時間：2023-07-24 16:33:09
導(dǎo)語：在供應(yīng)鏈信息風(fēng)險的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資 信用風(fēng)險 評價體系 AHP方法 PROMETHEE方法
中圖分類號:F270 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）08-031-03
供應(yīng)鏈融資是近年來炒的比較熱的一個概念，是金融機構(gòu)以供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)為切入點，通過對供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流的有效控制或?qū)τ袑嵙Φ年P(guān)聯(lián)方進行責(zé)任捆綁，為供應(yīng)鏈中相關(guān)成員企業(yè)提供服務(wù)的一種融資方式。自2007年的金融危機以來，供應(yīng)鏈融資越發(fā)體現(xiàn)出其優(yōu)勢，國外諸多銀行和大型物流公司爭相開展此類業(yè)務(wù)，以拓展其盈利渠道。隨著國外此類業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，國內(nèi)以深發(fā)展為代表的幾家銀行以及像金銀島網(wǎng)交所、阿里巴巴等第三方平臺也已經(jīng)開展類似業(yè)務(wù)。在供應(yīng)鏈的整體大環(huán)境下，融資企業(yè)的信用風(fēng)險水平會產(chǎn)生深刻的變化，因此金融機構(gòu)在開展此類業(yè)務(wù)時若用以往度量單個企業(yè)信用水平的方式是不能準確反映企業(yè)的真實水平。因此，在決定是否為企業(yè)提供資金時，需要從新的角度來評價融資企業(yè)的信用水平。
一、相關(guān)研究
閆俊宏（2007）針對性地從三個方面行業(yè)風(fēng)險因素、中小企業(yè)綜合實力和供應(yīng)鏈運營狀況）物流金融的信用風(fēng)險影響因素進行分析，運用多層次灰色綜合評價法對物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險進行了評價。卞寧（2008）也用灰色評價法對供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險進行了研究。馬佳（2008）認為對供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)信用評價的關(guān)鍵是把主體評級和債項評級有機結(jié)合起來，通過建立“主體評級+債項評級”的指標，并利用主成分分析方法和logistic回歸方法，對供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)信用評價進行了實證研究。通過對諸多文獻和供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險評價體系應(yīng)用現(xiàn)狀的研究可知國內(nèi)現(xiàn)階段對供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險的識別、評價體系、評估方式等尚且沒有公論。因此，本文在此以建立信用風(fēng)險的指標評價體系為研究重點，并對其進行應(yīng)用研究。
二、供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險評價方法介紹
目前企業(yè)信用評價的方法主要有定量分析法、定性分析法以及定量和定性相結(jié)合的分析方法。單純的定性分析受主觀影響太大,而且同時要考慮到企業(yè)數(shù)據(jù)信息獲取的不便性。因此,本文評價采用定性分析和定量分析、靜態(tài)分析與動態(tài)分析、主觀和客觀相結(jié)合的方法, 綜合運用專家評判法和決策模型對供應(yīng)鏈融資的企業(yè)信用進行評價。在模型構(gòu)建過程中，首先使用專家評判法，設(shè)計評分表并由專家打分，進行指標的初選、篩選，并選用層次分析(AHP)法確定各指標權(quán)重，最后用PROMETHEE方法進行方案排序。
1.層次分析法求權(quán)重。本文在確定指標權(quán)重時采用層次分析法。層次分析法的優(yōu)點在于提出了層次本身，適用于存在不確定性和主觀信息的情況，并且這與基于供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險評價指標體系相符合,能夠認真的衡量指標的相對重要性。在基于供應(yīng)鏈融資的企業(yè)用風(fēng)險評價指標體系的基礎(chǔ)上,運用層次分析法確定各指標權(quán)重的基本步驟為:
（1）構(gòu)造問題的遞階矩陣，由于在本文中只使用AHP方法確定權(quán)重，因此遞階結(jié)構(gòu)中沒有方案層。
（2）在遞階結(jié)構(gòu)內(nèi)，則對目標層和方案層以外的各層使用專家打分法分別建立兩兩比較判斷矩陣。構(gòu)造判斷矩陣的關(guān)鍵是標度，在這里使用Saaty教授的1-9標度法。比較第i個元素與第j個元素相對上一層某個因素的重要性時,使用量化的相對權(quán)重aij來描述。設(shè)共有n個元素參與比較,則A=(aij)n×n為判斷矩陣。
（3）通過計算,檢驗成對比較矩陣的一致性,必要時對成對比較矩陣進行修改,以達到可以接受的一致性。一致性檢驗步驟如下:
計算一致性指標CI,CI=λmax-n/n-1,其中λmax是矩陣A的最大特征值。
查找相應(yīng)的平均隨機一致性指標RI。對n=1~9,Satty給出了RI 的值。
計算一致性比例CR,CR=CI/RI。當(dāng)CR
2.PROMETHEE方法進行方案排序。Brans提出了PROMETHEE I的方法,這種方法克服了ELECTRE方法中忽略屬性值差距大小信息和主觀設(shè)置參數(shù)過多的特點。PROMETHEEII是PROMETHEEI方法的進一步擴展。PROMETHEEI/II方法是決策者根據(jù)自己的偏好為每一準則選擇或定義偏好函數(shù),利用偏好函數(shù)和準則權(quán)系數(shù)，定義兩方案的偏好的優(yōu)序指數(shù),進而求出每一方案的優(yōu)序級別的正方向和負方向（主要是使用流入量、流出量和凈流量的概念），利用優(yōu)序關(guān)系確定方案的一個部分或整體排序。
三、供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險指標體系的建立
1.影響因素分析。影響企業(yè)供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險水平的因素是十分復(fù)雜的。從企業(yè)的角度來看，供應(yīng)鏈融資企業(yè)自身情況是影響其信用風(fēng)險的最重要原因。從供應(yīng)鏈的視角來看，供應(yīng)鏈融資企業(yè)所在的供應(yīng)鏈對企業(yè)的信用風(fēng)險水平也有很重要的影響，從整體角度來看，企業(yè)的外部環(huán)境是影響這些供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險必須要考慮的因素，企業(yè)的外部環(huán)境主要包括行業(yè)環(huán)境、政治環(huán)境等。因此，根據(jù)本文的研究內(nèi)容和目的，主要從這三個方面對供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險進行詳細的分析。
2.指標體系的建立。根據(jù)前文的因素分析及指標體系建立應(yīng)遵循的原則，并且結(jié)合學(xué)者們的研究成果和文章的研究目的，同時分別向20位對供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險評價有深入研究的專家和銀行融資從業(yè)人員致電或信函咨詢，得到數(shù)量相當(dāng)龐大的初選指標，為了對評價體系進行簡化，本文繼續(xù)向20位金融行業(yè)中從事相關(guān)供應(yīng)鏈融資人士分發(fā)調(diào)查問卷，問卷的主要內(nèi)容是對各指標重要性進行打分，最后將這些評分使用統(tǒng)計方法進行統(tǒng)計計算，然后對使用各指標的相對重要性的幾何平均值進行排序以確定評價指標體系。最后形成供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險評價體系，詳細內(nèi)容見表4。
3.權(quán)重的確定。為了使權(quán)重確定更準確，得到比較滿意的判斷矩陣，本文在這里繼續(xù)使用專家打分法，向?qū)I(yè)人士分發(fā)調(diào)查問卷對各指標的相對重要性進行打分，使用各專家對各指標的相對重要性的幾何平均值組成各個判斷矩陣。
根據(jù)專家打分法，得到一級準則層的判斷矩陣，在這里使用Matlab對矩陣最大特征值以及權(quán)重向量進行計算，并進行一致性檢驗，求得λmax=3.0005，CI=0.0002RI=0.58CR=0.0004
二級準則層和三級指標層的判斷矩陣與一級規(guī)則層類似，并且判斷矩陣都通過一致性檢驗，由于篇幅限制，就不一一列出，只是將各指標的權(quán)重、組合權(quán)重計算結(jié)果列出如下表：
四、算例分析
假設(shè)有處于供應(yīng)鏈中的4個中小企業(yè)A、B、C、D向某銀行提出融資申請，銀行需要對這四個企業(yè)進行信用風(fēng)險評估而決定是否為其提供融資。結(jié)合上文中運用AHP方法確定的供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險評價體系的指標權(quán)重，使用PROMETHEE方法對這四個企業(yè)的信用風(fēng)險水平進行排序。下表是四個企業(yè)與評價體系相關(guān)的各指標的數(shù)據(jù)以及通過專家打分法對這項評價指標所屬的偏好函數(shù)類型和其對應(yīng)的參數(shù)進行取值。
然后,根據(jù)供應(yīng)鏈融資企業(yè)的各項數(shù)據(jù)并結(jié)合AHP確定的權(quán)重和選擇的偏好函數(shù),運用公式進行計算,得出每個企業(yè)的有序指數(shù)。
流出量（Φ+）排序：D，C，B，A；流入量（Φ-）排序：B，A，D，C；最后根據(jù)Φ=Φ+-Φ-公式計算每個供應(yīng)商的凈流量。
需要注意的是，本文在計算的時候，評價體系的底層指標均為正向指標，而評價體系的頂層目標層是供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險水平。因此，凈流量最大的融資企業(yè)信用水平最高，信用風(fēng)險最低。因此，根據(jù)上表中的計算的凈流量對各融資企業(yè)信用進行排序:C，D，A，B，越排在前面，信用越高，而對各融資企業(yè)的信用風(fēng)險進行排序：B,A,D,C，越排在前面風(fēng)險越高，與按信用排序的順序剛好相反，銀行可以根據(jù)排序考慮融資。
五、結(jié)論
對融資企業(yè)而言,以往的風(fēng)險評價普遍采用孤立點方法,也就是說把信貸企業(yè)作為評估點進行孤立地分析和評價。然而,在當(dāng)今的市場競爭中,以供應(yīng)鏈為市場競爭主體相對于單個企業(yè)的優(yōu)勢是顯而易見的,因此,從融資企業(yè)所處的環(huán)境出發(fā),把影響風(fēng)險的重要因素納入到評價體系中,綜合評價企業(yè)的信用風(fēng)險是十分必要的。本文結(jié)合供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)運作特性、影響融資企業(yè)信用風(fēng)險的影響因素以及多篇相關(guān)文獻,建立了供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險評價指標體系,并且根據(jù)該指標體系,運用AHP法和PROMETHEE法對算例中的供應(yīng)鏈融資企業(yè)信用風(fēng)險進行評價并且排序,為銀行等金融機構(gòu)對供應(yīng)鏈融資企業(yè)風(fēng)險管理提供了可行的方法。
參考文獻:
1.閆俊宏.供應(yīng)鏈金融融資模式及信用風(fēng)險管理研究.碩士論文,2007
2.卞寧.中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式及其信用風(fēng)險評價研究.碩士論文，2007
3.馬佳.供應(yīng)鏈金融融資模式分析及風(fēng)險控制.2008
4.汪守國,徐莉.供應(yīng)鏈融資模型及其風(fēng)險分析[J].商業(yè)時代,2009(22)
5.范柏乃，朱文斌.中小企業(yè)信用評價指標的理論遴選與實證分析[J].科研管理，2003(6)
6.邱巍,梁超杰.供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理的六大要素[J].社會觀察,2009(1)
關(guān)鍵詞：灰色關(guān)聯(lián)分析；供應(yīng)鏈；信用風(fēng)險；評估
一、權(quán)重測定方法
如何更好的進行權(quán)重的測定是必須要解決的問題。在權(quán)重方法測定的研究中，很多學(xué)者進行了大量的研究，其中具有代表性和可行性的方法是結(jié)構(gòu)熵權(quán)法。程啟月（2010）[1]根據(jù)熵理論提出了一種主客觀相結(jié)合的權(quán)重確定方法，其基本指導(dǎo)思想是將采集專家意見的德爾菲專家調(diào)查法與模糊分析法相結(jié)合，形成“典型排序”按照給定的熵決策公式進行熵值計算、“盲度”分析，并對可能產(chǎn)生潛在的偏差數(shù)據(jù)統(tǒng)計處理，根據(jù)主客觀結(jié)果加權(quán)平均值的方法測定了最后的權(quán)重，這種方法保留了主觀方法的可說明性的同時又強調(diào)了數(shù)學(xué)方法在邏輯上的重要性，本文權(quán)重的測定方法將引用結(jié)構(gòu)熵權(quán)法。
（1）專家意見收集及排序矩陣的形成
首先選定專家組成員，對專家發(fā)放指標體系權(quán)重測定反饋表，每位專家采取德爾菲法的規(guī)定和程序，對每個指標的重要性進行排序，重要性由1-N。現(xiàn)有N個專家對M個指標進行重要性排序，其中a11表示第一個專家對第一個指標重要性排序，其數(shù)值（1-m）由小到大表示重要性的逐漸降低，同理am1表示第1個專家對第m個指標重要性排序，amn表示第n個專家對m個指標重要性排序，根據(jù)最后的排序形成典型排序矩陣A。
（2）偏差度的糾正
由于每位專家由于所出的工作或研究領(lǐng)域不同，對每個指標的認識程度也不同，因此所形成的數(shù)據(jù)會產(chǎn)生一定的偏差，為了降低偏差的程度和不確定性，需要將上式的數(shù)據(jù)進行偏差度的糾正。對上一節(jié)的排序矩陣進行轉(zhuǎn)化，定義排序轉(zhuǎn)化的隸屬度函數(shù)為：
F（amn）=-ηpn（amn）lnpn（amn）
其中，pn（amn）=t-amnt-1，取η=1ln（t-1），將pn（amn）=t-amnt-1 和η=1ln（t-1）代入公式并化簡求得θmn=-ln（t-amn）ln（t-1），本文將θmn稱為amn對應(yīng)的隸屬度函數(shù)值，取t=m+2，當(dāng)指標的最大數(shù)為4時，t=6。θmn為專家排序數(shù)amn的隸屬度，稱Bmn為隸屬度矩陣。
視n個專家對第k個指標（k=1，2，…m）的“話語權(quán)”相同，即計算n個專家對第k個指標的“一致看法”稱為平均認識度，記作Bk；將專家對第k個指標在認知方面的偏差稱為“認知偏差度”，記作Ck；
令Bk=（θk1+θk2+…+θkn）n；
Ck=max（θk1，θk2，…，θkn）-Bk+min（θk1，θk2，…，θkn）-Bk2，定義n個專家對于第k個指標的總體認識度Rk=Bk（1-Ck），則n個專家對m個指標的總體認識度向量R可寫作矩陣R=R1，R2，…，Rm。
（3）歸一化處理
為了求得第k個指標的權(quán)重ωk，需要對Rk=Bk（1-Ck）進行歸一化處理ωk=Rk∑m1Rk，顯然，∑m1Rk=1，ωk≥0，本文將所求出的ωk稱之為第k個指標所占的權(quán)重。
二、風(fēng)險評估步驟
在灰色理論中，灰色關(guān)聯(lián)分析是分析系統(tǒng)中各個元素之間關(guān)聯(lián)度或相似程度的方法，其基本思想是根據(jù)關(guān)聯(lián)的程度對所評估目標進行排序。灰色關(guān)聯(lián)分析是分析事物發(fā)展的趨勢，對樣本的數(shù)量沒有嚴格的規(guī)定，同時樣本也不需要服從某種數(shù)學(xué)分布。
（1）專家評分階段
請每位專家按照評估指標的選項對選中的目標進行評估，設(shè)評估的等級為1、2、3、4、5，數(shù)字的大小說明該評估目標在其中某一指標的表現(xiàn)，數(shù)值越大表示表現(xiàn)的水平越好。設(shè)評估指標有m個，選取專家k人（本文默認選取專家的學(xué)識水平、相關(guān)經(jīng)驗上的水平都是相同的），則根據(jù)專家的評分可對所評估的每個目標構(gòu)成一個m×k的評分矩陣A。
（2）對比矩陣的構(gòu)建
灰色關(guān)聯(lián)分析的首要條件是選擇一個參考數(shù)列，設(shè)所評估目標結(jié)果對應(yīng)的最優(yōu)評估指標集F* =f*1 ，f*2 ，…，f*m ，其中f*k 表示第k個指標的最優(yōu)值，k=1、2、…m。其中，fnm表示第n個企業(yè)在第m個指標的平均評估值，fnm=am1+am2+…+amkk；將最優(yōu)指標集與對比矩陣合并，形成一個新的矩陣。
（3）指標值的規(guī)范化處理
在評判指標里通常有不同的量綱以及數(shù)量綱，因此一般不能進行直接比較，為確保結(jié)果的可靠性，需要對上述指標進行規(guī)范化處理。
設(shè)第k個指標的變化區(qū)間為fk1，fk2，fk1為第k個指標在所有被評估融資企業(yè)中的最小值，fk2為第k個指標在所有被評估企業(yè)中的最大值，那么可以采用下式將上式中的指標數(shù)值轉(zhuǎn)換成無量綱值Cik∈（0，1）。Cik=jik-jk1jk2-jik，i=1、2…n；k=1、2…m，由此矩陣D'轉(zhuǎn)換成矩陣C
D'=f 11f 12…f 1mf 21f 22…f 2m…………f n1f n2…f nm；C=C*1C*2…C*mC11C12…C1m…………Cn1Cn2…Cnm
（4）計算綜合評估結(jié)果
根據(jù)灰色系統(tǒng)理論，將C*=C*1，C*2，…，C*m作為參考數(shù)列，將C=Ci1，Ci2，…，Cim作為最優(yōu)的對比數(shù)列，用關(guān)聯(lián)分析法求的第i個企業(yè)第k個指標與第k個最優(yōu)指標的關(guān)聯(lián)系數(shù)εi（k），即：
εi （k）=minminC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-CikC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-Cik
ρ為分辨系數(shù)，一般取0.5，ρ∈（0，1）。由關(guān)聯(lián)計算方法可以得到關(guān)聯(lián)矩陣E：
E=ε1（1）ε1（2）…ε1（m）ε2（1）ε2（2）…ε2（m）…………εn（1）εn（2）…εn（m）
這樣綜合評估結(jié)果為：R=E×W，即ri=∑mj=1W（k）×εi（k）。式中R=r1，r2，…，rnT為n個被評估企業(yè)的綜合判斷結(jié)果向量；W=w1，w2，…，wmT為m個評估指標的權(quán)重分配向量，其中∑mj=1wj=1。
若關(guān)聯(lián)度ri越大，則說明Ci與最優(yōu)指標C*最接近，亦即第i企業(yè)優(yōu)于其他企業(yè)。據(jù)此一方面可以排出供應(yīng)鏈金融模式下融資企業(yè)相適應(yīng)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款或存貨質(zhì)押下的關(guān)聯(lián)度次序，也即關(guān)聯(lián)度越大，融資企業(yè)信用風(fēng)險越小。另一方面可以反映某一融資企業(yè)對應(yīng)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款或存貨質(zhì)押下的關(guān)聯(lián)度，也即可以作為商業(yè)銀行評估內(nèi)容之一為融資企業(yè)指導(dǎo)供應(yīng)鏈金融模式適用度。（作者單位：廣東科技學(xué)院）
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警；防范控制
任何生產(chǎn)經(jīng)營活動都存在客觀的風(fēng)險因素。風(fēng)險和利益同時存在，風(fēng)險是利益的代價，利益是風(fēng)險的報酬，兩者相輔相成。動態(tài)的市場競爭環(huán)境與變化的客戶需求使得供應(yīng)鏈中不確定因素不斷增多，潛在的風(fēng)險對供應(yīng)鏈的正常穩(wěn)定運營構(gòu)成威脅。供應(yīng)鏈運營過程中的動態(tài)特性增加了風(fēng)險發(fā)生的可能性，風(fēng)險管理與決策是供應(yīng)鏈管理研究中極其重要的研究內(nèi)容。這不僅要求在供應(yīng)鏈中建立利益分配和風(fēng)險共擔(dān)的機制，同時為了避免風(fēng)險、減小風(fēng)險對供應(yīng)鏈構(gòu)成的威脅與損失，還應(yīng)建立合理的供應(yīng)鏈風(fēng)險防范控制機制，對供應(yīng)鏈運營中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行分析、決策并采取防范和應(yīng)急處理措施，最大限度地減小風(fēng)險造成的損失。
一、供應(yīng)鏈風(fēng)險的內(nèi)涵及種類
供應(yīng)鏈風(fēng)險是指由于供應(yīng)鏈內(nèi)部和外部存在不確定性因素，從而影響和破壞供應(yīng)鏈的安全運行，使供應(yīng)鏈管理無法達到預(yù)期目標，造成供應(yīng)鏈效率下降、成本增加，給整條供應(yīng)鏈成員企業(yè)造成損失的可能性及危害。供應(yīng)鏈上物資從供應(yīng)源流經(jīng)眾多節(jié)點企業(yè)，最終到達用戶手中，要經(jīng)過運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等過程，期間伴隨著商流、物流、資金流和信息流。雖然整個供應(yīng)鏈是一個利益共同體，但供應(yīng)鏈上的企業(yè)畢竟是一個個獨立的經(jīng)營主體，有各自的經(jīng)營戰(zhàn)略、目標市場、技術(shù)水平、管理制度及企業(yè)文化等，甚至存在一個企業(yè)同屬多個相互競爭的供應(yīng)鏈的情形，這一切都增加了供應(yīng)鏈管理中的復(fù)雜性和不確定性，從而導(dǎo)致風(fēng)險的產(chǎn)生。因此，在分析供應(yīng)鏈利益的同時，更要重視對供應(yīng)鏈風(fēng)險的認識。企業(yè)在供應(yīng)鏈規(guī)劃、建設(shè)與管理過程中，既要最大化供應(yīng)鏈可能給企業(yè)帶來的長遠持續(xù)利益，更要對供應(yīng)鏈中潛伏的各種風(fēng)險進行全面認真的分析，并建立起防范與控制機制。
供應(yīng)鏈的風(fēng)險因素分為兩大類：內(nèi)生風(fēng)險(In-digenous Risk)和外生風(fēng)險(EXO enOLl$Risk)。內(nèi)生風(fēng)險是指供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)部來源于企業(yè)之間或企業(yè)內(nèi)部不確定性的風(fēng)險，如各環(huán)節(jié)企業(yè)之間潛在的互動博弈與合作引發(fā)的道德風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、文化差異風(fēng)險、利潤分配風(fēng)險、能力風(fēng)險等。外生風(fēng)險是指由外部環(huán)境的不確定性對整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)產(chǎn)生的不利影響，一般不能通過供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)的努力加以消除，而只能利用完善的預(yù)警系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險，在風(fēng)險發(fā)生后采取緊急措施。如經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、法律法規(guī)風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險、戰(zhàn)爭風(fēng)險等。
二、供應(yīng)鏈合作中風(fēng)險預(yù)警管理體系框架的構(gòu)建
供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警是一種主動型的供應(yīng)鏈風(fēng)險管理。是指供應(yīng)鏈主體有計劃、積極主動地對其生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動過程中存在的各種風(fēng)險進行識別、測定和分析評價，適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經(jīng)濟、合理、可行的方法進行處理，以保障經(jīng)營活動安全正常開展，保證其經(jīng)濟利益免受損失的管理過程。它的主要特點：一是強調(diào)積極預(yù)防，通過有計劃地對供應(yīng)鏈存在的各種風(fēng)險進行識別、測定和分析評價，為防范和控制各種可能出現(xiàn)的災(zāi)難提供經(jīng)濟、合理、可行的預(yù)案，從而將災(zāi)難所帶來的損失降至最?。憾菑娬{(diào)整體性，其立足點是整個供應(yīng)鏈生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動過程中存在的各種風(fēng)險。
(一)供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警管理體系的構(gòu)建原則
1、系統(tǒng)(整體)性原則。供應(yīng)鏈管理是通過信息流、物料流和資金流將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶聯(lián)系起來的一個整體的管理模式，因此，對供應(yīng)鏈的考察不能局限于某一企業(yè)以及其內(nèi)部職能部門或者職工個人，應(yīng)全面、整體考察整個供應(yīng)鏈，即要求風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)從考察整個供應(yīng)鏈角度出發(fā)對供應(yīng)鏈上的節(jié)點企業(yè)特別是核心企業(yè)進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)可能面臨的風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、管理風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等，而且對各類風(fēng)險的各個影響因素都予以充分考慮，做到監(jiān)測指標不重復(fù)、不遺漏，使監(jiān)測指標體系能全面真實地反映供應(yīng)鏈的風(fēng)險程度。
2、層次性原則。對供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的研究應(yīng)從宏觀、中觀和微觀三個層次人手，三個層次彼此聯(lián)系。宏觀風(fēng)險一般是以信息決策流的運行表現(xiàn)出來，中觀風(fēng)險主要是以資金流的運行表現(xiàn)出來，而微觀風(fēng)險主要是以物流的具體運作表現(xiàn)出來。對供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的研究也應(yīng)從信息層、資金層和物流層三個層次不同角度進行研究，
3、動態(tài)性原則。動態(tài)性體現(xiàn)在空間和時間兩個方面。從空間上看，供應(yīng)鏈與企業(yè)不同，它的組成要素具有一定獨立性，供應(yīng)鏈上各節(jié)點之間的聯(lián)系不是通過行政手段強制聯(lián)接的，而是通過共同的經(jīng)濟利益有機地聯(lián)系在一起的，它們之間的聯(lián)系具有一定的動態(tài)性。因此，供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)對供應(yīng)鏈經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)測有一定的柔性。
從時間上看，供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)對供應(yīng)鏈經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)測不僅具有預(yù)測未來的價值，而且要具有分析經(jīng)營趨勢的作用。它要求預(yù)警監(jiān)測必須把過去與未來連接在一起，把供應(yīng)鏈經(jīng)營活動視為一個動態(tài)的過程，在分析過去的基礎(chǔ)上，把握未來的發(fā)展趨勢，即風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測應(yīng)是一種動態(tài)的分析監(jiān)測，而不是一種靜態(tài)的反映。動態(tài)分析監(jiān)測還可以反映供應(yīng)鏈對風(fēng)險的識別和防范風(fēng)險的能力，從監(jiān)測時間跨度上看，監(jiān)測的時間越長，越能反映供應(yīng)鏈的經(jīng)營管理水平。動態(tài)性還體現(xiàn)在這個風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)必須根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展、供應(yīng)鏈風(fēng)險的變化而不斷修正、補充監(jiān)測的內(nèi)容，確保風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的先進性，
4、靈敏性原則。由于供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)的特殊性，一種微小的風(fēng)險都可能帶給供應(yīng)鏈劇烈的連鎖反應(yīng)甚至可能完全破壞一條供應(yīng)鏈，使之解體。因此。供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警機制作為一種信息系統(tǒng)，所采用預(yù)警指標的靈敏度要高，即指標微小的變化能直接、客觀、及時、準確地映射出供應(yīng)鏈運營狀況的變化。
5、及時性原則。從預(yù)警的性質(zhì)來說預(yù)警是一種警報，即在供應(yīng)鏈的運營狀況出現(xiàn)惡化或發(fā)生險情之前，能夠及時地亮出“黃牌”，給予警示。為此，預(yù)警機制必須具備及時性，能夠及時發(fā)現(xiàn)并警告供應(yīng)鏈運營過程中潛在的問題。否則，等到風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失后才拉響警報，而此時“木已成舟”，預(yù)警已經(jīng)變得毫無意義。因此，從某種意義上說，及時性是預(yù)警機制的靈魂。
6、經(jīng)濟性原則。經(jīng)濟性原則是指因構(gòu)建供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警機制而發(fā)生的成本不應(yīng)超過因缺少預(yù)警機制而導(dǎo)致的損失。強調(diào)經(jīng)濟性原則的主要目的在于企業(yè)構(gòu)建預(yù)警機制只在重要環(huán)節(jié)和領(lǐng)域選擇關(guān)鍵因素加以控制，而不對各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域進行同樣周密的預(yù)警，
(二)供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警管理體系的內(nèi)容
1、風(fēng)險意識。在供應(yīng)鏈的各種活動中，風(fēng)險并未受到人們的充分認識，難以置信的結(jié)果可能令人手忙
腳亂。其實，其中有些后果是可以避免的，這就要求將各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險能被系統(tǒng)地管理起來，識別風(fēng)險并能確定其影響范圍，也就是說供應(yīng)鏈的員工特別是管理者必須提高對風(fēng)險的主動意識，對待風(fēng)險及其影響要做到有目的、有計劃、有預(yù)案、有措施。
2、風(fēng)險識別。它是整個管理工作的基礎(chǔ)，不經(jīng)過識別并用語言描述，風(fēng)險是無法衡量、無法進行科學(xué)管理的。風(fēng)險識別是指風(fēng)險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，確定經(jīng)濟單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。
3、風(fēng)險評估。是指對可能引起風(fēng)險的因素進行定性分析、定量計算，以測量可能發(fā)生風(fēng)險的概率，為風(fēng)險處理提供依據(jù)。其目的和任務(wù)是評價供應(yīng)鏈已識別風(fēng)險的原因和結(jié)果，
4、風(fēng)險處理。是指針對經(jīng)過風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量之后的風(fēng)險問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險管理過程的一個關(guān)鍵性階段。風(fēng)險處理的手段大體上可以分為兩類，即控制型和財務(wù)型?？刂菩惋L(fēng)險處理手段是損失形成前防止和減輕風(fēng)險損失的技術(shù)性措施。財務(wù)型風(fēng)險處理手段是通過事先的財務(wù)計劃、籌措資金，以便對風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償，與此同時，還要進行風(fēng)險控制與反饋。
(三)供應(yīng)鏈風(fēng)險預(yù)警管理體系框架
如圖所示：
三、供應(yīng)鏈風(fēng)險的防范控制策略
供應(yīng)鏈風(fēng)險防范是在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險預(yù)警實施過程中提出的信號顯示，分別根據(jù)不同風(fēng)險類別采取的解決和消化供應(yīng)鏈風(fēng)險的一系列辦法和措施的總稱。其目的是將可能出現(xiàn)的損失減至最小，確保供應(yīng)鏈正常運行，消除或降低供應(yīng)鏈風(fēng)險損失。
第一，建立科學(xué)的進入考評標準。供應(yīng)鏈中企業(yè)合作的關(guān)系屬于戰(zhàn)略性的合作關(guān)系，它應(yīng)具有科學(xué)性、長期性和穩(wěn)定性。因此，在考慮新成員的加入時，應(yīng)根據(jù)一套全面科學(xué)的標準體系對其進行考評。這套標準體系涉及到對企業(yè)多方面的水平和能力的要求，如服務(wù)質(zhì)量、交貨時效、創(chuàng)新能力、產(chǎn)品開發(fā)，另外，還涉及到合作的基礎(chǔ)與前提：優(yōu)勢能否實現(xiàn)互補、文化是否兼容共存、組織是否協(xié)調(diào)有效等?？茖W(xué)有效的考評系統(tǒng)，有利于利用科學(xué)的方法進行合作伙伴選擇；選擇與自己業(yè)務(wù)密切相關(guān)且能力較強的企業(yè)作為合作伙伴，有助于規(guī)避風(fēng)險，加強供應(yīng)鏈的穩(wěn)健性。
第二，訂立防御性合作關(guān)系條款。選擇了合適的合作伙伴后，在訂立相應(yīng)的合同內(nèi)容時，可適當(dāng)考慮加入一些防御性條款。比如，供應(yīng)鏈中成員企業(yè)可以達成共識，對于新進的成員，不論是有形資產(chǎn)還是無形資產(chǎn)，都要做出相應(yīng)的責(zé)任承諾，如資金或設(shè)備的投入，或名譽、商譽的保證。如果放棄合作關(guān)系，該成員企業(yè)的人力、設(shè)備和商譽等資產(chǎn)將受到很大損失。通過這種防御性合作條款的訂立，一方面，可以使有意進入供應(yīng)鏈的企業(yè)做好充分準備，達到既定的標準要求：另一方面，可以約束成員企業(yè)關(guān)心整條供應(yīng)鏈的興衰成敗。另外，較高的退出成本也可以盡量消除企業(yè)通過欺騙而謀私利的可能性。
第三，加強信息交流與共享。信息共享就是供應(yīng)鏈中各個企業(yè)共同擁有一些知識或行動。供應(yīng)鏈上各企業(yè)業(yè)之間的信息共享，一方面，提高了供應(yīng)鏈運作的協(xié)同性和運作效率；另一方面，有利于及時發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈上潛在的風(fēng)險，為規(guī)避風(fēng)險、及早采取補救措施贏得寶貴時間。供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)之間的共享信息至少應(yīng)該包括：庫存信息、銷售量信息、訂單信息、計劃信息、物流信息等。
第四，完善供應(yīng)鏈的激勵與約束機制。對供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)間出現(xiàn)的道德風(fēng)險的防范。主要是通過盡可能消除信息的不對稱性，減少出現(xiàn)敗德行為的土壤，同時要積極采用一定的激勵手段和約束機制，使得合作伙伴的合作行為能得到比敗德行為更大的利益，或敗德行為被發(fā)現(xiàn)所受到的處罰遠遠大于敗德的期望收益，以此來消除人的道德風(fēng)險。
[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈；金融；風(fēng)險控制
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.02.042
供應(yīng)鏈金融一般是以中小企業(yè)為市場主要導(dǎo)向，能夠為供應(yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)提供位于鏈條上的核心企業(yè)的資信等條件信息，從而彌補其融資缺陷，有效降低整體融資成本，實現(xiàn)緩解中小企業(yè)融資壓力的目的。制造商、供應(yīng)商、銀行以及營銷商等都會因供應(yīng)鏈金融的良好發(fā)展而實現(xiàn)更多的盈利。但是，就目前來看，我國很多銀行并沒有真正了解供應(yīng)鏈金融，尤其沒有正確認識到其潛在的金融風(fēng)險，而僅僅是看到其帶來的利益，這對于自身的發(fā)展將帶來極大的負面影響，因此加大對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的控制和防范成為各大銀行關(guān)注的焦點。
1供應(yīng)鏈金融的基本內(nèi)涵和作用
1.1供應(yīng)鏈金融的基本內(nèi)涵
基于貿(mào)易融資的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融的定義與其具有相似之處。所謂供應(yīng)鏈金融，指的是基于真實發(fā)生的貿(mào)易，以鏈條上的核心企業(yè)為開端，針對供應(yīng)鏈上的資金流，銀行利用各種管理和控制手段來進行合理調(diào)配，并對監(jiān)管、篩選和共享物流信息，從而將融資服務(wù)提供給供應(yīng)鏈上下游企業(yè)以及核心企業(yè)的金融模式。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)合理配置其產(chǎn)品的走向就是供應(yīng)鏈管理的主要內(nèi)容，而供應(yīng)鏈金融就是為了實現(xiàn)供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)的效率，銀行針對供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)，來為其提供金融服務(wù)的金融運作過程。
1.2供應(yīng)鏈金融的作用
第一，供應(yīng)鏈金融體系能夠改變供應(yīng)鏈條上下游相關(guān)企業(yè)以及核心企業(yè)的資金失衡問題，從而幫助各方企業(yè)有效分析并整理其資金流、物流和信息流，解決各方一直以來面臨的融資難問題；第二，根據(jù)供應(yīng)鏈上的應(yīng)收、應(yīng)付賬款以及現(xiàn)金和存貨情況，銀行可以將其進行整合并加入銀行信用，進而增強企業(yè)的商業(yè)信用，幫助供應(yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)加強協(xié)作，最終提升供應(yīng)鏈的競爭力并實現(xiàn)其穩(wěn)定發(fā)展；第三，銀行為供應(yīng)鏈上下游相關(guān)企業(yè)提供一攬子解決方案，從而能夠構(gòu)建真正高效的供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)，使得所有企業(yè)各取所需，增強整個供應(yīng)鏈的核心競爭能力。
2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險分析
2.1基于存貨融資的風(fēng)險分析
企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中具有存貨所有權(quán)，而且在企業(yè)整個資產(chǎn)中，存貨占有很大份額。那么如果存在閑置的存貨，就會影響到企業(yè)整個資產(chǎn)的使用情況。當(dāng)前存貨融資方式被我國很多企業(yè)所采用，銀行會根據(jù)企業(yè)抵押的貨物量來進行放貸額的考慮。因此，如果銀行得到虛假提單的話，整個供應(yīng)鏈上就會出現(xiàn)一種提單風(fēng)險。而這種模式下風(fēng)險是由存貨引起的，金融風(fēng)險會受到存貨價格、數(shù)量以及質(zhì)量的影響。
2.2基于應(yīng)收賬款融資的風(fēng)險分析
在實際操作過程中，企業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的時間被應(yīng)收賬款所拉長，從而使得資金周轉(zhuǎn)速度減慢。但是同時，企業(yè)經(jīng)營成本也增加了，這樣一來也就相應(yīng)增加了賬款的風(fēng)險。另外，受到外部環(huán)境的影響，應(yīng)收賬款融資的質(zhì)押融資業(yè)務(wù)也就有了很大風(fēng)險。這種融資方式的風(fēng)險成因主要是應(yīng)收賬款質(zhì)量惡化、金額降低，以及借款人的欺詐行為。
2.3基于預(yù)付賬款融資的風(fēng)險分析
由于供應(yīng)鏈金融在運作過程中會出現(xiàn)存貨不足、供不應(yīng)求以及不能滿足市場需求的情況，因此對于預(yù)付賬款，我國很多企業(yè)都將資金集中于此。此外，基于預(yù)付賬款融資模式的企業(yè)產(chǎn)品還要對其退款政策、貨源充足情況、運輸在途風(fēng)險以及發(fā)貨時間準確和及時情況進行考慮。在這種情況下，當(dāng)由生產(chǎn)商將商品交付給購買者時，商品的價格很可能會和預(yù)期價格不一致，從而帶來一定的價格風(fēng)險；當(dāng)銀行授信其預(yù)付賬款貿(mào)易時，雖然雙方簽訂了授信合同，但是當(dāng)時并沒有產(chǎn)生真正的貿(mào)易行為，從而存有較大的貿(mào)易風(fēng)險。再加上，當(dāng)銀行發(fā)放貸款之后，上游企業(yè)因各種原因，如信息交流不暢等并沒有及時發(fā)貨或出現(xiàn)發(fā)貨錯誤的情況，這些都會給整個供應(yīng)鏈金融帶來一定風(fēng)險。
3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制措施分析
3.1建立健全供應(yīng)鏈金融控制體系
3.1.1銀行貸前風(fēng)險防范
在進行放貸之前，銀行認真評估其授信企業(yè)的風(fēng)險，綜合衡量和考慮其風(fēng)險成因和風(fēng)險系數(shù)，這是最初和最有效的風(fēng)險防范環(huán)節(jié)。因此銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮自然環(huán)境風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、企業(yè)文化差異的風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險因素，從而努力提高從源頭實現(xiàn)自我控制以及識別風(fēng)險的能力，為供應(yīng)鏈提供一個較好的內(nèi)部控制環(huán)境。另外，還要培養(yǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險防范的意識，不斷完善自我控制機制，提高風(fēng)險識別能力。
3.1.2做好貸中實時風(fēng)險監(jiān)控
加強貸中風(fēng)險監(jiān)控，在供應(yīng)鏈金融授信風(fēng)險防范過程中是一個非常有效的環(huán)節(jié)。一般情況下，信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生之后，銀行就能夠全面了解和掌握客戶的具體情況。而當(dāng)貸款放出之后，銀行就沒有了直接控制資金的權(quán)利。因此在這種情況下，在整個供應(yīng)鏈企業(yè)金融運行過程中，銀行處于比較被動的地位，且銀行在貸后進行持續(xù)監(jiān)督管理的活動也因信息不對稱以及其地位的變化出現(xiàn)一定的難度。如果根據(jù)信貸業(yè)務(wù)運行周期來劃分時限，那么信貸決策時間就會縮短，相應(yīng)就會延長業(yè)務(wù)發(fā)生到賬款收回的時間。因此在這一過程中加大對風(fēng)險信號的發(fā)現(xiàn)和處理能力，就能夠有效保障信貸資金安全，有效控制供應(yīng)鏈金融風(fēng)險。
3.1.3建立健全貸后風(fēng)險預(yù)警機制
為了盡早、及時發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險來源、范圍、程度以及風(fēng)險趨勢，利用一定的技術(shù)手段，針對特定的經(jīng)濟主體來做延續(xù)性、系統(tǒng)化的監(jiān)測，從而能夠提出預(yù)防和處理風(fēng)險的方法體系，這就是所謂的風(fēng)險預(yù)警機制。這種預(yù)警機制對于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制具有很大的作用，其不僅能夠提高風(fēng)險搜索準確性和系統(tǒng)性，而且能夠幫助銀行進行科學(xué)的風(fēng)險管理，另外其風(fēng)險分析技術(shù)也能夠隨之不斷提高和完善。由于在供應(yīng)鏈的金融運作過程中，風(fēng)險具有一定的傳染性，如供應(yīng)鏈的上下游相關(guān)企業(yè)如果存在金融風(fēng)險，那么就會影響鏈條上的核心企業(yè)。因此根據(jù)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的這種特點，銀行必須加大對風(fēng)險預(yù)警工作的重視力度，建立健全貸后風(fēng)險預(yù)警機制，防止風(fēng)險的發(fā)生和擴散。
3.2不斷加強對操作風(fēng)險的管理和控制
3.2.1對供應(yīng)鏈內(nèi)控體系進行不斷完善和改進
供應(yīng)鏈融資在內(nèi)部控制原則上的主要特點體現(xiàn)在對企業(yè)的管理評價以及資產(chǎn)信用審核方面。如果僅僅通過簡單分離這些審核過程，其并不能實現(xiàn)對由于人為原因造成的金融風(fēng)險的科學(xué)管理和有效控制。所以針對這一情況，供應(yīng)鏈要想降低這一方面的風(fēng)險，必須設(shè)立一個特定的，且經(jīng)過授權(quán)的部門，專門針對授信資產(chǎn)進行監(jiān)督和管理，并實施雙重核查管理。另外，要建立一個定期的審核制度，專門針對一些循環(huán)貸款產(chǎn)品進行監(jiān)督和管理。
3.2.2對風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)進行合理應(yīng)用
風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)包括外包操作環(huán)節(jié)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保險兩種類型。國外供應(yīng)鏈方面的操作風(fēng)險很大部分都是采用保險形式來進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，但是在我國國內(nèi)對于這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式還沒有推廣。因此，在供應(yīng)鏈物流管理環(huán)節(jié)上，應(yīng)當(dāng)加大對類似風(fēng)險轉(zhuǎn)移渠道的構(gòu)建，保險公司同時要支持推出相關(guān)業(yè)務(wù)。另外，銀行還可以通過與第三方物流進行有效合作，最大限度的降低風(fēng)險成本。
3.2.3促進供應(yīng)鏈信息中心的建立
對于供應(yīng)鏈的操作流程來說，建立信息中心能夠?qū)⑵淙考械街行南到y(tǒng)中去，而根據(jù)相關(guān)要求，信息中心的業(yè)務(wù)操作人員要收集并匯總企業(yè)的相關(guān)信息，另外還要監(jiān)督和管理企業(yè)的相關(guān)信息。這一過程不僅能夠促進供應(yīng)鏈操作過程 的系統(tǒng)化、信息化和制度化，而且還增加了操作流程的透明性，從而使得供應(yīng)鏈金融運轉(zhuǎn)對于操作人員個人能力的依賴程度有所降低。供應(yīng)鏈信息中心的建立對于錯誤糾正能力以及風(fēng)險預(yù)警能力具有很大的提升作用，從而降低了操作人員在操作過程中的風(fēng)險。
3.2.4不斷改進供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)流程
作為一種新型的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融在實際運作過程中會出現(xiàn)很多新問題。針對這種情況，銀行應(yīng)當(dāng)對其進行深入分析和研究，找出問題成因并對癥下藥。為了使銀行能夠更好地適應(yīng)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，可以對金融產(chǎn)品、服務(wù)的監(jiān)督和管理業(yè)務(wù)流程進行改進和革新，有效降低業(yè)務(wù)流程上的風(fēng)險。
3.3加大對供應(yīng)鏈現(xiàn)金流的控制力度
3.3.1對金融產(chǎn)品進行科學(xué)選取
從供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的特點以及現(xiàn)金的走向和回收等來看，如果能夠有效控制供應(yīng)鏈現(xiàn)金流循環(huán)過程，就能夠?qū)崿F(xiàn)對其金融風(fēng)險的防范。例如，可以通過制定銀行承兌匯票的方式，或者對付款人、付款賬號進行指定的辦法來加大對風(fēng)險的防范力度。另外，作為限制性條款，這些控制方式都可以在審批意見中進行明確，從而加大對整個業(yè)務(wù)流程的有效監(jiān)督。
3.3.2對供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)流程進行嚴格規(guī)范
對于現(xiàn)金回流的有效保障，可以通過在協(xié)議簽署相關(guān)約定以及在合同中簽訂相關(guān)條款來進行控制；另外在辦理業(yè)務(wù)過程中，對于出示的相關(guān)合同、發(fā)票以及證明等要嚴格按照要求進行核查；還可以給企業(yè)設(shè)定保證金賬戶，從而最大力度的管理和監(jiān)督現(xiàn)金流。
3.3.3加大對供應(yīng)鏈財務(wù)報表的關(guān)注力度
供應(yīng)鏈現(xiàn)金流向可以通過連續(xù)性的財務(wù)報表體現(xiàn)出來，因此貿(mào)易鏈條上的每一個參與者，其資金以及資產(chǎn)負債情況都能夠通過相應(yīng)的財務(wù)報表體現(xiàn)出來。這樣一來，如果加大對企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款以及銷售情況、存貨情況和資金流動情況的監(jiān)控和管理，也就能夠?qū)崿F(xiàn)對現(xiàn)金流的控制和監(jiān)督，從而有效防范現(xiàn)金流方面的風(fēng)險。
4結(jié)論
綜上所述，隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，企業(yè)的發(fā)展模式逐漸由內(nèi)部縱向一體化轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈上下游深度合作來發(fā)展，不斷提高了企業(yè)的核心競爭力，而供應(yīng)鏈金融也就由此產(chǎn)生。作為一種創(chuàng)新型的金融服務(wù)產(chǎn)品，供應(yīng)鏈金融逐漸發(fā)展成為金融機構(gòu)中的一個新領(lǐng)域，且具有不可估量的發(fā)展?jié)摿?。但是在供?yīng)鏈金融運作過程中，會存在各種各樣的金融風(fēng)險，如果不注意對其嚴加防范和控制，就會給整個供應(yīng)鏈條上的企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟損失，因此必須加大對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的防范和控制。
參考文獻：
[1]白瑞.中小企業(yè)融資視角下的供應(yīng)鏈金融及其風(fēng)險控制研究[D].成都：西南財經(jīng)大學(xué)，2014.
[2]朱廣印.第三方物流企業(yè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制[J].物流技術(shù)，2014（7）.
論文摘要：從供應(yīng)鏈管理的內(nèi)涵及內(nèi)在規(guī)律出發(fā)，分析了供應(yīng)鏈管理中內(nèi)生風(fēng)險產(chǎn)生的原因，針對導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素的不同對其進行了類型的劃分，并提出了相應(yīng)風(fēng)險的控制方法。
1 供應(yīng)鏈管理的內(nèi)生風(fēng)險分析
風(fēng)險是指由于環(huán)境的不確定性，客體的復(fù)雜性，主體的能力與實力的有限性，而導(dǎo)致某一事項或活動偏離預(yù)期目標的可能性。它包含以下兩個方面的涵義：一是指風(fēng)險是由不確定性引起的，由于事物的復(fù)雜性和可變性，加上人們受自身認識能力和科技水平限制而無法熟知事物未來發(fā)展的確切狀態(tài)，使得采取行動的預(yù)期結(jié)果與真實情況產(chǎn)生了偏差；二是指風(fēng)險的雙向性，風(fēng)險既是威脅也是機會。風(fēng)險與收益是“二律悖反”的，如何權(quán)衡風(fēng)險機會與風(fēng)險損失對于投資者和管理者是個兩難選擇，很難界定風(fēng)險不利結(jié)果的概率。供應(yīng)鏈管理處于全球一體化的商業(yè)模式的大環(huán)境中，它面臨的風(fēng)險分為內(nèi)生風(fēng)險和外生風(fēng)險。外生風(fēng)險是指由于不可控因素如自然災(zāi)害，金融危機等引起的風(fēng)險，所以外生風(fēng)險具有偶然性、不確定性，難以預(yù)測，而內(nèi)生風(fēng)險是由于供應(yīng)鏈管理在運作過程中人為的產(chǎn)生的風(fēng)險，具有必然性和確定性，因此研究內(nèi)生風(fēng)險更具有實踐意義。
供應(yīng)鏈管理的內(nèi)生風(fēng)險分為以下幾種：
1.1 信息風(fēng)險
供應(yīng)鏈管理的成功完全依賴于各節(jié)點企業(yè)間的有效合作，而這種合作更深層次的依賴于各節(jié)點企業(yè)間的相互信任與信息共享。在實踐中，一方面由于供應(yīng)鏈節(jié)點上的某些成員企業(yè)信息化程度不高，信息處理能力有限；另一方面，由于供應(yīng)鏈管理本身并沒有改變各節(jié)點企業(yè)在市場中的獨立法人的性質(zhì)，它們都有各自不同的背景和不同的利益要求，都致力于追求自身利益的最大化，因此在供應(yīng)鏈管理實施的過程中存在很多風(fēng)險。其中最主要的是與系統(tǒng)內(nèi)信息不對稱和信息阻滯相關(guān)的風(fēng)險，它主要包括以下幾個方面：
（1）信息的不對稱。
作為獨立的市場主體，供應(yīng)鏈各節(jié)點企業(yè)的生存和獲利在一定程度上依賴于信息不對稱。供應(yīng)鏈節(jié)點成員間的信息不對稱的確是一種普遍存在的現(xiàn)象，這既有客觀方面的原因，也有主觀方面的原因。從客觀上說，由于各節(jié)點企業(yè)間的密切分工，使得處于某一節(jié)點上的企業(yè)擁有相應(yīng)信息的占有權(quán)與控制權(quán)，因而其上下游企業(yè)所能獲得的信息量完全取決于該節(jié)點企業(yè)的信息共享程度。信息不對稱的普遍存在以及供應(yīng)鏈系統(tǒng)本身缺乏有效的監(jiān)督和控制機制，必然會出現(xiàn)某些節(jié)點企業(yè)冒道德風(fēng)險，隱匿信息，通過損害上下游企業(yè)的利益來達到自身利益的最大化的現(xiàn)象。
（2）信息的不確定性。
如果信息流在供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)間的傳遞過程中出現(xiàn)阻滯或失真，那么整條供應(yīng)鏈的不確定性就會增加。在這種情況下，供應(yīng)商不能確定采購商的商品銷售狀況、銷售速度以及訂貨時間，在組織生產(chǎn)和準備貨源時只能憑借供應(yīng)商企業(yè)自身信息進行片面的判斷與決策，這會導(dǎo)致存貨成本或缺貨成本的上升。同樣，采購商不能準確獲得供應(yīng)商的庫存信息，不能確認供應(yīng)商能否保證及時供貨，因此在確定訂貨數(shù)量時只能依據(jù)采購企業(yè)自身單方面的數(shù)據(jù)進行決策。信息的不能完全共享增加了整條供應(yīng)鏈的不確定性，使得各成員企業(yè)面臨的風(fēng)險加大。
（3）牛鞭效應(yīng)。
牛鞭效應(yīng)指的是供應(yīng)鏈中企業(yè)對最終用戶需求信息的曲解沿著下游信息向上游的前進逐步放大的現(xiàn)象。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根源在于鏈中企業(yè)對顧客的需求信息無法實現(xiàn)真正的共享，信息在傳遞過程中發(fā)生扭曲。例如，零售商為了保證能夠滿足顧客的需求和應(yīng)付各種不確定性，其訂單的變動性一般明顯大于顧客需求的變動性。為了滿足零售商同樣的服務(wù)水平，批發(fā)商必須持有比零售商更多的庫存，以此類推，結(jié)果導(dǎo)致整條供應(yīng)鏈上的成員企業(yè)都維持更高的庫存水平，從而發(fā)生了更高的成本。因此，牛鞭效應(yīng)導(dǎo)致了整條供應(yīng)鏈管理的顯著無效率。
1.2 道德風(fēng)險
供應(yīng)鏈管理中的道德風(fēng)險主要表現(xiàn)在委托問題和節(jié)點企業(yè)利益與總體利益不一致帶來的問題。
信息不對稱會給委托-機制帶來很多風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：人主動隱藏應(yīng)共享的信息、人為了自身利益被動隱藏需共享的信息、以及由于信息溝通不暢帶來的人被動隱藏應(yīng)共享的信息。人主動隱藏應(yīng)共享的信息的行為，委托人只能觀察到結(jié)果，而不能直接對人的行為進行監(jiān)督，人可以利用這一隱藏行為，對委托人隱藏需要共享的信息，從中得益，導(dǎo)致道德風(fēng)險的發(fā)生；人被動隱藏應(yīng)共享的信息的行為，盡管委托人與人進行信息共享可以獲得額外利潤，但是由于一些信息屬于企業(yè)的商業(yè)機密，企業(yè)信息泄露會給企業(yè)的正常的運轉(zhuǎn)帶來經(jīng)營風(fēng)險，在這種情況下，該節(jié)點企業(yè)將迫不得已隱藏企業(yè)自身的真實信息，導(dǎo)致道德風(fēng)險的產(chǎn)生。
1.3 投機風(fēng)險
由于各合作企業(yè)沒有上下級的控制關(guān)系，它們之間的聯(lián)盟是平等的、臨時性的，隨合同產(chǎn)生，隨著業(yè)務(wù)完成而解體。合作企業(yè)可以選擇這一次合作，也可以選擇下一次不再合作。因此，合作伙伴之間是等同于一次博弈的有限次重復(fù)博弈，投機現(xiàn)象時有發(fā)生。由于供應(yīng)鏈的控制機制的松散性，每個節(jié)點企業(yè)都會在同類型的其它供應(yīng)鏈中同時出現(xiàn)，當(dāng)一個企業(yè)在其中一個供應(yīng)鏈中獲得利益遠小于在其它鏈條中獲得的利潤時，它從自身利益出發(fā)會選擇退出利潤小的供應(yīng)鏈，那么該供應(yīng)鏈就會出現(xiàn)動態(tài)變化，必須尋求新的合作企業(yè)，而供應(yīng)鏈聯(lián)盟的額外的總體利益就在于其資源與信息的充分有效的利用與共享，穩(wěn)定性決定了其價值與利潤增加的幅度，這勢必給供應(yīng)鏈帶來不確定性的投機風(fēng)險，因此，投機風(fēng)險對供應(yīng)鏈本身來講是由其自身的動態(tài)性決定的，是不可避免的。
1.4 知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險
由于知識產(chǎn)權(quán)的外部性、外溢性，供應(yīng)鏈成員既競爭又合作，在密切合作、共享資源的同時，容易外泄企業(yè)的核心技術(shù)，使企業(yè)喪失核心競爭力，減少市場份額，最終被迫退出供應(yīng)鏈。知識產(chǎn)權(quán)是一個企業(yè)能在供應(yīng)鏈中獲得利潤分配的基礎(chǔ)和前提，也是企業(yè)賴以生存的核心技術(shù)，失去了這種屏障，企業(yè)在供應(yīng)鏈中將失去其存在的意義。因此，供應(yīng)鏈中各節(jié)點企業(yè)都把知識產(chǎn)權(quán)當(dāng)作是商業(yè)機密，供應(yīng)鏈管理是對整個供應(yīng)鏈中所有企業(yè)進行的整體的優(yōu)化和控制，對各節(jié)點企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)構(gòu)成威脅，加大了供應(yīng)鏈管理的操作難度。
1.5 庫存風(fēng)險
由于市場需求的不確定性，保持庫存就成為對抗這種不確定性的一項措施，因此，幾乎所有的生產(chǎn)者都擁有一定的庫存。庫存能提高市場反應(yīng)速度和客戶服務(wù)質(zhì)量，但同時也意味著對寶貴資金的擠占，增加了廠商的成本和經(jīng)營風(fēng)險，降低了產(chǎn)品的競爭力。要使成本和服務(wù)保持均衡必須優(yōu)化庫存策略，包括對適當(dāng)?shù)膸齑媪亢蛶齑娴攸c的優(yōu)化，減少庫存風(fēng)險。但是，由于不確定性，客戶的的需求不能確定，導(dǎo)致零售商的訂貨時間和訂貨量都不能確定，分銷商就必須維持比零售商實際需求要多的庫存，以此類推，制造商必須保持比分銷商多的庫存，供應(yīng)商必須擁有多于制造商的庫存，庫存依次的增多導(dǎo)致庫存風(fēng)險的增加。
2 供應(yīng)鏈管理內(nèi)生風(fēng)險控制
2.1 健全信息共享機制，提高信息溝通效率
供應(yīng)鏈管理的協(xié)調(diào)運行建立在各個節(jié)點企業(yè)高質(zhì)量的信息傳遞和共享的基礎(chǔ)之上。當(dāng)前信息技術(shù)的飛速發(fā)展為加強企業(yè)間信息的溝通與共享建立了堅實的基礎(chǔ)，因此，企業(yè)建立良好的信息系統(tǒng)對于有效的供應(yīng)鏈管理至關(guān)重要。企業(yè)通過信息化的管理節(jié)省了與外界溝通的時間，提高了信息的準確性，減少了在復(fù)雜、重復(fù)工作中的人為錯誤，進而提高可以供應(yīng)鏈的運行效率。
利用信息技術(shù)實現(xiàn)信息共享， 可以減少由于信息不對稱和不完全所帶來的風(fēng)險。要求供應(yīng)鏈上各個企業(yè)加大信息共享的深度，加快信息流通的速度；信息甄別可以有效地降低信息不對稱帶來的逆向選擇風(fēng)險和敗德行為，從而改善供應(yīng)鏈中的信息傳遞風(fēng)險。
2.2 建立健全收益合理分配機制和激勵機制
加強同供應(yīng)鏈合作伙伴的溝通和激勵，建立長期穩(wěn)定的、互相信任的合作關(guān)系，構(gòu)筑利益共同體，增加供應(yīng)鏈可視度和成員之間的信任度以及忠誠度，利用動態(tài)合同和“敏捷信任”來規(guī)避風(fēng)險，增強供應(yīng)鏈的強度和協(xié)同性，通過合理的收益分配機制調(diào)動各節(jié)點企業(yè)的努力程度和合作積極性。
每個節(jié)點企業(yè)都是獨立的利益?zhèn)€體，其經(jīng)營目標都是企業(yè)收益的最大化，合理的收益分配隊各企業(yè)都是一種激勵，這其中包括針對隱藏行為的道德風(fēng)險的激勵機制。根據(jù)合作伙伴的行為結(jié)果確定其收益，參考外生變量對行為結(jié)果的影響確定合作伙伴的收益，并且，外生變量所引起的風(fēng)險應(yīng)在各個合作伙伴之間進行分攤。
2.3 建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，保證供應(yīng)鏈的長期穩(wěn)定
供應(yīng)鏈企業(yè)要實現(xiàn)預(yù)期的戰(zhàn)略目標，客觀上要求各節(jié)點企業(yè)形成共享利潤、共擔(dān)風(fēng)險的雙贏局面，這樣可以避免節(jié)點企業(yè)的投機行為，從而對供應(yīng)鏈管理中的投機風(fēng)險進行有效控制，因此，與供應(yīng)鏈中的其他成員企業(yè)建立緊密的合作伙伴關(guān)系，成為供應(yīng)鏈成功運作、風(fēng)險控制的一個非常重要的先決條件。建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，首先，要求供應(yīng)鏈的成員加強信任。其次，應(yīng)該加強成員間信息的交流與共享。再次，建立正式的合作機制，在供應(yīng)鏈成員間實現(xiàn)利益分享和風(fēng)險分擔(dān)。只有供應(yīng)鏈各節(jié)點企業(yè)都從供應(yīng)鏈管理中受益，供應(yīng)鏈的整體利益才能得到維護，企業(yè)聯(lián)盟才能更加穩(wěn)固。
【關(guān)鍵詞】軍隊；后勤保障；供應(yīng)鏈；風(fēng)險管理
在軍隊的日常后勤保障中，食品安全是一項重要的組成部分，它直接關(guān)系到部隊官兵的健康并且直接影響到部隊的戰(zhàn)斗力。由于軍隊使命的特殊性，食品安全保證具有者特殊的意義。目前我國的食品安全的整體環(huán)境不容樂觀，因此要保證軍隊食品的安全，就應(yīng)建立有效的軍隊食品安全管理體系，其中食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理在其中占有重要的地位。本文利用項目管理以及風(fēng)險管理的基本理論，結(jié)合軍隊食品供應(yīng)鏈的特點，對食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理問題進行研究。
1.食品供應(yīng)鏈概述
隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展和科技水平的提高，食品的消費觀念以及消費方式逐漸向著個性化以及方便化的方向發(fā)展，并且更加注重食品健康以及食品安全等問題，從而推動著食品供應(yīng)鏈的形成和發(fā)展。食品供應(yīng)鏈具有多主體、多環(huán)節(jié)、多渠道、跨地域等特征，成員之間具有相互依賴、相互影響的復(fù)雜性。食品供應(yīng)鏈蘊涵著較大的風(fēng)險，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都有可能波及整個食品供應(yīng)鏈。
供應(yīng)鏈可以看成一個閉環(huán)體系，是圍繞核心企業(yè)，通過對信息流，物流，資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費者手中的將供應(yīng)商，制造商，分銷商，零售商，直到最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈涉及到了采購環(huán)節(jié)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)，運輸環(huán)節(jié)以及銷售環(huán)節(jié)，它像是一個產(chǎn)品產(chǎn)出到使用的全路徑。而食品供應(yīng)鏈有別于一般的供應(yīng)鏈：食品首先是一種特殊的商品，食品安全直接與人的身體健康相聯(lián)系。這也就決定了食品供應(yīng)鏈管理比其他任何的供應(yīng)鏈管理都重要。它必須以保障安全為首要目標。要保障關(guān)乎全社會公共健康的食品安全，需要在各個環(huán)節(jié)加強安全管理，因此，食品的安全成為了貫穿每個環(huán)節(jié)的基本任務(wù)，所以應(yīng)該把全程供應(yīng)鏈視為一個整體，實行統(tǒng)一的安全監(jiān)督與檢查，形成供應(yīng)鏈綜合管理的思想。這個思想為質(zhì)量認證與跟蹤管理的解決提供了基本思路。全過程的目標一致性可以促使各個流程環(huán)節(jié)相互配合、相互監(jiān)督、相互控制，完成質(zhì)量認證，同時確保安全溯源的可能性。
食品供應(yīng)鏈既有供應(yīng)鏈從供應(yīng)源到客戶源所有網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)所具備的一般和共性特征，也有其自身的特殊和個性化特征，主要包括如下幾個方面：（1）食品供應(yīng)鏈長而復(fù)雜。食品供應(yīng)鏈從種植、養(yǎng)殖到屠宰、加工，再到流通與餐飲業(yè)，橫跨一、二、三產(chǎn)業(yè)， 環(huán)節(jié)多。（2）生化性和隱匿性。食品是有機產(chǎn)品，極易受生產(chǎn)、加工、儲運環(huán)境影響而變質(zhì)。（3）時效性。生鮮食品食用時力求保持鮮嫩；對生產(chǎn)、加工、貯存時間要求十分嚴格，過期就會變質(zhì)，變質(zhì)后憑感官很難覺察。（4）食用性。供人食用是有別于其他商品的最重要特征，若一旦出現(xiàn)食品安全事件， 就會產(chǎn)生災(zāi)難性的后果。（5）公共安全性和社會性。一旦發(fā)生重大食品安全事件，將引發(fā)社會恐慌和整個供應(yīng)鏈的崩潰， 甚至給全行業(yè)帶來滅頂之災(zāi)。食品供應(yīng)鏈的特性決定了它的安全性是第一位的。
食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險可以定義為由供應(yīng)鏈的內(nèi)部以及外部環(huán)境中存在的不確定性因素所導(dǎo)致的造成供應(yīng)鏈崩潰的運行障礙的可能性。供應(yīng)鏈風(fēng)險是一種潛在的威脅，它利用供應(yīng)鏈系統(tǒng)的脆弱性，對供應(yīng)鏈系統(tǒng)造成破壞，給供應(yīng)鏈成員和整個供應(yīng)鏈帶來損失。只有明確食品供應(yīng)鏈中的所有風(fēng)險因素才能提出有效的管理方法。
2.軍隊食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險分析
針對軍隊后勤保障中的特點，其食品供應(yīng)鏈風(fēng)險主要包括食品供應(yīng)鏈中的成員在種植/養(yǎng)殖、生產(chǎn)、加工、包裝、儲藏、運輸、采購等環(huán)節(jié)中，由于各種實現(xiàn)無法預(yù)測的不確定因素帶來的影響，使食品供應(yīng)鏈的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，從而產(chǎn)生受損的風(fēng)險與可能性。
由風(fēng)險評估、風(fēng)險管理和風(fēng)險交流構(gòu)成的風(fēng)險分析體系，已經(jīng)成為食品安全管理的有效途徑。風(fēng)險評估是利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)和資料，采用定性以及定量的方法對潛在的風(fēng)險進行科學(xué)性評價，是風(fēng)險分析的基礎(chǔ)；風(fēng)險管理是根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，對減少或降低所評估的危害性以及選擇恰當(dāng)實施方法的過程；風(fēng)險交流是風(fēng)險評估者、風(fēng)險管理者以及其它相關(guān)人員之間圍繞危險性信息進行互動溝通的過程，貫穿于整個分析過程。這三者為食品供應(yīng)鏈風(fēng)險分析奠定的重要的基礎(chǔ)。
風(fēng)險始終貫穿于在整個食品供應(yīng)鏈的管理過程中。依據(jù)食品供應(yīng)鏈風(fēng)險識別的原則， 即：全面性、系統(tǒng)性、顯著性、客觀性、連續(xù)性、制度性原則，對食品供應(yīng)鏈上的主要風(fēng)險因素進行分析， 主要包括以下幾個方面：
（1）食品供應(yīng)鏈的質(zhì)量風(fēng)險：食品供應(yīng)鏈質(zhì)量風(fēng)險是一種由食品的外觀和內(nèi)在品質(zhì)存在危害因素引起的危及整個供應(yīng)鏈正常運作的風(fēng)險因素。這類風(fēng)險可以視為安全風(fēng)險， 是食品行業(yè)中發(fā)生頻率最高，越來越受到關(guān)注的一類風(fēng)險。
（2）食品供應(yīng)鏈的物流與庫存控制風(fēng)險：食品生產(chǎn)，特別是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)具有廣泛的地域性，為滿足不同地區(qū)消費者的需求，各種食品在不同的區(qū)域相互頻繁流通。因此食品供應(yīng)鏈的物流需要具有很高的要求。大部分的食品供應(yīng)鏈物流系統(tǒng)都是采用低溫環(huán)境運作，這不僅對物流中的冷鏈運輸技術(shù)要求高， 對倉庫等儲存場所的制冷技術(shù)要求也極為嚴格。目前，我國食品供應(yīng)鏈物流起步較晚， 整體的物流技術(shù)相對落后，致使食品在整個供應(yīng)鏈的流通環(huán)節(jié)耗損嚴重。
（3）食品供應(yīng)鏈的信息風(fēng)險：目前，食品供應(yīng)鏈的規(guī)模日益擴大，信息傳遞的延遲和不準確性隨之增加。信息風(fēng)險是指信息在供應(yīng)鏈上的傳遞過程中失真或不及時而引起的風(fēng)險， 具體包括信息不對稱，“牛鞭效應(yīng)”，技術(shù)失敗等風(fēng)險。
（4）食品供應(yīng)鏈的合作風(fēng)險：在食品供應(yīng)鏈環(huán)境下，所有成員都是以動態(tài)聯(lián)盟的形式加入供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)，成員之間表現(xiàn)為動態(tài)的而又親密的合作關(guān)系。合作風(fēng)險是指由于合作伙伴不合作而引發(fā)的風(fēng)險。合作風(fēng)險來源于利益分配的不合理、合作伙伴間的不信任以及關(guān)系管理能力不足。
（5）食品供應(yīng)鏈的環(huán)境風(fēng)險：環(huán)境風(fēng)險是環(huán)境對供應(yīng)鏈產(chǎn)生直接或間接影響的危害因素。包括自然環(huán)境風(fēng)險和經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險。自然環(huán)境風(fēng)險， 如臺風(fēng)、地震、洪水、火災(zāi)、雪災(zāi)等來自大自然的破壞，經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險， 主要體現(xiàn)在市場經(jīng)濟繁榮期和衰退期的交替出現(xiàn)。
（6）食品供應(yīng)鏈的制度風(fēng)險：制度約束風(fēng)險主要是由于政府部門之間的利益沖突，以及相關(guān)規(guī)章制度與現(xiàn)有社會利益之間的矛盾， 造成執(zhí)法過程中相關(guān)法律無法全面實施。目前我國的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門只能監(jiān)督到縣一級，而大多數(shù)小企業(yè)、小作坊分布在城鄉(xiāng)結(jié)合部、山區(qū)或農(nóng)村，加之監(jiān)管投入的資源、人力、物力和財力不足，無疑會增加食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險。
3.軍隊食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理過程
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理過程主要包括食品供應(yīng)鏈風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)和風(fēng)險規(guī)避四個緊密聯(lián)系的階段，以食品風(fēng)險分析為基礎(chǔ)，對整個供應(yīng)鏈進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)和風(fēng)險規(guī)避管理。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險辨識是食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)，它通過對大量的食品供應(yīng)鏈信息、資料、數(shù)據(jù)、現(xiàn)象等進行系統(tǒng)分析，來認識食品供應(yīng)鏈中存在的各種風(fēng)險因素，從而確定食品供應(yīng)鏈所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)。在食品供應(yīng)鏈風(fēng)險中，只有那些表現(xiàn)明顯的風(fēng)險易于識別，而那些隱藏的、潛在的風(fēng)險則需要付出一定的工作才能識別，而這類風(fēng)險往往會帶來較大的危害。在明確了風(fēng)險的類型以后，需要分析食品供應(yīng)鏈風(fēng)險的原因、來源和內(nèi)在規(guī)律，并進一步分析食品供應(yīng)鏈風(fēng)險的歸屬。如果能夠科學(xué)準確的對食品供應(yīng)鏈風(fēng)險進行辨識，就為食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理打下了堅實的基礎(chǔ)。
面對食品供應(yīng)鏈風(fēng)險，需要對這些風(fēng)險進行評估。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險評估師對某一特定風(fēng)險的度量，將考慮該風(fēng)險發(fā)生的概率以及其發(fā)生所造成的危害程度兩方面因素。在評估食品供應(yīng)鏈風(fēng)險時，不僅要考慮到該風(fēng)險對某一環(huán)節(jié)造成的影響，還需要考慮其對整個供應(yīng)鏈體系所帶來的風(fēng)險。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險響應(yīng)是根據(jù)風(fēng)險管理的目標與宗旨，在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，合理的選擇風(fēng)險管理工具從而制定風(fēng)險處置總體方案的活動，主要包含信息決策、方案規(guī)劃、方案選擇以及風(fēng)險響應(yīng)方案評價等四個過程。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險響應(yīng)是食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的核心，識別食品供應(yīng)鏈風(fēng)險，分析風(fēng)險都是為了有效地對其進行響應(yīng)，減少風(fēng)險發(fā)生的概率以及降低風(fēng)險所帶來的危害。食品供應(yīng)鏈風(fēng)險響應(yīng)是一風(fēng)險交流為基礎(chǔ)的，主要包括在風(fēng)險分析的過程中，風(fēng)險管理者、風(fēng)險評估者以及相關(guān)人員圍繞風(fēng)險的發(fā)生、發(fā)展和演化等問題進行觀念、方法和策略等方面的溝通和交流。交流的信息包含以下兩方面的內(nèi)容：食品供應(yīng)鏈風(fēng)險信息，主要涉及食品供應(yīng)鏈風(fēng)險類型、風(fēng)險大小、風(fēng)險變化趨勢等內(nèi)容；食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理信息，主要針對如何有效地管理和控制食品供應(yīng)鏈風(fēng)險，交流有關(guān)風(fēng)險管理的策略與方法。
食品供應(yīng)鏈風(fēng)險規(guī)避是應(yīng)對風(fēng)險的一種有效方法，通過原定計劃的變更來消除風(fēng)險或風(fēng)險發(fā)生的條件，保護食品供應(yīng)鏈免受影響。風(fēng)險的規(guī)避并不意味著完全消除風(fēng)險，但是可以避免風(fēng)險可能帶來的損失。因此食品供應(yīng)鏈風(fēng)險規(guī)避主要包含兩方面含義：一是要降低事件發(fā)生的概率，主要采取事前控制措施；二是要降低損失程度，主要包括事前控制與事后補救。在食品供應(yīng)鏈風(fēng)險規(guī)避策略中，存在兩類比較特殊的方法：一是完全規(guī)避風(fēng)險策略，通過放棄或拒絕合作、停止業(yè)務(wù)活動等回避風(fēng)險源，采用消極的方法回避風(fēng)險；二是自留風(fēng)險策略，這是一種被動或主動地、有意識或無意識的方法，有計劃的采取風(fēng)險自留不失為一種有效的規(guī)避風(fēng)險的方式。
作為食品供應(yīng)鏈上風(fēng)險的管理者，首先必須具備敏銳的風(fēng)險意識，在風(fēng)險意識的指引下識別出食品供應(yīng)鏈上的潛在風(fēng)險。只有清晰地認識了各種風(fēng)險因素，才能對風(fēng)險進行評估，分析各種風(fēng)險因素對供應(yīng)鏈的影響程度和范圍，分清諸多風(fēng)險的主次關(guān)系，進而使后續(xù)的風(fēng)險控制有的放矢。
4.結(jié)論
食品安全問題日益受到越來越多的關(guān)注，食品安全風(fēng)險貫穿于食品供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)，食品供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理是一項復(fù)雜而又特殊的管理過程。本文著重分析了食品供應(yīng)鏈中存在的各種風(fēng)險因素，并論述了食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理過程。目前， 食品安全風(fēng)險管理在我國尚處于起步階段，風(fēng)險分析及控制方法的實施還需要政策法規(guī)及相關(guān)科技成果的支持，針對軍隊后勤保障的特定情況，還需進行更加深入的研究。
參考文獻：
[1] 吳浪，食品供應(yīng)鏈風(fēng)險管理研究田，長春：吉林大學(xué)， 2008.
[2] 王中亮，我國食品安全管理的問題與對策，經(jīng)濟縱橫， 2007：（11）.
[3] 鄧汝春，供應(yīng)鏈管理，大連： 大連理工大學(xué)出版社，2008.
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；供應(yīng)鏈管理
市場競爭的壓力、經(jīng)營環(huán)境的變化和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，推動著企業(yè)管理模式的變革，現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭已發(fā)展為供應(yīng)鏈之間的競爭。內(nèi)部審計作為企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。深化內(nèi)部審計職能在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用，具有重要的現(xiàn)實意義。
一、供應(yīng)鏈管理及其風(fēng)險分析
所謂供應(yīng)鏈，是指將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈管理的基本思想就是實施一體化、系統(tǒng)化的管理，將企業(yè)的生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售與各經(jīng)濟實體建立外部聯(lián)系，把供應(yīng)商、生產(chǎn)商、分銷商及客戶視為一個有機的整體，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟伙伴關(guān)系的協(xié)同來獲得供應(yīng)鏈中所有成員的信息流、物流和資金流，從而實現(xiàn)超越組織界限的集成與合作，在供應(yīng)鏈企業(yè)之間形成一種合作性的競爭關(guān)系。
經(jīng)濟發(fā)展方式的演變及信息技術(shù)的發(fā)展，加速了供應(yīng)鏈運作的內(nèi)外環(huán)境的變化，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)過程、管理方式、組織結(jié)構(gòu)、決策準則在內(nèi)的各因素都發(fā)生著巨大的變化，使得供應(yīng)鏈管理在為企業(yè)帶來更高的效率、效益的同時，也面臨著一系列的風(fēng)險。國內(nèi)外專家學(xué)者綜合分析了供應(yīng)鏈內(nèi)部和供應(yīng)鏈外部的風(fēng)險因素，并根據(jù)治理層次和流程層次將供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險因素進行了歸類，如下表1所示。
表1 供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險因素
風(fēng)險層次
風(fēng)險來源 供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險 供應(yīng)鏈外部風(fēng)險
治理風(fēng)險 結(jié)構(gòu)性風(fēng)險 競爭者風(fēng)險
成本分擔(dān)風(fēng)險 環(huán)境變化風(fēng)險
合作伙伴風(fēng)險 自然風(fēng)險
主觀行為風(fēng)險 其他風(fēng)險
流程風(fēng)險 信息傳遞風(fēng)險 基礎(chǔ)條件風(fēng)險
利益分配風(fēng)險 顧客需求波動風(fēng)險
核心企業(yè)風(fēng)險 顧客非理性風(fēng)險
契約誠信風(fēng)險 其他風(fēng)險
供應(yīng)鏈管理中的各種風(fēng)險因素，都有可能引起或增加風(fēng)險事件發(fā)生的概率或影響風(fēng)險結(jié)果的嚴重程度，從而影響行為主體所承受的風(fēng)險。因此，通過內(nèi)部審計對供應(yīng)鏈管理中的風(fēng)險因素進行分析評價，對供應(yīng)鏈管理中的內(nèi)部控制進行檢查與測試，從而改進供應(yīng)鏈管理的風(fēng)險控制和治理過程的效果，將供應(yīng)鏈的風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，幫助供應(yīng)鏈企業(yè)實現(xiàn)其企業(yè)目標，已成為供應(yīng)鏈管理中的重要內(nèi)容。
二、內(nèi)部審計在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用
（一）內(nèi)部審計在供應(yīng)鏈管理中的作用
1.為企業(yè)增加價值并提高企業(yè)運作的效率。供應(yīng)鏈管理的過程是通過對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)的運用，重新組織和安排業(yè)務(wù)活動流程，實現(xiàn)物流、信息流和資金流的集成化。而審計活動的實施可以合理地保證物流、信息流以及資金流的通暢，以充分地挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，提高的運作效率和經(jīng)濟效益。
2.完善企業(yè)管理制度。通過內(nèi)部審計以及對企業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的延伸審計，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理中存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，并有針對性地提出改進建議措施，促進企業(yè)內(nèi)部控制及管理制度的完善，更好地為企業(yè)價值增值服務(wù)。
3.評價供應(yīng)鏈管理的績效。內(nèi)部審計應(yīng)用到供應(yīng)鏈管理中，一方面應(yīng)根據(jù)供應(yīng)鏈管理的原則和標準，分析評價企業(yè)與供應(yīng)鏈相關(guān)的經(jīng)濟活動和其他管理活動的合理性和經(jīng)濟性，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈中非增值作業(yè)活動，并為消除非增值作業(yè)活動提出相應(yīng)的改進建議。另一方面應(yīng)積極地尋求提高供應(yīng)鏈作業(yè)活動效率的途徑，提出科學(xué)合理的計劃和措施，從而提高企業(yè)的整體效率和效益。
（二）供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計的內(nèi)容
現(xiàn)代內(nèi)部審計在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用，主要是通過對供應(yīng)鏈的風(fēng)險因素進行分析評價，促進內(nèi)部控制的完善，加強供應(yīng)鏈的風(fēng)險防范；同時，通過為供應(yīng)鏈管理提供有價值的信息和建議，增進企業(yè)價值，提高供應(yīng)鏈的運作效率。因此，在供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計的主要內(nèi)容是在風(fēng)險分析與評估的基礎(chǔ)上，開展供應(yīng)鏈的風(fēng)險管理和績效評價。
供應(yīng)鏈風(fēng)險管理就是在綜合分析風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)風(fēng)險應(yīng)對措施，以最小的成本合理地保證供應(yīng)鏈運作安全的一系列活動，主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險管理控制。供應(yīng)鏈績效評價是指根據(jù)供應(yīng)鏈整體、各環(huán)節(jié)運營狀況以及各環(huán)節(jié)之間的營運關(guān)系，通過構(gòu)建科學(xué)合理的評價指標體系，對供應(yīng)鏈在一定時期的績效做出客觀、公正和準確的綜合性評判。
（三）供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計的方法體系
內(nèi)部審計應(yīng)用到供應(yīng)鏈管理中，不僅強調(diào)監(jiān)督職能，而且更加關(guān)注評價與控制，強調(diào)內(nèi)部審計活動的增值性。在內(nèi)部審計方法體系中，通常把風(fēng)險評價的焦點從業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)向轉(zhuǎn)向客戶戰(zhàn)略經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)向，基于戰(zhàn)略分析、經(jīng)營過程分析、風(fēng)險評估、經(jīng)營計量和持續(xù)改進這五個要素而開展審計活動。因此，供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計的方法可以用圖2-1來表述。
圖2-1 供應(yīng)鏈管理中內(nèi)部審計方法體系
三、結(jié)束語
作為供應(yīng)鏈管理控制的重要手段，內(nèi)部審計可以在評價供應(yīng)鏈管理活動績效以及供應(yīng)鏈風(fēng)險管理等方面發(fā)揮重要的作用，從而促進供應(yīng)鏈管理水平的提高，加強供應(yīng)鏈活動過程的管理控制進而提高供應(yīng)鏈管理的績效，增進企業(yè)在激烈的市場競爭的競
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
一、供應(yīng)鏈金融內(nèi)容
1、供應(yīng)鏈金融的涵義
現(xiàn)代意義上的供應(yīng)鏈的定義是：供應(yīng)鏈相當(dāng)于在網(wǎng)站中購買商品的流程，之間有資金運轉(zhuǎn)、物流傳遞、信息轉(zhuǎn)換等環(huán)節(jié)，這些都在一定情況下得到控制。在網(wǎng)絡(luò)中將產(chǎn)品送到消費者的手里，是一個整體的網(wǎng)上商務(wù)服務(wù)流程。在不斷的風(fēng)險中，發(fā)掘到不同的問題，解決問題的方法就是讓出現(xiàn)的風(fēng)險得到控制。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業(yè)自身的價值得到提高。對金融業(yè)務(wù)中各個環(huán)節(jié)都進行監(jiān)督與控制。
2、供應(yīng)鏈金融的特點
供應(yīng)鏈金融在中小企業(yè)中發(fā)現(xiàn)需要融資的對象。這個企業(yè)能在供應(yīng)鏈中發(fā)揮一定的作用同時又有很高的地位，那么就可以成為融資的對象。企業(yè)的財務(wù)狀況與信用等級是作為次要評判標準。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進行統(tǒng)計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據(jù)實況做出相對應(yīng)的融資處理。
與傳統(tǒng)的資產(chǎn)抵押相比，供應(yīng)鏈金融主要突出的特點，授信活動會在融資過程中是停止的。資金也不能隨便挪用。利用供應(yīng)鏈產(chǎn)生的流動資產(chǎn)，將預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款以及存貨進行融資。供應(yīng)鏈金融最顯著的特征，企業(yè)必須具有一定的信用等級，通過一定的評判標準才能獲得銀行的幫助。在整個融資流程中所得銷售收入，用于授信還款。
二、供應(yīng)鏈金融的理論基礎(chǔ)和經(jīng)濟學(xué)分析
1、交易成本
科斯提出的交易成本理論認為，在市場交易中出現(xiàn)不同的情況，發(fā)現(xiàn)費用，通知交易者，談判時的費用，一切與交易相關(guān)的費用都必須做到了解。供應(yīng)鏈作為基礎(chǔ)存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。供應(yīng)鏈產(chǎn)生的流動資產(chǎn)，將預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款以及存貨進行融資。將企業(yè)的信用等級與能力作為供應(yīng)鏈的評判標準。
2、信息不對稱問題
信息不對稱的影響有兩種，在事前的選擇并沒有直接選擇，在方向上是相反的，還有就是事后所要承擔(dān)的道德風(fēng)險。就逆向選擇這種情況，可以采取一定的評級標準，審查中確保真實性。而第二種風(fēng)險的控制是需要通過監(jiān)管來控制的。在銀行的內(nèi)部建立一定的信息共享機制。
3、委托
在供應(yīng)鏈金融中，有委托這一項。銀行與各企業(yè)之間，在信貸業(yè)務(wù)上必須更加的謹慎，在業(yè)務(wù)交易中要妥善處理兩者之間的關(guān)系。物流相關(guān)企業(yè)負責(zé)貨物的運輸，對于倉儲等做好一定的監(jiān)管。在銀行與物流企業(yè)之間，避免出現(xiàn)委托問題。在兩者相互進行交易時，進行監(jiān)督并做好信息交流。在各大合作中，共同承擔(dān)風(fēng)險，互惠互利的，建立在共同利益基礎(chǔ)上的。參與者的目標如果不一致，出現(xiàn)沖突時并沒有合理的解決問題，導(dǎo)致雙方利益受損，那么整體的供應(yīng)鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風(fēng)險。
三、風(fēng)險管理的類型
銀行業(yè)務(wù)中，風(fēng)險時涉及到信用，市場以及內(nèi)外部操作的。風(fēng)險的控制主要表現(xiàn)在市場和信用風(fēng)險上。銀行在風(fēng)險管理上，在投資中向多元化發(fā)展，貸款的出售也在其中等。最常用的是要進行信用等級的測定，利用信用衍生工具對出現(xiàn)的損失提供一定的保險。供應(yīng)鏈作為基礎(chǔ)存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。
1、信用互換
信用互換在信用衍生品中是非常廣泛使用的?？梢詫⒔鹑诠ぞ叻蛛x，在一定基礎(chǔ)上提高信用風(fēng)險管理的效率，在市場中的流通性也會增強。信息流越加的準確那么銀行就能根據(jù)實況做出相對應(yīng)的融資處理。促通過信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對相關(guān)企業(yè)進行監(jiān)控管理。避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險，有效地促進供應(yīng)鏈的發(fā)展。
在不同的供應(yīng)鏈中，各大企業(yè)可以進行信貸業(yè)務(wù)。銀行可以貸款給不同的企業(yè)。在企業(yè)，銀行之間存在著第三者，那么就是中介機構(gòu)。中介機構(gòu)通過銀行給企業(yè)的貸款提供一定的服務(wù)獲得收益。銀行會根據(jù)一定的評估標準，給予相關(guān)需要幫助的企業(yè)。在貸款過程中可以實行等價額度的業(yè)務(wù)，從中可以進行比例互換。獲得利益的同時，在形式上有一定程度的互換。中介機構(gòu)從中所獲得的相當(dāng)于服務(wù)費。簽訂相關(guān)的協(xié)議，一切建立在合理的信用基礎(chǔ)上來實施，信用互換也是風(fēng)險管理中出現(xiàn)很頻繁的類型。
2、信用期權(quán)和信用利差期權(quán)
信用期權(quán)在供應(yīng)鏈中出現(xiàn)的問題，信用期權(quán)在成熟的金融市場，發(fā)揮著不同的作用。發(fā)行債券需要建立在一定的條件之上，它需要滿足一定的信用評估。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進行統(tǒng)計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據(jù)實況做出相對應(yīng)的融資處理。
信用期權(quán)和信用利差期權(quán)兩者相比，建立供應(yīng)鏈專有的金融風(fēng)險應(yīng)急管理系統(tǒng)是非常重要的，但是因為它的復(fù)雜性，突發(fā)狀況會變的很多。那么在系統(tǒng)成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發(fā)事件的風(fēng)險。流動性債券的轉(zhuǎn)換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉(zhuǎn)換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風(fēng)險，還能讓整個金融系統(tǒng)的流通性更強也變得更加的安全。避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險，有效地促進供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的發(fā)展。
四、信用風(fēng)險管理
1、信用風(fēng)險管理的概念
市場越來越開放，相關(guān)法律法規(guī)的波動和創(chuàng)新產(chǎn)品的產(chǎn)生都會對企業(yè)造成一定的影響。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業(yè)自身的價值得到提高。保障整個流程的安全實施。信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對相關(guān)企業(yè)進行監(jiān)控管理。信用風(fēng)險的及時關(guān)注，讓供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理更加的標準化，理論與實踐相結(jié)合，更好地為供應(yīng)鏈金融做出非常專業(yè)的服務(wù)。
2、信用風(fēng)險管理的目標
最終根據(jù)信息的搜集與整合來決定最終給企業(yè)的融資是多少。事后風(fēng)險的處理就是，在遇到意外情況時，銀行必須與企業(yè)共同來面對問題，將風(fēng)險控制到最小。這樣才能達到信用風(fēng)險的管理目標。信用風(fēng)險管理同時也要采取一定的措施控制風(fēng)險的發(fā)生。銀行必須對企業(yè)進行前期的了解，才決定是否進行融資，以及融資的標準。事前事后的雙結(jié)合，可以讓整個信用風(fēng)險管理掌控在一定的范圍內(nèi)，可以在遇到問題的時候，采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。
五、完善供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的建議
1、加強信息流整合幫助控制風(fēng)險
加強信息流的整合能夠起到控制風(fēng)險的作用。必須從信息的控制入手，信息要適時的更新并充分做到共享。信息管理系統(tǒng)的更新也要適應(yīng)當(dāng)下發(fā)展的需要。供應(yīng)鏈的交易狀況必須從內(nèi)部和外部進行統(tǒng)計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應(yīng)鏈的運營狀況。
信息流越加的準確那么銀行就能根據(jù)實況做出相對應(yīng)的融資處理。促進了各個企業(yè)在供應(yīng)鏈中合作的發(fā)展。通過信息流的整合，信息系統(tǒng)的充分完善，銀行可以對相關(guān)企業(yè)進行監(jiān)控管理，同時各大企業(yè)也可以相互監(jiān)督，可以有效的減少信用風(fēng)險行為的產(chǎn)生。避免風(fēng)險這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險，有效地促進供應(yīng)鏈的發(fā)展。
2、發(fā)揮金融衍生產(chǎn)品在供應(yīng)鏈金融信用中的地位
關(guān)于供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的研究還處在萌芽階段，并沒有做到深入的了解。隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，金融衍生產(chǎn)品在供應(yīng)鏈金融中發(fā)揮的作用將會越來越重要。商業(yè)銀行在信貸抵押資產(chǎn)實現(xiàn)證券化，合理的運用衍生產(chǎn)品能夠最大限度的降低風(fēng)險。流動性債券的轉(zhuǎn)換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉(zhuǎn)換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風(fēng)險，還能讓整個金融系統(tǒng)的流通性更強也變得更加的安全。
3、建立供應(yīng)鏈金融風(fēng)險應(yīng)急管理系統(tǒng)
在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，風(fēng)險的存在是不可避免的。如何讓風(fēng)險降低到最低，轉(zhuǎn)被動為主動是非常重要的。供應(yīng)鏈的管理運用涉及的范圍非常的廣，參與者也是非常的多，所以承擔(dān)的風(fēng)險也多。建立供應(yīng)鏈專有的金融風(fēng)險應(yīng)急管理系統(tǒng)是非常重要的，但是因為它的復(fù)雜性，突發(fā)狀況會變的很多。那么在系統(tǒng)成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發(fā)事件的風(fēng)險。適時對系統(tǒng)進行監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題的同時不斷的改進。對于突發(fā)事件要給予非常完善的處理方案。將供應(yīng)鏈金融風(fēng)險中出現(xiàn)的危險最小化，避免更嚴重的事情發(fā)生。
4、加強社會信用體系建設(shè)
信用評估部門的不專業(yè)，商業(yè)銀行的專業(yè)評估也不達標，這樣會很容易造成金融風(fēng)險。信用質(zhì)量必須從宏觀和微觀一起著手，兩者結(jié)合更能作為非常有利的保障。供應(yīng)鏈中的參與者都是有相關(guān)契約的，通過模型對信用進行評估從而規(guī)避較大的信用風(fēng)險。在各大合作中，它們是共同承擔(dān)風(fēng)險，互惠互利的，建立在共同利益基礎(chǔ)上的。參與者的目標如果不一致，出現(xiàn)沖突時并沒有合理的解決問題，導(dǎo)致雙方利益受損，那么整體的供應(yīng)鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風(fēng)險。為了避免這樣的事情發(fā)生，合作者必須規(guī)范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風(fēng)險，有效地促進供應(yīng)鏈的發(fā)展。
六、結(jié)論
供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理，本文是根據(jù)以往的研究，對于供應(yīng)鏈金融使用中如何規(guī)避風(fēng)險進行了討論與分析。結(jié)合供應(yīng)鏈中出現(xiàn)的問題，提出了合理的建議。對于風(fēng)險監(jiān)管的處理與突發(fā)風(fēng)險的產(chǎn)生都做了相應(yīng)的分析，為以后的發(fā)展提供了非常有利的理論基礎(chǔ)。讓供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理更加的標準化，理論與實踐相結(jié)合，更好的為供應(yīng)鏈金融做出非常專業(yè)的服務(wù)。才能更好地降低風(fēng)險，有效地促進供應(yīng)鏈的發(fā)展。
參考文獻
[1] 黃佑軍.基于模糊綜合評價法的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險分析[J].2013.
[2] 白世貞，黎雙.基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評估研究[J].商業(yè)研究，2013.
[3] 曹俊.供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理[J].2011.
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；維度；權(quán)變；風(fēng)險屬性
基金項目：吉林建筑工程學(xué)院青年科技發(fā)展基金項目（J20091123）
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
一、問題提出
2011年3月11日發(fā)生在日本的大地震，從某種程度上來講，這次災(zāi)難非比尋常。日本作為很多先進零部件和先進材料的高端生產(chǎn)國，已經(jīng)開辟了一個專屬市場，而日本公司在這些行業(yè)中常常是處于支配地位。據(jù)瑞士信貸數(shù)據(jù)，日本供應(yīng)的鋰離子電池所用電極材料占全球供應(yīng)量的78%，液晶顯示器所用偏振光保護膜幾乎占全部，其他高科技材料也占很大部分。然而，這些產(chǎn)品的供應(yīng)問題引起越來越強烈的擔(dān)憂，可以看出災(zāi)害可以給全球供應(yīng)造成怎樣的沖擊？在應(yīng)對日本地震造成的后果之際，不少企業(yè)正匆忙重新組織自己的供應(yīng)鏈，對電子和汽車等行業(yè)的許多跨國企業(yè)來說，日本地震后的局面再一次暴露出了眾多企業(yè)供應(yīng)鏈的脆弱性，使得供應(yīng)鏈風(fēng)險管理成為備受關(guān)注的焦點。
無可置疑的是，每條供應(yīng)鏈在某一特定方面的具體屬性都是獨特的。這種獨特性也相應(yīng)地需要用獨特的方法來管理有關(guān)風(fēng)險。本文試建立這樣一種“權(quán)變框架”的方法，將其共同和共有的屬性在一個總體框架上進行定位。構(gòu)建權(quán)變框架下的供應(yīng)鏈風(fēng)險維度，這個框架中所采取的方法是，當(dāng)一些特定的變量或參數(shù)發(fā)生或出現(xiàn)時，決策者可以采取預(yù)先設(shè)定好的策略去解決所存在的問題。
二、供應(yīng)鏈中的風(fēng)險屬性分析
對供應(yīng)鏈風(fēng)險屬性分析有助于深入把握企業(yè)各領(lǐng)域業(yè)務(wù)活動所面臨風(fēng)險的動態(tài)性及其影響后果，可以為之提供良好的范例。
供應(yīng)鏈中的風(fēng)險可以根據(jù)供應(yīng)鏈的延續(xù)過程進行分類。（圖1）Paulsson和Norrman（2003）對這個延續(xù)過程確認了三個方面，即運行障礙、戰(zhàn)術(shù)中斷和戰(zhàn)略不確定性。在本質(zhì)上，這三個方面與風(fēng)險類型的不同有關(guān)，并非意味著一個比另一個更為顯著或普遍。與此研究相類似，Kleindorfer和Wassenhove（2003）將風(fēng)險劃分為兩種類型：供需協(xié)調(diào)風(fēng)險和中斷風(fēng)險。在實質(zhì)上，相關(guān)研究處理的是供應(yīng)鏈風(fēng)險的不同類型以及需要不同處理方法和管理方案的問題。區(qū)分不同種類的供應(yīng)鏈風(fēng)險是很有意義的，然而我們更需要認識到現(xiàn)實中這些不同類型的風(fēng)險的相互依賴性。采取使供應(yīng)鏈更簡潔、更靈活從而改善其績效的行動（例如提高效率和盈利能力），其結(jié)果可能會增大戰(zhàn)術(shù)中斷和戰(zhàn)略不確定性的風(fēng)險。目前，相關(guān)領(lǐng)域已經(jīng)有了較大發(fā)展，這些發(fā)展也將不斷繼續(xù)下去，從而將對圖1所概括的三個方面的供應(yīng)鏈風(fēng)險管理產(chǎn)生影響。供應(yīng)鏈領(lǐng)域發(fā)展的主要特點以及所涉及風(fēng)險主要包括以下方面：
1、供應(yīng)鏈合作風(fēng)險。供應(yīng)鏈合作要求各節(jié)點企業(yè)將私有信息完全共享出來，只有掌握了系統(tǒng)中各個成員的具體信息，才有可能求得供應(yīng)鏈整體的最優(yōu)解。但供應(yīng)鏈成員作為獨立的經(jīng)濟主體，雖然有長期合作伙伴關(guān)系，但相互之間也存在著競爭，供應(yīng)鏈成員出于自身利益的考慮有時會故意隱瞞或謊報數(shù)據(jù)，造成信息的不對稱，導(dǎo)致道德風(fēng)險的產(chǎn)生，從而危害供應(yīng)鏈的整體利益，影響供應(yīng)鏈的效率最大化。
2、供應(yīng)鏈信息風(fēng)險。威廉姆森認為：交易成本就其本身而論相當(dāng)于物理學(xué)中的“摩擦”這一定義。這種“摩擦”的存在取決于三個因素：受到限制的理性思考、機會主義以及資產(chǎn)特殊性。其中，機會主義是指信息的不完整的或受到歪曲的透露，尤其是指旨在制造成信息方面的誤導(dǎo)、歪曲、掩蓋、攪亂或混淆的蓄意行為。它是造成信息不對稱的實際條件或人為條件的原因，這種情況使得經(jīng)濟組織的問題復(fù)雜化了。對于雙方來說，獲取大量高質(zhì)量信息的能力可以確保談判不僅是信息充分的，更會對問題本身所涉及的相關(guān)知識和對問題的理解更加深刻。
3、供應(yīng)鏈內(nèi)部運營風(fēng)險。相互依賴和相互支撐的合作伙伴，進行有效的資源整合。據(jù)有關(guān)實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)：不少供應(yīng)鏈上各個環(huán)節(jié)尚處于相對獨立、自成一體狀態(tài)，不能形成鏈條“整體”，表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)上的松散性。結(jié)構(gòu)上所存在的天然缺憾可能造成一種內(nèi)耗和低效運作，使供應(yīng)鏈存在“斷裂”風(fēng)險。
4、供需調(diào)性風(fēng)險和中斷風(fēng)險。無論是在供應(yīng)鏈內(nèi)部還是外部，成員之間的互動和反應(yīng)都會對風(fēng)險產(chǎn)生較大影響。在供應(yīng)鏈內(nèi)部，位于上游的供應(yīng)商很可能因下游客戶所簽訂的協(xié)議而受到?jīng)_擊。市場上的最終客戶在價格、有效性、質(zhì)量和設(shè)計等方面帶來的競爭壓力會通過供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)而依次反饋回來；另一方面這些局部的干擾可能會對整個供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)和成員關(guān)系模式產(chǎn)生放大和長期的影響。在當(dāng)前技術(shù)變化和全球競爭環(huán)境下，許多研究者認為后一種局面出現(xiàn)的可能性會更大一些。
5、供應(yīng)鏈決策環(huán)境風(fēng)險。風(fēng)險管理的決策環(huán)境是不斷發(fā)展變化的。在許多全球性的市場上，人們可能會認為信息技術(shù)能夠降低進入壁壘和退出壁壘。它們可能會改變與最終客戶之間的溝通方法、營銷渠道、客戶的訂購和采購方法、產(chǎn)品或服務(wù)的供貨渠道，以及維持客戶關(guān)系的過程。所有這些變化不僅會對整個供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)和過程產(chǎn)生潛在影響，而且會對企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險產(chǎn)生潛在的影響，并會影響到對意外事件的風(fēng)險感知。
三、基于權(quán)變框架的供應(yīng)鏈風(fēng)險維度構(gòu)建
構(gòu)建任何用以描述特殊情形的框架結(jié)構(gòu)，都需要確定特定的維度。供應(yīng)鏈風(fēng)險需要一套關(guān)鍵的特征屬性或維度能決定所包含風(fēng)險的本質(zhì)，這些屬性或維度能夠為這些風(fēng)險怎樣被定義、衡量以及化解提供指導(dǎo)。這套關(guān)鍵的特征屬性因素包括背景、結(jié)構(gòu)/過程、決策支持、參與人等。通常認為這四個維度可以對供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中的大多數(shù)決策情形進行分類，為供應(yīng)鏈上的決策者提供更大的決策依據(jù)。
維度1：背景特征。這個維度的子集是外部環(huán)境、供應(yīng)鏈背景、內(nèi)部環(huán)境。外部環(huán)境代表了供應(yīng)鏈運作以及決策制定的一般環(huán)境。主要包括市場需求不確定性風(fēng)險、經(jīng)濟周期風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、意外災(zāi)禍風(fēng)險等因素。這些因素表現(xiàn)出供應(yīng)鏈運營所面臨風(fēng)險的本質(zhì)特征；供應(yīng)鏈背景代表了供應(yīng)鏈所屬行業(yè)特點、現(xiàn)狀、優(yōu)勢、劣勢、機會、威脅等因素，主要范圍集中于供應(yīng)鏈中的單個企業(yè)以及其上游和下游的直接合作伙伴；內(nèi)部環(huán)境代表了供應(yīng)鏈結(jié)點組織、戰(zhàn)略、資源和文化等都是影響風(fēng)險預(yù)期的因素，也是影響相關(guān)風(fēng)險管理和具體決策制定的重要因素。
維度2：結(jié)構(gòu)和過程特征。供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)及其組成要素是決策風(fēng)險特征影響因素的主要代表。在很多方面，這涉及到結(jié)構(gòu)、過程以及伙伴關(guān)系的穩(wěn)定程度。供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)具有層次性、雙向性、多極性、動態(tài)性和跨地域性等特征，供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)中的企業(yè)角色分類可分為主體企業(yè)與客體企業(yè)、核心企業(yè)與非核心企業(yè)、潛在企業(yè)等，在供應(yīng)鏈上，不同角色結(jié)點企業(yè)具有不同的特征，起著不同的作用，對整個供應(yīng)鏈運作也有不同程度的影響。眾多例子表明，很多行業(yè)的供應(yīng)鏈前景處于不穩(wěn)定和激烈變革狀態(tài)，或是新形成的伙伴關(guān)系，供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)變化反應(yīng)的本質(zhì)以及供應(yīng)鏈成員間的合作過程和行為都代表著一系列重要的變量，這些變量將反映出風(fēng)險的本質(zhì)特征以及進行風(fēng)險識別和管理的潛在方法。經(jīng)常和快速的變化會對良好的伙伴關(guān)系和合作過程的形成產(chǎn)生影響，從而導(dǎo)致不穩(wěn)定和不信任局面的產(chǎn)生，這樣可能會面臨更多的風(fēng)險。
維度3：決策支持。與外部環(huán)境相同，供應(yīng)鏈環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境都表明決策制定的背景，企業(yè)中待解決的特殊問題將會表現(xiàn)為決策。描述決策特征的方式對風(fēng)險認知、決策過程以及承擔(dān)風(fēng)險的準備都有很重要的意義。因此，不管供應(yīng)鏈的形式如何，從決策層次上看，核心企業(yè)的決策權(quán)重是最大的，利益是最大的，風(fēng)險也是最大的，處在最上層，它的決策將影響供應(yīng)鏈上其他節(jié)點的決策，其他的上游和下游企業(yè)均處在下層，是相對獨立的決策者，有各自的目標函數(shù)與決策變量，這就使得整個供應(yīng)鏈的決策系統(tǒng)呈分散遞階層次結(jié)構(gòu)，由各節(jié)點做出的能夠滿足供應(yīng)鏈管理目標實現(xiàn)的決策是供應(yīng)鏈的滿意決策。影響供應(yīng)鏈決策主要包括環(huán)境、過去決策、決策者對風(fēng)險的態(tài)度、組織文化、時間等因素。
維度4：人員特征。早期關(guān)于風(fēng)險的研究主要關(guān)注于個體風(fēng)險決策行為，影響個體、團體承擔(dān)風(fēng)險和制定決策行為的主要因素包括：（1）風(fēng)險洞察力和風(fēng)險準備；（2）性別和年齡的影響?；谛詣e和年齡的不同，決策者在風(fēng)險感知和承擔(dān)風(fēng)險的準備方面是不同的；（3）群體影響。March認為，作為一個整體的組織可能會提供一種環(huán)境，“在這種環(huán)境下評估風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險并且轉(zhuǎn)化為行動”。因此，組織中的團隊可能會在他們的決策中反映出這一點，在制定特殊決策方面會有一些不同，例如研發(fā)投資等。
四、結(jié)論
本文通過對供應(yīng)鏈風(fēng)險屬性分析，把握供應(yīng)鏈上獨特的屬性，分別采取相應(yīng)獨特的方法來管理有關(guān)風(fēng)險，試圖在供應(yīng)鏈環(huán)境下風(fēng)險管理權(quán)變框架下構(gòu)建維度。充分認識到這種權(quán)變框架在描繪這個領(lǐng)域的研究結(jié)論方面帶來了一系列好處，對于識別供應(yīng)鏈中的組織以及管理風(fēng)險具有重要意義。
（作者單位：吉林建筑工程學(xué)院）
主要參考文獻：
[1]馬士華，林勇著.供應(yīng)鏈管理.北京：機械工業(yè)出版社，2005.8.