時間：2023-10-13 16:08:27
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第一條為了鼓勵企業(yè)守法自律，提高海關(guān)管理效能，保障進(jìn)出口貿(mào)易的安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條在海關(guān)注冊登記的進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人、報關(guān)企業(yè)的分類管理，適用本辦法。
其他企業(yè)的分類管理，由海關(guān)總署另行規(guī)定。
第三條海關(guān)根據(jù)企業(yè)遵守法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章、相關(guān)廉政規(guī)定和經(jīng)營管理狀況，以及海關(guān)監(jiān)管、統(tǒng)計記錄等，設(shè)置AA、A、B、C、D五個管理類別，對有關(guān)企業(yè)進(jìn)行評估、分類，并對企業(yè)的管理類別予以公開。
第四條海關(guān)總署按照守法便利原則，對適用不同管理類別的企業(yè)，制訂相應(yīng)的差別管理措施，其中AA類和A類企業(yè)適用相應(yīng)的通關(guān)便利措施，B類企業(yè)適用常規(guī)管理措施，C類和D類企業(yè)適用嚴(yán)密監(jiān)管措施。
全國海關(guān)實行統(tǒng)一的企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)、程序和管理措施。
海關(guān)與企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，開展經(jīng)常性信息交流和業(yè)務(wù)聯(lián)系。
第五條海關(guān)總署對企業(yè)分類管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督；直屬海關(guān)負(fù)責(zé)審定、調(diào)整本關(guān)區(qū)企業(yè)適用的管理類別。
第二章管理類別的設(shè)定
第一節(jié)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人
第六條AA類進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：
（一）已適用A類管理1年以上；
（二）上一年度進(jìn)出口總值3000萬美元（中西部1000萬美元）以上；
（三）經(jīng)海關(guān)驗證稽查，符合海關(guān)管理、企業(yè)經(jīng)營管理和貿(mào)易安全的要求；
（四）每年報送《經(jīng)營管理狀況報告》和會計師事務(wù)所出具的上一年度審計報告；每半年報送《進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況表》。
第七條A類進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：
（一）已適用B類管理1年以上；
（二）連續(xù)1年無走私罪、走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為；
（三）連續(xù)1年未因進(jìn)出口侵犯知識產(chǎn)權(quán)貨物而被海關(guān)行政處罰；
（四）連續(xù)1年無拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項情事；
（五）上一年度進(jìn)出口總值50萬美元以上；
（六）上一年度進(jìn)出口報關(guān)差錯率3%以下；
（七）會計制度完善，業(yè)務(wù)記錄真實、完整；
（八）主動配合海關(guān)管理，及時辦理各項海關(guān)手續(xù)，向海關(guān)提供的單據(jù)、證件真實、齊全、有效；
（九）每年報送《經(jīng)營管理狀況報告》；
（十）按照規(guī)定辦理《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書》的換證手續(xù)和相關(guān)變更手續(xù)；
（十一）在商務(wù)、人民銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、外匯、監(jiān)察等行政管理部門和機(jī)構(gòu)無不良記錄。
第八條進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用C類管理：
（一）有走私行為的；
隨著報關(guān)專業(yè)化程度提高，部分關(guān)區(qū)報關(guān)已達(dá)90%以上，解決了對進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人和報關(guān)企業(yè)的分類管理問題，也就解決了海關(guān)實施企業(yè)分類管理的絕大部分問題。因此，企業(yè)分類主要針對進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人和報關(guān)企業(yè)。包括特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的企業(yè)，同時，在海關(guān)登記的加工生產(chǎn)企業(yè)，按照進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人實施分類。
報關(guān)企業(yè)也分為AA、A、B、C、D五類。
AA類應(yīng)同時符合下列條件：
已適用A類管理1年以上；上一年度申報的進(jìn)出口報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總量在2萬票（中西部5000票）以上；經(jīng)海關(guān)驗證稽查，符合海關(guān)管理、企業(yè)經(jīng)營管理和貿(mào)易安全的要求；每年報送《經(jīng)營管理狀況報告》和會計師事務(wù)所出具的上一年度審計報告；每半年報送《報關(guān)業(yè)務(wù)情況表》。
A類應(yīng)同時符合下列條件：
已適用B類管理1年以上；企業(yè)以及所屬執(zhí)業(yè)報關(guān)員連續(xù)1年無走私罪、走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為；連續(xù)1年報關(guān)的貨物未因侵犯知識產(chǎn)權(quán)而被海關(guān)沒收；連續(xù)1年無拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項情事；上一年度申報的進(jìn)出口報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單等總量在3000票以上；上一年度申報的進(jìn)出口報關(guān)差錯率在3%以下；依法建立賬簿和營業(yè)記錄，真實、正確、完整地記錄受委托辦理報關(guān)業(yè)務(wù)的所有活動；每年報送《經(jīng)營管理狀況報告》；按照規(guī)定辦理注冊登記許可延續(xù)及《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)企業(yè)報關(guān)注冊登記證書》的換證手續(xù)和相關(guān)變更手續(xù)；在商務(wù)、人民銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、外匯、監(jiān)察等行政管理部門和機(jī)構(gòu)無不良記錄。
報關(guān)企業(yè)有下列情形之一的，適用C類管理：
有走私行為的；1年內(nèi)有3次以上違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，或者1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰款累計總額人民幣50萬元以上的；1年內(nèi)報關(guān)的貨物因侵犯知識產(chǎn)權(quán)而被海關(guān)沒收達(dá)3次的；上一年度申報的進(jìn)出口報關(guān)差錯率在10%以上的；拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項人民幣50萬元以下的；報關(guān)的貨物涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不接受或者拒不協(xié)助海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；被海關(guān)暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的。
報關(guān)企業(yè)有下列情形之一的，適用D類管理：
有走私罪的；1年內(nèi)有2次以上走私行為的； 1年內(nèi)報關(guān)的貨物因侵犯知識產(chǎn)權(quán)而被海關(guān)沒收達(dá)4次以上的；拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項人民幣50萬元以上的。
報關(guān)企業(yè)未發(fā)生C、D類情形，并符合下列條件之一的，適用B類管理：
首次注冊登記的；首次注冊登記后，管理類別未發(fā)生調(diào)整的； AA類企業(yè)不符合原管理類別適用條件，并且不符合A類管理類別適用條件的; A類企業(yè)不符合原管理類別適用條件的。
實施細(xì)則：
報關(guān)企業(yè)及其跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)管理類別的適用問題
自2008年4月1日起，海關(guān)對報關(guān)企業(yè)及其跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)暫按B類實施管理，適用時間以企業(yè)首次注冊登記日期起算。各關(guān)將按照《辦法》的規(guī)定對上述報關(guān)企業(yè)及其跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，對達(dá)不到B類條件的，在2008年6月30日前完成企業(yè)管理類別的調(diào)整工作；對已達(dá)到A類條件的，則根據(jù)企業(yè)申請在規(guī)定的3個月期限內(nèi)完成企業(yè)管理類別的上調(diào)工作。
海關(guān)按照海關(guān)編碼對報關(guān)企業(yè)和其跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)實施分類管理。
對于有跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)的報關(guān)企業(yè)，海關(guān)在適用或者調(diào)整其管理類別時，對進(jìn)出口報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單量、報關(guān)差錯率、拖欠應(yīng)納稅款和應(yīng)繳罰沒款項等，以該報關(guān)企業(yè)及其各分支機(jī)構(gòu)之和計算。
分支機(jī)構(gòu)申請AA、A類時，上述統(tǒng)計的指標(biāo)采取單獨計算，而總公司申請AA、A類時，則把總公司和所有分支機(jī)構(gòu)的指標(biāo)納入其名下計算。
由于跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)原因產(chǎn)生的刑事、行政處罰及拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項等法律后果，在類別調(diào)整時，僅作用于該分支機(jī)構(gòu)和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的報關(guān)企業(yè)，而不作用于其他跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)。
關(guān)于特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)管理類別的適用問題
當(dāng)前，中國文化產(chǎn)業(yè)正處在重要的轉(zhuǎn)型發(fā)展期，大量新媒體、新介質(zhì)、新形態(tài)、新平臺的出現(xiàn)，使整個文化產(chǎn)業(yè)正在進(jìn)行一場翻天覆地的變革。筆者針對國有文化企業(yè)改革發(fā)展的實際情況，總結(jié)成功文化企業(yè)的經(jīng)驗，對加強(qiáng)國有文化資產(chǎn)經(jīng)營管理體制創(chuàng)新提出如下具體對策。
（一）建立健全國有文化資產(chǎn)管理體制。國有資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)是國有產(chǎn)權(quán)，目標(biāo)是提高國有資產(chǎn)運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，管理的對象是資產(chǎn)的占有者和使用者。作為國有資產(chǎn)的重要組成部分，國有文化資產(chǎn)的管理既要符合以上原則，又要兼顧文化產(chǎn)業(yè)的自身特點。從產(chǎn)權(quán)看，國有文化資產(chǎn)的投資主體很多是事業(yè)建制或者從事業(yè)單位轉(zhuǎn)制而來，再加上國有文化資產(chǎn)管理方面的法律法規(guī)還處于完善階段，導(dǎo)致了國有文化企業(yè)在功能定位上的模糊性。在管理目標(biāo)上，十八屆三中全會強(qiáng)調(diào)國有文化企業(yè)要把社會效益放在首位、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一，這也與一般的經(jīng)營性國有資產(chǎn)有所不同。建立健全國有文化資產(chǎn)管理體制，要充分體現(xiàn)國有文化資產(chǎn)的現(xiàn)狀和特點，借鑒其他經(jīng)營性國有資產(chǎn)、國有金融資產(chǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗，建立統(tǒng)一的、分層級的國有文化資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對各種類型的國有文化企業(yè)，以產(chǎn)權(quán)改革為核心加快轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)制，在區(qū)分公益性文化資產(chǎn)和經(jīng)營性文化資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，分批次陸續(xù)實施企業(yè)化改造和運(yùn)作，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要按照政企分開、政事分開的原則，推動政府部門由辦文化向管文化轉(zhuǎn)變，實行管人、管事、管資產(chǎn)、管導(dǎo)向相統(tǒng)一。
（二）探索國有文化企業(yè)的盈利模式。文化產(chǎn)業(yè)不同于一般產(chǎn)業(yè)，其盈利模式也應(yīng)該與一般企業(yè)有所不同。
第一，堅持以品牌為中心的盈利模式。文化產(chǎn)業(yè)是知識型產(chǎn)業(yè)，文化品牌是文化經(jīng)濟(jì)價值和精神價值的雙重體現(xiàn)，與一般產(chǎn)業(yè)的品牌相比，它更能有效地吸引人流、物流、資金流和信息流，更容易形成放大效應(yīng)，從而大幅度提高產(chǎn)業(yè)的增值能力。所以，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)就要重視品牌建設(shè)，提高品牌的美譽(yù)度，增強(qiáng)讀者、觀眾等文化產(chǎn)品消費者對品牌的忠誠度，打造出更具知名度和市場競爭力的文化品牌，這是文化企業(yè)參與市場競爭的核心競爭力。
第二，堅持內(nèi)容至上的盈利模式。工業(yè)企業(yè)品牌建設(shè)靠的是過硬的產(chǎn)品質(zhì)量，金融企業(yè)品牌建設(shè)靠的是方便快捷的服務(wù)，文化企業(yè)品牌建設(shè)則要靠內(nèi)容。堅持內(nèi)容至上，必須提倡原創(chuàng)意識，增強(qiáng)創(chuàng)新能力，通過創(chuàng)新和創(chuàng)造，形成獨有的形成知識產(chǎn)權(quán)，通過對知識產(chǎn)權(quán)的深度開發(fā)和廣泛運(yùn)用，生產(chǎn)出高附加值的文化產(chǎn)品。
第三，堅持產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營的盈利模式。對文化產(chǎn)業(yè)來說，由于產(chǎn)品更具有輻射效應(yīng)，所以更容易帶動形成產(chǎn)業(yè)鏈條。國有文化企業(yè)要充分利用這一特點，通過與其他產(chǎn)業(yè)、企業(yè)的融合，不斷實現(xiàn)縱向、橫向的拓展，擴(kuò)大產(chǎn)品的領(lǐng)域和消費群體覆蓋面，實現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，降低成本。在生產(chǎn)文化產(chǎn)品時，要提前考慮產(chǎn)業(yè)鏈因素，在創(chuàng)意籌劃階段就提前布局，增強(qiáng)文化產(chǎn)品的盈利能力。
（三）構(gòu)建多元化融資模式。國有文化企業(yè)要認(rèn)真研究國家金融政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，利用好政策支持，拓寬融資模式，解決發(fā)展的資金問題。
第一，推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)融資創(chuàng)新。在國有文化企業(yè)資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)占有很大比重，尤其是各種形式的知識產(chǎn)權(quán)。商業(yè)銀行雖然可以用知識產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押發(fā)放貸款，但由于知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬容易產(chǎn)生糾紛、產(chǎn)權(quán)價值不宜評估、未來收益存在風(fēng)險，眾多國有文化企業(yè)試圖通過這一途徑直接獲得貸款較為困難。為了解除商業(yè)銀行的顧慮，結(jié)合國有文化企業(yè)正在實施整合的實際，可以把某一系統(tǒng)、某一地區(qū)、某一集團(tuán)內(nèi)的文化企業(yè)擁有的知識產(chǎn)權(quán)集中起來，在商業(yè)銀行的參與下統(tǒng)一評估，確定總體授信額度，建立統(tǒng)一的“共同擔(dān)保體”，當(dāng)本系統(tǒng)、本地區(qū)、本集團(tuán)里的某一文化企業(yè)需要貸款融資時，通過“共同擔(dān)保體”迅速快捷地提供擔(dān)保。
第二，通過上下游產(chǎn)業(yè)協(xié)同獲得直接融資。對于國有文化企業(yè)來說，股票、債券等直接融資渠道的門檻過高，大部分文化企業(yè)都難以企及。但文化產(chǎn)業(yè)具有自身優(yōu)勢，某些文化產(chǎn)品的上下游產(chǎn)業(yè)鏈非常緊密，如電影產(chǎn)業(yè)，從策劃、生產(chǎn)到發(fā)行、后續(xù)產(chǎn)品開發(fā)等，構(gòu)成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，可以把鏈條上的相關(guān)企業(yè)拉進(jìn)來協(xié)同發(fā)展，大家共同出資、共擔(dān)風(fēng)險、共享盈利，從而大量減輕成本投入方面的負(fù)擔(dān)，相當(dāng)于實現(xiàn)了直接融資。這種形式在電影企業(yè)中已廣泛使用，其他國有文化企業(yè)可以借鑒這一思路。
第三，通過知識產(chǎn)權(quán)證券化進(jìn)行融資。知識產(chǎn)權(quán)證券化是以知識產(chǎn)權(quán)的未來收益為支撐發(fā)行資產(chǎn)證券進(jìn)行融資的方式，它的優(yōu)勢是通過證券化把知識產(chǎn)權(quán)這種估值困難、風(fēng)險較大、不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)變成便于流通的資產(chǎn)，從而引吸到更多投資人。國有文化企業(yè)實施知識產(chǎn)權(quán)證券化與在商業(yè)銀行通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資不同，作為知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利人所提供的僅是未來收益而不是知識產(chǎn)權(quán)本身，所以證券化后仍然擁有和管理知識產(chǎn)權(quán)，這樣有利于國有文化企業(yè)的正常經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。隨著中國金融改革的深入，知識產(chǎn)權(quán)證券化勢必會越來越多，成為國有文化企業(yè)融資的重要補(bǔ)充形式。
（四）加強(qiáng)財務(wù)管理。國有文化企業(yè)完成體制轉(zhuǎn)型后，財務(wù)管理要嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)范要求進(jìn)行，重點加強(qiáng)預(yù)算管理和資產(chǎn)管理兩個環(huán)節(jié)。
第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求開展財務(wù)管理。國有文化企業(yè)多數(shù)脫胎于事業(yè)單位，事業(yè)單位和現(xiàn)代企業(yè)在財務(wù)管理的理念、原則、方法上有著本質(zhì)不同。國有文化企業(yè)要根據(jù)自身特點，主動對財務(wù)管理體系進(jìn)行改造，更好地適應(yīng)企業(yè)參與市場競爭的需要。
第二，建立預(yù)算制度，加強(qiáng)預(yù)算管理?？茖W(xué)的國有文化企業(yè)要從原來的事業(yè)單位預(yù)算管理中解放思想，通過分析企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)以及財務(wù)、人員管理等現(xiàn)狀，制定各項預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。
第三，加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的全面管理。國有文化企業(yè)要建立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度，尤其是固定資產(chǎn)管理，要建立起明細(xì)臺賬，從購置、使用、維護(hù)到報廢都要有嚴(yán)格的制度，確保資產(chǎn)不流失，在企業(yè)經(jīng)營效益不斷提高的同時實現(xiàn)資產(chǎn)安全和保值增值。
（五）建立績效評價體系。通過對企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)狀況、債務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營增長等方面的量化考核和與同行對比，可以客觀公正地對企業(yè)經(jīng)營管理狀況做出全面評價。國有文化企業(yè)要健康持續(xù)發(fā)展，必須切實有效地實施績效評價。
第一，加強(qiáng)員工對績效評價的認(rèn)識。國有文化企業(yè)大多經(jīng)歷了由事業(yè)單位向企業(yè)的轉(zhuǎn)型過渡，對績效評價往往還不太適應(yīng)，需要盡快樹立績效評價是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要一環(huán)的觀念。
第二，制定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)。要根據(jù)國有文化企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合年度預(yù)算，制定科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系。指標(biāo)要有可操作性，權(quán)重設(shè)置要符合各個部門、各個崗位的工作任務(wù)、工作難度，通過考核能體現(xiàn)出部門和員工工作的成效和得失。
第三，加強(qiáng)績效評價反饋。績效考核是一項重要的經(jīng)營管理工作，考核過程要公開、透明，考核結(jié)果要及時反饋到被考核對象，原則上反饋要采取面談形式，以便于被考核者申辯。考核結(jié)果最終確定后要加強(qiáng)運(yùn)用，使考核情況與部門、個人的評優(yōu)、晉級、加薪切實結(jié)合起來，增強(qiáng)考核的權(quán)威性。
（六）加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)。國有文化企業(yè)的發(fā)展離不開各類人才，企業(yè)發(fā)展得好與壞、文化產(chǎn)品質(zhì)量的高低，歸根結(jié)底都取決于管理者和每一名員工的能力和工作質(zhì)量。
第一，重視經(jīng)營性人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。國有文化企業(yè)兼具文化和企業(yè)雙重特性，其高級管理人員既要有文化管理者的智慧和水平，又要有企業(yè)經(jīng)營者的市場經(jīng)驗和執(zhí)行力。而現(xiàn)階段，熟悉文化管理的高級管理人員相對較多，既熟悉文化管理又熟悉市場經(jīng)營的卻比較少。解決的辦法一方面是引進(jìn)，從別的行業(yè)和領(lǐng)域引進(jìn)一些合適的人才；另一方面是加強(qiáng)對現(xiàn)有管理人員的培養(yǎng)。
第二，建立與企業(yè)經(jīng)營管理相適應(yīng)的人力資源管理體系。要從單純的“人事管理”向“人力資源管理”轉(zhuǎn)變，有計劃地對人力資源進(jìn)行合理配置，建立員工招聘、培訓(xùn)、使用、考核、激勵、調(diào)整等一系列規(guī)章制度，調(diào)動員工的積極性，為企業(yè)創(chuàng)造價值，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。當(dāng)前，針對國有文化企業(yè)正在實施轉(zhuǎn)型的特點，要把按需定崗、按崗定酬、按勞分配、績效掛鉤等作為人力資源管理的重點，做到員工能進(jìn)能出、待遇能高能低、干部能上能下，徹底消除“干和不干一個樣”的現(xiàn)象。
[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)代企業(yè) 法律風(fēng)險 風(fēng)險管理
現(xiàn)代企業(yè)在開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程中可能會遇到違背國家法律和法規(guī)的風(fēng)險，通常包括應(yīng)遵守的國家法律政策發(fā)生變化、違反相關(guān)法律規(guī)定、違反合同項下的義務(wù)、侵犯第三者的合法權(quán)益、對商務(wù)合同管理不當(dāng)、未能正確行使法定權(quán)利等。其進(jìn)行法律風(fēng)險管理的目的是希望通過對所存在的法律風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)估測，并有針對性地采取相應(yīng)的對策，從而降低風(fēng)險。如果法律風(fēng)險防范措施實施得當(dāng)，可以給企業(yè)帶來的影響包括合法合規(guī)、公司的治理加強(qiáng)、合同和知識產(chǎn)權(quán)的管理更完善、企業(yè)聲譽(yù)提升、創(chuàng)造更豐厚的效益等。
一般風(fēng)險管理的程序分為風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)、風(fēng)險管理效果評價五個部分，同樣進(jìn)行企業(yè)的法律風(fēng)險管理項目也包括以上這五個部分。由于引發(fā)法律風(fēng)險的因素有很多，因此，我們在進(jìn)行法律風(fēng)險管理項目時首先應(yīng)對企業(yè)存在的法律風(fēng)險進(jìn)行識別。
雖然各行業(yè)所面臨的法律風(fēng)險會有所不同，但有些法律風(fēng)險是所有企業(yè)都可能面對的:第一，勞動爭議。目前，企業(yè)勞動制度上存在的問題主要包括企業(yè)不與職工簽訂勞動合同或簽訂的勞動合同不規(guī)范，不按照法律程序解除勞動合同，不為職工繳納社會保險費用，保密制度不健全等，還有相當(dāng)多的勞動爭議案件是由于用人單位依照本企業(yè)的規(guī)章制度對勞動者做出了處理，勞動者不服而引發(fā)的。對此，應(yīng)建議企業(yè)建立完善的勞動合同管理制度，建立和運(yùn)用有效的管理手段，促進(jìn)勞動合同的履行，依照國家法律、法規(guī)，健全支撐勞動合同制度運(yùn)行的企業(yè)內(nèi)部配套規(guī)章制度，強(qiáng)化勞動合同制度運(yùn)行的日常管理工作，審查和修改現(xiàn)行規(guī)章制度，盡量降低法律風(fēng)險。第二，知識產(chǎn)權(quán)問題。一方面企業(yè)應(yīng)注意保護(hù)自身知識產(chǎn)權(quán)，通過制訂內(nèi)部的規(guī)章制度的方式加以完善，比如制定保密制度、與技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議、知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議、采取保密措施等。這些措施可以防范由于人才流動而給企業(yè)帶來的損失。另一方面尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，通過對相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法的學(xué)習(xí)和掌握，防止侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的行為發(fā)生，從而避免相應(yīng)的法律風(fēng)險。另外，也要建議企業(yè)對來自外部的侵權(quán)行為積極應(yīng)對，可以通過向有關(guān)行政機(jī)關(guān)舉報非法行為，或向法院提訟，或向公安機(jī)關(guān)申訴控告等措施維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。第三，合同糾紛。合同糾紛一直是企業(yè)所面臨的主要法律風(fēng)險之一，最近幾年合同糾紛呈上升趨勢。起因大多緣于合同條款制訂不嚴(yán)謹(jǐn)，合同對重要內(nèi)容沒有約定或約定不公，合同欺詐等。因此有必要建議企業(yè)加強(qiáng)合同管理，建立合同管理機(jī)構(gòu)和合同管理制度。企業(yè)通過建立相應(yīng)的合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。同時，特別要對企業(yè)的經(jīng)營人員和法定代表人進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的合同意識，掌握合同法律制度，并自覺地運(yùn)用到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動中，從而使企業(yè)從被動地應(yīng)付和處理合同糾紛轉(zhuǎn)到主動地預(yù)防合同糾紛上來。第四，內(nèi)部規(guī)章制度不健全、機(jī)構(gòu)分工不明確，職能不分。一個企業(yè)只有好的規(guī)章制度才能有治理的依據(jù)，管理才能科學(xué)規(guī)范，而好的規(guī)章制度靠的是分工明確的具體部門來實施的，如果分工不明，職能不清，不僅使各項規(guī)章制度形同虛設(shè)，而且也無法實現(xiàn)企業(yè)對規(guī)章制度的實施情況進(jìn)行檢查和評估，最終結(jié)果仍然會導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部管理混亂、監(jiān)控不力。第五，企業(yè)違反相關(guān)法律規(guī)定。由于法律風(fēng)險主要來自企業(yè)內(nèi)部，因此，防范措施也要從企業(yè)自身做起。即企業(yè)應(yīng)形成完善的內(nèi)控機(jī)制，包括風(fēng)險管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體系和監(jiān)督體系，并建立相關(guān)執(zhí)行和監(jiān)督部門，時刻關(guān)注國家有關(guān)監(jiān)管措施和法律政策的變化，同時組織、督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按國家法律規(guī)定進(jìn)行，從而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部自我監(jiān)督和約束。
當(dāng)然，除了以上企業(yè)所共同面臨的法律風(fēng)險以外，不同行業(yè)和部門的企業(yè)還存在著各自不同的法律風(fēng)險，這就要求各企業(yè)在對管理狀況調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，總結(jié)出本企業(yè)所存在的典型和主要的法律風(fēng)險。以某中外合資企業(yè)的法律風(fēng)險管理項目為例，針對中外合資企業(yè)的特點，該企業(yè)法律部有針對性地總結(jié)出11類、40種具體的法律風(fēng)險，內(nèi)容涉及融資方式、機(jī)構(gòu)設(shè)置、股權(quán)結(jié)構(gòu)、上市并購、合同管理、涉外業(yè)務(wù)、內(nèi)部規(guī)章制度、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、勞動爭議、不正當(dāng)競爭、政府監(jiān)管等。
在對企業(yè)法律風(fēng)險進(jìn)行識別后，應(yīng)確定法律風(fēng)險的數(shù)據(jù)來源和方式，根據(jù)企業(yè)的實際情況通?？梢圆扇≌{(diào)查問卷、實地考察、查閱文件資料、詢問企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況和業(yè)務(wù)流程等方式。上案中為了對中外合資企業(yè)風(fēng)險預(yù)測得更科學(xué)，公司法律部采取問卷調(diào)查的方式對企業(yè)現(xiàn)存的法律風(fēng)險進(jìn)行了識別，調(diào)查對象為企業(yè)市場營銷部、客戶服務(wù)部、信息部、策略規(guī)劃部、財務(wù)部、人事部等部門。調(diào)查問卷共發(fā)放150份，收回問卷140份，并基于調(diào)查問卷的調(diào)查結(jié)果，比較各項風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，繪制了風(fēng)險圖表，從而確定各項風(fēng)險的重要性及緊迫程度，以確認(rèn)哪些是企業(yè)的核心法律風(fēng)險。風(fēng)險圖表的繪制采取了坐標(biāo)圖的方式，在坐標(biāo)圖中以橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)為軸劃分為A、B、C、D四個區(qū)域，即高風(fēng)險且高損害的法律風(fēng)險區(qū)域、低風(fēng)險但高損害的法律風(fēng)險區(qū)域、高風(fēng)險但低損害的法律風(fēng)險區(qū)域和低風(fēng)險低損害的法律風(fēng)險區(qū)域。
當(dāng)然，風(fēng)險圖表的繪制還可以根據(jù)所描述的對象采取餅狀圖和柱狀圖等不同形式。然后圍繞著上述區(qū)域，對各區(qū)域進(jìn)行整體描述，再逐一對各項法律風(fēng)險加以分析其發(fā)生的原因和表現(xiàn)形式，在此基礎(chǔ)上結(jié)合職業(yè)經(jīng)驗提出預(yù)防措施和管理辦法。
最后，最為重要的是通過以上分析，結(jié)合企業(yè)的實際情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)行管理體系中存在的法律風(fēng)險問題，對其進(jìn)行必要的調(diào)整，從而構(gòu)建科學(xué)的法律風(fēng)險管理模式，并建立科學(xué)的法律風(fēng)險保障體系。企業(yè)法律風(fēng)險管理的主體是在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險承擔(dān)中起直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領(lǐng)導(dǎo)層、內(nèi)審部門、風(fēng)險管理部門、監(jiān)督管理部門和外部審計機(jī)構(gòu)以及公司的所有員工。法律風(fēng)險控制的客體是企業(yè)的全部經(jīng)營管理活動，其采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度就能達(dá)到，而是一個涵蓋公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有特定目標(biāo)的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機(jī)聯(lián)系在一起的。因此，公司法律風(fēng)險控制制度設(shè)計要遵循合法、有效、系統(tǒng)、預(yù)防、制衡的原則。法律風(fēng)險控制制度應(yīng)該包括組織機(jī)構(gòu)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構(gòu)成了企業(yè)法律風(fēng)險控制制度體系。
具體而言，現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險控制制度體系一般應(yīng)包括風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險實施兩個層面。風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)層面主要集中在企業(yè)法律部，由法律部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和戰(zhàn)略目標(biāo)制定法律風(fēng)險管理計劃，建立全面持續(xù)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)來確定、管理和監(jiān)控風(fēng)險，同時監(jiān)督其他法律風(fēng)險管理部門。法律風(fēng)險管理計劃應(yīng)包括確定企業(yè)面臨哪些法律風(fēng)險、如何處理每項法律風(fēng)險、企業(yè)如何監(jiān)控法律風(fēng)險管理工作效果等。風(fēng)險實施層面體現(xiàn)在由企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門和外聘的律師事務(wù)所或法律顧問共同協(xié)助實施各項具體措施，確定各部門必須承擔(dān)的管理法律風(fēng)險的責(zé)任，從而以輻射方式輔助主要業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行法律風(fēng)險管理及履行廣泛監(jiān)督。該模式有助于將風(fēng)險管理融入企業(yè)的核心活動，在企業(yè)的每個業(yè)務(wù)部門、每個層次建立風(fēng)險結(jié)構(gòu)或風(fēng)險框架，使管理層不但對現(xiàn)有法律風(fēng)險實施有效管理，而且能夠隨時發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險，提前進(jìn)行預(yù)防。
綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是防患于未然，最大限度地降低企業(yè)所面臨的風(fēng)險。一個完善的風(fēng)險管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)具有揭示風(fēng)險的能力，保證企業(yè)的控制系統(tǒng)適當(dāng)、合理，并正常運(yùn)行。因此，企業(yè)在進(jìn)行法律風(fēng)險管理時應(yīng)注意不同時期、不同部門面臨的法律風(fēng)險會有所不同，應(yīng)有針對性、有重點地對各部門實行不同的風(fēng)險管理策略。另外還應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)整體管理目標(biāo)，定期對現(xiàn)行風(fēng)險管理的效果進(jìn)行評價、檢查、修正，即是否具有可操作性、是否有效。只有這樣，才能真正達(dá)到法律風(fēng)險管理的目的，減少因法律風(fēng)險引起的經(jīng)濟(jì)損失，以保障企業(yè)謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]黃華明著:《風(fēng)險與保險》[M].中國法制出版社，2002年1月第1版，第13頁
[2]何編:《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理事務(wù)》[M].法律出版社，2002年2月第1版，第288頁
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“nanbo”為你整理了這篇市場監(jiān)管2020年亮點工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
今年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，武進(jìn)區(qū)市場監(jiān)管局牢記“高質(zhì)量”發(fā)展要求，緊扣區(qū)委“六提工程”，以“抗疫情、守底線、保民生”為主線，全力推進(jìn)市場監(jiān)管領(lǐng)域各項工作，市場監(jiān)管事業(yè)發(fā)展取得了較好的成效。
一、市場監(jiān)管領(lǐng)域2020年亮點工作
1.疫情防控方面：率先在全市開展民用口罩質(zhì)量監(jiān)管，推動區(qū)政府召開全區(qū)口罩及熔噴布行業(yè)綜合整治會議，并牽頭制定《武進(jìn)區(qū)熔噴布及民用口罩行業(yè)規(guī)范整治提升輔導(dǎo)意見》，有力的遏制了區(qū)域性產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險的發(fā)生。
2.質(zhì)量提升方面：新譽(yù)集團(tuán)有限公司榮獲2020年省長質(zhì)量獎，也是2020年常州市唯一一家獲得2020年省長質(zhì)量獎的企業(yè)。江蘇龍城精鍛有限公司成為我區(qū)首個入選“江蘇精品”的重點培育企業(yè)。
3.商標(biāo)品牌方面：“禮嘉葡萄”獲評地理標(biāo)志證明商標(biāo)，這是繼2008年“陽湖”水蜜桃地理標(biāo)志證明商標(biāo)后，我區(qū)第二件成功注冊的地理標(biāo)志證明商標(biāo)。
4.知識產(chǎn)權(quán)方面：聯(lián)合區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部、區(qū)工商聯(lián)于4月啟動了“綠荷”知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)企行動，此項目納入到了區(qū)委改革創(chuàng)新項目之中。同時，聯(lián)合區(qū)法院、檢察院、公安分局，出臺《關(guān)于建立和完善知識產(chǎn)權(quán)行政與司法協(xié)同聯(lián)動 民事與刑事相互銜接的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系的實施意見》，進(jìn)一步完善了區(qū)域內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系。
5.信用監(jiān)管方面：部門聯(lián)合雙隨機(jī)工作加速推進(jìn)，全區(qū)16個部門建設(shè)了“一單兩庫”，開展跨部門聯(lián)合抽查任務(wù)17次。通過江蘇省市場監(jiān)管信息平臺參與雙隨機(jī)工作的區(qū)級部門數(shù)達(dá)到28個，抽取主體數(shù)4107戶，結(jié)果回填率達(dá)93.62%。順利完成企業(yè)年報工作，全區(qū)企業(yè)年報率達(dá)90.8%。
6.食品安全方面：全面開展省級食品安全示范區(qū)創(chuàng)建，并于今年9月順利完成了創(chuàng)建工作的省級現(xiàn)場復(fù)核考評。
7.安全生產(chǎn)方面：在嬉戲谷舉辦大型游樂設(shè)施應(yīng)急演練活動。市、區(qū)兩級特種設(shè)備專業(yè)委員會成員單位以及雪堰鎮(zhèn)、太湖灣管委會參加本次游樂設(shè)施應(yīng)急演練觀摩。
二、市場監(jiān)管領(lǐng)域主要數(shù)據(jù)指標(biāo)完成情況
今年以來，在疫情的影響下，市場監(jiān)管領(lǐng)域依然保持了穩(wěn)中向上良好趨勢，各項目標(biāo)任務(wù)的完成情況均在預(yù)期之內(nèi)。質(zhì)量品牌取得新收獲。截至11月底，全區(qū)累計申請商標(biāo)8900件，注冊5205件，有效注冊量為39940件。4家企業(yè)申報常州市市長質(zhì)量獎，推薦4家“江蘇精品”重點培育企業(yè)。完成12項國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的研制工作，1家企業(yè)獲得省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化試點立項，2項標(biāo)準(zhǔn)獲得省地方標(biāo)準(zhǔn)立項。助企服務(wù)取得新成效。全區(qū)共完成專利申請11322件，專利授權(quán)9647件，萬人有效發(fā)明專利為63.13件。共辦理動產(chǎn)抵押登記377件，擔(dān)保主債權(quán)26.5億元；辦理知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資23件，完成質(zhì)押融資3.2億元；協(xié)助豐田等知名汽車公司開展打假維權(quán)，得到企業(yè)高度認(rèn)可。民生實事取得新成績。全年開展食品抽檢5610批次，完成藥品抽檢150批次，醫(yī)療器械國家級、省級抽檢共計58批次，總體情況平穩(wěn)良好。全年新增2家“安心菜場”，新入網(wǎng)“陽光餐飲”單位2073家。推進(jìn)醫(yī)院、學(xué)校、大型商超重點領(lǐng)域電梯安全責(zé)任保險，目前保險覆蓋率已達(dá)70%，預(yù)計年末可達(dá)85%。信用監(jiān)管取得新進(jìn)展。省市場監(jiān)管信用平臺應(yīng)用范圍不斷擴(kuò)大，全區(qū)共計用戶41個（區(qū)級機(jī)關(guān)31個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個）。共錄入各類信息121064條，行政處罰公示率達(dá)到94%。同時，累計將7411戶（次）市場主體列入經(jīng)營異常名錄，清理吊銷1088家長期未經(jīng)營企業(yè)，共為企業(yè)開出信用證明273份。執(zhí)法護(hù)航取得新突破。共查處一般程序案件288起，受理調(diào)處投訴舉報16031件(全年預(yù)計約20000件)。其中，區(qū)市場監(jiān)管局辦理的一起網(wǎng)絡(luò)刷單案入選長三角聯(lián)動執(zhí)法十大案例目錄，辦理的一起惡意注冊“火神山、雷神山”商標(biāo)案入選第二屆長三角地區(qū)市場監(jiān)管執(zhí)法協(xié)作會議典型案例匯編。
三、市場監(jiān)管領(lǐng)域各項工作開展情況
1.始終站在“抗疫”一線。從1月23日起，區(qū)市場監(jiān)管局迅速動員，全員投入到“抗疫”之中。一是全面落實責(zé)任分工。加強(qiáng)集貿(mào)市場監(jiān)管，杜絕野生動物及活禽交易。累計檢查農(nóng)貿(mào)市場及花鳥市場2886個（次），關(guān)?；钋萁灰椎氖袌?8家，檢查各類野生動物經(jīng)營戶9919個（次），監(jiān)測電商平臺（網(wǎng)站）673個次。勸阻256家飯店取消宴席接待807場次，勸阻農(nóng)村集體聚餐441場次。檢查藥械經(jīng)營企業(yè)500余家（次），統(tǒng)計排查購買發(fā)熱感冒藥品2萬余人次。二是開展防疫物資質(zhì)量監(jiān)管。率先在全市開展民用口罩質(zhì)量監(jiān)管，推動區(qū)政府召開全區(qū)口罩及熔噴布行業(yè)綜合整治會議。疫情期間，共排查全區(qū)口罩生產(chǎn)市場主體892家，熔噴布市場主體數(shù)量225家。牽頭制定《武進(jìn)區(qū)熔噴布及民用口罩行業(yè)規(guī)范整治提升輔導(dǎo)意見》，受理關(guān)于口罩及熔噴布的投訴舉報1200余件，并立案查處78起。三是積極助力復(fù)工復(fù)課。我局通過聯(lián)合排查、實地走訪、現(xiàn)場指導(dǎo)等多項舉措保障疫情期間的企業(yè)及學(xué)校安全。累計檢查食品生產(chǎn)企業(yè)近100家，現(xiàn)場指導(dǎo)企事業(yè)單位食堂近500家，學(xué)校食堂及大型商超做到了全覆蓋。全區(qū)沒有發(fā)生因為食品及餐飲導(dǎo)致的疫情傳播事件。采取“兜底式”特事特辦助力復(fù)工企業(yè)員工用餐，批準(zhǔn)了7家大中型餐飲單位供應(yīng)團(tuán)餐，既筑牢了疫情防控堡壘，又解決了企業(yè)員工的用餐問題和緩解了餐飲業(yè)的經(jīng)營困境。
2.始終保持安全監(jiān)管壓力。今年以來，區(qū)市場監(jiān)管局以安全生產(chǎn)專項整治工作為抓手，深入貫徹落實國家、省、市、區(qū)關(guān)于安全生產(chǎn)專項整治會議精神，全力開展安全生產(chǎn)專項整治工作。一是夯實監(jiān)管基礎(chǔ)。制定印發(fā)了《武進(jìn)區(qū)市場監(jiān)管領(lǐng)域安全生產(chǎn)專項整治三年行動實施方案》，在特種設(shè)備監(jiān)管科加掛安全生產(chǎn)科牌子，統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)條線及各分局安全生產(chǎn)監(jiān)管工作的開展。針對安全生產(chǎn)領(lǐng)域新形勢、新要求，制定《關(guān)于強(qiáng)化市監(jiān)安全生產(chǎn)監(jiān)管執(zhí)法指導(dǎo)意見》，細(xì)化有關(guān)特種設(shè)備和產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)案件的裁量標(biāo)準(zhǔn)，在法定的處罰幅度內(nèi)加大處罰力度。二是明確清單內(nèi)容。制定了《特種設(shè)備安全生產(chǎn)專項整治工作任務(wù)清單》，進(jìn)一步梳理出《特種設(shè)備專項整治企業(yè)檢查參考清單》，對涉?；菲髽I(yè)，大型游樂設(shè)施單位、氣瓶充裝單位、電站鍋爐企業(yè)進(jìn)行再明確，為開展監(jiān)督檢查提供更明確的企業(yè)信息。三是開展自查自糾。要求各企業(yè)嚴(yán)格按照特種設(shè)備相關(guān)管理規(guī)定和操作規(guī)程使用，真正做到“三落實、兩有證、一預(yù)案”，堅決杜絕安全事故的發(fā)生。下發(fā)了《特種設(shè)備隱患自查自糾表》，收到5058企業(yè)反饋的31337臺特種設(shè)備的自查情況，其中自查發(fā)現(xiàn)一般隱患1232個，覆蓋全區(qū)79%的特種設(shè)備使用單位，82%的特種設(shè)備，均已督促企業(yè)進(jìn)行整改。四是強(qiáng)化監(jiān)管力度。根據(jù)責(zé)任分工，區(qū)市場監(jiān)管局積極組織開展燃?xì)庠罹呒芭浼?、特種設(shè)備、電動自行車等安全專項整治，督促企業(yè)落實隱患整改。整治行動開展以來，區(qū)市場監(jiān)管局共組建檢查組1300個，出動檢查人員3188人（次），檢查企業(yè)1764家次，其中涉?；菲髽I(yè)60家（含充裝單位），涉及特種設(shè)備3973臺套，累計發(fā)現(xiàn)隱患4133條，已整改完成3408條，開具監(jiān)察指令書212份，其中對發(fā)現(xiàn)的42起嚴(yán)重隱患進(jìn)行立案調(diào)查。全區(qū)特種設(shè)備超期未檢率保持在0.5%以內(nèi)，特種設(shè)備本體安全可控。
3.始終關(guān)注民生領(lǐng)域需要。一是扎實做好為民實事。以省級食品安全示范區(qū)創(chuàng)建為抓手，全力提升群眾食品安全體驗。加大食藥風(fēng)險預(yù)警力度，共抽檢各類食品5610批次，已出具檢測結(jié)果的4514批次，合格率為98.8%。完成食用農(nóng)產(chǎn)品快檢約5萬余批次，完成藥品抽檢150批次，醫(yī)療器械國家級、省級抽檢共計58批次，總體情況較為良好。今年全區(qū)新入網(wǎng)“陽光餐飲”單位2073家，基本完成全區(qū)5500家的目標(biāo)任務(wù)。二是強(qiáng)化食藥安全保障力度。在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，針對食藥安全重點領(lǐng)域，開展嬰幼兒配方乳粉、冷凍冷藏肉品風(fēng)險排查、中藥飲片，醫(yī)療器械“清網(wǎng)”等各類專項檢查20余次，累計檢查食藥經(jīng)營主體近2萬家（次），發(fā)現(xiàn)的問題隱患均已整改完畢。以區(qū)政府名義《武進(jìn)區(qū)食品小作坊禁止生產(chǎn)經(jīng)營品種目錄》，全面實施食品小作坊“負(fù)面清單”管理。完成中高考、“兩會”、體育賽事等重大活動食品安全保障9次。著力加強(qiáng)疫苗質(zhì)量、冷鏈管理等重點領(lǐng)域監(jiān)管，先后對1家疾病控制機(jī)構(gòu)、18家疫苗接種單位、醫(yī)療器械第三方平臺開展檢查，總體情況符合要求。三是強(qiáng)化市場價格保障。在全省率先實現(xiàn)縣區(qū)級公平競爭審查引入第三方機(jī)構(gòu)評估試點工作。會同發(fā)改、司法、財政、商務(wù)四部門，在全區(qū)范圍組織開展妨礙統(tǒng)一市場和公平競爭政策措施清理工作。緊緊圍繞“米袋子”、“菜籃子”和有關(guān)民生商品市場價格，開展價格監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行涉企收費“三不準(zhǔn)、三確保”要求，加強(qiáng)水、電、氣等領(lǐng)域價格監(jiān)管，積極調(diào)動行業(yè)協(xié)會積極性，配合開展專項治理，退還電費52萬元，有力的支持了全區(qū)企業(yè)的復(fù)工復(fù)產(chǎn)。四是強(qiáng)化消費權(quán)益保障。舉辦了以“凝聚你我力量”為主題的“3?15”線上宣傳活動，通過電視臺、電臺、局微信公眾號、報紙、企事業(yè)單位顯示屏等平臺，廣泛開展消費權(quán)益保護(hù)宣傳，取得了較好效果。進(jìn)一步加強(qiáng)投訴舉報的受理處置，累計接收、分流、轉(zhuǎn)辦各類投訴舉報計16031件，辦結(jié)15384件，辦結(jié)率達(dá)95.96%，共為消費者挽回經(jīng)濟(jì)損失223.56萬元。繼續(xù)做好消費投訴公示工作，在區(qū)政府網(wǎng)站公示各類投訴信息共計10大類4073條，倒逼市場主體規(guī)范自身經(jīng)營行為。
4.始終突出營商環(huán)境優(yōu)化。一是積極推動信用體系建設(shè)。全力推進(jìn)“雙隨機(jī)一公開”抽查工作，牽頭開展部門聯(lián)合雙隨機(jī)17次，完成部門內(nèi)雙隨機(jī)任務(wù)74項。持續(xù)擴(kuò)大省市場監(jiān)管信用平臺應(yīng)用范圍，全區(qū)41個（區(qū)級機(jī)關(guān)31個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個）部門共錄入各類信息121064條，行政處罰公示率達(dá)到94%。落實“列異企業(yè)”清理吊銷工作，累計將7411戶（次）市場主體列入經(jīng)營異常名錄，清理吊銷1088家長期未經(jīng)營企業(yè)。扎實開展企業(yè)年報工作，全區(qū)企業(yè)年報率為90.8%。積極開展信用服務(wù)工作，為企業(yè)開出征信證明273份。二是積極開展知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)企行動。全區(qū)共完成專利申請11322件，專利授權(quán)9647件，萬人有效發(fā)明專利為63.13件。積極開展項目申報工作，共組織企業(yè)申報省知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略推進(jìn)計劃19項、省高價值專利培育計劃1項、市企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略推進(jìn)計劃項目20項。積極組織企業(yè)開展知識產(chǎn)權(quán)貫標(biāo)備案，全區(qū)近300家企業(yè)完成備案工作。持續(xù)加強(qiáng)商標(biāo)指導(dǎo)工作，禮嘉葡萄在國家知識產(chǎn)權(quán)局成功注冊為地理標(biāo)志，成為我區(qū)第二件地理標(biāo)志證明商標(biāo)。三是加大質(zhì)量提升和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)助企力度。加大卓越績效管理模式的推廣力度，組織4家企業(yè)申報常州市市長質(zhì)量獎，推薦4家江蘇精品重點培育企業(yè)，新譽(yù)集團(tuán)有限公司榮獲2020年江蘇省省長質(zhì)量獎，10家企業(yè)獲得2020年度質(zhì)量信用A級企業(yè)。穩(wěn)步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完成12項國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的研制工作，1家企業(yè)獲得省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化試點立項，2項標(biāo)準(zhǔn)獲得省地方標(biāo)準(zhǔn)立項，全區(qū)今年新增自我聲明公開企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)達(dá)1168個。四是積極強(qiáng)化重點領(lǐng)域執(zhí)法工作。結(jié)合疫情防控、安全生產(chǎn)等要求，區(qū)市場監(jiān)管局圍繞虛假宣傳、不正當(dāng)競爭、制假售假、侵犯知識產(chǎn)權(quán)等方面加強(qiáng)執(zhí)法，著重推進(jìn)掃黑除惡專項斗爭和全面禁售長江非法捕撈漁獲物專項行動。立案查處各類案件288起，惡意注冊“火神山、雷神山”商標(biāo)案入選第二屆長三角地區(qū)市場監(jiān)管執(zhí)法協(xié)作會議典型案例匯編。
四、市場監(jiān)管領(lǐng)域2021年工作計劃
2021年，區(qū)市場監(jiān)管局將緊緊圍繞“一區(qū)一城”目標(biāo)定位，以助力“高質(zhì)量”發(fā)展為己任，全面落實“六穩(wěn)六?！币?，全力履行好疫情防控和安全生產(chǎn)職能責(zé)任，為爭創(chuàng)“美麗常州”建設(shè)的武進(jìn)示范貢獻(xiàn)更加積極的力量。
1.以系統(tǒng)化為目標(biāo)，完善體系制度提實效。一是完善“審管聯(lián)動”工作機(jī)制。進(jìn)一步完善與區(qū)行政審批局的“審管聯(lián)動，告知承諾”工作制度，理順審批部門與監(jiān)管部門的協(xié)同機(jī)制，從源頭抓好市場主體信息的收集和反饋，形成體系化的“事前準(zhǔn)入、事中監(jiān)管、事后懲治”工作機(jī)制，推動市場主體責(zé)任有效落實。二是切實貫徹監(jiān)管執(zhí)法一體化。強(qiáng)化制度執(zhí)行的剛性力度，破除監(jiān)管與執(zhí)法之間的藩籬和障礙，著重于簡化程序、保障規(guī)范，把監(jiān)管過程中形成的證據(jù)作為執(zhí)法的基礎(chǔ)，當(dāng)場處罰和簡易處罰在監(jiān)管環(huán)節(jié)上就予以解決。在法定程序的前提下，在一些領(lǐng)域探索實施模塊化、標(biāo)準(zhǔn)化程序。三是全面實施“雙隨機(jī)一公開”抽查機(jī)制。牽頭制定《武進(jìn)區(qū)監(jiān)管領(lǐng)域部門聯(lián)合抽查事項清單》，系統(tǒng)化推進(jìn)全區(qū)市場監(jiān)管領(lǐng)域的16個部門開展聯(lián)合雙隨機(jī)監(jiān)管。真正形成以“雙隨機(jī)，一公開”為基本手段、以重點監(jiān)管為補(bǔ)充、以信用監(jiān)管為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制。
2.以科學(xué)化為指導(dǎo)，助力高質(zhì)量發(fā)展促實效。一是積極推進(jìn)質(zhì)量提升行動。加大各級標(biāo)桿企業(yè)培育工作，建立培育庫名單。年內(nèi)組織1-2家企業(yè)申報省長質(zhì)量獎；3-5家企業(yè)申報市長質(zhì)量獎。做好“江蘇精品”認(rèn)證工作和省質(zhì)量信用等級AA級及以上企業(yè)評價現(xiàn)場核查工作。鼓勵企業(yè)積極參與標(biāo)準(zhǔn)的研制工作，力爭全年企業(yè)參與制修訂國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)5項以上。積極申報地方標(biāo)準(zhǔn)項目，鼓勵企業(yè)積極開展團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)的研制工作，完成1項省級標(biāo)準(zhǔn)化試點項目的驗收工作。二是強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)助企行動。高水平培育知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)，《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》在全區(qū)高新技術(shù)企業(yè)中的覆蓋率達(dá)100%。針對省高價值專利培育中心項目、中國專利獎、江蘇省專利獎等，組織服務(wù)機(jī)構(gòu)對符合申報條件的企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)輔導(dǎo)，力爭在知識產(chǎn)權(quán)重點項目和重點獎項上獲得新突破。加大與行業(yè)協(xié)會、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)等的對接交流，優(yōu)化“綠荷”系列培訓(xùn)課程，為企業(yè)提供完善的知識產(chǎn)權(quán)維權(quán)及援助服務(wù)。三是開展?fàn)I商環(huán)境提優(yōu)行動。進(jìn)一步鞏固企業(yè)和個體工商戶的年報率，2021年全區(qū)企業(yè)年報率力爭達(dá)到90%以上。強(qiáng)化“雙隨機(jī)、一公開”抽查結(jié)果在信用聯(lián)合懲戒工作中的運(yùn)用，加強(qiáng)嚴(yán)重違法失信名單管理，持續(xù)清理長期未經(jīng)營企業(yè)，并將企業(yè)征信證明、企業(yè)檔案查詢與市場主體年報一同納入到信用監(jiān)管之中。2021年計劃召來“雙隨機(jī)、一公開”聯(lián)席會議2次，開展部門聯(lián)合抽查18次。持續(xù)推進(jìn)非法金融活動廣告監(jiān)測排查，開展互聯(lián)網(wǎng)廣告抽查，加強(qiáng)開展網(wǎng)絡(luò)交易市場日常巡查，積極維護(hù)廣告行業(yè)和網(wǎng)絡(luò)點航的市場秩序。同時，針對不公平格式合同泛濫的領(lǐng)域開展重點監(jiān)管整治，嚴(yán)厲查處違法行為。四是實施重點領(lǐng)域執(zhí)法亮劍行動。重點推進(jìn)全面禁售長江非法捕撈漁獲物專項行動，加大涉?；贰㈦妱悠嚕ㄗ孕熊嚕?、機(jī)動車、油品等涉及市場監(jiān)管領(lǐng)域的違法行為的查處力度，開展打擊假冒偽劣、打擊侵犯知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法行動，營造健康有序的市場環(huán)境。
關(guān)鍵詞：科技型；中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新活動；外部環(huán)境；支持體系
隨著經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，科技型中小企業(yè)正逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中最具活力的部分。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長、緩解新增就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)繁榮、引領(lǐng)科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著重要的作用。
1.科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新概述
科技型中小企業(yè)是指主要從事較高科技含量產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容的中小規(guī)模經(jīng)濟(jì)實體。許多國家都將支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新放在政策關(guān)注的重要位置上，積極為其提供良好的技術(shù)創(chuàng)新外部環(huán)境和支持政策。正確了解科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的內(nèi)涵，通過科學(xué)地系統(tǒng)評價及時把握其技術(shù)創(chuàng)新工作的效果與狀態(tài)，引導(dǎo)其不斷提高自身的技術(shù)創(chuàng)新能力，已是我們目前亟待解決的十分重要的問題。所以，研究科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技創(chuàng)新具有重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。
2.科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新外部環(huán)境分析
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的外部環(huán)境是指圍繞整個技術(shù)創(chuàng)新活動始終、隨著技術(shù)創(chuàng)新的開展而變化，并能夠影響甚至制約其生存發(fā)展的全部外部條件。本文接下來將主要從財政稅收環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法律環(huán)境三個方面來介紹。
（1）在財政方面，國家通過不同的財政政策給予科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動很大的支持。財政方面，國家實施了火炬計劃、星火計劃、863計劃、科技攻關(guān)計劃，有力推動了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展進(jìn)步。在稅收方面，國家制定了一系列針對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的優(yōu)惠稅收政策。然而，財政對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持力度仍然不足，稅收政策也存在諸多缺陷。
（2）近年來政府在金融體制改革和相關(guān)政策優(yōu)惠上取得了很大成效，銀行體制改革、股票證券市場與風(fēng)險投資都進(jìn)一步完善。不過現(xiàn)有的融資渠道和融資環(huán)境仍有不足，比如缺乏有力手段、結(jié)構(gòu)布局不合理、市場競爭機(jī)制作用不強(qiáng)，難以實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化對大量資金的靈活需求。
（3）我國近些年逐步通過了一系列促進(jìn)科技產(chǎn)業(yè)化的政策法規(guī)，為科技型中小企業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境和內(nèi)在機(jī)制。但現(xiàn)有政策法律環(huán)境仍有不少需要完善之處。比如①高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)法律法規(guī)體系尚未形成，②幫助和促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)政策體系還不夠完善，③政府對于科研經(jīng)費的投入結(jié)構(gòu)和支持重點不盡合理。
3.科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持體系的構(gòu)建
通過以上關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新外部環(huán)境目前狀況進(jìn)行的分析，構(gòu)建和完善科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持體系。主要內(nèi)容分為財稅支持、金融支持、技術(shù)支持和社會化支持四個部分。
3.1科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新財稅支持
財稅支持主要有兩個方面：（1）運(yùn)用財政政策優(yōu)惠促進(jìn)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。一是投資引導(dǎo)型財政補(bǔ)貼，向科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新適度傾斜。二是提供信息服務(wù)相關(guān)補(bǔ)貼政策，為科技型中小企業(yè)負(fù)擔(dān)一定比例的科技信息收集和咨詢費用，幫助其改進(jìn)或更新必要的信息設(shè)備。三是提供優(yōu)惠利率的銀行貸款，通過優(yōu)惠利率、延長貸款期限、豁免債務(wù)等優(yōu)惠貸款方式來為其提供直接優(yōu)惠貸款。（2）科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資的稅收優(yōu)惠支持，具體優(yōu)惠措施包括：一是投資抵免政策；二是對較高技術(shù)研發(fā)能力并且符合國家產(chǎn)業(yè)政策的科技型中小企業(yè)，可通過縮短其固定資產(chǎn)的折舊時期，實行加速折舊制度或特別折舊制度，并允許不扣除殘值計提折舊。
3.2科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新金融支持
積極促進(jìn)科技型中小企業(yè)和金融相關(guān)部門緊密結(jié)合，針對其技術(shù)創(chuàng)新過程的不同時期中不同程度的資金需求，通過政府大力推動、金融體制改革，不斷發(fā)展和完善金融相關(guān)支持內(nèi)容，從而在資金上支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。（1）孵化器可以作為資本和技術(shù)的有效媒介，為初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)提供足夠資金及智囊支持，既能方便投資方快速了解其經(jīng)營管理狀況、技術(shù)工藝水平和產(chǎn)品市場前景等信息資源；又能幫助其融通解決需要的各種流動資金、權(quán)益資金和不同周期借貸款項，同時還能幫助指導(dǎo)其選擇有效融資渠道，快速獲取經(jīng)營性貸款和各類研究經(jīng)費、引薦各種風(fēng)投機(jī)構(gòu)和天使投資等。（2）民間融資具有較低的門檻和較高的靈活性，可以為成長期企業(yè)提供持續(xù)資金支持。但是很長時期里，無論是微觀層面還是從宏觀上，民間金融都被認(rèn)為是不太穩(wěn)妥和非理性的，因此一直難以取得政策支持的金融地位和與其作用相對稱的制度認(rèn)可。
3.3科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)支持
技術(shù)創(chuàng)新活動中，政府和行業(yè)層面的技術(shù)支持是其能否不斷進(jìn)行的關(guān)鍵因素，一方面企業(yè)要不斷提升技術(shù)水平和創(chuàng)新能力，另一方面應(yīng)該不斷完善技術(shù)創(chuàng)新成果的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和技術(shù)創(chuàng)新人才的培養(yǎng)和激勵。
（1）當(dāng)通過研發(fā)產(chǎn)出技術(shù)創(chuàng)新有效成果后，應(yīng)該迅速及時地進(jìn)行專利的申請和登記，加深對自主知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識。同時政府應(yīng)該加大整治知識產(chǎn)權(quán)剽竊和盜版的打擊力度，規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)市場競爭環(huán)境，有效保護(hù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的全過程順利進(jìn)行。
（2）制定技術(shù)創(chuàng)新人才激勵機(jī)制，形成積極向上的用人環(huán)境，不斷加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟協(xié)同合作。制定相關(guān)法律政策，支持和鼓勵大學(xué)、研究所等相關(guān)科研機(jī)構(gòu)和海外留學(xué)歸國的創(chuàng)新人才，自主創(chuàng)業(yè)或到中小企業(yè)中工作，積極改善創(chuàng)新人才的投資創(chuàng)業(yè)環(huán)境。對中小企業(yè)中的技術(shù)人才在科研課題項目申請、國內(nèi)外培訓(xùn)進(jìn)修、家屬人員安置、子女異地求學(xué)等方面適當(dāng)加大照顧力度。（3）調(diào)整政府投資結(jié)構(gòu)和比重，通過設(shè)立技術(shù)創(chuàng)新專項扶持資金，支持高新技術(shù)引進(jìn)后的消化、吸收和再創(chuàng)新，支持重大技術(shù)裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵性技術(shù)的自主研發(fā)。
3.4科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新社會化支持
社會化服務(wù)體系是企業(yè)得以不斷提升自身競爭能力和品牌效益的基礎(chǔ)，是科技型中小企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新和管理能力的橋梁。
（1）培育企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新文化氛圍。在科技型中小企業(yè)內(nèi)部營造創(chuàng)新的文化氛圍，倡導(dǎo)創(chuàng)新文化研究，形成以人為本、以企業(yè)效益為重、積極進(jìn)取、不斷創(chuàng)新的企業(yè)文化。同時進(jìn)一步完善創(chuàng)新人才再教育系統(tǒng)，提高全社會的知識文化水平和熱愛發(fā)明創(chuàng)造等創(chuàng)新活動的能力，營造自由開放、求實創(chuàng)新的較為寬松地創(chuàng)新文化環(huán)境。
（2）加快技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)平臺建設(shè)。建立并不斷完善由政府牽頭的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新信息網(wǎng)絡(luò)，包括政策、技術(shù)、市場等方面的專業(yè)信息，點對點搜集整理科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中所需要的技術(shù)、市場、產(chǎn)品、知識產(chǎn)權(quán)等方面的信息，并且提高其對信息的獲取、甄別、選擇、運(yùn)用能力，為科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動提供完善的服務(wù)平臺。（作者單位：安徽理工大學(xué)）
參考文獻(xiàn)
[1]陳曉紅，張亞博.中小企業(yè)外部環(huán)境比較研究[J].中國軟科學(xué)，2008.
一、檔案數(shù)字化工作中應(yīng)注意的法律問題
館藏檔案的數(shù)字化，應(yīng)該從法律策略上要保證整個數(shù)字化工作在合理合法的前提下進(jìn)行，規(guī)避侵犯知識產(chǎn)權(quán)、隱私權(quán)以及保密法等相關(guān)的法律風(fēng)險。
1、電子檔案的法律效力問題。由于電子文件的易變性、信息與特定載體之間的可分離性等特點，使得在對電子文檔的管理過程中，電子檔案的法律問題始終困擾著檔案界。電子檔案在輸入、存儲、傳輸和提供利用過程中存在著信息失控、污染、干擾、丟失、竊取、病毒侵犯、人為破壞等不安全因素，這些不安全因素和不穩(wěn)定性特點，使電子檔案容易失真，因而難以成為合法的證據(jù)。此外，我們知道通常文件的法律效力都是與其載體相關(guān)來確定的，電子檔案沒有固定的載體，其信息具有可變性、可操作性、流動性等特點，電子文件轉(zhuǎn)化為電子檔案過程的原始性和憑證性難以得到確認(rèn)，電子檔案就無法真正取得“檔案”的資格，發(fā)揮“檔案”的憑證作用。
2、檔案數(shù)字化產(chǎn)生的“著作權(quán)”保護(hù)問題。首先，要區(qū)分哪些檔案受知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。1999年12月，國家版權(quán)局頒發(fā)的《關(guān)于制作數(shù)字化制品的著作權(quán)規(guī)定》中明確規(guī)定：“將已有的作品制成數(shù)字化制品，不論已有作品以何種形式表現(xiàn)和固定，都屬于《著作權(quán)法》所稱的復(fù)制行為”，而復(fù)制權(quán)是著作權(quán)人的專有權(quán)，不容更改。根據(jù)《著作權(quán)法》的有關(guān)規(guī)定，在檔案館中保存有大量具有著作權(quán)意義的檔案，如立檔單位的年鑒、工程設(shè)計圖、項目設(shè)計文件、影像材料等等，這些都是受著作權(quán)法保護(hù)的載體，也是社會感興趣、利用率較高的檔案。而檔案館不能因為著作權(quán)問題而剝奪了人們的利用權(quán)利，這就造成了著作權(quán)和公民知情權(quán)的矛盾。其次，檔案數(shù)字化由此產(chǎn)生合理使用的法律適用。合理使用作為對著作權(quán)人權(quán)利的限制，主要著眼于協(xié)調(diào)著作權(quán)人與社會公共利益的沖突。依據(jù)我國修改后的《著作權(quán)法》第22條第8項的規(guī)定，“圖書館、檔案館、紀(jì)念館、博物館、美術(shù)館等為陳列或者保存版本的需要，復(fù)制本館收藏的作品的行為，可以不經(jīng)著作權(quán)人許可，不向其支付報酬，但應(yīng)當(dāng)指明作者姓名、作品名稱，并且不得侵犯著作權(quán)人依照《著作權(quán)法》享有的其他權(quán)利?！边@是法律直接規(guī)定的檔案館等類似性質(zhì)機(jī)構(gòu)的合理使用， 與《著作權(quán)法》第22條其它項規(guī)定共同構(gòu)成著作權(quán)法上的“合理使用”制度。但這需要注意一點的是，復(fù)制的目的僅僅限于本館陳列和保存，不得用于借閱、出售和出租，這就說明如果數(shù)字化的目的是為了陳列或者保存檔案，則屬于合理使用，但檔案館對傳統(tǒng)檔案進(jìn)行數(shù)字化，不僅僅是為了保存和陳列的需要，而更是為了建立數(shù)字檔案館，便于網(wǎng)上利用，事實上就可能超出了合理使用的范圍，如果未經(jīng)著作權(quán)人授權(quán)或者許可，把館藏內(nèi)受著作權(quán)保護(hù)的檔案擅自進(jìn)行數(shù)字化處理則有侵權(quán)行為之嫌疑，這就要求我們要按照著作權(quán)法的規(guī)定采取相應(yīng)的措施加以解決。
3、檔案數(shù)字化產(chǎn)生的公開與保密問題。政府信息公開制度是公民享有知情權(quán)這一憲法權(quán)力的具體化?！墩畔⒐_條例》明確指出：“各級人民政府應(yīng)當(dāng)在國家檔案館、公共圖書館設(shè)置政府信息查閱場所，并配置相應(yīng)的設(shè)施、設(shè)備，為公民、法人或者其他組織獲取政府信息提供便利?！边@就要求檔案館應(yīng)當(dāng)依法公開公眾所需的檔案信息，以最大的熱情投入到社會信息資源共享的建設(shè)中。而檔案信息與政府信息的緊密聯(lián)系使得數(shù)字化檔案信息成為電子政務(wù)信息資源深度開發(fā)和及時處理的核心資源，但由于種種原因，檔案的開放鑒定工作非常緩慢，使得大量本應(yīng)解密開放的檔案仍處于不開放狀態(tài)，檔案的公開和保密之間的矛盾非常緊迫，造成了檔案的保密性和社會大眾的利用需求二者之間的矛盾。與此同時，檔案數(shù)字化不僅涉及著作權(quán)的法律問題，還涉及到保密法與隱私權(quán)問題。這些具有密級的檔案信息中不僅涉及到國家的利益，而且還包含著大量的個人隱私信息，這些檔案在危害國家安全或者未經(jīng)個人同意的情況下數(shù)字化是要經(jīng)過特殊處理的。
二、涉及相關(guān)法律問題的解決途徑
檔案數(shù)字化中涉及的法律問題對當(dāng)前的檔案數(shù)字化工作提出了一個重要的課題。如何在信息時代下更好地規(guī)避這些法律問題，在此提出幾點看法與大家共同探討。
1、統(tǒng)籌規(guī)劃，認(rèn)真做好檔案數(shù)字化前期準(zhǔn)備工作。檔案數(shù)字化是一項長期而艱巨的系統(tǒng)工程，有其自身的特點和規(guī)律，必須從檔案工作的全局出發(fā)，從檔案利用需求出發(fā)，從檔案事業(yè)整體發(fā)展需要出發(fā)，綜合考慮，科學(xué)、合理、務(wù)實地制定出近期目標(biāo)和長遠(yuǎn)規(guī)劃。同時，加強(qiáng)基礎(chǔ)性工作，認(rèn)真做好前期準(zhǔn)備工作。針對可能出現(xiàn)的新情況、新問題，應(yīng)在抓好檔案原件數(shù)字化工作的同時，組織力量開展檔案數(shù)字化問題的研究，及時解決工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，統(tǒng)一思想認(rèn)識，確保檔案數(shù)字化工作的順利開展。在制定檔案數(shù)字化方案時，可邀請法律專家擔(dān)任數(shù)字化的知識產(chǎn)權(quán)顧問，解決檔案數(shù)字化過程可能出現(xiàn)或遇到的法律問題，處理與產(chǎn)權(quán)人之間發(fā)生的法律糾紛，維護(hù)檔案館的各項權(quán)益，保護(hù)數(shù)字化后的作品檔案的使用安全。
2、加強(qiáng)立法保障，推進(jìn)檔案信息化的法制建設(shè)。社會的發(fā)展日新月異，檔案信息化進(jìn)程不斷加快，需要對新的領(lǐng)域、新的載體、新的檔案關(guān)系和新的檔案管理主體進(jìn)行立法，同時修改、廢止不適應(yīng)發(fā)展要求的檔案法規(guī)。特別是大量電子檔案的產(chǎn)生，原本清晰的法律責(zé)任界限變得模糊，需要制定相關(guān)法律加以界定，從而更好地發(fā)揮電子檔案的作用。因此，電子檔案的法律效力問題，最終的、最直接的解決辦法還是要以專門的法律對電子檔案的證據(jù)價值予以界定。國家應(yīng)加強(qiáng)電子文件和電子檔案的立法工作，在法律、法規(guī)及相應(yīng)的檔案法規(guī)中明確電子文件和電子檔案的法律地位。
3、檔案數(shù)字化建設(shè)中行使合理使用權(quán)。從目前著作權(quán)保護(hù)的趨勢來看，人們基本上認(rèn)同了著作權(quán)人利益優(yōu)先的國際保護(hù)原則，著作權(quán)人的權(quán)利隨著技術(shù)的發(fā)展得到了不斷的擴(kuò)張，公眾合理使用的范圍越來越小。但從著作權(quán)的立法精神、著作權(quán)保護(hù)的目的以及著作權(quán)保護(hù)范圍主要針對作品的商業(yè)性利用而設(shè)定來看，基于個人學(xué)習(xí)目的、基于公益事業(yè)或其他不以贏利為目的而進(jìn)行的“合理使用”，就仍有存在的價值和必要性。檔案館是集中保存、管理檔案的文化事業(yè)機(jī)構(gòu)，它的公益性質(zhì)決定了檔案館是可以享有合理使用的權(quán)利的。同時，《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護(hù)條例》的第七條和第十二條還對檔案館等非贏利性質(zhì)的機(jī)構(gòu)的權(quán)利給予了認(rèn)可。這些機(jī)構(gòu)可以不經(jīng)著作權(quán)人許可，通過信息網(wǎng)絡(luò)向本館館舍內(nèi)服務(wù)對象提供本館收藏的合法出版的數(shù)字作品和依法為陳列或者保存版本的需要以數(shù)字化形式復(fù)制的作品，不向其支付報酬，但不得直接或者間接獲得經(jīng)濟(jì)利益。明確了檔案機(jī)構(gòu)的臨時復(fù)制使用權(quán)。
4、開展檔案開放利用的鑒定工作。著重分析檔案涉及隱私的內(nèi)容和有關(guān)保密檔案內(nèi)容，從而確定哪些檔案屬于控制范圍。對檔案的重要程度劃分等級，以決定采取不同的保護(hù)措施。還要建立一些規(guī)章制度，避免使所有的檔案館人員都能接觸到敏感的個人資料（如出身、種族、政治傾向、、犯罪記錄等），確保只有經(jīng)過批準(zhǔn)的人員才能收集、查閱、傳播這些個人資料。對于已到開放期的檔案，要嚴(yán)格按照《各級國家檔案館開放檔案辦法》、《各級國家檔案館館藏檔案解密和劃分控制使用范圍的暫行規(guī)定》中的相關(guān)規(guī)定，對擬開放檔案組織認(rèn)真鑒定，以決定包含個人資料的檔案的開放時間、開放方式和范圍。
5、推進(jìn)檔案信息的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。檔案數(shù)字化的目的是適應(yīng)信息時代檔案利用需要，實現(xiàn)網(wǎng)上共享共用，統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)則是檔案資源網(wǎng)上交流實現(xiàn)的基礎(chǔ)。檔案工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化是信息化建設(shè)的前提和必要條件。檔案信息的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化建設(shè)包括了計算機(jī)安全法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)字檔案信息資源合法化確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，檔案文件、電子文檔信息化處理的規(guī)范，電子文檔數(shù)據(jù)存儲、壓縮、數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)加密、水印技術(shù)和系統(tǒng)軟硬件設(shè)施技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等。檔案信息化工作的開展，將徹底改變在傳統(tǒng)檔案工作條件下各自為政、標(biāo)準(zhǔn)各異的檔案管理狀況。
【關(guān)鍵詞】環(huán)境信息；公眾知情權(quán)；法律救濟(jì)
一、環(huán)境知情權(quán)的內(nèi)涵和價值基礎(chǔ)
（一）環(huán)境知情權(quán)的定義。環(huán)境問題是一個全球性的問題，一國環(huán)境狀況的好壞會在全世界范圍內(nèi)產(chǎn)生一系列的影響。環(huán)境知情權(quán)是社會公眾依法享有的知悉、獲取關(guān)于本國乃至世界的環(huán)境狀況、國家的環(huán)境管理狀況以及自身的環(huán)境狀況等有關(guān)環(huán)境信息的自由和權(quán)利。
（二）環(huán)境知情權(quán)的價值基礎(chǔ)。（1）環(huán)境知情權(quán)有助于公眾及早采取防范性措施。公眾在缺乏環(huán)境知情權(quán)法律制度的情況下，不清楚自己生活在一個怎樣的環(huán)境當(dāng)中，更不知道環(huán)境污染一旦發(fā)生，應(yīng)該如何采取應(yīng)對的措施。所以給予公眾知曉有關(guān)排放到環(huán)境中的有毒物質(zhì)、化學(xué)物質(zhì)的信息是十分重要和必要的。公眾對其工作和居住地環(huán)境污染信息的了解，有助于他們提前認(rèn)識到其所承擔(dān)的環(huán)境風(fēng)險，公眾可以通過主張排污者主動消除環(huán)境污染，以及基于對周圍環(huán)境信息的了解來提前采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣肀Ｗo(hù)自身和財產(chǎn)免受損失。（2）環(huán)境知情權(quán)有助于公眾免受正在進(jìn)行的環(huán)境污染事故的侵害。自20世紀(jì)80年代以來，每年都會出現(xiàn)大量污染事件。這些污染事故的發(fā)生具有突發(fā)性、污染范圍大、危害嚴(yán)重等特性。面對這些突發(fā)性的環(huán)境污染事故，如果我們可以及時獲得有關(guān)信息，我們的損失將會少點。
二、公眾環(huán)境知情權(quán)的主體范圍
（一）環(huán)境信息公開的權(quán)利主體。（1）公民或自然人。各國環(huán)境立法已經(jīng)普遍承認(rèn)公民可以作為環(huán)境知情權(quán)的權(quán)利主體，如日本的《信息公開法》中將知情權(quán)主體規(guī)定為“任何人’，美國的《信息自由法》也有類似規(guī)定。俄羅斯的《聯(lián)邦環(huán)境保護(hù)法》第11條則規(guī)定每個公民有獲得環(huán)境狀況信息的權(quán)利。（2）法人及其他社會組織。對于法人等各種社會組織而言，一方面，要維護(hù)其自身利益，環(huán)境信息是不可缺少的；另一方面，各種以環(huán)境保護(hù)為宗旨的環(huán)保組織、社團(tuán)經(jīng)常參與對污染和破壞環(huán)境行為的監(jiān)督與環(huán)境決策，擁有相關(guān)的環(huán)境信息則是其參與此類活動不可缺少的因素。
（二）環(huán)境信息公開的義務(wù)主體。（1）環(huán)境公共當(dāng)局。根據(jù)統(tǒng)計，社會信息資源大部分掌握在政府部門的手中。如果政府不承擔(dān)起信息公開責(zé)任，普通民眾是很難真正知悉。要實現(xiàn)公眾的知情權(quán)，只有將政府作為知情權(quán)的義務(wù)主體。從政府職能來看，政府擔(dān)負(fù)著社會管理和服務(wù)的職能，這些都可以歸納為公共職能，而環(huán)境保護(hù)作為一項公共事業(yè)，政府部門向公眾提供一些環(huán)境信息，正是其職責(zé)范圍內(nèi)事情，是其履行義務(wù)的體現(xiàn)。（2）企業(yè)。企業(yè)環(huán)境信息公開的有限性。第一，信息的公開都需要成本。第二，對于企業(yè)而言，只有其周圍的公眾關(guān)心企業(yè)排污信息的公布。第三，據(jù)各國現(xiàn)有的環(huán)境立法，大多數(shù)都規(guī)定排污單位要向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門申請排污登記。
三、我國環(huán)境知情權(quán)法律保障中存在的問題
（一）立法上的不足
審視我國相關(guān)的環(huán)境保護(hù)制度中有關(guān)環(huán)境知情權(quán)保護(hù)的法律規(guī)范，大都零散的分布在各種法律法規(guī)中。（1）立法未明確規(guī)定公眾環(huán)境知情權(quán)的法律地位。我國《憲法》和《環(huán)境保護(hù)法》中都沒有直接規(guī)定公民享有獲取環(huán)境信息的權(quán)利。（2）公眾環(huán)境知情權(quán)的內(nèi)容和相應(yīng)的保障措施不完善。政府公布信息的范圍、程序和沒有及時公布信息所要受到的懲罰措施沒有明確規(guī)定。
（二）環(huán)境信息公開制度的缺陷
我國主要通過政府的環(huán)境信息公開制度來體現(xiàn)環(huán)境知情權(quán)法律保障。但是，在依法行政的理念下，政府的權(quán)力也是有限的，面對環(huán)境問題，行政機(jī)關(guān)有自身固定的行政管理模式，有時并不能有效地保障公眾的環(huán)境知情權(quán)。
（三）環(huán)境行政執(zhí)法手段落后
在我國，一些貧困地區(qū)的環(huán)境保護(hù)部門，由于經(jīng)費不足，無法保障環(huán)境污染取證的技術(shù)手段得以實施。由于缺乏必要的交通工具和技術(shù)器材，許多環(huán)境違法案件的取證工作還停留在落后的文字取證階段。面對這種落后的環(huán)境執(zhí)法手段的現(xiàn)狀，使我國在實施環(huán)境法律的過程中常常出現(xiàn)違法不究，執(zhí)法不嚴(yán)的情況。
四、完善我國公眾環(huán)境知情權(quán)法律保障的思考
（一）完善公眾環(huán)境知情權(quán)的立法體系。我國環(huán)境知情權(quán)之所以不能得到有效的保障，其中的一個原因就是法律對公眾環(huán)境知情權(quán)規(guī)定的不明確，為此，對公眾環(huán)境知情權(quán)的法律地位、內(nèi)容我們應(yīng)該在立法上做出具有可操作性的規(guī)定。除了在憲法上做出規(guī)定以外，在《環(huán)境保護(hù)法》中也應(yīng)確定環(huán)境知情權(quán)。
（二）完善環(huán)境信息的公開制度。目前我國的環(huán)境信息主要是由國家機(jī)關(guān)公布，政府有關(guān)部門可以通過多種途徑來行政信息，例如：可以通過政府公報公布行政信息，印制小冊子、提供閱覽的方式，或者通過召開新聞會、以及在公告欄中主動公開行政信息。此外，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，政府也可以通過網(wǎng)站進(jìn)行公開。另外，對于一些與公民生活息息相關(guān)的社區(qū)的環(huán)境問題應(yīng)及時在網(wǎng)上給予公布。公布的方式除了用文字或表格外，還可以對所公開的環(huán)境信息的后果及影響進(jìn)行評論，從而使公眾更理解環(huán)境信息的重要性。
（三）改善我國落后的行政執(zhí)法手段。發(fā)揮市場機(jī)制的作用，通過經(jīng)濟(jì)手段來解決。企業(yè)的本性是追求利益，這與我國行政機(jī)關(guān)執(zhí)法成本高有一定的障礙。我們滿足經(jīng)濟(jì)主體謀求最大利益的動機(jī)，就應(yīng)該用市場機(jī)制和經(jīng)濟(jì)手段對環(huán)境資源優(yōu)化配置，用經(jīng)濟(jì)上的鼓勵、誘導(dǎo)方式促使其朝著有利于環(huán)境保護(hù)的方向發(fā)展。運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)政策，例如：對執(zhí)法不力的損失可以通過價格、稅收等方式做出調(diào)整，利用最小的法律成本和最小的人、財、物的消耗來提高環(huán)境行政執(zhí)法的效率。
參考文獻(xiàn)
[1] 朱謙.公眾環(huán)境保護(hù)的權(quán)利構(gòu)造[M].北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2008.
關(guān)鍵詞：醫(yī)院；國有資產(chǎn)管理；流失
中圖分類號：F230文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）09-0103-02
二十年來，我們在醫(yī)改方面做了不少努力，逐步形成以公有制為主體，多種形式并存的醫(yī)療衛(wèi)生體制。各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)在保證基本醫(yī)療服務(wù)的前提下，逐步提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償水平，緩解了多年“看病難”、“住院難”、“手術(shù)難”的局面，但“看病貴”、“看不起病”成了社會關(guān)注的突出問題。
為了緩解“看病貴”、“看不起病”問題，有關(guān)部門及各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)采取了一系列措施，比如：逐步推行城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障制度、農(nóng)村實行新合療政策、藥品收支兩條線、藥品集中招標(biāo)采購、治理醫(yī)藥賄賂、實行單病種限價等等，這些方法在一定程度上緩解了看病貴的問題。但要從根本上解決這一頑疾，必須從醫(yī)療體制改革入手、轉(zhuǎn)變政府投資方式、調(diào)整公立醫(yī)院結(jié)構(gòu)，也就需要社會資金進(jìn)入醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域。
一、社會資金進(jìn)入醫(yī)院成為可能
2010年2月23日，衛(wèi)生部、中央編辦、國家發(fā)改委、財政部、人力資源和社會保障部等五部門公布了《關(guān)于公立醫(yī)院改革試點的指導(dǎo)意見》，明確提出“鼓勵、支持和引導(dǎo)社會資本進(jìn)入醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域”，要“引導(dǎo)、鼓勵和支持非公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)展”。也就是進(jìn)一步打破公立醫(yī)院的壟斷，吸引社會資金投入；對以公益為目標(biāo)的公立醫(yī)院和以贏利為目標(biāo)的民營醫(yī)院，實行真正意義上的分類管理，確保它們在醫(yī)療市場上各盡其職。
對目前城市醫(yī)院的服務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對適合承擔(dān)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)的小型醫(yī)院，下決心改造為社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心。對一部分公立醫(yī)院，在區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的指導(dǎo)下，引入社會資金進(jìn)行改制。通過調(diào)整，形成既有收治疑難、危重病癥的醫(yī)院服務(wù)，又有負(fù)責(zé)公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)；既有公立醫(yī)療服務(wù)體系，又有民營醫(yī)療機(jī)構(gòu)，形成多渠道發(fā)展城市醫(yī)療服務(wù)的格局。
公立醫(yī)院并不一定要由政府直接來管理。目前，大型國有企業(yè)現(xiàn)在正在建立相對獨立的董事會，其中最重要的一步就是引入外部董事。仿照這一制度，公立醫(yī)院也可以設(shè)立董事會，作為醫(yī)院的決策機(jī)構(gòu)。從中國近年來實行醫(yī)院產(chǎn)權(quán)改革的時間看，中小醫(yī)院能迅速籌措資金擺脫困境，促使醫(yī)護(hù)人員職責(zé)明確，各盡所能。
二、在社會資金涌入醫(yī)院前，首先要確保國有資產(chǎn)不流失
社會資金涌入醫(yī)院，投資雙方首先要考慮投資收益，要衡量投資的可能性，對投資項目進(jìn)行評估。作為國有醫(yī)院我們在吸收社會資金的同時，無論投資方是以資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行合作，簽合同要考慮醫(yī)院有形資產(chǎn)同時更應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，確保國有資產(chǎn)不流失。首先要進(jìn)行清產(chǎn)核資明確醫(yī)院國有資產(chǎn)總額，其次是對國有資產(chǎn)進(jìn)行保值增值。結(jié)合自己實際工作，醫(yī)院國有資產(chǎn)流失的主要原因有以下幾點：
（一）管理不善造成的流失
由于國有資產(chǎn)管理不到位、管理松懈、管理無序造成的流失處處可見。比如原設(shè)備科庫房竟然有未開封已到報廢年限的外科手術(shù)器械；有些科室搬家只將能用的設(shè)備帶走，剩下的就與己無關(guān)了；有時新買的設(shè)備過來卻無法安裝造成資金浪費；有些科室只管買新的設(shè)備舊的找地方堆放也不辦相關(guān)手續(xù)；設(shè)備重復(fù)購買嚴(yán)重，還有管理不嚴(yán)、規(guī)章制度不健全、或有章不循、出庫手續(xù)不嚴(yán)格等問題造成流失，因此醫(yī)院有必要進(jìn)行醫(yī)療資源整合和規(guī)范物資管理工作粗放式的生產(chǎn)技術(shù)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
（二）管理制度不健全造成的流失
國有資產(chǎn)沒有統(tǒng)一的權(quán)威的國有資產(chǎn)行政管理機(jī)構(gòu)全面履行對國有資產(chǎn)的組織、運(yùn)營、管理和監(jiān)督職能，是國有資產(chǎn)流失的重要原因。沒有理順國有資產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)之間的關(guān)系，并以行政權(quán)代行所有權(quán)、管理權(quán)和干預(yù)經(jīng)營權(quán)，造成了國有資產(chǎn)使用時各方都要管，國有資產(chǎn)流失時各方都不管的局面。
（三）管理的法律法規(guī)體系不完善
產(chǎn)權(quán)制度法律法規(guī)不完善，國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)缺乏有力的法律保證，尤其是對行政權(quán)代替、侵蝕和干預(yù)國有資產(chǎn)所有權(quán)、管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)的做法缺乏法律的界定和約束。資產(chǎn)管理的法律法規(guī)不完善，缺乏完善的資產(chǎn)運(yùn)營、資產(chǎn)流動等資產(chǎn)管理的法律法規(guī)，使得對一些國有資產(chǎn)流失的處置無法可依，制止不力。資產(chǎn)評估和中介活動的法律法規(guī)不完善，對資產(chǎn)評估中的違法違規(guī)行為，缺乏約束、監(jiān)督和進(jìn)行制裁的依據(jù)。
（四）科學(xué)的資產(chǎn)評估體系尚未形成，無形資產(chǎn)、土地增值不入賬
醫(yī)院無形資產(chǎn)尚未估計入賬，醫(yī)院權(quán)益無從體現(xiàn)，商標(biāo)、專利權(quán)、專利等無形資產(chǎn)流失于賬外。自然資源未納入國有資產(chǎn)管理體系，土地未被列入固定資產(chǎn)頻頻被蠶食侵占，流失嚴(yán)重。
（五）國家或地方政府行為不規(guī)范、政策調(diào)整造成國有資產(chǎn)的流失
比如在2000年以前國家鼓勵聯(lián)合辦院或多種形式如租賃、出租等方式搞醫(yī)療項目經(jīng)營，而2000年下半年國家下文取消部署醫(yī)院各種經(jīng)營形式，我院在清理十幾個經(jīng)營合作項目時，因違約責(zé)任而賠償大量資金。
三、防止國有資產(chǎn)流失的前提，首先要摸清家底
2005年8月經(jīng)過對全院科室資產(chǎn)反復(fù)摸底后，院方?jīng)Q定對我院截至2005年12月31日固定資產(chǎn)進(jìn)行大規(guī)模清查，抽調(diào)專人成立清查辦公室，并委托陜西中信會計師事務(wù)所參與本次清查。在清查核對資產(chǎn)過程中，出現(xiàn)如科室搬家、用房調(diào)整不及時辦理設(shè)備調(diào)撥手續(xù)；無法維修的設(shè)備沒有辦理報廢手續(xù)，繼續(xù)購買新設(shè)備；房屋拆除沒有任何手續(xù)等情況，清查組成員在原資產(chǎn)管理會計提供的資料基礎(chǔ)上認(rèn)真仔細(xì)核對每一筆出入庫單據(jù)及發(fā)票，經(jīng)過四個月不懈的努力，清查工作于2006年3月基本結(jié)束，徹底摸清醫(yī)院現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，國有資產(chǎn)清查組和中信會計師事務(wù)所出具了專項審計報告。