時(shí)間：2024-01-16 16:13:42
導(dǎo)語：在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的固定成本的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)行為；博弈論；應(yīng)用
一、引言
博弈論也被稱為對策論、游戲理論，它是運(yùn)籌學(xué)中的一個(gè)重要分支，是研究決策主體的行為發(fā)生直接相互作用時(shí)的決策以及這種決策的均衡問題。博弈論是由美國數(shù)學(xué)家在1944年首先創(chuàng)立的，世界上也有幾名博弈論專家因?qū)⒉┺恼搼?yīng)用到經(jīng)濟(jì)學(xué)中而成功的獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。由此可見，博弈論與經(jīng)濟(jì)學(xué)一直都有著千絲萬縷的聯(lián)系，博弈論的成功之處就在于將一個(gè)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中抽離出數(shù)學(xué)基本模型，從另外一個(gè)視角來幫助我們更加直觀的來掌握生活中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。博弈論成功的應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)學(xué)，這就使得經(jīng)濟(jì)學(xué)越來越側(cè)重于人與人之間關(guān)系的研究，為研究經(jīng)濟(jì)行為主體提供了很好的方法論依據(jù)。
在過去的幾十年中，博弈論為經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展貢獻(xiàn)了自己的一份力，也逐漸占據(jù)了經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心地位。博弈論已經(jīng)成功的將宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究緊密的結(jié)合起來，為經(jīng)濟(jì)復(fù)雜性的現(xiàn)象研究提供了新的思路。在市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)競爭日趨激烈的今天，博弈論為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究提供了一個(gè)很好的方法論。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)與企業(yè)之間既有競爭的關(guān)系又是高度依存的，每個(gè)企業(yè)在自己的發(fā)展過程中夠應(yīng)該選擇一定的策略，在決定采取任何措施之前都要對對手做出的反應(yīng)進(jìn)行很好的預(yù)估，并相應(yīng)的做出下一步的對策。
二、博弈論的主體構(gòu)成部分及其分類
博弈論簡單的來說就是一些個(gè)體或者組織，面對一定的環(huán)境條件和一定的規(guī)則下，同時(shí)或者先后、一次或者多次，從各自允許選擇的行為或者策略中進(jìn)行選擇并且加以實(shí)施，各自取得相應(yīng)結(jié)果的全過程。
博弈的分類同樣也是多種多樣的，可以根據(jù)參加人的多少分為二人博弈和多人博弈；根據(jù)參加者是否選擇合作分為合作博弈和非合作博弈；根據(jù)博弈結(jié)果的不同分為零和博弈、常和博弈和變和博弈。在日常的經(jīng)濟(jì)行為中，合作博弈理論和非合作博弈理論是比較經(jīng)常研究的方向，合作博弈理論主要強(qiáng)調(diào)的是集體理性，而非合作博弈理論則是主要研究人們在利益相互影響的局勢中如何選擇策略進(jìn)而使自身的利益達(dá)到最大化。除非是為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的需要，否則不會(huì)去考慮其它個(gè)體利益的一種決策原則。這種非合作博弈理論要求參與者中不能存在任何有約束力的協(xié)議，這也就是要求各參與者之間不能事先串通。現(xiàn)在大家所說的博弈論基本上是指非合作博弈論，廣泛應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)學(xué)等各個(gè)領(lǐng)域。競爭無處不在，競爭是一切社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的根本基礎(chǔ)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，合作是有條件和暫時(shí)的，不合作才是普遍的，這也就從客觀上證明博弈論在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中存在著應(yīng)用的可能性與必要性。
三、博弈論在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用
企業(yè)是以營利為目的的市場主體，最大的希望就是想要達(dá)到利潤最大化。我們經(jīng)常說市場經(jīng)濟(jì)中的兩只手，就是“看的見的手”和“看不見的手”。企業(yè)在相互競爭過程中就會(huì)漸漸發(fā)現(xiàn)只有企業(yè)之間聯(lián)合起來，形成市場壟斷，這樣才能更好的控制市場，達(dá)到盈利的目的。但是這樣的結(jié)果是消費(fèi)者是最大的受害者，想買的東西卻買不起。但是企業(yè)之間為了保護(hù)自己的利益最大化，依然不肯選擇降價(jià)，最后會(huì)導(dǎo)致市場崩潰，這就是自由競爭中最大的惡果。所以針對這樣的情況，政府必須要伸出調(diào)節(jié)之手，對自由競爭中產(chǎn)生的惡果進(jìn)行市場調(diào)節(jié)，避免更大惡果的出現(xiàn)。這種政府對企業(yè)的管制和對市場的調(diào)節(jié)就是經(jīng)濟(jì)行為中最大的博弈，因?yàn)檎胍_(dá)到的結(jié)果是市場穩(wěn)健的進(jìn)行，但是這和企業(yè)之間想要達(dá)到的利益最大化相沖突，所以這兩種力量之間的博弈是隨時(shí)都會(huì)發(fā)生的，至少在社會(huì)主義社會(huì)中是不可能消失的。博弈論廣泛而深遠(yuǎn)地改變了經(jīng)濟(jì)學(xué)家的思維方式，傳統(tǒng)的西方主流經(jīng)濟(jì)理論都建立在自由競爭的市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的。博弈論注重經(jīng)濟(jì)生活中各個(gè)方面，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)向更大規(guī)模和更集中的方向發(fā)展，博弈論在經(jīng)濟(jì)行為中運(yùn)用范圍越來越廣。
博弈論應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的大趨勢了，隨著對博弈論研究的日益進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)復(fù)雜程度的變化，博弈論的研究也成為熱點(diǎn)。主要的表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、博弈論分為的合作博弈和非合作博弈，在日常的經(jīng)濟(jì)行為中主要表現(xiàn)為企業(yè)投資者花錢雇傭管理者管理企業(yè)時(shí)，通常是采用合同的方式來明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，使雙方都能獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益，這就是合作博弈。另外一種情況則是非合作博弈，這種博弈方式更加看重的是自己一方的利益，這樣做的結(jié)果很有可能最后造成集體的非理性，但是合作博弈則是強(qiáng)調(diào)的是集體理性，如經(jīng)濟(jì)行為中的討價(jià)還價(jià)。在市場競爭日趨激烈的今天，完全競爭的市場結(jié)構(gòu)已經(jīng)不再存在，不完全競爭的市場結(jié)構(gòu)日益顯現(xiàn)。這就要求博弈雙方在進(jìn)行行為決策時(shí)，需要一定的條件和規(guī)章去約束，進(jìn)而更好的規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，規(guī)范市場，最后以達(dá)到經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的均衡狀態(tài)。在任何經(jīng)濟(jì)行為中，個(gè)體永遠(yuǎn)離不開社會(huì)這個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng)，為了維持這個(gè)系統(tǒng)的相對穩(wěn)定，也是需要協(xié)議的約束，所以合作博弈成為一種趨勢。在經(jīng)濟(jì)行為中如中央和地方一直都是處于博弈的狀態(tài)，最終形成地方強(qiáng)、中央弱的局面。如果建立一種新的更適合的博弈規(guī)則，最大限度的保護(hù)地方利益，最終達(dá)到全局利益的相對均衡，才能更好的解決地方和中央的理性沖突。為了更好的實(shí)現(xiàn)協(xié)議，可以建立一種激勵(lì)政策，對于合作的地方政府以政策上的支持與獎(jiǎng)勵(lì)，對不合作的地方政府以相應(yīng)的懲罰。這樣就可以使雙方都獲得合理的利益，避免出現(xiàn)利益的極端化，造成不必要的損失。
2、博弈論對于信息的占有也是有很大講究的，博弈參與者根據(jù)各自的信息分布類型來選擇可以使自己利益最大化的策略。在科學(xué)技術(shù)發(fā)展的今天，信息的掌握程度已經(jīng)成為市場主體間競爭成敗的重中之重，誰能獲得和傳遞更多的信息，誰就能最終獲得勝利，所以，在日常經(jīng)濟(jì)行為中，博弈論中的信息研究越來越受到重視。例如在公共物品配置的過程中，不同的利益主體在信息不對稱的條件下，做出符合自己實(shí)際情況的策略，得到不同的收益和均衡解，任何的經(jīng)濟(jì)行為，都可以通過對策完美均衡解來解釋。
3、在以往的博弈論研究中，參與者的決策大多是非連續(xù)性的。但是隨著競爭的越來越激烈化，信息也在決策中扮演重要角色，博弈論的研究也更趨向于連續(xù)化。博弈論作為一種強(qiáng)有力 的分析工具，廣泛的應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域。
四、博弈論在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用實(shí)例
在我國的電力市場中競爭非常的激烈，參與者如何在市場經(jīng)濟(jì)允許的條件喜愛運(yùn)用策略進(jìn)行合法競爭最后使其利益最大化，并且如何預(yù)測和判斷不合理競爭現(xiàn)象，這些都是需要運(yùn)用博弈論來進(jìn)行研究的。在上個(gè)世紀(jì)初，我國的電力企業(yè)充分顯示了規(guī)模經(jīng)濟(jì)化，市場壟斷可以為用戶提供便宜但是又相當(dāng)可靠的電力。但是隨著科學(xué)的不斷進(jìn)步，電力企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)已經(jīng)不能適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展，發(fā)電機(jī)組的效率也是已經(jīng)達(dá)到了極限。以往的規(guī)模經(jīng)濟(jì)已不占什么優(yōu)勢，壟斷經(jīng)營模式的缺點(diǎn)也一點(diǎn)一點(diǎn)顯現(xiàn)出來，例如生產(chǎn)效率低下、生產(chǎn)成本提高、企業(yè)內(nèi)部缺乏活力等問題。所以在20世紀(jì)中后期，為了改變這種情況，許多電力企業(yè)開始改革自身的體制，打破壟斷，建立更加公平、公開的電力市場。電力企業(yè)改革的主要目標(biāo)是減少最終用戶的用電成本，并最終降低整個(gè)電力工業(yè)的生產(chǎn)成本，吸引更多的投資，使自身的競爭力增強(qiáng)，最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置和社會(huì)福利最大化。電力企業(yè)在參與市場競爭定價(jià)時(shí)，企業(yè)的收益不僅僅是取決于自己公司的報(bào)價(jià)，很大程度上牽制了其他發(fā)電企業(yè)的報(bào)價(jià)，發(fā)電公司的報(bào)價(jià)過程就是一種競價(jià)博弈。這樣發(fā)電公司必然要運(yùn)用博弈策略使得自己的企業(yè)在競爭中取得更大的利益。一些電力企業(yè)還可以相互組成一個(gè)利益集團(tuán)，聯(lián)合在一起來控制電力市場的價(jià)格，從而可以抬高市場價(jià)格，這些都是博弈論的思想策略。
在電力企業(yè)中，考慮到交易模式，這是競價(jià)的首要條件。其中交易模式住喲啊有兩種，一種是發(fā)電方直接將電賣給用戶，這就屬于雙邊交易模式，這期間不需要任何中介機(jī)構(gòu)的參與，是一種完全競爭的交易模式。發(fā)電方可以接受用戶的直接選擇，但同時(shí)也取得了選擇用戶的權(quán)利，發(fā)電方可以很自由的進(jìn)入或者退出市場。而另外一種則是發(fā)電公司通過中介機(jī)構(gòu)（電力企業(yè)）和用戶之間進(jìn)行交易，在這種交易模式下，所有的發(fā)電企業(yè)都將電賣給電力企業(yè)，電力企業(yè)負(fù)責(zé)整個(gè)電能的買賣管理和整個(gè)電網(wǎng)的安全運(yùn)行。為了更好的體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為中的博弈論，本文主要介紹后一種交易模式的博弈論體現(xiàn)。電力企業(yè)可以進(jìn)行區(qū)域間功率交換以取得更好的經(jīng)濟(jì)效益，比如我國的西電東送工程，就可以得到錯(cuò)峰效益和水火聯(lián)合調(diào)度的效益等，更可以提高電力系統(tǒng)的安全性和可靠性，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在過去傳統(tǒng)的發(fā)輸電過程中主要是由一個(gè)部門統(tǒng)一決策和實(shí)施的，相應(yīng)的定價(jià)方法也是以設(shè)備和運(yùn)行的成本作為依據(jù)，所以投資能夠確?；厥?。但是在現(xiàn)在的電力市場中，發(fā)電容量的大幅度增加主要是由各個(gè)獨(dú)立的發(fā)電企業(yè)自己來決定的，輸電的具體規(guī)劃也很難與發(fā)電的規(guī)劃相適應(yīng)和協(xié)調(diào)，并且投資的主體也呈現(xiàn)多元化的趨勢。雖然在市場化經(jīng)濟(jì)的今天，各方面的改革使得社會(huì)資金可以自由地進(jìn)入到這個(gè)原本壟斷的行業(yè)，但是更多的不確定性也造成了各方?jīng)Q策的困難程度。傳統(tǒng)的發(fā)電擴(kuò)建中，需要考慮的主要有擴(kuò)建容量、地點(diǎn)和建設(shè)周期等，主體目標(biāo)是以最大的成本來滿足負(fù)荷增長的需要。但是在競爭日趨激烈的電力市場中，電力企業(yè)的目的是使利潤達(dá)到最大化，尤其是想將成本能夠盡快的收回。所以這就不可避免的要求發(fā)電廠擴(kuò)建的周期逐漸的縮短，所以就存在著各個(gè)電力企業(yè)中的博弈行為。電力市場競爭的日趨激烈，使得原本壟斷的行業(yè)逐漸分成各個(gè)不用利益的主體。這就不可避免的會(huì)出現(xiàn)運(yùn)行成本要各個(gè)電力企業(yè)合理分?jǐn)偅献鞑┺闹械年P(guān)于成本分?jǐn)偟睦碚撉『每梢院芎玫慕鉀Q這個(gè)問題。在電力市場中，需要電力企業(yè)分?jǐn)偟某杀局饕怯休旊娋W(wǎng)固定成本、網(wǎng)損和輸電阻塞成本。這其中輸電網(wǎng)固定成本的有效回收是電網(wǎng)公司能夠正常運(yùn)行的有利保障，所以輸電網(wǎng)絡(luò)的固定成本在用戶間進(jìn)行合理有效的分?jǐn)偸墙鉀Q問題的關(guān)鍵，為了降低各自需要承擔(dān)的費(fèi)用，各個(gè)電力企業(yè)很有可能相互勾結(jié)，這也充分反映出博弈論研究在經(jīng)濟(jì)行為中的運(yùn)用。
由于電力企業(yè)的最終目的都是通過各種策略來使自己的利益最大化，所以一些不合理的企圖控制市場的行為也會(huì)隨之出現(xiàn)。這就在客觀上要求在市場運(yùn)營時(shí)運(yùn)用博弈論來判別和分析這些不合理行為，盡最大能力去防止這類行為的發(fā)生，并且要進(jìn)行及時(shí)的糾正，這也是博弈論在電力企業(yè)中成功應(yīng)用的一個(gè)案例。由于電力商品的特殊性，這些電力企業(yè)很有可能聯(lián)合起來，運(yùn)用協(xié)作博弈的方法進(jìn)行投標(biāo)對市場進(jìn)行壟斷，所以在市場正常運(yùn)行的情況下必須要阻止這種寡頭問題的出現(xiàn)。如果一旦出現(xiàn)一些電力企業(yè)利用線路阻塞、峰荷運(yùn)行的工況造成機(jī)組必須運(yùn)行的機(jī)會(huì)，運(yùn)用博弈方法和策略哄抬電價(jià)的行為更要及時(shí)制止。國家為了減少電力企業(yè)報(bào)高價(jià)以獲得更好的利潤及時(shí)的采取措施，制定合理的上網(wǎng)競價(jià)規(guī)則，使這些電力企業(yè)的競價(jià)能夠更接近邊際成本，合理的競價(jià)規(guī)則則可以改變競價(jià)博弈的支付結(jié)構(gòu)。所以這就要求電力企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下更應(yīng)注意競爭和調(diào)節(jié)的關(guān)系。政府的監(jiān)管部門也應(yīng)該在促進(jìn)電力企業(yè)提高生產(chǎn)效率和管理水平的同時(shí)，對電力市場進(jìn)行更好的宏觀調(diào)控、制定出合理的競價(jià)規(guī)則，使電力企業(yè)的利潤都存在在合理的范圍之內(nèi)，才能保證我國電力市場的平穩(wěn)發(fā)展。
五、總結(jié)
博弈論是一種獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，是研究人類經(jīng)濟(jì)行為的重要放大，在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域占有非常重要的地位。在經(jīng)濟(jì)世界中，無時(shí)無刻不在演繹著博弈，優(yōu)秀者們用世人嘆為觀止的手法去贏得最后的勝利。博弈論創(chuàng)造了一種全新的、科學(xué)的思維方式，這種思維方式有助于人們在負(fù)載的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中做出理性和科學(xué)的選擇。從博弈論的角度去看待我們?nèi)粘Ｉ钪械慕?jīng)濟(jì)行為，每個(gè)局的走向都將有理可依。當(dāng)經(jīng)濟(jì)行為和博弈論這兩門博大精深的學(xué)問得到完美融合的時(shí)候，瞬間就擁有了無限的魅力，引人去深思、去追尋。（作者單位：燕山大學(xué)）
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宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)論文3000字(一)：西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國化改造評析論文
[摘要]如今，在金融危機(jī)的影響下，西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅對世界的經(jīng)濟(jì)理論產(chǎn)生影響，同時(shí)也對中國化改造產(chǎn)生著重大的影響。對于西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，主要需要解決三個(gè)問題，分別為就業(yè)問題、經(jīng)濟(jì)增長問題以及通貨問題。西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)對中國經(jīng)濟(jì)的影響非常巨大，在將其引入到中國的過程中，經(jīng)歷了否定、批判、部分吸收以及選擇性借鑒的曲折過程。基于此，文章主要評價(jià)西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的中國化改造，以供參考。
[關(guān)鍵詞]西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；中國化改造；發(fā)展；理論建構(gòu)
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.20.112
1前言
對于現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)而言，根據(jù)不同的研究視角和領(lǐng)域，通常被分為兩個(gè)分支學(xué)科，分別為研究經(jīng)濟(jì)資源最佳配置的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以及研究經(jīng)濟(jì)資源最佳利用的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，其將整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作為主要的研究對象，并將國民的收入作為核心決定理論。因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角為整體化的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，所以，其具體的研究領(lǐng)域主要包括就業(yè)問題、長期經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長相關(guān)問題、國家與國家之間的經(jīng)濟(jì)來往以及匯率問題和國際收支問題等。同時(shí)，因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)學(xué)主要考察與國民的生產(chǎn)總值、總投資和收入、國民收入以及物價(jià)水平等在國民經(jīng)濟(jì)中的變動(dòng)法則相關(guān)的內(nèi)容，故也將其稱作為總量分析，其主要解決資源有效利用方面的問題。所以，為了能夠更好地促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，應(yīng)該對西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的運(yùn)行規(guī)則、理論構(gòu)成以及其影響進(jìn)行分析，確保其可以在中國化改造中得到正確的借鑒，期望能夠?yàn)橹袊?dāng)代社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)學(xué)宏觀經(jīng)濟(jì)理論的完善與發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的含義
對于經(jīng)濟(jì)學(xué)來說，其產(chǎn)生的目的就是為更好地解決與研究人們自身的無限性需求與資源稀缺性之間的矛盾和沖突而形成的一種理論學(xué)說。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，其主要面臨兩個(gè)方面的問題，人類無上限的需求和資源的稀缺。對于人們的無上限需求而言，及時(shí)不斷地更替和變化，需求和欲望也分輕重緩急，稀缺資源也具有被選擇的特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中，主要的研究內(nèi)容不是資源稀缺的原因，而是針對因資源稀缺所引發(fā)的對資源選擇、利用與合理配置的相關(guān)問題[1]，換句話說，就是正確選擇、配置與利用有限的經(jīng)濟(jì)資源，從而更好地滿足人類社會(huì)發(fā)展的需求。因此，所謂經(jīng)濟(jì)學(xué)，其主要是從資源稀缺性的視角進(jìn)行研究，如何對稀缺資源進(jìn)行更加有效、合理的利用，在這種情況下，也就將經(jīng)濟(jì)學(xué)分為資源利用與資源配置兩個(gè)獨(dú)立的學(xué)科，分別為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)指的就是資源的充分利用，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)指的則是資源的合理配置。
3西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)下的中國化改造
如今，西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)被充分的引入到中國的經(jīng)濟(jì)市場中，在此過程中，其也經(jīng)歷了否定、批判、部分吸收以及有選擇借鑒的曲折歷程。對產(chǎn)生這種情況的原因進(jìn)行深入分析后不難看出：首先，因?yàn)橹袊鴩鴥?nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)均以政治經(jīng)濟(jì)學(xué)作為基本理論和指導(dǎo)思想，而西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)作為“后來者”，其若想得到整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)界的接受，則必須要經(jīng)歷一個(gè)漫長的過程。其次，在中國，長時(shí)間以來實(shí)行的都是以社會(huì)主義公有制為主體的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，這與西方的私有制市場經(jīng)濟(jì)體制之間存在很大的區(qū)別。自改革開放以來，中國雖然已經(jīng)實(shí)行了經(jīng)濟(jì)體制的改革與轉(zhuǎn)型發(fā)展，但是這種經(jīng)濟(jì)體制的成熟運(yùn)行還需要一個(gè)非常漫長的過程。最后，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)自身具有雙重性質(zhì)，也就是對資產(chǎn)階級的意識形態(tài)性進(jìn)行宣揚(yáng)，又對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行客觀性總結(jié)?？傮w來說，其本質(zhì)就是對私有制的維護(hù)。另外，因?yàn)橘Y本主義市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)在市場經(jīng)濟(jì)中具有比較大的相同點(diǎn)，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律性進(jìn)行客觀總結(jié)，也反映出了經(jīng)濟(jì)社會(huì)中所客觀存在的事實(shí)，這也是值得我國借鑒與吸收的地方。因此，對西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的態(tài)度應(yīng)該是在吸納的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格把握分寸，不能照搬照抄，應(yīng)消化與學(xué)習(xí)其有用的部分，實(shí)現(xiàn)取其精華去其糟粕，適當(dāng)、合理的將西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)引入到中國化改造中。
對于政府行為，其往往表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)管理和宏觀調(diào)控，市場功能往往表現(xiàn)為供求、價(jià)格自發(fā)調(diào)節(jié)和自由競爭，兩者緊密關(guān)聯(lián)、相互交織、缺一不可。因?yàn)檎袨椴豢赡芡昝罒o缺，市場功能也不可能完全有效，兩者都有弱點(diǎn)，都存在局限性，需要協(xié)調(diào)互補(bǔ)。這就需要以正確處理政府和市場關(guān)系問題為核心，圍繞更加尊重市場規(guī)律和更好發(fā)揮政府作用，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革。要鞏固和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，健全現(xiàn)代市場體系，完善宏觀調(diào)控體系，加快改革財(cái)稅體制、金融體制，使市場這只“看不見的手”和政府這只“看得見的手”能夠揚(yáng)長避短、有機(jī)結(jié)合，都得到有效發(fā)揮，促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善。
立足于市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的性質(zhì)進(jìn)行分析，無論是現(xiàn)代西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，還是中國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制下的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控理論，都是對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的一種總結(jié)，兩者的目的都是通過采用有效、合理的宏觀調(diào)控政策、宏觀調(diào)控方法和措施確保整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的總量能夠保持平衡，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使國民經(jīng)濟(jì)可以得到平衡、持續(xù)、健康、快速以及穩(wěn)定的發(fā)展，進(jìn)一步推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展。也正是因?yàn)槿绱?，在世界?jīng)濟(jì)一體化的趨勢下，中國經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌也是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢，無論是中國的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)或者是西方的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，其手段和措施也越來越趨向于一致化。那么有效的借鑒與引入西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的成功經(jīng)驗(yàn)，可以促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展。
就宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論與實(shí)踐的相關(guān)研究而言，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下對其進(jìn)行建設(shè)與完善是首要任務(wù)。所以，應(yīng)該在宏觀經(jīng)濟(jì)政策的基礎(chǔ)上，將市場與政府之間的辯證關(guān)系進(jìn)行正確的處理。對于中國的市場經(jīng)濟(jì)來說，其需要與社會(huì)主義初級階段中的相關(guān)經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行有機(jī)融合，確保國家干預(yù)力度的一種現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)。一方面，政府應(yīng)該在一些特殊領(lǐng)域內(nèi)避免對市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行進(jìn)行過多干擾；另一方面，政府應(yīng)正確的調(diào)控市場的自由度，避免市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展失控。為了實(shí)現(xiàn)這一局面，必須將政府宏觀調(diào)控手段與市場手段進(jìn)行融合，體現(xiàn)其優(yōu)越性，只有確保政府宏觀調(diào)控政策的順利落實(shí)，才可以確保我國市場經(jīng)濟(jì)得到健康、均衡、可持續(xù)的發(fā)展。
總之，我國在經(jīng)歷了多年的實(shí)踐與探索后，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理已經(jīng)基本上實(shí)現(xiàn)了四個(gè)轉(zhuǎn)變：一是由國家對企業(yè)進(jìn)行直接調(diào)控和直接的資源配置轉(zhuǎn)向?yàn)檎{(diào)控市場，從而直接調(diào)控對市場產(chǎn)生影響的主體，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)；二是在總需求和總供給平衡方面，從原先的供給調(diào)節(jié)，轉(zhuǎn)變成為需求調(diào)節(jié)；三是在調(diào)節(jié)需求的方法和措施方面，從直接對市場需求進(jìn)行調(diào)控轉(zhuǎn)變成為利用經(jīng)濟(jì)杠桿對市場需求的規(guī)模進(jìn)行調(diào)節(jié)；四是從原本借助國家計(jì)劃進(jìn)行調(diào)控轉(zhuǎn)變成為國家計(jì)劃、財(cái)政政策以及金融政策三者相互配合和協(xié)調(diào)的新機(jī)制。
4結(jié)論
總而言之，在世界經(jīng)濟(jì)風(fēng)云變幻的今天，中國與整個(gè)世界的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也越來越密切，這也標(biāo)志著中國已經(jīng)融入到全球化的經(jīng)濟(jì)市場中，同時(shí)也表明了中西方經(jīng)濟(jì)理論互補(bǔ)與交融的必然趨勢。因此，應(yīng)將西方宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的精華與中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)合，從而探索更加完善、健全的具有中國市場經(jīng)濟(jì)特色的宏觀調(diào)控手段，積極參與世界各個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)合作共贏，從而更好地抵御經(jīng)濟(jì)危機(jī)，在促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供可借鑒經(jīng)驗(yàn)，樹立我國經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國的形象。
宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)論文范文模板(二)：現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資理論及其最新發(fā)展論文
摘要：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)注經(jīng)濟(jì)的整體結(jié)構(gòu)、行為和表現(xiàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注的是分析商品和服務(wù)的總生產(chǎn)（GDP）、失業(yè)、通貨膨脹以及與國際貿(mào)易相關(guān)的一般經(jīng)濟(jì)動(dòng)向的基本決定因素，更重要的是，通過宏觀經(jīng)濟(jì)分析GDP短期波動(dòng)（經(jīng)濟(jì)周期）的原因和影響，并長期預(yù)測GDP趨勢（經(jīng)濟(jì)增長）。宏觀經(jīng)濟(jì)事件會(huì)影響到我們的生活和福利，因此宏觀經(jīng)濟(jì)問題非常重要。在宏觀經(jīng)濟(jì)管理上取得成功的經(jīng)濟(jì)體，必須有低失業(yè)率、低通脹、穩(wěn)定而持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長等特性。現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)投資理論主要分為三個(gè)階段：新古典投資理論、q理論、不可逆向投資理論。本文將對現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中三個(gè)投資理論的具體內(nèi)容以及優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行闡述和比較，并對其最新發(fā)展進(jìn)行探究。
關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；投資理論；理論發(fā)展
一、引言
新古典投資理論、q理論、不可逆投資理論是現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的三大階段。第一階段的新古典投資理論以產(chǎn)出和資本的使用成本為主要變量，揭示了理想資本水平在穩(wěn)定狀態(tài)下與其決定因素之間的關(guān)系。Tobin提出的q理論是第二階段的形成標(biāo)志，q理論將對未來的預(yù)期作為投資依據(jù)，并且這一理論將對未來預(yù)期收益的評價(jià)與金融股市的估價(jià)聯(lián)系了起來，所以相較于前一階段的新古典理論，它更具有一般性。第三階段的形成標(biāo)志是不可逆投資理論。經(jīng)濟(jì)學(xué)中的投資主要指的是投資工廠的規(guī)劃設(shè)置與設(shè)備安裝成本，這些投資含有沉淀性成本，即未來改變計(jì)劃或決定時(shí)無法收回的投資，這就是投資不可逆性。這三大理論的具體內(nèi)容將在下文進(jìn)行詳述。
二、新古典投資理論
新古典學(xué)派包括劍橋?qū)W派（馬歇爾學(xué)派）、洛桑學(xué)派（巴拉學(xué)派、帕雷托學(xué)派）和奧地利學(xué)派（mengel學(xué)派）。邊際效用遞減規(guī)律是理解經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的基礎(chǔ)，它用于解釋各種經(jīng)濟(jì)問題，如購買者的購買行為在面對不同價(jià)格時(shí)，市場參與者的反應(yīng)價(jià)格和各種資源在不同用途上的優(yōu)化配置。新古典主義學(xué)派深化了古典主義學(xué)派的投資理論。其貢獻(xiàn)是新古典主義學(xué)派把邊際原理和數(shù)學(xué)方法引入投資分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)函數(shù)、機(jī)械平衡和原理，把邊際成本、邊際收益和機(jī)會(huì)成本的概念量化。
是否投資、何時(shí)投資、投資多少是投資理論最基本的問題，此外，當(dāng)市場情況惡化時(shí)，還要考慮何時(shí)停產(chǎn)。所以，產(chǎn)業(yè)均衡、總體均衡、均衡的動(dòng)態(tài)性質(zhì)、總體波動(dòng)是經(jīng)濟(jì)學(xué)對個(gè)體優(yōu)化行為研究的主要內(nèi)容。馬歇爾的長期與短期均衡分析回答了傳統(tǒng)投資理論中是否投資和何時(shí)投資的問題。要回答是否投資和何時(shí)投資問題，就要對價(jià)格和長期平均成本進(jìn)行比較，當(dāng)價(jià)格高于長期平均成本時(shí)，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)，就會(huì)開始投資；要回答何時(shí)停產(chǎn)退產(chǎn)問題，就要將價(jià)格和平均可變成本進(jìn)行比較，當(dāng)價(jià)格低于平均可變成本時(shí)，企業(yè)就會(huì)暫停生產(chǎn)甚至退出這一產(chǎn)業(yè)。但是，現(xiàn)實(shí)與理論之間存在較大差異。有的企業(yè)常常用折現(xiàn)值來估計(jì)一個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)期價(jià)值，企業(yè)為這項(xiàng)投資所投入的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于對這一項(xiàng)投資所預(yù)期的長期收益；還有的企業(yè)在長期處于虧損的狀態(tài)下仍繼續(xù)營運(yùn)。這些現(xiàn)實(shí)的問題使傳統(tǒng)的投資理論陷入困境，下文的不可逆投資理論將解決這些難題。
三、q理論
新古典理論解釋的是穩(wěn)定狀態(tài)下的一個(gè)特殊情況，為了從更廣義的角度來研究投資問題，經(jīng)濟(jì)學(xué)家創(chuàng)立了q理論。q理論可以描述投資決策的可塑性過程。q理論引入了投資的調(diào)整成本函數(shù)，在理論模型上實(shí)現(xiàn)了逐步調(diào)整固定資本水平的思想，彌補(bǔ)了申報(bào)前理論中關(guān)于投資調(diào)整過程的簡單假設(shè)所造成的理論缺陷。
根據(jù)數(shù)學(xué)模型的q理論的一般推導(dǎo)：假設(shè)企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)或收入函數(shù)為資本kt和勞動(dòng)Lt，表示為yt=F（kt，Lt），F(xiàn)是連續(xù)可微分的凹函數(shù)。假設(shè)Pt為投資商品的實(shí)際價(jià)格，wt為實(shí)際工資水平，C（It，kt）是固定資產(chǎn)的調(diào)整成本，那么C（It，kt）是二次公式中對It可微的嚴(yán)格上升的凸函數(shù)，也就是說，投資額的上升會(huì)導(dǎo)致邊際調(diào)整成本的上升。所以可以在短期內(nèi)進(jìn)行大額投資，隨著投資量的增加，投資的調(diào)節(jié)成本也會(huì)劇增，所以分階段調(diào)節(jié)可能是最好的選擇。企業(yè)投資的最好辦法是投資物品的價(jià)格加上投資的邊際調(diào)整成本，等于資本的最低價(jià)格。
q理論的核心方程表明，固定資產(chǎn)凈投資，即不含折舊，是資本的基本價(jià)格qt的嚴(yán)格遞增函數(shù)。投資量與qt正相關(guān)，而且股票和債券市場將提供評估企業(yè)資本價(jià)值和未來潛在收益的直接依據(jù)，否則很難想出其他客觀評價(jià)不同行業(yè)、不同企業(yè)價(jià)值的方法，尤其是潛在的未來收益。這里需要指出的是，由Tobin定義的qt被稱為“平均q”，因?yàn)樗x了qt=Vt/（Ptkt），即在t時(shí)刻，企業(yè)的價(jià)值Vt除以固定資產(chǎn)的價(jià)值，這是研究實(shí)證中常用的q。其中的q值顯然可以從實(shí)際數(shù)據(jù)（如金融市場數(shù)據(jù)等）觀察和測試中得到。但是，q理論的q是“邊際q”，也就是一個(gè)邊際投資單位在當(dāng)前時(shí)間內(nèi)能夠產(chǎn)生的所有未來邊際收益的現(xiàn)值，這個(gè)變量連金融市場也難以觀察和推算出來。因此，在q理論和其他相關(guān)實(shí)證研究的測試中，經(jīng)濟(jì)學(xué)家常常使用平均q（或根據(jù)需要）替換邊際q。一個(gè)非常有意義的問題是探究平均q和邊際q相等的條件。已有研究給出了更一般性的條件：F（kt，Lt）和C（It，kt）都是齊次線性函數(shù)，Pt、wt和D（t，s）都是外生變量，企業(yè)值Vt和kt呈線性正相關(guān)。因此，dVt/dkt=Vt/kt，或一個(gè)單位的邊際的價(jià)值qt=dVt/（Ptdkt）=Vt/（Ptkt），即邊際q等于平均q。
在經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)調(diào)查中，使用平均q來替換或近似邊際q是非常普遍的，但測試結(jié)果并不令人滿意。事實(shí)上，平均q說明投資的能力非常有限。關(guān)于這個(gè)狀況的理由有很多爭論。更普遍的討論是強(qiáng)調(diào)平均q和邊際q的區(qū)別。也就是說，上文設(shè)想的條件實(shí)際上有可能得不到滿足。因此，平均q不能代替邊際q。更有力的論點(diǎn)是財(cái)政會(huì)受到健康的財(cái)政制約。例如，用內(nèi)部資金投資要比籌集外部資金容易得多，成本也要低得多。另一方面，資本市場上各企業(yè)的融資能力也有很大差異。因此，平均q與警戒線q沒有什么不同，即使企業(yè)通過金融市場評價(jià)的平均q高，也可能得不到相應(yīng)的投資。
最后，讓我們看一下q理論和新古典投資理論的關(guān)系。第一，新古典主義中不能調(diào)整成本。也就是說，C（I，k）=0。第二，如果生產(chǎn)函數(shù)為y=F（k，L）=kαL1-α），0<α<1，那對k的偏導(dǎo)數(shù)為F’k（k，L）=αkα-1L1-α=αy/k。因此，新古典主義投資理論是在穩(wěn)定狀態(tài)下確定理想資本水平的方程式，這也是q理論的一個(gè)特例。
四、不可逆投資理論
生產(chǎn)和投資的產(chǎn)業(yè)特性決定了投資的不可逆性。形成特定生產(chǎn)的投資，難以轉(zhuǎn)化為其他行業(yè)的生產(chǎn)和投資。如果不得不進(jìn)行改變，原有的投資就會(huì)失去意義。不可逆投資理論強(qiáng)調(diào)固定資產(chǎn)投資決策的不確定性。把不可逆和不確定性結(jié)合起來，就可以創(chuàng)造出比傳統(tǒng)的投資理論更具有現(xiàn)實(shí)意義的投資理論。
在傳統(tǒng)的投資理論中，馬歇爾的理論回答了兩個(gè)問題：是否投資、什么時(shí)候投資。但是，由于現(xiàn)實(shí)和理論的差別，馬歇爾的理論沒有很好地解決投資問題。馬歇爾認(rèn)為，如果一個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格高于其長期平均成本，或者投資預(yù)期總收益的貼現(xiàn)價(jià)值大于投資成本，則應(yīng)立即進(jìn)行投資。但實(shí)際上，企業(yè)不會(huì)馬上進(jìn)行投資，而是保持觀望和等待。我們假定政策制定者可以通過一次性成本為k的投資來構(gòu)建一個(gè)生產(chǎn)系統(tǒng)，假設(shè)一旦構(gòu)建，該系統(tǒng)將永遠(yuǎn)維持下去。Rt表示單位當(dāng)期投資收益，假定Rt為一個(gè)時(shí)間單位內(nèi)從該項(xiàng)投資中得到的收益，計(jì)算未來預(yù)期收益時(shí)用1/（1+ρ）來表示折現(xiàn)率，那么在t時(shí)間內(nèi)未來預(yù)期總收益的折現(xiàn)值為Rt/ρ。根據(jù)馬歇爾的理論，一旦Rt/ρ>k，或者凈利潤Rt-ρk>0，就要立即開始投資，我們稱ρk為馬歇爾投資的觸發(fā)值。因此，當(dāng)Rt略高于ρk時(shí)，等待率高于0，仍然具有價(jià)值，它將大于預(yù)期純利潤的直接投資化為時(shí)間t，因此，馬歇爾的投資原則Rt-k>0不是投資者的最好選擇。
為了找出投資的最優(yōu)原則，我們采用隨機(jī)優(yōu)化的方法進(jìn)行研究討論。以一次性投資為模型建立一個(gè)投資系統(tǒng)，假設(shè)投資過程有三個(gè)基本特征：需要沉淀性成本、未來收益不確定并且具有風(fēng)險(xiǎn)性、投資必須立即進(jìn)行。需要解決的問題是如果用成本k進(jìn)行一次性投資，何時(shí)投資最優(yōu)。用V0（R）來表示還沒有投資的價(jià)值，用V1（R）來表示投資后這項(xiàng)投資的價(jià)值。從本期價(jià)值V0（R）出發(fā)，如果決策者繼續(xù)等待，給定現(xiàn)期收益為R，下一期價(jià)值函數(shù)的預(yù)期折現(xiàn)值為E[V0（R′）|R]/（1+ρ）；如果決策者立即投入k，并得到價(jià)值V1（R）-k=R/ρ-k，決策者只需要將這兩個(gè)值進(jìn)行比較即可。我們在前文已猜測，最優(yōu)解應(yīng)是一個(gè)高于馬歇爾投資觸發(fā)值的另一個(gè)觸發(fā)值，即T>ρk。現(xiàn)期收益R>T時(shí)，決策者將開始進(jìn)行投資。在R=T時(shí)，投資與等待的價(jià)值是相等的，通過條件限制和函數(shù)計(jì)算可確定T值。假定R服從一種最簡單、無趨勢的幾何布朗運(yùn)動(dòng)，可以求出V0（R）。當(dāng)RT，決策者將進(jìn)行投資。
關(guān)鍵詞：規(guī)模經(jīng)濟(jì) 奶牛養(yǎng)殖
一、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的涵義
無論是規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論的鼻祖亞當(dāng)?斯密，還是其后的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，其對規(guī)模經(jīng)濟(jì)的定義基本上都是圍繞成本概念來展開的。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，所謂規(guī)模經(jīng)濟(jì)又稱為規(guī)模節(jié)約。規(guī)模經(jīng)濟(jì)最核心的涵義是指在投入增加的同時(shí)，產(chǎn)出增加的比例超過投入增加的比例，單位產(chǎn)品的平均成本隨產(chǎn)量的增加而降低，即規(guī)模收益(或規(guī)模報(bào)酬)遞增；反之，產(chǎn)出增加的比例小于投入增加的比例，單位產(chǎn)品的平均成本隨產(chǎn)量的增加而上升，即規(guī)模收益(或規(guī)模報(bào)酬)遞減；當(dāng)規(guī)模收益遞增時(shí)，稱作規(guī)模經(jīng)濟(jì)(Economies of scale)，規(guī)模收益遞減時(shí)稱作規(guī)模不經(jīng)濟(jì)(diseconomies of scale)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分類方法很多。按照生產(chǎn)要素在企業(yè)的集中程度和投入產(chǎn)出量的大小，可以把規(guī)模經(jīng)濟(jì)分為三個(gè)層次：第一個(gè)層次是單一產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；第二個(gè)層次是工廠水平上的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；第三個(gè)層次是多工廠水平(多種產(chǎn)品工廠)上的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，或叫企業(yè)水平上的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。本文主要研究單一產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。
二、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的理論綜述
自經(jīng)濟(jì)學(xué)成為一個(gè)專門學(xué)科起，對經(jīng)濟(jì)生活中規(guī)模經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的研究就開始了。從亞當(dāng)?斯密到馬克思，乃至斯密理論的繼承者阿林楊格，都從分工角度對市場與經(jīng)濟(jì)規(guī)模的關(guān)系進(jìn)行了研究。然而，自新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的開創(chuàng)者馬歇爾之后，對規(guī)模經(jīng)濟(jì)的研究則基本放棄了分工理論，轉(zhuǎn)而采用邊際分析的方法。這些不同的研究方法為人們更好地認(rèn)識規(guī)模經(jīng)濟(jì)提供了更加廣闊的視野和豐富的分析工具。
(一)分工理論
亞當(dāng)?斯密在其傳世著作《國民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究》(又稱《國富論》)序言中指出了國民財(cái)富增長的兩個(gè)條件，其中之一就是分工。他認(rèn)為通過社會(huì)分工可以提高勞動(dòng)生產(chǎn)力，從而在既定的資源基礎(chǔ)上增加社會(huì)的資財(cái)。為了說明分工能夠產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益，他詳細(xì)地比較了獨(dú)立生產(chǎn)與分工組織生產(chǎn)的效率差距。
在《資本論中》，馬克思通過對分散生產(chǎn)、簡單協(xié)作與工場手工業(yè)等不同分工形式的比較，說明在資本主義生產(chǎn)制度下大規(guī)模組織生產(chǎn)帶來的生產(chǎn)效率的巨大進(jìn)步和財(cái)富的巨大增長。同時(shí)也使人們看到了機(jī)器大工業(yè)所引起的對工場工業(yè)、手工業(yè)和家庭勞動(dòng)的革命以及隨之而來的資本主義生產(chǎn)關(guān)系的產(chǎn)生、發(fā)展和消亡。
馬歇爾是第一個(gè)重視并較為系統(tǒng)地研究規(guī)模經(jīng)濟(jì)問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。根據(jù)分工與生產(chǎn)專業(yè)化的程度，馬歇爾從企業(yè)的角度將規(guī)模經(jīng)濟(jì)的多種形態(tài)歸結(jié)為兩類，即：內(nèi)在經(jīng)濟(jì)和外在經(jīng)濟(jì)。他認(rèn)為，內(nèi)在經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生是由分工和機(jī)械的使用造成的。企業(yè)內(nèi)部的分工分為兩種：一種是生產(chǎn)與管理的分工；另一種是生產(chǎn)過程中工人之間的勞動(dòng)分工。對于外在經(jīng)濟(jì)，則主要是從分工與決定工業(yè)地點(diǎn)之間的相互影響關(guān)系上來論述。當(dāng)專門工業(yè)集中于特定的地方時(shí)，外在經(jīng)濟(jì)就產(chǎn)生了。
阿林?楊格發(fā)展了亞當(dāng)?斯密古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中的分工理論，第一次論證了市場范圍(規(guī)模)與迂回生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)間分工的相互作用、自我演進(jìn)的機(jī)制，從而超越了斯密定理“關(guān)于分工受市場范圍限制”的思想。楊格的分工理論被后人命名為“楊格定理”，即：“分工取決于市場規(guī)模，而市場規(guī)模又取決于分工，經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的可能性就存在于上述條件之中”。
(二)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的思想
新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心領(lǐng)域是在價(jià)格機(jī)制引導(dǎo)下的資源配置。由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)包括內(nèi)在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和外在規(guī)模經(jīng)濟(jì)兩種情況，而外在經(jīng)濟(jì)是與報(bào)酬遞增聯(lián)系在一起的，這在楊格和馬歇爾的分工理論中都可以看到，但是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的均衡靜態(tài)分析無法解釋報(bào)酬遞增的動(dòng)態(tài)增長。因此，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論就僅僅研究由技術(shù)決定的企業(yè)的內(nèi)部規(guī)模經(jīng)濟(jì)。盡管新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論存在一定缺陷，但它對規(guī)模經(jīng)濟(jì)的研究提供了一種觀察和認(rèn)識的有益視角。
(三)科斯的交易費(fèi)用理論
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的代表科斯在《企業(yè)性質(zhì)》一文中提出了有關(guān)企業(yè)存在的交易費(fèi)用理論，其核心內(nèi)容是：企業(yè)將傾向于擴(kuò)張到在企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本，等于通過在公開市場上完成同一筆交易的成本或在另一個(gè)企業(yè)中組織同樣交易的成本為止。交易費(fèi)用理論進(jìn)一步闡明了企業(yè)代替市場交易中管理對規(guī)模經(jīng)濟(jì)所起的作用。當(dāng)時(shí)正統(tǒng)的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，價(jià)格機(jī)制作為資源配置的協(xié)調(diào)機(jī)制能夠自發(fā)地實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置，而科斯交易費(fèi)用理論的產(chǎn)生恰恰是從研究產(chǎn)業(yè)一體化的規(guī)模問題中遇到的困惑而引發(fā)的。
(四)“木桶理論”
“木桶理論”又被稱為“短板理論”，指某一事物的發(fā)展和成效取決于全部因素中最為不利的一個(gè)因素，即“短板子”，其實(shí)質(zhì)是要求對構(gòu)成整體的各個(gè)部分進(jìn)行科學(xué)合理的配置，目的是使有限的資源產(chǎn)生最大的效益。
三、制約規(guī)模經(jīng)濟(jì)的因素分析
規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的形成是有條件的，可將這些條件分為內(nèi)部可控因素和外部不可控因素(能否控制是一個(gè)相對而不是絕對的概念)，而這些因素一旦不能滿足或變化，將改變農(nóng)戶的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。即影響到規(guī)模經(jīng)濟(jì)性曲線斜率的變大或變小，左移或右移。如圖所示。
(一)外部不可控因素
1．市場需求規(guī)模
產(chǎn)品不同，對生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模要求不同。在發(fā)達(dá)國家中，市場規(guī)模較大的產(chǎn)品要求生產(chǎn)企業(yè)必須超過大規(guī)模地生產(chǎn)，通過與生產(chǎn)技術(shù)相適應(yīng)的規(guī)模化生產(chǎn)來實(shí)現(xiàn)低成本，如汽車業(yè)、鋼鐵業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模一般很大。就奶牛養(yǎng)殖業(yè)而言，養(yǎng)殖規(guī)模的大小與市場對乳制品的需求直接相關(guān)。奶牛養(yǎng)殖業(yè)所提供的原料奶是乳品行業(yè)生產(chǎn)鏈的重要環(huán)節(jié)。目前，我國奶制品平均消費(fèi)量遠(yuǎn)低于世界平均消費(fèi)水平，具有很大的消費(fèi)市場。
2．買方市場
在賣方市場的條件下，只要提高價(jià)格，就可立竿見影提高經(jīng)濟(jì)效益，因而降低成本被視作是次要因素。這時(shí)，生產(chǎn)經(jīng)營的目標(biāo)是迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，以獲取更大的利潤，生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性將不被考慮。而在買方市場的條件下，由于出現(xiàn)激烈競爭，企業(yè)無法通過降價(jià)來獲得更大盈利，因此，談規(guī)模經(jīng)濟(jì)必須是在買方市場的前提下。就呼和浩特市奶牛養(yǎng)殖戶而言，他們多是分散經(jīng)營的小農(nóng)戶，不能與大市場抗衡，且處于近乎完全競爭市場，是市場價(jià)格的被動(dòng)接受者，無法通過改變原料奶市場價(jià)格獲得經(jīng)濟(jì)效益，只有通過擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，降低單位產(chǎn)品的平均成本來獲得更大的利潤。
3．行業(yè)狀況
行業(yè)不同，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入退出的壁壘不同。大企業(yè)是以高投入高產(chǎn)出方式來獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，因此必須有強(qiáng)大的資本后盾，其高額的資金投入是規(guī)?；a(chǎn)的重要壁壘。而對于呼和浩特市地區(qū)的奶牛養(yǎng)殖業(yè)來說，行業(yè)進(jìn)入壁壘相對較低，95％屬于分散養(yǎng)殖，養(yǎng)殖戶進(jìn)出相當(dāng)自由。
4．飼料供應(yīng)
規(guī)模化低成本的零部件和原材料的供應(yīng)是形成規(guī)模效應(yīng)的重要前提。奶牛成本及日常的飼料消耗是影響奶牛養(yǎng)殖戶規(guī)模效應(yīng)的主要因素。由于乳制品企業(yè)之間的競爭，在一定程度上使得奶牛飼養(yǎng)出現(xiàn)“泡沫”，拉動(dòng)奶畜價(jià)格上升，增加了奶農(nóng)的投資負(fù)擔(dān)，同時(shí)，提高進(jìn)入壁壘。充足的飼料供應(yīng)及飼料行業(yè)的整體發(fā)展情況，影響奶牛飼養(yǎng)的成本支出。完善的、穩(wěn)定的飼料供應(yīng)市場，有利于奶牛養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大。
5．政策制度安排
生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)與當(dāng)時(shí)的社會(huì)的政策制度安排有著密切關(guān)系。不同時(shí)期，政府的制度安排不同，企業(yè)對生產(chǎn)規(guī)模的選擇不同。目前，國家很倡導(dǎo)乳業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是呼和浩特市，要努力打造“中國乳都”，積極鼓勵(lì)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，并為其創(chuàng)造有利條件：對奶牛養(yǎng)殖戶的貸款支持，技術(shù)培訓(xùn)、完善服務(wù)體系等。
(二)內(nèi)部條件
1．農(nóng)戶素質(zhì)
養(yǎng)殖人員素質(zhì)的提高反映在規(guī)模效應(yīng)上，即在相同的投資、生產(chǎn)規(guī)模條件下的成本降低。養(yǎng)殖人員素質(zhì)高，可更快吸收先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施投資，科學(xué)飼養(yǎng)奶牛，減少飼料資源的浪費(fèi)，還可減少單位產(chǎn)出的工時(shí)或提高單產(chǎn)，從而降低牛奶的單位成本，提高奶農(nóng)收益。
2．基礎(chǔ)設(shè)施投入
在現(xiàn)代化的生產(chǎn)中，設(shè)備要求較高，生產(chǎn)設(shè)備的高額投入，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)很高，這就要求規(guī)模化的生產(chǎn)以降低單位產(chǎn)出的固定成本分?jǐn)?。因此，在生產(chǎn)規(guī)模不是很大時(shí)，設(shè)備的投資越少，經(jīng)濟(jì)性越高。對于奶牛養(yǎng)殖行業(yè)，經(jīng)營適度的奶牛頭數(shù)有利于養(yǎng)殖戶采用合理有效率的飼養(yǎng)管理，同時(shí)也降低了單位牛奶的固定成本分?jǐn)偅阌谔岣唣B(yǎng)殖規(guī)模效益。
3．飼料地面積
對于不同的產(chǎn)品，考慮到各個(gè)產(chǎn)業(yè)的投資要求、資金使用不同，有不同的自制率要求。自制率越低，降低成本的因素越少，產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益越差；反之，產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益越好，投資規(guī)模要求越大。對于不同的產(chǎn)業(yè)，合理的制定自制率將有完全不同的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。對于汽車工業(yè)來說，自制率不應(yīng)低于30％；對奶牛養(yǎng)殖業(yè)而言，飼料成本占飼養(yǎng)總成本的70％～80％左右，沒有足夠的飼料地面積，很難滿足奶牛的飼料消耗，容易造成投資收益不明顯現(xiàn)象，奶農(nóng)擴(kuò)大規(guī)模的積極性受到挫折。因此，飼料地面積對養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)規(guī)模有很大的制約性。
4．養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)
養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)豐富的奶農(nóng)，飼養(yǎng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富，飼料配置合理，同時(shí)可以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)奶牛身體的異常，疾病防御能力極強(qiáng)，能有效地利用現(xiàn)有資源獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益。由于多年的養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，他們已經(jīng)從養(yǎng)殖中獲得了甜頭，愿意繼續(xù)投資，完善養(yǎng)殖中需要的基礎(chǔ)設(shè)施投資，這樣的良性循環(huán)，進(jìn)一步提升了養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)積極性。
5．經(jīng)濟(jì)效益
養(yǎng)殖投資回報(bào)的高低將直接影響規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，它主要表現(xiàn)在奶牛養(yǎng)殖的投資收益是否大于其從事其他職業(yè)的機(jī)會(huì)成本。如果養(yǎng)殖的機(jī)會(huì)成本很高，養(yǎng)殖收益不明顯，乳品市場不穩(wěn)定，鮮奶收購不及時(shí)，則會(huì)造成奶農(nóng)屢屢倒奶現(xiàn)象。飼料價(jià)格攀升，而鮮奶的單位價(jià)格基本保持不變，奶農(nóng)無奈殺牛賣肉。低投資、高收益，是奶農(nóng)繼續(xù)養(yǎng)殖和擴(kuò)大規(guī)模的主導(dǎo)因素。
在追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)的過程中，除了上面論及的需求問題和市場條件問題外，規(guī)模經(jīng)濟(jì)與技術(shù)進(jìn)步的關(guān)系也值得注意。各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展史表明，技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)愈來愈大，在發(fā)達(dá)國家，技術(shù)進(jìn)步的作用升值已居于最主要的地位。在我國養(yǎng)殖業(yè)中，科技進(jìn)步的貢獻(xiàn)率也日益遞增。
四、結(jié)論
關(guān)鍵詞：航運(yùn)；市場準(zhǔn)入；理論基礎(chǔ)
中圖分類號：F562 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-3890（2013）03-0086-06
航運(yùn)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，航運(yùn)業(yè)的規(guī)范、可持續(xù)發(fā)展必須依托法律環(huán)境?！逗竭\(yùn)法》立法一再被提到重要地位。在《航運(yùn)法》立法研究的整體框架下研究航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度，也是因?yàn)楹竭\(yùn)市場準(zhǔn)入具有十分重要的作用。首先，市場準(zhǔn)入制度維護(hù)了航運(yùn)市場經(jīng)濟(jì)秩序。市場準(zhǔn)入是維護(hù)市場秩序的重要環(huán)節(jié)，準(zhǔn)入主體是否適格，是維護(hù)市場交易秩序和市場競爭秩序的第一道關(guān)卡。其次，市場準(zhǔn)入制度完善了航運(yùn)市場體系。通過對準(zhǔn)入主體的引導(dǎo)與控制，航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度可以間接發(fā)揮資源合理配置以及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的作用。再次，市場準(zhǔn)入制度促進(jìn)了航運(yùn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度可以掌握大量的市場信息以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，在對市場進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)起到了促進(jìn)航運(yùn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的形成、發(fā)展和完善需要強(qiáng)有力的理論體系支撐，因此對于航運(yùn)市場準(zhǔn)入理論基礎(chǔ)的分析就十分必要。
一、航運(yùn)市場準(zhǔn)入及其特性
（一）航運(yùn)市場準(zhǔn)入的界定
“市場準(zhǔn)入”一詞源于“market access”。一般意義上的市場準(zhǔn)入是指國家為維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，對市場主體及交易對象進(jìn)入某個(gè)領(lǐng)域的直接控制或干預(yù)。從政府經(jīng)濟(jì)職能角度講，廣義的市場準(zhǔn)入又稱為市場準(zhǔn)入管制或市場進(jìn)入管制，是政府對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行宏觀調(diào)控和微觀管制的一種職能和方式。從狹義的角度研究，市場主體準(zhǔn)入則僅將研究的視角界定在了市場主體本身，將市場準(zhǔn)入特指為是國家授權(quán)的登記主管機(jī)關(guān)對進(jìn)入市場從事商品經(jīng)營活動(dòng)或服務(wù)活動(dòng)的市場主體實(shí)施登記注冊，以確認(rèn)其合法經(jīng)營資格或法人資格并規(guī)范其設(shè)立與組織并對其進(jìn)入市場后的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督與控制的管理制度。也正是從這個(gè)角度出發(fā)，市場準(zhǔn)入的概念實(shí)際上是指國家對市場主體資格的確立、審核和確認(rèn)，并對其準(zhǔn)入行為、經(jīng)營行為與退出行為進(jìn)行監(jiān)督和管理的法律制度。[1]
根據(jù)GATS規(guī)則第16條第1款規(guī)定“：對于通過第1條確認(rèn)的服務(wù)提供方式實(shí)現(xiàn)的市場準(zhǔn)入，每一成員對任何其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者給予的待遇不得低于其在具體承諾減讓表中同意和列明的條款、限制和條件。”可見，在WTO談判中的市場準(zhǔn)入指的是一國允許外國的貨物、勞務(wù)與資本參與國內(nèi)市場的程度，是國家通過實(shí)施各種法律和規(guī)章制度對本國市場向外開放程度的一種宏觀的掌握和控制。[2]由此，航運(yùn)法專題組認(rèn)為，航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度是國家對國內(nèi)外航運(yùn)企業(yè)進(jìn)入航運(yùn)市場進(jìn)行干預(yù)的基本制度之一，是國家和政府準(zhǔn)許國內(nèi)外航運(yùn)企業(yè)進(jìn)入航運(yùn)市場，從事經(jīng)營活動(dòng)的條件和程序規(guī)則的各種規(guī)范的總稱。
（二）航運(yùn)市場準(zhǔn)入的特征
首先，航運(yùn)市場準(zhǔn)入同樣具備其他市場準(zhǔn)入制度的一般特征，諸如目的性，即構(gòu)建航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度是政府為了加強(qiáng)市場監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的目的；又如法定性，即航運(yùn)市場準(zhǔn)入的主體、條件、程序和對象等方面都是有法律、法規(guī)加以明確規(guī)定；再如直接性，即通常表現(xiàn)為由國家或政府對于進(jìn)入航運(yùn)市場的主體資格及其行為能力直接進(jìn)行干預(yù)或是控制的方式。這里需要明確的是，基于航運(yùn)經(jīng)濟(jì)自身特有的屬性，航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度具有一些更為顯著的特征：
1. 開放性與國際性。國際海上運(yùn)輸是實(shí)現(xiàn)對外貿(mào)易的主要手段，因此航運(yùn)業(yè)具有很強(qiáng)的國際性，基于國際外部環(huán)境又使得航運(yùn)市場比一般的產(chǎn)業(yè)服務(wù)市場更具有對外開放性。這一特征，決定了航運(yùn)市場準(zhǔn)入尤其是外資的準(zhǔn)入制度在整個(gè)航運(yùn)立法中具有特殊的地位。
2. 地位的重要性。航運(yùn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈比一般行業(yè)廣，涉及的經(jīng)濟(jì)效益較大，尤其是類似于能源運(yùn)輸不僅是國民經(jīng)濟(jì)的命脈，也涉及國防安全問題。因此，航運(yùn)業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，允許適合的主體進(jìn)入市場，不僅具有經(jīng)濟(jì)上的重要性，更具有政治與國防的重要意義。
3. 準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)雜性。航運(yùn)經(jīng)濟(jì)具有明顯的規(guī)模效益，進(jìn)而決定了作為航運(yùn)業(yè)主體的船舶運(yùn)輸業(yè)和航運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施需要大幅度投資，這就容易使航運(yùn)業(yè)形成壟斷，也使得一般的市場準(zhǔn)入規(guī)則較難在航運(yùn)業(yè)完全發(fā)揮作用。同時(shí)，作為運(yùn)輸工具的船舶容易產(chǎn)生環(huán)境污染，以及運(yùn)輸貨物的安全性等問題，決定了確立市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)將更加困難。
4. 行業(yè)的周期性。航運(yùn)經(jīng)濟(jì)易受到金融資本、油價(jià)以及全球整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的影響，加之訂、造船的周期一般較長，供求關(guān)系適應(yīng)市場變化的周期就相對較長，所以，航運(yùn)市場可能在一定時(shí)期內(nèi)呈上升趨勢，待到更多的船隊(duì)或是航運(yùn)公司投入市場，再進(jìn)入下降的周期。因此，航運(yùn)市場更需要高度的統(tǒng)一性，合理的市場準(zhǔn)入制度就成為首要任務(wù)。
二、航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度理論基礎(chǔ)的綜合分析
由此可以看出，當(dāng)前我國有關(guān)航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的相關(guān)規(guī)定其實(shí)是建立在行政許可的理論基礎(chǔ)上。這樣一個(gè)龐大的制度體系僅僅靠行政許可理論來構(gòu)建是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。筆者認(rèn)為，政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、行政學(xué)、社會(huì)學(xué)、法學(xué)等學(xué)科理論，均可以作為航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的理論支撐。其中，經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)和法學(xué)與航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的聯(lián)系尤為密切，在此作詳細(xì)討論。
（一）經(jīng)濟(jì)學(xué)理論之借鑒
航運(yùn)經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)，航運(yùn)市場的運(yùn)行機(jī)制應(yīng)當(dāng)受經(jīng)濟(jì)規(guī)律的調(diào)整。資源配置是經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心問題，經(jīng)濟(jì)學(xué)就是通過對資源配置效率和資源充分利用的研究，來實(shí)現(xiàn)市場機(jī)制的最優(yōu)選擇的功能。
1. 供給、需求與市場均衡。經(jīng)濟(jì)學(xué)中，供給是企業(yè)、行業(yè)和社會(huì)為市場所生產(chǎn)或提供的商品總量。需求是一種有購買能力的有效需求。供求機(jī)制調(diào)節(jié)的是供給與需求之間所具有的內(nèi)在聯(lián)系和動(dòng)態(tài)平衡以及市場供給和市場需求的關(guān)系變動(dòng)對市場價(jià)格變動(dòng)和市場競爭變動(dòng)的影響。所謂均衡是一種沒有任何內(nèi)在力量使之產(chǎn)生變化的狀態(tài)，[3]即社會(huì)總供給和總需求的平衡，包括總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡兩個(gè)方面。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，對于供給――需求均衡又可以分為短期均衡和長期均衡。[4]這里筆者暫且忽略邊際收益、邊際成本等微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法，僅僅借鑒一種經(jīng)濟(jì)學(xué)思維來作為構(gòu)建航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的理念。航運(yùn)市場具有周期性的特點(diǎn)，在長期均衡中，所有的投入都是可變的，不再有任何固定成本。企業(yè)可以擴(kuò)大投入也可以退出行業(yè)，同時(shí)會(huì)有新的企業(yè)進(jìn)入市場。隨著新企業(yè)進(jìn)入市場，整個(gè)行業(yè)產(chǎn)量上升，商品市場價(jià)格降低，導(dǎo)致企業(yè)的收益降低。同時(shí)，激烈的競爭提高了投入價(jià)格，導(dǎo)致企業(yè)成本上升。兩者結(jié)合導(dǎo)致企業(yè)的總利潤下降。當(dāng)利潤等于平均利潤時(shí)，則不再有新的企業(yè)進(jìn)入市場。當(dāng)資本的回報(bào)率等于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的平均收益時(shí)，任何完全競爭行業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤均為零。這是一種非常理想的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，[5]這也是航運(yùn)市場準(zhǔn)入在市場機(jī)制完全發(fā)揮作用時(shí)的應(yīng)然狀態(tài)。
2. 市場失靈。誠然，市場機(jī)制并非萬能的，市場均衡只是一種理想的狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)壟斷或是其他導(dǎo)致市場失衡的情況時(shí)，這便是市場失靈。導(dǎo)致市場失靈主要有四種因素：第一種因素便是壟斷，這里就不再贅述。第二種因素是外部性。市場中商品交換是自發(fā)且互利的。商品交換的利益流向第三方，即是外部收益（或稱正外部性）；商品交換的成本流向第三方，即是外部成本（或稱負(fù)外部性）。船舶運(yùn)輸所造成的海洋環(huán)境污染便是一種負(fù)外部性。第三種因素是公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品是一種擁有社會(huì)價(jià)值，但無法由私人企業(yè)提供的產(chǎn)品。[6]航運(yùn)業(yè)中能源等涉及國民經(jīng)濟(jì)命脈的運(yùn)輸便屬于公共產(chǎn)品范疇，公共產(chǎn)品會(huì)在產(chǎn)生一種額外成本，這種成本應(yīng)當(dāng)由政府承擔(dān)。第四種因素是信息不對稱。經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為信息也是一種需要購買的商品。在一般情況下，信息不對稱可以通過自發(fā)交換而消除。但當(dāng)信息嚴(yán)重不對稱時(shí)則可能擾亂市場，以至于影響對資源的最優(yōu)選擇。
當(dāng)以上幾種因素出現(xiàn)導(dǎo)致市場失靈時(shí)，市場對資源配置的作用被弱化，市場機(jī)制難以完全發(fā)揮作用，這時(shí)就需要“看得見的手”――政府的宏觀調(diào)控職能來規(guī)范市場秩序。
（二）社會(huì)學(xué)理論之借鑒
當(dāng)市場失靈時(shí)，政府需要制定一套既與市場機(jī)制相配套又凌駕于市場之上的政策來維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，最大限度地發(fā)揮市場機(jī)制的優(yōu)越性，這就是政府的宏觀調(diào)控職能。政府進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，需要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)政策來實(shí)現(xiàn)調(diào)控目標(biāo)，如財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等。筆者這里暫且不再從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角闡述宏觀調(diào)控，而是從社會(huì)政策學(xué)的層面來分析政府制定這些政策時(shí)所應(yīng)遵循的原理。
1. 制度理論。本文一直強(qiáng)調(diào)構(gòu)建航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度，那么，何謂制度，這里從社會(huì)學(xué)的角度做一下探析。社會(huì)學(xué)視野中的制度是一種規(guī)范的綜合系統(tǒng)，他所要規(guī)定的對象與范圍有兩方面：首先是一定的社會(huì)關(guān)系，其次是這一定的社會(huì)關(guān)系雙方的社會(huì)行為。因此，制度是由社會(huì)確認(rèn)的社會(huì)關(guān)系規(guī)范與一定社會(huì)行為規(guī)范的綜合系統(tǒng)。此外，制度還指象征、信仰、價(jià)值、規(guī)范、角色和地位相對穩(wěn)定和一體化的總和，它支配著具體的社會(huì)生活領(lǐng)域――家庭、宗教、教育、經(jīng)濟(jì)、管理等。[7]社會(huì)制度是社會(huì)中最穩(wěn)定、最基本的那部分規(guī)范，它的作用在于保證社會(huì)的正常運(yùn)行。
制度具有正功能與負(fù)功能。正功能是指某一制度活動(dòng)的結(jié)果對社會(huì)成員和社會(huì)系統(tǒng)的生存與發(fā)展具有促進(jìn)作用，促進(jìn)了社會(huì)系統(tǒng)各個(gè)部分之間的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定和一致，為維持社會(huì)系統(tǒng)良性運(yùn)行做出了積極貢獻(xiàn)；負(fù)功能則相反。與此同時(shí)，制度也存在著局限性，例如“制度化逃避”，即在實(shí)際生活中存在的大量違背制度要求，但在現(xiàn)實(shí)中又行得通的行為與現(xiàn)象。[8]因此，設(shè)計(jì)一種制度如何發(fā)揮正功能、抑制負(fù)功能，同時(shí)克服制度的局限性是一個(gè)復(fù)雜的、系統(tǒng)的工程。
2. 制度理性選擇理論。制度理性選擇理論源于制度分析和開發(fā)框架研究。該框架是埃里諾?奧斯特羅姆在印第安納政治學(xué)理論與政策分析專題研究小組的研究基礎(chǔ)上發(fā)展而來。奧斯特羅姆認(rèn)為，制度安排是個(gè)用來確定“誰”與“什么”包含于決策情景、如何結(jié)構(gòu)化信息、采取什么行動(dòng)以及不同行動(dòng)的順序、個(gè)體行動(dòng)如何加總為集體決策的各種規(guī)則。[9]這一理論目前被廣泛應(yīng)用于分析和理解政治學(xué)的各種不同范式如何影響公共管理制度設(shè)計(jì)，以及大都市地區(qū)的公共服務(wù)實(shí)證研究的設(shè)計(jì)。制度理性選擇理論如今已經(jīng)發(fā)展成為對規(guī)則、自然和物質(zhì)條件以及共同體屬性如何影響行動(dòng)舞臺的結(jié)構(gòu)、個(gè)體所面對的激勵(lì)以及個(gè)體間互動(dòng)結(jié)果的一般化理論。
結(jié)合航運(yùn)市場準(zhǔn)入，在制度理性選擇理論中，制度分析存在三個(gè)問題層面。首先，行動(dòng)者的操作層面，行動(dòng)者會(huì)根據(jù)他們所面臨的在世界上直接生效的激勵(lì)而互動(dòng)。例如，當(dāng)前國內(nèi)運(yùn)輸業(yè)特別是干散貨運(yùn)輸業(yè)科技含量并不高，民間資本充沛且融資渠道多樣，管理經(jīng)驗(yàn)、市場信息等也可通過多種渠道獲得。這時(shí)，決策者不需要引進(jìn)外資進(jìn)入國內(nèi)運(yùn)輸業(yè)，即可以保證這個(gè)市場的內(nèi)部競爭力。其次，政策層面，決策者不得不在一系列集體選擇規(guī)則的約束下反復(fù)做出政策決定。例如，面對航運(yùn)經(jīng)濟(jì)全球化，國際航運(yùn)規(guī)則也趨向一體化。在這種大環(huán)境下，各國對航運(yùn)的保護(hù)政策也隨之進(jìn)行調(diào)整，大多由直接的經(jīng)濟(jì)保護(hù)措施轉(zhuǎn)為間接的隱性保護(hù)措施。再次，憲法層面，將決定誰有資格參與決策以及決策中將采用的規(guī)則。這涉及的仍然是航運(yùn)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主體以及職責(zé)分工問題?？傊?，制度理性選擇理論縮小了復(fù)雜的制度理論研究與實(shí)際的距離，通過簡化概念框架，形成了具有廣泛適用性的制度理論，該理論的說明能力、預(yù)測能力、提出可行性方案的能力得到了學(xué)界的普遍認(rèn)可。
（三）法學(xué)理論之升華
國家制定社會(huì)政策的主要方式之一便是立法，立法是實(shí)現(xiàn)國家職能的重要手段之一。法調(diào)整的是最重要的社會(huì)關(guān)系，具有最高的效力，國家的一切活動(dòng)都應(yīng)該以法律為依據(jù)。
1. 法理學(xué)。首先，從立法的角度來看，構(gòu)建航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度應(yīng)當(dāng)努力實(shí)現(xiàn)立法價(jià)值與立法目的的統(tǒng)一。[10]一方面，立法價(jià)值決定立法目的。航運(yùn)市場準(zhǔn)入的主要價(jià)值體現(xiàn)在政府為了克服市場失靈，實(shí)現(xiàn)市場監(jiān)管的公共政策，依據(jù)一定的規(guī)則，對于市場主體及交易對象進(jìn)入市場的直接控制或指導(dǎo)。這是立法的思想先導(dǎo)。另一方面，立法目的是衡量立法價(jià)值的基本標(biāo)準(zhǔn)。航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度是否具有正當(dāng)性，能否取得實(shí)效，能否經(jīng)得起實(shí)踐檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，在立法初衷上便是意圖將其構(gòu)建成為一部以社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)、兼顧國際通行做法和中國國情的法律制度。在此基礎(chǔ)上，真正的體現(xiàn)法的價(jià)值，即不再局限于法的功能與作用，而追求的是以法的物質(zhì)存在為基礎(chǔ)的精神存在，是以法的知識體系為基礎(chǔ)的超知識范疇。[11]
其次，從法治的角度來看，航運(yùn)經(jīng)濟(jì)作為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，同樣也是法治經(jīng)濟(jì)。法治的核心價(jià)值，不僅僅意味著法律秩序和相關(guān)的操作技術(shù)，也不僅僅意味著有更多的社會(huì)關(guān)系由法律調(diào)整，而更應(yīng)理解為著眼于法制本身所包含的道德原則和法治所要達(dá)成的社會(huì)目標(biāo)。依此，法治被看作一種培育自由、遏制權(quán)勢的方法，一種人類作為負(fù)責(zé)任的道德主體或自由意志主體所從事的道德實(shí)踐。[12]符合法治要求的航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度，一方面，要通過法律的普遍、公開、明確、穩(wěn)定、可預(yù)期性等品性來體現(xiàn)；另一方面，要通過立法、司法、行政等一套制度性安排來保障。法治在航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度中既具有市場秩序的管理功能，也是國家或政府執(zhí)政理念的體現(xiàn)。
再次，從法律思維的角度來看，法治需要法律思維。法律思維是主體融會(huì)法律思維方式和法律思維方法解決具體問題的過程，同時(shí)也是對法律的再認(rèn)識和再把握的過程。其中，法律思維方式表現(xiàn)為法律思維的視角、立場、模式以及思維的習(xí)慣和傳統(tǒng)等，而法律思維方法則是主體解決法律問題所應(yīng)用的工具，二者共同構(gòu)成了法律思維。[13]航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度是我國航運(yùn)管理的一個(gè)重要方面，是實(shí)現(xiàn)我國航運(yùn)保護(hù)政策的必要手段。因此有必要運(yùn)用法律思維對航運(yùn)市場準(zhǔn)入有一個(gè)準(zhǔn)確的定位和明確的政策分析，從而提出一套科學(xué)的、合理的、有價(jià)值的理論依據(jù)和便于操作的方法。
2. 行政法學(xué)。行政法的最主要、最基本的調(diào)整對象是行政主體與行政相對人之間的關(guān)系。有關(guān)行政法的基礎(chǔ)理論，目前學(xué)界有多種學(xué)說，諸如“服務(wù)學(xué)說”、“政府法治論”、“管理論”、“控權(quán)論”、“平衡論”、“公共利益本位論”、“行政職責(zé)本位論”、“公共權(quán)力論”、“控權(quán)――平衡論”、“政府論”等十余種學(xué)說。[14]其中主要的、較有影響力的有三種，即“管理論”、“控權(quán)論”和“平衡論”。管理論認(rèn)為，行政法是作為管理主體的國家行政機(jī)關(guān)對作為管理對象的行政相對人的影響是通過行政法規(guī)范來實(shí)現(xiàn)的。其強(qiáng)調(diào)國家行政的管理與被管理、命令與服從、指揮和執(zhí)行?？貦?quán)論認(rèn)為，行政法是保障個(gè)人自由，控制行政機(jī)關(guān)權(quán)力的法。其強(qiáng)調(diào)最大限度地保障個(gè)人自由與權(quán)利為宗旨，制止國家行政機(jī)關(guān)隨意地干預(yù)或限制個(gè)人的權(quán)益。平衡論認(rèn)為，行政法是保證行政權(quán)與公民權(quán)處于平衡狀態(tài)的平衡法。其強(qiáng)調(diào)行政機(jī)關(guān)與行政相對方權(quán)利義務(wù)的平衡，以及行政機(jī)關(guān)與行政相對方各自權(quán)利義務(wù)的自我平衡。[15]
就航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度而言，筆者主張用平衡論的學(xué)說作為行政立法的理論基礎(chǔ)。平衡論不同于管理論過分強(qiáng)調(diào)行政命令、強(qiáng)制手段的作用，也不同于控權(quán)論過分強(qiáng)調(diào)行政程序、司法審查的作用，而是主張?jiān)谶m當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)運(yùn)用行政強(qiáng)制的手段且淡化權(quán)力色彩。誠然，很多學(xué)者對于平衡論的合理性提出了質(zhì)疑，認(rèn)為其只是管理論與控權(quán)論的一種折中的說法，是一種中庸之道。無論是實(shí)體還是程序方面，行政機(jī)關(guān)與相對人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系只是“不對等”而不是“不平衡”，[16]況且，無論是在權(quán)利義務(wù)的立法分配上還是在行政權(quán)力的行使過程中均沒有達(dá)到平衡。[17]但是，筆者想要強(qiáng)調(diào)的是，構(gòu)建航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度正需要這種平衡論的“中庸之道”。前文提到，我國航運(yùn)業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步走向國際化、創(chuàng)造開放的市場環(huán)境，但過度的開放尤其是外資的準(zhǔn)入不利于我國航運(yùn)業(yè)的健康發(fā)展，這里航運(yùn)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主體需要協(xié)調(diào)的是橫向、縱向以及內(nèi)部、外部等許多方面的利益關(guān)系，因此需要賦予監(jiān)管主體相應(yīng)的權(quán)力，使其職責(zé)分工明確，加強(qiáng)監(jiān)管力度，但同時(shí)要限制行政權(quán)的濫用，真正實(shí)現(xiàn)“管理――控權(quán)”的平衡，從而避免“一放就亂、一收就死”的局面。
三、航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度理論脈絡(luò)的初步構(gòu)想――法律的經(jīng)濟(jì)分析
通過上述分析，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、合理的航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度需要一套完整的理論體系，將各學(xué)科理論綜合起來，梳理出清晰的理論脈絡(luò)，這就需要從一個(gè)多領(lǐng)域、跨學(xué)科的視角作為切入點(diǎn)。筆者認(rèn)為法律經(jīng)濟(jì)學(xué)是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，這是因?yàn)椋旱谝?，法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)在針對航運(yùn)市場準(zhǔn)入的研究議題上具有共通性；第二，法學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)在研究方法上相互互補(bǔ)；第三，法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論已經(jīng)相當(dāng)成熟且廣泛用于政治經(jīng)濟(jì)等多個(gè)領(lǐng)域。研究航運(yùn)市場準(zhǔn)入，既要遵循市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)律，也要接受法律規(guī)則的調(diào)整。
（一）市場機(jī)制下的航運(yùn)市場準(zhǔn)入
當(dāng)由航運(yùn)市場自由選擇準(zhǔn)入主體、確定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)考慮的因素是成本。以羅納德?H?科斯為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，以一種制度為研究對象時(shí)，交易成本是核心問題。用交易成本來分析和論證制度的性質(zhì)、制度存在的重要性以及制度的合理性是其主要標(biāo)志，這便是著名的“科斯定理”。[18]企業(yè)在進(jìn)入航運(yùn)市場時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)、信息、壟斷以及政府管制等因素都可視為交易成本，根據(jù)科斯定理，使交易成本最小化的法律是最好的法律。法律做權(quán)利的最初分配，以促進(jìn)效率為目的。當(dāng)交易成本為零時(shí)，無論權(quán)利歸屬哪一方，權(quán)利的分配都是有效率的。當(dāng)交易成本為正時(shí)，權(quán)利的分配便會(huì)決定不同效率的資源配置[19]。根據(jù)科斯定理，無論是航運(yùn)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管主體或是航運(yùn)企業(yè)，誰提高了市場準(zhǔn)入的成本，誰便不應(yīng)得到相應(yīng)的權(quán)利，甚至應(yīng)當(dāng)因此受到懲罰。由此可見，把握科斯定理是制定航運(yùn)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵因素。
在市場機(jī)制中還要關(guān)注的一個(gè)問題是效率。追求效率是經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)的共同目標(biāo)。波斯納將“效率”定義為使社會(huì)的整體“價(jià)值能被達(dá)到最大化的資源配置”方式。效率意味著避免資源的浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)“財(cái)富最大化”，當(dāng)市場達(dá)到這種資源配置時(shí)，一方的利益增加而不減損另一方的利益，這時(shí)交易成本也是最低的。這種效率被稱為“帕累托效率”。當(dāng)市場無效率時(shí)，可以通過公共政策的調(diào)整，達(dá)到“帕累托改進(jìn)”或“卡爾多――希克斯效率”。[20]效率是國家運(yùn)用法律手段制定航運(yùn)市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的主要依據(jù)?？扑苟ɡ韽?qiáng)調(diào)權(quán)利的分配關(guān)系到資源配置的效率，在航運(yùn)市場準(zhǔn)入中，準(zhǔn)入監(jiān)管主體干預(yù)市場的政策會(huì)決定航運(yùn)企業(yè)獲利或利益減損，那么，效率就是衡量市場準(zhǔn)入制度正當(dāng)性的標(biāo)準(zhǔn)。
（二）制度層面下的航運(yùn)市場準(zhǔn)入
當(dāng)市場失靈時(shí)，便進(jìn)入到政策調(diào)整層面。新制度主義法經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度是決定經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而決定經(jīng)濟(jì)績效的重要因素。它包括兩個(gè)方面，從宏觀的角度說，它是指制度環(huán)境，即一個(gè)基本的政治上的、社會(huì)的和法律基本規(guī)則的集合，其將為生產(chǎn)、交換和分配提供基礎(chǔ)。這種規(guī)則統(tǒng)治著選擇權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)、契約權(quán)等。從微觀的角度說，它是指制度安排，即一種經(jīng)濟(jì)單位間是以合作和/或競爭的方式運(yùn)作的制度安排。其提供一種成員合作的制度或提供一種影響法律或財(cái)產(chǎn)權(quán)變革的機(jī)制。[21]制度環(huán)境和制度安排是相互影響的，制度環(huán)境建立了制度安排存在的一半框架，制度安排其效果或困境將產(chǎn)生導(dǎo)致制度環(huán)境變革的壓力。就制度層面對于航運(yùn)市場準(zhǔn)入的調(diào)整而言，市場準(zhǔn)入監(jiān)管主體處于決策者的地位，其與航運(yùn)企業(yè)是明顯的管理與被管理、命令與服從的關(guān)系。準(zhǔn)入政策或者說制度的構(gòu)建影響著整個(gè)航運(yùn)經(jīng)濟(jì)的走向。但是從另一個(gè)角度看，整個(gè)市場的效率最大化不能忽略航運(yùn)企業(yè)的作用，因?yàn)樗麄兪亲鳛榉山?jīng)濟(jì)學(xué)中的“經(jīng)濟(jì)人”存在。“經(jīng)濟(jì)人”是源于公共選擇理論，這個(gè)理論作為一種非市場政策的經(jīng)濟(jì)分析，把個(gè)體決策者當(dāng)做是一個(gè)復(fù)雜的、能產(chǎn)生政治結(jié)果的互動(dòng)過程的參與者。[22]因此，制度的構(gòu)建不能只強(qiáng)調(diào)政策決策者單方面的作用，其他參與者也同樣影響著制度的正當(dāng)性，這種觀點(diǎn)與社會(huì)學(xué)中的制度理性選擇理論十分相似。
（三）法學(xué)領(lǐng)域內(nèi)的航運(yùn)市場準(zhǔn)入
政策調(diào)整經(jīng)濟(jì)是一把雙刃劍，規(guī)范市場的同時(shí)，也要防止其擾亂市場秩序。當(dāng)公共權(quán)力對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)未能克服市場缺陷，甚至妨礙和限制了市場功能的正常發(fā)揮，從而使資源無法實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置時(shí)，這就是所謂的“公共失靈”或稱“政府失靈”。[23]因此，市場主體的行政行為必須要有法律作為依據(jù)。
在法律經(jīng)濟(jì)學(xué)中，立法也需要考慮成本與效率的因素。立法是一個(gè)由供求不均衡到均衡再到不均衡的過程。立法供求均衡，是現(xiàn)有立法凈收益大于零，且在各種可供選擇的立法方案中凈收益最大，其實(shí)質(zhì)是達(dá)到了帕累托效率。立法成本是進(jìn)行立法活動(dòng)所花費(fèi)的人力、物力、財(cái)力和時(shí)間、信息等資源。立法效率是立法工作用盡量少的立法投入，盡可能產(chǎn)出高值的立法預(yù)期效果。對于調(diào)整航運(yùn)市場準(zhǔn)入中的行政行為，有學(xué)者提出了一種以效率為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)行政法的概念。[24]它是指所有普通法上的對調(diào)整經(jīng)濟(jì)的國家機(jī)構(gòu)授予權(quán)利，賦予義務(wù)或?qū)@類調(diào)整、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行組織規(guī)范的法律規(guī)范的總稱。經(jīng)濟(jì)行政法通過控制經(jīng)濟(jì)行政主體的經(jīng)濟(jì)干預(yù)行為來實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，已達(dá)到帕累托效率。它不僅對由于壟斷、外部性、信息不對稱等市場失靈進(jìn)行干預(yù)，而且針對“尋租”行為等公共失靈也進(jìn)行調(diào)整。
綜上所述，構(gòu)建科學(xué)、合理的航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度，應(yīng)當(dāng)按照“市場選擇――政策調(diào)整――法律約束”這條理論脈絡(luò)，綜合經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)和法學(xué)理論等學(xué)科，從一個(gè)跨學(xué)科、多領(lǐng)域的視角來分析航運(yùn)市場準(zhǔn)入理論框架。筆者這里對于各學(xué)科的理論分析可能仍不夠全面完善，但是筆者想強(qiáng)調(diào)的是，這是為航運(yùn)市場準(zhǔn)入制度的構(gòu)建提出一種邏輯思維，為制度的最終成型提供一些有益的參考，也期望為《航運(yùn)法》的出臺略盡一份綿力。
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[22]【美】尼古拉斯?麥考羅，斯蒂文?G?曼德姆.經(jīng)濟(jì)學(xué)與法律――從波斯納到后現(xiàn)代主義[M].朱慧，吳曉露，潘曉松譯.北京：法律出版社，2005：110.
關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì)研究；功能至上；范式
中圖分類號：234.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-7217(2009)02-0042-07
圍繞社會(huì)科學(xué)路徑開展會(huì)計(jì)研究，在英國等國家的一些會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)或組織中已成為一種普遍現(xiàn)象。這些學(xué)者以Accounting Organizations and Society雜志為載體，表現(xiàn)出應(yīng)用以社會(huì)學(xué)為中心的社會(huì)科學(xué)理論范式的傾向。本文依據(jù)對社會(huì)科學(xué)研究有重大影響的Burrell and Morgan(1979)提出的社會(huì)科學(xué)研究范式作為分類的框架展開討論，探討哪些方面可以成為管理會(huì)計(jì)研究的方法。
一、管理會(huì)計(jì)研究的基本類型
我國現(xiàn)行的管理會(huì)計(jì)研究類型是以基于計(jì)量結(jié)構(gòu)的方法研究為主流，此外則是模仿自然科學(xué)的研究路徑。國內(nèi)主要的幾種研究類型有：
1.基于計(jì)量結(jié)構(gòu)的方法研究。傳統(tǒng)的管理會(huì)計(jì)按成本性態(tài)進(jìn)行分類，區(qū)分為變動(dòng)成本與固定成本，并分別對成本性態(tài)下的成本結(jié)構(gòu)重新進(jìn)行計(jì)量，從而有了與完全成本法下收益計(jì)算不同的基于間接成本(變動(dòng)成本法下)的收益計(jì)量。為了提高管理會(huì)計(jì)學(xué)科的精密性，20世紀(jì)60～70年代管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域開始大量引入數(shù)學(xué)方法，并將數(shù)學(xué)模型應(yīng)用于管理會(huì)計(jì)研究之中，尤其是運(yùn)籌學(xué)的應(yīng)用更為普遍，使這種計(jì)量結(jié)構(gòu)的研究方法達(dá)到。國外一些代表性的管理會(huì)計(jì)教材中常用的計(jì)量基礎(chǔ)有微積分、數(shù)學(xué)規(guī)劃、矩陣代數(shù)、投入－產(chǎn)出模型等。盡管這種傾向在后續(xù)的研究中有所減弱，但以數(shù)學(xué)為基礎(chǔ)的計(jì)量方法仍然占據(jù)一定的學(xué)術(shù)地位。
在我國現(xiàn)階段的管理會(huì)計(jì)研究中，許多成果仍然是以計(jì)量方法的合理設(shè)定及其模型化為重要手段的，這類課題有預(yù)算管理、業(yè)績評價(jià)、作業(yè)成本法(ABC)與平衡計(jì)分卡(BSC)的應(yīng)用等。在預(yù)算管理中，將預(yù)算以科學(xué)、客觀的設(shè)計(jì)理念為前提，強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制的戰(zhàn)略性，并通過零基預(yù)算、作業(yè)預(yù)算等加以改進(jìn)，在預(yù)算設(shè)定的結(jié)構(gòu)上合理借鑒超越預(yù)算的思想，進(jìn)而達(dá)到完善傳統(tǒng)預(yù)算管理的目的。如針對實(shí)務(wù)界直面的預(yù)算管理“計(jì)劃不如變化快”的局限，學(xué)術(shù)界借助于計(jì)量模型的設(shè)計(jì)調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)，提出了較為實(shí)用的有關(guān)預(yù)算基數(shù)的“真實(shí)誘導(dǎo)預(yù)算法”等方法。此外，適應(yīng)制造過程間接費(fèi)用增加這一現(xiàn)狀的要求，借助于計(jì)量手段改進(jìn)傳統(tǒng)的成本管理方法也是計(jì)量結(jié)構(gòu)學(xué)派慣用的做法之一。如對作業(yè)成本法(ABC)進(jìn)行增值與否的作業(yè)劃分，調(diào)整作業(yè)的動(dòng)因結(jié)構(gòu)(如區(qū)分為結(jié)構(gòu)性動(dòng)因與執(zhí)行性動(dòng)因等)，并對不同情況下的作業(yè)成本采用不同的計(jì)量手段加以核算等。
2.新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的路徑，主要是指依據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、理論等新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)開展的研究。多年以來，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)一直是現(xiàn)代微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心和管理會(huì)計(jì)研究的理論基礎(chǔ)。進(jìn)入20世紀(jì)70年代，隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、人理論、行為科學(xué)、相關(guān)成本真實(shí)信息體系的引入，使以古典經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的一些管理會(huì)計(jì)假設(shè)發(fā)生了動(dòng)搖。如“決策者獲取的所有信息資料不需花費(fèi)任何成本代價(jià)”、“決策者具有很強(qiáng)的分析和處理信息資料的能力”，以及“管理決策者是企業(yè)所有者或必須承擔(dān)所有者經(jīng)營目標(biāo)”等。
管理會(huì)計(jì)研究中經(jīng)常用到的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的研究觀點(diǎn)可以歸納為如下幾點(diǎn)：(1)市場的機(jī)制。市場是以生產(chǎn)資料所有權(quán)為基礎(chǔ)，對各種產(chǎn)權(quán)和在產(chǎn)權(quán)界定下的人們提供各種行為，旨在適應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長的需求并在各種規(guī)則下予以運(yùn)行。當(dāng)然，市場的作用主要還是依靠價(jià)格機(jī)制。(2)人的經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)。即仍然假定人是理性的，但同時(shí)認(rèn)為，市場上的交易和其他經(jīng)濟(jì)行為已不只是為了追求利潤最大化，而是為了追求效用和經(jīng)濟(jì)效益最大化。即它是根據(jù)各種制度安排(約束)作出的反映一系列欲望、期望和偏好的選擇過程。(3)交易成本。要理解市場上的交易是一個(gè)“過程”，就必須肯定并研究為達(dá)成交易所花費(fèi)的時(shí)間、人力和其他資源，它們構(gòu)成交易成本。交易成本不可能為零，但可以降低交易成本。產(chǎn)權(quán)的界定對于降低交易成本和提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率是十分重要的。圍繞競爭的市場，產(chǎn)權(quán)本身或內(nèi)部結(jié)構(gòu)會(huì)經(jīng)常進(jìn)行變更和重新安排，從而使人們在更低的交易成本環(huán)境下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的便捷、高效，使經(jīng)濟(jì)得到逐步的增長(即資源可得到更充分有效的利用)。
3.行為科學(xué)的路徑，即應(yīng)用心理學(xué)及社會(huì)心理學(xué)等路徑展開的研究。隨著科學(xué)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，IT技術(shù)的廣泛應(yīng)用，以及全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐的深入，學(xué)術(shù)界深切地感受到：僅僅依靠自然科學(xué)及其最新成果去加強(qiáng)“物”的管理，已經(jīng)滿足不了經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展的客觀需求，這就迫使人們廣泛地運(yùn)用社會(huì)科學(xué)、人文科學(xué)的科學(xué)知識，轉(zhuǎn)向?qū)Α叭恕边@個(gè)因素的研究。在當(dāng)前加強(qiáng)企業(yè)道德與社會(huì)責(zé)任的研究過程中，行為科學(xué)路徑具有積極的意義。以會(huì)計(jì)道德為例，會(huì)計(jì)道德體系是會(huì)計(jì)行為的道德標(biāo)準(zhǔn)，不對會(huì)計(jì)行為作深入的研究，怎能建立起約束、引導(dǎo)會(huì)計(jì)行為的道德規(guī)范(毛伯林，2002)。
中國是世界文明的發(fā)祥地之一，早在奴隸社會(huì)的商周時(shí)代就產(chǎn)生了《周易》著作，春秋戰(zhàn)國時(shí)期更呈現(xiàn)出思想活躍和學(xué)術(shù)繁榮，在幾千年文化遺產(chǎn)中，不乏“行為”研究方面的珍品。繼承前人成果，開展管理會(huì)計(jì)創(chuàng)新研究是我國會(huì)計(jì)界應(yīng)用行為科學(xué)理論的基本特征。從管理會(huì)計(jì)內(nèi)部來看，在責(zé)任會(huì)計(jì)的責(zé)任預(yù)算編制過程中，應(yīng)用行為科學(xué)理論要求每一個(gè)責(zé)任中心都根據(jù)企業(yè)的總預(yù)算編制責(zé)任預(yù)算，即在編制預(yù)算時(shí)，讓職工參與預(yù)算的編制過程。這樣，一方面可以利用員工的智慧為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)服務(wù)；另一方面，還會(huì)使他們感受到企業(yè)的重視和信任，從而產(chǎn)生一種歸屬感，從而把自己當(dāng)作企業(yè)的主人，把自己的命運(yùn)和企業(yè)的前途緊緊聯(lián)系在一起，不遺余力地為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)而服務(wù)。
4.經(jīng)驗(yàn)實(shí)證的路徑，即對管理會(huì)計(jì)與組織相關(guān)的“微觀層次的屬性”，通過采用統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行分析研究的路徑。自上個(gè)世紀(jì)末實(shí)證方法引入我國以來，該方法在會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界有逐漸形成研究主流之勢。盡管這種研究方法主要應(yīng)用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域，然而，管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域也有擴(kuò)大運(yùn)用這種方法的傾向。對實(shí)證研究與規(guī)范研究孰優(yōu)孰劣，目前國內(nèi)學(xué)術(shù)界尚存在爭議。由于經(jīng)驗(yàn)實(shí)證研究的數(shù)據(jù)主要來自資本市場，而我國上市公司的歷史比較短，因而在具體的研究中，其計(jì)量模型、樣本選擇、數(shù)據(jù)來源以及研究手段等在我國均存在一定的局限性。同樣，將實(shí)證研究套用在實(shí)用性很強(qiáng)的管理會(huì)計(jì)研究中，面對我國特有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，其數(shù)據(jù)的來源更是存在嚴(yán)重的問題，從而使這類研究的應(yīng)用價(jià)值大打折扣。
以實(shí)證研究中常用的因素檢驗(yàn)法在ABC中的
應(yīng)用為例，其目的在于開發(fā)成功應(yīng)用ABC的可進(jìn)行統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)因素的理論方法，從一定程度上講，就是試圖對ABC應(yīng)用中涉及的因素加以簡化。因素研究法的問題之一是，對已經(jīng)報(bào)告的過去信息采用因素檢驗(yàn)研究，有時(shí)不會(huì)產(chǎn)生更多的新內(nèi)容；另一個(gè)問題是，影響應(yīng)用的有關(guān)因素的數(shù)量本質(zhì)上可能是無限的，需要確立某些因素的相對重要性；還有就是這些解釋不能抓住因素與參與會(huì)計(jì)實(shí)踐的人們的動(dòng)機(jī)和愿望之間的相互關(guān)系，從而影響了管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)穩(wěn)定性的確立和相應(yīng)對策的制定。
此外，在我國現(xiàn)行的管理會(huì)計(jì)研究中，以自然科學(xué)為特征的研究范式可以說是一種“功能至上”的研究類型，下面對這一范式進(jìn)行分析。
二、功能至上的范式
管理會(huì)計(jì)必須對決策有用?！肮δ苤辽稀笔菄@整體優(yōu)化思想，根據(jù)包含某一要素的整體所產(chǎn)生的貢獻(xiàn)，以及對其內(nèi)在規(guī)律的把握，從相互關(guān)聯(lián)的理論或模式出發(fā)加以考察的研究路徑。功能至上的范式，就是對每一研究對象采用預(yù)先準(zhǔn)備好的“處理框架”，以普遍的、客觀的尺度對其加以分析的行為過程，它主要從外部著眼，有一定的主觀性，因此，可能會(huì)脫離企業(yè)面臨的社會(huì)現(xiàn)象，難以體現(xiàn)人的行為主體作用。盡管許多學(xué)者致力于完善這種理論，但根本的缺陷仍然難以克服。譬如，雖然Burrell andMorgan(1979)針對構(gòu)成功能至上范式的具體內(nèi)容，從客觀主義和社會(huì)系統(tǒng)理論加以了細(xì)化，但是脫離現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)象依然存在。
1.客觀主義?？陀^主義提出，可以將社會(huì)世界猶如自然世界那樣加以處理，并將由此產(chǎn)生的社會(huì)現(xiàn)象采用類似于物理現(xiàn)象那樣的操作方法加以客觀的考察。對于人類活動(dòng)，假定其是被外在的規(guī)則全面地加以規(guī)定或限制，研究只不過是對外部條件的一定反映。這種類型的研究方法有實(shí)驗(yàn)法、模擬法等。
事實(shí)上，客觀主義仍然難以體現(xiàn)人類活動(dòng)的規(guī)律，無法對實(shí)用性、操作性很強(qiáng)的管理會(huì)計(jì)活動(dòng)作出解釋和預(yù)測。因此，與自然科學(xué)的“科學(xué)思維”方式相對應(yīng)，人文、社會(huì)科學(xué)所采用的應(yīng)該是“藝術(shù)思維”的研究方法。管理會(huì)計(jì)主要就是在這種藝術(shù)思維下形成的“經(jīng)濟(jì)文化”。文化的意義是歷史賦予的，不同的時(shí)間跨度、不同的觀者角度，看到不同的景象。今日的文化熱點(diǎn)，明日或上高頭講章，或下茅廁漚糞，朝為中郎將，暮為田舍翁。這是一個(gè)變動(dòng)的世界。管理會(huì)計(jì)也處于不斷的變化之中。通過客觀主義的手段，采用諸如實(shí)驗(yàn)室的研究方法等觀察管理會(huì)計(jì)對象是難以真正反映出管理會(huì)計(jì)的客觀現(xiàn)實(shí)的。
2.社會(huì)系統(tǒng)理論。社會(huì)系統(tǒng)理論對于社會(huì)現(xiàn)象的研究，存在無視行為主體的情況，即它將社會(huì)看作是“機(jī)械”或者“生物”的模式化路徑。在社會(huì)系統(tǒng)理論中，包含開放系統(tǒng)理論、控制論，以及我國應(yīng)用的經(jīng)驗(yàn)實(shí)證理論，這些都是為了對社會(huì)現(xiàn)象的理解而構(gòu)建的單純“模型”。
三、管理會(huì)計(jì)研究的定位
在現(xiàn)有的管理會(huì)計(jì)研究范式中，由于產(chǎn)生的背景及各自國家或地區(qū)環(huán)境的差異，不同的研究方法均有自身的優(yōu)缺點(diǎn)。認(rèn)識這一點(diǎn)，并在我國管理會(huì)計(jì)的研究中明確各種方法的適用范圍，是管理會(huì)計(jì)學(xué)者的一項(xiàng)重要使命。
1.基于計(jì)量結(jié)構(gòu)的方法研究。誠然，它在推進(jìn)管理會(huì)計(jì)理論與方法的形成過程中起到了積極的作用，也使這門學(xué)科具有自身特色，且以更精密的特性融入到現(xiàn)代管理科學(xué)之中去。但是，在這種計(jì)量結(jié)構(gòu)方法的運(yùn)用中，也產(chǎn)生了一些片面性和認(rèn)識上的局限性。最顯著的一點(diǎn)，就是這種以計(jì)量結(jié)構(gòu)為特征的方法研究過于偏好復(fù)雜數(shù)學(xué)方法及模型的應(yīng)用，使管理會(huì)計(jì)的決策相關(guān)性減弱。現(xiàn)階段的一些管理會(huì)計(jì)研究在定位上過于考慮它的精密性和成熟性，錯(cuò)誤地認(rèn)為只有建立在嚴(yán)密數(shù)學(xué)分析基礎(chǔ)上的硬科學(xué)，才能算得上真正的科學(xué)。
在具體的研究成果中，則表現(xiàn)為片面強(qiáng)調(diào)管理會(huì)計(jì)的技術(shù)功能，并認(rèn)為以計(jì)量為手段的管理會(huì)計(jì)技術(shù)與方法才是組織管理的“唯一最完善的方法”，這種思想也體現(xiàn)在管理會(huì)計(jì)教科書的編寫之中。在一般的管理會(huì)計(jì)教材中普遍認(rèn)為，即便在考慮了組織關(guān)聯(lián)性的前提下，也能夠依據(jù)這種計(jì)量結(jié)構(gòu)對管理會(huì)計(jì)對象加以還原，如變動(dòng)成本法的成本計(jì)算可以還原為完全成本法的成本核算。事實(shí)上，這種認(rèn)識具有較大的片面性，它沒有對社會(huì)現(xiàn)象作出客觀的分析，只是以特定環(huán)境下的會(huì)計(jì)問題代替復(fù)雜社會(huì)條件的會(huì)計(jì)現(xiàn)象，無法體現(xiàn)人類主體方面所具有的“客觀主義”精神。計(jì)量結(jié)構(gòu)與方法研究是管理會(huì)計(jì)研究的重要方法之一，但不能片面地提升這種方法。換言之，任何學(xué)科的研究，都可以把數(shù)學(xué)作為一種工具來使用，數(shù)學(xué)只是自然科學(xué)的語言，而不是一切學(xué)科的語言，我們必須充分認(rèn)識到這一點(diǎn)，才能發(fā)揮計(jì)量結(jié)構(gòu)與方法研究在管理會(huì)計(jì)中的積極作用。
2.新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的路徑。在采用新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派思想開展研究的國內(nèi)文獻(xiàn)中，應(yīng)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的制度變遷理論、產(chǎn)權(quán)理論，以及理論等展開研究，并由此產(chǎn)生出一批較為豐碩的成果。這種基于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派理論的管理會(huì)計(jì)研究，對于豐富管理會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)，幫助企業(yè)管理當(dāng)局制定方案，開展決策，尤其是對制定管理會(huì)計(jì)制度具有積極的貢獻(xiàn)。從上個(gè)世紀(jì)管理會(huì)計(jì)的研究狀況分析，盡管理論的應(yīng)用在其中占據(jù)了極大份額，但在應(yīng)用理論研究管理會(huì)計(jì)的現(xiàn)實(shí)問題時(shí)，往往缺乏合理性和應(yīng)用的可行性。這種研究存在無視管理會(huì)計(jì)主體的現(xiàn)象，并且常常是“基于主體行為能夠‘進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)變量的還原”’這一假定而開展的客觀主義研究，如管理會(huì)計(jì)“人說”，以經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為基礎(chǔ)。這樣，按照人說的觀點(diǎn)，權(quán)責(zé)劃分是確定轉(zhuǎn)移價(jià)格的重要因素之一，但是，若沒有相應(yīng)的激勵(lì)制度配套，相關(guān)責(zé)任中心的經(jīng)理們就不可能具有履行權(quán)責(zé)的動(dòng)力。因此，欲使“人說”在管理會(huì)計(jì)研究中發(fā)揮更大的貢獻(xiàn)，必須結(jié)合社會(huì)現(xiàn)象，充分考慮管理會(huì)計(jì)主體的主觀能動(dòng)性，同時(shí)合理定位委托理論在管理會(huì)計(jì)研究中的地位與作用。此外，綜合應(yīng)用各種經(jīng)濟(jì)學(xué)方法，關(guān)注信息不對稱及不確定性環(huán)境等因素，這是提高管理會(huì)計(jì)科學(xué)性的重要手段。
3.行為科學(xué)的路徑?；谛袨榭茖W(xué)的研究促使管理會(huì)計(jì)產(chǎn)生了行為會(huì)計(jì)這門新興的分支學(xué)科，它對于構(gòu)建會(huì)計(jì)道德體系，促進(jìn)企業(yè)積極履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任起到了推動(dòng)作用。然而，行為科學(xué)作為針對“人”的研究，它有別于“物”的研究，在管理會(huì)計(jì)實(shí)踐中的具體應(yīng)用有相當(dāng)?shù)碾y度，如基于社會(huì)心理學(xué)路徑，普遍認(rèn)為預(yù)算編制的“全員參與”與“員工的工作效率”具有正相關(guān)，而實(shí)際上，這種研究對象將預(yù)算編制過程中組織成員的“主體方面”給忽視了，即員工愿意參加嗎?這種命題，從研究者角度講是設(shè)定“假設(shè)”來處理的，即假定員工都愿意參與，這是以一般統(tǒng)計(jì)意義上的“客觀主義”為思維前提的。
現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的基本職能是為企業(yè)的決策提供有用的信息，而有用性實(shí)際上是說管理會(huì)計(jì)信息能夠用來激勵(lì)和影響人的行為。因此，現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的職能在本質(zhì)上是一種行為職能，它將激勵(lì)人的行
為力量貫穿于激勵(lì)職能的全過程。重視“人的行為”方面，是現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的一個(gè)基本方向。
4.經(jīng)驗(yàn)實(shí)證研究的路徑。經(jīng)驗(yàn)研究方法以研究者自己的經(jīng)驗(yàn)或研究者觀察到的經(jīng)驗(yàn)以及別人觀察到的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)(如檔案數(shù)據(jù)資料)為依據(jù)，對經(jīng)驗(yàn)事實(shí)進(jìn)行理論歸納，或用觀察到的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)證據(jù)來驗(yàn)證已有的理論。經(jīng)驗(yàn)研究與實(shí)證研究之間的關(guān)系有三種：一是經(jīng)驗(yàn)研究與實(shí)證研究沒區(qū)別，可以相互混用；二是實(shí)證研究包含經(jīng)驗(yàn)研究；三是經(jīng)驗(yàn)研究包含實(shí)證研究。本文傾向于第一種觀點(diǎn)。這種經(jīng)驗(yàn)實(shí)證的研究路徑也存在片面性，如企業(yè)預(yù)算目標(biāo)是否成立，往往假定為由“組織的變量”來左右。這種研究使用獨(dú)立變量與從屬變量構(gòu)成一種單純的“模型”，對于社會(huì)現(xiàn)象的研究考慮不足?？梢哉f，這是應(yīng)用機(jī)械模式開展研究的一種“社會(huì)系統(tǒng)理論”。在這樣的經(jīng)驗(yàn)實(shí)證理論中，假定會(huì)計(jì)受到單純的組織結(jié)構(gòu)及環(huán)境所支配，在這一過程中忽視了人類主體自主性的一面，把人類限定在規(guī)定的“結(jié)構(gòu)”這一焦點(diǎn)之中，使這些研究不能夠恰當(dāng)?shù)貙?huì)計(jì)與組織狀態(tài)間的關(guān)系作出“理論說明”。
總之，在我國現(xiàn)行的管理會(huì)計(jì)研究中，許多是屬于“功能至上”的范式。并且，該范式研究作為分析問題的方法存在著模仿自然科學(xué)的研究特征，即將單純的理論及模式、假設(shè)演繹的路徑強(qiáng)行地應(yīng)用于社會(huì)現(xiàn)象的研究之中，從而表現(xiàn)出“研究對象缺乏生命力的物質(zhì)現(xiàn)象”，或者體現(xiàn)為“因非現(xiàn)實(shí)性而過于單純化”等的傾向。此外，以傳統(tǒng)的社會(huì)學(xué)為中心的社會(huì)科學(xué)理論，可以說是以“結(jié)構(gòu)”或“主體”的某一方面為重點(diǎn)的理論架構(gòu)，“功能至上范式”的界限僅僅以“結(jié)構(gòu)”為焦點(diǎn)，而對行為主體創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值這一方面則被置之度外。
四、管理會(huì)計(jì)研究范式的變遷
通過對上述管理會(huì)計(jì)研究范式的探討，我們感受到了“功能至上范式”的影響力，面對這種范式存在的種種不足，今后如何有效地應(yīng)用社會(huì)科學(xué)的路徑，并從哪些方面加以改進(jìn)，這是管理會(huì)計(jì)研究范式轉(zhuǎn)變的內(nèi)在要求。
(一)基于IT技術(shù)，創(chuàng)新管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)
全球性的激烈競爭，生產(chǎn)技術(shù)的日新月異，以及外幣匯率和原材料價(jià)格大幅度波動(dòng)，要求管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供相關(guān)成本的真實(shí)信息。一套完善的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，其本身并不足以保證企業(yè)在經(jīng)營上獲得成功。然而，管理會(huì)計(jì)如果提供的是虛假的信息，管理者卻信以為真，那可真是敗事有余了。經(jīng)營上的成敗，取決于產(chǎn)品是否符合顧客的需要，以及生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)的工作是否卓有成效。
IT技術(shù)在生產(chǎn)控制系統(tǒng)中的應(yīng)用，使生產(chǎn)業(yè)績能迅速地用數(shù)字反映并記錄在電腦之中，生產(chǎn)中的消耗數(shù)字也能夠便捷地取得，成本控制上升到一個(gè)前所未有的新階段。過去20多年的電腦革命使收集信息、計(jì)算成本的工作大大簡化了，從而有可能設(shè)計(jì)并推行一套有效的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。100年以前，在科學(xué)管理運(yùn)動(dòng)剛起動(dòng)之時(shí)就產(chǎn)生了一種創(chuàng)新精神，這種精神將會(huì)在今天再現(xiàn)于那些有創(chuàng)見的經(jīng)營人員和學(xué)術(shù)界研究人員的身上，他們擔(dān)負(fù)起開發(fā)新理念的責(zé)任，并且將設(shè)計(jì)出與企業(yè)管理相關(guān)聯(lián)的創(chuàng)新的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。
(二)轉(zhuǎn)變管理會(huì)計(jì)的研究范式
社會(huì)科學(xué)與自然科學(xué)不同，它以復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)現(xiàn)象為研究對象。一直以來，人們應(yīng)用各種不同的路徑開展研究，將這些多樣的社會(huì)科學(xué)范式加以比較，在以社會(huì)學(xué)為中心的學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域，給會(huì)計(jì)界帶來較大沖擊的研究成果是Burrell and Morgan(1979)提出的模式，他們依據(jù)圖1中的二個(gè)坐標(biāo)軸對社會(huì)科學(xué)的范式作出了分類，其中橫軸表示“客觀主義”和“主觀主義”。客觀主義是“整體的、總括的”路徑，從中可以發(fā)現(xiàn)與社會(huì)相關(guān)的“普遍性法則”；主觀主義則是“局部的、個(gè)別的”的路徑，是社會(huì)原有狀況的記述。縱軸表示“激進(jìn)式變革”與“漸進(jìn)式變革”，漸進(jìn)式變革體現(xiàn)了“現(xiàn)狀、穩(wěn)定”特征，它有助于人們認(rèn)識和理解為什么社會(huì)需要作為一種現(xiàn)實(shí)而加以維系；激進(jìn)式變革將焦點(diǎn)集中在“變動(dòng)”、“糾紛”、“矛盾”這些方面，它所關(guān)心的是將阻礙人們的各種結(jié)構(gòu)予以解放，從而實(shí)現(xiàn)突變。
Burrell and Morgan(1979)依據(jù)這兩大軸劃分了四大范式，并且指出這些范式不可能同時(shí)實(shí)現(xiàn)。即通過這些范式相互替代、排它，獲得各種研究形態(tài)，使各種不同的范式能夠解釋完全不同的社會(huì)現(xiàn)實(shí)。本文在這一分類基礎(chǔ)上，進(jìn)一步借鑒英國等學(xué)者對會(huì)計(jì)研究分類的結(jié)果，提出五種范式，即功能至上、解釋的路徑、結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)性理論、主體與結(jié)構(gòu)的綜合理論、激進(jìn)的理論。下面，從其性質(zhì)和其依據(jù)的路徑對管理會(huì)計(jì)研究作一探討。
1.功能至上。在圖1中表現(xiàn)為漸進(jìn)理論和客觀主義相交的象限，依據(jù)所具有的普遍性法則來說明各種現(xiàn)象，作為方法論應(yīng)用的是“假設(shè)演繹”法(演繹法)和“觀察歸納”法(歸納法)。這種范式也具有自然科學(xué)的路徑特征，作為社會(huì)科學(xué)研究的范式也同樣重要。
2.解釋的路徑。圖1的漸進(jìn)性變革與主觀主義相交的象限是解釋的路徑，社會(huì)是行為者們作為媒介意義構(gòu)成的象征世界，必須將會(huì)計(jì)現(xiàn)象通過行為者的觀點(diǎn)，從行為者的立場傳導(dǎo)給該場合中的人們，并借助于相互溝通等活動(dòng)作出具體的分析，并由此得到相應(yīng)的認(rèn)識。它屬于基于社會(huì)學(xué)的表征性活動(dòng)、現(xiàn)象學(xué)中的社會(huì)學(xué)、民族及文化學(xué)等范式。該范式重視“主體”并指向“具體的、特殊的對象”，在方法論上則使用“意思解釋”。
該范式的研究沒有使用功能至上那樣的理論及模式，而是將研究對象原封不動(dòng)地記錄下來，是科學(xué)活動(dòng)之前的“日常生活世界”。這種范式涉及會(huì)計(jì)學(xué)之類的社會(huì)現(xiàn)象領(lǐng)域，表現(xiàn)出與自然科學(xué)不同的情況?？陀^現(xiàn)實(shí)中，方法是幫助人們對這些現(xiàn)象作出正確思考、加深理解的手段，若沒有科學(xué)活動(dòng)之前的解釋，直接采用某種技術(shù)或管理會(huì)計(jì)工具，這在管理會(huì)計(jì)應(yīng)用中可能會(huì)產(chǎn)生負(fù)面的效果。這是因?yàn)?，一些技術(shù)方法難以有效推行，其真正的問題不是技術(shù)變化而是伴隨技術(shù)革新的人的變化，人們不拒絕技術(shù)變化而拒絕社會(huì)變化。為保障有益的、成功的會(huì)計(jì)系統(tǒng)變化，僅關(guān)注技術(shù)問題甚至一般的組織問題(如確保管理支持)是不夠的。因此，這種范式表明，與前面看到的脫離現(xiàn)實(shí)的功能至上的研究相比，這是一種完全不同的社會(huì)現(xiàn)象。
3.結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)性。結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)性是一種將某一現(xiàn)象與其他現(xiàn)象所具有的依存關(guān)系，通過其與現(xiàn)實(shí)的相關(guān)性進(jìn)行考察的一種方法。所謂“結(jié)構(gòu)”，即是一種“關(guān)系網(wǎng)絡(luò)”，該范式的研究圍繞會(huì)計(jì)的各種現(xiàn)象，可以看作是會(huì)計(jì)與社會(huì)背景在這種不可視的“結(jié)構(gòu)”、關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)中的初次確立。并且，這種“結(jié)構(gòu)”一旦崩潰，會(huì)計(jì)實(shí)踐也會(huì)崩潰或者變遷。結(jié)構(gòu)性理論由英美傳統(tǒng)的領(lǐng)先社會(huì)理論學(xué)家安東尼?吉登斯(An-thony Giddens，1938)在20世紀(jì)七八十年代開發(fā)。其目的在于建立一種既能解釋社會(huì)制度又能包含理解其轉(zhuǎn)變條件的概念體系。吉登斯認(rèn)為，結(jié)構(gòu)和行為間存在遞歸的關(guān)系，它稱其為結(jié)構(gòu)性(structura-
tion)。其基本假設(shè)是任何完整的社會(huì)理論必須既包括個(gè)人在其中相互作用(結(jié)構(gòu))的社會(huì)結(jié)構(gòu)，又包括有自主意識的人的行為。結(jié)構(gòu)性表達(dá)了個(gè)人和社會(huì)結(jié)構(gòu)間的雙重或相互依存。結(jié)構(gòu)性和結(jié)構(gòu)的雙重性是行為過程所形成的行為方式的社會(huì)模式常規(guī)的持續(xù)復(fù)制，是理解社會(huì)繁衍和持續(xù)性的一個(gè)關(guān)鍵概念。
這種范式在重視“結(jié)構(gòu)”這點(diǎn)上，雖類似于“功能至上”，但其側(cè)重于記述，與“功能至上范式”中的經(jīng)驗(yàn)實(shí)證理論似是而非。我國應(yīng)用的經(jīng)驗(yàn)實(shí)證理論被假定為“會(huì)計(jì)依據(jù)外在環(huán)境單方面的影響”而構(gòu)建的一種“模型”，該路徑是“將會(huì)計(jì)與其背景構(gòu)成一種構(gòu)造、形態(tài)的描述”。結(jié)構(gòu)關(guān)聯(lián)性理論對于時(shí)間經(jīng)過的過程，與作為記述相比可能更側(cè)重于結(jié)構(gòu)，與所謂的歷史研究相對立，也給予歷史研究以影響。傳統(tǒng)的管理會(huì)計(jì)歷史研究是以“會(huì)計(jì)應(yīng)有姿態(tài)向前發(fā)展”這種假設(shè)為基礎(chǔ)進(jìn)行的突出編年史為中心的研究。作為該范式的歷史研究方法(即由傅科提出的“考古學(xué)”、“系譜學(xué)”)，結(jié)合會(huì)計(jì)研究是一種以“變化是完全特定的內(nèi)容，以及面向完全特殊的問題及特定課題解決”情況為前提的“非連續(xù)的歷史觀”。
4.主體與結(jié)構(gòu)的綜合理論。它是將重視“結(jié)構(gòu)”的理論與重視前述的“主體”理論綜合的路徑，是一種以這種綜合為導(dǎo)向的總括理論的框架。即在會(huì)計(jì)研究中應(yīng)用結(jié)構(gòu)性理論束縛會(huì)計(jì)主體行為結(jié)構(gòu)的同時(shí)，依據(jù)主體的行為將會(huì)計(jì)作為媒體對結(jié)構(gòu)再造這種現(xiàn)象進(jìn)行能動(dòng)的分析。Bums和Scapens認(rèn)為，吉登斯的結(jié)構(gòu)性理論雖然對理解管理會(huì)計(jì)的性質(zhì)很重要，但對解釋變化的過程幫助不大，它沒有與歷史時(shí)期相結(jié)合，而他們所開發(fā)的框架能夠彌補(bǔ)這些不足。Bums和Scapenst的框架是在對Barley和Tolbert(1997)所提出模型修改的基礎(chǔ)上建立的，起于結(jié)構(gòu)化理論。Barley和Tolbert研究了隨時(shí)間推移行為和結(jié)構(gòu)間的關(guān)系，并總結(jié)了一個(gè)描述制度化過程的框架，該框架借鑒了Goffman(1983)的工作，將“腳本(script)”的概念由Giddens的更抽象的概念“模式(modalities)”替代。Bums和Seapens認(rèn)為它等同于結(jié)構(gòu)理論中的規(guī)則和路徑。規(guī)則與路徑是不同的(見表1)，規(guī)則是對方法作形式上的規(guī)范，路徑則是被實(shí)際使用著的方法，這是它們兩者主要區(qū)別。
5.激進(jìn)理論。激進(jìn)理論是支持激進(jìn)性變革的理論基礎(chǔ)，它將社會(huì)科學(xué)作為社會(huì)批判來應(yīng)用，除了采用別的范式那樣理解社會(huì)，還將“變革”作為一種目的。激進(jìn)理論認(rèn)為，人們的思考是社會(huì)的產(chǎn)物，當(dāng)具有超越客觀知識界限時(shí)，來自該時(shí)代的影響力必須要求其變革。因此，社會(huì)科學(xué)不像其他范式那樣是“中立的、客觀的”。并且認(rèn)為，不應(yīng)該像功能至上那樣將“事實(shí)(經(jīng)驗(yàn)法則)”與“價(jià)值判斷(道德)”分離，對于社會(huì)應(yīng)該采取“批判”的姿態(tài)。
在該范式中，“觀念形態(tài)”這種概念成為一種分析框架。所謂“觀念形態(tài)”，體現(xiàn)的是“社會(huì)成員具有的錯(cuò)誤意識”、“社會(huì)作用及制度合理化的意識形態(tài)”這種思想。有關(guān)會(huì)計(jì)研究或者會(huì)計(jì)觀念形態(tài)的性質(zhì)，若遭遇社會(huì)成員可能的錯(cuò)誤意識，可以考慮從社會(huì)作用及制度合理化工具這一側(cè)面展開分析，以促使這種現(xiàn)象發(fā)生積極的變革。從這種范式來看，現(xiàn)有的“功能至上范式”是將學(xué)術(shù)認(rèn)識以“法規(guī)確立的科學(xué)”的一元觀來考察社會(huì)現(xiàn)狀，試圖促使現(xiàn)有的社會(huì)觀念形態(tài)進(jìn)行再造。這種激進(jìn)性變革往往將管理會(huì)計(jì)對象理解為是受“技術(shù)支配力的擴(kuò)張”影響，并且“從社會(huì)強(qiáng)制力中得到解放”，這種觀點(diǎn)正受到來自實(shí)務(wù)界的強(qiáng)烈批判。換言之，基于功能至上的管理會(huì)計(jì)研究，與其說由社會(huì)科學(xué)的方法論為指導(dǎo)，不如說是受到經(jīng)營管理上的觀念形態(tài)的支配而展開的研究活動(dòng)。
總之，上述管理會(huì)計(jì)研究中的五種社會(huì)科學(xué)范式各具特色，目前我國管理會(huì)計(jì)研究主要集中在圖1中的客觀主義與漸進(jìn)式變革的象限。我們并不否定功能至上研究范式的有用性，而是對過于倚重此研究提出善意的忠告。