時間：2023-06-15 17:04:12
導語：在小微企業(yè)經(jīng)營困難的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
【關鍵詞】小型微利企業(yè) 資本結構 優(yōu)化
近年來，在主席“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”的號召下，我國針對小型微利企業(yè)制訂了一些優(yōu)惠政策，例如稅收優(yōu)惠以及融資優(yōu)惠等。在這樣的大環(huán)境下，小型微利企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟發(fā)展的一大新生力量，成為我國國民經(jīng)濟的基礎。
然而，隨著國民經(jīng)濟市場化的逐漸深入和完善，市場競爭也愈演愈烈。小型微利企業(yè)雖然有著良好的政策支持，卻仍是各類企業(yè)中的弱勢群體。因此，在企業(yè)管理方面尤其是資本結構方面的優(yōu)化就顯得尤為重要。所謂資本結構是指企業(yè)各種資本的價值構成及其比例關系，是由企業(yè)采用各種籌資方式所形成的，是企業(yè)一定時期籌資組合的結果。小微企業(yè)只有充分重視資本結構，才能獲得長遠發(fā)展。
一、小微企業(yè)簡介
所謂小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：如果是工業(yè)企業(yè)，則界定為年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；如果是其他企業(yè)，則為年度應納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。
小型微利企業(yè)由于擁有的資產(chǎn)少，融資途徑不暢，資金嚴重缺乏，所以在經(jīng)濟市場中，主要面臨以下問題：
（1）資金問題嚴重。大部分小型微利企業(yè)都面臨著或多或少的資金短缺問題，與中型企業(yè)和大型企業(yè)相比，小型微利企業(yè)融資的途徑更少，貸款的信用成本更高，所需提供的擔保更多，更難得到充足的資金。
（2）政府支持和社會保障缺乏。第一，雖然我國近年來出臺了一系列針對小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展；第二，小微企業(yè)缺乏行業(yè)組織，企業(yè)難以從從中得到所需的服務。
二、小微企業(yè)資本結構存在的問題及成因
（一）存在問題
（1）負債比率過高。小型微利企業(yè)成立資金基本來自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運營和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過外部借款的方式來獲得經(jīng)營資金，因此，大多數(shù)小微企業(yè)各項負債率過高。
長期負債比率不會增加企業(yè)的短期償債壓力，但是在經(jīng)濟困難時期卻會給企業(yè)帶來一些附加的風險。一般來說，長期負債比率越小，表明企業(yè)的長期負債壓力越小，反之，則企業(yè)長期負債壓力越大。長期負債雖然不會對企業(yè)的近期經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但會危害企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，給企業(yè)的長期運行埋下隱患。
流動負債率越高，說明公司對短期資金的依賴性越強，企業(yè)經(jīng)營就越不穩(wěn)定。一旦短期借款出現(xiàn)問題，極有可能影響正常的經(jīng)營。
（2）股東負債比率過高。小型微利企業(yè)大多數(shù)是以家庭為經(jīng)營單位，融資方式主要是借款，基本沒有通過股權吸收資金，因此大多數(shù)小型微利企業(yè)的股東負債比率為0%。
（二）成因分析
（1）內(nèi)部原因。企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，財務制度不健全，同時經(jīng)營者缺乏自我管理發(fā)展意識。小型微利企業(yè)主往往忽視對企業(yè)的管理，更因為缺乏財務報表的建立。甚至大多數(shù)小微企業(yè)是家庭經(jīng)營，并無專業(yè)的財務會計人員，因此基本沒有完善的企業(yè)財務管理制度和相應的財務報表及數(shù)據(jù)。企業(yè)資金不足小型微利企業(yè)成立資金基本來自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運營和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過外部借款的方式來獲得經(jīng)營資金。一方面，由于銀行借款限制條件多，大多數(shù)小型微利企業(yè)難以從正規(guī)銀行借出資金。另一方面，小型微利企業(yè)大多數(shù)以家庭為單位經(jīng)營，基本沒有股東或合伙人，使小微企業(yè)喪失了從股東方面獲取資金的途徑。因此，小微企業(yè)基本通過利用民間借貸進行融資。
（2）外部因素。政策支持缺乏和行業(yè)組織缺失。雖然近年來國家出臺了一系列針對小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展。同時缺乏行業(yè)組織的管理和扶持，沒有形成完善的行業(yè)體系，企業(yè)難以從從中得到所需的服務，一旦面臨經(jīng)營問題，沒有行業(yè)組織進行幫助。
三、小微企業(yè)資本結構優(yōu)化
（一）內(nèi)部
（1）增強經(jīng)營者素質(zhì)。企業(yè)經(jīng)營者應提高自身素質(zhì)，增加對經(jīng)營中一些問題和細節(jié)的重視程度，構建完善的財務制度，規(guī)范企業(yè)治理結構，優(yōu)化企業(yè)資本結構；同時樹立相應的風險意識和法制意識，有規(guī)劃的逐漸減少企業(yè)負債，降低企業(yè)負債率，從根本上降低企業(yè)的發(fā)展風險。
（2）合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。作為小微企業(yè)經(jīng)營者，應合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。在準備擴大生產(chǎn)規(guī)模時，必須充分考慮企業(yè)自身的發(fā)展狀況、盈利能力以及該行業(yè)的發(fā)展前景，最應注意的是現(xiàn)有資金是否能滿足擴大生產(chǎn)所需的資金。
（3）謹慎對待資金借貸。小微企業(yè)大多通過民間借貸的方式豐富資金，民間借貸雖然有著借款門檻低、限制條件少、借貸方便等便利之處，但是也存在許多不容忽視的弊端，例如較高的借款利息和難以保證的借貸權益，因此，綜合利弊才能進行資金的借貸。
（二）外部
政府應給予相應的外部支持。一方面，針對小型微利企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和困難給出相應的優(yōu)惠政策，如積極拓寬小微企業(yè)融資途徑，放開銀行貸款限額和申請條件，從納稅方面給予小微企業(yè)適當?shù)臏p免優(yōu)惠等等。另一方面，加快建立小型微利企業(yè)行業(yè)組織，以行業(yè)組織規(guī)范小微企業(yè)發(fā)展，增強行業(yè)自律；同時給小微企業(yè)以政策和資金上的扶持，讓小微企業(yè)遇到經(jīng)營困難能夠?qū)で髱椭?/p>
小微企業(yè)多為私營企業(yè)，老板往往將企業(yè)財產(chǎn)和個人財產(chǎn)混為一談，財務管理上存在著很多的缺陷，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
①財務核算主體不明。私營小微企業(yè)經(jīng)營者同時也是投資者，經(jīng)營權與所有權合二為一，導致企業(yè)財產(chǎn)與投資者家庭財產(chǎn)往往混為一談，致使會計核算主體不明，會計信息失真。失真的會計信息顯然不能提供有效的經(jīng)營管理信息，從而制約企業(yè)的發(fā)展。
②小微企業(yè)經(jīng)營者財務管理意識淡薄。小微企業(yè)的大大小小事項基本上是投資者說了算，在進行財務活動和處理各種經(jīng)濟關系時僅憑個人意愿；財務管理意識不強，沒有認識到財務管理對企業(yè)發(fā)展的指導作用。正因為如此，對會計核算也不是很重視，僅僅是做賬應付檢查，根本沒有意識到通過對會計核算的數(shù)據(jù)進行財務分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的突出問題或取得的成效，從而及時調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展方向和完善有關的內(nèi)部管理制度。
③小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財務管理人員。大部分小微企業(yè)是私營企業(yè)，集中于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品以技術含量不高的、容易模仿的初級產(chǎn)品為主。因此，很多投資者辦企業(yè)的首要目標是掙錢，而不是把企業(yè)做大做強，企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，包括財務人員。小微企業(yè)的財務人員整體素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在以下幾個方面：學歷不高，多在高中及以下；缺乏相應的會計專業(yè)技術資格；會計主管沒有或由投資者兼任。正因為財務人員素質(zhì)不高甚至沒有專業(yè)的財務人員，會計核算是由兼職會計負責，而這些兼職會計往往身兼數(shù)個企業(yè)單位，一般一個月1到2次定期來做賬，難以保證會計核算的時效性和準確性。
2加強企業(yè)財務管理信息化建設的重要性
正因為企業(yè)缺乏有效的財務管理，企業(yè)的發(fā)展僅憑投資者的個人經(jīng)驗判斷，沒有一個有效的、科學的規(guī)劃；同時因為外部客觀環(huán)境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產(chǎn)要素成本居高不下、融資困難等，導致很多小微企業(yè)生存維艱。對于企業(yè)來說，外部客觀環(huán)境無法左右，但以財務管理為核心的內(nèi)部管理還是可以建立和完善的。建立一個完善的內(nèi)部財務管理制度、加強財務管理信息化建設對企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是必須的。
①財務管理信息化可以完善企業(yè)資金管理，促進資金使用效益最大化。通過財務管理信息化建設，對企業(yè)的資金使用進行集中統(tǒng)一管理，可以避免出現(xiàn)多頭賬戶，減少財務管理風險。同時通過對資金使用的合理調(diào)度，當有充足的閑置資金時進行短期的有價證券投資，當企業(yè)資金周轉困難時，可以將短期的有價證券套現(xiàn)，從而有效提高了資金使用的效益。通過資金預算管理實施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標投入使用，避免資金的盲目使用。
②財務管理信息化可以提高企業(yè)管理的整體效益。企業(yè)財務管理信息化的實現(xiàn)，可以使財務管理與日常的業(yè)務處理同步，將財務管理、生產(chǎn)、銷售、采購等各業(yè)務部門有機地聯(lián)系在一起，各部門均能在較短的時間內(nèi)獲得所需的信息，當各部門的管理目標有沖突的時候，能在財務管理部門的協(xié)調(diào)下以實現(xiàn)企業(yè)的整體目標為原則，進行調(diào)整，從而提高企業(yè)管理的整體效益。
③財務管理信息化可以促進企業(yè)作出科學有效的發(fā)展經(jīng)營決策。通過財務管理信息化，可以為企業(yè)決策層提供詳盡的各項財務數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的突出問題，進行投資項目的可行性及效益分析，生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展趨勢預測，從而使決策層不斷完善各項管理制度，制定出科學合理的發(fā)展經(jīng)營目標。
3小微企業(yè)財務管理信息化建設的途徑和對策
發(fā)揮財務管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，必須要加強企業(yè)財務管理信息化建設。
3.1加強小微企業(yè)投資者財務管理知識培訓，擯棄落后的觀念，樹立正確的財務管理理念。企業(yè)投資者必須擯棄落后的觀念———財務管理是可有可無的，要深刻意識到財務管理對企業(yè)的發(fā)展是至關重要的。要使投資者樹立起正確的財務管理觀念，必須要加強培訓和學習。這需要各級地方政府發(fā)揮引導作用，通過各種途徑和媒介，組辦各種企業(yè)家（投資者）財務管理知識講座和學習班。通過這種方式，促進投資者自覺學習企業(yè)財務管理知識，不斷更新觀念，樹立起正確的財務管理理念。只有企業(yè)投資者有了正確的財務管理理念，才會重視財務管理，意識到企業(yè)必須要有專業(yè)的、高水平的財務人員，企業(yè)的資產(chǎn)和投資者的家庭財產(chǎn)應區(qū)分開來。
3.2加強有關管理人員財務管理信息化知識和操作技能培訓，確保企業(yè)及時獲得有效的企業(yè)經(jīng)營管理信息。企業(yè)財務管理信息化是一個系統(tǒng)工程，需要采購、銷售、生產(chǎn)、財務等職能部門的密切配合；同時要求有關管理人員既要懂一定計算機網(wǎng)絡信息技術又要熟悉相應的業(yè)務知識及財務知識。因此，要對上述職能部門的有關管理人員加強財務管理信息化知識和操作技能培訓，確保財務管理信息系統(tǒng)能良好地運轉，為企業(yè)及時提供有效的企業(yè)經(jīng)營管理信息。
3.3政府應加大對小微企業(yè)財務管理信息化建設的支持。小微企業(yè)與大中型企業(yè)相比，員工少、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，這在一定程度上導致企業(yè)的財務核算不健全、對財務管理不重視。因此，要改變小微企業(yè)落后的財務管理現(xiàn)狀、重視財務管理信息化建設，需要政府的引導和扶持。如，政府設立小微企業(yè)發(fā)展基金，用于財務管理信息化建設項目補貼：財務管理信息化人才隊伍建設，財務管理信息系統(tǒng)軟硬件投入等。又如，搭建由政府牽頭、行業(yè)龍頭企業(yè)和有關服務技術供應商參與的企業(yè)信息服務體系，開發(fā)各類信息資源，建立數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)提供及時、準確、全面的信息服務，改善企業(yè)的信息利用環(huán)境。
具體體現(xiàn)在:1．依靠經(jīng)營理念和管理的創(chuàng)新，努力提升自身的競爭力。一些小微企業(yè)在充分的市場調(diào)研基礎上，準確選擇目標市場，創(chuàng)新經(jīng)營理念，建立和完善企業(yè)管理制度和模式，推進管理的信息化、科學化，使管理效率明顯提升，競爭實力得到了進一步增強。例如江蘇揚州笛莎公主文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)有限公司運用文化創(chuàng)意賦予品牌更多的市場價值，并建立網(wǎng)絡營銷平臺，以理念創(chuàng)新促進了產(chǎn)品市場的快速增長，成為國內(nèi)動漫玩具產(chǎn)業(yè)的領軍企業(yè)之一。南京偉豪美耐公司引入ERP生產(chǎn)管理系統(tǒng)、OA辦公自動化系統(tǒng)和CRM客戶資源管理系統(tǒng)，對企業(yè)生產(chǎn)的全過程進行跟蹤管理，實現(xiàn)了管理的規(guī)范化和流程的標準化，極大地降低了企業(yè)內(nèi)部運行成本，有效地拓展了產(chǎn)品的市場空間。2．依托大企業(yè)的輻射和帶動，借助大企業(yè)的渠道，借鑒大企業(yè)的管理，形成大企業(yè)做大做強的重要補充。大企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)品鏈延伸，大企業(yè)的管理溢出效應，可以有效破解小微企業(yè)融資和產(chǎn)品銷路等難題;同時，小微企業(yè)也能夠發(fā)揮自身的優(yōu)勢為大企業(yè)的進一步發(fā)展添磚加瓦。江蘇萬工科技集團積極帶動縫紉機械生產(chǎn)行業(yè)內(nèi)小微企業(yè)的發(fā)展，幫助他們加強和改進內(nèi)部管理，使這些小微企業(yè)走上了發(fā)展壯大之路。紅豆集團80%的產(chǎn)品是通過生產(chǎn)外包、由800多家外協(xié)小微企業(yè)加工生產(chǎn)，實現(xiàn)了合作雙方的互惠共贏。3．努力打造企業(yè)文化，增強職工隊伍的穩(wěn)定性、凝聚力和對企業(yè)的認同感。應對市場環(huán)境的變化，一些小微企業(yè)已開始轉變用工理念，注重用信譽吸引人，用感情留人，尊重和關愛職工;并通過自身的文化建設來增強企業(yè)的凝聚力和員工的認同感，提升員工的整體素質(zhì)和執(zhí)行力，有效緩解了用工難問題。例如江蘇泰州海陵液壓機械有限公司制定了員工三年發(fā)展計劃并健全獎勵制度，保證一線工人工資年遞增15%，中層干部工資年遞增20%，使員工真正體會到在企業(yè)的不斷發(fā)展中自身的價值所在，這在很大程度上促進了員工隊伍的穩(wěn)定。4．借助各級工商聯(lián)、商會等組織的渠道建言獻策，營造小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的良好環(huán)境。部分小微企業(yè)家參加了工商聯(lián)、商會等組織，有的還當選了人大代表、政協(xié)委員，借助這些組織渠道，能夠就小微企業(yè)經(jīng)營管理等方面的問題及時向各級黨委和政府部門反映，使他們能及時了解企業(yè)的訴求并采取措施給予解決。工商聯(lián)、商會等組織也經(jīng)常幫助企業(yè)就人才引進、職工培訓、技術研發(fā)和企業(yè)管理等方面的問題開展與高校、科研院所的合作，并定期邀請專家學者對小微企業(yè)管理者授課，為小微企業(yè)的生存和發(fā)展提供強有力的支持。
二、小微企業(yè)管理中存在的主要問題
小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小，一般處于企業(yè)發(fā)展初期，隸屬創(chuàng)業(yè)階段。在這個階段，決策主要由高層管理者個人做出，組織結構簡單且不規(guī)范，對協(xié)調(diào)只有最低限度要求，組織內(nèi)部的信息溝通主要建立在非正式的基礎上。由于資金、實力、經(jīng)驗以及企業(yè)所有者能力的限制，小微企業(yè)的理念、制度和組織結構方面存在的不合理現(xiàn)象尤為突出。主要表現(xiàn)在:1．缺乏長遠的發(fā)展理念和戰(zhàn)略決策。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，基本上不談戰(zhàn)略。企業(yè)的組織架構、管理模式、經(jīng)營理念尚未真正形成或者說很不正規(guī)。一些新創(chuàng)辦的企業(yè)，雖然員工和老板的素質(zhì)相對較高，但很少能做到站在行業(yè)發(fā)展的高度去審視企業(yè)自身走過的道路和制定企業(yè)完整的發(fā)展戰(zhàn)略，而這恰恰是企業(yè)謀求長遠發(fā)展和永恒繁榮所必須的。眾所周知，索尼公司最初也不過是一個小作坊，但當它還是一家小企業(yè)的時候，就定下長遠的戰(zhàn)略目標，就是因為有這個長遠的目標支持，使索尼和其他的小公司區(qū)別開來，獲得了巨大的成功。由此可以看出，缺乏長遠的發(fā)展目標和戰(zhàn)略決策，是許多小微企業(yè)難以成長壯大的致命原因。2．缺乏有效的管理機制。目前我國小微企業(yè)存在著一般企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象:在企業(yè)進入到成熟階段之前，高層決策者往往優(yōu)先關注業(yè)務的增長，對管理的重視程度相對不夠，組織行為中的個人傾向嚴重。而在成熟的企業(yè)里，部門和團隊是組織運行的基本單位，個人只能通過部門、團隊和規(guī)范的制度起作用，個人行為必須遵循組織行為。我國小微企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和成長期，由于缺乏規(guī)范的組織運行體系和管理制度規(guī)定，企業(yè)的日常運營基本上依靠的是人治，這就容易導致個人在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的影響甚大，個人的風格、好惡、情緒等因素也隨之影響企業(yè)的經(jīng)營和管理。3．缺乏有效的激勵機制。企業(yè)缺乏有效、完善的激勵機制往往使員工無法預期自己在組織中的前途和利益，看不到企業(yè)的愿景和自己目標的實現(xiàn)路徑;個人集權也必然導致其在企業(yè)經(jīng)營上的機會主義傾向。當這兩種現(xiàn)象同時發(fā)生時，企業(yè)不可能及時覺察到制度缺陷所帶來的負面效應。這樣，企業(yè)也就無法采取有效措施激勵全體員工沿著最符合企業(yè)整體利益的方向去努力，或者在員工偏離企業(yè)利益方向的行為出現(xiàn)以后，企業(yè)又缺乏有效的機制去糾正和約束。造成許多小微企業(yè)的“短命”和“災難”的發(fā)生。4．信用和信任危機較為嚴重。小微企業(yè)絕大部分的交易都是現(xiàn)金交易。由于缺乏信用環(huán)境和信用的平臺，信任也就容易出現(xiàn)危機，導致所有者不信任經(jīng)營者，所有者和員工之間沒有信任，企業(yè)主只好處處身先士卒。然而，高層管理者事無巨細地管事，就不能有效培養(yǎng)管理型人才，不利于整合企業(yè)的人力資源實力打造。況且人的精力總是有限的，企業(yè)主在事務性的工作上浪費大量的精力，勢必影響其在企業(yè)戰(zhàn)略層面上的深度思考。5．家長式的管理模式盛行。小微企業(yè)多采取家長式管理方式，凡事一個人說了算，缺乏來自內(nèi)、外的有效監(jiān)控、反饋和制約，使得決策的科學性和準確性大打折扣。小微企業(yè)家長式管理的局限性、隨意性，容易造成經(jīng)營的盲目性，對自己不熟悉的領域沒有經(jīng)過深入的市場調(diào)查研究，又不注意吸納專業(yè)人才的意見，草率進入，結果必定導致經(jīng)營的失敗和企業(yè)的衰敗。家長式的管理模式極易導致整個企業(yè)管理水準低下，組織模式僵化，市場應變緩慢，員工缺乏凝聚力和歸屬感;也容易造成對人才的忽視，將員工的利益和人格尊嚴逼到極限。這也正是許多小微企業(yè)壽命周期過短，不能長期生存的根本原因所在。6．管理層級過短，管理制度不健全。許多小微企業(yè)組織結構過于扁平，管理幅度不均衡，工作中難于協(xié)調(diào)，決策權過于集中在企業(yè)主手里。就大多數(shù)小微企業(yè)而言，企業(yè)規(guī)章制度不夠健全，管理上隨意性較強，企業(yè)主過于強調(diào)自己的權威，很少能聽得進別人的意見，管理工作中不能做到有章可循，違規(guī)操作、不按程序辦事比比皆是。管理上的缺陷導致企業(yè)經(jīng)營上的落敗也就是預料之中的事了。
三、小微企業(yè)實施管理創(chuàng)新的舉措建議
關鍵詞：小微企業(yè)；信貸融資；風險管理
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）04-0124-02
一、引言
由于我國勞動力相對豐富、資本相對稀缺的要素稟賦特色，中小企業(yè)在我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展中重要性顯著，并將在很長一段時間里作為我國企業(yè)最有活力的構成部分之一。工信部聯(lián)企業(yè)在[2011]300號文件中，依據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入及資產(chǎn)總額等指標，對各行業(yè)設置不同的劃型標準并據(jù)此將中小企業(yè)分為中型、小型、微型三種說法。對中小企業(yè)規(guī)模和觀念的細分，是對企業(yè)自身、金融機構及政府的政策結構和制度調(diào)整的要求，體現(xiàn)了政策的導向性逐步提高以及金融服務重心的進一步下移。小微企業(yè)往往經(jīng)營情況復雜且規(guī)模小、貸款資金可得性低。在征信體系、補償與擔保、信息披露制度不成熟，銀行審貸、企業(yè)管理不完善，非正規(guī)金融信貸迅猛增長以及政策落實情況有進一步提升空間的前提下，小微信貸風險管理的發(fā)展較為迂回復雜。對此，政府已出臺并完善了涉及稅收收費、政府采購、金融及財政支持等優(yōu)惠政策，近年來我國小微的信貸風險發(fā)展呈現(xiàn)出新的特征。
二、小微信貸風險現(xiàn)狀分析
（一）小微信貸發(fā)展現(xiàn)狀
自2007年8月次貸危機浮出水面至歐債危機逐漸升級，國際資本市場一蹶不振。歐洲市場需求消退、貿(mào)易保護主義及歐元的匯率貶值，部分出口導向的勞動密集型小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展受阻，我國經(jīng)濟實體的經(jīng)營情況受到一定影響。受外匯占款持續(xù)上升、經(jīng)濟流動性過剩及通脹壓力影響，中國人民銀行在2010年1月至2011年6月連續(xù)十二次上調(diào)存款準備金率，2011年12月首次下調(diào)。2012年，社會信貸融資總規(guī)模到達歷史新高，中長期貸款占比下降。
小微企業(yè)貸款總額近年增長強勁，微貸技術與風險管理技術有所加強。《中小企業(yè)金融服務發(fā)展報告》數(shù)據(jù)顯示，中小銀行的中小企業(yè)金融服務效率在銀行網(wǎng)均貸款方面優(yōu)勢依然明顯，專營機構進一步發(fā)展，事業(yè)部制的小企業(yè)專營機構獲益明顯，民間金融不斷陽光化，2012年初，規(guī)模約為3.5至4.5萬億元，小額貸款機構發(fā)展速度迅猛，國家開發(fā)銀行近年也在小微信貸中體現(xiàn)了良好的整合社會資源發(fā)揮導向作用。
（二）小微信貸風險影響因素
1.經(jīng)濟制度背景。我國小微企業(yè)具有風險抵御能力弱，規(guī)模普遍較小，市場分析能力較弱，應變能力不足等特征，經(jīng)營與信貸風險受宏觀經(jīng)濟波動及經(jīng)濟制度、產(chǎn)業(yè)政策的影響較大。相對于整個宏觀經(jīng)濟與其他經(jīng)濟主體，小微企業(yè)競爭力有限。對信息獲取的及時性或?qū)π袠I(yè)發(fā)展前景的預知能力上存在劣勢；同時，企業(yè)反應決策不夠敏感，自身規(guī)模又有限，在很多情況下只能單方面承受外界帶來的影響，卻不能及時有效的采取恰當措施進行抵御或緩解。
2.法律法規(guī)與市場建設。由于簽署的貸款合同受到各項法律法規(guī)的限制，都能對貸款產(chǎn)生一定程度的影響，從而對信貸審批、發(fā)放，以及在事前和事后的風險都能產(chǎn)生一定程度的影響；市場因素作為掌握較為困難但又最為關鍵的因素之一，分析其對信貸風險影響的關鍵和難點就在于除了對未來市場要有合理的預期，還需要研究市場及產(chǎn)品的生命周期以及需求市場的轉移、傳遞以及替代市場的出現(xiàn)與變化。
3.信貸模式及信息披露因素。在現(xiàn)有情況下，我國傳統(tǒng)信貸模式亟待發(fā)展，商業(yè)銀行的流程化改造的“信貸工廠”模式、零售模式以及商業(yè)銀行專營機構模式興起。信貸中貸款審批流程顯得十分重要，大體涵蓋了小微企業(yè)絕大多數(shù)的“硬”信息與“軟”信息?，F(xiàn)有情況下，“軟”信息的合理判斷對信貸風險管控意義重大。因此，貸款審批必須建立在高度透明的風險分析的評價之上，在信貸風險不透明的前提下，會使貸款審批變得盲目。
《貸款通則》第40條做出對審貸分離的規(guī)定，降低了發(fā)放的貸款成為潛在不良貸款的可能性，也突顯了商業(yè)銀行風險收益不匹配，引發(fā)信貸過程中的逆向選擇和道德風險。對此，我國商業(yè)銀行傾向于利用“軟”信息，對不同的借款人實行差別待遇形成信貸配給行為。貸款審核與分析人員的主觀因素對審貸結果也有重要影響，需要最大限度避免分析評價人員的主觀偏頗。并應滿足合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)容，研究每筆交易貸款的貸款條例，多層次多角度監(jiān)視信貸風險，盡可能多的掌握客觀變量因素。
4.小微企業(yè)經(jīng)營情況。企業(yè)自身而言，信貸風險主要體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營風險以及信用風險上，重點在于信息不對稱。伴隨著我國體制轉型的特點，我國小微企業(yè)管理模式較為陳舊、信息獲取不足、產(chǎn)業(yè)技術落后，缺乏周密的市場調(diào)查。對于技術密集型的小微企業(yè)，技術更新不夠，建立初期對資金需求量大，又缺乏足夠的人力及抵押擔保品，難以起步；對于出口導向的勞動密集型小微企業(yè)，由于缺乏品牌及核心競爭力，經(jīng)營受制于宏觀經(jīng)濟波動與行業(yè)整體水平的波動影響，信貸風險可控性差。
體現(xiàn)在財務信息管理上，其一，小微企業(yè)現(xiàn)金流錯配的現(xiàn)象較為明顯，用于投融資的期限與現(xiàn)金流、資產(chǎn)負債與貸款總額的錯配會引發(fā)企業(yè)貸款償付的危機。其二，小微企業(yè)財務信息不透明、財務預警與風險內(nèi)控機制不健全。以上原因易引發(fā)高違約率、高破產(chǎn)率吊銷率、逆向選擇和道德風險，對信貸風險產(chǎn)生不利影響。
5.抵押/擔保條例。小微企業(yè)存續(xù)變動大，經(jīng)營能力不強，且具有較少的可抵押的資產(chǎn)，擔保機構對其擔保意愿不高，影響了企業(yè)貸款的增信等級。我國實物資產(chǎn)的擔保、抵押行為存在較大困難：90%以上的中小企業(yè)廠房用地多為集體用地、宅基地，同時由于集體土地所有權主體（至少3個）在法律上的模糊，集體建設用地使用權難抵押問題較為普遍，還要考慮抵押品的估價、變現(xiàn)能力、實物價值保持時間及處理的程序費用，抵押產(chǎn)品的選取尚需創(chuàng)新。不同于美國全面的風險擔保體系與中小企業(yè)管理局、金融投資公司和政府資助的多管齊下，日本政府介入的方式，貸款計劃的政策指導，德國的全能銀行建設及財政預算中的小企業(yè)信貸補貼，我國的擔保機構尚需整頓與完善。
6.非正規(guī)金融渠道。資金供給者的身份，由于影子銀行、民間金融作為非正規(guī)金融能夠給一部分融資困難的小微企業(yè)提供貸款，也逐步在向光明化、規(guī)范化方向前景，但兩種融資方式的開展較為隱蔽，受監(jiān)管少，融資成本逐級增加，它的高利率加大了企業(yè)融資成本，埋下了巨大的風險。部分曲線流出的信貸資金在民間借貸鏈條出現(xiàn)風險甚至斷裂的情況下，不僅在貸款審批中存在局限性，安全性也無疑會受到挑戰(zhàn)，對信貸風險的影響需要綜合考量。
（三）小微信貸風險綜合分析
假定時期，參與人為小微企業(yè)和商業(yè)銀行，為小微企業(yè)利潤期望，在[0，]上分布，投資者只知道的概率分布。在當前小微企業(yè)選擇傳遞信用信號X（包括公司素質(zhì)、財務質(zhì)量、發(fā)展前景、經(jīng)營情況、償債能力預測等），投資者觀察信號X判斷企業(yè)融資后經(jīng)營狀況在時期的實現(xiàn)：
其中，是給定企業(yè)信號時，企業(yè)在時期的盈利水平；/2是企業(yè)的期望價值；X/≤1表示中小企業(yè)在內(nèi)失敗的概率；是中小企業(yè)失敗受市場懲罰；是權數(shù)。
根據(jù)根據(jù)上式得到的精煉貝葉斯均衡博弈，獲得以下綜合結論：第一，解決中小企業(yè)融資中消除雙方信息的不對稱，關鍵在于企業(yè)信用能力與企業(yè)的征信行為；第二，眾多小微企業(yè)由于不規(guī)范存在各種信用問題，需依靠企業(yè)自身的力量提高競爭力，使企業(yè)的信用建設得到根本保證；第三，小微企業(yè)比較弱小，中小企業(yè)的信用建設需借助征信體系、抵押貸款、擔保貸款、社會信用擔保體系等外來輔助力量；此外，政府的政策性扶持也會對企業(yè)信用建設起重要作用。
三、小微信貸風險政策建議
（一）完善信用擔保體系和補償擔保制度
小微企業(yè)缺乏專門提供該類企業(yè)信息的機構或數(shù)據(jù)庫，我國銀行征信系統(tǒng)發(fā)展雖已取得一定程度進展，但在實際貸款中的作用并不明顯，需進一步擴大該系統(tǒng)平臺對信貸風險控制的影響。目前面向中小企業(yè)的信用擔保業(yè)務發(fā)展還難以滿足廣大中小企業(yè)提升信用能力的需要，由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。良好的補償與擔保制度可以給予小微企業(yè)信用增級，從而加強小微企業(yè)的信貸風險管控。
（二）優(yōu)化商業(yè)銀行信貸審批制度
在商業(yè)銀行對小微信貸的審批中，不僅要基于我國特殊情況合理考慮相關的“軟”信息和“硬”信息，也應將供應鏈理論的思路轉化到貸款中，倘若企業(yè)所處的供應鏈的上下游是有固定的較為壟斷且資信情況出色的企業(yè)，或者考慮到一些內(nèi)在的人力資本要素對信貸風險有也會產(chǎn)生影響，這就要求有對產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)的數(shù)據(jù)庫的建立。此外，對商業(yè)銀行審批的流程與效率也要求進一步提高，已有數(shù)據(jù)表明，擁有較少網(wǎng)點數(shù)的中小銀行和大型商業(yè)銀行爭奪中小企業(yè)客戶實力已有所增強。同時，商業(yè)銀行專營機構進一步發(fā)展，就標準事業(yè)部至的小企業(yè)專營機構已在微貸和小微企業(yè)信貸風險控制上取得一定成效。此外，還需抓住小微企業(yè)貸款的特點，擴大“信貸工廠”和零售貸款服務的實施。
（三）促進小型金融機構和非正規(guī)金融服務的合規(guī)發(fā)展
大型金融機構天生不適合為中小企業(yè)服務，我國小微企業(yè)的融資困難有重要的歷史原因。由于不同的金融機構給不同規(guī)模的企業(yè)提供金融服務的成本和效率差異較大，大力發(fā)展和完善中小金融機構是解決我國企業(yè)信貸問題的重要出路，同時小型金融機構的業(yè)務開展模式、風險收益比與小微企業(yè)存在一定的共同性，倘若能專于小微企業(yè)信貸，機構之間信息共享產(chǎn)生規(guī)模效應，對信息不對稱的問題的環(huán)節(jié)有所幫助。雖然非正規(guī)金融機構的服務在某種程度上緩解了小微企業(yè)信貸困境。但由于影子銀行體系的局限性，決定了其只能是正規(guī)金融的補充。我國必須不斷提升和改進小微企業(yè)融資模式，盡快出臺扶持小微企業(yè)融資的政策舉措，引導金融機構增加小微企業(yè)信貸供給，強化小微企業(yè)發(fā)展的金融保障。在有效防范影子銀行信貸風險的基礎上，大力推動金融創(chuàng)新及其市場深化，促進金融服務的多元化，彌補當前小微企業(yè)金融支持的不足。
（四）滿足小微企業(yè)升級轉型的需要
小微信貸的核心在于企業(yè)自身，進一步深化改革、對于小微企業(yè)經(jīng)濟更為公正的待遇，完善公平市場競爭機制，從創(chuàng)業(yè)環(huán)境、財稅政策、金融支持多管齊下才能真正解決問題，經(jīng)營環(huán)境的改善，新的市場空間和發(fā)展機遇。此外還要加強小微企業(yè)的內(nèi)部風險控制機制，制定相應的財務政策促進小微企業(yè)的現(xiàn)金流和資產(chǎn)負債管理，減少信息不對稱、不透明以及現(xiàn)金流錯配導致無法正常還貸影響信用等級的現(xiàn)象。
參考文獻
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關鍵詞：現(xiàn)狀;產(chǎn)業(yè)集群;對策研究
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年12月4日
一、小微企業(yè)經(jīng)營管理轉型研究
（一）“一帶一路”背景下東北小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境特征。2014年《絲綢之路經(jīng)濟帶和21世紀海上絲綢之路建設戰(zhàn)略規(guī)劃》的提出，為東北小微企業(yè)的發(fā)展帶來了一條新的發(fā)展道路。絲綢之路以及海上絲綢之路發(fā)展為東北小微企業(yè)提供了支撐?，F(xiàn)在隨著社會經(jīng)濟形勢不斷地變化，人才的競爭由區(qū)域之間的競爭轉向了全國甚至是全球范圍內(nèi)的競爭，使得企業(yè)對于人才的競爭異?；馃?。據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，東北三省在2014年第一季度經(jīng)濟增長率在全國排名倒數(shù)后六位，而東北三省經(jīng)濟增長率中，遼寧省又是排名倒數(shù)第一，以至于4月中旬，親自來東北地區(qū)視察，提出了保增長率的要求。東北三省的經(jīng)濟形勢使得東北地區(qū)人才大量流向珠三角、長三角等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，小微企業(yè)的優(yōu)秀人才也不可避免的有所減少。
（二）東北小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。在東北，由于小微企業(yè)的存在，對于我國東北的社會服務、科學成果向生產(chǎn)力的轉化、地區(qū)經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展、民間資本的吸引、市場結構的完善、就業(yè)壓力的緩解、經(jīng)濟的增長等都有著非常重要的作用。在某種程度上，小微企業(yè)是否能夠健康發(fā)展，對于東北的經(jīng)濟發(fā)展有決定性的作用。但是，小微企業(yè)的發(fā)展過程中，所有制結構比較單一、空間布局不甚合理、產(chǎn)業(yè)結構不佳、虧損嚴重等的原因一直在制約著其發(fā)展。小微企業(yè)在發(fā)展過程中受到的影響是多方面的。其中，人們的傳統(tǒng)觀念、地理位置、經(jīng)濟發(fā)展水平等都是作為主要制約因素存在的。截至2014年底，我國東北有將近5，000個非國有企業(yè)的銷售收入達到了500萬元，總產(chǎn)值超過500億元，有著約40萬的從業(yè)人數(shù)。
小微企業(yè)有著將近200億元的工業(yè)產(chǎn)值，占到工業(yè)總產(chǎn)值的30%左右。同時，小微企業(yè)從業(yè)人數(shù)占到非國有企業(yè)從業(yè)人數(shù)的30%左右。雖然東北小微企業(yè)的發(fā)展作用是不可替代的，但是由于某些因素的制約，小微企業(yè)在近些年來一直處于虧損的狀態(tài)。根據(jù)相關數(shù)據(jù)可知，小微企業(yè)的利潤在2014年占到工業(yè)企業(yè)總利潤的比例不到40%。同時，由于年鑒統(tǒng)計的過程中，停業(yè)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、虛盈實虧企業(yè)等并沒有包括在內(nèi)，所以實際上東北小微企業(yè)的虧損更為嚴重。
（三）東北小微企業(yè)經(jīng)營管理轉型目標和現(xiàn)狀。東北小微企業(yè)目前需要清晰合理地對自身的轉型進行定位，整合企業(yè)的現(xiàn)有資源，有機調(diào)整小微企業(yè)業(yè)務領域并培養(yǎng)打造小微企業(yè)的核心競爭力，同時對思想觀念、人力資源管理、財務系統(tǒng)、戰(zhàn)略規(guī)劃等各方面進行全面調(diào)整，以積極配合小微企業(yè)轉型要求，才可能成功地進行戰(zhàn)略轉型。
21世紀世界經(jīng)濟發(fā)展方向就是發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟，這也就給東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉型升級提出了更高的要求，如果想要企業(yè)長久不息地發(fā)展，就應該根據(jù)市場的變化和標準，從產(chǎn)品的設計到生產(chǎn)過程都要考慮到對環(huán)境和資源的影響，提高綠色低碳的環(huán)保理念。東北小微企業(yè)在生產(chǎn)過程中也要盡最大能力使用耗能低、對環(huán)境無害的原材料以及原材料的制品，發(fā)展和壯大綠色低碳經(jīng)濟;同時，東北小微企業(yè)也要利用好國際和國內(nèi)的資金技術和政策支持，并且大規(guī)模地引進國外先進的技術，努力實現(xiàn)國外先進技術與企業(yè)自主創(chuàng)新相結合，使其最大程度地降低生產(chǎn)成本。
二、東北小微企業(yè)經(jīng)營模式轉型存在的問題
（一）管理模式落后，轉型缺乏戰(zhàn)略思維。小微企業(yè)由于管理基礎薄弱，傳統(tǒng)經(jīng)營觀念較為落后，缺乏先進的管理觀念，對戰(zhàn)略轉型認識不夠深入，沒有充分地意識到戰(zhàn)略轉型對小微企業(yè)未來發(fā)展具有重大的推動作用。目前，大多數(shù)東北小微企業(yè)把目標市場戰(zhàn)略仍集中在傳統(tǒng)戰(zhàn)略思維上，競爭的焦點放在了實體上，對于小微企業(yè)進行戰(zhàn)略轉型的緊急性和必要性的意識不強。
現(xiàn)在許多東北小微企業(yè)對于戰(zhàn)略轉型的認識較為片面，理解不夠全面，還停留于基本的階段，存在很多誤區(qū)，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是認為戰(zhàn)略轉型只是大型企業(yè)的事。小微企業(yè)的規(guī)模較小、企業(yè)誠信問題、信息安全問題、物流問題、支付問題、政策問題等諸多問題限制不適合發(fā)展戰(zhàn)略轉型，或者實施戰(zhàn)略轉型也比較困難。因此，很多小微企業(yè)什么都不做，或者干脆放棄戰(zhàn)略轉型，集中小微企業(yè)的人力、財力、物力放在實體上，在傳統(tǒng)市場一路走下去;二是認為戰(zhàn)略轉型就是簡單的技術操作。小微企業(yè)認為自己把目標轉移到網(wǎng)絡上以及出口到國外去就是進行戰(zhàn)略轉型。但是，事實是由于小微企業(yè)缺乏與之配套的體系、公司制度、相應的人才，使得小微企業(yè)的戰(zhàn)略轉型成為空話。
（二）產(chǎn)業(yè)集群不明顯，轉型效益弱。由于東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉型的過程中沒有任何先進思想作為引導，導致各種小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)如雨后春筍般的生長?？雌饋硎且黄佬老驑s的好氣象，其實不然，由于小微企業(yè)戰(zhàn)略轉型的過快發(fā)展，其他業(yè)務過度分散了企業(yè)的有限資源。大企業(yè)也好，小微企業(yè)也好，大自然給予我們的資源都是有限的。很多小微企業(yè)在擴張的過程中將資源分配到了別的投資之上，因為資源分散，每種經(jīng)營業(yè)務投入的減少，主營業(yè)務的發(fā)展就顯得相對乏力，從而出現(xiàn)了主營業(yè)務停滯不前，其他副業(yè)也沒有起色的現(xiàn)象。這樣不僅僅使得資源的使用效率降低，而且變小的還有利潤的流量，小微企業(yè)常常因此而陷入供給不足的困境。
與之相反，由于小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略轉型導致資源分散，在一定程度上降低了企業(yè)競爭能力。小微企業(yè)為了實施戰(zhàn)略轉型，不得不將資源分散開來，以有限的資源做到全面出擊，必將導致疲于應付，致使小微企業(yè)力不從心，不論是其主營業(yè)務，還是其各個業(yè)務領域的競爭力都會有明顯的下降趨勢。
（三）引導政策缺乏，轉型方向不明。絕大部分的小微企業(yè)是由老板及其家庭成員投資成立的，或者是由個體戶逐步成長起來的，這種模式就決定了公司在管理模式上具有濃厚的“家族式”。小微企業(yè)由于經(jīng)營水平以及企業(yè)管理者管理水平等諸多因素的限制，使得企業(yè)應用戰(zhàn)略轉型沒有一個良好的長遠規(guī)劃，往往被眼前的利益所迷惑，想立即有巨大的收獲，不注重長期利益。并且沒有意識到戰(zhàn)略轉型會給小微企業(yè)帶來怎樣的發(fā)展，不知如何去利用戰(zhàn)略轉型，具體采用哪一種戰(zhàn)略轉型模式，所以沒有清晰的思路規(guī)劃戰(zhàn)略轉型，也缺少一個總體的目標和長遠的規(guī)劃。實體經(jīng)濟與網(wǎng)絡經(jīng)濟的融合將成為未來發(fā)展的重要方向，小微企業(yè)戰(zhàn)略轉型將會從低層次的信息向更高層次的小微企業(yè)信息化系統(tǒng)方向不斷地發(fā)展。
三、東北小微企業(yè)經(jīng)營模式轉型對策
（一）提升管理水平，重視戰(zhàn)略管理。東北小微企業(yè)管理者要認識到實體經(jīng)濟與網(wǎng)絡經(jīng)濟的結合將成為未來發(fā)展的重要方向，改變小微企業(yè)自身的落后觀念，將戰(zhàn)略轉型融合到小微企業(yè)的發(fā)展中來。促使小微企業(yè)管理者對戰(zhàn)略轉型的了解，改變傳統(tǒng)經(jīng)營觀念，認識到戰(zhàn)略轉型在彌補小微企業(yè)自身競爭力不足方面的作用，意識到戰(zhàn)略轉型是小微企業(yè)發(fā)展的助推力，會給小微企業(yè)帶來巨大的商機。
深入了解戰(zhàn)略轉型不僅僅是換個標識，還是小微企業(yè)實現(xiàn)加強與上游、下游小微企業(yè)以及合作伙伴的機會，實現(xiàn)小微企業(yè)間的雙贏。在小微企業(yè)內(nèi)部提高工作效率，降低小微企業(yè)的運營成本，增加小微企業(yè)的利潤。小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略轉型不能模仿別人的發(fā)展模式，要以小微企業(yè)自身的業(yè)務為中心，結合小微企業(yè)發(fā)展目標和實際情況，探尋出適合小微企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略轉型模式。只有這樣，才能最大限度地發(fā)揮出戰(zhàn)略轉型對小微企業(yè)的助推作用。因此，小微企業(yè)要改變落后的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念，加強對戰(zhàn)略轉型的認識，才會促進東北小微企業(yè)對戰(zhàn)略轉型的發(fā)展。
（二）加大產(chǎn)業(yè)集群建設，均衡發(fā)展相關產(chǎn)業(yè)。當小微企業(yè)從事專業(yè)化的經(jīng)營時，會將其能夠投入到的人員、資金、精力等資源集中投入到主業(yè)發(fā)展上來，這就使得小微企業(yè)在從事專業(yè)化領域內(nèi)，做到了投入較少而收獲較多，同時也積累了資本、增強了其競爭能力，從而取得成功，成為該領域的領跑者。相對于小微企業(yè)進行戰(zhàn)略轉型，主要業(yè)務不相關的發(fā)展，如果企業(yè)戰(zhàn)略正確的前提下，對小微企業(yè)的前景非常光明，測量的機會和威脅的大小，利益是否能夠彌補風險，并從長遠角度來考慮，是否具有很好的發(fā)展空間。對于較長的產(chǎn)業(yè)鏈，并涉及多個小微企業(yè)，應該仔細考慮。從客觀上來說，從事非相關戰(zhàn)略轉型業(yè)務，其選擇的進行戰(zhàn)略轉型的數(shù)量要加以限制。
（三）科學規(guī)劃發(fā)展線路，政策引導要明確。小微企業(yè)要想做好總體規(guī)劃，必須立足長期利益，圍繞著企業(yè)的自身業(yè)務特點和實際情況，結合戰(zhàn)略發(fā)展目標，這樣才能形成一個長遠的規(guī)劃。小微企業(yè)要了解自身情況，選擇合適的戰(zhàn)略轉型發(fā)展模式，并且要考慮到小微企業(yè)內(nèi)部的管理制度以及公司的文化價值，制定出一個長遠的發(fā)展規(guī)劃。一是樹立現(xiàn)代化的管理制度。在開展現(xiàn)代化的管理體制時，要將企業(yè)的所有權和經(jīng)營權相分開，引進職業(yè)經(jīng)理人制度。企業(yè)組織的發(fā)展離不開現(xiàn)代化的管理制度;二是重視員工的建議。小微企業(yè)會不斷地壯大，面對的問題也越來越多，現(xiàn)有的管理人員面對這么多的問題感到力不從心，需要多聽聽普通員工的建議。當公司員工的合理化建議得到良好處理和采納，員工就有一種被重視的感覺，會全心全意地為公司工作;三是加強與員工的溝通。公司存在著一言堂的情況，由上級領導一個人說了算，這種家長式作風不利于公司發(fā)展，在面對公司決策時多和基層員工溝通，多聽取他們的意見，發(fā)揚民主管理。
四、結論
開展戰(zhàn)略轉型的小微企業(yè)越來越多，而戰(zhàn)略轉型也成為小微企業(yè)開拓新的市場的重要方法。小微企業(yè)應用戰(zhàn)略轉型具有較多的優(yōu)勢，面臨良好的發(fā)展機遇，雖然也遇到一些發(fā)展難題，但是相信小微企業(yè)會充分利用好自身優(yōu)勢開展戰(zhàn)略轉型，不斷提高小微企業(yè)的經(jīng)營實力，為小微企業(yè)的發(fā)展帶來巨大的推動作用。東北的小微企業(yè)發(fā)展水平以及實力參差不齊，大部分的小微企業(yè)在戰(zhàn)略轉型應用方面還有很多的缺陷和不足，只有在變化中不斷抓住戰(zhàn)略轉型發(fā)展的良好機遇和挑戰(zhàn)，小微企業(yè)才能更好地發(fā)展。隨著東北小微企業(yè)戰(zhàn)略轉型快速的發(fā)展以及小微企業(yè)實力的提升，其小微企業(yè)結合自身的特點，已經(jīng)開始初步有了較好的發(fā)展，未來的發(fā)展必定會更加的快速。
主要參考文獻：
[1]黃詠.“新常態(tài)”背景下對中小企業(yè)轉型的思考[J].品牌，2015.8.
[2]朱洪偉.上海市引導中小企業(yè)轉型發(fā)展政策研究[D].上海交通大學，2014.
關鍵詞：小微企業(yè)；民間融資；信貸約束
根據(jù)中國家庭金融調(diào)查（CHFS）數(shù)據(jù)，小于5人的微型工商業(yè)是構成我國工商業(yè)項目的主體。具體看來，雇傭人數(shù)小于5人、5到50人的小微企業(yè)在我國工商業(yè)項目的總數(shù)占比分別為86.8%和11.4%，而雇傭人數(shù)在50人以上的企業(yè)只占工商業(yè)項目總數(shù)的1.7%，由此看來，我國絕大多數(shù)的工商業(yè)項目來自小微企業(yè)；而從總產(chǎn)值來看，對工商業(yè)總產(chǎn)出的貢獻最大的是雇傭人數(shù)為5到50人之間的小微企業(yè)，其總產(chǎn)出占整體工商業(yè)總產(chǎn)出的44%，若加上雇傭人數(shù)小于5人的微型工商業(yè)，小微企業(yè)的總產(chǎn)值高達全部工商業(yè)產(chǎn)出的70%（甘犁，2013），且在國民經(jīng)濟中占據(jù)著越來越大的份額。但在融資方面，小微企業(yè)因自身缺乏擔保與抵押品，以及無法提供銀行需要的信用信息，往往受不到銀行貸款的青睞，導致家庭自主經(jīng)營工商業(yè)往往向民間借貸市場尋求資金，增大了金融風險。
“沒有固定資產(chǎn)就很難貸款”
大連瓦房店，一座以軸承出名的全國百強縣。以瓦房店軸承為領頭國企的這里，有大大小小數(shù)千家小微企業(yè)。馬路寬闊敞亮，市中心也有著棟棟高樓和高架橋；大商集團開在市中心的一座商場里，主流的流行品牌應有盡有，這一切都顯示出這里的繁華。
但就是在這樣一座充滿活力的城市里，小微企業(yè)也很難從銀行渠道貸到款?！耙驗樾∥⑵髽I(yè)很多都是租的廠房，沒有固定資產(chǎn)就很難貸到款”，某商業(yè)銀行大連瓦房店支行的負責人李主任說，“在我們銀行順利申請到貸款的企業(yè)，有90%都是抵押了固定資產(chǎn)，像土地、廠房等。像小微企業(yè)有的那些機器設備因為折舊快，我們不接受那些的抵押，只認房產(chǎn)證和土地使用證?！倍庞觅J款，李主任稱只有不到10%的企業(yè)可以申請到，而且額度一般并不高。
瓦房店雖然有著傳統(tǒng)的軸承工業(yè)，但總體來說依然是一個農(nóng)業(yè)縣。在國家支持三農(nóng)事業(yè)發(fā)展的大背景下，李主任所在的銀行也對三農(nóng)企業(yè)貸款有一定的政策傾斜。三農(nóng)企業(yè)可以讓本地的龍頭企業(yè)做信用擔保，相當于聯(lián)保性質(zhì)。在簽訂協(xié)議后銀行放款，“但額度一般只有5萬或10萬。這個業(yè)務有風險，銀行和龍頭企業(yè)都不愿意承擔太多。”李主任介紹道。而對農(nóng)戶則曾有專門的“聯(lián)保貸款”，即3戶就能聯(lián)合成立一個聯(lián)保小組，互為擔保，貸款額度為5萬至50萬，期限為3年?！暗寝r(nóng)民償還能力低，我們銀行沒有將此項目一直開展下去；現(xiàn)在一些剛進入瓦房店的城市商業(yè)銀行做這種項目的力度很大。我們覺得風險太高，基本是不可持續(xù)的。”
“總之那些小微企業(yè)和農(nóng)戶們很難滿足銀行的貸款門檻，這樣他們就會選擇利率更高的民間借貸，長此以往其實會增加系統(tǒng)性的金融風險。”據(jù)中國家庭金融調(diào)查最新數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)民間借貸風險極大，既有銀行貸款貸款又有民間借款的小微企業(yè)盈利比例為57.7%，虧損比例為18.7%；僅有銀行貸款的小微企業(yè)盈利比例為76.7%，虧損比例下降至10.1%；而既無銀行貸款業(yè)務民間借款的小微企業(yè)盈利比例為81.4%，虧損比例僅為4.5%。據(jù)國家統(tǒng)計局對全國3.9萬戶規(guī)模以下工業(yè)企業(yè)抽樣調(diào)查，2012年一季度，小微企業(yè)經(jīng)營狀況的好轉情況并不樂觀。工業(yè)型小微企業(yè)經(jīng)營狀況好或很好的比例僅為21.1%，比去年底下降了1.7個百分點。其中，微型企業(yè)經(jīng)營狀況好或很好的比例僅為18.3%。經(jīng)營者普遍反映，沿海江浙一帶的“訂單荒”情況開始涌現(xiàn)，尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業(yè)出口企業(yè)，訂單普遍減少了20%到30%（施向軍，2012）。
小微企業(yè)借貸與中國的新未來
中小企業(yè)受到的貸款掣肘到底有多嚴重？CHFS數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)規(guī)模越小，受到信貸約束的比例就越高。雇傭人數(shù)在50人以上的大中型企業(yè)受到信貸約束的比例只有4.5%，雇傭人數(shù)50人以下的企業(yè)遭遇信貸約束的比例卻高達57%（甘犁，2013）。小微企業(yè)遇到信貸約束的主要原因是無房產(chǎn)或廠房抵押、企業(yè)成立時間過短、項目資金在家庭總資產(chǎn)中的份額過低等，另外，與銀行信貸人員的關系也成為可影響貸款能順利發(fā)放的條件。根據(jù)CHFS在2011年的調(diào)查數(shù)據(jù)，55.8%遭遇融資困境的小微企業(yè)存在無法拿出所需的抵押或是擔保的情況，小微企業(yè)信貸的主要來源就要依靠“關系型貸款”，而能否順利獲得貸款，就要依靠與銀行或是信貸員的關系。有高達64.9%遭遇融資困境的小微企業(yè)經(jīng)營者抱怨，他們無法獲得信貸支持的關鍵原因之一就是跟信貸員的關系不夠好（甘犁，2013）。
信貸約束對創(chuàng)業(yè)行為也產(chǎn)生了嚴重制約，根據(jù)CHFS的調(diào)查數(shù)據(jù)，開業(yè)一年之內(nèi)的小微企業(yè)受到的信貸約束最為嚴重，有21.8%的創(chuàng)業(yè)期企業(yè)主反映無法得到所需的信貸支持，迫使他們轉向利息高的民間借款，有很多企業(yè)因為無法承受民間借貸的高利息，往往不得不放棄創(chuàng)業(yè)行為；開業(yè)一至五年的企業(yè)有16.7%受到了信貸約束，開業(yè)六至二十年與生存二十年以上的老企業(yè)受到信貸約束的比例分別降至10.5%和3.2%（甘犁，2013），但在這個過程中已經(jīng)有大量的小微企業(yè)“夭折”。
對于個人創(chuàng)業(yè)和中小企業(yè)的扶持，在經(jīng)濟增速放緩、國進民退受到廣泛批評的今天理應成為政府的政策取向。近日國務院宣布月營業(yè)額低于2萬的小微企業(yè)將免征增值稅和營業(yè)稅，雖然力度未達預期，但依然不失為下一階段政策的風向標。希望可以通過政府主導、扶持創(chuàng)業(yè)、完善信貸體系、在金融不發(fā)達地區(qū)發(fā)展中小金融機構等方式，盡快解決小微企業(yè)的信貸困境。
參考文獻：
[1] 甘犁，求解中小企業(yè)的信貸困境，第一財經(jīng)日報，2013-03-20
20014年，全國工商聯(lián)的《中小微企業(yè)監(jiān)測調(diào)查報告―――關于當前經(jīng)濟形勢和企業(yè)發(fā)展狀況專題報告》表明，中小微企業(yè)對當前宏觀經(jīng)濟形勢總體看好，企業(yè)所在地的商務發(fā)展環(huán)境總體較好，但也存在一定的問題，有待在改革中得到解決。
調(diào)查結果顯示，對當前宏觀經(jīng)濟形勢的判斷，22.4%的企業(yè)選擇“好”，50.1%的企業(yè)選擇“中”；對下半年宏觀經(jīng)濟形勢的預期，16.9%的企業(yè)選擇“趨好”，55.1%的企業(yè)選擇“平穩(wěn)”，12.3%的企業(yè)選擇“較差”；對當?shù)卣窄h(huán)境，42.5%的企業(yè)選擇“好”，46.8%的企業(yè)選擇“中”，4.8%的企業(yè)選擇“差”。
調(diào)查表明，中小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本增長比較明顯。生產(chǎn)經(jīng)營成本增長，基于三個基本原因：一是在國際化和市場化加快的前提下，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)下行趨勢，而國際市場和國內(nèi)市場的競爭更加激烈；二是前幾年物價持續(xù)增長的后續(xù)反應；三是近幾年來最低工資持續(xù)上調(diào)所致。與去年同期相比，超七成企業(yè)認為原材料成本增長；近八成企業(yè)認為職工人工成本增長；近六成的企業(yè)認為稅收成本持平或下降，但仍有近四成企業(yè)認為稅收成本增長；超五成企業(yè)認為非稅費用成本增長。
在社會主義經(jīng)濟發(fā)展過程中，小微企業(yè)如同我國國民經(jīng)濟中的細胞，數(shù)量繁多、角色重要。發(fā)揮著不可或缺的重要作用。在小微企業(yè)面臨用工難、融資困難融資成本高、技術薄弱、抗風險能力差、稅負繁重等重重困難，國企、中大型企業(yè)實力雄厚競爭力強，小微企業(yè)數(shù)量繁多、競爭壓力大的背景下，小微企業(yè)如何進行改革創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)結構轉型、發(fā)揮自己的優(yōu)勢，提高競爭力取得持續(xù)長遠的發(fā)展至關重要。
一、小微企業(yè)發(fā)展中面臨的問題
對癥下藥，才能藥到病除。小微企業(yè)要想在自身發(fā)展中取得突破與成功，首先必須了解小微企業(yè)生存與發(fā)展中所面對的問題與自身的弱點，才能根據(jù)問題與弱點有針對性地采取有效措施解決與克服。小微企業(yè)在發(fā)展中所面臨的問題有以下幾點：
①規(guī)模小、技術薄弱，抗風險能力差
小微企業(yè)大多是私營企業(yè)，資金薄弱、規(guī)模小，企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)整體不高，技術薄弱。由于規(guī)模小、資金薄弱，所以小微企業(yè)大都從事的是勞動力密集、技術含量較低、污染大、能耗高的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，比如農(nóng)產(chǎn)品加工、機械加工、低端服裝的生產(chǎn)加工制造等行業(yè)。當市場發(fā)生一些不利的事件或者政府出臺一些新的方針政策，這些小微企業(yè)往往難以及時地調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、克服不利影一下適應過來。而當社會發(fā)生一些動蕩甚至是經(jīng)濟危機時，小微企業(yè)也往往很難克服困境、在殘酷的生存環(huán)境、激烈的社會競爭中取得突破、獲得生存發(fā)展。規(guī)模小、技術薄弱，抗風險能力差是小微企業(yè)的一大先天弱勢。
②用工難、用工貴
由于小微企業(yè)大都發(fā)展不夠成熟，規(guī)模小、資金薄弱、技術薄弱、盈利少，而且大都是科技創(chuàng)新較低勞動密集的傳統(tǒng)行業(yè)。雖然現(xiàn)在每年畢業(yè)的大學生很多，就業(yè)壓力非常大，但是大學生在應聘過程中仍然比較挑剔，首先要看企業(yè)的性質(zhì)、工作條件、工資和待遇，如果是合資企業(yè)或是國企，則應聘者趨之若鶩，如果是小微工業(yè)企業(yè)則應聘者寥寥，寧肯在家啃老，也不愿在小微企業(yè)就業(yè)，使得小微工業(yè)企業(yè)存在著人難招、招來后用不起、經(jīng)技能培訓后又留不住人才的尷尬局面。
③融資困難
小微企業(yè)具有先天的規(guī)模小、技術薄弱、抗風險能力差的發(fā)展弱勢。加上小微企業(yè)經(jīng)營者普遍素質(zhì)不高，企業(yè)管理不規(guī)范、結構不合理、技術創(chuàng)新能力差、信用低、發(fā)展不足等缺點，同時小微企業(yè)盈利低、還款能力不足。所以難以取得銀行的信任，融資困難。小微企業(yè)的融資規(guī)模與融資渠道都收到很大限制，從而限制了小微企業(yè)的成長與發(fā)展。
④稅負繁重、稅負成本高
雖然國家不斷出臺扶持小微企業(yè)的方針與政策，并在稅收方面為小微企業(yè)提供優(yōu)惠。但是，總體來說小微企業(yè)的稅負仍然很繁重，各種稅目繁多、收費嚴重，導致小微企業(yè)利潤空間不斷壓縮，嚴重地妨礙了小微企業(yè)的發(fā)展壯大。
⑤享受政府的優(yōu)惠政策難
近年來，國家和地方出臺了大量的針對小微企業(yè)的各項優(yōu)惠扶持政策，讓積極財政政策更大發(fā)力，為創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新減負，讓今天的“小微企”贏得未來的大發(fā)展。比如企業(yè)在一定條件下可以減半征收企業(yè)所得稅和免征增值稅、營業(yè)稅，并加大了優(yōu)惠范圍，延長了優(yōu)惠期限，進一步加大對小微企業(yè)的稅收扶持。但是仍有部分小微企業(yè)享受不到這些優(yōu)惠政策，主要原因：一是企業(yè)不在優(yōu)惠條件內(nèi)或不在優(yōu)惠的行業(yè)內(nèi)；二是企業(yè)由于地處偏僻，信息不暢，不知道國家和地方的這些優(yōu)惠政策；三是企業(yè)不愿意享受這些優(yōu)惠政策，原因是嫌麻煩，手續(xù)復雜，優(yōu)惠的力度不夠大。
⑥場地局限，影響到企業(yè)的擴大再生產(chǎn)
據(jù)調(diào)查，部分小微工業(yè)企業(yè)有更新設備、擴大生產(chǎn)的需求，已經(jīng)向有關部門打了申請報告，申請新的場地建廠，但由于種種原因，至今尚無批復。因小微工業(yè)企業(yè)大部分都是利用以前廢棄的倉庫、廠房或租賃農(nóng)家小院進行生產(chǎn)，特別是對食品生產(chǎn)的企業(yè)來說生產(chǎn)環(huán)境很難滿足食品衛(wèi)生的要求，影響到了企業(yè)的生存。據(jù)了解，我省目前大部分市縣都設立了產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)以及孵化基地，甚至一些地方還建設了水、電、氣齊全的標準化廠房，吸引小微企業(yè)向這里聚集，以促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。但是，受園區(qū)準入條件限制，并非所有小微工業(yè)企業(yè)都可以進入到產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。
⑦經(jīng)營者理念落后、
以江西為例，小微工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營者多為文化程度較低的人群，現(xiàn)代企業(yè)管理制度不健全，經(jīng)營理念落后，多為家族式經(jīng)營，仍然沿襲傳統(tǒng)管理方式，缺乏開拓創(chuàng)新的精神。內(nèi)部法人治理結構不健全，組織化程度不高，加之受資金、人才制約，自主創(chuàng)新能力不強，難以開發(fā)適應市場需求的新產(chǎn)品、新服務，缺乏市場競爭力，而且目光短淺，只看到眼前利益，與發(fā)達地區(qū)小微工業(yè)企業(yè)靈活多變的經(jīng)營理念相差甚遠。
二、小微企業(yè)的發(fā)展對策
中小微企業(yè)在穩(wěn)增長、保就業(yè)、調(diào)結構、促改革等方面具有不可替代的作用。當前我國中小微企業(yè)發(fā)展基本面是好的，但是在發(fā)展中還存在一些問題，如經(jīng)營不佳、銷售下降、成本增長、信心不足等問題甚至仍存在，必須引起高度重視。為進一步促進中小微企業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)提出以下建議。
①克服自身弱勢、提高自主創(chuàng)新能力，完成產(chǎn)業(yè)的轉型升級
首先，小微企業(yè)要改變以前的技術含量低、創(chuàng)新能力低、抗風險弱、產(chǎn)業(yè)落后的傳統(tǒng)形象。要不斷提高自主創(chuàng)新能力，引進外來先進技術，改變生產(chǎn)模式，提高生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量，努力打造有競爭力的自主品牌。同時，小微企業(yè)也要改善企業(yè)的經(jīng)濟結構，促進產(chǎn)業(yè)的轉型升級。從勞動密集、技術創(chuàng)新含量低、污染大、能耗高的行業(yè)，轉變成資金技術密集、節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力。
②重視科技與人才
在科技是第一發(fā)展力、人才強國的社會中，小微企業(yè)必須重視科技與人才才能創(chuàng)造自己的競爭優(yōu)勢，獲得的長遠持續(xù)發(fā)展的動力。小微企業(yè)要注重科技和人才的引進與培養(yǎng)，提高科技人才的資金支持力度，為高素質(zhì)人才提供高薪資高福利，并為職工提供溫馨人性化的工作環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營管理層要為公司員工提供人文關懷，才能使人才感受到公司的積極向上的企業(yè)企業(yè)環(huán)境、感受到企業(yè)對人才的重視，能夠預測到公司的遠大發(fā)展前景與個人自身的發(fā)展前途，從而才能留著人才，才能讓人才為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值、帶來更大的發(fā)展前景。同時，公司也要注重科技的力量，注重產(chǎn)權保護與品牌效應，不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理模式與生產(chǎn)發(fā)展模式。
③加強合作，拓寬融資渠道、減少融資成本
小微企業(yè)通常資金規(guī)模小、融資難，所以限制了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模。由于小微企業(yè)在銀行直接貸款的難度大、額度低，所以小微企業(yè)必須想辦法拓寬融資渠道、減少融資成本，才能提高自身的再生產(chǎn)能力、才能使自身發(fā)展規(guī)模不斷壯大。小微企業(yè)可以加強與大中型企業(yè)或者同是小微企業(yè)的合作，加強上中下游的溝通與聯(lián)系，在管理與技術方面互相取長補短。這樣就可以培養(yǎng)盡可能多的合作伙伴，從而可以更容易從合作伙伴中獲得資金支持、取得更大的融資規(guī)模、減少融資成本。同時，小微企業(yè)也要不斷拓寬融資渠道，不要局限于直接銀行貸款，小微企業(yè)可以獲得國家的扶持小微企業(yè)貸款、可以發(fā)行債券或者股票等，采取直接融資間接融資相結合的辦法解決資金不足問題。
④穩(wěn)定預期，提振企業(yè)發(fā)展信心
調(diào)查表明，中小微企業(yè)發(fā)展信心與其對經(jīng)濟形勢判斷和預期顯著相關。一方面，保持好宏觀經(jīng)濟政策連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保經(jīng)濟運行處在合理區(qū)間，避免經(jīng)濟波動對中小微企業(yè)預期的沖擊；另一方面，增強經(jīng)濟工作宣傳的主動性，營造有利于中小微企業(yè)發(fā)展的積極氛圍。
⑤深化改革，完善企業(yè)政務環(huán)境
調(diào)查表明，中小微企業(yè)發(fā)展與政務環(huán)境顯著相關，需將優(yōu)化政務環(huán)境作為促進中小微企業(yè)健康發(fā)展的重要舉措。按照十八屆三中全會決定的要求，應進一步對中小微企業(yè)簡政放權，著力清理現(xiàn)有阻礙中小微企業(yè)市場化發(fā)展的行政性審批，營造促進中小微企業(yè)發(fā)展更有效率、更加公平、更可持續(xù)的政務環(huán)境。
⑥減少稅費，降低企業(yè)發(fā)展成本
近年來，國家在減輕中小微企業(yè)稅費方面做了很大努力，有效減輕了中小微企業(yè)負擔，但中小微企業(yè)稅費過重問題仍然存在，建議進一步減輕中小微企業(yè)負擔：第一，研究進一步支持中小微企業(yè)發(fā)展的稅收制度，擴大中小微企業(yè)稅收優(yōu)惠范圍，將現(xiàn)有中小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策予以長期化，合理放開地方政府促進中小微企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠限制；第二，進一步擴大減免涉企收費范圍并清理取消各種不合規(guī)收費，取消現(xiàn)有的對小型微型企業(yè)免征部分管理類、登記類和證照類行政事業(yè)性收費的時間截止點限制；第三，加快推進服務行業(yè)的增值稅轉型改革，全面推進服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅改革。
⑦有所側重，突出國家發(fā)展導向
當前，小微企業(yè)特別是微型企業(yè)發(fā)展相對艱難，最需要支持。同時國家確定了就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，微型企業(yè)對保就業(yè)具有特殊作用，在政策資源配置和資金安排上，要更加注重對微型企業(yè)的支持，注重對小型企業(yè)的支持，保持對中型企業(yè)的支持。
⑧創(chuàng)新管理，幫助企業(yè)拓展市場
調(diào)查表明，中小微企業(yè)對發(fā)展情況的判斷和產(chǎn)品銷售情況相關性顯著，建議從多種途徑幫助中小企業(yè)拓展國內(nèi)國際市場。如，加強中小企業(yè)家隊伍建設，加快培育更多的高素質(zhì)企業(yè)家和企業(yè)經(jīng)營人才團隊。
⑨凝聚共識，充分發(fā)揮政策合力
促進中小微企業(yè)發(fā)展涉及到多個部門，政策之間不配套、不協(xié)調(diào)等問題始終存在，造成了有些促進中小微企業(yè)政策執(zhí)行不到位，落實不力。建議加強對中小微企業(yè)組織領導和政策協(xié)調(diào)，加強政策落實的督促檢查，確保各項政策落到實處。
⑩建立“三項制度”，相關部門從分頭監(jiān)管向大數(shù)據(jù)監(jiān)管轉變
通過大數(shù)據(jù)監(jiān)管提高監(jiān)管的效率，增加監(jiān)管的力度，一是相關部門要利用大數(shù)據(jù)建立“黑名單”制度，提高企業(yè)的違法成本。企業(yè)一旦因為違法違規(guī)、不誠信而被列入經(jīng)營異常名錄，就等于進了“黑名單”，不但會在圈內(nèi)失去信譽，而且申請貸款等也會被凍結，這將大大提高企業(yè)的違法成本和失信成本。二是利用大數(shù)據(jù)建立“一管到底”制度，防止企業(yè)無證生產(chǎn)和經(jīng)營，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。三是建立信息咨詢服務制度，利用大數(shù)據(jù)構建產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務平臺，通過職能部門、信息咨詢平臺、中介服務行業(yè)，幫助小微企業(yè)分析投資風險，防止“人云亦云”，一哄而上而造成惡性競爭；對前景好的產(chǎn)品，努力延伸大企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，引導小微企業(yè)涉足產(chǎn)業(yè)鏈延伸段的產(chǎn)品，降低競爭風險，并發(fā)揮“小船”優(yōu)勢，做精作細，成為產(chǎn)業(yè)鏈的一環(huán)。
關鍵詞：小微企業(yè)；網(wǎng)絡營銷；經(jīng)濟管理
在信息技術發(fā)展過程中，電子商務普及率逐漸提升，網(wǎng)絡營銷開始轉變傳統(tǒng)營銷運作模式，對企業(yè)經(jīng)營管理的思想行為影響非常大。小微企業(yè)是我國經(jīng)濟結構中的活力部分，能夠吸引就業(yè)、實現(xiàn)經(jīng)濟均衡發(fā)展。小微企業(yè)不僅能夠助推經(jīng)濟增長，實現(xiàn)社會和諧發(fā)展，積極承擔技術創(chuàng)新與商業(yè)創(chuàng)新，也屬于國家重點扶持的創(chuàng)業(yè)平臺。由于受到國際金融危機影響，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境復雜，小微企業(yè)面臨較多困難挑戰(zhàn)，市場需求開始轉向網(wǎng)絡化，互聯(lián)網(wǎng)平臺為小微企業(yè)提供營銷渠道。
一、小微企業(yè)網(wǎng)絡營銷存在的問題
網(wǎng)絡營銷逐漸成為新型營銷方式，開始出現(xiàn)較多現(xiàn)實問題。網(wǎng)絡營銷具備傳統(tǒng)營銷的所有優(yōu)勢，確保不會受到時間、地點限制，便于交易，客戶群比較大，投資成本低。然而，網(wǎng)絡營銷發(fā)展期間，也面臨較多傳統(tǒng)營銷沒有的困境。
（一）小微企業(yè)網(wǎng)絡營銷意識淡薄
網(wǎng)絡普及率的持續(xù)提升，大中型企業(yè)最早實行網(wǎng)絡營銷，并且產(chǎn)生了大量專門的公司，例如天貓商城、京東與聚美優(yōu)品等，多數(shù)小微企業(yè)未占取先機。針對新型營銷模式，小微企業(yè)的資金不足、經(jīng)營規(guī)模小，因此很少進入到網(wǎng)絡市場，只是跟風行動。小微企業(yè)優(yōu)勢不足，沒有采取網(wǎng)絡營銷措施，也沒有深度分析網(wǎng)絡市場的利弊與經(jīng)營策略，因此并未認識到網(wǎng)絡營銷的發(fā)展機遇，只是利用營銷網(wǎng)站，簡單地進行了宣傳，嚴重浪費資源。
（二）缺乏網(wǎng)絡營銷人才
網(wǎng)絡平臺的普及發(fā)展，出現(xiàn)了大量計算機網(wǎng)絡人才。然而多數(shù)人才優(yōu)先考慮發(fā)展前景好、穩(wěn)定的大中型企業(yè)，針對網(wǎng)絡營銷的小微企業(yè)，缺乏專業(yè)團隊維護和推廣網(wǎng)站，從而導致產(chǎn)品布置與銷售不理想。正是由于人才不足，致使企業(yè)錯過發(fā)展機遇，網(wǎng)絡營銷無法達到預期效果，致使企業(yè)發(fā)展脫離軌道，無法滿足市場需求。
（三）網(wǎng)絡營銷方式單一
小微企業(yè)的網(wǎng)絡營銷方式單一，無法及時獲得價值信息，網(wǎng)絡營銷經(jīng)驗缺乏，長期受到傳統(tǒng)營銷理念影響，無法探索出正確的網(wǎng)絡營銷途徑?，F(xiàn)階段，小微企業(yè)所應用的網(wǎng)絡營銷方式多為社交工具、搜索引擎與電子商務平臺，沒有全面發(fā)揮出網(wǎng)絡資源的作用，對小微企業(yè)網(wǎng)絡營銷發(fā)展影響非常大。
（四）缺乏合理的網(wǎng)絡營銷手段
多數(shù)小微企業(yè)并未結合產(chǎn)品特點，合理規(guī)劃網(wǎng)絡營銷方案。即使具備全套的策略，也沒有全面落實到具體實踐中。部分企業(yè)制作簡單的企業(yè)網(wǎng)站，幾乎不使用網(wǎng)站產(chǎn)品信息，也不注重更新維護。部分企業(yè)的網(wǎng)絡營銷方案合理，但是缺乏后續(xù)跟蹤，無法及時恢復客戶反饋，售后服務跟不上。部分企業(yè)只是采用廣告郵件、彈出廣告方式開展網(wǎng)絡營銷，盡管可以降低營銷成本，但是卻浪費企業(yè)資源，還會導致客戶方案，營銷效果不佳。
二、小微企業(yè)的網(wǎng)絡營銷策略分析
小微企業(yè)為了實現(xiàn)高質(zhì)量的網(wǎng)絡營銷，實現(xiàn)企業(yè)的長久穩(wěn)定發(fā)展，加強市場競爭實力，必須策劃科學合理的網(wǎng)絡營銷方案。
（一）強化網(wǎng)絡營銷意識
通過相關調(diào)查可知，有超過40%的小微企業(yè)建立網(wǎng)站，表明小微企業(yè)意識到網(wǎng)絡營銷的價值，能夠正確看待網(wǎng)絡營銷創(chuàng)造的利益。為了加強小微企業(yè)的網(wǎng)絡營銷意識，必須從企業(yè)管理者入手，管理人員應當轉變傳統(tǒng)營銷方式，為企業(yè)注入新發(fā)展活力，建立網(wǎng)絡營銷網(wǎng)站，通過網(wǎng)絡平臺推廣和銷售企業(yè)產(chǎn)品，以此促進企業(yè)轉型升級。此外，注重企業(yè)員工的網(wǎng)絡營銷培訓，以此轉變營銷觀念，積極鼓勵員工提出相關建議和意見，以此促進企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)轉型。
（二）實行多元化網(wǎng)絡營銷方式
網(wǎng)絡營銷方式比較多樣，不僅限于社交工具和搜索引擎。不同產(chǎn)品采用的網(wǎng)絡營銷方式不同。例如，消費類企業(yè)可以利用網(wǎng)絡平臺，開展前期、中期與后期網(wǎng)絡市場調(diào)研，以此宣傳企業(yè)，提升影響力。企業(yè)之間建立網(wǎng)絡貿(mào)易合作關系，利用網(wǎng)絡促銷推廣和銷售產(chǎn)品。利用微博與明星效應宣傳產(chǎn)品。網(wǎng)絡營銷手段多元化，確保企業(yè)通過營銷手段全面宣傳企業(yè)，以此加強企業(yè)影響力。
（三）培養(yǎng)專業(yè)的營銷人才
網(wǎng)絡營銷的誕生時間非常短，小微企業(yè)網(wǎng)絡營銷的困境在于缺乏專業(yè)人才。鑒于此種現(xiàn)狀，小微企業(yè)通過多元化措施，提升網(wǎng)絡營銷效果。第一，利用高薪酬與福利機制，聘請專業(yè)技術人員維護企業(yè)網(wǎng)站，推廣和宣傳產(chǎn)品。第二，小微企業(yè)建立良好形象，招聘畢業(yè)生到企工作。畢業(yè)生認可企業(yè)文化，長期留存的可能性高，可以減少人才流失。第三，注重培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部人才。與新員工相比，老員工對于企業(yè)的忠誠度較高，因此注重老員工的教育與培訓，加強員工網(wǎng)絡營銷意識，全面提升網(wǎng)絡營銷能力。企業(yè)實行網(wǎng)絡營銷時，必須加大資金與技術投入，合理規(guī)劃資金，通過政府政策優(yōu)惠與支持，優(yōu)化完善網(wǎng)絡設施建設，以此實現(xiàn)長久穩(wěn)定發(fā)展目標。
（四）遵循“以人為本”原則，注重客戶反饋
企業(yè)為了實現(xiàn)長久穩(wěn)定發(fā)展目標，必須始終堅持“以人為本”原則，不管是對待員工還是客戶，都必須保證基本利益，實現(xiàn)企業(yè)與客戶的同步發(fā)展。第一，企業(yè)應當注重客戶互動，相比于傳統(tǒng)營銷模式，網(wǎng)絡營銷可以及時獲得客戶評價反饋，通過客戶反饋，能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)化改進。所以企業(yè)必須注重客戶感受，注重獲取客戶優(yōu)質(zhì)評價，以此提升企業(yè)形象。第二，優(yōu)化售后服務。售后服務水平能夠代表企業(yè)服務質(zhì)量，注重詢問客戶對產(chǎn)品的使用感受，這樣能夠提升客戶體驗度，及時處理客戶存在的問題，還能夠聯(lián)合客戶意見，優(yōu)化改進產(chǎn)品，以此擴大客戶群。
三、小微企業(yè)基于網(wǎng)絡營銷的經(jīng)濟管理的創(chuàng)新策略
通過分析小微企業(yè)網(wǎng)絡營銷問題與營銷對策，為了全面發(fā)揮出網(wǎng)絡營銷的作用效果，必須做好經(jīng)濟管理，對內(nèi)部管理進行創(chuàng)新，同時優(yōu)化企業(yè)人力資源管理模式，建立一套完整的經(jīng)濟管理制度，這樣才可以提升經(jīng)濟管理效率與質(zhì)量，對企業(yè)經(jīng)濟管理手段進行創(chuàng)新，加強小微企業(yè)市場競爭力，實現(xiàn)長久穩(wěn)定的發(fā)展目標。
（一）強化經(jīng)濟管理創(chuàng)新意識
通過對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀分析可知，多數(shù)企業(yè)的經(jīng)濟管理創(chuàng)新意識不足，所以必須強化經(jīng)濟管理的創(chuàng)新意識，以此實現(xiàn)長久穩(wěn)定發(fā)展，加強經(jīng)濟管理的質(zhì)量。為了加強企業(yè)經(jīng)濟管理意識，必須從以下措施入手：第一，企業(yè)管理人員必須創(chuàng)新思想意識。小微企業(yè)管理層能夠主導企業(yè)發(fā)展，對企業(yè)未來發(fā)展的影響非常大。第二，企業(yè)注重加強警惕意識，不能存在安于現(xiàn)狀的想法，在面臨困難挑戰(zhàn)時，企業(yè)必須做好思考和質(zhì)疑，全面加強自身創(chuàng)新意識，為企業(yè)經(jīng)濟管理創(chuàng)新奠定良好基礎。
（二）注重內(nèi)部管理創(chuàng)新
小微企業(yè)在開展經(jīng)濟管理工作時，必須加強內(nèi)部管理力度。內(nèi)部管理會直接影響企業(yè)經(jīng)濟管理效果。因此，小微企業(yè)應當確保內(nèi)部關系和諧，嚴格管理和控制企業(yè)內(nèi)部。第一，小微企業(yè)必須做好預算管理，選擇適宜的預算管理目標，保證預算管理目標和經(jīng)濟管理的匹配度，全面發(fā)揮預算管理的價值。同時按照自身管理經(jīng)驗與市場變化，對企業(yè)內(nèi)部管理進行優(yōu)化整合。第二，企業(yè)應當正確認識風險管理的價值，對企業(yè)內(nèi)部控制進行完善。當企業(yè)遭遇突發(fā)性事件時，可以科學處理問題隱患，保證企業(yè)活動開展的順利性，全面提升經(jīng)濟管理質(zhì)量。
（三）更新人力資源管理模式
企業(yè)在經(jīng)濟管理過程中，應當認識到人力資源的影響作用。只有規(guī)范管理人力資源，才可以保證企業(yè)的發(fā)展。第一，小微企業(yè)應當轉變?nèi)肆Y源管理理念，以此確保管理理念的科學性，轉變員工的傳統(tǒng)思想，積極調(diào)動員工的熱情與主動性，以此提升員工的工作效率與質(zhì)量。第二，小微企業(yè)應當注重績效考核制度、內(nèi)部激勵制度的完善，為員工提供良好的工作環(huán)境，同時可以保證企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。第三，小微企業(yè)還應當完善人才培養(yǎng)機制，例如企業(yè)與高校建立合作關系，簽訂人才培養(yǎng)、輸送與意向書，不僅可以實現(xiàn)優(yōu)勢互補，還能夠加強員工的專業(yè)技能與綜合素質(zhì)，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展目標。
（四）建立和完善經(jīng)濟管理制度
在新經(jīng)濟形勢下，企業(yè)為了實現(xiàn)長久穩(wěn)定發(fā)展目標，必須制定現(xiàn)代化管理模式，傳統(tǒng)管理模式無法滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)在現(xiàn)有經(jīng)濟管理制度基礎上，注重細節(jié)內(nèi)容完善。第一，企業(yè)應當完善和梳理規(guī)章制度，保證企業(yè)內(nèi)部制度形成規(guī)范和統(tǒng)一。企業(yè)在創(chuàng)新經(jīng)濟管理措施時，制定制度規(guī)范與標準，有助于發(fā)揮出制度的導向作用。在梳理企業(yè)經(jīng)濟管理制度時，及時剔除不滿足要求的制度，同時按照實際需求補充全面加強制度的可行性與可靠性，展現(xiàn)出制度作用。第二，企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)濟管理時，首先應當確保管理理念的先進性，為創(chuàng)新管理奠定良好基礎。所以在開展經(jīng)濟管理時，小微企業(yè)應當將先進管理理念應用到具體工作中。當基礎條件允許時，企業(yè)可以選擇優(yōu)秀的管理人員參與培訓，也可以到現(xiàn)代化企業(yè)中進行參觀學習，以此掌握先進的管理理念和經(jīng)驗。第三，企業(yè)制定經(jīng)濟管理制度后，首先應當加強執(zhí)行力，同時對內(nèi)部監(jiān)督進行規(guī)范。小微企業(yè)管理人員員工建議和意見，保證經(jīng)濟管理制度的開放性與透明度。企業(yè)管理人員只有全面掌握員工內(nèi)心想法，才可以為企業(yè)發(fā)展提供科學保障。
四、結語
關鍵詞：浙江省 小微企業(yè) 融資困境
江是民營經(jīng)濟和小微企業(yè)大省，小微企業(yè)是浙江經(jīng)濟和社會發(fā)展的主要力量，也是浙商們創(chuàng)業(yè)的重要平臺。但自2008年全球金融危機以來，受國內(nèi)外經(jīng)濟形勢影響，融資難、融資貴問題嚴重困擾著小微企業(yè)的經(jīng)營、生存和發(fā)展。如何破解小微企業(yè)融資困境，促進小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，是政府、企業(yè)、社會三方必須認真思考解決的問題。
一、浙江省小微企業(yè)融資困境現(xiàn)狀
據(jù)統(tǒng)計，目前浙江省小微企業(yè)包括個體工商戶總數(shù)超過300萬戶，具有數(shù)量大、分布廣、規(guī)模小、產(chǎn)業(yè)層次低、家族式經(jīng)營和管理粗放、盈利水平低等特點。這些特點決定了浙江眾多小微企業(yè)需要依靠外源融資來推動企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展。然而多年來，特別是2008年以來，小微企業(yè)卻面臨嚴重的融資難、融資貴的困境。主要體現(xiàn)在：
（一）小微企業(yè)資金普遍緊張且難以從銀行獲得貸款
2008年全球金融危機以來，隨著世界經(jīng)濟低迷和國內(nèi)經(jīng)濟增長趨緩，浙江經(jīng)濟下行的壓力逐步增大，小微企業(yè)發(fā)展環(huán)境也日趨嚴峻，其中融資難的問題尤為突出，企業(yè)資金周轉普遍困難，并導致一部分企業(yè)資金鏈斷裂。據(jù)國家統(tǒng)計局浙江調(diào)查總隊2012年問卷調(diào)查，66.1%的小微企業(yè)認為從銀行貸款比較困難，其中8.1%感到非常困難。而在現(xiàn)有的金融體系和管控體制下，小微企業(yè)想要通過上市和股權、債券從金融市場進行直接融資，幾乎不可能。有資料顯示，目前小微企業(yè)直接融資的比重不到1%。小微企業(yè)融資主要還是靠間接融資，以向銀行貸款為主要融資方式。但銀行出于“經(jīng)濟人”的理性，對于小微企業(yè)又普遍存在惜貸行為，企業(yè)獲得的銀行貸款比較有限。
（二）小微企業(yè)融資成本居高不下
由于小微企業(yè)并非銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，缺乏議價能力，向銀行貸款時不得不接受一系列附加條件和費用。銀行會將借款與存款掛鉤，征收手續(xù)費或者將理財產(chǎn)品等附加銷售，并收取擔保費和中介費等額外費用。這樣，貸款本身的利息和費用折算成年利率加上上面所提及的費用后，實際利率一般會達到10%以上，遠高于基準利率，有調(diào)查顯示，2012年浙江有31.4%的小微企業(yè)在向銀行貸款時支付了附加費用，有 6%高于貸款利率的20%。
小微企業(yè)如轉向小額貸款公司、民間借貸等非銀行渠道融資，則成本更高。2012年，浙江省小額貸款公司平均利率高達19.2%?！?013年浙江省中小企業(yè)發(fā)展報告》顯示，民間借貸年利率為20%至30%不等，短期融資年化利率高達50%-60%，甚至100%。政府對民間借貸又沒有更全面系統(tǒng)的規(guī)范，導致民間借貸秩序紊亂。若小微企業(yè)要依靠大比例的民間借款來維持經(jīng)營，在其貸款回籠慢、利潤難以支付貸款利率的狀態(tài)下，不僅會很大程度地打擊企業(yè)要求自我發(fā)展的積極性，增加的經(jīng)營成本和巨大風險還會讓部分企業(yè)無法生存。
（三）資金鏈斷裂有引發(fā)區(qū)域性金融風險的隱患
在浙江，由于小微企業(yè)家族式經(jīng)營、區(qū)域集群發(fā)展的特點，小微企業(yè)貸款采取互保、聯(lián)保這類方法“抱團取暖”的情況較為普遍，這固然有利于企業(yè)貸款，但其弊端也是顯而易見的，一旦有企業(yè)的資金鏈斷裂，很容易引發(fā)“多米諾骨牌”效應，連帶一大批企業(yè)資金出現(xiàn)風險，最典型的是2011年，溫州等地許多小微企業(yè)因資金鏈斷裂發(fā)生了大批民企老板“跑路”事件，僅2011年9月就有將近20起事故的發(fā)生，前后有近40名老板“失蹤”。雖然近期沒有再發(fā)生這樣涉及大批企業(yè)的，但民間“跑路”的事件仍時有發(fā)生。根據(jù)浙江省經(jīng)信委統(tǒng)計，2013年以來浙江省各地上報倒閉、法人代表逃逸的企業(yè)累計近兩百家，涉及銀行信貸資金56億余元，民間借貸資金61億余元。
二、小微企業(yè)融資困境成因分析
（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境欠佳
小微企業(yè)在整個經(jīng)濟社會發(fā)展中已舉足輕重，但其擁有的真實地位和所能獲得的資源與政策待遇并不與之匹配，更與國有企業(yè)、大中型企業(yè)不可同日而語?，F(xiàn)實中，政府看重的、要扶持的仍然是國企、央企和大中型企業(yè)。每當遇到國家宏觀政策調(diào)整、銀根緊縮時，首先受到?jīng)_擊和擠壓的是處于弱勢的小微企業(yè)，從歷次宏觀調(diào)控的情況來看也的確如此。雖然2011年以來國家陸續(xù)出臺了“國九條”、“銀十條”等政策，浙江也相繼推出了一些優(yōu)惠政策，但是落實情況不理想，使企業(yè)難以感受到政府的“善意”和政策的實惠。同時，政府對小微企業(yè)的管理和服務不到位。小微企業(yè)對政府的產(chǎn)業(yè)扶持政策了解不多、不深，他們急切希望在稅費減負、政策信息和申請等方面得到幫助。政府對小微企業(yè)這個龐大群體的信息掌握不多，現(xiàn)行的企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)也沒有覆蓋到所有小微企業(yè)，人員配置和可以動用的資源與手段十分有限。
（二）金融服務體系不健全
1.我國資本市場發(fā)育還不成熟，小微企業(yè)很難從資本市場來為自己籌措資金。總的來說，我國資本市場發(fā)展較為遲緩，結構比較單一，產(chǎn)品種類不多，中小板和創(chuàng)業(yè)板雖然已創(chuàng)立運行，但總體規(guī)模較小、門檻高，同時對小微企業(yè)上市審核較為嚴格，程序繁瑣，能夠上市募集到資金的企業(yè)極其有限，小微企業(yè)能夠通過發(fā)行債券獲得融資的也只是少數(shù)。民間借貸在浙江有一定的市場和規(guī)模，但其融資成本過高，易演化為高利貸行為，風險較高。
2.目前我國商業(yè)銀行的業(yè)務流程、制度體系和金融服務主要還是按照大中型企業(yè)的經(jīng)營管理方式來設置的，“門檻”較高，不符合小微企業(yè)的融資特點，使其貸款成功率大大降低。此外，小微企業(yè)貸款筆數(shù)多、單筆金額小，導致為小微企業(yè)服務的經(jīng)營成本高，不如大中型企業(yè)般能為銀行帶去大量存款和中間業(yè)務收益，加上小微企業(yè)信用評級低，風險大且回報不穩(wěn)定，所以銀行總是“抓大棄小”、“嫌貧愛富”，對小微企業(yè)表現(xiàn)出明顯的“惜貸”甚至“壓貸”傾向。
3.擔保、評估等信貸中介服務跟不上。小微企業(yè)融資離不開擔保、資信評估等中介服務，但目前浙江省內(nèi)為小微企業(yè)提供融資服務的擔保機構數(shù)量少，規(guī)模偏小，抗風險能力不強，與銀行分擔風險的機制不完善，普遍既設有苛刻的條件和要求，又收取高額的擔保費用，所以小微企業(yè)尋求擔保成功的幾率不是很高。目前，民營擔保公司費用收取率一般為2到3個百分點，高的甚至達到5個百分點。據(jù)調(diào)查，2013年只有12%左右的小微企業(yè)是通過擔保公司擔保得到貸款的。
（三）企業(yè)與銀行信息不對稱
信息不對稱，可以說一直是小微企業(yè)和銀行雙方都感到頭疼的一個問題。一方面，我國缺少銀行與小微企業(yè)信息溝通的平臺，人民銀行、稅務、海關等部門之間的信息系統(tǒng)之間不能共享信息，社會上也缺乏針對小微企業(yè)的信用評級體系和機構，加上小微企業(yè)財務信息不完整、不透明，銀行很難通過企業(yè)以外的渠道去了解獲得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資信等方面的情況；另一方面，多數(shù)小微企業(yè)由于沒有專業(yè)的財務顧問，對銀行推出的信貸產(chǎn)品缺乏了解，不清楚產(chǎn)品的內(nèi)容，不熟悉申請的流程和審批的過程，不知道申請要提交哪些材料，加之銀行也不知該如何有針對性地提供咨詢服務，如此就大大降低了銀企雙方信貸合作成功的幾率。
（四）財務管理制度不健全
浙江小微企業(yè)大多起步于農(nóng)村家庭工業(yè)，以家族式經(jīng)營管理模式為主。企業(yè)缺乏專業(yè)的管理人員，員工基本沒有接受過專門的培訓。企業(yè)經(jīng)營者大多缺少企業(yè)管理方面的知識，卻過于依賴自身的經(jīng)驗和常識，在管理決策中存在很大的主觀性和隨意性，往往不太重視企業(yè)內(nèi)部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是財務會計制度不健全，會計核算不規(guī)范，費用開支和現(xiàn)金管控不嚴格，缺少必要的財務預測、決策、控制、監(jiān)管、分析等程序和環(huán)節(jié)，較少對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動、收入、成本、利潤等進行有效分析，往往財務報表不齊、不細，財務信息不完整、不透明，對外披露不及時?？梢哉f，企業(yè)財務管理薄弱是影響企業(yè)融資非常重要的一個因素。
（五）稅負重、成本高、利潤低影響企業(yè)融資還貸能力，又缺少抵押擔保
小微企業(yè)的稅負種類繁多，有資料顯示，2012年浙江小微企業(yè)繳納稅費共計14項，平均每家小微企業(yè)繳納8.2種稅?！吨袊∥⒔鹑诎l(fā)展報告2014（摘要）》顯示，自2013年8月1日國家出臺針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策起，仍有56.9%的受訪企業(yè)表示沒有享受到優(yōu)惠。浙江省近年來減稅優(yōu)惠政策涉及更多的是出口和高新技術企業(yè)，大部分企業(yè)沒有真正享受到此類政策，很多企業(yè)反映稅收的減少還跟不上企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中成本的增加。據(jù)浙江省經(jīng)濟和信息化委員會2014年一季度調(diào)查顯示，樣本企業(yè)中認為生產(chǎn)總成本增加的小微企業(yè)占37.09%，認為原材料價格上漲的占23.08%，認為人工費上漲的占49.55%。人工費用和原材料價格的剛性上漲，嚴重擠壓了企業(yè)的盈利空間，在很大程度上降低了小微企業(yè)的融資能力和還貸能力，加劇了融資難。還有更值得關注的是，由于小微企業(yè)普遍規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，少有符合抵押條件的物品，又很難找到符合條件的、合格的擔保人，導致銀行不予融資。缺少抵押擔保成為小微企業(yè)融資路上的一只“攔路虎”。
三、 解決小微企業(yè)融資困境的對策
（一）優(yōu)化政策環(huán)境，改進政府公共服務
從某種意義上來說，解決小微企業(yè)融資困境問題取決于小微企業(yè)地位的確定和提升并做出相應的政策和制度安排，以切實改善小微企業(yè)的發(fā)展環(huán)境。
首先，政府應對小微企業(yè)從信貸、財政、稅收、收費及服務等全方位給予支持，制定出實質(zhì)性、可操作的政策措施?？梢詾樾∥⑵髽I(yè)劃定合理的信貸比例，讓更多小微企業(yè)能獲得貸款支持。對有條件的、成熟的小微企業(yè)，特別是科技創(chuàng)新企業(yè)以及具有轉型升級潛力的企業(yè)，政府可以出臺特殊的政策鼓勵其在國內(nèi)或者海外上市融資，推動和擴大其股權融資。可以按照中央“推進結構性減稅”的要求，為小微型企業(yè)制定差異化的稅收優(yōu)惠政策，合理提高小微企業(yè)增值稅起征點，減免營業(yè)稅、所得稅等。要進一步清理和縮減涉企收費，對于行政性收費可以取消或者降低收費標準。
其次，政府應更多地擔當起服務支持小微企業(yè)發(fā)展的責任，特別是為初創(chuàng)企業(yè)、成長型企業(yè)和科技型企業(yè)多做“雪中送炭”的事，改變重大企業(yè)、輕小微企業(yè)的傾向。①加大政策宣傳和執(zhí)行力度，讓小微企業(yè)經(jīng)營者能主動發(fā)出申請或獲得政策優(yōu)惠，防止政策被架空。②積極搭建政、銀、企三方合作平臺，讓小微企業(yè)了解幫扶政策的內(nèi)容、申請及操作方式。通過項目推薦、融資對接會和開設小微企業(yè)金融超市等形式，幫助銀企雙方溝通信息，找到雙方的對接點，增進企業(yè)與金融機構之間的對接幾率。③建立一套科學的、涵蓋面廣的小微企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測體系，創(chuàng)立符合浙江小微企業(yè)特點的信用評級體系，逐漸形成小微企業(yè)的信息庫，供金融機構參考，增加企業(yè)財務信息透明度。
（二）加快企業(yè)改革創(chuàng)新，完善小微企業(yè)金融服務體系
解決小微企業(yè)融資困境，固然需要小微企業(yè)和金融機構雙方的努力，但小微企業(yè)的特點決定了它在一定時期內(nèi)很難有大的改變，而能變或者說需要改變的更多的是金融機構。所以，加快金融創(chuàng)新改革勢在必行。
1.督促各大商業(yè)銀行建立小微金融專營機構并投入實質(zhì)性運作，嚴格執(zhí)行兩個“不低于”的政策規(guī)定，保證有足夠的信貸資金投向小微企業(yè)。銀行應適當提高對小微企業(yè)不良貸款率的容忍度，降低貸款門檻，取消與貸款有關的各種不合理的“搭車”收費等。同時，要建立一套銀行監(jiān)管和考核制度，對銀行小微金融機構設立情況、信貸金額、服務滿意度、收費項目等進行監(jiān)測評估和考核，督促和鼓勵銀行特別是大型商業(yè)銀行“放下身段”為小微企業(yè)服務。
2.大力發(fā)展地方中小銀行。與大型商業(yè)銀行相比，地方性中小商業(yè)銀行在為小微企業(yè)服務方面有天然優(yōu)勢，能更好地為其服務。國家應適當放松金融管制力度，允許和鼓勵地方金融創(chuàng)新，放寬地方創(chuàng)立發(fā)展中小銀行的條件，鼓勵民間資本發(fā)起設立地方銀行。也可由政府財政出資，設立全國性或區(qū)域性政策性銀行，專門為小微企業(yè)提供融資服務。
3.創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品和服務。銀行金融機構應根據(jù)小微企業(yè)的特點和融資需求，量身打造一些信貸產(chǎn)品，并改進服務方式和方法。近年來，浙江省先后推出了以林權、商標權、海域使用權等為抵押品的信貸產(chǎn)品；阿里巴巴小額貸款公司為網(wǎng)商創(chuàng)業(yè)者們批量發(fā)放具有“金額小、期限短、隨借隨還”特點的小額貸款。這些創(chuàng)新的小微信貸產(chǎn)品和服務，值得認真總結和推廣。
4.完善小微企業(yè)融資擔保制度及體系，突破融資“擔保難”?？捎烧⒄咝缘娜谫Y擔保機構，或政府部分出資并吸收社會資本共同創(chuàng)立擔保公司，對小微企業(yè)融資實行擔保或再擔保，以緩解企業(yè)融資難問題。對現(xiàn)有的擔保公司，要支持其擴充資本、做大規(guī)模，提高擔保實力，并規(guī)范運營。要加快建立和發(fā)展獨立的、專業(yè)的第三方評估機構，對企業(yè)的財務、產(chǎn)權、團隊進行評估，提供第三方更具公信力的評估報告，幫助小微企業(yè)融資。
5.規(guī)范民間借貸使其健康發(fā)展。浙江民間資本豐厚，對民間資本要給予“出路”，宜疏不宜堵，堵只會激發(fā)更多問題和矛盾。政府應盡快出臺規(guī)范民間借貸的政策性意見，確立民間借貸的法律地位，鼓勵民間資本進入經(jīng)濟實體、重大項目建設和參與地方金融發(fā)展。
（三）加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結構，提升小微企業(yè)自身素質(zhì)和實力
解決小微企業(yè)融資困境，很重要的是要提高企業(yè)的自身素質(zhì)和實力。為此，小微企業(yè)要按照現(xiàn)代企業(yè)制度和公司化管理的要求，進一步明晰企業(yè)產(chǎn)權，健全內(nèi)部規(guī)章制度、強化管理，引入優(yōu)秀人才。尤其要注重強化和規(guī)范企業(yè)財務管理，建立健全會計系統(tǒng)和財務管理制度，規(guī)范會計核算，杜絕賬務散亂、隨意開支經(jīng)費甚至做假賬等現(xiàn)象，保障財務數(shù)據(jù)的真實性、可靠性和完整性，并準確及時地披露企業(yè)財務信息，樹立良好的信用觀念和企業(yè)形象，使銀行等金融機構能及時了解企業(yè)信息，建立起互信合作關系。企業(yè)要緊緊依靠創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，注重人才引進，增加研發(fā)投入和技術改造投入，著力提升企業(yè)技術層次和產(chǎn)品檔次與附加值，提高企業(yè)核心競爭力和盈利能力。政府則要加大對科技創(chuàng)新型、成長型小微企業(yè)的扶植力度，通過培育龍頭骨干企業(yè)、加強專業(yè)化分工，促進高精尖企業(yè)間的協(xié)作，改變浙江小微企業(yè)“低、小、散、弱”的狀況，扭轉浙江省經(jīng)濟始終徘徊在國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)分工價值鏈末端的格局。X
參考文獻：
1.王今.我國小微企業(yè)融資難的問題及建議[J].科技信息，2012，（33）.