時(shí)間：2023-03-21 17:05:07
導(dǎo)語：在產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
摘要：從性質(zhì)上分析，責(zé)任保險(xiǎn)一般都有一定的公益性和強(qiáng)制性，并且這兩種特性是相輔相成的。本文通過對(duì)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)功能的分析，著重于該險(xiǎn)種強(qiáng)制實(shí)施的必要性，并且結(jié)合國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，來論證責(zé)任保險(xiǎn)兼具公益性和強(qiáng)制性。
關(guān)鍵詞：環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)公益性強(qiáng)制性
一、責(zé)任保險(xiǎn)與環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)
責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者應(yīng)承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任為承保對(duì)象的保險(xiǎn)產(chǎn)品。習(xí)慣上把責(zé)任保險(xiǎn)分為以下種類：公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。近些年來，隨著環(huán)境問題的突出以及政府和公眾環(huán)保意識(shí)的加強(qiáng)，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)受到越來越多的重視。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)是以企業(yè)發(fā)生污染事故對(duì)第三方造成的損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，它屬于責(zé)任保險(xiǎn)，具有責(zé)任保險(xiǎn)的一般特征，承保的是被保險(xiǎn)人依法應(yīng)向第三方承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。此外，環(huán)境污染保險(xiǎn)具有其特有的兩個(gè)特征：1主體的特定性。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人主要是企業(yè)，且該企業(yè)必須依法成立，有自己的名稱和組織機(jī)構(gòu)，有自己的財(cái)產(chǎn)，能以自身的名義獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)；2保險(xiǎn)賠付金額的不確定性。環(huán)境污染侵權(quán)受害地域廣闊、受害人數(shù)眾多且不確定、賠償數(shù)額巨大。一般不確定固定的保險(xiǎn)賠付額。有些國家會(huì)規(guī)定總的賠付上限或者對(duì)單一個(gè)體的賠付上限。
二、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的功能
當(dāng)前，我國正處于環(huán)境污染事故的高發(fā)期。一些地方的工業(yè)企業(yè)污染事故頻發(fā)，嚴(yán)重污染環(huán)境，危害群眾身體健康和社會(huì)穩(wěn)定，特別是一些污染事故受害者得不到及時(shí)賠償。引發(fā)了很多社會(huì)矛盾。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的以下功能，決定了它在應(yīng)對(duì)環(huán)境污染事故上的優(yōu)越性。
(一)分散企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
由于環(huán)境污染事故影響范圍廣和損失數(shù)額巨大的特點(diǎn)，單一企業(yè)很難承受。通過環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，可以將單個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給眾多的投保企業(yè)，從而使環(huán)境污染造成的損害由社會(huì)承擔(dān)，分散了單一企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也能夠使企業(yè)迅速恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。
(二)發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能
保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司的職能之一就包括社會(huì)管理功能，這在環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)上體現(xiàn)得尤為突出。保險(xiǎn)公司可以利用環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率杠桿機(jī)制來促使企業(yè)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，提升環(huán)境管理水平，同時(shí)也能夠提高企業(yè)的環(huán)境保護(hù)意識(shí)。
(三)有利于迅速地使受害人得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，有效地保護(hù)受害者
目前我國對(duì)于環(huán)境污染造成的人身財(cái)產(chǎn)損害的賠償，主要由國家財(cái)政承擔(dān)，由于權(quán)力機(jī)構(gòu)的復(fù)雜性，使得受害人不能在最快的時(shí)間得到損失補(bǔ)償，從而甚至激化社會(huì)矛盾，而且也會(huì)增加國家財(cái)政的負(fù)擔(dān)。利用環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)來參與環(huán)境污染事故的處理。有利于使受害人及時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，穩(wěn)定社會(huì)秩序，減輕政府的負(fù)擔(dān)，還可以促進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)變。
三、我國環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的強(qiáng)制性分析
基于以上對(duì)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)功能的分析，可以看出該險(xiǎn)種具有很強(qiáng)的社會(huì)公益性。保險(xiǎn)產(chǎn)品本身就具有社會(huì)管理和保障的功能，可以被看成是一種社會(huì)公眾產(chǎn)品，而責(zé)任保險(xiǎn)的這種職能體現(xiàn)得尤為明顯，在責(zé)任保險(xiǎn)中，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)又是其中社會(huì)性比較強(qiáng)的險(xiǎn)種之一。因此，其具有社會(huì)公益性這一事實(shí)毋庸置疑。目前來看，環(huán)境污染事故頻繁發(fā)生，公眾的環(huán)保意識(shí)逐漸增強(qiáng)，而企業(yè)方面對(duì)自己造成的環(huán)境污染賠償義務(wù)，或無力支付，或不自覺不主動(dòng)不愿意支付：另外，企業(yè)購買環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的意識(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。因此，環(huán)境污染保險(xiǎn)的購買就必須帶有強(qiáng)制性，特別是對(duì)于那些重污染、高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，只有這樣才能迅速有效地應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)造成的環(huán)境污染事故，更好地體現(xiàn)保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能，體現(xiàn)該險(xiǎn)種的社會(huì)公益性。
四、從國外的經(jīng)驗(yàn)看我國的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)
環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)在西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)日趨成熟和完善。目前，國外主要由三種運(yùn)行模式：第一種是以德國為代表，采取強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度：第二種是以美國為代表，采取強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為原則的保險(xiǎn)制度，該強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)主要針對(duì)有毒物質(zhì)和廢棄物的處理可能引發(fā)的損害賠償責(zé)任；第三種是以英國、法國為代表，以自愿保險(xiǎn)為主、強(qiáng)制保險(xiǎn)為輔的制度，一般由企業(yè)自主決定是否就環(huán)境污染責(zé)任投保，但對(duì)于法律規(guī)定必須投保的企業(yè)則強(qiáng)制投保。我國的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)在投保方式上應(yīng)采用以強(qiáng)制保險(xiǎn)為原則、以自愿保險(xiǎn)為例外的制度。由于我國企業(yè)在投保上的不積極，應(yīng)該對(duì)易于發(fā)生環(huán)境侵權(quán)行為的行業(yè)和企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制投保，而對(duì)那些不容易造成環(huán)境污染事故的企業(yè)則采取鼓勵(lì)自愿投保的方式。當(dāng)然，首先需要對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行界定。
關(guān)鍵字：B-S模型 Merton模型 環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)
作者簡介：游桂云（1971― ），女，漢族，中國海洋大學(xué)金融系副教授，碩士研究生導(dǎo)師，在讀博士。
鞠錚 (1982.9― )，男，漢族，中國海洋大學(xué)勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究生
基金項(xiàng)目：本文系山東省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃研究項(xiàng)目（07CJGJ07）“環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)營模式與經(jīng)營技術(shù)研究”的部分研究內(nèi)容。
一、B-S模型介紹及其在保險(xiǎn)中的應(yīng)用
美國芝加哥大學(xué)教授Fischer．Black與斯坦福教授Myron．Scholes在期權(quán)定價(jià)上作出了開創(chuàng)性的貢獻(xiàn)；他們創(chuàng)立了B-S期權(quán)定價(jià)模型。這一模型在金融理論和實(shí)踐中被廣泛應(yīng)用，極大地促進(jìn)了金融市場尤其是期權(quán)市場的發(fā)展；為類似于期權(quán)的衍生金融工具或含有期權(quán)特性的金融資產(chǎn)定價(jià)奠定了理論基礎(chǔ)。
但將B-S模型應(yīng)用于保險(xiǎn)還要?dú)w功于Merton，其創(chuàng)造性地將銀行的存款保險(xiǎn)看作是銀行資產(chǎn)價(jià)值的一項(xiàng)看跌期權(quán)，從而可以利用B-S期權(quán)定價(jià)模型。Merton的研究增強(qiáng)了B-S模型的適用性，因此B-S模型又被稱作B-S-M模型。這一模型在金融理論和實(shí)踐中被廣泛應(yīng)用，極大地促進(jìn)了金融市場尤其是金融衍生品市場的發(fā)展，為類似于期權(quán)的衍生金融工具或含有期權(quán)特性的金融資產(chǎn)，包括保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)提供了新的思路。
目前應(yīng)用B-S模型比較廣泛和成熟的是銀行存款保險(xiǎn)。Merton指出，由于保險(xiǎn)人擔(dān)保了銀行的債務(wù)，本質(zhì)上可以看作是保險(xiǎn)人對(duì)銀行資產(chǎn)出售了一份看跌期權(quán)。對(duì)于銀行來說，加入存款保險(xiǎn)制度就相當(dāng)于持有一個(gè)看跌期權(quán)，該期權(quán)的潛含資產(chǎn)為銀行的資產(chǎn)組合，執(zhí)行價(jià)格為該銀行的存款額。該期權(quán)價(jià)值的上升取決于下述因素:無風(fēng)險(xiǎn)的利率；金融機(jī)構(gòu)承受風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量；價(jià)內(nèi)期權(quán)的幅度即金融機(jī)構(gòu)持有較少的資本；期權(quán)到期的時(shí)間。在到期日，如果銀行資產(chǎn)V大于承諾支付的債券價(jià)值B，此時(shí)權(quán)益的價(jià)值就是V-B。然而，如果在到期日銀行的資產(chǎn)價(jià)格小于承諾的支付，銀行會(huì)對(duì)債券持有人違約，此時(shí)，負(fù)債的價(jià)值會(huì)是V，權(quán)益的價(jià)值會(huì)是O。因此在到期日，債券的價(jià)格是Min[V，B]；權(quán)益的價(jià)值是Max[0，V-B]。如果考慮到保險(xiǎn)的影響，對(duì)于債券持有人將不會(huì)有任何不確定性。實(shí)際上，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)確保了銀行資產(chǎn)在到期日至少等于B。與其他保險(xiǎn)一樣，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)銀行收取保險(xiǎn)費(fèi)。銀行的資產(chǎn)不論是否參加了保險(xiǎn)，價(jià)值都是Max[0，V-B]；債權(quán)的價(jià)值始終是B；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的金額是Max[0，B-V]。
Merton指出，由于保險(xiǎn)人擔(dān)保了銀行的債務(wù)，本質(zhì)上可以看作是人對(duì)銀行資產(chǎn)出售了一份看跌期權(quán):承諾支付對(duì)應(yīng)于執(zhí)行價(jià)格，將公產(chǎn)的價(jià)值對(duì)應(yīng)于股票的價(jià)格，則存款保險(xiǎn)的定價(jià)公式為:
國外學(xué)者用此方法算出的美國銀行保險(xiǎn)費(fèi)率在0.2%左右，同精算方法得出的費(fèi)率相近，也符合實(shí)踐需要。因此，將B-S期權(quán)用于保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算在理論上和實(shí)際上都是可行的。
二、數(shù)據(jù)處理與模型調(diào)整
1.數(shù)據(jù)來源與處理
與精算定價(jià)一樣，在期權(quán)定價(jià)中，損失統(tǒng)計(jì)是基礎(chǔ)性工作。選取化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)為研究對(duì)象，假設(shè)在該行業(yè)推行強(qiáng)制性環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)為強(qiáng)制保險(xiǎn)，即該行業(yè)全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)均作為投保人。根據(jù)《2007年國家統(tǒng)計(jì)年鑒》我國化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)的數(shù)量為20715家。將承保金額設(shè)定為200萬元，承保年限為1年。根據(jù)李生才、王亞軍、黃平統(tǒng)計(jì)的2003-2007年的《安全與環(huán)境學(xué)報(bào)》，通過精算方法，得出化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的每次事故預(yù)期損失額為77.95857664萬，發(fā)生事故的概率為2.82694。
根據(jù)李生才、王亞軍、黃平統(tǒng)計(jì)的2004-2007年的《安全與環(huán)境學(xué)報(bào)》，并結(jié)合原始事件相關(guān)報(bào)道，整理出2004-2007年化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的環(huán)境污染事故的損失金額及次數(shù)。
將免賠額定為10萬元，去掉10萬元以下的事件；且由于200萬為保險(xiǎn)金額，將200萬以上的損失金額視為200萬元處理。因此，將數(shù)據(jù)整理排序得：
由于李生才、王亞軍、黃平統(tǒng)計(jì)的2004-2007年的《安全與環(huán)境學(xué)報(bào)》中化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的環(huán)境污染事故的次數(shù)偏少，每年統(tǒng)計(jì)的次數(shù)相當(dāng)于同期《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)公報(bào)》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的1/4。經(jīng)考慮可能是信息不對(duì)稱、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一等原因造成，因此我們將發(fā)生事故的次數(shù)調(diào)至2004-2007年的《國內(nèi)環(huán)境事件數(shù)據(jù)》統(tǒng)計(jì)次數(shù)的4倍，即以《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)公報(bào)》統(tǒng)計(jì)數(shù)量為準(zhǔn)。
由此，計(jì)算出2004-2007年化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的環(huán)境污染事故的損失金額為別為7718.4、3946萬元、4532萬元、4073.6萬元，并以此與《中國環(huán)境統(tǒng)計(jì)公報(bào)》中的數(shù)據(jù)作對(duì)比，發(fā)現(xiàn)基本吻合，符合實(shí)際情況。
2、模型調(diào)整
保險(xiǎn)對(duì)應(yīng)B-S模型類型的為歐式看跌期權(quán)，因此公式為：
N(d1)，N(d2)分別是d1，d2的正態(tài)分布的函數(shù)值。p為保費(fèi),X為承保金額，r為年無風(fēng)險(xiǎn)利率，t為以年為單位的期權(quán)到期期限，S0為保單對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的當(dāng)前價(jià)值，σ為保單對(duì)應(yīng)資產(chǎn)年復(fù)利收益率的標(biāo)準(zhǔn)差。
由于本文目的在于求我國化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率，因此將（12.5）式兩邊同除以X，原式變?yōu)椋?/p>
由（12.7）式可知，利用B-S期權(quán)定價(jià)模型推導(dǎo)出來的看跌期權(quán)定價(jià)公式來確定費(fèi)率，其高低一般取決于以下五個(gè)因素：
（1）標(biāo)的物的當(dāng)前市場價(jià)格
對(duì)于看跌期權(quán)而言，市場價(jià)格上漲，期權(quán)價(jià)格下跌。通?？刹捎脤?duì)標(biāo)的物未來期望價(jià)值的折現(xiàn)來測算標(biāo)的物的當(dāng)前價(jià)格。由于環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)屬于責(zé)任保險(xiǎn)，沒有明確的標(biāo)的物，因此當(dāng)前市場價(jià)格可以等同為承保金額。
（2）承保金額
承保金額在期權(quán)合約中是固定不變的。對(duì)于看跌期權(quán)而言，賠償金額越高，買方盈利的可能性越高，期權(quán)的價(jià)格也就越高。
（3）承保時(shí)間
據(jù)到期日的時(shí)間長短反映了期權(quán)合約的時(shí)間價(jià)值；一般而言，距到期日的時(shí)間越長，期權(quán)的時(shí)間價(jià)值越大。
（4）無風(fēng)險(xiǎn)利率
一般指國債的發(fā)行利率或銀行1年期定期存款利率，它是購買期權(quán)的機(jī)會(huì)成本。在看跌期權(quán)中，無風(fēng)險(xiǎn)利率越高，機(jī)會(huì)成本越小，要求期權(quán)的收益率也就越低，期權(quán)價(jià)格也相應(yīng)減少。筆者認(rèn)為采用銀行的1年期整存整取的年利率來作為無風(fēng)險(xiǎn)利率，比較適合我國當(dāng)前國情和市場條件，這也符合無風(fēng)險(xiǎn)最低回報(bào)的機(jī)會(huì)成本概念。而shibor代表了我國未來的無風(fēng)險(xiǎn)利率發(fā)展趨勢。因此，本文采用這兩種利率分別計(jì)算化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率。
（5）保險(xiǎn)標(biāo)的物價(jià)格的波動(dòng)率
投保標(biāo)的物價(jià)格變動(dòng)越大，期權(quán)買方獲利的可能性也就越大；相反，對(duì)于賣方而言，賣方損失的可能性也就越大。相對(duì)于買方固定金額的損失，賣方的損失更大。所以，在標(biāo)的物價(jià)格預(yù)期變動(dòng)程度很大時(shí)，相應(yīng)的期權(quán)價(jià)格會(huì)很高。投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率一般用投保資產(chǎn)未來年復(fù)合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差來表示。
由期權(quán)定價(jià)模型可見, 其中核心變量為無風(fēng)險(xiǎn)利率和保險(xiǎn)標(biāo)的物價(jià)格的波動(dòng)率，無風(fēng)險(xiǎn)利率的選擇在第十一章已經(jīng)做過分析，這里不再贅述。那么投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率該如何確定呢？通常通過投保標(biāo)的物歷史價(jià)格的波動(dòng)情況進(jìn)行估算?；居?jì)算方法為：先取該投保標(biāo)的物過往按時(shí)間順序排好的t+1個(gè)歷史價(jià)格，價(jià)格之間的時(shí)間間隔應(yīng)保持一致，如一天、一周、一月等；利用這一組數(shù)據(jù)計(jì)算i個(gè)連續(xù)復(fù)合投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率，計(jì)算公式為：
μi為第i個(gè)時(shí)期的投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率，P(St)為第t個(gè)時(shí)期標(biāo)的物的歷史價(jià)格。
上述公式表示對(duì)時(shí)間間隔內(nèi)的投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率取自然對(duì)數(shù)，得到連續(xù)復(fù)合的投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率；
在B-S公式的計(jì)算中，我們需要的是年收益波動(dòng)率，因此，需要將上述波動(dòng)率轉(zhuǎn)化為年投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率，轉(zhuǎn)化的方法是：利用下述等式進(jìn)行計(jì)算：
σy為年波動(dòng)率，σx為某期限投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率的平方，n為1年中包含的期數(shù)。
三、以1年期銀行存款利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率確定環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率
首先用1年期銀行存款利率作為無風(fēng)險(xiǎn)利率來進(jìn)行計(jì)算。根據(jù)最新的1年期存款利率， r0=3.87%。無風(fēng)險(xiǎn)利率必須是連續(xù)復(fù)利形式。一個(gè)簡單的或不連續(xù)的無風(fēng)險(xiǎn)利率(設(shè)為r0)一般是一年復(fù)利一次,而r要求利率連續(xù)復(fù)利。r0必
μi為第i個(gè)時(shí)期的投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率，σ為保單對(duì)應(yīng)資產(chǎn)年復(fù)合投保標(biāo)的物價(jià)格波動(dòng)率的標(biāo)準(zhǔn)差
四、以shibor為無風(fēng)險(xiǎn)利率確定環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率
12.7實(shí)證結(jié)果分析
目前，保險(xiǎn)費(fèi)率的精算定價(jià)依舊是我國保險(xiǎn)業(yè)定價(jià)的主流方法。當(dāng)然，在國際上，對(duì)于精算定價(jià)的否定和質(zhì)疑之聲在近年來越來越高。
保險(xiǎn)費(fèi)率的期權(quán)定價(jià)方法將保險(xiǎn)合同視作是一個(gè)歐式看跌期權(quán)，并用期權(quán)定價(jià)模型來計(jì)量保險(xiǎn)費(fèi)率。它考慮了傳統(tǒng)計(jì)量方法中所忽略的價(jià)值，是傳統(tǒng)費(fèi)率厘定方法的一種延伸，但它在計(jì)算過程中需要預(yù)測保險(xiǎn)標(biāo)的資產(chǎn)的未來價(jià)值，也具有一定的不確定性。因此保險(xiǎn)費(fèi)率的期權(quán)定價(jià)方法并不是對(duì)傳統(tǒng)費(fèi)率厘定方法的否定，二者互為補(bǔ)充、對(duì)照?？偠灾?，保險(xiǎn)費(fèi)率的期權(quán)定價(jià)方法的最大價(jià)值在于為保險(xiǎn)費(fèi)率的定價(jià)開啟了一條新的道路。
論文運(yùn)用精算定價(jià)和期權(quán)定價(jià)兩種方法定價(jià)結(jié)果比較接近，大約8‰費(fèi)率與其它責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率相比較，屬于合理范圍。但考慮到原始數(shù)據(jù)的不足和不夠精確，以及缺乏經(jīng)驗(yàn)，所確定的費(fèi)率水平僅供參考；相比較，論文對(duì)于分行業(yè)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定思路和方法所進(jìn)行的學(xué)術(shù)探討，對(duì)于未來的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率更加準(zhǔn)確的厘定，以及環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全面開展，可以起到拋磚引玉的作用。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：雇主責(zé)任險(xiǎn)；市場；政府
一、引言
雇主責(zé)任險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的一個(gè)重要險(xiǎn)種。推廣發(fā)展雇主責(zé)任險(xiǎn)不但可以使自身在遇到意外時(shí)免受因巨額賠償而帶來的經(jīng)濟(jì)上的災(zāi)難，而且使受害者能得到及時(shí)的救助。正所謂一舉兩得。然而這么好的一個(gè)險(xiǎn)種在我國卻難以推廣發(fā)展？就機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)也是以法律強(qiáng)制方式來實(shí)施的。我國雇主責(zé)任保險(xiǎn)開始于二十世紀(jì)八十年代,恢復(fù)保險(xiǎn)以后，經(jīng)過二十多年的發(fā)展雖已有了顯著的發(fā)展，但與西方國家相比仍存在很大的差距。據(jù)美國1993年統(tǒng)計(jì)數(shù)字，美國員工賠償保險(xiǎn)的凈保費(fèi)收入占總財(cái)產(chǎn)和責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)的13.8％，而中國2003年總責(zé)任保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅占全國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總保費(fèi)的4%，從而推之雇主責(zé)任保險(xiǎn)的保費(fèi)收入還不及4％。
我國雇主責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展緩慢的最主要原因是相關(guān)的法律、法規(guī)不夠健全，特別是有關(guān)民事?lián)p害賠償責(zé)任方面的規(guī)定缺乏力度。我國沒有專門的雇主責(zé)任法，勞動(dòng)法僅適用于國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位以及國有、集體企業(yè)，而大量的非公有制企業(yè)雇員的權(quán)益很難得到保障，造成保險(xiǎn)人在經(jīng)營雇主責(zé)任保險(xiǎn)時(shí)，一般只能以民法為法律基礎(chǔ)，以雇主與雇員之間的雇傭合同作為法律依據(jù)。更沒有員工賠償法方面的相關(guān)規(guī)定，而美國在1908年就已經(jīng)出臺(tái)了第一部《員工賠償法》。加之，各企業(yè)雇傭合同條文不夠完善、規(guī)范，彼此之間差異較大，賠償標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一，進(jìn)而也不利于雇主責(zé)任保險(xiǎn)的經(jīng)營和發(fā)展。
當(dāng)雇員在工作期間發(fā)生意外事故，通常都會(huì)與雇主進(jìn)行協(xié)商，在協(xié)商過程中，雙方都需要花費(fèi)大量精力來弄清事實(shí)，確定賠償方案。 如果賠償方案得不到雇員或雇員家屬的認(rèn)可，就可能會(huì)造成不必要的糾紛，甚至由于一個(gè)案件得不到妥善的處理而影響整個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)，這個(gè)時(shí)候如果投保了雇主責(zé)任險(xiǎn)則可以把一切麻煩交給保險(xiǎn)公司了。另外投保雇主責(zé)任險(xiǎn)還可以緩解政府財(cái)政壓力，把原先很大一部分靠政府分擔(dān)的責(zé)任通過商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。另一方面又可保障工人的工作安全、生活安定，保證企業(yè)全心全力投入到生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域。
那么聽起來這么好的一個(gè)保險(xiǎn)為什么得不到很好的發(fā)展？在一些煤礦發(fā)展重地比如山西，雇主責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展可謂舉步維艱。到底是什么原因造成這一現(xiàn)象？在發(fā)展雇主責(zé)任險(xiǎn)的過程中政府該如何發(fā)展其作用？論文從煤礦業(yè)入手，力圖通過對(duì)這些問題的研究為開發(fā)煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)找到突破口，使得這一險(xiǎn)種能在最需要它的地方發(fā)揮應(yīng)有的作用。從而為政府減輕財(cái)政壓力，保障工人生命安全，生活安定。
二、雇主責(zé)任險(xiǎn)在山西煤礦業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及原因
有這么一則事例：從臨汾到介休，越野車在山路上一路顛簸，山西省保監(jiān)局的孟處長給記者講了個(gè)真實(shí)的故事：今年初，介休金三坡煤礦發(fā)生事故，有20多位礦工遇難。當(dāng)保險(xiǎn)公司的人到達(dá)現(xiàn)場時(shí)，愁腸百結(jié)的縣長像等到了大救星，可當(dāng)他得知僅有1名礦工買了保險(xiǎn)后，頓時(shí)頹然無語。同行的山西臨汾人保業(yè)務(wù)經(jīng)理小賈告訴記者，僅這條路兩邊的山溝里，就有大小百余座煤礦?！艾F(xiàn)在的煤礦企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，投保意愿不足，去推銷保險(xiǎn)，路難走不算什么，關(guān)鍵是‘臉難看，話難聽’?！贝笮蛧忻旱V的安全狀況好，事故率低，這些企業(yè)認(rèn)為自己能夠解決安全問題，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的依賴性不高。鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦的采煤工藝落后，風(fēng)險(xiǎn)集中，但受利益驅(qū)動(dòng)，承包者不愿意額外增加對(duì)礦工的安全投入。還有一個(gè)重要原因是，企業(yè)索賠時(shí)，必須向保險(xiǎn)公司出具政府有關(guān)部門的事故證明，這就暴露了事故，并因此受重罰，所以礦主們更愿意私了。
由此我們可以清楚的看到雇主責(zé)任險(xiǎn)在山西各個(gè)煤礦里發(fā)展的狀況了。也可以清楚的了解產(chǎn)生這些狀況的原因了。首先，從保險(xiǎn)意識(shí)談起，煤礦一般都設(shè)在一些相對(duì)落后的邊遠(yuǎn)地區(qū)，來礦上打工的相對(duì)來說文化程度較低，他們甚至連什么是保險(xiǎn)都說不清，更別談為自己買份保險(xiǎn)來保障自己了。而大多數(shù)礦主眼睛里看到的只是利益，不會(huì)去花這個(gè)錢甚至可以說不敢去花這個(gè)錢，吃力不討好的事是沒有人會(huì)做的，他們認(rèn)為只要為工人上了工傷保險(xiǎn)就沒事了。工傷保險(xiǎn)無疑成了阻礙雇主責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展的一個(gè)重要因素。第二，從保險(xiǎn)公司談起，由于雇主責(zé)任險(xiǎn)保費(fèi)較低，而出事率卻極高，相對(duì)于其他保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以得到的利益就少了。所以誰也不愿在這么燙手的山芋上下工夫。再則保險(xiǎn)公司在提供保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，產(chǎn)品單一，并沒有有效區(qū)分不同的風(fēng)險(xiǎn)種類，不能滿足不同煤礦不同地質(zhì)結(jié)構(gòu)的要求，不能滿足不同規(guī)模、不同安全條件的煤礦企業(yè)的要求，也不能滿足不同群體的不同保障需求的要求。其結(jié)果是產(chǎn)品供應(yīng)和市場需求難以吻合，市場需求得不到滿足。第三，從政府的角度看，政府各部門之間往往缺乏有效的聯(lián)系，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管不力，對(duì)其發(fā)展難以提供有力的支持，在責(zé)任事故發(fā)生后自然成了主要的事故承擔(dān)者，面臨著巨大的財(cái)政壓力，社會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)難以有效轉(zhuǎn)移。這就形成了惡性循環(huán)，結(jié)果使得政府發(fā)喪，雇主責(zé)任險(xiǎn)也難以發(fā)展。
三、發(fā)展煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)需要政府與市場“雙輪驅(qū)動(dòng)”
雖然發(fā)展煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)離不開政府的支持，但煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)的經(jīng)營仍需要以市場機(jī)制和商業(yè)化運(yùn)行為主。如果單純依靠政府，責(zé)任事故發(fā)生后的財(cái)政壓力仍然很重，政府會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，目前存在的“業(yè)主發(fā)財(cái)，政府發(fā)喪”的局面仍無法改變，政府的社會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)難以有效轉(zhuǎn)移。因此，煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)不能純粹運(yùn)用社會(huì)保險(xiǎn)的方式經(jīng)營，而只能根據(jù)其強(qiáng)制性商業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)來選擇其經(jīng)營模式。
運(yùn)用市場機(jī)制來發(fā)展煤礦雇主責(zé)任保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)市場化取向改革的要求。通過市場機(jī)制，可以適應(yīng)煤礦企業(yè)保險(xiǎn)市場分化和保險(xiǎn)需求多樣化的要求，使保險(xiǎn)產(chǎn)品更加貼近市場，更加人性化，保險(xiǎn)服務(wù)更有針對(duì)性。通過市場機(jī)制，可以充分發(fā)揮保險(xiǎn)的作用。應(yīng)利用費(fèi)率杠桿，激勵(lì)煤礦企業(yè)做好安全生產(chǎn)工作；利用保險(xiǎn)的防災(zāi)防損功能，有重點(diǎn)、有針對(duì)性地強(qiáng)化企業(yè)的安全監(jiān)督檢查，消除安全隱患；利用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控專業(yè)優(yōu)勢，吸納相關(guān)部分的人才優(yōu)勢，通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，事故調(diào)查等，發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，提供風(fēng)險(xiǎn)顧問型的服務(wù)；利用市場規(guī)律和商業(yè)手段，探索保險(xiǎn)與安全生產(chǎn)的結(jié)合點(diǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)在安全生產(chǎn)方面發(fā)揮其獨(dú)特的作用。
利用市場和政府“雙輪驅(qū)動(dòng)”推動(dòng)煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展，關(guān)鍵是要掌握相關(guān)各部門之間的關(guān)注點(diǎn)，尋找結(jié)合點(diǎn)，通過體制創(chuàng)新，構(gòu)造相應(yīng)的機(jī)制，充分發(fā)揮市場與政府的各自優(yōu)勢，形成合力。尋找結(jié)合點(diǎn)，應(yīng)考慮以下因素：一是有利于地方政府在負(fù)責(zé)煤礦安全生產(chǎn)方面發(fā)揮主導(dǎo)作用，有利于妥善處理事故，減輕政府壓力；有利于地方政府對(duì)煤炭安全生產(chǎn)的管理，充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理功能，利用保險(xiǎn)服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)。二是能夠調(diào)動(dòng)煤炭管理局等相關(guān)部門的積極性，加強(qiáng)《煤炭法》等法規(guī)中的關(guān)于建立井下職工意外傷害保險(xiǎn)制度的執(zhí)行力度。三是有利于煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)事故的預(yù)防工作。使保險(xiǎn)融入企業(yè)的管理活動(dòng)之中，不僅發(fā)揮事后有補(bǔ)償，還可發(fā)揮事前預(yù)防作用。真正為煤礦經(jīng)營者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。四是有利于促進(jìn)煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，適應(yīng)市場的變化，滿足市場的需求。
鑒于此，結(jié)合山西煤礦雇主責(zé)任險(xiǎn)的開展情況，可以采取兩種方案：一是由煤炭管理或安全生產(chǎn)部門組成專門的保險(xiǎn)公司，利用其行業(yè)優(yōu)勢，為商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行。其優(yōu)點(diǎn)是簡便、易于操作；不足是無法真正有效地調(diào)動(dòng)公司進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新的積極性，同時(shí)容易導(dǎo)致公司之間的惡性競爭，目前經(jīng)營中存在的一些問題仍難徹底解決；二是設(shè)立專門的煤炭行業(yè)政策性保險(xiǎn)公司。其優(yōu)點(diǎn)是可以對(duì)全省煤礦企業(yè)的保險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，以一種全新的機(jī)制實(shí)現(xiàn)市場功能和政府作用的結(jié)合，有利于政府對(duì)保險(xiǎn)的利用，有利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并探索出一條推動(dòng)責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展的新路。
四、結(jié)論
發(fā)展雇主責(zé)任險(xiǎn)可以緩解政府財(cái)政壓力，把原先很大一部分靠政府分擔(dān)的責(zé)任通過商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。另一方面又可保障工人的工作安全、生活安定，保證企業(yè)全心全力投入到生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域。更為礦主解除了發(fā)生礦難后的處理問題。也有利與保險(xiǎn)公司從中獲利?？梢哉f是一舉多得的好事。
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關(guān)鍵詞：交強(qiáng)險(xiǎn) 歸責(zé)原則 無過錯(cuò)責(zé)任
交強(qiáng)險(xiǎn)不是無根之木，它植根于一國的民事侵權(quán)法律制度和保險(xiǎn)法律制度之中。交強(qiáng)險(xiǎn)制度，是國家公權(quán)力利用第三者責(zé)任險(xiǎn)這一商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的機(jī)制，建立的法定保險(xiǎn)制度。但是交強(qiáng)險(xiǎn)的歸責(zé)原則則來源于侵權(quán)行為法。區(qū)別于商業(yè)第三者責(zé)任險(xiǎn)的過錯(cuò)歸責(zé)原則，交強(qiáng)險(xiǎn)歸責(zé)實(shí)行的是無過錯(cuò)歸責(zé)原則，即嚴(yán)格責(zé)任。前者強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司根據(jù)被保險(xiǎn)人在交通事故中所承擔(dān)的事故責(zé)任確定其賠償額；后者強(qiáng)調(diào)無論被保險(xiǎn)人是否在交通事故中負(fù)有責(zé)任，保險(xiǎn)公司均將在責(zé)任限額內(nèi)予以賠償。①下文將首先回顧民法中無過錯(cuò)歸責(zé)原則的產(chǎn)生，以期從中尋找交強(qiáng)險(xiǎn)采用無過錯(cuò)責(zé)任的正當(dāng)性。
一、從過錯(cuò)歸責(zé)到無過錯(cuò)歸責(zé)
過錯(cuò)歸責(zé)原則最早出現(xiàn)在古羅馬法中，因?yàn)榉先藗兓菊x觀念與傳統(tǒng)倫理秩序，從羅馬法復(fù)興時(shí)期直到資本主義社會(huì)前期，都被視作是民事侵權(quán)法律制度的基礎(chǔ)。例如在近代資本主義國家的第一部民法典--《法國民法典》中就正式確立了過錯(cuò)責(zé)任原則的地位，其第1382條規(guī)定："任何行為致他人受到損害時(shí)，因其過錯(cuò)致行為發(fā)生之人，應(yīng)對(duì)他人負(fù)賠償責(zé)任"，第1883條規(guī)定"任何人不僅對(duì)其行為造成的損害負(fù)賠償責(zé)任，而且還對(duì)其懈怠或疏忽大意造成的損害負(fù)賠償責(zé)任"。將侵權(quán)責(zé)任體系建立在一個(gè)抽象的一般原則上，這是為大陸法系侵權(quán)法的一個(gè)重要成就。需要注意的是，過錯(cuò)責(zé)任之所以能在當(dāng)時(shí)得以確立，而且直至今日仍被視為侵權(quán)法的主要原則，是因?yàn)槠湔軐W(xué)基礎(chǔ)植根于古典自由主義思想，即每個(gè)人都有行為自由，除了他因?yàn)樽陨淼脑颍ㄟ^錯(cuò)）承擔(dān)責(zé)任外，不應(yīng)受其他外在限制。這一原則在當(dāng)時(shí)與契約自由、私人財(cái)產(chǎn)神圣原則并稱為近代民法三大基石。但是 18世紀(jì)末到19世紀(jì)初，兩次產(chǎn)業(yè)革命使人類社會(huì)發(fā)生了翻天覆地的變化。工業(yè)化大生產(chǎn)在給社會(huì)帶來空前的財(cái)富的同時(shí)，也產(chǎn)生了危害社會(huì)安全和人類生存環(huán)境的副產(chǎn)品--工業(yè)災(zāi)害頻發(fā)、環(huán)境污染加劇、產(chǎn)品質(zhì)量問題凸現(xiàn)、交通事故頻發(fā)等。以過錯(cuò)歸責(zé)原則為唯一歸責(zé)原則的各國侵權(quán)法逐漸顯現(xiàn)出固有的弊端。在大量的高?；顒?dòng)、環(huán)境侵權(quán)案件中，很難證明侵權(quán)行為人主觀上有什么過錯(cuò)，這就造成了受害人損失索賠十分困難。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)的實(shí)質(zhì)公平，平衡社會(huì)利益，各國紛紛對(duì)侵權(quán)法歸責(zé)原則作出了相應(yīng)調(diào)整，即對(duì)過錯(cuò)歸責(zé)原則進(jìn)行修正，確定了無過錯(cuò)歸責(zé)的適用情形，侵權(quán)法也得以轉(zhuǎn)型。
與之相適應(yīng)，各國立法者為了解決日益嚴(yán)重的道路交通事故的民事賠償問題，逐步建立起過錯(cuò)推定和無過錯(cuò)責(zé)任的歸責(zé)原則，以抑制交通事故的發(fā)生、減少受害人的訴訟成本并保障其損失能即使獲得賠償。隨后，無過錯(cuò)歸責(zé)原則就順理成章的逐步被引入了交強(qiáng)險(xiǎn)條款。
二、比較法上的考察
德國早在1909年就制定了《道路交通法》，該法第7條規(guī)定："車輛在行使過程中致人死亡、受傷或者損害人的健康和財(cái)物時(shí)，由車輛所有人就所生損害向受害人負(fù)賠償責(zé)任。如果事故是由于不可避免的事件所引起，而這種不可避免的事件既不是因車輛故障也不是因操作失靈而起，則不負(fù)賠償責(zé)任。"可見德國對(duì)交通事故損害賠償適用無過錯(cuò)責(zé)任，免責(zé)事由法定為"不可避免的事件"（2001年改為"不可抗力"）。但是該法在保護(hù)受害第三人利益方面存在嚴(yán)重問題，飽受詬病。所以在1952年德國進(jìn)行了修訂，修訂后《道路交通法》 規(guī)定：除非汽車的使用者事前未經(jīng)汽車所有人同意或損害的發(fā)生是由不可避免的事故引起的，否則，不論汽車所有人是否有過失，均于一定限額內(nèi)負(fù)損害賠償責(zé)任，對(duì)于超過限額的部分，汽車所有人負(fù)一般意義上的民事責(zé)任。可見按照德國法律，汽車駕駛?cè)嗽谪?zé)任限額內(nèi)承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任。此外德國機(jī)動(dòng)車強(qiáng)制保險(xiǎn)承保范圍較為寬泛，不僅包括人事傷害和財(cái)產(chǎn)損失，還包括間接損失②。
日本強(qiáng)制汽車保險(xiǎn)以1955年制定的《機(jī)動(dòng)車損害賠償保障法》為主要法律依據(jù)，該法第3條規(guī)定"為自己而將汽車供運(yùn)行之用者，因其運(yùn)行而侵害他人之生命或健康時(shí)，就因而所發(fā)生之損害，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。但證明自己及駕駛?cè)岁P(guān)于汽車之運(yùn)行未怠于注意，且被害人或駕駛?cè)艘酝庵谌擞泄室饣蜻^失，以及汽車無構(gòu)造上之缺陷或機(jī)能之障害者，不在此限"。這一規(guī)定表明日本對(duì)機(jī)動(dòng)車事故造成的人身損害也實(shí)行無過錯(cuò)責(zé)任③。
在我國臺(tái)灣地區(qū)，道路交通事故責(zé)任歸責(zé)適用民法關(guān)于侵權(quán)行為的規(guī)定，采過失推定責(zé)任主義。其強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)主要適用《強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)法》，該法于1996年頒布，1998年和2005年經(jīng)歷兩次較大修改。按照臺(tái)灣地區(qū)現(xiàn)行《強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)法》，強(qiáng)制汽車責(zé)任險(xiǎn)的歸責(zé)適用無過錯(cuò)責(zé)任原則，但是保障范圍只限于受害人和車上乘客的人身傷害，而不包括財(cái)產(chǎn)損失。
三、淺議我國現(xiàn)行法律規(guī)定
我國現(xiàn)行法律對(duì)交通事故責(zé)任歸責(zé)原則的主要規(guī)定有：
一是《侵權(quán)責(zé)任法》第7條規(guī)定："行為人損害他人民事權(quán)益，不論行為人有無過錯(cuò)，法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任的，依照其規(guī)定。"第48條規(guī)定："機(jī)動(dòng)車發(fā)生交通事故造成損害的，依照道路交通安全法的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。"
二是《道路交通安全法》第76條規(guī)定："機(jī)動(dòng)車發(fā)生交通事故造成人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司在機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償。超過責(zé)任限額的部分，按照下列方式承擔(dān)賠償責(zé)任：
（一）機(jī)動(dòng)車之間發(fā)生交通事故的，由有過錯(cuò)的一方承擔(dān)責(zé)任；雙方都有過錯(cuò)的，按照各自過錯(cuò)的比例分擔(dān)責(zé)任。
（二）機(jī)動(dòng)車與非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)恕⑿腥酥g發(fā)生交通事故的，由機(jī)動(dòng)車一方承擔(dān)責(zé)任；但是，有證據(jù)證明非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)恕⑿腥诉`反道路交通安全法律、法規(guī)，機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)艘呀?jīng)采取必要處置措施的，減輕機(jī)動(dòng)車一方的責(zé)任。
交通事故的損失是由非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)恕⑿腥斯室庠斐傻?，機(jī)動(dòng)車一方不承擔(dān)責(zé)任。"
可見按照我國法律，機(jī)動(dòng)車交通事故肇事人對(duì)非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)?、行人受害人?yīng)承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任。
與之相適應(yīng)，作為我國交強(qiáng)險(xiǎn)主要法律依據(jù)的國務(wù)院《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》第21條規(guī)定："被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險(xiǎn)人以外的受害人人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司依法在機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償。道路交通事故的損失是由受害人故意造成的，保險(xiǎn)公司不予賠償。"第23條第1款規(guī)定："機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)在全國范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的責(zé)任限額。責(zé)任限額分為死亡傷殘賠償限額、醫(yī)療費(fèi)用賠償限額、財(cái)產(chǎn)損失賠償限額以及被保險(xiǎn)人在道路交通事故中無責(zé)任的賠償限額。"
此外我國《交強(qiáng)險(xiǎn)條款》第8條規(guī)定，保險(xiǎn)人依法應(yīng)對(duì)交通事故受害人作出賠償?shù)模?在下列賠償限額內(nèi)負(fù)責(zé)賠償：（一）死亡傷殘賠償限額為110000元；（二）醫(yī)療費(fèi)用賠償限額為10000元；（三）財(cái)產(chǎn)損失賠償限額為2000元；（四）被保險(xiǎn)人無責(zé)任時(shí)，無責(zé)任死亡傷殘賠償限額為11000元；無責(zé)任醫(yī)療費(fèi)用賠償限額為1000元；無責(zé)任財(cái)產(chǎn)損失賠償限額為100元。
死亡傷殘賠償限額和無責(zé)任死亡傷殘賠償限額項(xiàng)下負(fù)責(zé)賠償喪葬費(fèi)、死亡補(bǔ)償費(fèi)、受害人親屬辦理喪葬事宜支出的交通費(fèi)用、殘疾賠償金、殘疾輔助器具費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、康復(fù)費(fèi)、交通費(fèi)、被扶養(yǎng)人生活費(fèi)、住宿費(fèi)、誤工費(fèi)，被保險(xiǎn)人依照法院判決或者調(diào)解承擔(dān)的精神損害撫慰金。
醫(yī)療費(fèi)用賠償限額和無責(zé)任醫(yī)療費(fèi)用賠償限額項(xiàng)下負(fù)責(zé)賠償醫(yī)藥費(fèi)、診療費(fèi)、住院費(fèi)、住院伙食補(bǔ)助費(fèi)，必要的、合理的后續(xù)治療費(fèi)、整容費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)。"
這些法律法規(guī)規(guī)定和條款明確表明我國交強(qiáng)險(xiǎn)歸責(zé)原則是限額內(nèi)的無過錯(cuò)責(zé)任，即如果機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)嗽诮煌ㄊ鹿手袩o主觀過錯(cuò)，那么保險(xiǎn)公司在一定限額內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任；反之則在交強(qiáng)險(xiǎn)最高限額內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。但是要對(duì)受害人的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任這一點(diǎn)一直飽受詬病。
有學(xué)者認(rèn)為，生命無價(jià)，實(shí)行對(duì)人身傷害的"無過錯(cuò)賠償"體現(xiàn)了社會(huì)對(duì)人的尊重。但財(cái)產(chǎn)權(quán)卻無強(qiáng)弱之分，應(yīng)該得到平等的保護(hù)，不應(yīng)得到無過錯(cuò)賠償。
從前文的論述中可以得出，無過錯(cuò)歸責(zé)制度的出現(xiàn)與應(yīng)用是基于"有損害必有救濟(jì)"的補(bǔ)償觀念的，為的是保護(hù)弱者權(quán)利。但本質(zhì)上仍然是對(duì)過錯(cuò)責(zé)任原則的修正，對(duì)于人身傷害的"無過錯(cuò)賠償"從人道主義救助的出發(fā)點(diǎn)來看是值得認(rèn)同的。可財(cái)產(chǎn)權(quán)從法理上講是平等的，沒有強(qiáng)弱之分，沒有任何人的財(cái)產(chǎn)權(quán)可以凌駕于他人財(cái)產(chǎn)權(quán)之上，不同所有人的財(cái)產(chǎn)權(quán)應(yīng)得到平等的保護(hù)。各國交強(qiáng)險(xiǎn)也一般不會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)損失適用無過錯(cuò)責(zé)任。
但是依據(jù)我國《道路交通安全法》第76條"機(jī)動(dòng)車發(fā)生交通事故造成人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司在機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償"的規(guī)定，交強(qiáng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)產(chǎn)損失也適用無過錯(cuò)歸責(zé)無疑有上位法要求的。
注釋：
①方樂華著：《保險(xiǎn)與保險(xiǎn)法》，北京大學(xué)出版社，2009年9月版，第58頁。
②許飛瓊著：《責(zé)任保險(xiǎn)》，中國金融出版社2007年第1版，第412頁。
③李薇著：《日本機(jī)動(dòng)車事故損害賠償法律制度研究》，法律出版社1997 年版，第14、15 頁。
參考文獻(xiàn)：
專著：
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[4]文才.論完善我國責(zé)任保險(xiǎn)法律制度[M] .成都：西南交通大學(xué)出版社，2010.120，122.
學(xué)位論文：
關(guān)鍵詞：環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn) 漸進(jìn)性 SWOT分析 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
中圖分類號(hào)：D922.24 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
當(dāng)前我國存在嚴(yán)峻的環(huán)境問題，主要是一直以來采用粗放的生產(chǎn)方式而使得環(huán)境質(zhì)量不斷下降，同時(shí)隨著經(jīng)濟(jì)增長當(dāng)物質(zhì)生活得到改善后，公眾對(duì)環(huán)境質(zhì)量的要求越來越高[1]。于是出現(xiàn)了環(huán)保管理落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、環(huán)境質(zhì)量落后于公眾期望的情況[2]。目前我國由于環(huán)境污染而每年損失的經(jīng)濟(jì)效益已占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的3%以上，在造成驚人資源浪費(fèi)的同時(shí)，也對(duì)居民的日常生活和身體健康產(chǎn)生了巨大負(fù)面影響[3]。當(dāng)前我國環(huán)境污染事故責(zé)任損害賠償?shù)脑瓌t是責(zé)任個(gè)別化的糾紛解決方法，獨(dú)立的環(huán)境責(zé)任賠償制度尚未形成。面對(duì)頻繁發(fā)生、影響廣泛、危害嚴(yán)重、關(guān)系復(fù)雜的各類環(huán)境污染事故，我國脫胎于一般侵權(quán)理論的環(huán)境損害賠償制度便暴露了出許多不足，環(huán)境污染企業(yè)所需承擔(dān)的賠償金額是巨大的，容易造成污染企業(yè)無力承擔(dān)甚至被迫走上破產(chǎn)的絕境[4]。對(duì)受害者來說，環(huán)境污染企業(yè)一旦破產(chǎn)也會(huì)使其拿不到應(yīng)有的賠償而影響以后的生活。因此，將環(huán)境賠償責(zé)任盡快地社會(huì)化，就成為現(xiàn)階段解決這一問題的一個(gè)世界性的趨勢。環(huán)責(zé)險(xiǎn)運(yùn)用市場機(jī)制將環(huán)境污染責(zé)任發(fā)散，在保證綠色生產(chǎn)的同時(shí)也為企業(yè)帶來了多重保障。在這樣的良性循環(huán)中，環(huán)責(zé)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)揮了紐帶作用，使得工業(yè)企業(yè)更清晰的了解自身環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)科學(xué)管理，為環(huán)境保護(hù)和企業(yè)發(fā)展帶來了雙贏的效益。
目前國內(nèi)有關(guān)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的研究較少，研究內(nèi)容集中于單一事件的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。國外對(duì)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究較多，偏重于量化模型與方法的建立[5]。本文詳細(xì)地對(duì)我國環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)（以下簡稱環(huán)責(zé)險(xiǎn)）現(xiàn)狀分析研究，對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)推廣漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的可行性進(jìn)行了SWOT分析，指出企業(yè)環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)中現(xiàn)有的評(píng)估方法，包括各部委制定環(huán)境損害的賠償標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)突發(fā)環(huán)境事故風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指南，以及美國環(huán)保局現(xiàn)行的環(huán)境損害和人體受環(huán)境影響的評(píng)估辦法。作為漸進(jìn)性環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法參考，為開發(fā)適用于中國環(huán)責(zé)險(xiǎn)的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法提供有用的參考。
1.漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)發(fā)展歷程
環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)是以企業(yè)發(fā)生污染事故對(duì)第三者造成的損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。20世紀(jì)90年代，我國環(huán)保部門聯(lián)合保險(xiǎn)企業(yè)開發(fā)了第一批環(huán)責(zé)險(xiǎn)產(chǎn)品，在北方工業(yè)地區(qū)進(jìn)行了試點(diǎn)銷售，包括大連、沈陽、長春、吉林等城市。但在這段時(shí)期內(nèi)環(huán)責(zé)險(xiǎn)開展的范圍很小，僅限于幾個(gè)城市，同時(shí)投保的企業(yè)也很少，并且賠付率也很低，最終沒有在全國推開。
直到2007年，隨著國家層面重新啟動(dòng)環(huán)責(zé)險(xiǎn)試點(diǎn)工作，一些地區(qū)也陸續(xù)開始進(jìn)行新的嘗試，如湖南省2008年將化工、有色、鋼鐵等18家重點(diǎn)企業(yè)作為投保試點(diǎn)，2009年1月中石化巴陵石化分公司等五家企業(yè)又投保平安保險(xiǎn)公司的環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)。江蘇省2008年7月推出了內(nèi)河船舶污染責(zé)任保險(xiǎn)，由人保、平安、太平洋和永安四家保險(xiǎn)公司組成共保體共同承保。我國投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)的企業(yè)已經(jīng)超過2.5萬家次，保險(xiǎn)公司提供的風(fēng)險(xiǎn)保障金累計(jì)超過600億元。根據(jù)環(huán)保部公開的信息顯示，到2014年4月包括22個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的近5000家企業(yè)已經(jīng)投保了環(huán)責(zé)險(xiǎn)、具有風(fēng)險(xiǎn)保障能力，涉及重金屬、石化、危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物處置、電力、醫(yī)藥、印染等行業(yè)。
2.我國保險(xiǎn)企業(yè)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的SWOT分析
SWOT分析法是基于韌獠烤赫環(huán)境和競爭條件下的態(tài)勢分析，是企業(yè)戰(zhàn)略制定、競爭對(duì)手分析的常用方法之一。所謂SWOT分析，就是將企業(yè)的各種內(nèi)外部優(yōu)勢因素（Strengths）、劣勢因素（Weaknesses）、機(jī)會(huì)因素（Opportunities）和威脅因素（Threats），通過調(diào)查羅列出來，并按照一定的次序按矩陣形式排列，然后運(yùn)用系統(tǒng)分析的思想，把各種因素相互匹配并加以分析，從中得出一系列相應(yīng)的結(jié)論。
2.1優(yōu)勢分析
漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的優(yōu)勢在于與傳統(tǒng)的突發(fā)性、事故型環(huán)責(zé)險(xiǎn)相比，能更好地覆蓋漸進(jìn)性污染的特殊風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)日常運(yùn)營中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)企業(yè)按照法規(guī)正常生產(chǎn)經(jīng)營，在管理者不可預(yù)見的情況下，仍然有可能對(duì)生態(tài)環(huán)境造成損害[6]，這個(gè)時(shí)候突發(fā)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)根據(jù)免責(zé)條款是無法保障的，所以需要漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)來進(jìn)行補(bǔ)充。
對(duì)于高污染風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)企業(yè)來說，包括重有色金屬礦（含伴生礦）采選業(yè)，皮革及其制品業(yè)，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，石油天然氣開采、石化、化工等行業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)、儲(chǔ)存、使用、經(jīng)營和運(yùn)輸危險(xiǎn)化學(xué)品的企業(yè)等。很容易發(fā)生漸進(jìn)性的環(huán)境污染問題，即在正常的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生污染物過量排放、泄露、擴(kuò)散等，相對(duì)于突發(fā)性事故引發(fā)的環(huán)境污染來說，漸進(jìn)性的污染發(fā)生的可能性更大，因此想要有效降低風(fēng)險(xiǎn)的污染企業(yè)對(duì)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)有很大的剛性需求。此外，我國本土保險(xiǎn)企業(yè)都已經(jīng)建立了成熟的銷售網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)不少企業(yè)與政府在以往的環(huán)責(zé)險(xiǎn)試點(diǎn)工作有過密切地合作，在之后的試點(diǎn)推廣工作中，有可能獲得更多的參與機(jī)會(huì)，并容易享受到更好的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)政策[7]。
2.2弱勢分析
風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)具有外部不經(jīng)濟(jì)性。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在從事生產(chǎn)、投資、消費(fèi)等活動(dòng)時(shí)，往往只是從自身的角度考慮，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所需的環(huán)境要素的投入和產(chǎn)出，特別是由此產(chǎn)生的環(huán)境污染則不太關(guān)注，導(dǎo)致污染企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)花費(fèi)的社會(huì)成本大于企業(yè)成本[8]。在當(dāng)前我國對(duì)污染企業(yè)造成環(huán)境污染的懲處力度不夠、污染企業(yè)違法成本較低的情況下，污染企業(yè)缺少動(dòng)力去投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)。
例如，2014年6月山東省青島市環(huán)保局嶗山分局在夜間突擊執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)，青島嶗特啤酒有限公司排放的水污染物氨氮、COD濃度分別為15.2 毫克/ L、66 毫克/L，分別超過國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)2.04倍和0.32倍。但嶗山分局最終僅僅對(duì)其處以罰款654元。環(huán)保執(zhí)法的處罰力之輕的現(xiàn)狀，與企業(yè)的非法盈利之厚相比使得企業(yè)往往沒有動(dòng)力去考慮環(huán)保問題，更不會(huì)去投保環(huán)責(zé)險(xiǎn)了。
此外，與其他險(xiǎn)種相比，環(huán)責(zé)險(xiǎn)的專業(yè)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量的難度較大，而且不同企業(yè)、行業(yè)和地區(qū)的差異也很大，因此對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、污染損害責(zé)任認(rèn)定和賠償?shù)燃夹g(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求較高[9]。環(huán)責(zé)險(xiǎn)在承保前需要對(duì)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，在污染事故發(fā)生后，需要進(jìn)行現(xiàn)場證據(jù)采集、損失程度評(píng)估等，各個(gè)環(huán)節(jié)的展開都需要相關(guān)技術(shù)的支持。但我國目前相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)還不完善，只在個(gè)別行業(yè)出臺(tái)了國家層面的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)指南，如針對(duì)氯堿企業(yè)、硫酸企業(yè)和粗鉛冶煉企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法，而有關(guān)環(huán)境污染損害鑒定評(píng)估的技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)還處于缺失狀態(tài)。江蘇等個(gè)別地方根據(jù)當(dāng)?shù)匕l(fā)展實(shí)際制定了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和污染損害認(rèn)定及賠償?shù)认嚓P(guān)配套技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)于環(huán)責(zé)險(xiǎn)的發(fā)展來說還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，需要盡快完善。
2.3機(jī)會(huì)分析
目前我國正在開展環(huán)責(zé)險(xiǎn)試點(diǎn)工作，預(yù)期在接下來的幾年里會(huì)在部分地區(qū)采取法律強(qiáng)制、政策鼓勵(lì)等方法將風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)納入到環(huán)責(zé)險(xiǎn)保障范圍內(nèi)。在這種詳盡分類、嚴(yán)格管理的情況下，企業(yè)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就有購買漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的意愿。當(dāng)客戶數(shù)量累計(jì)到一定數(shù)量時(shí)，就能產(chǎn)生良性循環(huán)，從而推動(dòng)漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)發(fā)展。同時(shí)隨著輿論對(duì)環(huán)境保護(hù)日益重視，以前只有突發(fā)性環(huán)境事故能引起公眾注意，但現(xiàn)在一些潛在的環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)也受到關(guān)注。因此，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)需要漸進(jìn)性的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)來提供更多的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移保障。
2013年全球十大商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)市場占全球商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)市場大半份額，十大商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)市場中除中國外其他九個(gè)都是發(fā)達(dá)國家，中國僅排在第九位，并且我國責(zé)任險(xiǎn)占非壽險(xiǎn)總額的比例和責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)覆蓋面也是最低的（見表1）。由此可以看出中國的責(zé)任保險(xiǎn)市場還有較大的增長空間，因?yàn)殡S著我國國力增長、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，傳統(tǒng)的粗放型增長將難以為繼，在法律制度不斷完善的情況下，企業(yè)必將需要為自身行為承擔(dān)更多的法律責(zé)任和公眾監(jiān)督[10]。因此可以預(yù)見，在未來的一段時(shí)期內(nèi)，我國責(zé)任保險(xiǎn)市場會(huì)逐步增長擴(kuò)大，最后達(dá)到與自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力相適應(yīng)的規(guī)模，所以漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)作為責(zé)任保險(xiǎn)中很重要的一個(gè)險(xiǎn)種，未來的增長空間亦很大。
2.4威脅分析
目前我國既有的法律保障仍不夠完善，有的一些法律法規(guī)雖然涉及到環(huán)責(zé)險(xiǎn)，但從整體上看，一直缺少較為系統(tǒng)的規(guī)定[11]。比如：第一，保險(xiǎn)法中關(guān)于環(huán)責(zé)險(xiǎn)的規(guī)定尚屬空白。環(huán)責(zé)險(xiǎn)從屬于責(zé)任保險(xiǎn)，然而保險(xiǎn)法中關(guān)于責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定也僅限于兩個(gè)條文而已。第二，環(huán)境保護(hù)專門法中關(guān)于環(huán)責(zé)險(xiǎn)的法律規(guī)定也寥寥無幾。第三，雖然新《環(huán)境保護(hù)法》第五十二條，將環(huán)責(zé)險(xiǎn)首次寫入法律之中，但缺乏強(qiáng)制性，對(duì)保險(xiǎn)公司和涉污企業(yè)而言都缺乏約束力。第四，環(huán)境違法處罰力度低、賠償標(biāo)準(zhǔn)不高。環(huán)責(zé)險(xiǎn)的順利推行依賴于嚴(yán)格的環(huán)境污染損害賠償法律，然而在我國環(huán)境守法成本高而違法成本低的社會(huì)現(xiàn)實(shí)下，很多涉污企業(yè)都不愿或很少購買保險(xiǎn)。目前環(huán)責(zé)險(xiǎn)的推行主要依靠環(huán)保部和保監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)意見、通知和要求等行政手段，缺乏長期、有效的機(jī)制，難以充分調(diào)動(dòng)污染企業(yè)參保的積極性。
2.5綜合結(jié)論
隨著我國相關(guān)環(huán)保法律制度的日益完善，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)購買漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)的需求會(huì)逐漸增長。雖然目前漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場尚未成型，但隨著新的環(huán)保法律逐步落實(shí)，投保企業(yè)數(shù)會(huì)不斷增長，這將有利于保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本逐步降低，并且相較于歐美飽和的環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場來說，我國環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)市場未來的增長空間還很大，同時(shí)憑借國家對(duì)推行環(huán)責(zé)險(xiǎn)而實(shí)行的激勵(lì)政策，漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場肯定會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。
近年來我國環(huán)境科學(xué)有了長足發(fā)展，培養(yǎng)出來的環(huán)保專業(yè)人才也越來越多，以后做環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)、損害評(píng)價(jià)的難度會(huì)趨降低，同時(shí)本土保險(xiǎn)企業(yè)有著成熟的本地銷售網(wǎng)絡(luò)，所以能夠一定程度上抗衡國際環(huán)責(zé)險(xiǎn)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)入的沖擊。因此在我國推行漸進(jìn)性環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的戰(zhàn)略是基本可行的。
3.企業(yè)環(huán)境損害評(píng)估方法
漸進(jìn)性環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)可保性前提就是，損害后果可以用貨幣衡量，因此構(gòu)建完備的環(huán)境損害評(píng)估體系并不斷改進(jìn)評(píng)估技術(shù)方法，已成為各國環(huán)境保護(hù)實(shí)踐的重要前沿方向[12]。當(dāng)污染事故發(fā)生以后，對(duì)第三者財(cái)產(chǎn)如農(nóng)田或周邊的生態(tài)環(huán)境如一塊林地造成了污染損害，在理賠時(shí)就需要先對(duì)其實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失有合理的算。常用的環(huán)境損害評(píng)估方法有以下四種：
3.1直接市場法
直接市場就是通過直接受到影響的物品或服務(wù)的相關(guān)市場信息來計(jì)量環(huán)境質(zhì)量的變化，主要有生產(chǎn)函數(shù)法、恢復(fù)費(fèi)用法等。生產(chǎn)函數(shù)法把環(huán)境看成是生產(chǎn)要素，利用污染造成的境質(zhì)量的變化引起產(chǎn)出水平和利潤等的變動(dòng)來衡量環(huán)境污染帶來的經(jīng)濟(jì)損失；恢復(fù)費(fèi)用法是通過計(jì)算環(huán)境遭到污染后，將其恢復(fù)原來狀態(tài)所需的費(fèi)用來評(píng)估損失價(jià)值[13]。
3.2等值分析法
等值分析法依據(jù)環(huán)境服務(wù)水平的動(dòng)態(tài)性特征，通過真實(shí)或虛擬生態(tài)補(bǔ)償活動(dòng)提供額外的類質(zhì)服務(wù)來等價(jià)計(jì)算所發(fā)生的實(shí)際損害的大小，包括替代等值分析法與價(jià)值等值分析法[14]。替代等值分析法通過建立恢復(fù)的資源量或服務(wù)量與環(huán)境污染損害的資源量或服務(wù)量之間的等量關(guān)系來估算恢復(fù)行動(dòng)的規(guī)模。價(jià)值等值分析法通過建立恢復(fù)行動(dòng)的環(huán)境價(jià)值貨幣貼現(xiàn)與受損環(huán)境價(jià)值貨幣貼現(xiàn)之間的等量關(guān)系來估算恢復(fù)行動(dòng)的規(guī)模。
3.3揭示偏好法
揭示偏好法是通過考察人們對(duì)與環(huán)境質(zhì)量有密切聯(lián)系的物品所支付的價(jià)格信息，間接判斷人們對(duì)環(huán)境的偏好，以計(jì)量人們對(duì)環(huán)境質(zhì)量變化的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，如旅行費(fèi)用法、防護(hù)支出法等。旅行費(fèi)用法通過對(duì)不同區(qū)域的旅游率和旅游費(fèi)用及相關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行回歸分析，得出旅游景點(diǎn)的旅游需求曲線，對(duì)需求曲線進(jìn)行積分求出區(qū)域總效益。防護(hù)支出法主要是計(jì)算受到環(huán)境污染影響較嚴(yán)重的人群的預(yù)防性支出、防御性支出、緩解性支出和趨避行為的價(jià)值。適用于市場數(shù)據(jù)能夠獲得，能夠提供娛樂服務(wù)的生態(tài)環(huán)境的損害評(píng)估。
3.4陳述偏好法
陳述偏好法又稱意愿調(diào)查法，主要針對(duì)于某些環(huán)境服務(wù)沒有市場交易，也無法通過其他方式與市場價(jià)格建立聯(lián)系的情況，具體分為條件估價(jià)法和聯(lián)合分析法。條件估價(jià)法以問卷調(diào)查的形式推導(dǎo)消費(fèi)者在不同環(huán)境資源狀態(tài)下的等價(jià)剩余或補(bǔ)償剩余，通過效益-費(fèi)用分析來估算，如采用條件估價(jià)法調(diào)查因煤炭資源開采造成的生態(tài)系統(tǒng)非市場價(jià)值損失，得到居民的人均受償意愿為1317.6元/年。聯(lián)合分析法為被調(diào)查者提供資源或環(huán)境物品的不同屬性狀態(tài)組合，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)模型分析出由不同屬性狀態(tài)組合而成的各種方案的相對(duì)價(jià)值，如為居民提供由糧食生產(chǎn)、生物多樣性等屬性狀態(tài)組成的選擇集，得出基本農(nóng)田非市場價(jià)值為2.5億元，為基本農(nóng)田的損害評(píng)估提供參考。環(huán)境損害的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如表2所示。
4.結(jié)束語
環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度在環(huán)境污染形勢日益嚴(yán)峻的今天，在處理環(huán)境污染糾紛方面發(fā)揮著越來越重要的作用。保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是損害的填補(bǔ)，環(huán)責(zé)險(xiǎn)有效的解決了環(huán)境污染事故發(fā)生后因企業(yè)無力承擔(dān)而導(dǎo)致受害人得不到應(yīng)有賠償?shù)默F(xiàn)實(shí)問題。環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度在西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)過幾十年的改進(jìn)已經(jīng)形成了較為成熟的體系，但是其在我國的建立發(fā)展的時(shí)間還很短暫，理論研究與實(shí)踐探索還不夠深入。本文通過對(duì)我國推廣漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)進(jìn)行SWOT分析，，發(fā)現(xiàn)環(huán)責(zé)險(xiǎn)目前面臨缺少法律政策支持、運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)少、專業(yè)人才貯備少等不利條件；但同時(shí)也看到在環(huán)保問題日益受到政府和民眾重視的情況下，隨著環(huán)保法規(guī)的不斷完善和環(huán)境科學(xué)的不斷進(jìn)步，推廣漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)潛力是巨大的；另外還可以憑借成熟的銷售網(wǎng)絡(luò)，抓住國家推進(jìn)環(huán)責(zé)險(xiǎn)試點(diǎn)工作的機(jī)會(huì)，可以迅速開拓漸進(jìn)性環(huán)責(zé)險(xiǎn)市場，并能為以后發(fā)展積累好經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。最后考慮到漸進(jìn)性環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)可保性前提就是，損害后果可以用貨幣衡量，需要構(gòu)建完備的環(huán)境損害評(píng)估體系并不斷改進(jìn)評(píng)估技術(shù)方法，因此，對(duì)幾種常見的環(huán)境損害評(píng)估方法做了簡要介紹。
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關(guān)鍵詞:公司治理；財(cái)務(wù)控制；會(huì)計(jì)控制公司治理結(jié)構(gòu)的完善與否直接影響現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)施的進(jìn)程。
目前，上市公司會(huì)計(jì)信息失真的根源，是現(xiàn)行公司治理結(jié)構(gòu)的不完善；良好的內(nèi)部會(huì)計(jì)論文控制是正確處理企業(yè)的利益相關(guān)方關(guān)系、完善公司治理的重要保證。構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)框架上的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制、資金監(jiān)控機(jī)制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)控制平臺(tái)，是從源頭實(shí)施財(cái)務(wù)控制，是實(shí)現(xiàn)公司治理的根本。
一、公司治理結(jié)構(gòu)與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量在我國現(xiàn)有的公司治理結(jié)構(gòu)中，由于缺乏有效的審計(jì)監(jiān)管，資本市場、產(chǎn)品市場、經(jīng)理人市場及并購市場發(fā)育不完善，使外部治理結(jié)構(gòu)不健全。而企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制主要建立在人自利的目標(biāo)函數(shù)之上，內(nèi)部治理機(jī)制對(duì)人越有效，委托人被架空的問題就越突出。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)信息控制所必不可少的企業(yè)外部市場競爭機(jī)制尚未建立或不很完善，特別是公司控制的外部市場競爭機(jī)制缺位，導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)不完善，使企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)信息控制變成了一種為企業(yè)首席執(zhí)行官(CEO)服務(wù)的、人主導(dǎo)型的控制制度。人主導(dǎo)型的內(nèi)部會(huì)計(jì)信息控制容易導(dǎo)致委托人對(duì)企業(yè)控制缺位。作為公司外部治理中的一項(xiàng)重要制度的獨(dú)立審計(jì)，由于部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師在專業(yè)技術(shù)與職業(yè)道德及其他方面的原因，使得作為“經(jīng)濟(jì)警察”的審計(jì)名實(shí)難符。這樣的公司治理結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)管理人員并沒有受到必須提供真實(shí)的對(duì)外會(huì)計(jì)信息的太多壓力。既然經(jīng)理人員能夠掌握和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，且外部又缺乏一定的壓力，尤其是對(duì)于經(jīng)理人員而言，會(huì)計(jì)舞弊及會(huì)計(jì)信息失真所帶來的好處由其享有，信息失真所受的處罰則由企業(yè)而非直接責(zé)任人承擔(dān)。在這樣的公司治理結(jié)構(gòu)之下，企業(yè)會(huì)計(jì)舞弊、會(huì)計(jì)信息失真便不可避免。
二、公司治理結(jié)構(gòu)與會(huì)計(jì)控制公司治理結(jié)構(gòu)實(shí)質(zhì)上是對(duì)企業(yè)進(jìn)行控制而建立的企業(yè)內(nèi)外一整套制度的安排。良好的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是正確處理企業(yè)的利益相關(guān)方關(guān)系、完善公司治理的重要保證。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)以內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為核心，將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)控制納入到公司治理框架中，即在公司治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制建立過程中，設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制；在公司治理機(jī)制建設(shè)過程中，確立財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)控機(jī)制；基于公司治理建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)信息溝通機(jī)制。在公司治理中，財(cái)務(wù)控制屬事前、事中控制，會(huì)計(jì)控制屬于事中、事后監(jiān)督，審計(jì)屬于事前、事中、事后監(jiān)督；公司治理機(jī)制有效，是保證公司資金安全、資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、及時(shí)、完整的基本條件；建立健全公司治理結(jié)構(gòu)才能保證內(nèi)部控制有效、才能保證不同層次財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)目標(biāo)的一致性，促進(jìn)科學(xué)決策和效率經(jīng)營；只有從源頭實(shí)施會(huì)計(jì)信息質(zhì)量控制，實(shí)行各利益主體之間關(guān)系的協(xié)調(diào)與制衡，才能維護(hù)各利益主體的正當(dāng)權(quán)益，最終實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化，有效的會(huì)計(jì)信息控制應(yīng)當(dāng)能夠維護(hù)所有利益相關(guān)者的合法權(quán)益，而不是維護(hù)某一類或少數(shù)利益相關(guān)者的權(quán)益。
三、會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)與會(huì)計(jì)信息控制基于公司治理結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)是從會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)安排、人員配備、會(huì)計(jì)控制中心定位等方面來確定股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等不同權(quán)力主體之間關(guān)系的制度安排。包括兩方面內(nèi)容，一是公司治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等權(quán)力主體之間形成不同的權(quán)力界限?；诠局卫斫Y(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)是針對(duì)不同的權(quán)力主體確立會(huì)計(jì)信息控制權(quán)，建立會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。二是針對(duì)投資中心、利潤中心、成本中心分別確立不同層次的財(cái)務(wù)控制權(quán)。企業(yè)集團(tuán)針對(duì)非全資控股子公司設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)，由于存在中小股東，要注意財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)控制制度安排以及實(shí)施的合法性，以避免大股東(控股公司)對(duì)小股東權(quán)益的損害，避免發(fā)生違法行為。兩權(quán)分離公司當(dāng)前普遍存在的問題是股東會(huì)形同虛設(shè)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)效率低下，需要強(qiáng)化股東會(huì)權(quán)力、細(xì)化董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、弱化經(jīng)營者權(quán)力?；诠局卫淼臅?huì)計(jì)信息控制，實(shí)行決策、執(zhí)行、監(jiān)督分權(quán)制衡制度。在法律框架內(nèi)，基于公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)組織結(jié)構(gòu)，應(yīng)建立所有者層次、經(jīng)營者層次財(cái)務(wù)組織。所有者層次財(cái)務(wù)組織，例如，股東會(huì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要債權(quán)人列席董事會(huì)，董事會(huì)中建立財(cái)務(wù)委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、設(shè)立獨(dú)立董事等。財(cái)務(wù)委員會(huì)作為投資在立法技術(shù)層面上，要健全獨(dú)立董事民事責(zé)任的范圍，明確界定獨(dú)立董事的過錯(cuò)行為。筆者認(rèn)為，獨(dú)立董事在任職期間因一般過失所引起的損害賠償責(zé)任以及因索賠訴訟所引起的法律費(fèi)用一般可以列入保險(xiǎn)責(zé)任范圍；而獨(dú)立董事的故意或重大過失、符合經(jīng)營判斷原則的行為、欺詐及惡意行為、違反公司章程及國家法律法規(guī)的行為、超越職權(quán)范圍從事與保單規(guī)定無關(guān)的業(yè)務(wù)或活動(dòng)、不可抗力所致?lián)p失等等，可以列為除外責(zé)任范圍。
（三）獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度本土化我國對(duì)于獨(dú)立董事的選任、監(jiān)督真正實(shí)現(xiàn)客觀中立還有一定難度，為此，應(yīng)當(dāng)做好獨(dú)立董事保險(xiǎn)費(fèi)用的信息披露工作。關(guān)于獨(dú)立董事的保險(xiǎn)費(fèi)承擔(dān)，各國均采用不同的比例，獨(dú)立董事個(gè)人情況及所處行業(yè)和面對(duì)的市場壓力是不一樣的，對(duì)于獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)的保費(fèi)分擔(dān)問題宜靈活處理。一般來說，可以一般董事責(zé)任保險(xiǎn)的保費(fèi)分擔(dān)比例為基準(zhǔn)，在一定幅度內(nèi)由投保人與保險(xiǎn)公司協(xié)商確立。此外，由于獨(dú)立董事年薪較高，且公司又為其購買保險(xiǎn)，因此，獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)事宜應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議和討論，公司也應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露為獨(dú)立董事購買責(zé)任保險(xiǎn)的有關(guān)信息，公司還應(yīng)提供相應(yīng)法律文本以備股東查詢。
（四）創(chuàng)新獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度獨(dú)立董事絕大部分是擁有一定知名度的專家學(xué)者，他們視名譽(yù)為生命，同時(shí)，有著良好名譽(yù)的獨(dú)立董事更能受人尊敬和被人重視，更有可能獲得聘任的機(jī)會(huì)，而名譽(yù)受損則擔(dān)任獨(dú)立董事的資格受損，甚至可能遭到撤換或被迫辭職。既然聲譽(yù)對(duì)獨(dú)立董事如此重要，而且它能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，或者說，公司或者獨(dú)立董事本人具有保障獨(dú)立董事名譽(yù)不受損害的需求，而獨(dú)立董事的職務(wù)責(zé)任又確實(shí)給其名譽(yù)帶來風(fēng)險(xiǎn)，所以，獨(dú)立董事的名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)自然也就可以納入保險(xiǎn)范圍。至于獨(dú)立董事的名譽(yù)價(jià)值，應(yīng)該由相應(yīng)的社會(huì)評(píng)估機(jī)構(gòu)來判斷。中心的核心組織，對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)施監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性；審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理進(jìn)行信息溝通并制約，避免或減少信息不對(duì)稱。經(jīng)營者層次財(cái)務(wù)組織主要為經(jīng)營者控制資金流、物流、信息流服務(wù)，為履行其經(jīng)營管理責(zé)任而發(fā)揮作用。公司存在各類弱勢群體，在公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和會(huì)計(jì)信息控制體系設(shè)計(jì)時(shí)需要考慮如何維護(hù)弱勢群體的權(quán)益。獨(dú)立董事可代表弱勢群體利益，對(duì)大股東或內(nèi)部人形成制衡。
四、公司治理結(jié)構(gòu)與會(huì)計(jì)信息控制平臺(tái)公司治理有效，才能保證財(cái)務(wù)信息等真實(shí)、完整；財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整是公司治理的基本條件，也是實(shí)施財(cái)務(wù)控制的基本保證；會(huì)計(jì)信息是所有控制的前提，財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)信息和審計(jì)信息等構(gòu)成的信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與公司治理相輔相成。由于公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營決策需要不同類型的信息，公司必須滿足這些需要，并由此形成信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。信息質(zhì)量決定公司治理效率和財(cái)務(wù)控制效果，而公司治理和財(cái)務(wù)控制又直接影響信息的內(nèi)容和質(zhì)量?；诠局卫淼男畔⒕W(wǎng)絡(luò)為股東治理、董事會(huì)決策和監(jiān)控其他利益相關(guān)者決策以及經(jīng)營者層次財(cái)務(wù)控制提供財(cái)務(wù)、審計(jì)等信息，最終確保所有利益相關(guān)者權(quán)益、實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策和效率經(jīng)營，滿足股東會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)治理的需要。審計(jì)信息主要是針對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)和公允、內(nèi)部控制運(yùn)行、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行評(píng)估。從信息來源渠道分析，審計(jì)信息可分為內(nèi)部審計(jì)信息和外部審計(jì)信息；從信息內(nèi)容來分析，可分為財(cái)務(wù)審計(jì)信息和管理審計(jì)信息。美國公司改革法案授權(quán)SEC制定規(guī)則，要求公司管理當(dāng)局提供內(nèi)部控制報(bào)告及其評(píng)價(jià)結(jié)果，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司管理當(dāng)局的評(píng)價(jià)出具鑒證報(bào)告。審計(jì)信息的載體有：獨(dú)立審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制測試報(bào)告、董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)的評(píng)價(jià)報(bào)告等，所有者將財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)信息和審計(jì)信息作為激勵(lì)、約束經(jīng)營者的主要依據(jù)?；诠局卫淼臅?huì)計(jì)控制，從人員(組織機(jī)構(gòu))、資金和信息三個(gè)關(guān)鍵要素入手，建立財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制、資金監(jiān)控機(jī)制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)，從源頭實(shí)施財(cái)務(wù)控制，是實(shí)現(xiàn)公司治理的根本。
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關(guān)鍵詞：郵輪旅游；顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)；防范方法
中圖分類號(hào)：F590.8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
近年來，郵輪旅游成為越來越多的游客出行旅游的首選。全球郵輪旅游雖然只是休閑產(chǎn)業(yè)中的一小部分（僅占世界旅游市場份額1%左右），但已經(jīng)成為旅游產(chǎn)業(yè)中增長最快的一類業(yè)務(wù)。自1980年至今全球郵輪出游的乘客總數(shù)超過
9 000萬人次。根據(jù)國際郵輪協(xié)會(huì)（CLIA）的統(tǒng)計(jì)，2003年全世界乘坐郵輪出游的人次較2002年增長了10.2%。但郵輪旅游業(yè)是一個(gè)環(huán)境敏感、注重顧客體驗(yàn)的產(chǎn)業(yè)，在受境內(nèi)外突發(fā)事件的沖擊和影響時(shí)，或是在顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)后，往往會(huì)導(dǎo)致郵輪旅游業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)衰退和滑坡。尤其是近年來發(fā)生的英國口蹄疫、印尼的巴厘島爆炸案、歌詩達(dá)郵輪觸礁、“光輝嘉年華”號(hào)郵輪機(jī)艙起火、格式達(dá)郵輪“經(jīng)典”號(hào)偷盜案等郵輪旅游危機(jī)事件給郵輪旅游業(yè)產(chǎn)生了巨大的沖擊。
郵輪旅游業(yè)的嚴(yán)重受挫正是由于郵輪旅游危機(jī)事件對(duì)旅游者的消費(fèi)決策造成了重大影響而導(dǎo)致的。游客在出游時(shí)對(duì)旅游風(fēng)險(xiǎn)的感知更加敏感，因而影響了對(duì)郵輪公司及旅游線路和目的地的選擇。在對(duì)郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估中，人們往往容易忽視旅游者個(gè)人對(duì)郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)感知的差異，而更注重客觀的數(shù)據(jù)。郵輪旅游業(yè)在應(yīng)對(duì)郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也常常由于缺乏對(duì)旅游者風(fēng)險(xiǎn)感知的了解而出現(xiàn)錯(cuò)誤。因而有必要對(duì)游客的郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)感知進(jìn)行客觀的調(diào)查分析，并將其影響游客旅游行為偏好進(jìn)行系統(tǒng)的了解，通過真實(shí)的實(shí)際調(diào)查研究，為旅游業(yè)的健康發(fā)展提供科學(xué)的支持與保障。
本文通過對(duì)顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)的研究背景、產(chǎn)生原因、表現(xiàn)形式、防范方法進(jìn)行探究。
1 研究理論梳理
郵輪旅游是以愉悅為目的，通過航班在海上進(jìn)行旅行，通常會(huì)?？咳舾筛劭?。郵輪旅游包含三層意思，一是郵船，擔(dān)當(dāng)運(yùn)輸功能；二是旅游休閑功能，這是吸引旅游者的動(dòng)因之一；三是旅游線路，即郵輪的游覽線路。
風(fēng)險(xiǎn)被定義為所有影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的客觀不確定性事件或因素的集合，具有客觀性、突發(fā)性、損害性、不確定性以及發(fā)展性5個(gè)特征。而郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)就是游客在其郵輪旅游過程中所感知到的可能發(fā)生的負(fù)面結(jié)果，也具備上述5個(gè)特征。
顧客感知風(fēng)險(xiǎn)這一概念是由鮑爾首次引入營銷研究領(lǐng)域的，他最初將感知風(fēng)險(xiǎn)定義為一個(gè)二維結(jié)構(gòu)，認(rèn)為其包含不確定性和不良后果兩個(gè)維度。除了鮑爾提出的二維結(jié)構(gòu)理論外，大量的研究指出顧客感知風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)多維概念，其主要類型有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、績效風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。同樣的分類體系也被應(yīng)用于旅游領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)研究中。旅游學(xué)者們通過對(duì)上述各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行因子分析歸納出了兩個(gè)主要維度：一個(gè)包含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、績效風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)，另一個(gè)包含心理風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，前者被稱為期望績效風(fēng)險(xiǎn)或非個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，后者被稱為心理社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。本文也主要是從這兩個(gè)主要維度出發(fā)去探究顧客感知郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)的。
盡管郵輪在航行過程中總體是安全的，但是一些安全事故諸如：火災(zāi)、碰撞及擱淺等還是會(huì)時(shí)而發(fā)生，因此旅游研究者們?cè)卩]輪旅游業(yè)的危機(jī)事件管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)不同方面展開了越來越深入的調(diào)查研究。
本文綜合國內(nèi)外的理論研究，分析研究顧客對(duì)郵輪旅游的風(fēng)險(xiǎn)感知與旅游行為偏好，希望能為旅游消費(fèi)者的旅游風(fēng)險(xiǎn)、旅游行為偏好研究提供理論依據(jù)，并為國內(nèi)旅游相關(guān)領(lǐng)域彌補(bǔ)研究空白。
2 顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
2.1 郵輪旅游產(chǎn)品特性及郵輪旅游風(fēng)險(xiǎn)
旅游是人們?yōu)榱诉_(dá)到休閑、求知、健身、商務(wù)等目的，離開自己習(xí)慣的生活環(huán)境，到某些地方去以及在哪些地方停留的活動(dòng)。郵輪旅游則是以郵輪為載體，旅游者在郵船上娛樂休閑，享受沿途的風(fēng)光，體會(huì)異國風(fēng)情。選擇郵輪旅游的游客不管出于何種動(dòng)機(jī)，為了達(dá)到什么目的，都必須離開他們的常住地，借助郵輪，通過時(shí)空的移動(dòng)，到達(dá)旅游目的地，這一過程就充滿風(fēng)險(xiǎn)。
就郵輪旅游而言，郵輪旅游企業(yè)提供給旅游者的產(chǎn)品是組合產(chǎn)品，構(gòu)成旅游產(chǎn)品的每個(gè)部分是由擔(dān)負(fù)不同職能的不同的部門提供的；旅游產(chǎn)品是一個(gè)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)物，而不是一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)物；各個(gè)企業(yè)能否協(xié)調(diào)一致，直接關(guān)系到旅游產(chǎn)品的質(zhì)量，進(jìn)而會(huì)影響到旅游者旅游活動(dòng)的質(zhì)量。從旅游者的角度考慮，旅游者外出旅游要面對(duì)許多不可知因素，這本身就包含有冒險(xiǎn)成分，必須付出一定的時(shí)間、金錢、體力、精神等代價(jià)。郵輪產(chǎn)業(yè)的旅游產(chǎn)品作為一種特殊的服務(wù)產(chǎn)品，同物質(zhì)產(chǎn)品相比，具有形式的無形性、購買的先期性、產(chǎn)銷的同步性、空間的不可轉(zhuǎn)移性等特點(diǎn)。郵輪旅游及其產(chǎn)品的這種特殊性，使旅游決策及旅游過程充滿了變數(shù)和不可知因素，這些變數(shù)和不可知因素常常隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，給旅游者帶來預(yù)想不到的后果，產(chǎn)生很多令人不愉快的體驗(yàn)和感受。
2.2 顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因
（1）不確定因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)
郵輪旅游消費(fèi)過程，雖然只是游客生活中的一個(gè)小片段，但卻幾乎包含了生活的全部內(nèi)容。為滿足游客食、住、行、游、娛、購等多方面的需要，就要有多個(gè)產(chǎn)業(yè)的不同企業(yè)為之提供服務(wù)，這也使郵輪旅游過程中的不確定因素更加復(fù)雜化和多樣化，使旅游風(fēng)險(xiǎn)增加。郵輪提供的飯菜質(zhì)量好壞，住宿環(huán)境是否安靜，客房的衛(wèi)生狀況，住的是否舒適與安全可靠，郵輪服務(wù)人員的素質(zhì)及服務(wù)態(tài)度等都可以構(gòu)成旅游者面臨的不可知因素。
（2）信息不完全帶來的風(fēng)險(xiǎn)
游客在選擇郵輪旅游后，選擇不同航線、不同郵輪、不同的郵輪公司時(shí)并不能像購買有形產(chǎn)品那樣進(jìn)行反復(fù)挑選和親身感受，而只能通過相關(guān)的宣傳材料，憑視覺和聽覺去感受。而信息不完全僅憑感覺所獲得的是表層的判斷，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的；同時(shí)郵輪旅游往往是先購買，付款后對(duì)所購買的具體郵輪、航線還有很多不了解；最后游客就要離開家到郵輪上去消費(fèi)，所以客觀上講郵輪公司不可能為旅游者提供不滿意就退換的機(jī)會(huì)。總之，郵輪旅游消費(fèi)全過程中信息的不完全，會(huì)給游客帶來各種風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因
（1）旅游者個(gè)性特點(diǎn)的差異
有關(guān)研究表明，內(nèi)向型和外向型性格的人在旅游行為方面存在明顯區(qū)別。內(nèi)向型性格特征的旅游者，樂意選擇正規(guī)的旅游設(shè)施，喜歡大眾的娛樂活動(dòng)和低活動(dòng)量的旅游項(xiàng)目，全部旅游且能按部就班的進(jìn)行，整個(gè)旅游活動(dòng)穩(wěn)妥、有序，所以他們體驗(yàn)和知覺到的風(fēng)險(xiǎn)水平較低；外向型性格特征的旅游者，天生善于標(biāo)新立異、追求刺激、尋找新奇，他們喜歡選擇不為人知的地方旅游，喜歡具有探險(xiǎn)性質(zhì)的旅游項(xiàng)目，這些冒險(xiǎn)性的旅游體驗(yàn)或經(jīng)歷，會(huì)提高他們的滿意度。
在現(xiàn)實(shí)的旅游活動(dòng)中，大多數(shù)旅游者屬于兼有兩者特點(diǎn)的中間型，在旅游目的地、旅游方式、旅游項(xiàng)目的選擇上，往往是互相模仿和從眾，郵輪旅游這種新興的旅游形式也是如此，也因此使得某些航線、某些郵輪人滿為患。
（2）旅游者文化水平的差異
旅游者的文化水平不同，獲取有關(guān)郵輪旅游信息的渠道和方式也不盡相同，因而面臨的旅游風(fēng)險(xiǎn)也有所不同。文化水平較高的人或家庭接受信息的渠道較多，可以充分利用各種媒體獲取所需的旅游信息。在整個(gè)旅游活動(dòng)中，他們會(huì)更加得心應(yīng)手，會(huì)享受更多旅游樂趣，體驗(yàn)較少風(fēng)險(xiǎn)；而文化水平低的人或家庭，獲取有關(guān)郵輪旅游信息的渠道和來源相對(duì)較少，大多依靠親朋好友的口傳信息和電視廣告，若信息傳達(dá)者對(duì)郵輪旅游的評(píng)價(jià)不客觀或互相矛盾時(shí)，他們會(huì)無所適從，這就使得對(duì)同樣的郵輪旅游產(chǎn)生不快或是失望，他們比獲取信息渠道多的人可能要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)。
3 顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
3.1 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)郵輪旅游來說，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是由游客與郵輪靠岸點(diǎn)的居民之間的矛盾沖突。國外學(xué)者研究證實(shí)，伴隨著旅游景區(qū)的開發(fā)，當(dāng)?shù)鼐用駪B(tài)度和心情逐漸改變，由最初的熱情、歡迎到冷淡、對(duì)抗，甚至可能會(huì)對(duì)游客采取暴力行為。原因有三：一是游客的大量涌入，使得當(dāng)?shù)匚飪r(jià)上漲，消費(fèi)成本增加，超過了居民的承受能力，居民實(shí)際生活水平下降，所以對(duì)政府進(jìn)一步增加旅游項(xiàng)目的規(guī)劃強(qiáng)烈反對(duì)，對(duì)熙熙攘攘的游客更是不勝其煩；二是每到旅游旺季，旅游地人山人海，導(dǎo)致交通擁堵，外出困難，對(duì)此居民苦不堪言，怨聲載道；三是部分游客的不文明行為給當(dāng)?shù)鼐用竦娜粘Ｉ钤斐闪艘欢ㄓ绊?，擁擠、噪音、垃圾遍地、環(huán)境污染等，使當(dāng)?shù)鼐用癞a(chǎn)生了不滿和抱怨，由此引發(fā)矛盾和沖突。在埃及、土耳其、印度尼西亞等都曾發(fā)生過當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)旅游者的不友好和綁架行為，使旅游者的人身安全受到威脅。
3.2 心理風(fēng)險(xiǎn)
游客選擇郵輪旅游的動(dòng)機(jī)往往產(chǎn)生于探新求異和逃避現(xiàn)實(shí)兩種基本需要。探新求異的需要源于人類的本能——好奇心。人天生具有好奇心，郵輪和異地的未知性具有的神秘感，對(duì)游客構(gòu)成了永恒的吸引力，游客出游、在郵輪上享受海洋、欣賞自然美景、追憶歷史文明、體驗(yàn)異地文化。喧鬧的都市生活，使人們承受巨大心理壓力，人們需要暫時(shí)擺脫這種環(huán)境，尋求一個(gè)新的環(huán)境，使緊張的神經(jīng)得到放松，精力得以恢復(fù)。但如果通過郵輪旅游，沒有使游客獲得滿足感、幸福感，就會(huì)引發(fā)失望和低落，影響人們的旅游質(zhì)量及以后的價(jià)值取向。
3.3 安全風(fēng)險(xiǎn)
人們外出旅游，最關(guān)心的就是安全問題。郵輪能否在預(yù)定的時(shí)間出發(fā)、在預(yù)定的目的地靠岸；游輪上娛樂設(shè)施的安全措施是否完善；在航海過程中是否會(huì)遇到海嘯、颶風(fēng)或是暗礁等都是人們?cè)谶x擇郵輪旅游之前，不得不考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素。因?yàn)樯杂胁簧鳎@些因素對(duì)游客的自身安全構(gòu)成威脅。另外，在旅游過程中由于人們對(duì)郵輪靠岸點(diǎn)缺乏的必要了解，缺乏基本的防護(hù)常識(shí)而使身體受到傷害的事例比比皆是，如夏季到熱帶旅游被灼傷；冬季到寒帶度假被凍傷，等等。
3.4 資金風(fēng)險(xiǎn)
資金風(fēng)險(xiǎn)主要來自三個(gè)方面，一是在郵輪旅游中，旅游者花費(fèi)了較多的金錢，卻得不到等值的產(chǎn)品和服務(wù)，如住宿標(biāo)準(zhǔn)、餐飲標(biāo)準(zhǔn)、娛樂標(biāo)準(zhǔn)與承諾不符，游纜線路、靠岸點(diǎn)沒有達(dá)到承諾的標(biāo)準(zhǔn)；二是郵輪旅游公司之間為了爭奪客源，互相壓低報(bào)價(jià)或報(bào)價(jià)含糊，在途中不斷向游客索要其他的金錢，甚至以拋棄作要挾，游客不得不一次次掏腰包，使旅游費(fèi)用大大超過郵輪旅游公司的承諾標(biāo)準(zhǔn)；三是在靠岸點(diǎn)反復(fù)購物，使游客非常不情愿的購買一些質(zhì)次價(jià)高或質(zhì)價(jià)不相符的產(chǎn)品，使游客甚為不快。
4 顧客感知郵輪風(fēng)險(xiǎn)的防范方法
在郵輪旅游活動(dòng)中，旅游者可能遭遇種種風(fēng)險(xiǎn)，為了保證旅游活動(dòng)更加完滿，要有防范意識(shí)，學(xué)會(huì)采取相應(yīng)措施降低并消除風(fēng)險(xiǎn)。
4.1 選擇適合自己的郵輪旅游產(chǎn)品及服務(wù)
個(gè)體的價(jià)值取向是由個(gè)性特點(diǎn)決定的，個(gè)性特點(diǎn)不同的游客選擇郵輪旅游產(chǎn)品是不同的?？鬃拥摹爸邩飞?，仁者樂水”正是這個(gè)道理。加勒比海峽附近的航行可以使游客暢享歐洲文化，東南亞附近的航行可以使游客體驗(yàn)東方文明?？傊?，每個(gè)游客都應(yīng)成熟起來，消除從眾、模仿心理，選擇適合自己特點(diǎn)的郵輪旅游產(chǎn)品，這樣才能獲得最大滿足得到充分的享受。
4.2 降低對(duì)郵輪旅游產(chǎn)品及服務(wù)的期望值
很多游客發(fā)出了“不去終身遺憾，去了遺憾終身”、“看景不如聽景”的感嘆，過高的期望值使郵輪旅游變成了一個(gè)遺憾的產(chǎn)業(yè)。事實(shí)上，有些景點(diǎn)是需要游客用自己的感官去感受，用心去體會(huì)。且不同景點(diǎn)，由于旅游者的文化水平、需求強(qiáng)度、興趣愛好、個(gè)性特點(diǎn)不同，感悟也不同。有的游客有一雙發(fā)現(xiàn)美的慧眼，在他們看來，一切都是那么美，令他們激動(dòng)、歡呼、著迷；而有的游客則看什么都無動(dòng)于衷，這與人們的個(gè)性特點(diǎn)有很大關(guān)系。也的確存在一些有名無實(shí)的航線，人為夸大，借別處美景美化自己，使游客大失所望。
4.3 廣泛收集信息或?qū)で蟾邇r(jià)購物
游客獲取的有關(guān)信息越多、越準(zhǔn)確，選擇決策方案的自信心就越強(qiáng)，購買郵輪旅游產(chǎn)品知覺到的風(fēng)險(xiǎn)就越低。研究證實(shí)，口傳信息比其他渠道的信息具有更大的可信性和可靠性，因此，游客多渠道收集信息，會(huì)使你的旅游征程更加愉快。在日常消費(fèi)中，許多人相信“一分價(jià)錢一分貨”、“好貨不便宜、便宜沒好貨”的道理，郵輪旅游活動(dòng)也是一樣。當(dāng)缺乏對(duì)郵輪旅游產(chǎn)品和服務(wù)的實(shí)際了解時(shí)，以價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)衡量價(jià)值、品質(zhì)，這也是行之有效的方法。
4.4 開發(fā)“綜合保險(xiǎn)”產(chǎn)品
結(jié)合郵輪旅游業(yè)發(fā)展和保險(xiǎn)市場發(fā)展的需求特點(diǎn)，加快組合開發(fā)出由“旅行社責(zé)任保險(xiǎn)統(tǒng)保示范項(xiàng)目”保險(xiǎn)產(chǎn)品、“旅游景區(qū)責(zé)任保險(xiǎn)”、“旅游飯店責(zé)任保險(xiǎn)”、“旅游車承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)”和“機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)”，以及新興郵輪旅游保險(xiǎn)和特種旅游保險(xiǎn)等多險(xiǎn)種共同構(gòu)成的“旅游安全綜合保險(xiǎn)”產(chǎn)品，將旅游企業(yè)和游客在從事旅游活動(dòng)期間存在的各種風(fēng)險(xiǎn)納入其保障范圍，并通過疊加方式提高保險(xiǎn)保額，從根本上改變過去因保障覆蓋面窄、保險(xiǎn)保額低而造成的旅游企業(yè)“病急亂投醫(yī)”的現(xiàn)象，最大限度確保參保旅游企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得以充分轉(zhuǎn)移和有效化解，確保游客安全保障能力得到全面提高、游客的合法權(quán)益得到充分保障。
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論文關(guān)鍵詞：市場信用構(gòu)筑
論文摘要：市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作是建立在信用基礎(chǔ)之上的，正是從這一點(diǎn)上講，我們說市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。因此，對(duì)好的信用行為進(jìn)行扶持和鼓勵(lì)，使其更好地發(fā)展，而對(duì)不講信用的行為要進(jìn)行打擊、抑制，從而以法治的手段逐步建立起一個(gè)誠信、可靠、負(fù)責(zé)任的信用社會(huì)。
一、筆者認(rèn)為，在當(dāng)前解決市場信用缺失問題的最迫切最直接有效也是最根本的辦法是法律手段的有效構(gòu)筑以及構(gòu)筑之后的切實(shí)實(shí)施。從西方市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展已有的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，我們必須認(rèn)同“市場經(jīng)濟(jì)既是法治經(jīng)濟(jì)，也是道德經(jīng)濟(jì)”的說法，這也是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)所借鑒的一個(gè)基本思路。
對(duì)市場經(jīng)濟(jì)條件下人性的具體審視從人的本質(zhì)是社會(huì)關(guān)系的總和的基本理論出發(fā)，我們當(dāng)然承認(rèn)人性是一個(gè)多維的結(jié)構(gòu)，因?yàn)槲覀兊默F(xiàn)實(shí)人性所處的社會(huì)關(guān)系是多維的。以這一理解來看，從經(jīng)濟(jì)關(guān)系出發(fā)對(duì)人作“經(jīng)濟(jì)人”的設(shè)定和從道德關(guān)系出發(fā)對(duì)人作“道德人”的設(shè)定無疑都是合理的。必須指出的是，從來沒有抽象的人性，一旦我們具體以市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)關(guān)系來審視人性，那么一個(gè)不容置疑的事實(shí)就是，“經(jīng)濟(jì)人”的角色是被市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系所首先預(yù)置的。也就是說，相比于“道德人”而言，“經(jīng)濟(jì)人”更體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)條件下的人性之本質(zhì)。我們認(rèn)為，在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營主體作過多的利他主義的道德教化是缺乏現(xiàn)實(shí)根基的，我們所要做的僅僅是，讓市場活動(dòng)主體這種追求個(gè)人利益的行為不犯規(guī)。而這正是靠法律的段來完成的。法能夠以自己強(qiáng)制性和威懾力實(shí)行對(duì)“經(jīng)濟(jì)人”行為的有效規(guī)范。道德的良知與覺悟在以謀利為天性的市場行為中往往顯得乏力，或者我們至少可以說，它缺乏普通的約束力。因此，我們強(qiáng)調(diào)對(duì)市場行為的法治約束。這可以說是我們建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)所必須擁有的一個(gè)基本的法哲學(xué)理念。
我們今天所或缺的正是一種法治理念。只要我們透過市場信用缺失的諸多表象，就可以發(fā)現(xiàn)，從本質(zhì)上講，我們的確太缺乏維護(hù)市場信用的法治理念了。因此，在國民教育中盡快確立這樣一種規(guī)范和限制人性的法治理念是我們解決市場信用失卻的認(rèn)知前提。
二、建構(gòu)整體互動(dòng)的法規(guī)體系以履行
市場信用。從當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中凸現(xiàn)出來的問題看，要重建良好的市場信用，除了普遍確立限制人性的法治理念外，還需要一個(gè)充分體現(xiàn)這一理念的具體的比較完整的法規(guī)體系的互動(dòng)組合。這個(gè)完整的互動(dòng)的法規(guī)體系要具體地確立，主要涉及如下幾方面內(nèi)容：
第一、必須進(jìn)一步完善規(guī)范市場規(guī)制定者的法規(guī)?？梢钥隙ǖ卣f，政府是市場規(guī)則的主要制定者，市場規(guī)則制定者的行為本身需要嚴(yán)格規(guī)范。政府組織，政府行為，政府工作程序等都需要法治化。在完整的市場經(jīng)濟(jì)國家里，這方面的法規(guī)大致包括中央政府組織法、地方自治法、行政訴訟法、行政程序法、信息公開法、制規(guī)基本法、行業(yè)協(xié)會(huì)法等。我們強(qiáng)調(diào)這方面法規(guī)的完善是重要的，正如有學(xué)者指出的那樣，當(dāng)前市場信用的缺失，首先往往表現(xiàn)在政府公信力還存在某些欠缺。而這方面的法規(guī)的欠缺對(duì)政府行為的信用問題就形不成制約。于是，暗箱操作、朝令夕改成為一些地方政府的家常便飯，有些地方政府的地方保護(hù)主義甚至直接加劇了信用缺失的局面。
第二、要進(jìn)一步完善規(guī)范市場主體資格的法規(guī)。市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的法律主體是具有完全的行為能力和責(zé)任能力的在法律地位上完全平等和獨(dú)立的自然人或法人。在這方面需要加強(qiáng)和完善的法律有公司法、合伙企業(yè)法、獨(dú)資企業(yè)法、合作社法、中小企業(yè)促進(jìn)法等。
第三、必須進(jìn)一步完善規(guī)范市場主體行為的法規(guī)。我們要制定和完善合同法、物權(quán)法、債權(quán)法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法、證券交易法、動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易法、房地產(chǎn)交易法、期貨交易等。在當(dāng)前尤其需要在市場法規(guī)中應(yīng)當(dāng)引入產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)機(jī)制，充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)制在防假打假中的作用。在這方面，國外的一些做法是很值得我們借鑒的。譬如在挪威等國家，藥品的生產(chǎn)者從法規(guī)上就規(guī)定必須強(qiáng)行加入藥品責(zé)任協(xié)會(huì)，投保藥品責(zé)任險(xiǎn)。而且，這一要求同樣適用于藥品的進(jìn)口者。政府通過頒布法規(guī)，規(guī)定對(duì)某種進(jìn)口藥品的保險(xiǎn)，或作出對(duì)進(jìn)口的特別規(guī)定。也就意味著，從事銷售藥品的生產(chǎn)者和進(jìn)口者，為了能從事這種生產(chǎn)與進(jìn)El活動(dòng)，必須依法加入藥品生產(chǎn)者和進(jìn)口者協(xié)會(huì)。這一要求還適用于由于其開發(fā)藥品的工作而有義務(wù)規(guī)定投保的其他人。
第四、進(jìn)一步完善規(guī)范市場秩序的法規(guī)。在當(dāng)前急需要制定和完善反不正當(dāng)競爭法、反壟斷法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、廣告法、反傾銷法等。因此，不論其屬于哪個(gè)領(lǐng)域；盡可能地適用于所有從事商業(yè)易的實(shí)體，而不論其所有制和法律形式。法規(guī)要以保護(hù)自由平等的市場競爭為己任。它使市場的經(jīng)濟(jì)主體在市場交易過程中具有限制著對(duì)方控制該市場中實(shí)行交易條件的能力。
一個(gè)出口產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的理賠案例研究試析
一、引言
隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中國已成為世界工廠；國內(nèi)企業(yè)進(jìn)入歐美等海外市場的直接投資和產(chǎn)品銷售也呈飛速增長。到2009年，我國的產(chǎn)品出口總額已達(dá)12016.6億美元，前兩位出口市場分別為歐盟和美國。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，出口企業(yè)除了面臨各種反傾銷、技術(shù)和環(huán)?！氨趬尽钡群暧^的貿(mào)易摩擦之外；企業(yè)在產(chǎn)品出口經(jīng)營過程中，也面臨著各種微觀風(fēng)險(xiǎn)，典型的有產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
近兩年來發(fā)生并還持續(xù)發(fā)展的“問題干墻”事件就是一典型例子。干墻又稱石膏板或板墻。迄今為止，美國消費(fèi)品安全委員會(huì)（CPSC）收到了來自30個(gè)州高達(dá)3082份相關(guān)投訴的“干墻案”，涉及被告96家，投訴稱他們房子里的中國干墻導(dǎo)致化學(xué)反應(yīng)，散發(fā)出難聞的氣味并導(dǎo)致呼吸問題，而且侵蝕了墻體內(nèi)的線路。這些房屋中的大部分建于2006—2007年，原因之一是2004—2005年颶風(fēng)后房主重建房屋，增加了墻板的進(jìn)口。
針對(duì)中國石膏板和預(yù)制板墻是否有毒害的問題，美國已經(jīng)開展了一系列的化學(xué)成分分析、模擬箱試驗(yàn)、室內(nèi)空氣檢測、微生物評(píng)估試驗(yàn)等研究工作，在已公布的實(shí)驗(yàn)中，中國石膏板和美國石膏板出現(xiàn)同樣的所謂“問題征兆”，美國研究人員也一再解釋，這可能是由于特殊環(huán)境造成的，比如，溫度、濕度、微生物菌群、建筑物換氣率等等，還需要進(jìn)一步研究證實(shí)。2010年6月15日，美通社報(bào)道，RealTime實(shí)驗(yàn)室宣布了重大新發(fā)現(xiàn)，其發(fā)現(xiàn)特定的問題石膏板中遍布細(xì)菌。這種普遍存在的細(xì)菌在與正常居民家庭近似的條件下能夠生存，并產(chǎn)生硫化氫，同時(shí)減少硫化氣體。RealTime在有污染跡象的石膏板中培養(yǎng)細(xì)菌顯示，細(xì)菌可以產(chǎn)生大量的硫化氫，并在實(shí)驗(yàn)室標(biāo)準(zhǔn)試驗(yàn)中可以快速繁殖。目前，中國質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和美國消費(fèi)品安全委員會(huì)已分別委托研究機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步的檢測、分析、研究。
事件發(fā)生至此，我們不得不對(duì)出口美國等發(fā)達(dá)國家的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的研究。在歐美地區(qū)，消費(fèi)者的權(quán)益保護(hù)意識(shí)非常強(qiáng)，當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)品責(zé)任法律制度也相當(dāng)完善。出口到歐美的一些產(chǎn)品，即使在設(shè)計(jì)和制造中沒有缺陷，還是有可能面臨與產(chǎn)品有關(guān)的法律訴訟；更重要是在金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)壓力下，面對(duì)中國的崛起，還存在某些利益集團(tuán)借產(chǎn)品責(zé)任事件為“中國制造”在歐美市場上制造障礙，這些將增大相關(guān)的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)生這類糾紛，將發(fā)生意外的支付風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致產(chǎn)品回收、聲譽(yù)受損、市場丟失等重大意外。這類意外在各類財(cái)經(jīng)新聞中已屢見不鮮；但能夠?qū)唧w案例進(jìn)行詳細(xì)分析的尚不多見。本文將對(duì)一起典型的產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)案例進(jìn)行詳細(xì)地分析與研究，為保險(xiǎn)企業(yè)和出口廠商深入理解與產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)相關(guān)的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境提供參考。
二、一起修井機(jī)事故的產(chǎn)品責(zé)任理賠案
1.案由
事故的基本情況是：某型修井機(jī)一根泥漿軟管在工作過程中勾住了一處閥門，造成閥門彈開，噴出高壓液體擊中受害人致死。
2.案件各相關(guān)當(dāng)事人的關(guān)系
原告包括死者的妻子、子女和他的父母。
被告共9名，包括6名美方當(dāng)事人：某型修井機(jī)在美國的獨(dú)家商D公司；該型修井機(jī)的實(shí)際經(jīng)銷商M公司；死者的雇主；鉆井地區(qū)的經(jīng)營者；還有事故發(fā)生時(shí)監(jiān)督修井機(jī)工作的兩名員工。還有3個(gè)中方相關(guān)企業(yè)：某型修井機(jī)的直接銷售方CA公司；該型修井機(jī)的實(shí)際設(shè)計(jì)、生產(chǎn)單位CB公司，與CA公司簽有內(nèi)貿(mào)合同，且合同約定由CA公司購買相應(yīng)產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)；CA公司在美國的獨(dú)資子公司（CC公司），它只配合母公司進(jìn)行合同簽訂操作，但不參與合同簽訂。
CA公司（被保險(xiǎn)人）2008年通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司向太平保險(xiǎn)有限公司天津分公司（保險(xiǎn)人）購買了產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)，根據(jù)保單記載CB公司也是被保險(xiǎn)人之一。
3.訴訟和調(diào)解過程
2008年5月事故發(fā)生后，受害人就事故責(zé)任及賠償問題與直接經(jīng)銷商M公司進(jìn)行過交涉。被保險(xiǎn)人也在事故發(fā)生后從其商處口頭得知該事故，但死者及商并未向被保險(xiǎn)人提出任何書面索賠。被保險(xiǎn)人得知上述消息后，立即根據(jù)口述情況對(duì)事故進(jìn)行了簡要分析，也認(rèn)為其不應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。此后被保險(xiǎn)人將該情況口頭通知保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，并通過經(jīng)紀(jì)人通知保險(xiǎn)人。
訴狀對(duì)事故發(fā)生時(shí)監(jiān)督修井機(jī)工作的兩名員工的訴由為：兩被告未能保持工作場所的安全，且在事故發(fā)生時(shí)未能適當(dāng)監(jiān)督工作情況。針對(duì)CB公司，訴狀稱修井機(jī)有設(shè)計(jì)缺陷和制造缺陷。對(duì)其他被告訴狀稱未能適當(dāng)保養(yǎng)修井機(jī)，且未能在事故發(fā)生時(shí)監(jiān)督內(nèi)瓦瑞茲先生。
對(duì)事故發(fā)生的具體原因，經(jīng)銷商的證詞是：主要由于泥漿軟管較長造成，且閥門并非其安裝。其它人員（區(qū)域經(jīng)理、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場工程師）證稱：現(xiàn)場管理不嚴(yán)、閥門配制不合理、閥門沒有擰緊等。由于各證人證詞不統(tǒng)一，且存在相互矛盾的內(nèi)容，始終沒有一個(gè)較清晰的認(rèn)定。
同時(shí)，D公司和M公司在不承認(rèn)任何指控的情況下對(duì)CB公司、CA公司和CC公司提起了交叉訴訟，請(qǐng)求分?jǐn)傌?zé)任及第三方責(zé)任賠償。
保險(xiǎn)人的海外律師接手后，首先對(duì)審理此案的法院對(duì)CB公司的管轄權(quán)提出抗辯，理由是CB公司與德克薩斯州沒有充分的聯(lián)系。但本案另一被告D公司提交的證據(jù)中有部分不利于該管轄權(quán)的抗辯。
三、對(duì)修井機(jī)事故產(chǎn)品責(zé)任理賠案的分析
1.產(chǎn)品嚴(yán)格責(zé)任原則
在本案中，與產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造、銷售相關(guān)的單位共5個(gè)，全部被列為被告。被保險(xiǎn)人CA公司是作為第九被告被列入起訴的。最后產(chǎn)品被告的和解金額共計(jì)70萬美元；其中，中方各單位共承擔(dān)32.5萬美元，由保險(xiǎn)人直接支付；其余由美方的商和經(jīng)銷商承擔(dān)。從該和解結(jié)果應(yīng)認(rèn)識(shí)到兩點(diǎn)問題：
首先該結(jié)果是由美國施行的產(chǎn)品嚴(yán)格責(zé)任原則所決定的。
在商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)時(shí)期，市場交換較為淳樸，產(chǎn)品本身的功能構(gòu)造也較為簡單，商品質(zhì)量容易鑒別。該時(shí)期的產(chǎn)品責(zé)任是建立在契約基礎(chǔ)之上的，根據(jù)契約自由、神圣原則，因產(chǎn)品缺陷而導(dǎo)致買方損害的后果均由買方自主承擔(dān)，賣方一概不負(fù)責(zé)任。該時(shí)期也被稱為“買主自行小心時(shí)代”，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交易關(guān)系日益復(fù)雜，產(chǎn)品的科技含量也與日俱增，產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者經(jīng)常利用其信息和資金優(yōu)勢侵害消費(fèi)者的利益，導(dǎo)致交易雙方談判能力的懸殊，從而興起了消費(fèi)者保護(hù)運(yùn)動(dòng)，促使了契約擔(dān)保原則，過失原則出現(xiàn)在各國的立法實(shí)踐中，該原則要求生產(chǎn)者、銷售者負(fù)有明示或默示保證產(chǎn)品符合特定用途，如有疏忽或過失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。但在該原則下，消費(fèi)者負(fù)有舉證責(zé)任，這對(duì)處于信息劣勢一方的消費(fèi)者而言存在較大難度。為了解決這一問題，各發(fā)達(dá)國家逐步采納了產(chǎn)品嚴(yán)格責(zé)任原則。在嚴(yán)格責(zé)任原則下，受害人只要能證明產(chǎn)品有缺陷，生產(chǎn)者或銷售者就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；近年來，產(chǎn)品責(zé)任還有持續(xù)加強(qiáng)的趨勢，對(duì)一些常識(shí)性的使用風(fēng)險(xiǎn)，如果產(chǎn)品未能明示，也可能被要求承擔(dān)責(zé)任；種種跡象表明，在一些發(fā)達(dá)國家已逐步邁向“賣方小心時(shí)代”。
因此，在本案中，雖然膠管不是生產(chǎn)者設(shè)計(jì)制造，閥門也不是經(jīng)銷商負(fù)責(zé)安裝，但他們難以反駁產(chǎn)品有缺陷的指控，最后只能接受和解結(jié)果；提品的相關(guān)各方，包括設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售、安裝各方共同協(xié)商承擔(dān)賠償責(zé)任。
其次，產(chǎn)品嚴(yán)格責(zé)任原則的采用是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果，我國目前未施行該原則是目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境所決定的，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，消費(fèi)者保護(hù)意識(shí)的提高，該原則的施行應(yīng)是可見的。因此，不論是出口商，還是保險(xiǎn)公司都應(yīng)認(rèn)識(shí)到產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果。
2.關(guān)于產(chǎn)品責(zé)任的司法管轄權(quán)問題
本案在應(yīng)訴過程中曾嘗試抗辯德州法院對(duì)CB公司的司法管轄權(quán)問題。雖然最后以和解結(jié)束，未涉及管轄權(quán)問題。但在應(yīng)訴過程及應(yīng)訴期間美國的一些判例及立法的新動(dòng)向均表明美國將增強(qiáng)對(duì)外國制造商的管轄權(quán)。
該判例的形成與美國的一些法院和參議員試圖擴(kuò)大對(duì)外國制造商的管轄權(quán)是相呼應(yīng)的。美國參議院的一些議員已經(jīng)提出了一個(gè)名為“外國制造商法律責(zé)任法”的法案。該法案提議外國制造商必須在美國設(shè)立一個(gè)注冊(cè)人，其設(shè)想是讓原告能容易地向外國被告送達(dá)文件并取得管轄權(quán)。
尼卡斯特羅一案判例的形成和新法案的提出，均表明美國對(duì)外國制造商的司法管轄權(quán)將擴(kuò)大，今后以管轄權(quán)抗辯產(chǎn)品責(zé)任將難以成立，出口美國的產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)也將增大。
3.專業(yè)應(yīng)對(duì)產(chǎn)品責(zé)任糾紛是成功處置的關(guān)鍵
4.抗辯費(fèi)用高昂
在美國，律師費(fèi)用十分高昂，以本案為例，律師收費(fèi)以時(shí)間計(jì)，辯護(hù)費(fèi)率為：合伙人每小時(shí)275美元，六年以上高級(jí)律師每小時(shí)235美元，其他人員依次遞減，最低的法律助理是每小時(shí)100美元。本案共計(jì)支付包括律師費(fèi)、翻譯費(fèi)在內(nèi)的所有抗辯費(fèi)用達(dá)15萬美元，接近和解金額的一半。因此，如果應(yīng)對(duì)不當(dāng)，抗辯費(fèi)用就有可能超過賠付費(fèi)用。
四、啟示
（一）對(duì)于從事出口貿(mào)易的企業(yè)，尤其是出口到歐美等發(fā)達(dá)國家的企業(yè)，投保產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)十分必要
在產(chǎn)品嚴(yán)格責(zé)任制下，無論是制造商、經(jīng)銷商、分裝商、還是進(jìn)口商，只要是產(chǎn)銷環(huán)節(jié)中的一環(huán)，均須對(duì)產(chǎn)品所致之損失負(fù)無過失至推定過失的賠償責(zé)任，況且很重的連帶責(zé)任、跨國訴訟流程、龐大的訴訟費(fèi)用，都令穩(wěn)健的企業(yè)選擇步步為營，利用已知的費(fèi)用來分散未知不確定的損失，產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)就是規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的必要選擇。
市場經(jīng)濟(jì)講究的是分工和專業(yè)化，由專業(yè)的人做專業(yè)的事。從本案來看，若不是由保險(xiǎn)人接手全面專業(yè)應(yīng)訴，而是各被告各自應(yīng)訴，不僅費(fèi)時(shí)費(fèi)力，影響各自的生產(chǎn)；50萬美元也很可能難以結(jié)案。更重要的是保險(xiǎn)公司還可以通過其長期的承保和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)的產(chǎn)品責(zé)任安全和風(fēng)險(xiǎn)防范提供專業(yè)化建議，協(xié)助提升產(chǎn)品質(zhì)量管理水平和質(zhì)量安全，也能幫助企業(yè)對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行及時(shí)有效的賠償。
（二）對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，要充分認(rèn)識(shí)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的應(yīng)訴渠道，具備快速處理案件的能力
充分認(rèn)識(shí)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的發(fā)展趨勢，它不僅是出口企業(yè)為適應(yīng)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的需要，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。隨著國內(nèi)消費(fèi)者保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，市場環(huán)境的完善，產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)具有增強(qiáng)、增大的趨勢。作為保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的增大正是保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，要能有效把握該機(jī)會(huì)，應(yīng)具備產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的全面能力，具體地：
一是要建立一支優(yōu)秀的承保、核保隊(duì)伍。具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，能有效辯識(shí)相關(guān)產(chǎn)品在設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售、安裝、使用等環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)；目前，產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)基本上是非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，在隊(duì)伍建設(shè)上，應(yīng)考慮分產(chǎn)品大類建設(shè)，以逐步積累經(jīng)驗(yàn)，分類推進(jìn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化，提高產(chǎn)品定價(jià)的準(zhǔn)確性，才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)和開拓市場。此外，在承保之后，要重視對(duì)企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售直至使用等各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和管理指導(dǎo)，真正做到保險(xiǎn)為企業(yè)服務(wù)。