時間：2023-06-26 16:16:03
導語：在固定資本與不變資本的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
第一部分
學習要求
重點掌握：
1．名詞：利潤，平均利潤，生產(chǎn)價格，利息，企業(yè)主收入，地租，三位一體公式
2．價值轉化為生產(chǎn)價格；
3．商業(yè)利潤的實現(xiàn)和純粹流通費用的補償；
4．利息與企業(yè)主收入；
5．土地經(jīng)營的壟斷與級差地租；
6．土地所有權的壟斷與絕對地租；
7．三位一體公式的本質。
掌握：
1．名詞：資本有機構成，土地價格，級差地租，絕對地租，土地所有權壟斷，土地經(jīng)營壟斷，
2．生產(chǎn)價格與價值的關系；
3．商業(yè)資本獨立化對產(chǎn)業(yè)資本的影響；
4．級差地租I和級差地租II。
了解：
1．資本周轉對價值轉型的影響；
2．傳統(tǒng)地租理論的矛盾。
第二部分
習題練習
一、單項選擇題（下列每小題給出的選項中，只有一個選項是符合題目要求的。
）
1．價值與生產(chǎn)價格的關系是（
）
A．價值是生產(chǎn)價格的貨幣表現(xiàn)
B．生產(chǎn)價格是價值的轉化形式
C．價值是生產(chǎn)價格的轉化形式
D．生產(chǎn)價格是價值的基礎
2．利潤率公式表示為（
）
A．
B．
C．
D．
3．反映全部預付資本增殖程度的是（
）
A．剩余價值率
B．利潤率
C．平均利潤率
D．年剩余價值率
4．剩余價值率和利潤率之間的數(shù)量關系是（
）
A．剩余價值率＜利潤率
B．剩余價值率≤利潤率
C．剩余價值率＞利潤率
D．剩余價值率=利潤率
5．資本的技術構成是指（
）
A．生產(chǎn)資料與勞動力之間的比率
B．不變資本與可變資本之間的比率
C．固定資本與流動資本之間的比率
D．勞動者轉移的生產(chǎn)資料價值與新創(chuàng)造的價值之間的比率
6．資本的價值構成是指（
）
A．生產(chǎn)資料與勞動力之間的比率
B．不變資本與可變資本之間的比率
C．固定資本與流動資本之間的比率
D．勞動者轉移的生產(chǎn)資料價值與新創(chuàng)造的價值之間的比率
7．資本有機構成是指（
）
A．生產(chǎn)資料與勞動力之間的比率
B．不變資本與可變資本之間的比率
C．固定資本與流動資本之間的比率
D．由資本技術構成決定并且反映資本技術構成變化的資本價值構成
8．剩余價值和利潤最初在量上的關系是（
）
A．剩余價值＞利潤
B．剩余價值＜利潤
C．剩余價值≠利潤
D．剩余價值=利潤
9．利潤率平均化的趨勢，是由（
）
A．部門之間的競爭引起的
B．部門內(nèi)部的競爭引起的
C．生產(chǎn)者與消費者之間的競爭引起的
D．消費者之間的競爭引起的
10．部門之間的競爭形成（
）
A．商品的價值
B．商品的成本價格
C．平均利潤率
D．利潤率
11．生產(chǎn)價格與價值（
）
A．性質不同但數(shù)量相等
B．數(shù)量不等但性質相同
C．性質和數(shù)量都不同
D．數(shù)量可能相等但性質不同
12．生產(chǎn)價格的變動最終取決于（
）
A．平均利潤的變動
B．成本價格的變動
C．商品價格的變動
D．商品價值的變動
13．生產(chǎn)價格是（
）
A．成本價格的轉化形式
B．成本價格的表現(xiàn)形式
C．價值的表現(xiàn)形式
D．價值的轉化形式
14．生產(chǎn)價格等于（
）
A．成本價格加剩余價值
B．成本價格加平均利潤
C．預付資本加剩余價值
D．可變資本加平均利潤
15．平均利潤形成之后，商品市場價格的基礎是（
）
A．價值
B．生產(chǎn)價格
C．壟斷價格
D．成本價格
16．資本主義生產(chǎn)的總過程是（
）
A．生產(chǎn)過程與流通過程的統(tǒng)一
B．價值形成過程與價值增殖過程的統(tǒng)一
C．微觀經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟的統(tǒng)一
D．簡單再生產(chǎn)與擴大再生產(chǎn)的統(tǒng)一
17．平均利潤的形成是（
）
A．不同部門之間競爭的結果
B．同一部門之間競爭的結果
C．資本有機構成提高的結果
D．資本周轉速度提高的結果
18．當把剩余價值看成是全部預付資本價值的增加額時，剩余價值就轉化為（
）
A．成本價格
B．利潤
C．生產(chǎn)價格
D．利息
19．成本價格是指（
）
A．生產(chǎn)商品所費的不變資本和可變資本之和
B．生產(chǎn)商品的固定資本和流動資本之和
C．資本家預付的不變資本和可變資本之和
D．資本家預付的固定資本和流動資本之和
20．剩余價值轉化為利潤是由于把剩余價值看成是（
）
A．可變資本的產(chǎn)物
B．不變資本的產(chǎn)物
C．固定資本的產(chǎn)物
D．全部預付資本的產(chǎn)物
21．利潤是剩余價值的（
）
A．表現(xiàn)形式
B．轉化形式
C．分配形式
D．具體形式
22．商品的成本價格等于（
）
A．c＋m
B．c＋v
C．v＋m
D．c＋v＋m
23．商業(yè)資本是產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中（
）
A．貨幣資本職能的獨立化形式
B．生產(chǎn)資本職能的獨立化形式
C．商品資本職能的獨立化形式
D．流動資本職能的獨立化形式
24．商業(yè)利潤來源于（
）
A．流通領域的賤賣貴買
B．流通中商品的加價
C．商業(yè)店員所創(chuàng)造的價值
D．商業(yè)資本按比例參與產(chǎn)業(yè)剩余價值的分配
25．利息是（
）
A．對利潤的一種分割
B．職能資本的報酬
C．借貸資本的自然增殖
D．對儲蓄行為的獎勵
26．利息是（
）
A．產(chǎn)業(yè)資本的價格
B．商業(yè)資本的價格
C．職能資本的價格
D．借貸資本的價格
27．借貸資本的價格是（
）
A．利息
B．利潤
C．剩余價值
D．平均利潤
28．利息率是指（
）
A．一定時期內(nèi)利潤量與利息量之間的比例
B．一定時期內(nèi)利息額與貸出資本額之間的比例
C．借入資本利息與貸出資本利息之比
D．借入資本與貸出資本之比
29．一定時期內(nèi)利息額與貸出資本額之間的比例是（
）
A．利息率
B．利潤率
C．平均利潤率
D．剩余價值率
30．利息率和平均利潤率在量上的關系是（
）
A．利息率等于平均利潤率
B．利息率低于平均利潤率
C．利息率高于平均利潤率
D．利息率與平均利潤率沒有關系
31．企業(yè)主收入是（
）
A．企業(yè)主經(jīng)營管理企業(yè)的報酬
B．對企業(yè)主承擔經(jīng)營風險的補償
C．扣除利息之后的利潤的轉化形式
D．企業(yè)營業(yè)收入扣除各項支出后的剩余
32．銀行利潤率是（
）
A．銀行利潤與銀行預付資本的比率
B．銀行利潤與吸收存款額的比率
C．銀行利潤與對外貸款額的比率
D．銀行利潤與平均利潤的比率
33．利息率的最高限一般不能超過（
）
A．年剩余價值率
B．剩余價值率
C．利潤率
D．平均利潤率
34．借貸資本是一種（
）
A．高利貸資本
B．生息資本
C．職能資本
D．商品資本
35．級差地租等于（
）
A．各級土地產(chǎn)品的市場價值與個別價值的差額
B．個別價值與個別生產(chǎn)價格的差額
C．價值與生產(chǎn)價格的差額
D．生產(chǎn)價格與成本價格的差額
36．級差地租Ⅱ是指（
）
A．等量資本投在不同等級的同量土地上，由于不同等級土地的勞動生產(chǎn)率不同所產(chǎn)生的級差地租
B．等量資本連續(xù)追加投入同一等級的土地上，由于各次投資的勞動生產(chǎn)率不同所產(chǎn)生的級差地租
C．由于土地肥沃程度的差別而形成的級差地租
D．由于不同地理位置的差別而形成的級差地租
37．級差地租產(chǎn)生于（
）
A．土地所有權的壟斷
B．土地使用權的壟斷
C．土地經(jīng)營的壟斷
D．土地質量優(yōu)劣的差別
38．土地價格是（
）
A．土地價值的貨幣表現(xiàn)
B．資本化的地租
C．級差地租與絕對地租之和
D．農(nóng)業(yè)資本家交納的全部租金
39．級差地租是（
）
A．因經(jīng)營較好土地獲得的歸土地使用者的超額利潤
B．土地所有者獲得的平均利潤
C．農(nóng)產(chǎn)品價值超過生產(chǎn)價格的余額
D．無論租種任何土地都必須交納的地租
40．絕對地租產(chǎn)生的原因是（
）
A．土地所有權的壟斷
B．土地經(jīng)營權的壟斷
C．土地地理位置的差別
D．農(nóng)產(chǎn)品市場價格高于其生產(chǎn)價格
41．級差地租Ⅰ是指（
）
A．等量資本投在不同等級的同量土地上，由于不同等級土地的勞動生產(chǎn)率不同所產(chǎn)生的級差地租
B．等量資本連續(xù)追加投入同一等級的土地上，由于各次投資的勞動生產(chǎn)率不同所產(chǎn)生的級差地租
C．農(nóng)業(yè)資本有機構成高于工業(yè)資本有機構成而形成的級差地租
D．農(nóng)業(yè)資本有機構成低于工業(yè)資本有機構成而形成的級差地租
42．絕對地租等于（
）
A．各級土地產(chǎn)品的市場價值與個別價值的差額
B．個別價值與個別生產(chǎn)價格的差額
C．價值與生產(chǎn)價格的差額
D．社會生產(chǎn)價格與個別生產(chǎn)價格的差額
43．土地價格（
）
A．與租金數(shù)量成反比，與平均利潤率成正比
B．與租金數(shù)量成正比，與平均利潤率成反比
C．與租金數(shù)量成反比，與平均利息率成正比
D．與租金數(shù)量成正比，與平均利息率成反比
44．薩伊“三位一體“公式不包括（
）
A．勞動----工資
B．企業(yè)家才能----利潤
C．土地----地租
D．資本----（利息+企業(yè)主收入）
二、多項選擇題（下列每小題給出的選項中，至少有兩個選項是符合題目要求的。
每小題全部選對得滿分，少選得相應分值，多選、錯選、不選均不得分）
1．價值轉化為生產(chǎn)價格之所以不違反勞動價值論，是因為（
）
A．生產(chǎn)價格在任何時候都與價值相等
B．平均利潤只不過是剩余價值在各個部門的資本家之間重新分配的結果
C．全社會的總剩余價值與總利潤相等
D．全社會的總生產(chǎn)價格與總價值相等
E．生產(chǎn)價格的變動取決于價值的變動
2．平均利潤率的形成（
）
A．部門內(nèi)部競爭的結果
B．部門之間競爭的結果
C．剩余價值在產(chǎn)業(yè)資本之間重新分配的結果
D．剩余價值率平均化的結果
E．資本有機構成平均化的結果
3．提高年利潤率的途徑有（
）
A．提高剩余價值率
B．降低資本構成
C．加快資本周轉速度
D．節(jié)約不變資本
E．降低生產(chǎn)資料價格
4．影響年利潤率高低的主要因素有（
）
A．剩余價值率
B．可變資本的節(jié)省
C．資本有機構成
D．資本的周轉速度
E．年剩余價值率
5．價值與生產(chǎn)價格的關系是（
）
A．價值是生產(chǎn)價格的基礎
B．生產(chǎn)價格是價值的轉化形式
C．生產(chǎn)價格的形成與價值無關
D．生產(chǎn)價格是價值的基礎
E．生產(chǎn)價格的變動取決于價值的變動
6．商業(yè)資本的作用表現(xiàn)在（
）
A．可以使產(chǎn)業(yè)資本有更多的資本用于生產(chǎn)剩余價值
B．可以縮短產(chǎn)業(yè)資本流通過程，從而提高利潤率
C．可以加快部門內(nèi)部和部門之間的資本周轉
D．有利于增加流通費用
E．可以增加商品的價值和剩余價值
7．借貸資本形成以后，利潤分割為兩部分（
）
A．超額利潤
B．壟斷利潤
C．利息
D．企業(yè)主收入
E．股息
8．利息率的高低主要取決于（
）
A．借貸資本的供求關系
B．借貸資本的價格
C．商品市場的供求關系
D．平均利潤率的水平
E．習慣和法律傳統(tǒng)
9．借貸資本是（
）
A．生息資本的現(xiàn)代形式
B．高利貸資本的現(xiàn)代形式
C．貨幣資本的獨立化形式
D．職能資本的獨立化形式
E．資本使用權與所有權分離的結果
10．土地價格（
）
A．是土地價值的貨幣表現(xiàn)
B．是資本化的地租
C．等于租金除以平均利息率
D．與租金數(shù)量成正比，與平均利息率成反比
E．與租金數(shù)量成反比，與平均利息率成正比
11．租金包括（
）
A．地租
B．投入土地的固定資本的折舊和利息
C．租地農(nóng)場主的一部分平均利潤
D．租地農(nóng)場主的工資
E．純粹流通費用
12．薩伊的“三位一體“公式包括（
）
A．勞動----工資
B．企業(yè)家才能----利潤
C．土地----地租
D．資本----（利息+企業(yè)主收入）
E．商業(yè)資本----商業(yè)利潤
三、判斷題(以下敘述中，你認為正確的選“√”，錯誤的選“×”。
)
1．生產(chǎn)價格和價值相等并不意味著該部門的平均利潤與剩余價值相等。（
）
2．利潤率是剩余價值與可變資本之比。（
）
3．利潤率總是大于剩余價值率的。（
）
4．利潤率是剩余價值與全部預付資本之比。
（
）
5．剩余價值轉化為利潤是以剩余價值率轉化為利潤率為前提的。（
）
6．利潤率總是小于剩余價值率的。（
）
7．價值轉化為生產(chǎn)價格后，生產(chǎn)價格規(guī)律就成為價值規(guī)律在資本主義商品經(jīng)濟中借以實現(xiàn)的形式，成為調節(jié)資本主義經(jīng)濟運行的基本規(guī)律。（
）
8．平均利潤率是通過部門內(nèi)部個別資本之間的競爭形成的。（
）
9．當剩余價值被看作全部預付資本價值的增加額時，剩余價值就取得了利潤這個轉化形式。
（
）
10．一般而言，在其他條件不變的情況下，年利潤率與剩余價值率和資本周轉速度成反比，與資本構成成正比。（
）
11．一般而言，在其他條件不變的情況下，年利潤率與剩余價值率和資本周轉速度成正比，與資本構成成反比。（
）
12．資本有機構成是指由資本價值構成決定并且反映資本價值構成變化的資本技術構成。（
）
13．部門之間各企業(yè)的競爭促使利潤平均化。（
）
14．市場價值是通過部門之間的競爭形成的。（
）
15．價值是生產(chǎn)價格的轉化形式。（
）
16．生產(chǎn)價格是價值的轉化形式。（
）
17．只有當部門的資本有機構成等于社會平均資本有機構成時，該部門的生產(chǎn)價格才和價值相等。（
）
18．馬克思認為，價值轉化為生產(chǎn)價格并不違反勞動價值論。（
）
19．資本有機構成是指由資本技術構成決定并且反映資本技術構成變化的資本價值構成。（
）
20．商業(yè)資本的運動形式是貨幣--商品--貨幣。（
）
21．商業(yè)資本的運動形式是商品--貨幣--商品。
（
）
22．商業(yè)資本獨立化會縮短產(chǎn)業(yè)資本流通過程，從而提高利潤率。（
）
23．商業(yè)利潤的實現(xiàn)和純粹流通費用的補償是通過產(chǎn)商差價機制實現(xiàn)的。（
）
24．商業(yè)利潤的實現(xiàn)和純粹流通費用的補償是通過商品加價實現(xiàn)的。（
）
25．一般而言，在其他條件相同時，單個商業(yè)部門資本周轉速度與該部門的商業(yè)利潤總額無關。（
）
26．一般而言，在其他條件相同時，單個商業(yè)企業(yè)的個別周轉速度與該企業(yè)實現(xiàn)的商業(yè)利潤成反比。（
）
27．商業(yè)資本獨立化的標志是商品資本的職能由產(chǎn)業(yè)資本之外專事流通的當事人來承擔
，其資本是獨立于產(chǎn)業(yè)資本的。（
）
28．商業(yè)資本獨立化之后，商業(yè)利潤的分割和純粹流通費用的扣除會大大減少產(chǎn)業(yè)利潤。（
）
29．產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本都是職能資本。
（
）
30．銀行利潤是通過存貸款利差實現(xiàn)的。
（
）
31．利潤由量的分割轉化為質的分割，掩蓋了利息和利潤的真實來源即工人的無酬勞動所創(chuàng)造的剩余價值。（
）
32．利息率一般都是大于零而小于平均利潤率。（
）
33．借貸資本的形成以及利潤的分割，是資本使用權與所有權分離的結果。（
）
34．利息是借貸資本的價格。
（
）
35．借貸資本是生息資本的古老形式。
（
）
36．借貸資本是生息資本的現(xiàn)代形式。
（
）
37．土地價格等于地租除以平均利息率。
（
）
38．地租是土地經(jīng)營權在經(jīng)濟上的實現(xiàn)形式。
（
）
39．經(jīng)濟學意義上的地租是純粹為使用土地而支付的費用。
（
）
40．租金與地租是一回事。
（
）
41．土地價格等于地租除以平均利潤率。
（
）
42．所謂的“三位一體“公式，是資產(chǎn)階級經(jīng)濟學家薩伊對資本主義分配方式的概括。（
）
43．馬克思認為，薩伊的“三位一體“公式所描述的不過是資本主義生產(chǎn)關系的假象。
（
）
44．所謂的“三位一體“公式，是資產(chǎn)階級經(jīng)濟學家薩伊對資本主義生產(chǎn)方式的概括。（
）
第三部分
習題練習參考答案
一、單項選擇題（下列每小題給出的選項中，只有一個選項是符合題目要求的。
）
1．B
2．A
3．B
4．C
5．A
6．B
7．D
8．D
9．A
10．C
11．D
12．D
13．D
14．B
15．B
16．A
17．A
18．B
19．A
20．D
21．B
22．B
23．C
24．D
25．A
26．D
27．A
28．B
29．A
30．B
31．C
32．A
33．D
34．B
35．A
36．B
37．C
38．B
39．A
40．A
41．A
42．B
43．D
44．B
二、多項選擇題（下列每小題給出的選項中，至少有兩個選項是符合題目要求的。
每小題全部選對得滿分，少選得相應分值，多選、錯選、不選均不得分）
1．BCDE
2．BC
3．ABCDE
4．ACD
5．ABE
6．ABC
7．CD
8．ADE
9．ACD
10．BCD
11．ABCD
12．ACD
三、判斷題(以下敘述中，你認為正確的選“√”，錯誤的選“×”。
)
1．×
2．×
3．×
4．√
5．×
6．√
7．√
8．×
9．√
10．×
11．√
12．×
13．√
14．×
15．×
16．√
17．√
18．√
19．√
20．√
21．×
22．√
23．√
24．×
25．√
26．×
27．√
28．×
29．√
30．√
31．√
32．√
33．√
34．√
35．×
36．√
37．√
38．√
39．√
40．×
41．×
42．√
關鍵詞：資產(chǎn)評估；評估方法； 經(jīng)濟學理論
一、成本法
成本法的理論基礎是勞動價值論，勞動價值理論認為勞動創(chuàng)造價值。成本法的評估思路依照這種理論基礎而形成。
第一、勞動價值論是應用成本法界定資產(chǎn)價值構成的基礎。勞動價值論認為商品的價值是由生產(chǎn)商品所耗費的不變資本、可變資本和可變資本創(chuàng)造的剩余價值構成，可見任何資產(chǎn)的價值都是通過分析在生產(chǎn)該資產(chǎn)過程中投入的成本決定的，即耗費的資本。第二，勞動價值論是資產(chǎn)的重置成本計算的理論依據(jù)。勞動價值論認為商品的價格是由不變資本、可變資本和可變資本生產(chǎn)的剩余價值構成。實際上生產(chǎn)商品所耗費的只有不變資本和可變資本。因此商品的價值可以由生產(chǎn)成本和利潤組成，即資產(chǎn)的價值也可以表述為生產(chǎn)成本和利潤之和。第三、勞動價值論中的資本循環(huán)和周轉理論是資產(chǎn)實體性貶值的理論基礎。對于固定資本而言，它是以物質形態(tài)全部進入生產(chǎn)過程，價值是逐漸地一部分一部分地轉移到新產(chǎn)品中去。固定資本在使用時存在的損耗是通過該商品銷售獲得的價值得到補償，把這部分價值補償以貨幣形式表現(xiàn)出來就是折舊費。資產(chǎn)的實體性貶值就是資產(chǎn)的有形損耗，它的測量就是基于資本循環(huán)和周轉理論。第四，勞動價值論中的勞動時間理論是資產(chǎn)功能性貶值和經(jīng)濟性貶值的理論基礎。勞動價值論將勞動時間劃分為必要勞動時間和剩余勞動時間，決定商品價值量的是社會必要勞動時間。市場上新技術、新材料、新工藝的應用使得生產(chǎn)相同功能的產(chǎn)品所花費的社會必要勞動時間縮短，生產(chǎn)效率大大提高，然而按照原來的生產(chǎn)方式生產(chǎn)的個別企業(yè)的個別勞動時間相對延長，生產(chǎn)效率相對較低，收益會下降。資產(chǎn)的功能性貶值和經(jīng)濟性貶值恰恰是由于技術進步，勞動生產(chǎn)率提高，收益額減少造成的。
二、市場法
市場法是以均衡價值理論為理論基礎，該理論認為商品在其他條件不變的情況下，由該商品的供需情況決定，即商品的價值是由在公開市場上買賣雙方力量達成一致時的均衡價值所決定的。
首先，均衡價值理論的完全競爭市場條件滿足市場法要求的公開市場條件。市場法的應用要求有充分發(fā)育活躍的資產(chǎn)市場，交易越頻繁，與被評估資產(chǎn)相類似的交易案例越容易獲得，越容易形成某一類資產(chǎn)的市場行情。均衡價值理論是基于完全競爭的市場確定商品均衡價格，滿足公開市場條件。在公開市場上買賣雙方地位平等，均為追求自我利益最大化的理性經(jīng)濟人，雙方都有充足的時間收集信息，進行詢價，自愿交易，并且通過公開市場，避免了個別交易的偶然性，以參照資產(chǎn)的均衡價值為基礎確定被評估資產(chǎn)價值，更容易反映出資產(chǎn)的真實價值。
其次，理性投資者不會購買高于市場上具有相同功能的替代品的資產(chǎn)。在資產(chǎn)評估中運用均衡價值論就是承認市場交易結果的相對合理性，以與被評估資產(chǎn)相類似的交易案例為參照，來確定被評估資產(chǎn)的評估值，即一項資產(chǎn)的價值等于為獲得同等滿足的替代品所花費的成本。
三、收益法
收益法的理論基礎是效用價值論。該理論認為商品的價值取決于它的效用，是商品給消費者帶來的主觀效用，效用越大價值越大。
第一，效用價值論是將產(chǎn)品或勞務能否滿足人們的欲望的主觀判斷作為解釋該產(chǎn)品或勞務的價值大小的理論。應用收益法進行資產(chǎn)評估實際上是從產(chǎn)生收益能力的角度來評估一項資產(chǎn)，因此它只是適用于能直接產(chǎn)生收益，或者說有現(xiàn)金流的資產(chǎn)，即被評估的資產(chǎn)的預期收益可以預測并可以用貨幣計量。預期收益值越大，被評估的資產(chǎn)價值越大；預期收益值越小，被評估的資產(chǎn)價值越小。第二，收益法評估中的資產(chǎn)預期收益是客觀收益并非資產(chǎn)的實際收益。被評估資產(chǎn)是在持續(xù)使用中客觀上能夠帶來的預期收益，用貨幣計量得出的值才是收益法要求的預期收益額。然而資產(chǎn)的實際收益額往往由于不同經(jīng)營主體對同一資產(chǎn)的經(jīng)營能力的差異，造成實際收益額不同，不能客觀的反映該項資產(chǎn)的收益情況，資產(chǎn)價值的評估受到影響。第三，理性投資者在投資某項資產(chǎn)時，不僅要考慮它的預期收益，還要考慮它的風險。資產(chǎn)的價值是在使用過程中不斷讓渡，不斷補償，投資者總是期望未來回報大于當前投資，因此要衡量預期收益、風險補償和資產(chǎn)現(xiàn)值的關系。收益法評估過程是要計算未來使用期限各年的預期收益的折現(xiàn)值之和，因此要考慮獲得未來預期收益而承擔的風險。
資產(chǎn)評估方法是實現(xiàn)評定估算資產(chǎn)價值的技術手段，盡管每種方法的應用思路不同，但都是基于一定的經(jīng)濟學理論形成的。分析資產(chǎn)評估方法的經(jīng)濟學理論，
對于加深資產(chǎn)評估理論的理解和更有效的運用資產(chǎn)評估方法有著理論和實踐意義。
參考文獻：
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1．答題前，考生務必將自己的考試課程名稱、姓名、準考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2．每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應題目的答案標號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題(本大題共30小題，每小題1分，共30分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題
紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1．在社會生產(chǎn)總過程的四個環(huán)節(jié)中起決定作用的是
A．生產(chǎn) B．分配
C．交換 D．消費
2．社會經(jīng)濟制度變革的根本原因是
A．商品經(jīng)濟的發(fā)展 B．社會分工的發(fā)展
C．科學技術的進步 D．社會基本矛盾的運動
3．以下物品屬于商品的是
A．腐爛變質的食品 B．陽光
C．木工做的家庭自用的小木凳 D．聯(lián)想公司生產(chǎn)的電腦
4．商品價值量取決于
A．個別勞動時間 B．社會必要勞動時間
C．必要勞動時間 D．剩余勞動時間
5．勞動生產(chǎn)率與單位時間內(nèi)生產(chǎn)的商品數(shù)量
A．成正比 B．成反比
C．關系不確定 D．沒有關系
6．在賒購到期以貨幣清償債務時，貨幣執(zhí)行的職能是
A．價值尺度 B．流通手段
C．支付手段 D．貯藏手段
7．一定時期內(nèi)流通中所需要的貨幣量與同一單位貨幣的流通速度
A．成正比 B．成反比
C．時而成正比時而成反比 D．無關
8．勞動力商品最主要的特點在于
A．它不是勞動產(chǎn)品 B．它只有使用價值沒有價值
C．它只有價值沒有使用價值 D．它的使用能創(chuàng)造出比自身價值更大的價值
9．必要勞動時間不變，工作日絕對延長所生產(chǎn)的剩余價值是
A．絕對剩余價值 B．相對剩余價值
C．超額剩余價值 D．超額利潤
10．商品的社會價值超過個別價值的余額是
A．絕對剩余價值 B．超額剩余價值
C．利潤 D．平均利潤
11．劃分固定資本和流動資本的依據(jù)是生產(chǎn)資本不同部分在
A．價值增殖中的作用 B．資本運動中的價值周轉方式
C．資本循環(huán)中所處的階段 D．剩余價值分割中所占的份額
12．預付資本總周轉速度的計算公式是
A．(固定資本年周轉價值+流動資本年周轉價值)／預付資本總量
B．(固定資本年周轉價值+流動資本年周轉價值)／預付可變資本總量
C．(固定資本年周轉價值+流動資本年周轉價值)／預付固定資本總量
D．(固定資本年周轉價值+流動資本年周轉價值)／預付流動資本總量
13．以下既屬于流動資本又屬于不變資本的是
A．以勞動力形式存在的資本 B．機器、運輸工具等勞動資料
C．廠房、設備等勞動資料 D．原材料、燃料等勞動對象
14．考察社會資本運動的出發(fā)點是
A．社會預付資本 B．社會剩余價值
C．社會總產(chǎn)品 D．社會總產(chǎn)值
15．壟斷組織的實質在于獲取
A．利潤 B．平均利潤
C．壟斷利潤 D．絕對利潤
16．金融寡頭實現(xiàn)在經(jīng)濟上的統(tǒng)治主要通過
A．股份制 B．參與制
C．合作制 D．個人聯(lián)合
17．資本主義經(jīng)濟危機爆發(fā)的根源是
A．生產(chǎn)絕對過剩 B．固定資本更新
C．資本主義基本矛盾 D．社會總供給不足
18．資本主義再生產(chǎn)周期中的決定性階段是
A．危機階段 B．蕭條階段
C．復蘇階段 D．高漲階段
19．非公有制經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟的
A．主體 B．主導力量
C．重要組成部分 D．補充
20．現(xiàn)階段我國勞動者的主要收入為
A．勞動收入 B．資金收入
C．資本收入 D．福利性收入
21．既屬于商品市場，又是生產(chǎn)要素市場的是
A．生產(chǎn)資料市場 B．勞動力市場
C．金融市場 D．消費品市場
22．經(jīng)濟增長反映的是
A．經(jīng)濟總量的增長 B．生態(tài)環(huán)境的保護
C．社會穩(wěn)定的程度 D．人民生活的改善
23．我國經(jīng)濟發(fā)展的最終目的是
A．經(jīng)濟總量增長 B．經(jīng)濟效益提高
C．科技發(fā)展和創(chuàng)新 D．人民生活水平和質量的提高
24．國民收入可以表示為
A．c+v B．c+v+m
C．v+m D．c+m
25．保持宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定運行的基本條件是
A．社會總供給與社會總需求的平衡 B．社會總供給要大于社會總需求
C．社會總供給要小于社會總需求 D．社會總供給與社會總需求均保持不變
26．社會總供給是指一個國家在一定時期內(nèi)向社會提供的
A．最終產(chǎn)品和勞務總量 B．中間產(chǎn)品總量
C．中間產(chǎn)品和勞務總量 D．全部產(chǎn)品和勞務總量
27．國民收入經(jīng)過初次分配和再分配后按最終用途可分為
A．工資收入和福利收入 B．投資和儲蓄
C．積累和消費 D．進口和出口
28．社會主義國家對宏觀經(jīng)濟的調控主要運用
A．經(jīng)濟手段 B．行政手段
C．政治手段 D．道德手段
29．由發(fā)達資本主義國家主導的經(jīng)濟全球化的本質是
A．資本主義經(jīng)濟關系在世界范圍內(nèi)的擴展和深化
B．商品經(jīng)濟關系在世界范圍內(nèi)的擴展
C．國際分工的進一步深化
D．國際經(jīng)濟新秩序的建立
30．對外開放作為我國推進現(xiàn)代化的一項重大決策是
A．臨時性的策略 B．階段性的舉措
C．長期的基本國策 D．局部性的發(fā)展戰(zhàn)略
二、多項選擇題(本大題共10小題，每小題2分，共20分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答
題紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
31．以下屬于商品經(jīng)濟特征的有
A．以社會分工為前提的經(jīng)濟形式
B．勞動者為滿足自身需要而進行生產(chǎn)的經(jīng)濟形式
C．以等價交換原則為基礎的交換經(jīng)濟
D．通過計劃方式配置社會資源的經(jīng)濟形式
E．通過市場競爭配置社會資源的經(jīng)濟形式
32．價值規(guī)律在商品經(jīng)濟中的作用主要表現(xiàn)為
A．自發(fā)調節(jié)社會總勞動在社會各生產(chǎn)部門之間分配的比例
B．刺激商品生產(chǎn)者改進技術，提高勞動生產(chǎn)率
C．促使商品生產(chǎn)者在市場競爭中實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰
D．將商品生產(chǎn)者的社會勞動轉化為私人勞動
E．將商品價值轉化為價格
33．價值形式的發(fā)展所經(jīng)歷的階段有
A．簡單的或偶然的價值形式 B．總和的或擴大的價值形式
C．一般價值形式 D．相對價值形式
E．貨幣形式
34．勞動力商品價值的構成主要包括
A．勞動者本人所需要的生活資料的價值
B．勞動者撫養(yǎng)子女所需要的生活資料的價值
C．勞動者接受教育和訓練的費用
D．勞動者購買勞動工具的費用
E．勞動者購買原材料的費用
35．在資本周轉中，生產(chǎn)時間包括
A．購買時間 B．勞動時間
C．正常的停工時間 D．生產(chǎn)資料的儲備時間
E．自然力獨立作用于勞動對象的時間
36．壟斷競爭與自由競爭相比較
A．競爭的目的不同 B．競爭的手段不同
C．競爭的范圍不同 D．競爭的激烈程度不同
E．競爭的后果不同
37．現(xiàn)階段我國按勞分配的主體地位體現(xiàn)在
A．公有制企業(yè)勞動者的平均收入水平高于其他勞動者的收入
B．在公有制企業(yè)勞動者的收入分配中，按勞分配的收入仍占較大比重
C．公有制企業(yè)勞動者按勞分配的收入水平是其他勞動者收入的參照標準
D．在整個社會收入分配中，按勞分配是主體
E．公有制企業(yè)勞動者沒有非勞動收入
38．公司制企業(yè)的形式主要有
A．獨資公司 B．合伙公司
C．無限責任公司 D．有限責任公司
E．股份有限公司
39．國民收入增長的主要途徑有
A．減少再分配的支出 B．提高勞動生產(chǎn)率
C．節(jié)約生產(chǎn)資料 D．降低工資
E．增加生產(chǎn)要素投入的數(shù)量
40．經(jīng)濟全球化給發(fā)展中國家經(jīng)濟發(fā)展提供的機遇主要表現(xiàn)在
A．促進了發(fā)展中國家的產(chǎn)業(yè)結構升級
B．拓展了發(fā)展中國家的發(fā)展空間
C．加快了發(fā)展中國家的技術進步
D．增加了發(fā)展中國家改革發(fā)展的動力
E．降低了各國對外經(jīng)濟的依存度
非選擇題部分
注意事項：
用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫在答題紙上，不能答在試題卷上。
三、簡答題(本大題共5小題，每小題6分，共30分)
41．簡述商品經(jīng)濟的概念及其產(chǎn)生和存在的經(jīng)濟條件。
42．簡述勞動生產(chǎn)率的概念以及決定和影響勞動生產(chǎn)率高低的主要因素。
43．簡述信用促進市場經(jīng)濟發(fā)展的積極作用。
44．簡述經(jīng)濟全球化的主要內(nèi)容。
45．發(fā)達資本主義國家進行國際經(jīng)濟協(xié)調的主要形式有哪些?
四、論述題(本大題共3小題，請任選2小題作答，全部作答只按前2小題評分。每小題10分，共20分)
46．試述絕對剩余價值生產(chǎn)和相對剩余價值生產(chǎn)的含義及其聯(lián)系和區(qū)別。
【關鍵詞】中小企業(yè)；貨幣資本；融資困境
改革開放以來，我國中小企業(yè)在數(shù)量、規(guī)模以及效益上不斷提高，目前已經(jīng)成為我國經(jīng)濟社會發(fā)展中不可或缺的重要組成部分：在滿足人民生活消費需要、供給生產(chǎn)消費所需資料、提供就業(yè)崗位、促進我國產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級等諸多方面均起到了十分重要的支撐作用。積極地推動我國中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展意義重大。毋庸置疑，在推動中小企業(yè)發(fā)展過程中，資金推動是一個重要環(huán)節(jié)，融資問題不可忽視。目前我國中小企業(yè)在融資方面的狀況不容樂觀?？傮w上看，其資金來源主要是企業(yè)成立時投入資金、留存收益和固定資產(chǎn)折舊，企業(yè)初始投入一般相對較小，后續(xù)發(fā)展中，資本積累進而資本積聚這種渠道受到企業(yè)每年實現(xiàn)凈利潤數(shù)額的限制，難以在市場經(jīng)濟中，處于競爭優(yōu)勢地位。
一、目前中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
（一）資金缺口巨大
根據(jù)國家信息中心的數(shù)據(jù)顯示，81%的企業(yè)的流動資金不能滿足需求，60.5%的企業(yè)無法獲得中長期貸款，最近，隨著宏觀經(jīng)濟政策的調控，利率的上調，中小企業(yè)的融資缺口進一步擴大，央行連續(xù)幾次的加息，無疑又提高了中小企業(yè)的融資成本。
（二）融資渠道狹窄
目前，中小企業(yè)融資渠道狹窄，其發(fā)展主要依賴自身的資本積累，即中小企業(yè)內(nèi)部融資比例過高，外源融資比例相對不足；外源融資中短缺直接融資渠道，即通過資本市場直接融資較少，間接融資主要還是依賴銀行貸款，直接融資渠道狹窄。由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，中小企業(yè)難以通過資本公開市場籌集資金。調查顯示，我國中小企業(yè)融資供應的98.7%來自銀行貸款，直接融資僅占1.3%。而美國中小企業(yè)的資金來源中股權融資占到了18%。
二、目前中小企業(yè)融資環(huán)境不佳的主要問題分析
（一）自身因素
中小企業(yè)自身實力弱小。目前我國中小企業(yè)仍然存在經(jīng)營規(guī)模小、生產(chǎn)技術水平落后、產(chǎn)品結構單一且科技含量低的問題，抵御風險能力較差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價格的波動，經(jīng)營風險較大。固定資產(chǎn)投入有限，一些中小企業(yè)的廠房是租賃的，缺乏固定資產(chǎn)，向銀行申請貸款時缺乏足夠的抵押品，一旦出現(xiàn)虧損，可能資不抵債，銀行無法收回貸款。
中小企業(yè)信用意識缺乏。一些中小企業(yè)屬于家族式經(jīng)營，經(jīng)營管理者自身素質較低，缺乏應有的財務管理知識，經(jīng)營管理難以規(guī)范，財務制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會計信息失真，信用意識淡薄，對重大的財務決策全憑自己拍腦袋來決定。造成銀行與企業(yè)信息不對稱，客觀上為中小企業(yè)融資增加了難度。
（二）外部因素
1.缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔保的信用體系
就中小企業(yè)自身來講，一方面，固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度。同時，企業(yè)也深受辦理抵押環(huán)節(jié)多、收費多，過程極為繁瑣等問題所困擾。
2.金融體制改革不深入，銀行經(jīng)營管理與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調方面
由于許多信用社本身制度不完善和企業(yè)的逃廢債現(xiàn)象嚴重，出現(xiàn)了大量不良貸款。另一方面，國有獨資商業(yè)銀行的市場化改革還不徹底，還不能快速的對市場變化做出反應，所以它們都還不能完全適應中小企業(yè)資金需求。雖然有些銀行在強化內(nèi)部控制制度，但由于不重視培養(yǎng)一些有發(fā)展前景的中小企業(yè)，就更加重了中小企業(yè)的融資困難。
三、緩解我國中小企業(yè)融資困境的政策思考
在我國進行社會主義現(xiàn)代化建設的過程中，尤其建設社會主義和諧社會的背景下，有效地扶持中小企業(yè)發(fā)展，積極發(fā)揮中小企業(yè)在促進經(jīng)濟發(fā)展、擴大就業(yè)和調整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構等領域的重要作用，應從理論高度看待貨幣資本的重要地位；對于中小企業(yè)而言，不應片面夸大貨幣資本的作用，在面臨融資困境的情況下，應該積極尋求其他途徑來發(fā)展生產(chǎn)、擴大規(guī)模，提高中小企業(yè)本身的經(jīng)濟實力和內(nèi)部積累能力。
1.對中小企業(yè)融資困境進行宏觀調控的思考
首先，應著力改善針對中小企業(yè)的金融生態(tài)環(huán)境，保障和促進金融機構對中小企業(yè)的投入。十分重要的一點就是要加強信用環(huán)境的建設，可以適時構建針對中小企業(yè)的征信體系，逐步形成良性互動的金融生態(tài)環(huán)境；充分發(fā)揮利率杠桿作用，創(chuàng)造為中小企業(yè)發(fā)展提供充足貨幣資本的利率條件；建立風險補償機制，促進政府、中小企業(yè)、金融結構等縱向環(huán)節(jié)的銜接。
其次，積極發(fā)揮財政資金作用，加大對中小企業(yè)融資支持力度。1各級財政部門要在財政預算中足額安排扶持中小企業(yè)發(fā)展專項資金，并逐步擴大規(guī)模。對投資國家鼓勵類項目或科技型的中小企業(yè)，要積極提供創(chuàng)業(yè)初期資金支持，解決中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期資金困難。進一步加大對中小企業(yè)技術改造的支持力度，預算安排的企業(yè)技術改造專項資金，要適當向中小企業(yè)傾斜。2積極探索對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)貸款給予貼息支持或風險補償?shù)挠行緩健Ｔ诙愂?、呆賬準備計提、呆賬核銷等方面給予優(yōu)惠措施，引導和鼓勵金融機構開發(fā)適宜中小企業(yè)特點的金融產(chǎn)品，簡化貸款審批程序，提高對中小企業(yè)的信貸比重。3適當加大對擔保機構的財政支持力度。有條件的地方可建立風險補償機制，由財政對擔保機構按照實際擔保金額的一定比例給予風險補償，降低擔保機構經(jīng)營風險。綜合利用營業(yè)稅減免、各項準備金稅前提取、資本金注入等扶持政策，提高擔保機構融資擔保能力。轉變財政投入方式，將財政支持中小企業(yè)發(fā)展的資金由直接投入企業(yè)向重點支持擔傈體系建設傾斜，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用。
另外，要不斷地健全擔保機構，完善和規(guī)范擔保機制。應適時組建多層次的中小企業(yè)貸款擔?；鸷蛽C構，充分利用現(xiàn)有的擔保公司，在政策上予以適度的風險補償，并進一步完善中小企業(yè)的資信評級制度，這必將促進中小企業(yè)與金融機構良性互動關系的構建，達到進一步緩解中小企業(yè)融資困境的效果。
2.中小企業(yè)面對融資困境，自身積極發(fā)展的思考
一是中小企業(yè)要積極主動與銀行建立和諧合作關系。，獲得金融機構的支持，是中小企業(yè)順利發(fā)展、有效運營的重要推動力量。由于中小企業(yè)在金融市場中本身是處于的弱勢地位的，中小企業(yè)就應該積極而主動地搭建與銀行等金融機構的和諧合作關系，從自身內(nèi)部找癥結，完善內(nèi)部控制制度和財務管理制度，提高企業(yè)財務狀況的透明度和財務報表的可信度，樹立良好的企業(yè)形象，誠信融資，增強合作基礎。
二是要在資金條件既定的情況下，從其他方面著手擴大生產(chǎn)，提高效益和自身的積累能力。這就要全面考慮勞動者自身的切身物質和精神利益，從道本主義管理思想出發(fā)，呵護關心每一位企業(yè)職工，提高勞動者勞動的積極性，并開創(chuàng)勞動者協(xié)作的制度管理體系，構建和諧有力的企業(yè)文化，降低生產(chǎn)商品的個別勞動時間；在確保勞動者權益的情況下，從本企業(yè)勞動者的工作機制、工作組織形式等方面入手，來高效使用和節(jié)約相關工作場地、設施以及機器設備等不變資本；并客觀積極地利用機器等固定資本改良“內(nèi)在”帶來的節(jié)約效應，將積累的資金以及老化固定資本變現(xiàn)的資金首先用于固定資本的改良更新上，從而增強中小企業(yè)自身的市場競爭力。這些途徑均可以在不需要或增加較少的貨幣資本投入的情況下，擴大中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，實現(xiàn)更多利潤，提高自身積累能力，一定意義上也緩解了所面臨的融資困境。
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[4]揚思群.中小企業(yè)融資[M].民主與建設出版社,2002.
[5]羅正英.中小企業(yè)融資問題研究[M].經(jīng)濟科學出版社,2004.
一、斯密關于資本用途的劃分
在1776年出版的著作中，斯密在第二篇中單辟一章討論資本的各種用途，這足以表明他對這一問題的重視程度。斯密認為：“資本有四種不同用途。第一，用以獲取社會上每年所須使用所須消費的原生產(chǎn)物；第二，用以制造原生產(chǎn)物，使適于眼前的使用和消費；第三，用以運輸原生產(chǎn)物或制造品，從有余的地方運往缺乏的地方；第四，用以分散一定部分的原生產(chǎn)物或制造品，使成為較小的部分，適于需要者的臨時需要?！盵①]按照斯密的解釋，這四種用途中的第一種用途是指農(nóng)業(yè)、礦業(yè)、漁業(yè)投資，第二種用途是指工業(yè)制造業(yè)投資，第三種用途是指批發(fā)商業(yè)投資，第四種用途是指零售商業(yè)投資。斯密不僅作出了這四種資本用途的劃分，更重要的是，他從自身對社會經(jīng)濟活動的考察結果出發(fā)，高度概括且明確地以為：“這四種用法，已經(jīng)包括了一切投資的方法?！盵②]
不過，在此需要闡明的是，斯密所說的分有四種用途的資本均指用以維持生產(chǎn)性勞動的資本，也就是說對生產(chǎn)性勞動的確認是資本存在及用途劃分的前提。而什么是生產(chǎn)性勞動，生產(chǎn)性勞動與一般勞動、與非生產(chǎn)性勞動的區(qū)別是什么？這是學術界長期討論至今仍爭論不休的問題。至少在中國，關于這一問題就進行過三次大的討論。第一次是在二十世紀60年代，第二次是在二十世紀80年代，第三次是在二十一世紀初也就是現(xiàn)在。如果說這一問題是二十一世紀的經(jīng)濟學仍在討論的大事，那么十八世紀的經(jīng)濟學家對這一問題的認識是難免有偏差的，而他們提出這一問題又顯得是十分可貴的。為了清楚地了解斯密劃分資本的范圍，這里有必要引證一下斯密本人對于生產(chǎn)性勞動與非生產(chǎn)性勞動劃分的認識，他說：“有一種勞動，加在物上，能增加物的價值；另一種勞動，卻不能夠。前者因可生產(chǎn)價值，可稱為生產(chǎn)性勞動，后者可稱為非生產(chǎn)性勞動?！盵③]由此可見，斯密認為能將勞動物化在物上，能使物的價值增加的勞動是生產(chǎn)性勞動，否則就不是生產(chǎn)性勞動，資本同生產(chǎn)性勞動的結合是資本發(fā)揮自身作用的前提條件，或者說只有同生產(chǎn)性勞動結合的投資才是資本，即資本不論怎樣劃分用途，都是同價值創(chuàng)造或是說物的價值增加直接有關的。
但是，在確定資本與生產(chǎn)性勞動結合這一資本存在的前提下，我們還需重視斯密關于資本用途劃分的體現(xiàn)他本人學術風范的兩方面思想。
其一，斯密認為：“一切資本，雖都用以維持生產(chǎn)性勞動，但等量資本所能推動的生產(chǎn)性勞動量，隨用途的不同而極不相同，從而對一國土地和勞動的年產(chǎn)物所能增加的價值，亦極不相同?！盵④]在一般市場經(jīng)濟的運行規(guī)則中，等量資本是可獲取等量利潤的，而斯密卻認為等量的價值增加可能使用的資本是不等量的，資本因用途不同而不是因其他方面的不同就可能會產(chǎn)生不同的推動生產(chǎn)性勞動作用，等量資本的投入可能不會產(chǎn)生等量的價值增加。斯密的這一思想應該說較之等量資本得等量利潤的認識更為深刻，因為這不是局限于資本收益看問題，而是通過資本的使用看到了基礎性產(chǎn)業(yè)與非基礎產(chǎn)業(yè)之間的不同，即看到了在不同產(chǎn)業(yè)之間的投資效果的根本性不同。具體說，就是資本在農(nóng)業(yè)、工業(yè)、批發(fā)商業(yè)和零售商業(yè)這四種用途上所起到的作用是不同的。
其二，斯密認為：“這四種投資方法，有相互密切關系，少了一種，其他不能獨存，即使獨存，亦不能發(fā)展。為全社會的福利計，亦是缺一不可?！盵⑤]這就是說，作為經(jīng)濟學家，而不是作為商人，斯密更注重的不是資本的用途，而是各種資本用途之間的聯(lián)系。如果說，斯密對資本用途強調其效果的不同，那么在資本用途之間的聯(lián)系上，斯密則更強調的是各種用途的必要性即不可缺少性。這同樣是與其同代人相比相當深刻的認識。斯密考察的范圍是國民經(jīng)濟，他是站在國民經(jīng)濟的立場上分析研究資本的用途和資本的作用，他不僅強調了勞動的分工與協(xié)作，而且也強調了資本的用途分類及各種用途之間的統(tǒng)一。就此而言，這往往是現(xiàn)代經(jīng)濟學研究所忽略的一種思想，即資本的宏觀整體性更重于資本的微觀競爭性。
二、斯密對前人認識的超越
斯密關于資本用途劃分的理論，即使在今天來看，也是很深刻的，因為他不單純是劃分了資本的四種用途，而是進一步揭示了資本各種用途之中的基礎性投資與非基礎性投資的不同，資本各種用途之間的相互密切聯(lián)系，每一種用途都具有必要性。歷史地看，斯密的這一理論代表了十八世紀經(jīng)濟學研究的高度，這既不同于十九世紀、二十世紀的資本理論研究，也不同于斯密之前的經(jīng)濟學認識水平。斯密對資本用途的劃分及其深刻認識，反映了十八世紀資本主義的發(fā)展狀況，超越了當時原有的資本理論思想，更具有經(jīng)濟學研究貼近社會真實的全面性。斯密的思想主要表現(xiàn)在對重商主義和重農(nóng)主義認識的超越上。
重商主義是產(chǎn)生于資本主義原始積累時期的經(jīng)濟學說?！暗搅酥惺兰o晚期，西歐社會依稀地出現(xiàn)了資本主義生產(chǎn)方式的曙光。隨著封建自然經(jīng)濟的日趨衰落和商品貨幣關系的日益發(fā)展，民族國家的興起對于財富的空前渴望以及地理大發(fā)現(xiàn)對于世界貿(mào)易的極大刺激，導致了一場商業(yè)資本的革命。商人以及商業(yè)資本在社會經(jīng)濟生活中發(fā)揮了至關重要的作用。在這樣的歷史條件下，人們對于資本的研究與考察便自然地集中于商業(yè)資本的形態(tài)，從而形成了重商主義的經(jīng)濟學說?！盵⑥]重商主義的基本思想是，只有貨幣才是財富，貨幣與資本是等同意義的，只有經(jīng)商才能創(chuàng)造財富，而生產(chǎn)只是創(chuàng)造財富的先決條件。重商主義最重的是商業(yè)資本，即他們只認為商業(yè)才能增加貨幣。馬克思曾認為，重商主義是對資本主義生產(chǎn)方式最早的理論探討，反映了資本主義原始積累時期商業(yè)資產(chǎn)階級的利益。而斯密對于重商主義的認識超越，則就表現(xiàn)在經(jīng)濟學思想對于狹隘商業(yè)資產(chǎn)階級利益的超越上。斯密并不認為商業(yè)是創(chuàng)造財富的惟一源泉，他對資本用途的劃分以及他對資本四種用途之間關系的分析說明他的理論比之重商主義的認識已經(jīng)有了更為廣闊的視野，不再以偏概全，不再將對資本的認識停留在貨幣關系的表層。斯密認為：“原生產(chǎn)物及制造品富饒的地方，必以所余運往缺乏的地方，假設沒有資本投在運輸業(yè)中，這種運輸便不可能。于是它們的生產(chǎn)量便不能超過本地消費所需要的。批發(fā)商人的資本，可通有無，使這個地方的剩余生產(chǎn)物交換別個地方的剩余生產(chǎn)物，所以，既可以獎勵產(chǎn)業(yè)，又可以增進這兩個地方的享用?！盵⑦]并且，斯密還進一步分析了零售商業(yè)資本的重要性和必要性。但是，斯密并沒有沿襲重商主義對商業(yè)資本的完全推崇，沒有將商業(yè)資本視為惟一的資本，他認為資本有四種用途，更認為：“假設沒有資本用來提供相當豐饒的原生產(chǎn)物，制造業(yè)和商業(yè)恐怕都不能存在?！盵⑧]這就表明，斯密將農(nóng)業(yè)視為基礎產(chǎn)業(yè)，將投在農(nóng)業(yè)上的資本視為更具有基礎性的資本存在。這是斯密的資本理論對于重商主義認識的超越。
再者，斯密的這一理論也超越了在他之前產(chǎn)生并與他同時代存在的重農(nóng)主義認識。重農(nóng)主義，又稱重農(nóng)學派，是繼重商主義之后又出現(xiàn)的一個資產(chǎn)階級經(jīng)濟學學派。這一學派的代表性著作即弗朗斯瓦·魁奈的《重農(nóng)主義，或者對人類最有利的治理的自然準則》于1767年出版，比斯密的《國民財富的性質和原因的研究》早出版了9年。在此代表著中，魁奈堅持認為社會總產(chǎn)品與農(nóng)業(yè)的年產(chǎn)量等同，工業(yè)和貿(mào)易都不能增加國家的財富。這也就是說，重農(nóng)學派將資本的存在僅限于農(nóng)業(yè)領域，同重商主義將資本的存在僅限于流通領域一樣，表現(xiàn)出認識上的以偏概全。然而，畢竟時代在進步，與重商主義不同的是，重農(nóng)學派是將這惟一的資本存在鎖定在基礎性的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)上，而不是非基礎性的商業(yè)流通中。魁奈生活的時代與斯密生活的時代是一致的，但在當時，在魁奈對資本的認識還存在簡單化的局限性之時，斯密用自己的著作分析超越了魁奈的片面性，達到了對資本綜合認識的全面性高度。斯密關于資本四種用途的劃分，實質說明資本是存在于農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)各個領域之中，并非只存在于商業(yè)，也并非只存在于農(nóng)業(yè)，社會的財富是各個領域共同創(chuàng)造的。與重商主義相比，斯密對資本的認識克服了對非基礎性產(chǎn)業(yè)資本崇拜的片面性；與重農(nóng)主義相比，斯密又克服對基礎性產(chǎn)業(yè)資本崇拜的片面性。斯密認為：“農(nóng)業(yè)家資本所能推動的生產(chǎn)性勞動量最大。”[⑨]但是，他更為全面地認識到：“輸出入雖有國籍上的差別，但以資本輸出國內(nèi)剩余生產(chǎn)物來交換國內(nèi)需要的物品，那就無論是外國人或是本國人的資本，對這剩余生產(chǎn)物所給予的價值，總是一樣的。批發(fā)商人是本國人也好，不是本國人也好，他的資本，同樣有效地使生產(chǎn)這剩余生產(chǎn)物的人的資本得以償還，同樣有效地使生產(chǎn)這剩余生產(chǎn)物的人的營業(yè)得以繼續(xù)經(jīng)營下去。這就是批發(fā)商人資本對維持本國生產(chǎn)性勞動和對增加本國年產(chǎn)物價值所提供的主要助力。”[⑩]像魁奈一樣，斯密也是高度重視農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)資本的基礎性作用，但是他又能超越其同代人，更全面地認識資本的存在和資本的各種用途的必要性，并不因資本的基礎性用途的重要性而否認資本用途的全面性和非基礎性用途的不可缺少性。
三、馬克思的抽象劃分與斯密的具體劃分
斯密對資本各種用途的論述是按其投入的產(chǎn)業(yè)具體劃分的。這一點與十九世紀馬克思對資本用途作出的抽象劃分是不同的。研究馬克思抽象劃分與斯密具體劃分的不同，也是有助于研究斯密資本理論的貢獻和十九世紀經(jīng)濟學是對資本認識的發(fā)展歷史的。
不過，需要明確馬克思關于不變資本和可變資本的劃分不在本文的討論范圍之內(nèi)，因為那不是資本用途的劃分，而是資本性質的劃分。與此相關，本文也不涉及固定資本和流動資本方面的探討，即在此不分析不變資本和可變資本與固定資本和流動資本之間的區(qū)別，對這四個范疇的分析可能具有更一般的意義。本文要分析的是與斯密具體劃分資本用途相關的馬克思對資本用途的抽象劃分，以此來加深對斯密資本理論的認識和了解。
馬克思沒有像斯密那樣，具體地分析農(nóng)業(yè)資本、工業(yè)資本、商業(yè)資本的劃分意義。他的研究以工業(yè)資本為主，以商業(yè)、銀行資本為輔，兼顧農(nóng)業(yè)資本問題，但其關于資本在社會運行中的用途的認識，則是以高度概括性的分析為特征的。馬克思抽象地將社會的再生產(chǎn)分為兩大部類，第一大部類是生產(chǎn)資料的生產(chǎn)，第二大部類是生活資料的生產(chǎn)。在這一抽象劃分上，不能不說馬克思的認識比斯密的認識又深入了一步，斯密始終強調的各種資本用途的相互密切的關系在馬克思的兩大部類劃分的再生產(chǎn)模式中得到了更清楚的證明。也許正因如此，或還有別的原因，在改革之前，甚至在改革之后相當一段時間內(nèi)，中國的學者對按具體的產(chǎn)業(yè)劃分出第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)的歸類不予接受，而只研究和運用馬克思的兩大部類的劃分。事實上，斯密的資本四種用途的劃分，是很接近或是說很類似于第一、二、三產(chǎn)業(yè)的劃分，只要將斯密的商業(yè)資本擴展為服務業(yè)資本就可以了。而在這種劃分上，確實缺少兩大部類劃分的概括性，也缺少對各類資本用途聯(lián)系的解釋力。但是，從長期的討論中，也可以看出，兩大部類的抽象與斯密四種用途劃分的范圍并不一致，馬克思的抽象范圍似乎只概括了斯密的前兩種用途，即只包括農(nóng)業(yè)、礦業(yè)、漁業(yè)和工業(yè)制造業(yè)，并不包括批發(fā)商業(yè)、零售商業(yè)等等。從這一點來講，如果單純討論資本用途，那么可以說斯密的劃分范圍是完整的，至少在他那個時代是較為完整的。因此，與斯密相比，馬克思的抽象劃分缺少對今天講的第三產(chǎn)業(yè)即非物質生產(chǎn)領域的概括。馬克思對生產(chǎn)的理解雖然是高度抽象的，是明確指向生產(chǎn)資料和生活資料的生產(chǎn)，但卻局限于物質生產(chǎn)領域，這是與斯密四種用途的劃分有區(qū)別的地方。從現(xiàn)實來講，不論是關于資本的研究，還是關于社會再生產(chǎn)的研究，都不可缺少非物質生產(chǎn)領域，即都應將第三產(chǎn)業(yè)概括進去。所以，馬克思的抽象劃分與斯密具體劃分的不同在這方面可引起理論界的進一步思考。
馬克思的抽象認識較之斯密的具體劃分更為深入的表現(xiàn)是，馬克思對產(chǎn)業(yè)資本作了抽象的三種形態(tài)的劃分。在研究資本循環(huán)中，馬克思指出：“資本價值在它的流通階段所采取的兩種形式，是貨幣資本的形式和商品資本的形式；它屬于生產(chǎn)階段的形式，是生產(chǎn)資本的形式。在總循環(huán)過程中采取而又拋棄這些形式并在每一個形式中執(zhí)行相應職能的資本，就是產(chǎn)業(yè)資本?！盵11]而斯密在論述資本的各種用途及其對社會財富的創(chuàng)造作用時，并未探討資本的循環(huán)過程，也未能認識到資本循環(huán)中的各種形態(tài)的存在。但就生產(chǎn)資本的認識來講，斯密是在前強調惟有生產(chǎn)性勞動才能使資本起到創(chuàng)造財富或增加物的價值的作用，馬克思是在后強調惟有生產(chǎn)資本存在的階段才是價值創(chuàng)造和價值增值過程的統(tǒng)一。馬克思與斯密關于這一資本的界定也是有分歧的。馬克思通過資本循環(huán)過程的分析，更進一步縮小產(chǎn)業(yè)資本的本質活動范圍，指出只有處于生產(chǎn)階段的資本才是生產(chǎn)資本，在流通領域不可能有生產(chǎn)性的資本作用。這對于斯密的認識實質是一種批判，因為斯密對于資本用途的劃分始終表明流通領域也是資本發(fā)揮作用的領域，斯密通過對各種資本用途相互密切聯(lián)系的分析說明各種資本，包括商業(yè)資本都可起到維持生產(chǎn)性勞動的作用，都是必不可少的獨立存在的資本?？梢哉f，關于這一問題的討論，具有完全的學術性，不論是馬克思，還是斯密，都應服從客觀的邏輯。在二十一世紀，經(jīng)濟學仍需繼續(xù)探討這方面的理論問題，馬克思的抽象劃分研究和斯密的具體劃分論述都將是不可忽視的思想素材。
四、斯密對資本用途的
評析
斯密將資本的用途劃分為四種，他對每一種用途都有自己的看法。與現(xiàn)代資本理論的研究相比，斯密對資本用途的認識是最基礎性的，僅僅是從產(chǎn)業(yè)的存在與發(fā)展來講資本的投入及其作用，遠沒有接觸到市場經(jīng)濟的中樞神經(jīng)即資本市場的運行問題。但由于斯密的研究是最基礎性的，其劃分的用途是最基本的劃分，所以，斯密的分析對于現(xiàn)代資本理論研究仍是值得注意和重視的。對于科學研究來說，一個學者的認識價值并不在于正確與否，而在于能否起到學科推進作用，能否對后人的研究給予啟示。因為在探索的過程中，任何人都不能保證自己的認識始終正確。因而，在經(jīng)歷了200多年之后，我們更應以平和的學術心態(tài)看待斯密對資本用途主要觀點。
1、“在各種資本用途中，農(nóng)業(yè)投資最有利于社會?！盵12]斯密特別強調這一點并始終堅持這一點。其實，斯密所處的時代，已經(jīng)是工業(yè)革命興起之后了，資本主義大工業(yè)的力量已經(jīng)震撼了整個世界，但是，斯密還是強調農(nóng)業(yè)在整個國民經(jīng)濟中的重要性，農(nóng)業(yè)投資在整個社會資本運作中的基礎性。斯密認為：“按照事物的自然趨勢，進步社會的資本，首先是大部分投在農(nóng)業(yè)上，其次投在工業(yè)上，最后投在國外貿(mào)易上。這種順序是極自然的；我相信，在所有擁有多少領土的社會，資本總是在某種程度上按照這種順序使用。”[13]在現(xiàn)代資本已證券化的狀態(tài)下，斯密的認識仍是有重要意義的，即社會到任何時候也不能不重視農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)的重要決定農(nóng)業(yè)投資重要，只有保障農(nóng)業(yè)投資才能保障農(nóng)業(yè)起到應有的基礎作用。如果因為資本都虛擬化了，而忽視農(nóng)業(yè)投資，那將對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展是極其不利的。從現(xiàn)在講，并不能對斯密在農(nóng)業(yè)投資上的觀點質疑。
2、“比較重要的是，制造者的資本應留在國內(nèi)?！盵14]斯密同樣極其重視工業(yè)資本，這是斯密不同于同時代的重農(nóng)學派的地方。正是由于有這樣的見地，才使得斯密能成就自己的經(jīng)濟學理論，成為那一特定歷史時代的大師。斯密認為：“因為有這種資本留在國內(nèi)，本國所能推動的生產(chǎn)性勞動量必較大，本國土地和勞動的年產(chǎn)物所能增加的價值也必較大。但不在本國境內(nèi)的制造者資本也對本國極有效用?！盵15]這就是說，在斯密時代，他很明確支撐當時社會的，必須有一定量的工業(yè)資本，少了這種資本，國家就不能強盛。在現(xiàn)代，雖然資本已經(jīng)全球化運動了，跨國公司幾乎統(tǒng)治著大半個世界市場，但是斯密強調工業(yè)資本應留在國內(nèi)的觀點仍具有現(xiàn)實意義，因為畢竟在人類整體利益之下還劃分各個國家的利益。這里，斯密說的留在國內(nèi)的工業(yè)資本是對本國有利，斯密說的不留在國內(nèi)的資本也是對本國有利的?，F(xiàn)在歐美跨國公司的資本不留在國內(nèi)的，正像斯密所說，也是有利于本國的。
3、“投在出口貿(mào)易上的資本，在三者中，效果最小。”[16]斯密的這一認識是針對當時情況講的，但是對于一個大國來講，這應是一種永遠不可改變的信條。出口貿(mào)易不能成為一個大國的主要經(jīng)濟活動，不論何時，大國的消費主要都需由本國的生產(chǎn)來保障，本國的生產(chǎn)物應主要供應本國消費。所以，即使是今天來看，斯密的這一認識也是很準確的。斯密的態(tài)度在這一問題上是很明確的，他認為：“政治經(jīng)濟學的大目標，既是增進本國的富強，所以，為本國計，與其獎勵消費品國外貿(mào)易，無寧獎勵國內(nèi)貿(mào)易，與其獎勵運送貿(mào)易，無寧獎勵消費品國外貿(mào)易或國內(nèi)貿(mào)易。為本國計，不應強制亦不應誘使大部分資本，違反自然趨勢，流到消費品國外貿(mào)易或運送貿(mào)易方面去?！盵17]而斯密講的這種自然趨勢，實際指的就是大國經(jīng)濟基本應自給自足，不論大量出口，還是大量進口，都是不合算的。
4、“私人利潤的打算，是決定資本用途的惟一動機?！盵18]斯密的這一條總結，可以說精辟地概括了市場經(jīng)濟運行的精髓，也是對資本運行的微觀基礎最好的闡釋。因為在哪一個領域投資，對投資者來說，追求的目標都一樣，只有收益高，才能吸引投資者。至于具體的產(chǎn)品是農(nóng)產(chǎn)品、工業(yè)品，還是技術、服務、貿(mào)易，這對投資者并不重要。投資只要求價值增值，斯密是準確地抓住了這一點來做資本用途分析的，所以，他既要劃分資本用途，又要解釋市場的機制。但是，作為經(jīng)濟學家，斯密并不完全認同這種市場機制的作用，因為這一機制與他所論述的各種資本用途的自然趨勢可能是存在某種沖突的。因此，從斯密的整體學說來講，他并不主張完全的市場自由，他從實際出發(fā)同樣要求社會對自發(fā)的市場機制有一定的干預，包括社會對私人投資用途的一定干預，以保證國民經(jīng)濟運行合理，國家富強昌盛。
主要參考文獻：
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張卓元主編：《政治經(jīng)濟學大辭典》，經(jīng)濟科學出版社，1998。
王振中主編：《政治經(jīng)濟學研究報告2》，社會科學文獻出版社，2001。
錢津：《勞動論》，企業(yè)管理出版社，1994。
錢津：《勞動價值論》，社會科學文獻出版社，2001。
[①] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第329、330頁。
[②] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第329、330頁。
[③] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第303頁。
[④] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第329頁。
[⑤] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第330頁。
[⑥] 張鳳林：《西方資本理論研究》，遼寧大學出版社1995年版，第2頁。
[⑦] 亞當·斯密《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第330頁。
[⑧] 同上。
[⑨] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第333頁。
[⑩] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第335頁。
[11] 馬克思：《資本論》第二卷，人民出版社1975年版，第60頁。
[12] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第334頁。
[13] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第349頁。
[14] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第335頁。
[15] 同上。
[16] 亞當·斯密：《國民財富的性質和原因的研究》上卷，商務印書館1988年版，第336頁。
一、馬克思資本移動模型的缺陷及修正
馬克思在《資本論》第3卷第九章提出了資本移動數(shù)字模型以說明利潤率平均化理論。它有如下幾個假定：（1）假定社會上有五個生產(chǎn)部門，投在這五個生產(chǎn)部門的資本量都等于100單位，但各個生產(chǎn)部門的資本有機構成不同；（2）假定剩余價值率不變，并且可以任意假定這個比率，例如100%；（3）假定不變資本到處都是同樣地全部加入所考察的資本的年產(chǎn)品；（4）假定各生產(chǎn)部門的資本周轉時間都相同。在這些假定條件下，馬克思用下面的數(shù)字模型（見表1）來說明資本移動過程。
在這里，雖然不同的生產(chǎn)部門剩余價值率相同，但由于各部門的資本有機構成不同，就會有極不相同的利潤率，若如此，等量資本就會得不到等量利潤。然而，馬克思對此指出，“問題在于，最低限度要按照那個會提供平均利潤的價格，即生產(chǎn)價格來出售商品。在這種形式上，資本就意識到自己是一種社會權力，每個資本家都按照他在社會總資本中占有的份額而分享這種權力”[1](P317)，“資本會從利潤率較低的部門抽走，投入利潤率較高的其他部門。通過這種不斷的流出和流入，總之，通過資本在不同部門之間根據(jù)利潤率的升降進行的分配，供求之間就會形成這樣一種比例，使不同的生產(chǎn)部門都有相同的平均利潤”[1](P218-219)；“競爭之所以能夠影響利潤率，只是因為它影響商品的價格，競爭只能使同一個生產(chǎn)部門內(nèi)的生產(chǎn)者以相等的價格出售他們的商品，并使不同部門得到相同的利潤，得到已經(jīng)部分地由工資決定的商品價格上的同一比例的加價。因此競爭只能使不等的利潤率平均化。要使不等的利潤率平均化，利潤作為商品價格的要素必須已經(jīng)存在。競爭不創(chuàng)造利潤。利潤的水平，在平均化過程發(fā)生的時候便形成了。競爭不過使它提高或降低，但并不創(chuàng)造它。并且，當我們說必要利潤率時，我們正是想要知道那種不以競爭的運動為轉移卻反而調節(jié)競爭的利潤率。平均利潤率是在互相競爭的資本家勢均力敵的時候出現(xiàn)的。競爭可以造成這種均勢，但不能造成在這種均勢下出現(xiàn)的利潤率。當這種均勢形成的時候，一般利潤率為什么會是10%、20%或100%呢？是由于競爭嗎？正好相反，競爭消除了那些造成與10%或20%或100%相偏離的原因。它導致某一商品價格，在這一價格下，每個資本都比例于它的量提供相同的利潤?！盵1](P979-980)
但是，遺憾的是，這一數(shù)字模型卻沒有體現(xiàn)上述的資本移動、供求變動、價格漲落等利潤率平均化理論的核心內(nèi)容，因為這一模型假定在利潤率平均化前后各部門資本量一直是100單位。實際上，各部門資本量與資本有機構成是兩個不同的概念，它們對于資本移動、利潤率的平均化起著同等重要的作用。馬克思也指出，“一般利潤率取決于兩個因素：1.不同生產(chǎn)部門的資本的有機構成，從而各個部門的不同的利潤率。2.社會總資本在這些不同部門之間的分配，即投在每個特殊部門因而有特殊利潤率的資本的相對量；就是說，每個特殊生產(chǎn)部門在社會總資本中所吸收的相對份額?！盵1](P182)馬克思假定社會上五個生產(chǎn)部門的資本量都等于100單位，這樣做似乎簡單明了，但卻使每個部門資本相對量的重要性在模型中沒有體現(xiàn)。這不能不說是這一模型的一個缺陷。與此密切相關的第二個缺陷是，這一模型沒有體現(xiàn)由資本在不同部門之間的轉移所帶來的部門生產(chǎn)規(guī)模的變化以及供求狀況的變化。例如，從部門Ⅰ來看，利潤率平均化以前，該部門生產(chǎn)價值等于110單位的商品量，利潤率平均化以后，仍然生產(chǎn)價值110單位商品量，供給狀況沒有任何改變，其他四個部門也是如此。然而，如果沒有供求關系的變化，又怎能說明這些部門的商品價格的變化呢？不能說明價格的變化，又如何說明平均利潤率的形成呢?遺憾的是，馬克思在隨后也沒有重新建立模型加以說明。第三個缺陷是，由于這一模型沒有體現(xiàn)資本轉移的具體情況，因此由資本轉移所帶來的各部門生產(chǎn)剩余價值的變化也未能予以體現(xiàn)，使得平均利潤率的計算被低估。具體說來，資本從有機構成高、利潤率低的部門移動到有機構成低、利潤率高的部門，在社會總資本不變的情況下，它所增加的剩余價值額要大于減少的剩余價值額，這就會引起剩余價值總量的增加。由此，考慮了資本移動情況的平均利潤率就比不考慮資本移動情況的平均利潤率要高。為了克服上述三個缺陷，必須建立完善的資本移動數(shù)字模型重新加以說明，首先對模型的假定進行如下修正：假定社會上仍然是五個生產(chǎn)部門，但投在這五個生產(chǎn)部門的資本量不是各為100單位，而是分別為各1500、1200、900、600、300單位；其他假定與馬克思的模型相同。在作了上面的修正之后，可用下面的數(shù)字模型（見表2）來說明馬克思的利潤率平均化理論：
這個模型與前面的模型不同的是，將部門的資本量與資本有機構成進行了區(qū)分，它有助于說明資本在不同部門之間的轉移過程。在剩余價值率相同的情況下，由于各部門資本額、資本有機構成都不同，各部門所創(chuàng)造的剩余價值量不同，利潤率也不相同。五個部門創(chuàng)造的剩余價值總量為750單位，社會總產(chǎn)品價值為5250單位，平均利潤率為16.7%。由于等量資本要求獲得等量利潤，不同部門利潤率的差別，必然引起資本在不同部門之間的移動。具體表現(xiàn)為資本從利潤率較低的第Ⅰ、Ⅱ部門向利潤率較高的第Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ部門移動。這種資本移動，必然引起不同部門的生產(chǎn)規(guī)模、價值總量以及產(chǎn)品價格的變化。假定第Ⅰ、Ⅱ部門分別移出a、b單位，第Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ部門分別吸入c、d、e單位，只要滿足a+b=c+d+e這一條件即可。但究竟移出多少資本，正如馬克思所指出的，這要取決于以下條件“，那種在不斷的不平衡中不斷實現(xiàn)的平均化，在下述兩個條件下進行得更快：1.資本有更大的靈活性，也就是說，更容易從一個部門和一個地點轉移到另一個部門和另一個地點；2.勞動力能夠更迅速地從一個部門轉移到另一個部門，從一個生產(chǎn)地點轉移到另一個生產(chǎn)地點。第一個條件的前提是社會內(nèi)部已有完全的貿(mào)易自由，消除了自然壟斷以外的一切壟斷，即消除了資本主義生產(chǎn)方式本身造成的壟斷；其次，信用制度的發(fā)展已經(jīng)把大量分散的可供支配的社會資本在各個資本家面前集中起來；最后，不同的生產(chǎn)部門都受資本家支配。最后這一點，在我們假定一切按資本主義生產(chǎn)方式經(jīng)營的生產(chǎn)部門的價值轉化為生產(chǎn)價格時，已經(jīng)包括在我們的前提中了；但是，如果有數(shù)量眾多的非資本主義經(jīng)營的生產(chǎn)部門（例如小農(nóng)經(jīng)營的農(nóng)業(yè)）插在資本主義企業(yè)中間并與之交織在一起，這種平均化本身就會遇到更大的障礙。最后還必須有很高的人口密度?！诙€條件的前提是：廢除了一切妨礙工人從一個生產(chǎn)部門轉移到另一個生產(chǎn)部門，或者從一個生產(chǎn)地點轉移到另一個生產(chǎn)地點的法律；工人對于自己勞動的內(nèi)容是不關心的；一切生產(chǎn)部門的勞動都已盡可能地轉化為簡單勞動；工人拋棄了一切職業(yè)的偏見；最后，特別是：工人受資本主義生產(chǎn)方式的支配。”[1（](P218-219）換句話說，資本和勞動力移動的靈活性在一定程度上決定平均利潤率的高低，但依據(jù)我們的設定，平均利潤率的變動空間是最低利潤率與最高利潤率之間，即10%與30%之間。假定經(jīng)過一定的資本、勞動力轉移之后，形成資本移動的重新配置（見表3）：
其中，部門Ⅰ移出資本300單位，部門Ⅱ移出資本200單位。由于部門Ⅰ與部門Ⅱ資本大量移出，必然引起這兩個部門生產(chǎn)規(guī)?？s小，產(chǎn)品供給減少，在需求不變的情況下，價格會上漲，利潤率上升。從表2中可以看出部門Ⅰ與部門Ⅱ原來分別生產(chǎn)價值為1650單位與1380單位的商品量，資本大量移出后分別只生產(chǎn)價值1320單位與1150單位，商品生產(chǎn)量大大減少，在需求不變的情況下，價格會上升，這兩個部門的利潤率會隨之提高。根據(jù)表3數(shù)字，當?shù)冖癫块T商品價格上升到按1420.8單位（大于商品價值1320單位）、第Ⅱ部門商品價格上升到按1184單位（大于商品價值1150單位）銷售時，這兩個部門的利潤率會從10%與15%上升到18.4%。反之，部門Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ由于大量資本的涌入，必然導致這兩個部門生產(chǎn)規(guī)模擴大，產(chǎn)品供給增加，在需求不變的情況下，價格會下降，利潤率降低。從表2和表3中可以看出，部門Ⅲ、Ⅳ與部門Ⅴ原來分別生產(chǎn)價值為1080、750與390單位的商品量，大量資本進入后分別生產(chǎn)1080、1000與780單位，商品生產(chǎn)量大為增加，在需求不變情況下，價格會下降，這兩個部門的利潤率會隨之降低。這三個部門利潤率會從20%、25%、30%降低為18.4%?？傊S著資本在部門間的移動，利潤率最終將趨向平均化。
隨著資本在不同部門間的轉移，它不僅引起不同部門生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品價格以及利潤率的變化，同時還會引起不同部門剩余價值生產(chǎn)的變化。更為重要是，它會引起全社會剩余價值生產(chǎn)總量從而社會總產(chǎn)品價值總量的增加，剩余價值總量從750單位增加到830單位，社會總產(chǎn)品的價值從5250單位增加到5330單位。這就揭示了為馬克思資本移動數(shù)字模型所沒有揭示的一個重要內(nèi)容，即利潤率平均化過程不僅是不同部門資本家重新瓜分剩余價值的過程，同時也是社會資本的優(yōu)化配置過程，這種社會資本的優(yōu)化配置，在一定程度上有助于經(jīng)濟總量的增加。資本在部門間的轉移，特別是從利潤率低、資本有機構成高的部門向利潤率高、資本有機構成低的部門轉移，為什么會引起剩余價值生產(chǎn)量的增加呢?主要是因為，同一資本，投在資本有機構成較低的部門與投在資本有機構成較高的部門相比，同量資本用在可變資本的部分較多，從而雇傭的工人較多，在剩余價值率相同的情況下，創(chuàng)造的剩余價值也較多。在發(fā)生資本轉移后，平均利潤率就不能按照資本移動前的剩余價值總量除以社會資本總量來計算。正確的做法是根據(jù)資本轉移后的剩余價值總量除以社會資本總量來計算。
但是，利潤率的平均化只是表明一種趨勢，正如馬克思指出的：“不過這一切總是歸結為這樣的情形：加入某種商品的剩余價值多多少，加入另一種商品的剩余價值就少多少，因此，商品生產(chǎn)價格中包含的偏離價值的情況會抵消?？偟膩碚f，在整個資本主義生產(chǎn)中，一般規(guī)律作為一種占統(tǒng)治地位的趨勢，始終只是以一種錯綜復雜和近似的方式，作為從不斷波動中得出的、但永遠不能確定的平均數(shù)來發(fā)生作用”[1](P181)。所以，上述模型所體現(xiàn)的資本移動從而利潤率平均化過程，決不能理解為是一次完成的，而應該看作是在一定時間內(nèi)、經(jīng)過無數(shù)次資本移動之后出現(xiàn)的一般趨勢。
在一個平均利潤率形成之后，一個值得接著討論的問題是，假若擴大再生產(chǎn)得以順利進行，那么商品價格的波動對原有生產(chǎn)部門的資本有機構成會產(chǎn)30生怎樣的影響？可以肯定的是，此時商品的買賣必須以生產(chǎn)價格為中心進行，而不是以原有的價值為中心進行。這樣，所有的原生產(chǎn)部門的資本有機構成都會提高，因為高構成部門（主要是生產(chǎn)資料部門）按一定的比例提高價格，而低構成部門（主要是消費資料部門）也按一定的比例降低降低價格，由此導致每100資本內(nèi)部的有機構成普遍提高，而最終的結果會導致整體的利潤率下降。因此，下一次的平均利潤率縱然有提高的可能，但整體的趨勢是下降。
此外，不斷變革生產(chǎn)方式，從而提高生產(chǎn)力以獲得超額利潤是資本的內(nèi)在沖動和經(jīng)常趨勢。而這會導致兩個結果，一是剩余價值率的提高，一是不同生產(chǎn)部門的資本有機構成的普遍提高，顯然前者的提高是有一定限度的，而后者則是無限的。因此，總體上而言，整體利潤率呈下降態(tài)勢，盡管有起反作用的因素。把上述兩個方面的因素綜合加以考慮的話，可以看出，平均利潤率的變動呈現(xiàn)上升、下降、上升、下降，但總體下降的錯綜復雜的“之字形”或“波狀形”軌跡。
二、資本移動與市場結構失衡
依據(jù)上面的論述，在資本有機構成不變的條件下，資本移動、平均利潤率的實現(xiàn)過程實際上也是商品市場供給和需求變動的過程，正是由于高資本有機構成部門的利潤率低導致資本的移出。反過來，又由于資本的移出導致高有機構成部門的商品供給減少，在需求不變的情況下，它們的市場價格必然上升，從而獲得平均利潤（不考慮通貨膨脹與通貨緊縮的情況）。而低資本有機構成部門的利潤率高，由于資本的大量移入反而導致商品供給的增加，在市場需求不變的情況下，它們的市場價格則必然降低，它們只得到平均利潤。正如馬克思指出的，“競爭消除了那些造成與10%或20%或100%相偏離的原因。它導致某一商品價格，在這一價格下，每個資本都比例于它的量提供相同的利潤。”[1](P979-980)因而，資本移動的過程實際上就是商品市場，包括生產(chǎn)資料市場和消費資料市場商品供求失衡、價格波動的過程，沒有商品市場的供求失衡、價格波動，資本的社會權力就不可能實現(xiàn)。由此可見，正是由于不同生產(chǎn)部門的資本有機構成的差別，使得資本主義再生產(chǎn)的常態(tài)成為資本不斷從高構成部門移到低構成部門的運動過程，而商品市場的常態(tài)則呈現(xiàn)不斷地失衡的局面。這一點似乎與馬克思在《資本論》第1卷、第2卷的論述相悖。但是應當指出的是，在《資本論》前兩卷的論述中，馬克思假定資本不發(fā)生移動、供求一致、商品按照價值買賣，不過這僅僅是一種假定，正如馬克思自己指出的那樣“，供求實際上從來不會一致；如果它們達到一致，那也只是偶然現(xiàn)象，所以在科學上等于零，可以看作沒有發(fā)生過的事情?？墒?，在政治經(jīng)濟學上必須假定供求是一致的。為什么呢？這是為了對各種現(xiàn)象在它們的合乎規(guī)律的、符合它們的概念的形態(tài)上來進行考察，也就是說撇開供求變動引起的假象來進行考察。另一方面，是為了找出供求變動的實際趨勢，為了在一定程度上把這種趨勢確定下來。”[1](P211)但從資本主義生產(chǎn)過程的具體總體來看，還必須拋開這個抽象的假定，回歸到它的現(xiàn)實狀態(tài)，那就是，整個社會的資本不斷移動、供求不斷失衡與經(jīng)濟不斷波動。從結果來看，在現(xiàn)有的條件下，一旦平均利潤率得以形成，供求的變動將調節(jié)著市場價格圍繞著生產(chǎn)價格上下波動，價值理論從而得以進一步的展開。另外，與此相關的是，資本主義生產(chǎn)是擴大的再生產(chǎn)，所以從理論上講，有必要在利潤率平均化的基礎上重新討論兩大部類的平衡問題，換句話說，在利潤率平均化的基礎上對簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)的數(shù)字模型作出修正。對資本移動模型分析的結果表明，任憑資本的自由移動的結果必然是資本為了追逐高利潤率，從高構成的部門瘋狂涌入低構成的部門，從而造成低構成部門的商品嚴重地供過于求，這樣不但不能實現(xiàn)高的剩余價值以及高的平均利潤率，反而會造成低構成部門商品的嚴重地生產(chǎn)過剩，而其剩余價值乃至資本則有可能損失。而另一方面，高構成的部門由于資本的大量移出反而導致本部門商品嚴重地供不應求。這兩個方面的結果使經(jīng)濟發(fā)生嚴重的危機。對于經(jīng)濟危機，縱然可以從機器大工業(yè)、資本有機構成提高、相對過剩人口、固定資本周期更新、兩大部類比例失調、商品生產(chǎn)無政府狀態(tài)、有效需求不足、商業(yè)投機以及金融投機等方面去解釋，但是由資本移動所導致的供求失衡不能不說是一個最基本的原因，甚至也只有依此才能從根本上說明經(jīng)濟危機的原因。而每一次的生產(chǎn)過剩都會導致低構成部門（一般是消費資料部門）的剩余價值和資本損失，與此相聯(lián)系的是，高構成的部門（一般是生產(chǎn)資料部門）由于低構成部門的生產(chǎn)需求減少，反而導致商品價格先升后降而得不到平均利潤，從而整個社會的生產(chǎn)陷入倒退。而每一次危機過后，生產(chǎn)要么在原有的資本有機構成的基礎上重新開張、復蘇，要么由于危機使得同一生產(chǎn)部門的劣質企業(yè)的淘汰而導致生產(chǎn)在較高的資本有機構成的基礎上復蘇，在上述模型中就會表現(xiàn)為五個生產(chǎn)部門的資本以更高的有機構成進行生產(chǎn)。
三、經(jīng)濟波動與宏觀經(jīng)濟調控
一、三種解釋模式
長期經(jīng)濟波動(長波)也稱“康德拉基耶夫周期”，熊彼特最早對其命名并概括為三種周期體系，即在一個康德拉基耶夫周期內(nèi)還存在著平均大約9年到10年的“尤格拉周期”(中周期)，以及平均大約40個月的“基欽周期”(短周期)。對于中周期和短周期的研究構成了現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟理論的重要組成部分，而關于長波理論的研究，長期以來并未得到應有的重視，理論研究不足。在經(jīng)濟史研究領域主要是以資本主義經(jīng)濟發(fā)展的階段論呈現(xiàn)出來的，例如自由競爭資本主義、壟斷資本主義、國家壟斷資本主義、國際金融壟斷資本主義的階段劃分，與長波的統(tǒng)計實證研究基本上是一致的。從文獻史的角度來看，長波理論研究主要有兩個重要階段:二戰(zhàn)前的早期研究階段，主要代表人物有范•格爾德倫、康德拉基耶夫和熊彼特等;二是1970年代之后的現(xiàn)代研究階段，這一時期形成了長波理論的三大流派:基于熊彼特創(chuàng)新理論的“技術決定論”，戴維•戈登等提出的以“積累的社會結構”分析為核心的“制度決定論”，以及曼德爾提出的長波理論。
1.技術決定論。該模式源于美籍奧地利經(jīng)濟學家熊彼特提出的創(chuàng)新理論，主要觀點為:
(1)“執(zhí)行新的組合”、創(chuàng)造新的生產(chǎn)函數(shù)是打破靜態(tài)循環(huán)流轉、推動經(jīng)濟發(fā)展的源泉，但是這些創(chuàng)新(新事象)的出現(xiàn)“不是象人們依據(jù)概率原理所期望的那樣，從時間上均勻分布，而是，如果一旦出現(xiàn)，那就會成組或成群地不連續(xù)的出現(xiàn)”(蜂聚)，從而周期性地打破循環(huán)流轉的平衡，形成大小不等的經(jīng)濟周期［1］69，72～74，237～253;
(2)長波與基礎創(chuàng)新相聯(lián)系，間斷性的基礎創(chuàng)新(產(chǎn)品創(chuàng)新)是解釋長波的主要變量，其它經(jīng)濟變量如利潤率水平、固定資產(chǎn)投資等都是圍繞這個變量而變化的;
(3)經(jīng)濟活動的長波顯示了資本主義的性質和機制，“每一次長波包含一次產(chǎn)業(yè)革命和對它后果的吸收”。在《資本主義、社會主義與民主》中，熊彼特將其稱之為“創(chuàng)造性毀滅的過程”。1970年代，資本主義經(jīng)濟面臨“滯漲”危機，長波理論開始得到復興。1975年出版的《技術的僵局》是復興長波理論的代表作之一。在這本書中，門斯繼承了熊彼特創(chuàng)新理論的思想、使之現(xiàn)代化，并試圖對熊彼特理論的薄弱環(huán)節(jié)進行補充和發(fā)展。門斯關注的是基本創(chuàng)新的前提和環(huán)境以及如何推動擴張性長波的產(chǎn)生，并以實證方法研究熊彼特的創(chuàng)新蜂聚假說。另一名荷蘭學者范•杜因則綜合了熊彼特創(chuàng)新理論和產(chǎn)品生命周期的思想，形成“創(chuàng)新生命周期”概念，即認為任何一個基礎創(chuàng)新都要經(jīng)歷引進階段、增長階段、成熟階段和下降階段，基礎創(chuàng)新產(chǎn)品的性質不同，生命周期的階段也就不同。在此基礎上，杜因提出以創(chuàng)新生命周期為基礎的長波理論，認為創(chuàng)新生命周期的四個階段分別對應于長波的復蘇、繁榮、衰退、危機四個階段，并認為不同行業(yè)(新行業(yè)、現(xiàn)有行業(yè)、基本部門)在長波的不同階段具有不同的創(chuàng)新傾向，因而以半個世紀為一個循環(huán)的長波主要是由創(chuàng)新生命周期以及與之相關的基礎設施投資決定［3］118～125。另外，在長波理論的當展中，以卡蘿塔•佩蕾絲(CarlotaPerez)、克里斯•弗里曼(ChrisFreeman)、弗朗西斯科•盧桑(FranciscoLou)等為代表的學者開創(chuàng)了技術－制度協(xié)同演化的分析范式。在《技術革命與金融資本:泡沫與黃金時代的動力學》一書中，佩蕾絲發(fā)展出一個技術、經(jīng)濟、制度三者協(xié)同演化的模型，探討了技術變遷及其被吸收的過程如何在經(jīng)濟和制度領域引起變化，推動“技術－經(jīng)濟范式”的形成并掀起發(fā)展的“巨潮”［4］2，167～169。在弗里曼和盧桑合著的《光陰似箭》著作中，他們提出了五個準自主社會子系統(tǒng)(科學、技術、經(jīng)濟、政治和大眾文化)的共同演化觀，“探討了在一定制度背景和調節(jié)方式框架下，研究包括技術創(chuàng)新、結構變化以及經(jīng)濟和社會運動共同演化在內(nèi)的經(jīng)濟史的方法，并根據(jù)一個連續(xù)發(fā)生的技術革命向經(jīng)濟系統(tǒng)擴散的模型，對過去兩個世紀現(xiàn)代資本主義社會的發(fā)展進行描述?！?/p>
2.制度決定論。該理論形成于1970年代末至1980年代初(稱為SSA學派)，主要代表人物有戈登、愛德華、鮑爾斯、韋斯科普弗、科茨、麥克唐納等。SSA學派的長波理論的主要理論觀點為:
(1)提出積累的社會結構的概念。該概念最初是由戈登提出，被定義為資本積累賴以進行的外部環(huán)境的具體機制和一般制度。這一學派的基本思想源自馬克思的論斷:“利潤決定著積累的進程，而積累反過來在很大程度上制約著經(jīng)濟增長的速度?！保?］因此，同曼德爾一樣，SSA學派也同樣認為利潤率決定著資本積累和經(jīng)濟增長的速度。但是，它們不再局限于經(jīng)典關于資本有機構成、剩余價值率的分析方法和概念，而是擴展為決定利潤率的外部環(huán)境和制度機制，形成“積累受社會機制制約”這一核心思想。
(2)分析社會力量關系。利潤率取決于社會中的力量關系，即資本與工人之間的關系、資本家階級與國外賣者和買者之間的關系以及資本家階級與國家之間的關系。資本家的力量太大，收入分配偏向資本，就會形成消費不足的危機(剩余價值實現(xiàn)的危機);資本家的力量太弱，剝削率降低、利潤停止增長，形成剩余價值生產(chǎn)的危機。戈登等認為這一理論在三個方面發(fā)展了傳統(tǒng)的理論:一是強調力量關系對于利潤率的影響要比對利潤份額的影響重要得多;二是強調力量關系在決定獲利能力基本條件上的中心作用;三是認為對恢復資本力量所做的努力，比如，通過緊縮的貨幣和財政政策等，因對設備能力利用的消極影響而可能會使勞動后備軍擴大，但并不能恢復利潤率［6］。
(3)研究了長波與積累的社會結構之間的關系。擴張性長波和收縮性長波的交替運動可用積累的社會結構的變遷來解釋，每一個長波都對應著一個相應的制度結構以及由這種社會機制所決定的力量關系。戈登及其合作者將積累的社會結構與長波之間的關系概括為8個方面:①一個有利于資本積累的SSA是擴張性長波的基礎和前提;②有利的制度環(huán)境導致投資繁榮和經(jīng)濟加速;③投資逐漸達到一定的社會結構和制度框架所允許的極限;④積累速度放慢、經(jīng)濟進入停止階段;⑤經(jīng)濟停滯，使現(xiàn)行的SSA瓦解;⑥在危機中恢復資本積累的可能性取決于新的SSA的建立;⑦新的SSA由危機期間階級斗爭的性質塑造，但不僅僅取決于階級斗爭的特征;⑧新的SSA與原有的SSA不同，資本主義發(fā)展進入下一個階段［7～8］。
3.曼德爾的長波理論。曼德爾的長波思想很大程度上受托洛茨基的早期研究①的影響。在曼德爾看來，資本主義運動的一般規(guī)律能夠解釋從擴張性長波向蕭條性長波的轉變，但是不能說明后者向前者的轉變，因此，對長波上升期和下降期的原因的解釋邏輯是不對稱的。擴張性長波的特點是:利潤增長、加速積累、加速發(fā)展。但是隨著資本有機構成的提高以及資本積累矛盾的加劇，具體條件的變化遲早會使平均利潤率衰減、資本加速積累的力量消失，并形成下一個技術革命的巨大障礙，進入收縮性長波:利潤退縮、積累逐漸減速、經(jīng)濟發(fā)展減速。下降過程是由資本主義的內(nèi)在機制決定的，馬克思提出的資本積累的一般規(guī)律、擴大再生產(chǎn)以及平均利潤率下降趨勢在這里發(fā)揮著長期作用。與資本積累中利潤率下降的機制不同，使平均利潤率突然上漲的因素發(fā)生在“危機過程中的資本貶值周期性結果之外”，主要有四個因素:
(1)資本有機構成的突然降低，如資本大量涌入到一個有機構成非常低的領域(或者國家);
(2)剩余價值率的突然增長，如工人階級嚴重失敗和原子化，從而導致勞動力價格偏低，甚至以低于價值的價格出售;
(3)不變資本因素的價格，特別是原材料的暴跌，從而對有機構成突然下降或在第一部分勞動生產(chǎn)力的革命性進展使固定資本價格暴跌產(chǎn)生重大影響;
(4)由于交通運輸新體系的完備、分配方法的改進、股份的加速循環(huán)等原因而發(fā)生的流動資本周轉期的突然縮短。
利潤率突然上漲所引起的資本積累的加速很可能是短暫的，在短暫的投資之后，可能繼而產(chǎn)生新一輪投資不足。因此，必須還有一種機制使過剩資本的積累被拖入到更大的漩渦中去，在這里不僅發(fā)生中等的技術革命，而是要發(fā)生大規(guī)模的、普遍的生產(chǎn)技術革命。如果幾種因素能夠引致平均利潤率突然上漲，很可能將引發(fā)這樣一種機制，從而導致廣泛的、規(guī)模巨大的擴張性浪潮。根據(jù)馬克思對“機器大工業(yè)”的分析，曼德爾認為這種技術革命的決定性因素在于用機器生產(chǎn)動力機械方面:“在能源機器生產(chǎn)和動力機械的機器生產(chǎn)方面的每一次革命，都逐漸使整個經(jīng)濟中的全部生產(chǎn)技術發(fā)生了變化，其中包括交通運輸體系的技術在內(nèi)”。正是動力機器的變化以及隨之而來的傳送機器和工具機器的革命性變化，逐步引起整個社會生產(chǎn)技術的變遷，從而暗示了新積累資本擴大的長期可能性［9］121～156，［10］。根據(jù)這些分析，曼德爾認為有事實性標志的長波主要有三個時期，如下表所示。
二、我國學者的研究
我國學術界對長波理論的研究起于1970年代末1980年代初，受西方滯漲危機后長波理論復興的影響，學術界基于我國傳統(tǒng)政治經(jīng)濟學基礎理論對長期經(jīng)濟波動的研究作出了重要的貢獻。根據(jù)相關文獻，我國學術界構建長波理論主要形成了以生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系基本矛盾為分析框架的研究范式。從生產(chǎn)力的發(fā)展這一最革命的因素出發(fā)，研究資本主義生產(chǎn)關系對生產(chǎn)力的階段性適應和動態(tài)調整。這些研究構成了我國1980年代長波理論的主流模式，是基于辯證唯物主義和歷史唯物主義基本原理以及傳統(tǒng)政治經(jīng)濟基本理論的重大理論創(chuàng)新。1982年張?zhí)N嶺發(fā)表《西方經(jīng)濟戰(zhàn)后發(fā)展的轉折和長周期波動》，全面分析了1973～1975年資本主義經(jīng)濟危機的特征以及與1873年和1929年危機的共同特點，認為長期經(jīng)濟波動有規(guī)律性，這種經(jīng)濟運動形式“根源于資本主義的基本矛盾，是生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系矛盾運動的基本結果”。促使西方資本主義各國經(jīng)濟發(fā)生轉折性危機并隨之陷入緩慢增長的原因在于:
(1)生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)關系束縛的矛盾積累深化的結果;
(2)科學革命由轉入低潮的影響;
(3)經(jīng)濟結構畸形需要調整［11］。
張薦華在《關于資本主義經(jīng)濟的長周期理論初探》一文中認為，“資本主義經(jīng)濟出現(xiàn)長周期的根本原因是由于資本主義基本矛盾的發(fā)展和激化，資產(chǎn)階級被迫在自身利益允許的范圍內(nèi)對生產(chǎn)關系作有限的調整，使資本主義經(jīng)濟在一定時期得以迅速發(fā)展，但是隨后又不可避免地陷于慢性蕭條之中。在資本主義條件下，科技革命發(fā)展的階段性，構成長周期的物質技術基礎?！保?2］1984年查汝強發(fā)表《試論產(chǎn)業(yè)革命》的文章，界定了“科學革命”、“技術革命”、“產(chǎn)業(yè)革命”和“社會革命”的涵義及其相互之間的辯證關系，并以產(chǎn)業(yè)革命為重點，全面分析了資本主義發(fā)展中三次產(chǎn)業(yè)革命中生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系的基本矛盾的發(fā)展演變，并提出以此建立長波理論的設想［13］。1988年趙濤出版《經(jīng)濟長波論———對資本主義世界經(jīng)濟長期波動研究》，這是我國第一部以生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系基本矛盾為框架研究資本主義經(jīng)濟長期波動的專著，該書采用主要發(fā)達國家的大量統(tǒng)計資料證明了長波周期的存在，并運用歷史唯物主義的基本原理，論證了經(jīng)濟長波起因于“資本主義生產(chǎn)方式內(nèi)部矛盾運動周期”的觀點［14］，是我國構建長波理論的重要嘗試。除了上述研究外，我國學術界還作了其它探討。例如，沈華嵩在《論長期波動》一文中，批評了曼德爾用外因解釋擴張性長波的原因以及新熊彼特學派用技術革命解釋長波的觀點，認為康德拉基耶夫所主張但并未展開的資本主義內(nèi)部機制的解釋方法是可以建立在現(xiàn)代科學的基礎之上的，提出用傅里埃級數(shù)作為聯(lián)接長周期以及其它周期運行的機制，并通過疊加來說明資本主義經(jīng)濟不同長度的周期波動［15］。金巖石以投資需求的變動作為解決長期波動的關鍵，試圖構建以馬克思再生產(chǎn)理論為基礎、以平均利潤率波動為中心的分析框架，用受資本有機構成和剝削率的變動所制約的一定再生產(chǎn)結構的最高增長率所要求的積累結構來解釋長波運行機制［16］。
1980年代之后，長波理論的研究進入低潮，特別是隨著西方資產(chǎn)著作階級經(jīng)濟學說的大規(guī)模引進，構建長波理論的研究基本上處于停滯狀態(tài)。2001年孟捷的著作《經(jīng)濟學的創(chuàng)造性轉化》以及發(fā)表的《新熊彼特派和長波理論述評》等文章，對長波理論做了新的探索:
(1)區(qū)分了作為經(jīng)濟增長階段的長波和作為分析性概念的長波之間的不同。認為長波事實上只能作為一種分析性概念來使用，新熊彼特學派的“創(chuàng)新生命循環(huán)”的解釋模式缺乏一個恰當?shù)睦碚摶A，因此，長波應當被“把握為資本積累的結構性矛盾在新興主導部門的基礎上由以展開的內(nèi)在時間框架”。
(2)探討產(chǎn)品創(chuàng)新如何在資本積累的框架內(nèi)作為解釋長波的內(nèi)生機制?？隙诵滦鼙颂貙W派用產(chǎn)品創(chuàng)新的消長解釋一般利潤率動態(tài)的理論貢獻，對曼德爾用外生因素解釋擴張性長波的看法提出了批評性意見，在一定程度上支持“蕭條引致基本創(chuàng)新”的假說，并考證了馬克思在《1857～1858年經(jīng)濟學手稿》中的觀點———從相對剩余價值生產(chǎn)帶來的生產(chǎn)過剩得出產(chǎn)品創(chuàng)新的必要性［17］115～130。
(3)探討了結合新熊彼特范式和范式的、構建新的長波理論的可能性。新熊彼特派和曼德爾的長波的理論共同點都強調了利潤率對長波的作用，并認為利潤率是資本積累過程的核心因素，但是新熊彼特學派缺乏基于資本積累內(nèi)在矛盾的理論基礎，馬克思的理論則抽象了產(chǎn)品創(chuàng)新這一重要因素，因此，新的長波理論可以考慮在一個全新的利潤率動態(tài)的理論基礎上，將新熊彼特范式與范式相結合［18］。在2011年發(fā)表的文章中，孟捷進一步提出吸收SSA學派和調節(jié)學派制度分析方法構建新綜合理論的可能性，認為新熊彼特學派和范式有互補性，在一派中SSA學派和調節(jié)學派的貢獻在于:將資本主義經(jīng)濟一般運動規(guī)律與具體歷史結合起來，發(fā)展出一個中間層次的制度分析理論，構建新綜合的長波理論范式可能性方向是從技術、經(jīng)濟和制度協(xié)同演化的角度，進一步考慮制度對資本主義積累的重要意義［7］。
另外，在長波理論的基礎研究方面，我國學者還從具體問題出發(fā)做了大量研究。高峰在《“新經(jīng)濟，還是新的”經(jīng)濟長波“?》一文中分析了美國1990年代“新經(jīng)濟”周期性長期擴張的性質，并指出:新熊彼特學派、曼德爾和SSA學派分別強調了技術變量、以利潤率為中心的變量和制度變量，三者不是相互對立的，而是相互補充的。如果將投資或資本積累增長速度的變化置于長波分析的中心地位，那么上述三個變量均與投資率的變化直接相關，“經(jīng)濟長波的內(nèi)在機制，并非取決于上述三種理論所分別強調的某種單一因素，而是由社會生活中與投資直接相關的三類基本因素共同決定的?！保?9］許建康在《經(jīng)濟長波論及其各學派分歧的最大焦點》文章中指出:馬克思關于危機理論的基本原理包括資本主義基本矛盾以及派生矛盾，但是“不能僅僅停留在恩格斯概括的關于本質關系的抽象形式上”，需要探究《資本論》中馬克思所動態(tài)揭示的資本主義經(jīng)濟危機規(guī)律的基本方法、基本框架以及具體變化過程，馬克思關于資本積累一般規(guī)律的研究包括《資本論》一卷第七篇、二卷第三篇、三卷第三篇，三者分別揭示了剩余價值的生產(chǎn)條件、實現(xiàn)條件和擴大再生產(chǎn)的條件，分別對應于消費不足論、比例失調論和利潤率下降論，從而形成一個有機的統(tǒng)一整體，應由此探討資本主義經(jīng)濟危機和長期波動的原因［20］。李民琪、朱安東在《世界利潤率長波與資本主義的歷史局限》中計算了1855年“核心世界”利潤率長波的變動并分析了我國1990年代末至21世紀初高積累率、低利潤率的原因，證明了利潤率下降的趨勢［21］。
三、幾點思考
根據(jù)上述分析可以看出:技術決定論強調技術創(chuàng)新的基礎性作用，并走向一個以技術、經(jīng)濟、社會、文化協(xié)同演化為視角的研究框架;長波理論堅持利潤率和資本積累的分析邏輯，并由SSA學派發(fā)展出一套制度分析框架;我國學者提出的生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系基本矛盾的研究范式，盡管能夠涵蓋這兩種分析邏輯，但是基本概念過于抽象，缺乏中介性變量和中間機制的具體研究。我們認為，構建長波理論應當堅持辯證唯物主義和歷史唯物主義的基本方法，依據(jù)資本主義基本矛盾探索經(jīng)濟變量之間的具體作用機制及其與歷史和現(xiàn)實之間的聯(lián)系。曼德爾的長波理論提供了一個較好的分析框架，但是這一分析框架主要有以下幾個方面的問題:
(1)缺乏技術革命對利潤率影響機制的研究(微觀層面);
(2)缺乏對于導致利潤率突然高漲的各種原因如何在資本主義體系中內(nèi)生發(fā)生的研究;
(3)對于不同階段生產(chǎn)關系如何對生產(chǎn)力發(fā)展做適應性調整的研究不充分;
(4)沒有將自由資本主義、壟斷資本主義、國家壟斷資本主義以及國際金融壟斷資本主義的階段發(fā)展思想吸收進去。因此，長波理論的進一步發(fā)展和創(chuàng)新，應當充分吸收新熊彼特派、SSA學派以及傳統(tǒng)資本主義發(fā)展階段論的思想和觀點。除此之外，還應當考慮以下幾個方面的問題:
1.關于階段論和循環(huán)論。長波不應當理解為一種重復波，而應當理解為一種與資本主義發(fā)展階段相聯(lián)系的長期趨勢。按照辯證法的觀點，資本主義發(fā)展表現(xiàn)為商品經(jīng)濟基本矛盾的不斷展開，是一個螺旋上升的過程，每一個階段都在前一個階段的基礎上，使矛盾的深度和廣度進一步加深。因此，我們反對將長波理解為一種簡單的循環(huán)論，這種論調將資本主義長期發(fā)展看作50年左右的單調重復，并期望尋找一種共同遵守的原因和機制，缺乏一種發(fā)展的眼光和歷史的方法。列寧及傳統(tǒng)政治經(jīng)濟學所提出的“階段論”，是從資本主義發(fā)展的基本矛盾出發(fā)對生產(chǎn)的社會化趨勢和生產(chǎn)資料私人占有趨勢不斷加強、矛盾不斷加深的正確判斷，長波理論不可缺少這一視角的分析。
2.關于單因素論和多因素論。對于長波現(xiàn)象進行單一指標的確認和單一因素的解釋，是過于片面地看待問題的形而上學方法。資本主義經(jīng)濟的長期波動應當理解為資本積累的長期趨勢，伴隨這一長期趨勢的各種經(jīng)濟變量表現(xiàn)為總體的、綜合的變動，這并不排除有眾多逆趨勢的反作用，但是起主導作用的力量在塑造著基本趨勢。因此，多指標和多因素的分析比單指標和單因素論更有說服力，這體現(xiàn)了社會科學的基本特征。恩格斯在致約•布洛赫的信中指出:“歷史是這樣創(chuàng)造的:最終的結果總是從許多單個的意志的相互沖突中產(chǎn)生出來的，而其中的每一個意志，又是由于許多特殊的生活條件，才成為它所成為的那樣。這樣就有無數(shù)互相交錯的力量，有無數(shù)個力的平行四邊形，而由此產(chǎn)生出一個總的結果，即歷史事實，這個結果又可以看作一個作為整體的、不自覺地和不自主地起著作用的力量的產(chǎn)物。”［22］478這句話道出了我們所說的方法的實質。長波顯示的不是單一現(xiàn)象和微觀時間的趨勢，而是資本主義體系整體的漲落，以及資本主義向著更高階段過渡的必然性。因此，它是綜合作用的產(chǎn)物，是多因素聯(lián)合的結果，是偶然性中的必然。必須強調的是，這并不是說各種因素的作用是平行的、等量的，在分析具體波動階段時，應當區(qū)分本質因素和非本質因素。
3.關于內(nèi)因論和外因論。內(nèi)因論主張用資本主義發(fā)展的內(nèi)在機制來解釋長期經(jīng)濟波動。這種觀點發(fā)端于康德拉基耶夫，在《經(jīng)濟生活中的長期波動》中，他否認長波“是由偶然原因造成的”，認為“長期波動產(chǎn)生于資本主義經(jīng)濟實質所固有的那些原因”，并拒絕為“一種長期波動的適當理論奠定基礎”［23］20。外因論則常用偶然的、單因素的、超經(jīng)濟的事件來解釋長期波動的原因，在長波理論的早期研究中，黃金生產(chǎn)、戰(zhàn)爭、貨幣、食物和原材料等都作為長期波動的原因和解釋。曼德爾的“非對稱”觀點，則主張收縮性長波用資本主義內(nèi)在機制解釋，而擴張性長波用外因來解釋。我們認為，應當將資本主義體系作為一個整體、用資本主義基本矛盾、派生矛盾以及反映這些矛盾的經(jīng)濟變量相互作用的內(nèi)在機制解釋長波，資本主義的穩(wěn)定性(而不是走向崩潰)是因為在資本主義體系中存在一個廣泛的負反饋機制，戰(zhàn)爭、新市場的開拓、國家干預等都是這一機制的主要組成部分，它們在系統(tǒng)中起著抑制離心力的作用，對資本主義矛盾激化、趨向瓦解的傾向進行反作用，進而推動著資本主義向更高階段發(fā)展。
4.關于技術決定論與制度決定論。在長波理論中主要有兩種對立的理論傾向:熊彼特派傾向于技術決定論，而SSA學派更傾向于制度決定論。我們認為，我國學者所提出的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系辯證作用的分析框架是統(tǒng)合這兩種分析傾向的更好的分析范式。在二者的相互關系上，作為生產(chǎn)力的表現(xiàn)形態(tài)的技術革命將在一定時間框架內(nèi)推動作為生產(chǎn)關系表現(xiàn)形態(tài)的制度變遷，制度或遲或早必然會對技術做適應性調整。馬克思曾經(jīng)多次對這種關系做過表述，例如在《德意志意識形態(tài)》中，馬克思指出:“一切歷史沖突都根源于生產(chǎn)力和交往形式之間的矛盾，……已成為桎梏的舊交往形式被適應于比較發(fā)達的生產(chǎn)力，因而也適應于進步的個人自主活動方式的新交往形式所代替;新的交往形式又會成為桎梏，然后又為別的交往形式所代替。由于這些條件在歷史發(fā)展的每一個階段都是與同一時期的生產(chǎn)力的發(fā)展相適應的，所以它們的歷史同時也是發(fā)展著的、由每一個新的一代承受下來的生產(chǎn)力的歷史，從而也是個人本身力量發(fā)展的歷史?！保?4］567～568，575～576在批判蒲魯東時，馬克思說:“社會關系和生產(chǎn)力密切相聯(lián)。隨著生產(chǎn)力的獲得，人們改變自己的生產(chǎn)方式，隨著生產(chǎn)方式即謀生的方式的改變，人們也就會改變自己的一切社會關系。手推磨產(chǎn)生的是封建主的社會，蒸汽磨產(chǎn)生的是工業(yè)資本家的社會。”
在《政治經(jīng)濟學批判》序言中指出:“社會的物質生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段，便同它們一直在其中活動的現(xiàn)存生產(chǎn)關系或財產(chǎn)關系(這只是生產(chǎn)關系的法律用語)發(fā)生矛盾。于是這些關系便由生產(chǎn)力的發(fā)展形式變成生產(chǎn)力的桎梏。”［22］82，83技術變革取決于人類科學探索實踐、已經(jīng)取得的科學技術發(fā)展程度及社會經(jīng)濟對科學技術的吸收。制度對技術的反作用是SSA學派對長波理論的重要貢獻，但將資本主義長期經(jīng)濟波動僅僅用制度的“創(chuàng)造性破壞”解釋，未免過于簡單。相比較來說，熊彼特派如卡蘿塔•佩蕾絲、克里斯•弗里曼、弗朗西斯科•盧桑試圖用技術、經(jīng)濟、社會等之間的相互作用構建演化的分析范式，強調社會經(jīng)濟對技術的吸收以及二者之間相互作用，對關于生產(chǎn)關系對生產(chǎn)力發(fā)生反作用辯證機制的理解則更具借鑒意義。
5.關于辯證方法與演化方法。熊彼特派的長波理論經(jīng)過卡蘿塔•佩蕾絲、克里斯•弗里曼、弗朗西斯科•盧桑走向了依據(jù)演化經(jīng)濟學方法的綜合范式。他們的研究方法與的研究方法共同之處在于:
(1)從歷史的觀點來研究問題，將歷史理解為一個過程;