時(shí)間：2023-07-18 16:41:15
導(dǎo)語：在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；組織結(jié)構(gòu)；防控措施
中圖分類號(hào)：TV 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
近年來我國(guó)水利工程建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量日益增加，大量項(xiàng)目的建設(shè)極大地加快了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的步伐，同時(shí)也促進(jìn)了我國(guó)城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，合理地對(duì)水利工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控是當(dāng)前水利管理人員亟待解決的難題。從而充分發(fā)揮出工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
1水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
1.1水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵與特點(diǎn)
水利工程風(fēng)險(xiǎn)主要包括人為性風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)本文分析的內(nèi)容看，除不可抗外力風(fēng)險(xiǎn)外，主要包括：
（1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在水利工程建設(shè)前、中、后期，由于合同管理、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)計(jì)算、投資概算等個(gè)人或組織技術(shù)環(huán)節(jié)疏漏或失誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）人為性風(fēng)險(xiǎn)。利用市場(chǎng)差價(jià)、擅改發(fā)票，多算工程量、偽造交易單據(jù)、貪污受賄等所造成的質(zhì)量行為。
1.2水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理及其重要意義
首先，有利于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率。利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，在水利工程建設(shè)中，可采取依靠觀察、調(diào)研、實(shí)地勘測(cè)、采訪或參考有關(guān)資料、咨詢專家、廣納建議、咨詢有關(guān)法規(guī)、召開研討會(huì)等方法，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)全過程，制定出面對(duì)既發(fā)、未知因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控之道。
其次，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的一個(gè)過程。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，采用定性與定量相結(jié)合的方式，科學(xué)地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小，找出主要的風(fēng)險(xiǎn)源，并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響，以便以此為依據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的對(duì)策。
最后，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理利于節(jié)約項(xiàng)目成本。在科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控行為中，可減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，降低風(fēng)險(xiǎn)水平，節(jié)約項(xiàng)目成本，提高工作效能。
2水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的困境與影響因素分析
2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的缺失
一是水利行業(yè)在政策引導(dǎo)方面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺失。根據(jù)本地市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略制定科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃，同時(shí)對(duì)專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)缺乏專業(yè)研究和重視；二是對(duì)于水利工程的風(fēng)險(xiǎn)度以及工程進(jìn)度等工作的核定過多依賴評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)資金的運(yùn)用概算缺乏科學(xué)手段予以審計(jì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷、預(yù)警也難以及時(shí)、到位，監(jiān)督職能發(fā)揮不足。
2.2組織結(jié)構(gòu)的不完善
基于水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，項(xiàng)目法人來源、審計(jì)工作非客觀性、日常考評(píng)的權(quán)威性流失、信息屏蔽時(shí)有發(fā)生，這一切都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
（1）項(xiàng)目法人由內(nèi)部產(chǎn)生
從項(xiàng)目法人尤其是公益型水利公司的項(xiàng)目法人的產(chǎn)生程序來看，項(xiàng)目法人產(chǎn)生具有很大的非市場(chǎng)因素，它是行政領(lǐng)導(dǎo)部門主持建立的國(guó)家獨(dú)資公司予以產(chǎn)生，其競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的范圍僅限定在體制內(nèi)而非面向整個(gè)社會(huì)。
（2）內(nèi)部審計(jì)的非獨(dú)立性
獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立于他們所審查的活動(dòng)之外，是內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件。目前，公益型水利建設(shè)項(xiàng)目法人比較普遍的組織形式是由綜合部門、計(jì)劃合同部門、工程建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部門組成。在這種組織結(jié)構(gòu)中，缺少了一個(gè)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。
（3）信息共享與整合程度低
目前，在公益型水利建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)與管理中，信息管理方面主要的問題是橫向信息不能有效整合和共享，不利于資金控制，自然會(huì)產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。
2.3概算制度的僵化
首先，概算制度的僵化會(huì)增加工程的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。一方面，若嚴(yán)格遵守概算，就有可能導(dǎo)致承包方偷工減料，壓縮成本，有可能誘發(fā)安全風(fēng)險(xiǎn)；如果不加以控制，客觀上就有可能鼓勵(lì)承包方肆意揮霍，鑄就成本浪費(fèi)和尋租的風(fēng)險(xiǎn)。
其次，概算制度的僵化會(huì)設(shè)置尋租機(jī)會(huì)。如上所述，概算制度成了一種僵化的制度安排：作為水利管理及執(zhí)行主體難于處理的一條剛性規(guī)定；同時(shí)有的施工主體會(huì)利用制度僵化的現(xiàn)實(shí)創(chuàng)造尋租機(jī)會(huì)。
2.4抵御風(fēng)險(xiǎn)必要技能的缺失
（1）合同風(fēng)險(xiǎn)。合同是阻止他人侵犯，保護(hù)己方利益的法律依據(jù)。一般說來，風(fēng)險(xiǎn)常常位于合同款項(xiàng)和合同管理。
（2）承包商風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代工程規(guī)模大，功能要求高，新技術(shù)、新工藝層出不窮，所有這些對(duì)工程管理提出了更高的要求。
（3）市場(chǎng)誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)。為了達(dá)到不支付或少支付工程款的目的，在合同簽訂期百般干擾、合同執(zhí)行期間要求苛刻、故意刁難承包商，濫用權(quán)力，實(shí)行罰款或有意拖欠工程款是一種常見的缺乏誠(chéng)信的不良市場(chǎng)行為。
（4）投資風(fēng)險(xiǎn)。常見的表現(xiàn)形式為：業(yè)主的經(jīng)濟(jì)情況變化無力支付工程款，使工程被迫終止：不可抗拒的外力導(dǎo)致投資回饋難以落實(shí)；物價(jià)因素和貨幣風(fēng)險(xiǎn)所引起的困境在承包工程中經(jīng)常出現(xiàn)。
3完善水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策
3.1增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
在水利工程領(lǐng)域，首先，管理者要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，要改變?cè)瓉碜⒅厣霞?jí)要求和關(guān)系協(xié)調(diào)而淡化風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念。其次，應(yīng)把水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的一種常態(tài)，進(jìn)而把風(fēng)險(xiǎn)管理塑造為一種常態(tài)文化。在水利工程風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的過程中，注重全局，強(qiáng)調(diào)整個(gè)流程，即關(guān)注全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化”。
3.2完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)
（1）由市場(chǎng)選擇項(xiàng)目法人。現(xiàn)在很多地方水利工程項(xiàng)目法人選擇采用的往往是非市場(chǎng)行為，具體說即項(xiàng)目法人在水利系統(tǒng)內(nèi)部是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，系統(tǒng)之外的單位極難有資格競(jìng)標(biāo)。從這一點(diǎn)可以看出，項(xiàng)目法人選擇實(shí)際上是內(nèi)部產(chǎn)生，而在系統(tǒng)內(nèi)部，基本上運(yùn)行的是一種市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，即競(jìng)標(biāo)是一種有限的市場(chǎng)行為。這種內(nèi)部產(chǎn)生項(xiàng)目法人的非市場(chǎng)行為實(shí)際上是一種壟斷行為。
（2）內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性
為保障內(nèi)審的獨(dú)立性，理應(yīng)從制度設(shè)計(jì)上予以完善。首先，內(nèi)審人員的地位問題。只向最高管理層負(fù)責(zé)，使他們脫離利益相關(guān)者，以公開公正地展開工作；其次，組織內(nèi)部理應(yīng)以正式溝通的手段向所有公司的人員宣布內(nèi)審人員的任命，逐步走向內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化之路。
（3）信息共享
在水利工程部門，用制度形式保證信息標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，以落實(shí)信息公開、提高信息資源利用率，避免在信息采集、存貯和管理上重復(fù)浪費(fèi)，使不同層次、不同部門信息系統(tǒng)間理應(yīng)做到信息和信息產(chǎn)品的交流與共用，以便更加合理地達(dá)到資源配置，節(jié)約社會(huì)成本，創(chuàng)造更多的財(cái)富之目的。
3.3科學(xué)應(yīng)對(duì)超概算問題
對(duì)于該領(lǐng)域的問題，需從設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)人員選擇上入手，注重概算編制，積極推行限額設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)施工單位的監(jiān)督管理，只有把整個(gè)流程上的工作做到位，落實(shí)好，概算的編制才會(huì)最科學(xué)，從而最大限度地消減該種風(fēng)險(xiǎn)。
（1）初步設(shè)計(jì)概算。在設(shè)計(jì)人員的選擇上，理應(yīng)選擇具有一定施工經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)人員；或在設(shè)計(jì)初稿交付之前，從實(shí)踐的角度提出一些可行性建議；其次，強(qiáng)化技術(shù)問責(zé)，嚴(yán)加管理，并且對(duì)不科學(xué)設(shè)計(jì)的技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)問責(zé)，并統(tǒng)一懲戒標(biāo)準(zhǔn)，從源頭抓起。
（2）設(shè)計(jì)概算編制。概算編制的質(zhì)量問題，主要是針對(duì)編制依據(jù)，編制深度、編制內(nèi)容三點(diǎn)主要問題落實(shí)質(zhì)量管理，以便防患于未然。
（3）積極推行限額設(shè)計(jì)。此制度要求設(shè)計(jì)人員必須熟悉建筑材料預(yù)算價(jià)格，樹立強(qiáng)烈的工程造價(jià)控制意識(shí)，導(dǎo)致的返工費(fèi)由設(shè)計(jì)單位自負(fù)，這種制度設(shè)計(jì)以剛性的規(guī)定要求責(zé)任到崗、責(zé)任到人。
（4）加強(qiáng)對(duì)施工單位的監(jiān)督管理。為控制概算，一要嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制；二要貫徹執(zhí)行建設(shè)監(jiān)理制度；三要健全設(shè)計(jì)變更審批制度；四要嚴(yán)把工程結(jié)算關(guān)，以實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的施工組織，保證工程質(zhì)量、控制均衡進(jìn)度、節(jié)約建設(shè)投資。
3.4加強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的各種技能培訓(xùn)
（1）合同風(fēng)險(xiǎn)管理。在水利建設(shè)的合同條款中，首先要注意合同內(nèi)容規(guī)定。項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，一定要從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，稍有不慎，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來巨大損失。
（2）幫助承包商規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。首先，“承包商要采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程派遣最得力的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員”其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)；采取一些報(bào)價(jià)策略降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，通過談判，完善合同條文，雙方合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第三，工程保險(xiǎn)是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。在開始水利工程之前，必須要落實(shí)工程保險(xiǎn)。
（3）以法律合同防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)中誠(chéng)信缺失所造成的一系列風(fēng)險(xiǎn)只有用制度的力量才可以防控。首先，針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過獨(dú)立性強(qiáng)的中介予以制定合同，對(duì)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方面予以法律界定和風(fēng)險(xiǎn)防范；其次，針對(duì)具體的業(yè)主、監(jiān)理、承包商等主體責(zé)任予以列舉式合同編制，從而為風(fēng)險(xiǎn)制定防范性制度保障。
（4）防范投資風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在增強(qiáng)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管理理念的普及和宣傳，有步驟、有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)執(zhí)法檢查，把檢查結(jié)果作為考核評(píng)優(yōu)的依據(jù)；建立完善以項(xiàng)目法人制為核心建立完善的招標(biāo)承包制、合同管理制和工程監(jiān)理制，完善防控機(jī)制讓各方各盡其責(zé)。
4結(jié)論
風(fēng)險(xiǎn)管理水平是確保水利工程項(xiàng)目順利開展和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要舉措。目前，我國(guó)水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在許多問題，影響到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)開展抵御風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)培訓(xùn)等相關(guān)活動(dòng)，并不斷完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，以此提高水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
參考文獻(xiàn)
1工程概況
武漢四環(huán)線漢江特大橋?yàn)槲蹇缫宦?lián)雙塔雙索面預(yù)應(yīng)力混凝土斜拉橋，全長(zhǎng)714m，主跨360m，主橋橋面寬度為43．6m，引橋?yàn)?×65m跨預(yù)應(yīng)力混凝土連續(xù)箱梁橋。該橋橋面寬度為國(guó)內(nèi)同類橋梁之最，故主梁采用的是超寬前支點(diǎn)掛籃懸臂澆筑施工，標(biāo)準(zhǔn)節(jié)段長(zhǎng)6m，該掛籃由設(shè)置在主梁兩邊腹板上的輔助縱梁、梁底中軸線的牽索縱梁、前后下橫梁、底模平臺(tái)、側(cè)模及錨固和走行系統(tǒng)組成。掛籃承載能力要求為700t，空掛籃控制重量280t（包括模板和其他施工荷載），其中，中支點(diǎn)距已澆梁段前端0．5m，作用4000kN垂直向下的力，后錨點(diǎn)距中支點(diǎn)的距離為6m，作用1200kN垂直向上的力。
2風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析主要是采用系統(tǒng)安全工程的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源可能發(fā)生的事故進(jìn)行全面的分析，找出潛在的事故類型、可能受傷害人員、致害物、事故原因等，確定主要物的不安全狀態(tài)和人的不安全行為。（1）致險(xiǎn)因子分析。致險(xiǎn)因子的分析從作業(yè)人員、機(jī)械設(shè)備、材料、施工工藝、作業(yè)環(huán)境等方面對(duì)可能導(dǎo)致事故的致險(xiǎn)因子進(jìn)行分析。（2）受傷人員類型、傷害程度分析。可能受到事故傷害的人員類型分為作業(yè)人員本身、同一作業(yè)場(chǎng)所的其他作業(yè)人員及周圍其他人員；人員傷害程度分為死亡、重傷和輕傷。（3）不安全狀態(tài)、不安全行為分析。在《企業(yè)職工傷亡事故分類》（GB6441）［6］，不安全狀態(tài)分為4大類，不安全行為分為13大類，每一大類又進(jìn)行了細(xì)分。根據(jù)以上風(fēng)險(xiǎn)分析方法，結(jié)合武漢四環(huán)線漢江特大橋現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，對(duì)該橋的超寬前支點(diǎn)掛籃懸臂澆筑施工進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)分析，確定出潛在的事故類型包括坍塌、機(jī)械傷害、物體打擊、高處墜落事故，具體風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果見表1。
3風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，運(yùn)用LEC評(píng)價(jià)法對(duì)超寬前支點(diǎn)掛籃懸臂澆筑施工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)，該方法采用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率相關(guān)的3個(gè)方面指標(biāo)值之積來評(píng)價(jià)系統(tǒng)中人員傷亡風(fēng)險(xiǎn)大小：L為發(fā)生事故的可能性大??；E為人員暴露在這種危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度；C為一旦發(fā)生事故會(huì)造成的損失后果。風(fēng)險(xiǎn)分值D＝LEC，D值越大說明該系統(tǒng)危險(xiǎn)性大，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分值進(jìn)行分級(jí)，判斷評(píng)價(jià)危險(xiǎn)性的大?。?］。結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，得出風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)結(jié)果，具體內(nèi)容見表2，最終確定出超寬前支點(diǎn)掛籃懸臂澆筑施工過程中應(yīng)重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)是掛籃坍塌和高處墜落事故。
險(xiǎn)控制措施
影響超寬前支點(diǎn)掛籃安全性的主要因素有掛籃施工工藝、掛籃設(shè)計(jì)不佳、掛籃材料不合格及工人技術(shù)水平，其中，掛籃的施工工藝及人員的技術(shù)水平是影響前支點(diǎn)掛籃施工安全的主要因素，風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)是坍塌和高處墜落事故，針對(duì)需要重點(diǎn)防控的事故，分別從安全技術(shù)措施和現(xiàn)場(chǎng)管理措施方面給出了具體的防控對(duì)策。
4．1安全技術(shù)措施
（1）掛籃坍塌事故①要對(duì)掛籃進(jìn)行專業(yè)設(shè)計(jì)，其強(qiáng)度、剛度、穩(wěn)定性應(yīng)滿足施工各階段最大荷載組合的要求。②掛籃拼裝、拆除應(yīng)保持兩端基本同時(shí)對(duì)稱進(jìn)行。③掛籃組拼后，應(yīng)進(jìn)行全面檢查，并做靜載試驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。④精確放出斜拉索錨固點(diǎn)位置，制作定位架控制拉索角度。⑤使用大噸位液壓千斤頂牽引掛籃行走，并在軌道上敷設(shè)黃油。⑥掛籃對(duì)稱前移，同時(shí)注意掛籃行走的同步性。⑦在掛籃兩側(cè)設(shè)置橫向千斤頂隨時(shí)糾偏。⑧制定混凝土澆筑方案，嚴(yán)格澆筑順序，施工中應(yīng)對(duì)稱澆筑。⑨對(duì)節(jié)段混凝土進(jìn)行精確計(jì)算，混凝土澆筑時(shí)做好登記，嚴(yán)格在澆筑到一半時(shí)張拉斜拉索，并用索力動(dòng)測(cè)儀復(fù)核索力。（2）高處墜落事故。作業(yè)平臺(tái)臨邊應(yīng)設(shè)置防護(hù)欄桿、安全網(wǎng)等安全設(shè)施。
4．2現(xiàn)場(chǎng)管控措施
（1）掛籃坍塌事故①對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)交底；現(xiàn)場(chǎng)操作人員應(yīng)進(jìn)行崗前操作培訓(xùn)。②掛籃拼裝前，對(duì)進(jìn)場(chǎng)各構(gòu)件進(jìn)行檢查，與圖紙尺寸、數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。③掛籃應(yīng)進(jìn)行使用前的調(diào)試組拼，調(diào)試組拼后，要仔細(xì)地檢查各部件聯(lián)接是否牢固，各接頭焊縫有沒有開裂，桿件是否會(huì)變形等現(xiàn)象，各聯(lián)接配件是否齊全，尺寸是否按設(shè)計(jì)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。④檢查掛籃施工所需的已預(yù)埋的錨桿、錨孔等，確保合格。⑤行走過程中嚴(yán)格執(zhí)行行走程序，行走過程由有經(jīng)驗(yàn)的專職人員統(tǒng)一指揮。⑥主塔兩側(cè)對(duì)稱施工，其不平衡偏差應(yīng)符合設(shè)計(jì)要求。⑦掛籃調(diào)整時(shí)測(cè)量人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；在混凝土澆筑過程中，隨時(shí)監(jiān)測(cè)模板和掛籃的穩(wěn)定狀況。（2）高處墜落事故①施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)設(shè)置明顯的防墜落警告標(biāo)志；②用于高處作業(yè)的防護(hù)設(shè)施，不得擅自拆除；③遇有六級(jí)（含六級(jí)）以上大風(fēng)時(shí)，不得進(jìn)行高處露天作業(yè)。
5結(jié)語
【關(guān)鍵詞】高校后勤；項(xiàng)目管理；風(fēng)險(xiǎn)淺析
一、淺析綜述
高校后勤項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)分析在實(shí)際的財(cái)務(wù)核算、成本控制、業(yè)務(wù)分解、流程管控等多方面應(yīng)用中發(fā)揮著作用。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的建設(shè)重點(diǎn)在于在實(shí)際應(yīng)用的范圍內(nèi)建設(shè)起一套規(guī)范、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為項(xiàng)目管理體系的建設(shè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(一) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理
財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及到財(cái)務(wù)方面數(shù)據(jù)與核心業(yè)務(wù)的融合。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生后首先在財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)形成詳細(xì)的總賬明細(xì)賬，然后通過實(shí)體系統(tǒng)進(jìn)行匯總報(bào)表等，使財(cái)務(wù)工作協(xié)調(diào)化應(yīng)用水平迅速提升，并反應(yīng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵部分的財(cái)務(wù)情況。
(二) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理
業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照項(xiàng)目實(shí)施流程進(jìn)行分層次管理。項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)的形式直接影響項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)程及效率，高水平的項(xiàng)目組織構(gòu)成是系統(tǒng)實(shí)施的基礎(chǔ)。首先，確定項(xiàng)目的目標(biāo)和范圍，建立項(xiàng)目組織人員， 評(píng)估不同層次人員相關(guān)技能知識(shí)并進(jìn)行相應(yīng)的選擇，制訂一個(gè)清晰、簡(jiǎn)明、完整的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。其次，結(jié)合具體情況，采用切實(shí)的實(shí)施策略。再次，項(xiàng)目組織應(yīng)采用適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目控制方法和階段性量化指標(biāo)體系，并特別要做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化重組。
高度集成應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與實(shí)體業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無縫連接，達(dá)到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與實(shí)體業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一體化應(yīng)用，從而為進(jìn)行更完善的成本管理、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、流程控制等奠定基礎(chǔ)。
二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析
財(cái)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于該系統(tǒng)構(gòu)建的各個(gè)方面，其建設(shè)中重點(diǎn)把握以下部分的風(fēng)險(xiǎn)防控。首先，實(shí)現(xiàn)集中式的財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理整合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。一方面實(shí)現(xiàn)充分體現(xiàn)統(tǒng)管機(jī)構(gòu)的整體控制地位。另一方面，按照各級(jí)單位自身管理及核算方面的要求，在保持基本核算體系一致的情況下，允許各級(jí)單位在項(xiàng)目管理方法上的個(gè)性化。同時(shí)，可以根據(jù)需要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)資金與自身資金相互一致統(tǒng)籌處理，體現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)資金賬務(wù)，同時(shí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)兼具處理非業(yè)務(wù)資金，以加強(qiáng)內(nèi)部控制。其次，建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理體系。完善財(cái)務(wù)控制制度，實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先的運(yùn)作模式，提高運(yùn)行效率。再次，集中式固定資產(chǎn)管理。對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的賬務(wù)集中核算、折舊費(fèi)用自動(dòng)計(jì)提以及固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、價(jià)值變動(dòng)、狀態(tài)變動(dòng)等統(tǒng)一、集中、全面的管理功能，并為費(fèi)用分?jǐn)偧俺杀竞怂闾峁┮罁?jù)，對(duì)固定資產(chǎn)的相關(guān)信息提供全面靈活的查詢統(tǒng)計(jì)和報(bào)表生成。固定資產(chǎn)管理是可以采取固定資產(chǎn)卡片的形式以控制風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)卡片樣式根據(jù)資產(chǎn)類別的不同而有所區(qū)別。如在房屋建筑類固定資產(chǎn)卡片中增減房屋面積等項(xiàng)目、在運(yùn)輸設(shè)備類固定資產(chǎn)中增加車輛排照號(hào)等項(xiàng)目。對(duì)于各種在建工程，資金的撥付和付款通過報(bào)賬中心進(jìn)行處理，反映在項(xiàng)目管理的資金臺(tái)賬上。在工程完工后，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種支出進(jìn)行匯總，一次性轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，登記卡片賬并逐月計(jì)提折舊。
后勤組織的認(rèn)知程度對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施起到重要的影響。財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理具有牽涉范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)高等特征，這就要需要后勤組織對(duì)其效益與實(shí)施難度有所了解。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施不單純是的技術(shù)問題，更關(guān)系到全局發(fā)展，只有全員整體的充分理解、持續(xù)支持、參與才可能成功。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否完整 、準(zhǔn)確也對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施有著重要影響。由于其高度集成性，不準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后會(huì)使它們的影響范圍更廣，危害更大，最后還會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模糊。良好財(cái)務(wù)系統(tǒng)是高校后勤項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的動(dòng)力源泉，也是突破實(shí)施障礙的關(guān)鍵。
三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析
明確業(yè)務(wù)系統(tǒng)，個(gè)人和組織對(duì)業(yè)務(wù)的影響需要顯現(xiàn)而明確。以此達(dá)到控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，提升其運(yùn)作效率的作用，包括對(duì)管理者決策效率的促進(jìn)，決策準(zhǔn)確性的提高，員工工作效率的提高，財(cái)務(wù)信息獲得和理解能力的加強(qiáng)，以及財(cái)務(wù)指標(biāo)的改善，以上林林總總均能夠體現(xiàn)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)作上。業(yè)務(wù)流程設(shè)置等專業(yè)性問題上應(yīng)以具體參與者意見為主，由于涉及廣泛，還需要考慮如何平衡各種流程關(guān)系，避免產(chǎn)生阻力。高校后勤業(yè)務(wù)信息管理中，共享是項(xiàng)目實(shí)施的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，可以提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制力。通過信息共享可以讓所關(guān)聯(lián)的人員了解財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程及作用，使其認(rèn)識(shí)到信息共享所產(chǎn)生的效益。也可以使關(guān)聯(lián)人員對(duì)自身的工作任務(wù)更加了解，清楚了解個(gè)體工作對(duì)整個(gè)的作用，明確各個(gè)階段、內(nèi)容、層次的要求。有效鏈接業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行模式，熟悉工作規(guī)范，清楚明了整個(gè)過程。理解基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中的來源和用途，深刻理解運(yùn)行原理和各模塊間的關(guān)系，根據(jù)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)和權(quán)限，為整體項(xiàng)目的開展提供有力支撐。
四、成果與作用
關(guān)鍵詞：建筑工程施工管理；風(fēng)險(xiǎn)分析；問題；對(duì)策
中圖分類號(hào)：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
風(fēng)險(xiǎn)分析管理在建筑工程施工項(xiàng)目管理中的應(yīng)用時(shí)間不長(zhǎng)。但是利用風(fēng)險(xiǎn)分析管理理論對(duì)建筑工程施工過程進(jìn)行全程監(jiān)控和管理，可有效避免項(xiàng)目前期計(jì)劃編制、工程設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)的片面性，彌補(bǔ)工程建設(shè)過程中可能存在的問題，對(duì)提高建筑工程質(zhì)量 ，減少返工浪費(fèi)、節(jié)約工期、控制造價(jià)等具有十分重要的作用。因此，研究建筑工程施工管理風(fēng)險(xiǎn)分析理論，提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策，對(duì)建筑工程的施工具有重要的理論和指導(dǎo)意義。
一、建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別、分析及應(yīng)對(duì)的過程，其是在掌握相關(guān)數(shù)據(jù)、資料的基礎(chǔ)上，來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以分析，采用有效的技術(shù)手段和管理方法對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)加以控制。風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目當(dāng)事人降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面結(jié)果的決策過程，其通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并且在此基礎(chǔ)之上選擇和優(yōu)化組合各種的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的有效控制與妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失，進(jìn)而用最低的投入獲得最高的安全保障。
二、工程風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容
（一）項(xiàng)目人事和組織結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理。承包商如果簽訂了建筑工程承建合同，其先必須確定項(xiàng)目承包的內(nèi)容與承包的形式，其次要確定項(xiàng)目的規(guī)模、種類，最后要明確項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部的組成。所以，項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部人員構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目簽訂之后要考慮與分析的主要風(fēng)險(xiǎn)。其包括項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)能否符合業(yè)主方的要求，能否符合項(xiàng)目的內(nèi)容要求，能否符合企業(yè)的目標(biāo)和計(jì)劃和其內(nèi)部人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、組織能力、管理素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、經(jīng)驗(yàn)水平，能否滿足項(xiàng)目的需求，這都是存在風(fēng)險(xiǎn)的方面。
（二）項(xiàng)目的計(jì)劃和實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程的項(xiàng)目管理第一步就是制定項(xiàng)目計(jì)劃。項(xiàng)目計(jì)劃是項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展及有效協(xié)調(diào)的重要工具。而在管理的過程當(dāng)中進(jìn)行合理的項(xiàng)目控制，是完成過程目標(biāo)以及最終目標(biāo)的關(guān)鍵。項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)施控制當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：項(xiàng)目計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)、成本預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)、工作分類結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、資源配置的風(fēng)險(xiǎn)、施工順序的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)度管理和控制的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目結(jié)果評(píng)價(jià)比較差風(fēng)險(xiǎn)，缺乏變化的管理風(fēng)險(xiǎn)，而不能及時(shí)的完成正確的行動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。
（三）項(xiàng)目質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控當(dāng)中的最重要一項(xiàng)。質(zhì)量關(guān)系到工程的驗(yàn)收，資金能否按預(yù)期收回以及市場(chǎng)信譽(yù)的建立等等。所以，工程施工需要的材料、工程的質(zhì)量能否滿足質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求、技術(shù)人員技術(shù)的儲(chǔ)備是否能夠滿足工程的需求、工藝是否可以通過驗(yàn)收，這些是影響項(xiàng)目質(zhì)量主要的風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）項(xiàng)目的安全及法律風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目合同、項(xiàng)目組織環(huán)境方面是對(duì)項(xiàng)目安全構(gòu)成威脅及發(fā)生法律糾紛的主要因素。主要體現(xiàn)是程度和過程當(dāng)中的決策未形成文件，分包商和勞務(wù)隊(duì)伍方面履約不給力，項(xiàng)目管理的松散，安全措施的不到位和項(xiàng)目合同的草率，細(xì)節(jié)的考慮不周，部分的重要條款沒有寫入合同等。
三 、建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠。在我國(guó)目前的施工項(xiàng)目管理者或施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并不強(qiáng)，不能認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，施工企業(yè)的高層管理者通常會(huì)注重業(yè)務(wù)量，從而忽視了施工技術(shù)的管理，更缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。并未將風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。雖然現(xiàn)在大多數(shù)的企業(yè)都有著一些風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，但是也僅僅限于有關(guān)工程安全、進(jìn)度、質(zhì)量等方面的措施，缺少明確和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，沒有正式項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的文件。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不健全。國(guó)內(nèi)大多數(shù)建筑企業(yè)均比較缺少企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，甚至沒有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)，盡管設(shè)置了也大多定位模糊，職能并不明確。因?yàn)槿鄙傧嚓P(guān)的人員和機(jī)制，直接造成了企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的薄弱，抵制風(fēng)險(xiǎn)的能力差，使企業(yè)一直在高風(fēng)險(xiǎn)的狀況下運(yùn)行。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的不規(guī)范。大多數(shù)的建筑企業(yè)并沒有建立起完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)，對(duì)于投標(biāo)前的可行性分析不充分，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)的投標(biāo)對(duì)象估測(cè)不夠，有了項(xiàng)目就去投標(biāo)，然而中標(biāo)率卻很低。另外，因?yàn)槿狈煽?、全面的?shù)據(jù)支撐，建筑企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目施工的過程當(dāng)中的各種負(fù)面狀況通常估測(cè)不足，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)到來的時(shí)候并不能及時(shí)的做出合理的反應(yīng)，多數(shù)僅憑借著經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行臨時(shí)決策來處理風(fēng)險(xiǎn)，其管理的成效低。
四、改善建筑工程施工中風(fēng)險(xiǎn)管理的建議與對(duì)策
(一)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。應(yīng)使各施工單位的最高管理者樹立的安全意識(shí)。建筑工程的施工當(dāng)中是否保證安全生產(chǎn)，其決定于工程的主要負(fù)責(zé)者與施工單位的管理層領(lǐng)導(dǎo)是否將安全作為首要考慮的因素 ，為此施工單位應(yīng)要明確的提出將安全作為項(xiàng)目經(jīng)理和管理層以及技術(shù)的負(fù)責(zé)人主要考核的依據(jù)之一，通過風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)來完善管理體系，實(shí)行責(zé)任追究。
(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的強(qiáng)化。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工作，第一先要收集相關(guān)資料，包括生態(tài)環(huán)境、自然環(huán)境、作業(yè)區(qū)域、社會(huì)環(huán)境等。第二要分析其不確定性。根據(jù)收集資料前提下，要對(duì)工程項(xiàng)目從以下四個(gè)方面進(jìn)行不確定性的分析：①分析項(xiàng)目建設(shè)周期各個(gè)階段的不確定性，②分析工程的質(zhì)量、進(jìn)度、成本的不確定性③分析各種工藝裝置工程內(nèi)容的不確定性③分析工程施工環(huán)境的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的辦法有很多，而專家評(píng)議法因風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)簡(jiǎn)單易行，較客觀 ，而廣泛被人們采用。最后是風(fēng)險(xiǎn)事件的確定，編制項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)清單。根據(jù)分析不確定性的前提下，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)按工程項(xiàng)目外部和內(nèi)部、非技術(shù)和技術(shù)、工程項(xiàng)目的目標(biāo)加以分類、歸納，進(jìn)而采用專家評(píng)議法去進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)，明確風(fēng)險(xiǎn)事件，編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)的清單 。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善。風(fēng)險(xiǎn)管理為一個(gè)過程復(fù)雜，涉及面廣的系統(tǒng)工程，而且風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量關(guān)系到施工的成敗，所以必須要建立并健全風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，在施工管理當(dāng)中落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此須設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)，配備具有專業(yè)素質(zhì)的管理人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程的管理與監(jiān)控，要在施工管理的每個(gè)環(huán)節(jié)貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，否則不僅不能夠針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的措施，甚至于根本就不能識(shí)別施工當(dāng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，造成施工的盲目性。
(四)現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)的重視。安全風(fēng)險(xiǎn)是建筑施工中最主要的風(fēng)險(xiǎn)，其關(guān)系建筑施工企業(yè)的效益以及其生存與發(fā)展。所以，在施工管理上一定要重視施工的安全。
四、結(jié)語
建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理中包含的因素較多，預(yù)算、人員配置、計(jì)劃編制、本管控、合同簽訂、成組織結(jié)構(gòu)建立等環(huán)節(jié)都會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)因素，所以，必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采用必要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，合理的防止影響施工安全、超出工程預(yù)算和工程進(jìn)度的狀況的發(fā)生，為提高工程質(zhì)量及效益提供有利的保障。
參考文獻(xiàn)：
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一、建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,夯實(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。
在保持市、縣（市、區(qū)）兩級(jí)國(guó)稅局內(nèi)部各部門稅收風(fēng)險(xiǎn)管理職能不變的前提下，建立健全運(yùn)行架構(gòu)等方面機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)管理“一體化”體系，夯實(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。
（一）確定總體運(yùn)行架構(gòu)。將“縱向互動(dòng)、橫向聯(lián)動(dòng)、整體推動(dòng)”確定為實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理“一體化”的運(yùn)行機(jī)制，以“集中分析、統(tǒng)一下達(dá)、分類應(yīng)對(duì)、跟蹤評(píng)價(jià)”閉環(huán)管理作為實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理“一體化”的運(yùn)行架構(gòu)。構(gòu)建“上級(jí)分析下達(dá)—基層應(yīng)對(duì)反饋—上級(jí)再分析、有問題再下達(dá)—基層再應(yīng)對(duì)再反饋”的完整工作閉環(huán)。
（二）建立分析應(yīng)對(duì)機(jī)制。發(fā)揮市局?jǐn)?shù)據(jù)、技術(shù)和人力等比較優(yōu)勢(shì)，以“專職＋兼職”形式組建專業(yè)數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，建立兩級(jí)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。加大專題風(fēng)險(xiǎn)分析力度，實(shí)施數(shù)據(jù)分層級(jí)、分部門、分環(huán)節(jié)的分析利用，持續(xù)提升數(shù)據(jù)分析利用的稅收貢獻(xiàn)率。同時(shí)，按照納稅人規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)跨縣（市、區(qū)）中、小稅源和市級(jí)以上重點(diǎn)稅源，由市局組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；對(duì)市級(jí)以下重點(diǎn)稅源，由縣（市、區(qū)）局組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，建立“各有側(cè)重、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類應(yīng)對(duì)”的兩級(jí)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。
（三）建立評(píng)查協(xié)作機(jī)制。針對(duì)會(huì)稽查能評(píng)估的專業(yè)人員較少的現(xiàn)狀，建立評(píng)估、稽查集約機(jī)制，使評(píng)估與稽查形成人員共享、情況共享、結(jié)果共享的格局，不斷提升評(píng)估稽查集約化程度。積極打造專業(yè)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，形成以行業(yè)稅源管理為基礎(chǔ)、專業(yè)化分類管理辦法為指導(dǎo)、評(píng)估模型為核心、主動(dòng)應(yīng)對(duì)為手段、團(tuán)隊(duì)作戰(zhàn)為保障的納稅評(píng)估機(jī)制。
（四）建立控管互動(dòng)機(jī)制。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控中發(fā)現(xiàn)的稅收管理漏洞或者薄弱環(huán)節(jié)，按環(huán)節(jié)、類別、部門、層級(jí)提出強(qiáng)化管理建議，通過風(fēng)險(xiǎn)管控提升稅收管理水平；管理工作的不同強(qiáng)化要為風(fēng)險(xiǎn)管控夯實(shí)基礎(chǔ)、提供保障。
（五）建立人才培養(yǎng)機(jī)制。以風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)納稅、調(diào)整賬務(wù)處理、計(jì)算機(jī)操作技能和評(píng)估約談技巧等為主要內(nèi)容，面向基層，組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理能力培訓(xùn)，突出實(shí)務(wù)操作。市局開展行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指南編輯與應(yīng)用成果竟賽活動(dòng)，激發(fā)干部業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)活力，全年計(jì)劃舉辦3期培訓(xùn)100余人，為每個(gè)縣（市、區(qū)）局培養(yǎng)6至8名稅收風(fēng)險(xiǎn)管理骨干人才，通過切實(shí)發(fā)揮其輻射帶動(dòng)作用，大力提升基層稅務(wù)干部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。
（六）建立監(jiān)督考評(píng)機(jī)制。抓源頭，定期數(shù)據(jù)質(zhì)量報(bào)告，及時(shí)清理垃圾數(shù)據(jù)、修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)、補(bǔ)錄完善數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量；抓過程，以數(shù)據(jù)分析監(jiān)控報(bào)告為抓手，通過上期、本期、預(yù)期三期數(shù)據(jù)綜合比較，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)流程管控；抓結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)推送任務(wù)統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定、主管局長(zhǎng)把關(guān)，對(duì)較大金額的評(píng)估案件由風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員公開合議，從組織管理上加以規(guī)范。同時(shí)，將評(píng)估業(yè)績(jī)、評(píng)估卷宗、評(píng)估案例等指標(biāo)納入績(jī)效考核，作為能手評(píng)比的重要依據(jù)；對(duì)業(yè)績(jī)突出的評(píng)估人員在全局范圍內(nèi)樹立典型，作為評(píng)估榜樣進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，試行納稅評(píng)估重大案件個(gè)案獎(jiǎng)勵(lì)辦法。
二、完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升稅收管理效能。
強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的6大節(jié)點(diǎn)，筑牢稅收風(fēng)險(xiǎn)管理流程。通過實(shí)施控管互動(dòng)，有效堵塞管理漏洞，完善管理制度，增強(qiáng)稅收管理的針對(duì)性和實(shí)效性。
（一）制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。市局通過規(guī)劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)程作出系統(tǒng)安排，進(jìn)行指導(dǎo)、約束與規(guī)范，明確一年內(nèi)集中開展的風(fēng)險(xiǎn)分析次數(shù)原則上不多于4次，并要求縣（市、區(qū)）局開展分析的次數(shù)、時(shí)間等要與市局相吻合，自上而下實(shí)現(xiàn)了“一體化”。
（二）開展風(fēng)險(xiǎn)分析。充分發(fā)揮市局各成員部門的能動(dòng)性和“大數(shù)據(jù)”優(yōu)勢(shì)，按部門職責(zé)確定稅收風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)和向稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，有效提升風(fēng)險(xiǎn)分析的有效性和風(fēng)險(xiǎn)指向的準(zhǔn)確性。
（三）整合風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)。市局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，依據(jù)各部門確定的風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)及分析結(jié)果，按“戶”進(jìn)行歸集和下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)，有效杜絕“上面千條線,下面一根針”現(xiàn)象。
（四）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。對(duì)市局下達(dá)的稅收風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)，注重發(fā)揮縣（市、區(qū)）局作用，由其組成專業(yè)團(tuán)隊(duì)采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)施多稅種、鏈條式、聯(lián)動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。對(duì)情況復(fù)雜、應(yīng)對(duì)難度大的風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)，直接提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)層級(jí)，最大限度消除無效應(yīng)對(duì)行為。
（五）依法處置風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)人員在風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)應(yīng)對(duì)結(jié)束后，應(yīng)分戶提交風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告，各成員部門共同審核，嚴(yán)把“質(zhì)量關(guān)”。對(duì)已確認(rèn)的涉稅問題，交由主管國(guó)稅機(jī)關(guān)依法處理。
（六）風(fēng)控總結(jié)評(píng)價(jià)。市局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況實(shí)施抽查復(fù)核和跟蹤監(jiān)督，并及時(shí)向各成員部門反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成效。通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，促進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)從事后解決處理向事前、事中預(yù)警防控轉(zhuǎn)變。
三、加大信息管稅力度，提升數(shù)據(jù)利用質(zhì)效。
以信息手段為支撐，對(duì)不同稅種的各管理環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全方位、多角度的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)，提升稅收管理效能。
（一）全面應(yīng)用已形成的綜合風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)、專題風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)、評(píng)估模型，為推進(jìn)深化稅收風(fēng)險(xiǎn)管理提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。
（二）整合綜合征管系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)和工商部門等多渠道獲取的數(shù)據(jù)，有針對(duì)性地選定股權(quán)轉(zhuǎn)讓、滯留票、成品油抵扣、政府采購(gòu)、兩稅比對(duì)、房產(chǎn)網(wǎng)簽、醫(yī)保刷卡、稅務(wù)窗口與郵政代開發(fā)票等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，集中進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險(xiǎn)納稅人，統(tǒng)一下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)及明細(xì)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)從末端治理到源頭控制的轉(zhuǎn)變，做到風(fēng)險(xiǎn)定位準(zhǔn)確，應(yīng)對(duì)高質(zhì)有力。
（三）根據(jù)確定的納稅人風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，分別采取屬地、交叉、差別、分級(jí)“四種方式”和稅法宣傳、納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)提示、納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查“五項(xiàng)措施”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。各單位可以結(jié)合本地掌握的稅收風(fēng)險(xiǎn)信息和稅收管理實(shí)際需要，及時(shí)發(fā)起專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
四、優(yōu)化征管資源配置，促進(jìn)管理要素融合。
大力促進(jìn)業(yè)務(wù)、技術(shù)、人力、數(shù)據(jù)等稅收管理要素的充分融合，各成員部門之間實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，切實(shí)減少管理上的不同步、不統(tǒng)籌、不共享現(xiàn)象，有效降低管理成本和協(xié)調(diào)難度，形成“要素有機(jī)統(tǒng)一、信息互通共享、資源整合優(yōu)化、各方協(xié)同推進(jìn)”四位合一的稅收風(fēng)險(xiǎn)綜合管理體系。
（一）明晰職責(zé)劃分。在縱向上各有側(cè)重，市局側(cè)重于發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理職能，在整合省局下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際新增風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)，并集合優(yōu)勢(shì)力量對(duì)重點(diǎn)稅源開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；縣（市、區(qū)）局側(cè)重于發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)職能，調(diào)配骨干力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，及時(shí)反饋應(yīng)對(duì)情況和結(jié)果。在橫向上統(tǒng)分結(jié)合，將市局內(nèi)部各成員部門劃分為“組織協(xié)調(diào)、分析應(yīng)對(duì)、支持保障”三大相互獨(dú)立、相互配合、相互監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理功能系列，采取“明確職責(zé)、專人負(fù)責(zé)、統(tǒng)分結(jié)合”方式開展風(fēng)險(xiǎn)管理；縣（市、區(qū)）局也成立若干風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)小組，專職負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
（二）強(qiáng)化人力整合。面對(duì)人員老化，復(fù)合型人才匱乏現(xiàn)實(shí)，各單位因地制宜，抽調(diào)業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干力量組建專門的風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)團(tuán)隊(duì)，凝聚管理合力，最大限度釋放各級(jí)各類骨干人員的正能量。
（三）強(qiáng)化數(shù)據(jù)整合。全面整合綜合征管軟件、防偽稅控系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)等內(nèi)、外部各類涉稅數(shù)據(jù)，定期與工商部門交換股權(quán)變更登記信息；搭建“科學(xué)合理、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)完整、安全高效”的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫，為風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（四）強(qiáng)化任務(wù)整合。市局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室確立“以質(zhì)量換數(shù)量”理念，按照“量能配比、兼顧效率、質(zhì)量?jī)?yōu)先”原則，科學(xué)合理下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)數(shù)量。同時(shí)，為便于基層開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，按指標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指南，明確應(yīng)對(duì)靶向，提高精準(zhǔn)程度。
五、突出重點(diǎn)行業(yè)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)組織收入工作。
風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)計(jì)劃的制定，要充分考慮總局、省局規(guī)定的當(dāng)年稅收專項(xiàng)檢查行業(yè)和項(xiàng)目，考慮本地重點(diǎn)稅源結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，考慮征管難點(diǎn)、弱點(diǎn)、以票控稅盲點(diǎn)，考慮系統(tǒng)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)和第三方信息異常突出項(xiàng)目等因素，做到有的放矢，擴(kuò)大成果，堵漏增收。擬定下列行業(yè)和項(xiàng)目為全年重點(diǎn)。
（一）水泥生產(chǎn)及其上下游企業(yè)。
（二）汽車經(jīng)銷商及其維修、裝飾、裝璜企業(yè)。
（三）食品生產(chǎn)及其上下游企業(yè)。
（四）大賣場(chǎng)、超市及其場(chǎng)內(nèi)租賃、承包等經(jīng)營(yíng)者。
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：TL372+.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
一 、問題的提出
風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的、損失的發(fā)生具有不確定性的狀態(tài)。它具有客觀性、損失性和不確定性的特征，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)在任何工程項(xiàng)目中都存在。工程項(xiàng)目作為集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、組織等各方面于一體的綜合性社會(huì)活動(dòng)，在各個(gè)方面都存在著不確定性。這些不確定性會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控現(xiàn)象，如工期延長(zhǎng)、成本增加、計(jì)劃修改等、最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)效益降低，甚至項(xiàng)目失敗?，F(xiàn)代工程項(xiàng)目的特點(diǎn)是規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、參加單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，項(xiàng)目實(shí)施過程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻伴隨。尤其是近年來,大型的、高層和超高層建設(shè)工程增多,其技術(shù)含量越來越高,在增加施工難度的同時(shí)，使得施工現(xiàn)場(chǎng)危險(xiǎn)性也隨之增加,時(shí)刻威脅著施工人員生命安全。因此，項(xiàng)目管理人員必須充分重視工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、對(duì)建設(shè)工程常見風(fēng)險(xiǎn)分析的必要性
隨著人們生活水平的不斷改善，人們對(duì)建筑工程項(xiàng)目的質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也逐漸的提高，建筑工程項(xiàng)目是在復(fù)雜的自然和社會(huì)環(huán)境中進(jìn)行的，其建設(shè)是一個(gè)周期長(zhǎng)、投資多、技術(shù)要求高、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜的過程。在該過程中不確定因素大量存在并不斷變化，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)常常影響工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。對(duì)建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和控制，不僅有利于保證建筑工程項(xiàng)目質(zhì)量，確保工程順利按時(shí)完成，而且也是增大企業(yè)的效益，適應(yīng)當(dāng)前建筑市場(chǎng)要求的必然措施。
三、建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一些問題
1、建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識(shí)和依靠經(jīng)驗(yàn)積累，方法操作簡(jiǎn)單，缺少規(guī)范有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。缺乏規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制管理信息系統(tǒng)，絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)控制管理信息系統(tǒng)，對(duì)項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足，因而危險(xiǎn)到來時(shí)不能及時(shí)做出有效的反應(yīng)，合理的調(diào)整。由于缺乏全面的可靠的數(shù)據(jù)支持，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn)，管理成效低。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全
大多數(shù)建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)
施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量。忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
四、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
1、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是項(xiàng)目經(jīng)理者或者項(xiàng)目管理部個(gè)別人員的事情，而是項(xiàng)目管理部全體人員參與并共同完成的任務(wù)。這主要取決于項(xiàng)目管理部的每一個(gè)成員的工作都具有風(fēng)險(xiǎn)，從而在項(xiàng)目管理過程中存在著風(fēng)險(xiǎn)。所以，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有全員性。
2、建設(shè)工程項(xiàng)目在整個(gè)生命周期過程中都具有風(fēng)險(xiǎn)，所以它具有系統(tǒng)性。
3、建設(shè)工程項(xiàng)目具有一次性的特點(diǎn)，但項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)卻不是一次性的。它隨著建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部條件、外部環(huán)境、項(xiàng)目范圍的變化，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象就可能不同。所以，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有動(dòng)態(tài)性。
4、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要進(jìn)行許多的基礎(chǔ)性工作，其中最主要的是收集建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)信息資料資料收集的成果直接決定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作的質(zhì)量、結(jié)果、可靠性和準(zhǔn)確性。所以，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有信息性。
5、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的綜合特點(diǎn)，這主要取決于除全體人員參與外，還要綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和工具。
五、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
風(fēng)險(xiǎn)的防范手段多種多樣,下面主要論述風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施可降低項(xiàng)目的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測(cè)性。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。
1．風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。回避風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)需要作出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲與風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失相比，要小得多。如回避風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目，選擇風(fēng)險(xiǎn)小或適中的項(xiàng)目。因此，在項(xiàng)目決策時(shí)要注意，放棄明顯導(dǎo)致虧損的項(xiàng)目。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)，因而，這是一種消極的防范手段。
2．損失控制
損失控制是指要減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)或降低損失的嚴(yán)重性，使損失最小化。損失控制主要包括以下兩方面的工作：
（1）預(yù)防損失。預(yù)防損失是指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如，通過提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn)管理人員通過加強(qiáng)安全教育和強(qiáng)化安全措施，減少事故發(fā)生等。要求在合同條款中賦予索賠權(quán)利，也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測(cè)事件。
（2）減少損失。減少損失是指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失或限制其擴(kuò)展范圍使其不再擴(kuò)展，使損失局部化。例如，承包商在業(yè)主付款超過合同期限的情況下，采取停工或撤出隊(duì)伍并提出索賠要求甚至提訟；施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù)，安裝火災(zāi)警報(bào)系統(tǒng)；控制損失以預(yù)防為主，防控結(jié)合。
3．風(fēng)險(xiǎn)分離
風(fēng)險(xiǎn)分離是指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離開，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)限制在一定范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。
風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購(gòu)。在施工過程中，承包商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是一種風(fēng)險(xiǎn)分離的手段。因?yàn)榉指舸娣艧o疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣，就可避免材料集中存放于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。
4．風(fēng)險(xiǎn)分散
風(fēng)險(xiǎn)分散是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分擔(dān)集體風(fēng)險(xiǎn)的目的。
對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目而言，其風(fēng)險(xiǎn)有一定的范圍，這些風(fēng)險(xiǎn)必須在項(xiàng)目參與者之間進(jìn)行分配，每個(gè)參與者都必須有一定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，這樣才有管理和控制的積極性和創(chuàng)造性。風(fēng)險(xiǎn)分配通常在任務(wù)書、責(zé)任書、合同文件中定義。只有合理地分配風(fēng)險(xiǎn)，才能調(diào)動(dòng)各方面的積極性，才能提高項(xiàng)目效益。
5．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種手段。在項(xiàng)目管理實(shí)踐中，有些風(fēng)險(xiǎn)無法通過上述手段進(jìn)行有效控制，項(xiàng)目管理者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)對(duì)一些人可能會(huì)造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢(shì)不一樣，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)回財(cái)產(chǎn)的所有人通過分包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段，將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而可以減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。
關(guān)鍵詞：工業(yè)項(xiàng)目；環(huán)境影響評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)防范；工作重點(diǎn)
對(duì)于工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)來說，環(huán)境影響評(píng)價(jià)是項(xiàng)目批復(fù)及實(shí)施的主要依據(jù)，根據(jù)不同工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境影響因素差異性，在構(gòu)建環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策上，需要結(jié)合環(huán)境影響評(píng)價(jià)內(nèi)容、各相關(guān)法律規(guī)范及技術(shù)要求，科學(xué)有序的進(jìn)行。然而，在實(shí)施中，有些環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告中缺乏對(duì)相關(guān)技術(shù)規(guī)范的引用，要么過時(shí)，要么沒有。如《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指南》、《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案管理暫行辦法》等內(nèi)容，與相關(guān)工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目存在不符合問題，導(dǎo)致環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)突出。
一、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成及工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要求
根據(jù)工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)于可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在污染源、排污標(biāo)準(zhǔn)、污染控制措施、重大污染源等內(nèi)容。以某城市科技工程項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析來看，燃?xì)饧肮艿腊踩芾硎侵攸c(diǎn)，而對(duì)于危險(xiǎn)品道路運(yùn)輸則相對(duì)較低。從構(gòu)成來看，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為具體的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)物質(zhì)、工業(yè)生產(chǎn)工藝，環(huán)境受體等部分。如對(duì)于某工業(yè)企業(yè)，其生產(chǎn)工藝需要相應(yīng)的反應(yīng)條件，而對(duì)于高溫、高壓、易燃、易爆等風(fēng)險(xiǎn)源的防控則應(yīng)該列入重點(diǎn)；對(duì)于某電子芯片項(xiàng)目建設(shè)，其危險(xiǎn)化學(xué)品具有高毒、劇毒成分，特別是某些儲(chǔ)罐、鋼瓶是主要風(fēng)險(xiǎn)源；另外在對(duì)化工類項(xiàng)目中的危險(xiǎn)化學(xué)品的風(fēng)險(xiǎn)防范上，主要從毒理特性、理化特性、貯存量、貯存方式，以及事故應(yīng)急預(yù)案風(fēng)險(xiǎn)防控列入重點(diǎn)。隨著《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)》相關(guān)總則的提出，對(duì)于工業(yè)項(xiàng)目所涉及的各類物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)與防范措施，主要從原材料、輔料、燃料、中間品、成品及生產(chǎn)過程“三廢”排放物理化性質(zhì)等方面來進(jìn)行應(yīng)對(duì)，從構(gòu)成成分、分類、數(shù)量及對(duì)環(huán)境污染的持久性，以及造成事故的風(fēng)險(xiǎn)等方面，分別從工業(yè)工程、貯運(yùn)工程、裝置工程、輔助設(shè)施等內(nèi)容進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并逐步完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
二、構(gòu)建環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的具體思路
（1）風(fēng)險(xiǎn)物質(zhì)的確定與突發(fā)應(yīng)急預(yù)案的完善
對(duì)于工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)工作越來越受到廣泛關(guān)注，特別是近年來工業(yè)項(xiàng)目爆炸、管道泄露等事故的發(fā)生，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及防范工作列入重點(diǎn)內(nèi)容。然而，在項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)物質(zhì)確定上卻存在較多問題。如某市政工程項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)，僅將風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生可能性小的危險(xiǎn)品道路運(yùn)輸作為防范重點(diǎn)，而對(duì)于地下燃?xì)夤艿拦ぷ髦蛔植惶?；某液氨?xiàng)目中對(duì)于液氨罐車與吸氨器直接相連，并經(jīng)由混合器來輸送至氨水儲(chǔ)罐的工藝裝置，未能從事故風(fēng)險(xiǎn)源液氨槽罐車進(jìn)行防范，而是對(duì)氨水儲(chǔ)罐進(jìn)行安全預(yù)測(cè)，顯然是因小失大；某材料項(xiàng)目因使用低毒己內(nèi)酰胺，在次生及衍生環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素防范上，將一氧化碳作為重點(diǎn)，而忽視了有機(jī)胺在熱分解中釋放無機(jī)氨的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)中，對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)源臨界量的確定存在模糊，如在《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源識(shí)別》規(guī)范中，僅將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果Q值與1進(jìn)行比較，實(shí)施上，對(duì)于冰醋酸、鹽酸、硫酸、氫氟酸、溴化氫、雙氧水、氨氣、氯氣等危險(xiǎn)氣體來說，其Q值遠(yuǎn)大于1。因此，需要從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)源辨識(shí)及危險(xiǎn)化學(xué)品環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)種類、臨界量等方面進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，以最小臨界量來建設(shè)對(duì)環(huán)境的污染。另外，對(duì)于突發(fā)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的完善，需要從應(yīng)急預(yù)案的內(nèi)容及技術(shù)評(píng)估中，對(duì)不同突發(fā)性環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行針對(duì)性完善。如明確總則、應(yīng)急處置、預(yù)防預(yù)警機(jī)制、處置方法、應(yīng)急保障、后續(xù)處置、附則、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)源分析等內(nèi)容。
（2）引入社會(huì)公眾的直接參與
從環(huán)境立法到公眾參與，從環(huán)境影響評(píng)價(jià)體制建設(shè)上多存在操作性缺失問題。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)具有專業(yè)性，社會(huì)公眾缺乏對(duì)其生產(chǎn)、工藝、污染危害的了解，更難以進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。因此，針對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，要引入社會(huì)公眾參與機(jī)制，通過企業(yè)、政府等多重機(jī)構(gòu)的協(xié)同，來對(duì)工業(yè)項(xiàng)目可能存在的環(huán)境影響評(píng)價(jià)因素進(jìn)行分析，對(duì)可能導(dǎo)致的進(jìn)行預(yù)案處置。如某化工項(xiàng)目中對(duì)油漆、天然氣使用較多，而對(duì)于天然氣中的乙基苯、甲苯、環(huán)乙酮、乙二醇單丁醚等物質(zhì)，其對(duì)環(huán)境影響較多，而對(duì)于廣大社會(huì)公眾，因缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)，對(duì)該項(xiàng)目可能帶來的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故缺乏認(rèn)知，在無社會(huì)公眾參與條件下，既損害了公眾的安全，又給環(huán)境污染帶來影響。因此，從環(huán)境影響評(píng)價(jià)公眾參與管理方法上，要明確工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取對(duì)策方法，要從環(huán)境影響社會(huì)公眾參與評(píng)價(jià)中，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行公示，充分發(fā)揮公眾對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的監(jiān)督作用，化解可能存在的矛盾。
（3）完善社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的社會(huì)穩(wěn)定問題，也是近年來環(huán)境影響評(píng)價(jià)中的重要內(nèi)容。由于不同工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作差異性，對(duì)于專家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在差異，而兩者的沖突，將成為影響社會(huì)穩(wěn)定性的主要原因。如某地政府在一味提升GDP增長(zhǎng)效應(yīng)中引入的重大投資項(xiàng)目，因缺乏環(huán)境污染評(píng)估論證，在獲得項(xiàng)目審批權(quán)及環(huán)境、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中“走程序”，導(dǎo)致后期項(xiàng)目建設(shè)中多項(xiàng)污染源引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事故，由此給社會(huì)穩(wěn)定帶來更大影響?？梢?，從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)上，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及可能帶來的重大危險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，增進(jìn)廣大公眾對(duì)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和了解，是降低工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的有效路徑。如政府出臺(tái)《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》中，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與社會(huì)公眾參與、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)作為重要內(nèi)容，并從項(xiàng)目合法性、環(huán)保合理性、項(xiàng)目建設(shè)可行性、可能污染及環(huán)境事件可控性四個(gè)方面進(jìn)行明確，切實(shí)降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害。
（4）構(gòu)建針對(duì)性的環(huán)境監(jiān)理體系
環(huán)境項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與監(jiān)理工作的實(shí)施，需要從法律、法規(guī)、制度建設(shè)上進(jìn)行完善。如《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境影響評(píng)價(jià)管理防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的通知》中，明確提出工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)具體內(nèi)容，委托環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)理機(jī)構(gòu)及監(jiān)理工作。監(jiān)理單位要從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及批復(fù)文件要求上，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策進(jìn)負(fù)責(zé)。如某化工項(xiàng)目在設(shè)計(jì)上存在固體化工危險(xiǎn)品儲(chǔ)藏、運(yùn)輸?shù)葍?nèi)容，而危險(xiǎn)源主要有燒堿、聚乙烯、片堿、苯酚等，這些固體化工品在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)上均為重大危險(xiǎn)源，需要從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)措施上進(jìn)行完善；再如某集成電路項(xiàng)目中對(duì)氨、砷化氫、磷化氫使用量較大，而這些化學(xué)品也列入重大風(fēng)險(xiǎn)源，在環(huán)境監(jiān)理上需要從環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)急處置措施上進(jìn)行完善。
（5）項(xiàng)目竣工環(huán)評(píng)驗(yàn)收管理
環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告的編制要具有可操作性，要能夠根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)不同階段進(jìn)行細(xì)化。如在項(xiàng)目竣工環(huán)保驗(yàn)收上，需要從環(huán)境保護(hù)設(shè)施、配套工程、環(huán)境監(jiān)測(cè)裝置、污染防治設(shè)備等方面進(jìn)行完善。如環(huán)境安全隱患排查管理、重點(diǎn)環(huán)境污染點(diǎn)巡檢、重要環(huán)保設(shè)施如供水、供電、交通、通信、監(jiān)控、報(bào)警裝置的維護(hù)與日常管理，對(duì)各類應(yīng)急救援物質(zhì)的儲(chǔ)備及供給管理，應(yīng)急演練等制度，明確環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)，加強(qiáng)對(duì)各類影響因素進(jìn)行監(jiān)測(cè)與管理，確保各項(xiàng)監(jiān)測(cè)設(shè)備正常、穩(wěn)定、可靠運(yùn)行。
三、結(jié)語
工業(yè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范工作任重道遠(yuǎn)，要從思想上樹立防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)境污染點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與識(shí)別，完善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和應(yīng)急預(yù)案，切實(shí)提升工業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控水平。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：出口商品；質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)管理；模式
中國(guó)作為世界出口制造業(yè)第一大國(guó)，隨著國(guó)際間貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，出口商品對(duì)通關(guān)便利化的要求越來越高。為了在保證出口商品質(zhì)量安全的同時(shí)建立高效、便捷的通關(guān)機(jī)制，質(zhì)量監(jiān)管部門必須創(chuàng)新出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以出口商品質(zhì)量安全信息為基礎(chǔ)，全面掌握與出口商品質(zhì)量安全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，開展風(fēng)險(xiǎn)分析和質(zhì)量安全狀況評(píng)估，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，依據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和企業(yè)誠(chéng)信情況、質(zhì)量保證能力實(shí)施差別化監(jiān)管，扶優(yōu)限劣，提高通關(guān)效率。2012年5月至2013年8月，福州出入境檢驗(yàn)檢驗(yàn)局選擇了較具代表性的出口鞋類商品，前瞻性地開展了檢驗(yàn)監(jiān)管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式改革試點(diǎn)工作，構(gòu)建了"動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分級(jí)管理"的檢驗(yàn)監(jiān)管新機(jī)制，取得了良好的實(shí)效，同時(shí)也對(duì)出口法檢目錄調(diào)整之后的出口商品質(zhì)量監(jiān)管模式起到很好的參考作用。
一、實(shí)施出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
風(fēng)險(xiǎn)管理，指防范風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，包括了風(fēng)險(xiǎn)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列活動(dòng)。出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要識(shí)別各類出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和后果進(jìn)行分析，尋找并引入風(fēng)險(xiǎn)控制措施，消除或者減輕因質(zhì)量因素帶來的潛在危害，從而實(shí)現(xiàn)出口商品質(zhì)量的有效控制。
出口商品質(zhì)量監(jiān)管工作中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，首先是當(dāng)前外貿(mào)形勢(shì)的要求。當(dāng)前出口企業(yè)面臨諸多困難：生產(chǎn)成本上升，國(guó)際市場(chǎng)需求不旺，受周邊國(guó)家的價(jià)格擠壓，產(chǎn)品單價(jià)難以提高等等，企業(yè)利潤(rùn)大幅下降，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量不可避免地造成負(fù)面影響。與此同時(shí)，出口產(chǎn)品面臨的國(guó)外技術(shù)壁壘卻有增無減，部分發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)產(chǎn)品安全性的要求甚至到了苛刻的程度，一種產(chǎn)品可能涉及的危害控制項(xiàng)目往往多達(dá)幾十種，給出口企業(yè)在質(zhì)量管理方面造成很大的困擾。
其次是促進(jìn)外貿(mào)持續(xù)發(fā)展的要求。國(guó)家質(zhì)檢總局早在2012年初就提出了深化檢驗(yàn)監(jiān)管模式改革，積極建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的出口商品檢驗(yàn)監(jiān)管機(jī)制，提高出口產(chǎn)品監(jiān)管效率。通過深化和全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)外貿(mào)出口。
通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提高利益相關(guān)方風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效配置和使用資源，實(shí)施主動(dòng)性、前瞻性的質(zhì)量管理，改善工作效率和效果；遵守國(guó)內(nèi)外質(zhì)量法律法規(guī)和國(guó)際規(guī)范，減少損失，為計(jì)劃和決策奠定可靠的基礎(chǔ)；提高產(chǎn)品質(zhì)量水平，增強(qiáng)出口企業(yè)生存和持續(xù)發(fā)展的能力。
出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理總體思路是：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，深化和全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過風(fēng)險(xiǎn)信息采集與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)，區(qū)分不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，來確定監(jiān)管需求和資源配置的優(yōu)先順序。同時(shí)依托口岸電子信息化手段，有針對(duì)性地加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)防控，做到"該嚴(yán)則嚴(yán)、該快則快、打劣促好"，構(gòu)建"動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分級(jí)管理"的出口商品質(zhì)量監(jiān)管新機(jī)制。
二、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)信息的采集
風(fēng)險(xiǎn)，指在某一特定環(huán)境下，在某一特定時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是一種未來的不確定性，可能會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p失、或是可容忍的損失，甚至獲利。從質(zhì)量的角度講，風(fēng)險(xiǎn)與危害不同，危害是事物本身固有的屬性，如有毒物質(zhì)對(duì)人體、環(huán)境造成的危害等，危害是造成產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，但不一定會(huì)直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)信息是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，需通過各種方式、途徑，全面采集出口商品質(zhì)量信息，并識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)。
1、外部質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)信息的采集。包括各個(gè)出口商品輸往國(guó)的質(zhì)量法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、行為習(xí)慣，以及各種現(xiàn)行和即將出臺(tái)的技術(shù)性貿(mào)易措施。各國(guó)對(duì)產(chǎn)品危害點(diǎn)的管制不盡相同，同一產(chǎn)品輸往不同國(guó)家產(chǎn)生的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)也不同，如對(duì)產(chǎn)品中重金屬鉛含量的限制，歐盟國(guó)家、美國(guó)、及其他國(guó)家的控制要求各不相同。
2、產(chǎn)品自身質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)信息的采集。不同產(chǎn)品存在不同的質(zhì)量危害，由此產(chǎn)生的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)也不相同，需針對(duì)不同產(chǎn)品進(jìn)行梳理和識(shí)別。一般而言，產(chǎn)品自身中存在的潛在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要包括：一是有害化學(xué)物質(zhì)，如：禁用偶氮染料、鄰苯二甲酸鹽、富馬酸二甲酯、全氟辛酸等等。二是物理安全性能，如：嬰兒用品的小附件、銳利尖端和銳利邊緣、繩帶的纏繞，電氣安全等。三是衛(wèi)生性能，如霉變等。四是一般使用性能和外觀要求，如：耐摩性能、拉伸強(qiáng)度、變形、污漬等。
3、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)反饋信息的采集。包括出口商品遭遇國(guó)外通報(bào)、召回信息；出口商品退運(yùn)信息；遭遇消費(fèi)者投訴或媒體負(fù)面的質(zhì)量信息反饋；以及對(duì)出口商品實(shí)施監(jiān)督抽查、專項(xiàng)檢查的不合格結(jié)果信息等。
4、企業(yè)質(zhì)量誠(chéng)信信息的采集。不同企業(yè)的質(zhì)量誠(chéng)信和質(zhì)量管理水平也會(huì)對(duì)出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不同的影響。質(zhì)量文化良好、質(zhì)量管理規(guī)范的企業(yè)，相對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)低；反之，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)就高一些。因此對(duì)同一產(chǎn)品的不同生產(chǎn)企業(yè)也要進(jìn)行質(zhì)量信息采集與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，區(qū)別對(duì)待。企業(yè)質(zhì)量信息點(diǎn)主要包括：企業(yè)的質(zhì)量意識(shí)，企業(yè)在各部門、各機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信記錄，質(zhì)量體系建立及運(yùn)行的有效性，質(zhì)量體系及產(chǎn)品認(rèn)證情況，質(zhì)量管理人員配置，產(chǎn)品檢驗(yàn)控制，貿(mào)易信譽(yù)，過往質(zhì)量記錄等。
三、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所產(chǎn)生的后果，可以根據(jù)其嚴(yán)重程度分成不同的等級(jí)。理想化來說，所有可能產(chǎn)生不良后果的風(fēng)險(xiǎn)，都需要控制。但是不同風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果的不可接受程度不同，需要采取不同的防控措施對(duì)待，質(zhì)量保障資源的平均分配或者動(dòng)用對(duì)待關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的人力、財(cái)力、檢測(cè)資源來控制低風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)量項(xiàng)目都是不合理的。通過風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，有利于突出重點(diǎn)，節(jié)約質(zhì)量成本，化解風(fēng)險(xiǎn)在可接受范圍內(nèi)。實(shí)際工作中根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)后果影響程度的不同，將風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)，一般控制風(fēng)險(xiǎn)和基礎(chǔ)性質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
1、關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)。其一旦失控，存在不可接受的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，必須被總是監(jiān)控。它必須是客戶、消費(fèi)者或者政府部門最關(guān)注的因素，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響是最直接的，或者說是最負(fù)面的。如輸美兒童玩具中鉛含量的控制，輸歐真皮皮鞋中六價(jià)鉻的控制等。
2、一般控制風(fēng)險(xiǎn)。其一旦失控，一般不會(huì)直接導(dǎo)致不可接受的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。主要涉及產(chǎn)品一般使用性能和外觀，如衣服扣子釘歪了，鞋底開膠了等等。
3、基礎(chǔ)性質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。涉及企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范、設(shè)施、設(shè)備保障，以及企業(yè)道德、行業(yè)自律、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證市場(chǎng)規(guī)范、社會(huì)質(zhì)量文化等等。這些因素對(duì)質(zhì)量保障的影響是基礎(chǔ)性的，也是降低產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的治本之舉。
四、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)中的風(fēng)險(xiǎn)矩陣法對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。具體而言，對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（即可能性）和后果的嚴(yán)重程度分別進(jìn)行量化的評(píng)估，計(jì)算出每一種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)范圍定義為不同的三個(gè)區(qū)間：可接受區(qū)間、檢查區(qū)間和不可接受區(qū)間，分別對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)不同等級(jí)：關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)，一般控制風(fēng)險(xiǎn)和基礎(chǔ)性質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。某種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)頻率級(jí)別的量化值，可以根據(jù)該項(xiàng)目被抽查檢出的不合格比例，以及被國(guó)外通報(bào)、退運(yùn)等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)進(jìn)行確定；風(fēng)險(xiǎn)后果的級(jí)別量化值，可以根據(jù)該項(xiàng)目對(duì)人體產(chǎn)生危害的嚴(yán)重程度進(jìn)行區(qū)分。
2、關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)的確定與動(dòng)態(tài)調(diào)整。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以得到某個(gè)階段的關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果不僅可以作為出口商品質(zhì)量監(jiān)管的重點(diǎn)項(xiàng)目，同時(shí)也可以成為相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)和貿(mào)易商的重點(diǎn)質(zhì)量保證項(xiàng)目，引導(dǎo)生產(chǎn)企業(yè)主動(dòng)在設(shè)計(jì)、原輔材料采購(gòu)和生產(chǎn)過程中對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行控制。同樣的方法也可以對(duì)不同行業(yè)、不同商品、不同企業(yè)、不同目的國(guó)，甚至不同環(huán)節(jié)發(fā)生的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定，從而確定關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程是動(dòng)態(tài)的，開放性的，當(dāng)遇有國(guó)外相關(guān)法律法規(guī)、強(qiáng)制性技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、國(guó)外通報(bào)情況、監(jiān)督抽查檢測(cè)不合格情況、生產(chǎn)條件，及其他影響風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)的因素發(fā)生重大變化時(shí)，須及時(shí)或定期重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
五、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
重點(diǎn)針對(duì)關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管，提高質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控措施的針對(duì)性和有效性，合理配置行政和企業(yè)資源。
1、強(qiáng)化關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。對(duì)涉及關(guān)鍵控制風(fēng)險(xiǎn)的出口商品加強(qiáng)審核、查驗(yàn)、檢測(cè)、監(jiān)控，介入點(diǎn)可以是口岸查驗(yàn)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)的企業(yè)合格評(píng)定等。如果出現(xiàn)行業(yè)性、區(qū)域性嚴(yán)重質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以采取必要的臨時(shí)性措施，如提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻等，嚴(yán)格控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。另外，針對(duì)特殊商品的質(zhì)量安全監(jiān)管，如出口危險(xiǎn)化學(xué)品、高風(fēng)險(xiǎn)玩具和稀土等特殊商品，應(yīng)制定明確的法律法規(guī)、制度，完善監(jiān)管流程，確保質(zhì)量安全。
2、提供針對(duì)性的技術(shù)支持與服務(wù)。加大服務(wù)企業(yè)的精準(zhǔn)度，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的技術(shù)指導(dǎo)，包括質(zhì)量控制方法，生產(chǎn)規(guī)范，原材料選擇等，提供免費(fèi)的技術(shù)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)了解、掌握、有效應(yīng)對(duì)國(guó)外技術(shù)性貿(mào)易措施，化解質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
3、突出企業(yè)責(zé)任，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過對(duì)出口企業(yè)廣泛、深入、細(xì)致的宣傳培訓(xùn)，牢固樹立企業(yè)的質(zhì)量主體意識(shí)，不斷提高企業(yè)的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。鼓勵(lì)企業(yè)開展產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析，源頭質(zhì)量檢測(cè)，和生產(chǎn)過程的自檢，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。同時(shí)引導(dǎo)企業(yè)開展首件產(chǎn)品確認(rèn)，并爭(zhēng)取客戶的有效確認(rèn)。
4、強(qiáng)化執(zhí)法，維護(hù)市場(chǎng)秩序。任何質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制都需要質(zhì)量成本的付出做支撐，并在產(chǎn)品的價(jià)格上反映出來。必須通過暢通投訴、舉報(bào)渠道，開展通報(bào)退運(yùn)后續(xù)調(diào)查、監(jiān)督抽查、專項(xiàng)檢查等方法手段，打擊出口假冒偽劣商品，凈化市場(chǎng)環(huán)境，引導(dǎo)市場(chǎng)走出低價(jià)劣質(zhì)無序競(jìng)爭(zhēng)的困境。
六、出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理改革成效
通過出口商品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理模式改革的實(shí)踐，驗(yàn)證了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制理論的可行性，取得了良好的實(shí)際運(yùn)行效果。
1、產(chǎn)品整體質(zhì)量水平不斷提高。企業(yè)對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)和能力顯著提升，促進(jìn)了出口商品質(zhì)量的持續(xù)提高。雖然監(jiān)管部門的總體抽檢批減少了，但檢驗(yàn)針對(duì)性提高，有效攔截了不合格商品的出口；同時(shí)企業(yè)對(duì)其產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能否進(jìn)行有效控制決定了其產(chǎn)品通關(guān)速度和通關(guān)成本，管理的差異化有助于促進(jìn)一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了"促好促快"的良性循環(huán)。
2、提高了質(zhì)量監(jiān)管工作有效性和針對(duì)性。改變以往"一刀切"式的、無差別的按比例隨機(jī)抽檢的方式，通過高風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)布控?cái)r截，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)施檢的針對(duì)性。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的抽檢批占總抽檢批的三分之二，集中了有限的檢力資源管住管好了該管的，凸顯了檢驗(yàn)的有效性。
3、提升了電子信息化技術(shù)應(yīng)用水平。促進(jìn)了電子信息化技術(shù)在出口商品質(zhì)量管理中的進(jìn)一步優(yōu)化、完善，實(shí)現(xiàn)了高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的嚴(yán)密布控、一般風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的快速放行和風(fēng)險(xiǎn)信息日常電子化管理。
參考文獻(xiàn)：
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Abstract： In today's society， the fuzzy evaluation method is widely used in large economy project， but is not common in the evaluation of small and medium-sized enterprise project. This paper aims to help enterprise better grasp control the risk of the project in practical operation in the perspective of simply and easy application， and actively promote the improvement of enterprises' risk prevention consciousness and ability.
關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；模糊評(píng)價(jià)法；模糊評(píng)價(jià)模型
Key words： risk evaluation；fuzzy evaluation method；fuzzy evaluation model
中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2014）29-0157-03
0 引言
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)通常指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果而帶來不利影響的可能性。為提高項(xiàng)目的成功率，使項(xiàng)目能在預(yù)期規(guī)劃下順利運(yùn)行，結(jié)合本企業(yè)自身長(zhǎng)期營(yíng)運(yùn)經(jīng)驗(yàn)以及廣泛征求業(yè)內(nèi)專家的意見，對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。
1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1.1 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 本文引用的 “360度翻轉(zhuǎn)救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)業(yè)化”項(xiàng)目是s公司自主研發(fā)的一項(xiàng)高科技含量項(xiàng)目的轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃，產(chǎn)品市場(chǎng)型號(hào)為“新式380J-3”。目前市場(chǎng)上的絕大多數(shù)同類產(chǎn)品在自由拋落的過程中不得不采用關(guān)閉或停轉(zhuǎn)的方式來保證發(fā)動(dòng)機(jī)的穩(wěn)定，這樣會(huì)在一定程度上耽擱救生時(shí)間，新式380J-3能使全封閉自由拋落式救生/救助艇從拋落到入水翻轉(zhuǎn)后一直保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而贏得救援時(shí)間，符合目前救生/救助艇行業(yè)追求的方向。行業(yè)專家預(yù)測(cè)，未來的3-5年中，行業(yè)內(nèi)更多的企業(yè)將會(huì)研發(fā)出與本項(xiàng)目技術(shù)相同、類似或者超越的產(chǎn)品，本企業(yè)所保持的技術(shù)壁壘將會(huì)打破。
據(jù)析，在本項(xiàng)目投產(chǎn)后，根據(jù)2012年實(shí)際訂單量以及2013年的訂單量并結(jié)合預(yù)測(cè)，本公司將會(huì)在兩年內(nèi)逐漸緩慢的提高市場(chǎng)占有率，新式380J-3憑借技術(shù)和價(jià)格的優(yōu)勢(shì)會(huì)被更多的自由拋落式全封閉救生救助艇廠商所關(guān)注，2015年以后，伴隨新型救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)360度翻轉(zhuǎn)全程正常運(yùn)轉(zhuǎn)技術(shù)的普及，本產(chǎn)品的市場(chǎng)份額勢(shì)必也會(huì)受到影響。
1.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 除本企業(yè)外，規(guī)模比較大的救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)的生產(chǎn)廠家還有日本YANMAR、挪威SABB、丹麥BUKH，這三家生產(chǎn)廠商所生產(chǎn)的360度翻轉(zhuǎn)救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)雖然不能從真正意義上實(shí)現(xiàn)柴油機(jī)在自由翻轉(zhuǎn)過程中正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但是很早就進(jìn)入了自由拋落式全封閉360度翻轉(zhuǎn)救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)的生產(chǎn)領(lǐng)域和銷售市場(chǎng)，并且為國(guó)內(nèi)外廠家所認(rèn)同。相比較而言新式380J-3盡管性價(jià)比方面占盡優(yōu)勢(shì)，但是技術(shù)和價(jià)格并不是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)絕對(duì)指標(biāo)。
1.3 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 受船舶行業(yè)的影響，未來的3-5年內(nèi)，救生/救助艇的需求量不會(huì)增加甚至還會(huì)縮水，在市場(chǎng)分析中，根據(jù)業(yè)內(nèi)專家的意見，將2012-2015年的全球需求量設(shè)為恒定數(shù)4300臺(tái)來分析市場(chǎng)是比較樂觀的看法，比較保守的估計(jì)全球需求量大約會(huì)降至在3600臺(tái)左右。因此，在市場(chǎng)出現(xiàn)萎縮的情況下，特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問題時(shí)，S柴油機(jī)的新式380J-3的銷量肯定會(huì)受到較大沖擊，甚至可能會(huì)使用降低價(jià)格的方式來爭(zhēng)取和保持市場(chǎng)份額。
2 基于模糊綜合評(píng)價(jià)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2.1 模糊綜合評(píng)價(jià)法 模糊綜合評(píng)價(jià)方法是建立在模糊數(shù)學(xué)理論基礎(chǔ)上的一種預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)方法。它的特點(diǎn)在于其評(píng)價(jià)方式與人們的正常思維模式很接近，用程度語言描述對(duì)象。他特別適合用來解決那些只能用模糊的、非定量的難以明確定義的實(shí)際問題。
2.2 模糊評(píng)價(jià)的過程
2.2.1 確定風(fēng)險(xiǎn)因素集 確定風(fēng)險(xiǎn)因素集首先應(yīng)該給出風(fēng)險(xiǎn)因素，新式380J-3產(chǎn)業(yè)化可行性項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)包含3個(gè)方面，每個(gè)方面又包括多個(gè)層次，確定因素集用U來表示，由于因素分有不同層次，不能同等對(duì)待，按它們各自所屬層次分別處理。本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)層次劃分，如表1所示。
2.2.2 模糊權(quán)重集的確定 在實(shí)際評(píng)價(jià)工作中，各評(píng)價(jià)因素的重要性往往是不同的，考慮到這個(gè)客觀事實(shí)的存在，必須確定各因素集的模糊權(quán)重，本項(xiàng)目中采用1～9比率標(biāo)度法表示任意兩指標(biāo)間的相對(duì)重要程度，根據(jù)層次分析的原理構(gòu)造判斷矩陣，采用方根的辦法近似求出各指標(biāo)權(quán)值并歸一，并計(jì)算一致性檢驗(yàn)。
元素之間兩兩對(duì)比，對(duì)比采用美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家A.L.Saaty教授提出的1～9比率標(biāo)度法，如表2所示，對(duì)不同指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較，構(gòu)造判斷矩陣。
在指標(biāo)層由專家對(duì)3個(gè)指標(biāo)進(jìn)行兩兩比較打分，得到判斷矩陣。要保證aii=1，aij=1/aji，即評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分與自身相比，重要性相同，與矩陣主對(duì)角線相對(duì)稱的數(shù)值互為倒數(shù)。
專家打分所得的判斷矩陣，如表3所示。
首先計(jì)算第一個(gè)判斷矩陣的λmax及其對(duì)應(yīng)的特征向量。根據(jù)矩陣?yán)碚?，利用?jì)算機(jī)得到理想精度的最大特征值及其對(duì)應(yīng)的特征向量。但是，由于判斷矩陣本身有相當(dāng)?shù)恼`差范圍，所以計(jì)算最大特征值及其對(duì)應(yīng)的特征向量并不需要追求較高的精確度。這里，使用方根法進(jìn)行計(jì)算最大特征值及其對(duì)應(yīng)的特征向量。
方根法計(jì)算最大特征值及其對(duì)應(yīng)的特征向量步驟：
①計(jì)算判斷矩陣每一行元素的乘積Mi，
Mi=■a■，i=1，2，…
②計(jì)算Mi的n次方根■■=■
③對(duì)向量■=[■■，■■，…，■■]■進(jìn)行正規(guī)化處理，即
W■=■
則W=[W1，W2，…，Wn]T即為所求的特征向量。
④計(jì)算判斷矩陣的最大特征值λmax
λmax=■■
式中（AW）■表示向量的第i個(gè)元素，A為判斷矩陣。
運(yùn)用上述步驟，本例具體計(jì)算如下：
①計(jì)算判斷矩陣每一行元素的乘積
M1=1×1/3×1/4=1/12
M2=3×1×1/2=1.5
M3=4×2×1=8
②計(jì)算Mi的n次方根
■■=■=0.4367
■■=■=1.1447
■■=■=2
③對(duì)向量■=[■■，■■，…，■■]■=[0.4367，1.1447，2]■進(jìn)行正規(guī)化：
■■■=0.4367+1.1447+2=3.5814
W1=0.4367/3.5814=0.1219
W2=1.1447/3.5814=0.3196
W3= 2/3.5814=0.5585
④計(jì)算判斷矩陣的最大特征值λmax
AW=1 1/3 1/43 1 1/24 2 10.12190.31960.5585=0.3680.96461.6853
λmax=■■=3.018
⑤一致性判斷 當(dāng)矩陣A具有滿意一致性時(shí)，λmax稍大于n，也就是λmax越接近n，一致性越好，反之，一致性越差。因此，引入判斷矩陣最大特征值以外其余特征值和平均值作為判斷矩陣一致性的指標(biāo)，即用CI=■檢測(cè)決策者判斷思維的一致性。
為了度量不同判斷矩陣是否具有滿意一致性，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，還需引入判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI值。對(duì)于1-9階判斷矩陣，RI值如表4所示。
當(dāng)階數(shù)大于2時(shí)，判斷矩陣的一致性指標(biāo)CI與同階平均隨機(jī)數(shù)一致性指標(biāo)RI之比稱為隨機(jī)一致性比率，記為CR。當(dāng)CR=■
經(jīng)檢驗(yàn)該矩陣具有滿意一致性，最終確定第一層模糊權(quán)重集A=（0.12，0.32，0.56），同法可得第二層權(quán)重A1= （0.50，0.50），A2=（0.50，0.50），A3=（0.32，0.68）。
2.2.3 確定評(píng)語集 令V={V1，V2，V3，V4，V5}分別代表{風(fēng)險(xiǎn)很大，風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)可控，風(fēng)險(xiǎn)較小，可忽略風(fēng)險(xiǎn)}，由高到低表示風(fēng)險(xiǎn)程度。
2.2.4 確定模糊綜合評(píng)價(jià)矩陣 在討論360度翻轉(zhuǎn)救生/救助艇用柴油發(fā)動(dòng)機(jī)項(xiàng)目批量化生產(chǎn)的可行性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，邀請(qǐng)5位專家根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)層次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定的投票，如表5所示。
分別計(jì)算各風(fēng)險(xiǎn)因素的隸屬度：u1=（0，0.2，0.6，0.2， 0），u2=（0，0.4，0.4，0.2，0），u3=（0，0，0.6，0.2，0.2），u11=（0， 0.2，0.2，0.4，0.2），u12=（0，0，0，0.6，0.4），u21=（0，0.2，0.6， 0.2，0），u22=（0，0，0.6，0.4，0），u31=（0，0.2，0.6，0，0.2），u32=（0.2，0，0.6，0.2，0）。
2.2.5 模糊綜合評(píng)價(jià) 從最末層開始評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的方法依據(jù)綜合評(píng)價(jià)模型B=A°R來進(jìn)行。這里的“°”采用“乘與和算子”。
第二層的風(fēng)險(xiǎn)模糊評(píng)價(jià)就是：
B1=A1°R1=A1°u11u12=（0.50，0.50）°0 0.2 0.2 0.4 0.20 0 0 0.6 0.4
=（0，0.1，0.1，0.5，0.3）
B2=A2°R2=A2°u21u22=（0.50，0.50）°0 0.2 0.6 0.2 00 0 0.6 0.4 0
=（0，0.1，0.6，0.3，0）
B3=A3°R3=A3°u31u32=（0.32，0.68）° 0 0.2 0.6 0 0.20.2 0 0.6 0.2 0
=（0.14，0.06，0.6，0.14，0.06）
分別歸一化后得：
B′1=（0，0.1，0.1，0.5，0.3），B′2=（0，0.1，0.6，0.3，0），B′3=（0.14，0.06，0.6，0.14，0.06）。
第一層風(fēng)險(xiǎn)模糊評(píng)價(jià)：
B=A°R=A°B′1B′2B′3
=（0.12，0.32，0.56）° 0 0.1 0.1 0.5 0.3 0 0.1 0.6 0.3 00.14 0.06 0.6 0.14 0.06
=（0.0784，0.0776，0.54，0.2344，0.0696）
歸一化后得：
B′=（0.0784，0.0776，0.54，0.2344，0.0696）
2.2.6 求出最優(yōu)解，給出評(píng)估報(bào)告 將評(píng)語集V={V1，V2，V3，V4，V5}所代表{風(fēng)險(xiǎn)很大，風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)可控，風(fēng)險(xiǎn)較小，可忽略風(fēng)險(xiǎn)}量化為{9，8，5，3，2}，對(duì)于最終結(jié)果P來說，如果P∈[8，9]時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“風(fēng)險(xiǎn)很大”；如果P∈[7，8]時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“風(fēng)險(xiǎn)很大”；P∈[5，7]時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“風(fēng)險(xiǎn)可控”；P∈[3，5]時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“風(fēng)險(xiǎn)較小”；P∈[2，3]時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果為“風(fēng)險(xiǎn)忽略”。
P=■b■■×v■=0.0784×9+0.0776×8+0.54×5+0.2344×3+0.0696×2=4.8688∈[3，5]
評(píng)估結(jié)果本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，可以實(shí)施。
3 模糊評(píng)價(jià)法的實(shí)際意義
在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，能夠較好的解決多層次風(fēng)險(xiǎn)因素，系統(tǒng)的、科學(xué)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行層次性的分析，通過建立評(píng)價(jià)模型，將項(xiàng)目中的不確定因素轉(zhuǎn)化為模糊變量，利用模糊評(píng)價(jià)模型進(jìn)行評(píng)價(jià)，得到定量結(jié)果，幫助項(xiàng)目操作人員了解項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，并指導(dǎo)采取相應(yīng)的項(xiàng)目防控措施，所以說應(yīng)用模糊評(píng)價(jià)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既能立足現(xiàn)在對(duì)項(xiàng)目批量生產(chǎn)前進(jìn)行可行性分析，亦對(duì)未來項(xiàng)目轉(zhuǎn)產(chǎn)后發(fā)展，做出了前瞻性的預(yù)測(cè)，對(duì)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有較好的參考價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳敏，翟國(guó)端.建設(shè)工程施工階段投資模糊綜合評(píng)價(jià)[J].科技與企業(yè)，2012（13）：51-55.