門(mén)檻?這當(dāng)中都存在一個(gè)信用問(wèn)題。有信用，人與人之間將多一份信任和寬容，少一份戒心和隔閡；有信用，你的生意會(huì)有更多的客戶伙伴和忠實(shí)的消費(fèi)者，會(huì)帶給你更多的財(cái)富和用財(cái)富換不到的尊敬；有信用，政府可以將更多的資源從監(jiān)管轉(zhuǎn)移到建設(shè)，社會(huì)的運(yùn)轉(zhuǎn)也將更加順暢、和諧。
2.信用是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)必備要件，有著“真金白銀”般的價(jià)值，對(duì)于社會(huì)的和諧發(fā)展具有非常重要的意義。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)信用體系是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的保證，也是促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的先決條件。目前，社會(huì)上存在的假冒偽劣商品橫行、合同違約、企業(yè)相互拖欠“三角債”、價(jià)格欺詐、價(jià)格壟斷、價(jià)格歧視以及坑蒙拐騙等信用缺失問(wèn)題，成為制約市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的頑癥。在信用缺失的情況下，我們將無(wú)法避免下述情況的發(fā)生：企業(yè)合作伙伴之間在交易過(guò)程中的許多細(xì)節(jié)問(wèn)題上達(dá)成一致所需要的談判成本增加；當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，為判斷原有的合作關(guān)系能否存續(xù)、如何對(duì)原有的合作關(guān)系進(jìn)行調(diào)整，也將增加信息搜索成本。與此同時(shí)，信用淪喪還會(huì)導(dǎo)致大量的自利行為和動(dòng)機(jī)的出現(xiàn)，交易道德水平下降，從而使得交易活動(dòng)中利益沖突和決策爭(zhēng)端不可避免，摩擦增大，無(wú)形中會(huì)增加企業(yè)的溝通和成本，這就實(shí)際上增加了企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的開(kāi)支，造成企業(yè)運(yùn)行成本的急劇上升，從而造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。當(dāng)前全面建設(shè)小康社會(huì)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展的任務(wù)，這對(duì)我們發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)提出了更高要求，對(duì)我們的企業(yè)提出了新的要求。法律和道德是企業(yè)信用賴以維系的兩種支撐力量，我們應(yīng)通過(guò)建立良好的企業(yè)信用，來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)之間及企業(yè)和消費(fèi)者之間的長(zhǎng)期合作，降低市場(chǎng)交易費(fèi)用，增加社會(huì)總福利，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)的和諧發(fā)展。
社會(huì)和諧，誠(chéng)信為基。這不僅需要道義的呼喚，更需要制度的保障。現(xiàn)代社會(huì)對(duì)企業(yè)誠(chéng)信價(jià)值提出了更廣泛、也更高的要求，要求它成為一種社會(huì)制度，人們的行為規(guī)范，每個(gè)人的品格和操守，要求它成為和諧社會(huì)的基礎(chǔ)。
二、我國(guó)企業(yè)信用缺失的主要原因
當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用方面存在的主要問(wèn)題：合同違約、制售假冒偽劣產(chǎn)品，以及披露虛假信息、價(jià)格陷阱、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)和價(jià)格欺詐等。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，是商品的生產(chǎn)者和服務(wù)的提供者。企業(yè)失信，嚴(yán)重背離市場(chǎng)誠(chéng)信原則，不但給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序造成混亂，而且給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也帶來(lái)不小的危害。當(dāng)前企業(yè)信用不佳，主要原因是企業(yè)缺乏信用意識(shí)、社會(huì)缺乏信用環(huán)境以及政府對(duì)失信失范行為懲治不力。
1.企業(yè)缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范
誠(chéng)實(shí)守信雖然是我國(guó)傳統(tǒng)文化的主流，是備受推崇的美德，但由于我們長(zhǎng)期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用意識(shí)和信用道德觀念極為淡薄。加之我國(guó)信用管理體系不完善，相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得許多企業(yè)對(duì)于信用與企業(yè)的生存和發(fā)展的重要關(guān)系認(rèn)識(shí)不足。因此，在社會(huì)上沒(méi)有樹(shù)立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，信用的失衡也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。
2.信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟的國(guó)家，一般都有較為健全的國(guó)家信用管理體系，包括立法和執(zhí)法，政府對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)管、對(duì)全社會(huì)信用教育的研究開(kāi)發(fā)等。我國(guó)在這些方面存在嚴(yán)重不足。在立法方面，我國(guó)的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《刑法》中雖都有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則，但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，立法仍然滯后。在執(zhí)法方面，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)問(wèn)題相當(dāng)嚴(yán)重。在對(duì)一些失信和詐騙案件的處理中，還存在嚴(yán)重的地方保護(hù)主義傾向，失信行為得不到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)懲罰和道德懲罰。政府對(duì)信用領(lǐng)域監(jiān)管薄弱，對(duì)從事企業(yè)信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)(包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)和征信中介、資信評(píng)估等)缺乏監(jiān)管，造成虛假信息盛行。
3.企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度
我國(guó)企業(yè)很少設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)或人員，這首先易導(dǎo)致因授信不當(dāng)使合約不能履行以及授信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，又會(huì)因?qū)献骺蛻粜庞脿顩r缺乏了解而受騙上當(dāng)。
4.信用中介服務(wù)市場(chǎng)化程度低
目前，我國(guó)社會(huì)信用中介服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)分散，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本處于無(wú)序狀態(tài)，沒(méi)有發(fā)揮對(duì)信用行為的獎(jiǎng)懲作用。這一方面因?yàn)樾庞弥薪槭袌?chǎng)供需嚴(yán)重不足，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品意識(shí)；另一方面，信用信息的采集有很多障礙。因而，我國(guó)難以依靠商業(yè)化、社會(huì)化并且公正、獨(dú)立的信用調(diào)查、征信、資信評(píng)估等方式提高社會(huì)信用信息的對(duì)稱程度。
5.信用信息的市場(chǎng)開(kāi)放度低，缺乏正常獲取企業(yè)和個(gè)人信用信息的途徑
我國(guó)對(duì)征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放和使用沒(méi)有明確的法律規(guī)定，更沒(méi)有從理論上明確，政府部門(mén)和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開(kāi)的企業(yè)資訊沒(méi)有公開(kāi)，增加了公眾獲取企業(yè)信用信息的難度。因此，健全和完善企業(yè)信用體系不僅是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求，也是我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)和諧發(fā)展的迫切要求。
三、加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)是我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)和諧發(fā)展的迫切要求
沒(méi)有信用，就沒(méi)有秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不可能發(fā)展。信用不僅產(chǎn)生效益和物化的社會(huì)財(cái)富，而且產(chǎn)生和諧和精神化的社會(huì)財(cái)富。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，不誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，一味走歪門(mén)斜道，其結(jié)果必然是被市場(chǎng)所淘汰。因而，企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)，樹(shù)立誠(chéng)信形象，已經(jīng)顯得相當(dāng)重要，相當(dāng)迫切。
1.社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)
筆者以為，所謂企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，至少應(yīng)當(dāng)包含三方面的內(nèi)容：第一，對(duì)內(nèi)部員工的誠(chéng)信。企業(yè)要公平分配企業(yè)利潤(rùn)，保障員工合法的收入權(quán)益，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。第二，對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信。不生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，不欺騙消費(fèi)者，依法納稅，不偷稅漏稅。第三，對(duì)公共環(huán)境的責(zé)任。主要包括維護(hù)公共環(huán)境質(zhì)量，使用清潔能源，共同應(yīng)對(duì)氣候變化，保護(hù)生物多樣性等等。目前這三方面內(nèi)容作為必要的道德底線，在絕大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)己經(jīng)以法律責(zé)任的形式確定下來(lái)，是企業(yè)必須遵守的，具有一定的強(qiáng)制性。除此之外，在企業(yè)社會(huì)責(zé)任的較高層次——道德層面上，好的企業(yè)還應(yīng)該像好公民一樣具有公益心，為社會(huì)公益活動(dòng)做貢獻(xiàn)，是否承擔(dān)這樣的責(zé)任完全聽(tīng)?wèi){企業(yè)自覺(jué)。此外，還有一些介于強(qiáng)制責(zé)任和非強(qiáng)制責(zé)任之間的責(zé)任，比如第三方制定的SA8000標(biāo)準(zhǔn)，其中規(guī)定“企業(yè)必須承擔(dān)對(duì)社會(huì)和利益相關(guān)者的責(zé)任，對(duì)工作環(huán)境、員工健康與安全、員工培訓(xùn)、薪酬、工會(huì)權(quán)利等一系列問(wèn)題承擔(dān)“最低責(zé)任”。福特汽車公司現(xiàn)任董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官比爾·福特對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任曾有一段著名的論述：“我相信一個(gè)好企業(yè)與一個(gè)偉大的企業(yè)是有區(qū)別的：一個(gè)好的企業(yè)能為顧客提供優(yōu)秀的產(chǎn)品和服務(wù)，而一個(gè)偉大的企業(yè)不僅能為顧客提品和服務(wù)，還竭盡全力使這個(gè)世界變得更美好?！?/p>
“社會(huì)和諧，企業(yè)有責(zé)”。任何一個(gè)企業(yè)，對(duì)于推進(jìn)社會(huì)的有序發(fā)展都有著不可推卸的責(zé)任。增強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任感，樹(shù)立良好的經(jīng)營(yíng)形象，既是歷史發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，也是未來(lái)世界發(fā)展的必然趨勢(shì)。目前，從整體上講，西方企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)已經(jīng)跨越法律層面，開(kāi)始重視和強(qiáng)調(diào)在道德層面有所作為，并表現(xiàn)出了相當(dāng)高的道德自覺(jué)性。許多跨國(guó)公司都制訂出本企業(yè)的社會(huì)責(zé)任條例，將人權(quán)原則、國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保要求寫(xiě)進(jìn)條例之中，并安排專門(mén)管理人員督促落實(shí)。遺憾的是，我們?cè)谶@方面的處境是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后的。直到現(xiàn)在，國(guó)內(nèi)廣大消費(fèi)者還在為實(shí)現(xiàn)“童叟無(wú)欺”的市場(chǎng)目標(biāo)而苦苦奮斗。至于說(shuō)企業(yè)要有勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的意識(shí)，要把推進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展作為創(chuàng)業(yè)的宗旨，這方面更是做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，是構(gòu)建和諧社會(huì)的有效根本保障和前提條件
目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)的不和諧問(wèn)題，像食品安全、住房質(zhì)量、商業(yè)欺詐、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、洗錢(qián)犯罪、假醫(yī)假藥、教育亂收費(fèi)等等，無(wú)不與信用有關(guān)。因此，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，非常重要。只有全社會(huì)的信用意識(shí)加強(qiáng)了，經(jīng)濟(jì)工作才能搞好，政府和企業(yè)的工作才能順利進(jìn)行。自我管理、自我約束的能力才可加強(qiáng)，全國(guó)整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作才會(huì)真正大有起色，企業(yè)上當(dāng)受騙的事情才可避免，個(gè)人消費(fèi)才能普及，騙人騙己的事情才會(huì)逐漸減少。當(dāng)然輿論環(huán)境也很重要，這是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的基本條件之一。
加強(qiáng)企業(yè)的信用建設(shè)，首先，要做好兩方面工作：一方面是企業(yè)要高度重視自身的信用建設(shè)。企業(yè)良好的信用，離不開(kāi)必要的社會(huì)氛圍。因此，要通過(guò)廣泛開(kāi)展對(duì)《民法》、《合同法》等各項(xiàng)法規(guī)的普及和公民道德教育，在全社會(huì)營(yíng)造＂守信光榮、失信可恥＂，＂守信獲益、失信失利＂的輿論環(huán)境，使人們特別是廣大企業(yè)增強(qiáng)＂按合同辦事＂的信用意識(shí)。通過(guò)媒體曝光、文藝宣傳、行業(yè)示范等多種生動(dòng)活潑的形式，使信用意識(shí)深入人心。另一方面是加強(qiáng)信用制度建設(shè)。有關(guān)部門(mén)要把建立企業(yè)信用制度和商業(yè)信用制度作為重點(diǎn)，建立企業(yè)信用征集系統(tǒng)、市場(chǎng)信譽(yù)監(jiān)督管理體系和失信懲戒機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理和評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行和社會(huì)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要對(duì)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的業(yè)績(jī)、行為建立信用檔案和評(píng)估體系。商業(yè)機(jī)構(gòu)的信用管理部門(mén)依法對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查。要把建立個(gè)人信用制度作為基礎(chǔ)，依法建立個(gè)人信用檔案，其內(nèi)容包括個(gè)人信用登記、個(gè)人信用等級(jí)、個(gè)人信用記錄、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，并向全社會(huì)開(kāi)放，形成＂守信者褒、失信者懲＂的信用機(jī)制。
其次，提高信用管理水平，企業(yè)要建立健全內(nèi)部信用制度和信用評(píng)價(jià)體系。一是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)獲取信息最基本的途徑就是內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)，它主要由內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)、銷售報(bào)告系統(tǒng)、應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)組成。企業(yè)內(nèi)部檔案數(shù)據(jù)庫(kù)是企業(yè)建立的客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)；銷售報(bào)告系統(tǒng)是企業(yè)銷售進(jìn)展情況的業(yè)務(wù)流程的報(bào)告系統(tǒng)；應(yīng)收賬款報(bào)告系統(tǒng)則是企業(yè)客戶的應(yīng)收賬款總量及賬款追收的情況的報(bào)告系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)的作用，它是企業(yè)進(jìn)行信用管理決策的依據(jù)。二是信用情報(bào)系統(tǒng)。信用情報(bào)系統(tǒng)是企業(yè)獲得日常信用信息的一整套程序和來(lái)源。這個(gè)系統(tǒng)主要收集正在發(fā)生的信用數(shù)據(jù)，通常是通過(guò)專業(yè)資信調(diào)研機(jī)構(gòu)訂購(gòu)資信調(diào)研報(bào)告獲取客戶信用信息，然后由信用管理人員通過(guò)閱讀書(shū)籍、報(bào)刊和商務(wù)出版物，與客戶、供應(yīng)商、分銷商以及公司內(nèi)部其他管理人員談話等方式收集。三是資信調(diào)研系統(tǒng)。由企業(yè)建立自己的信用管理部門(mén)，系統(tǒng)地設(shè)計(jì)、收集、分析和提出數(shù)據(jù)資料，并提供對(duì)客戶的資信狀況的調(diào)查研究結(jié)果。這一系統(tǒng)就是企業(yè)的客戶資信調(diào)研系統(tǒng)。調(diào)研人員會(huì)對(duì)被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)告及公開(kāi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)分析，同時(shí)確定還需要的其他數(shù)據(jù)，并草擬出一份詳細(xì)的調(diào)查提綱作為備用。調(diào)研內(nèi)容一般包括被評(píng)估對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、收入狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、競(jìng)爭(zhēng)地位、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的內(nèi)容。四是信用銷售決策支持體系。要做出正確的授信決策，就必須對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析。在這種情況下，建立企業(yè)信用銷售決策支持系統(tǒng)就顯得尤為重要。而運(yùn)用模型對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析是該系統(tǒng)的核心。