時(shí)間：2023-05-28 09:44:06
導(dǎo)語：在勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：勞動(dòng)合同；管理；用工風(fēng)險(xiǎn)
國有企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱企業(yè)，對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著非常重要的作用。自從1994年開始實(shí)行勞動(dòng)合同管理方式之后，由于管理上存在一些問題，國有企業(yè)在用工上還存在很多的缺陷。這些在一定的程度上影響到國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
一、國有企業(yè)面臨的用工風(fēng)險(xiǎn)
我國是以公有制為主的社會主義國家，國有企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱企業(yè)，對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著非常重要的作用。國有企業(yè)人員較多，員工的知識水平和年齡有很大的差別。在目前對國有企業(yè)的用工情況的一項(xiàng)調(diào)查中顯示，很多的國有企業(yè)都面臨著不同程度的用工風(fēng)險(xiǎn)。這些在一定的程度上影響到國有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。其中最主要的表現(xiàn)有兩個(gè)方面：一個(gè)方面是勞動(dòng)合同管理表面化。在1994年實(shí)行了《中華人民共和國勞動(dòng)法》之后，國有企業(yè)內(nèi)部開始實(shí)行勞動(dòng)合同制。在一定程度上能夠消除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的用工制度的弊端，深化對企業(yè)用工制度的改革。但是根據(jù)目前的調(diào)查資料顯示，在勞動(dòng)合同的執(zhí)行過程中還存在一些不理想的地方，比如勞動(dòng)合同的內(nèi)容不完備，使用的期限比較單一。還有比較嚴(yán)重的問題就是勞動(dòng)合同中的簽訂、變更、解除和終止都存在很多不規(guī)范的地方。另一個(gè)方面是企業(yè)的勞動(dòng)合同履行不認(rèn)真，勞動(dòng)合同涉及到勞動(dòng)者的權(quán)利和義務(wù)。很多的企業(yè)為了能夠謀求最大的利益，常常違背一些勞動(dòng)合同規(guī)定的義務(wù)，侵犯職工的合法權(quán)益。甚至出現(xiàn)把對勞動(dòng)合同管理的重心放在裁員和內(nèi)退上，這在很大程度上傷害了企業(yè)員工對企業(yè)的情感。這些方面的問題如果得不到很好的解決，就會造成國有企業(yè)面臨用工的風(fēng)險(xiǎn)。
二、加強(qiáng)對勞動(dòng)合同的管理，化解企業(yè)的用工風(fēng)險(xiǎn)
為了能夠化解企業(yè)的用工風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)對勞動(dòng)合同的管理。主要從企業(yè)用工機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)、用工成本的風(fēng)險(xiǎn)和用工管理的風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)著手來解決問題。
1 化解企業(yè)用工機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)的用工機(jī)制的問題是企業(yè)勞動(dòng)合同管理中的一個(gè)重要的問題。而招聘是企業(yè)用工機(jī)制的一個(gè)方面，本著要招聘那些合適的人才，要嚴(yán)格制定招聘書，明確招聘的條件。強(qiáng)調(diào)全面考察應(yīng)聘者各方面的素質(zhì)，包括工作經(jīng)歷、心理素質(zhì)等。很多時(shí)候如果片面的強(qiáng)調(diào)應(yīng)聘者的學(xué)歷或者工作經(jīng)驗(yàn)是不足?，F(xiàn)代企業(yè)面臨的因素復(fù)雜，需要的人才類型各不相同，要根據(jù)各個(gè)崗位的需要來進(jìn)行合理的招聘。采用多種用工方式，盡可能的保證用靈活的方式宋管理員工。對于知識結(jié)構(gòu)和不同優(yōu)勢的員工要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展需要，靈活的制定不同的方式來保證員工都有一個(gè)良好的發(fā)展。最后要按照企業(yè)崗位的性質(zhì)來簽訂不同的勞動(dòng)合同?？梢杂形迥?、十年的不同期限的安排。同時(shí)要注重對無固定期限的勞動(dòng)合同的管理，使得企業(yè)內(nèi)部能夠形成一個(gè)良好的競爭機(jī)制。這樣才能全面化解企業(yè)用工機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)。
2 降低企業(yè)用工成本的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)足以盈利為目的而進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的組織，企業(yè)的用工成本構(gòu)成企業(yè)支出的一部分，強(qiáng)化對勞動(dòng)合同的管理，盡量降低企業(yè)的用工成本風(fēng)險(xiǎn)。一般企業(yè)常用的方式是通過設(shè)置勞動(dòng)合同“終止準(zhǔn)備金”來合理的消化“終止”成本。一般的企業(yè)都會采用按照當(dāng)年的平均工資的前一個(gè)元宋計(jì)算終止準(zhǔn)備金。比如在2010年1月1日前簽訂的勞動(dòng)合同，企業(yè)的終止補(bǔ)償應(yīng)當(dāng)要從2010年1月1日之后開始的，可以終止補(bǔ)償員工在本企業(yè)的全部工作年限。而另一個(gè)重要的方面就是對違規(guī)成本的控制。企業(yè)要做到規(guī)范的用工，就需要按照勞動(dòng)合同簽訂的程序來進(jìn)行，先簽訂勞動(dòng)合同后用工，這樣可能在很大程度上避免企業(yè)違規(guī)用工的成本。
3 減少企業(yè)用工管理的風(fēng)險(xiǎn)
用工管理是企業(yè)勞動(dòng)合同管理的一個(gè)比較具體的體現(xiàn)，減少企業(yè)用工管理的風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的發(fā)展有著很重要的意義。一個(gè)前提主要是依法建立和完善勞動(dòng)合同制度。國有企業(yè)在建立勞動(dòng)合同制度時(shí)，要在國家相關(guān)的法律制度下進(jìn)行，內(nèi)容要包括建立必要的規(guī)章制度，建立和完善勞動(dòng)合同管理制度、員工的休假和福利制度、崗位的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，這樣能夠讓企業(yè)能夠用一個(gè)比較明確的管理依據(jù)。同時(shí)還要保證企業(yè)在制定那些和員工利益相關(guān)的規(guī)章制度時(shí)是按照民主的程序進(jìn)行的，符合企業(yè)絕大部分的員工和企業(yè)的發(fā)展需要的。而另外還要注重對勞動(dòng)管理臺賬的建設(shè)。勞動(dòng)合同不是一成不變的，對勞動(dòng)合同的簽訂和變更要有一個(gè)勞動(dòng)管理臺賬宋保證運(yùn)行。臺賬管理基本上包括了主要的方面，既有員工的考勤臺賬、員工醫(yī)療臺賬，也有員工的休假臺賬和企業(yè)的人事管理臺賬。只有規(guī)范這些臺賬的管理，才能夠避免出現(xiàn)用工管理不到位的地方，進(jìn)而化解用工管理的風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：人力資源管理；中小企業(yè)；現(xiàn)狀因素；風(fēng)險(xiǎn)防范
一、風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述介紹
風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。 風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中包括了對風(fēng)險(xiǎn)的量度、評估和應(yīng)變策 略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理?，F(xiàn)實(shí)情況里，優(yōu)化的過程往往很難決定，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生的可能性通常并不一致，所以要權(quán)衡兩者的比重，以便作出最合適的決定。
二、人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
1.人力資源規(guī)劃
人力資源規(guī)劃要是總量不夠，就有可能帶來人才短缺風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)正常用工需求，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)作不太正常；人力資源規(guī)劃要是總量過大，大量招聘新員工，也有可能造成人員規(guī)模過大，人浮于事，相當(dāng)于人才積壓；人力資源規(guī)劃要是結(jié)構(gòu)失衡，可能造成有的原材料過多，有的原材料過少。
2.人員招聘
人才招聘主要解決企業(yè)員工的進(jìn)口問題，相當(dāng)于人力資源這種特殊原材料的采購工作。企業(yè)需要的人才不能及時(shí)供應(yīng)，相當(dāng)于原材料短缺；企業(yè)招聘的人才要是質(zhì)量不過關(guān)，就相當(dāng)于原材料質(zhì)量問題，進(jìn)而影響最終的車間生產(chǎn)。
3.員工培訓(xùn)
人力資源培訓(xùn)相當(dāng)于對坯子進(jìn)行打磨與粗加工，使之更具有實(shí)用價(jià)值，這也是一個(gè)增值的過程。任何一個(gè)企業(yè)的員工要是原地踏步，這個(gè)企業(yè)很難說取得很好的經(jīng)濟(jì)效益。在得不到升值的同時(shí)，人員極有可能面臨貶值風(fēng)險(xiǎn)與流失風(fēng)險(xiǎn)，一旦核心人才被競爭對手挖走，就轉(zhuǎn)化為競爭風(fēng)險(xiǎn)。
4.薪酬與績效管理
人力資源具有主觀能動(dòng)性，因而薪酬與績效管理就有用武之地。而且，相比于前面提到的幾項(xiàng)工作，這兩項(xiàng)工作要是處理不好，其帶來的風(fēng)險(xiǎn)更大也更直接，可能導(dǎo)致流失風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、短缺風(fēng)險(xiǎn)、泄密風(fēng)險(xiǎn)，甚至也會造成積壓風(fēng)險(xiǎn)與貶值風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)秀人才沒有得到足夠的激勵(lì)，就可能流失，流失到競爭對手那里，就可能導(dǎo)致泄密，產(chǎn)生競爭風(fēng)險(xiǎn)，還可能造成核心人才短缺；反過來，薪酬績效工作不能體現(xiàn)公平公正，也有可能讓績效差的員工積壓在企業(yè)，個(gè)人與企業(yè)一起貶值。
5.人事管理
在新的《勞動(dòng)合同法》實(shí)施后，勞動(dòng)者的權(quán)益得到更好的保護(hù)，企業(yè)人事管理相關(guān)工作受到更加嚴(yán)格的規(guī)范。同時(shí)，隨著勞動(dòng)者自我保護(hù)意識加強(qiáng)，企業(yè)人事管理風(fēng)險(xiǎn)明顯上升。
三、 人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 入職前風(fēng)險(xiǎn)
（1）招聘風(fēng)險(xiǎn)。招聘是勞資雙方進(jìn)行相互選擇的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)主要存在于甄選環(huán)節(jié)。包括招聘隊(duì)伍工作人員不合格、招聘基礎(chǔ)準(zhǔn)備未做好、篩選和測試方法選擇錯(cuò)誤、招聘策略和信息渠道選擇錯(cuò)誤、招聘條件不清晰、招聘條件中存在著就業(yè)歧視、收取押金等操作不當(dāng)，都可能造成招聘到不符合企業(yè)要求且不能勝任工作的員工，或者企業(yè)需要的求職者會被別的用人單位搶先錄用，或者被應(yīng)聘人員投訴、被行政主管部門查處與處罰等等。
（2）簽訂勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)。按程序招聘的勞動(dòng)者，在確定聘用后應(yīng)在一個(gè)月之內(nèi)簽訂規(guī)范的勞動(dòng)合同。簽訂勞動(dòng)合同前，明確擬錄用者是否與其它單位存在勞動(dòng)關(guān)系。同時(shí)，擬錄用者是否能夠提供有效期限內(nèi)有效的身體體檢證明，是否具備符合本崗位要求的合格身體條件等等。簽訂勞動(dòng)合同本身和身份、身體條件等審查，都可能存在對未來工作造成風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2.入職后風(fēng)險(xiǎn)
（1）培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)。培訓(xùn)觀念如高層領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“培訓(xùn)會增加企業(yè)的運(yùn)營成本”，“培訓(xùn)會使更多的員工跳槽，造成大量人才流失”，這些無疑會影響著培訓(xùn)的效果。同時(shí)，作為直接參與人的受訓(xùn)員工，他們對培訓(xùn)的認(rèn)知及參與態(tài)度也直接影響著培訓(xùn)的成敗。
（2）規(guī)章制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)規(guī)章制度是企業(yè)的“基本法”。但企業(yè)在制定及修改規(guī)章制度時(shí)，必須依據(jù)國家、地方相關(guān)規(guī)定和規(guī)范，且必須依法按程序進(jìn)行，并保留相關(guān)證據(jù)。若不依據(jù)國家、地方相關(guān)規(guī)定和規(guī)范，或不按程序進(jìn)行，或未保留相關(guān)證據(jù)，在執(zhí)行中或產(chǎn)生糾紛時(shí)都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)。
（3）績效考核風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略不穩(wěn)定、考評不當(dāng)、考評要素引發(fā)內(nèi)部沖突等等，都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，而且極容易激化其它沖突，影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.離職風(fēng)險(xiǎn)
（1）管理規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)。未建立規(guī)范的離職管理體系，或未嚴(yán)格執(zhí)行，造成雙方離職隨意，存在極大風(fēng)險(xiǎn)。
（2）手續(xù)辦理風(fēng)險(xiǎn)。員工離職時(shí)，企業(yè)有責(zé)任也有業(yè)務(wù)及時(shí)組織工作交接、歸還辦公物品、結(jié)算離職薪資、處理經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和賠償金，以及社會保險(xiǎn)及住房公積金繳納證明、離職人事檔案轉(zhuǎn)移、離職手續(xù)文件等的辦理。若不及時(shí)組織，都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)，特別是法律意義上的風(fēng)險(xiǎn)，極有可能發(fā)生勞動(dòng)糾紛和法律訴訟。
（3）其它風(fēng)險(xiǎn)。如商業(yè)秘密保護(hù)、競業(yè)禁止等，均存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。
四、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的化解對策
1.樹立人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理意識
人力資源作為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中的一項(xiàng)戰(zhàn)略性資源，其風(fēng)險(xiǎn)管理意識理應(yīng)受到企業(yè)管理者的重視，企業(yè)管理者應(yīng)分析環(huán)境不確定性對人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，并提前作出預(yù)測，采取相應(yīng)的措施加以控制。
2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)
一個(gè)企業(yè)的文化，尤其是強(qiáng)文化，會強(qiáng)烈地影響一個(gè)企業(yè)對員工的根本看法，并影響該企業(yè)的領(lǐng)號風(fēng)格、領(lǐng)導(dǎo)方式、組織的結(jié)構(gòu)及其關(guān)系、企業(yè)控制職能的應(yīng)用方式等，對穩(wěn)定員工起著重要的作用。因此，應(yīng)該加強(qiáng)對員工特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵員工的思想道德教育，積極倡導(dǎo)良好的企業(yè)價(jià)值觀念，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營造舒適的企業(yè)文化氛圍。這些措施對人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)具有很大的防范作用。
3.從制度上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的全程防范
在招聘階段，工作分析的準(zhǔn)確性、招聘人員的能力與素質(zhì)、招聘方式等因素都不同程度地影響著招聘工作的質(zhì)量。因此企業(yè)在人員招聘或者人員調(diào)配時(shí)首先要了解工作崗位的相關(guān)信息，包括工作任務(wù)、工作中使用的工具、績效標(biāo)準(zhǔn)、工作背景以及工作對人的要求等，確定各種崗位和工作流程，形成工作說明書，為招聘和績效考核等工作提供依據(jù)。
在育人環(huán)節(jié)，提供更多的教育培訓(xùn)機(jī)會，滿足員工發(fā)展需要；實(shí)施短期集訓(xùn)、以老帶新、實(shí)習(xí)作業(yè)等方式解決員工安全意識不強(qiáng)、業(yè)務(wù)不熟練和組織管理能力差等問題；加強(qiáng)文化素質(zhì)教育，以培養(yǎng)員工的奉獻(xiàn)精神和集體主義精神等。
在留人方面，要采取“多管齊下”的工作方法和制度，包括高薪留人、平等融洽的工作環(huán)境留人、委以重任留人、個(gè)性化管理留人、沉淀福利留人、感情留人、約束力留人等措施。要滿足員工合理需求，尊重員工的勞動(dòng)，加強(qiáng)職業(yè)生涯管理，重視人際溝通；建設(shè)優(yōu)良的組織文化，防止能力杰出、業(yè)績優(yōu)秀的人才流失。
4.建立人力資源管理信息系統(tǒng)
信息不對稱是導(dǎo)致人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。因此，為了減少信息的不對稱，可以建立和完善人力資源信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)監(jiān)督管理和各項(xiàng)考評工作。企業(yè)的外部信息包括：同業(yè)人員的信息、同業(yè)人才需求信息、人才供應(yīng)狀況信息等。通過利用信息技術(shù)建立員工的信用檔案，企業(yè)可以隨時(shí)了解人才離職率變動(dòng)情況以及離職原因，從而有針對性地采取相應(yīng)的措施。
5.健全相關(guān)法律法規(guī)
從國家宏觀管理的角度來看，國家應(yīng)健全各項(xiàng)相關(guān)的法律法規(guī)體系，為企業(yè)控制人力資源風(fēng)險(xiǎn)提供法律依據(jù)。從企業(yè)層面來看，一是要求企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任，遵守法律法規(guī)，規(guī)范企業(yè)的人力資源管理行為，制定和執(zhí)行符合法律法規(guī)要求的人力資源管理制度。二是企業(yè)應(yīng)該梳理人力資源管理流程，從流程上識別管理過程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，積極利用法律文件來約束員工的行為，降低人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
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【2】繆小明、鄭楠.企業(yè)人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避措施探析[J].軟科學(xué)，2005（2）
【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程 勞務(wù)分包 模式
一、建設(shè)工程勞務(wù)分包概述
經(jīng)濟(jì)學(xué)上，“勞務(wù)”是指“憑借自己的勞動(dòng)，為他人服務(wù)，或?yàn)樗颂峁┠撤N特殊使用價(jià)值的勞動(dòng)活動(dòng)?！眲趧?wù)分包是指建設(shè)工程總承包人將其承包工程項(xiàng)目中的勞務(wù)作業(yè)發(fā)包給勞務(wù)分包給具有資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)的行為。因此，建設(shè)工程勞務(wù)分包是一種合法的用工形式，是為緩解建設(shè)工程總承包人的用工壓力、由專業(yè)的勞務(wù)分包企業(yè)實(shí)行勞務(wù)作業(yè)集中管理的有效形式。
從法律模式上來看，建設(shè)工程分包企業(yè)處于“總承包——專業(yè)承包——?jiǎng)趧?wù)分包”三大序列金字塔結(jié)構(gòu)中的塔基位置，其目的在于為建設(shè)工程承包人（包括總承包人或?qū)I(yè)承包人，以下簡稱“承建人”）提供勞務(wù)，在建筑市場的二、三級競爭層次中生存，是較為弱勢的競爭主體。
二、我國建設(shè)工程勞務(wù)分包用工模式與風(fēng)險(xiǎn)管理
現(xiàn)階段，我國建設(shè)工程勞務(wù)分包用工模式多樣，既有專業(yè)的勞務(wù)分包企業(yè)，也有采取掛靠等承攬勞務(wù)作業(yè)的形式，使得勞務(wù)管理與法律責(zé)任承擔(dān)具有復(fù)雜性。
（一）建設(shè)工程勞務(wù)分包用工模式。
1.勞務(wù)資質(zhì)企業(yè)分包模式
目前，大多數(shù)建設(shè)工程項(xiàng)目的總承包人或?qū)I(yè)承包人將勞務(wù)分包給具有資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)，由該企業(yè)實(shí)行勞務(wù)管理，并對相應(yīng)的施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全負(fù)責(zé)。采用這種用工模式的建設(shè)工程承包人對勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)予以嚴(yán)格審查，主要集中在勞動(dòng)密集型企業(yè)，勞務(wù)分包企業(yè)在資本、管理、技術(shù)等方面不具有明顯優(yōu)勢，其獨(dú)特優(yōu)勢在于具有充足的勞務(wù)作業(yè)人員。
2.承建人自建勞務(wù)作業(yè)班組用工模式
建設(shè)工程項(xiàng)目的承建人自行招聘人員，與之簽訂勞動(dòng)合同，并成立專門的勞務(wù)作業(yè)班組，專門負(fù)責(zé)勞務(wù)作業(yè)。目前，采用這一勞務(wù)用工模式的企業(yè)日益減少，主要存在于工程項(xiàng)目期限較長且不間斷進(jìn)行的承建人，由其對作業(yè)人員實(shí)行勞動(dòng)合同管理，對其安全負(fù)責(zé)。采取這種用工模式的優(yōu)勢在于：一方面，與采取資質(zhì)企業(yè)勞務(wù)分包模式相比，由承建人對勞務(wù)作業(yè)人員進(jìn)行直接管理，可避免支付勞務(wù)管理費(fèi)用；另一方面，承建人自行組建勞務(wù)作業(yè)班組，與勞務(wù)作業(yè)人員建立了較為固定的關(guān)系，既有助于提高在職人員的上崗比例，加強(qiáng)作業(yè)層人員的整體素質(zhì)，提高勞務(wù)作業(yè)質(zhì)量，又可保證工程項(xiàng)目技術(shù)始終掌握在承建人手中，避免對外勞務(wù)分包而造成核心技術(shù)外泄，保持承建人的競爭力。
3.“包工頭”掛靠資質(zhì)企業(yè)提供勞務(wù)模式
由于建筑業(yè)對勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)要求較高其非常嚴(yán)格，很多“包工頭”無法取得分包資質(zhì)，但其具有人員優(yōu)勢，能夠迅速地組織到勞務(wù)人員，且組織方式靈活，一般情況下，工程項(xiàng)目結(jié)束，勞務(wù)人員自行解散；對于業(yè)務(wù)量不恒定的勞務(wù)分包企業(yè)而言，如某段時(shí)期其業(yè)務(wù)量較小甚至無業(yè)務(wù)，由其繼續(xù)負(fù)擔(dān)勞務(wù)作業(yè)人員的工資，將增大了其用工成本。
（二）建設(shè)工程勞務(wù)分包用工模式的風(fēng)險(xiǎn)管理。
1.勞動(dòng)安全風(fēng)險(xiǎn)?！澳壳暗膭趧?wù)層仍由包工頭控制和掌握，無法進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的成規(guī)模的行業(yè)培訓(xùn)和組織，新工人基本安全教育、基本技能檢測均無法實(shí)施”，在施工現(xiàn)場，勞務(wù)作業(yè)人員僅配備一些簡單的勞動(dòng)安全保護(hù)用品，勞動(dòng)安全保護(hù)缺位。不能真正地預(yù)防勞務(wù)作業(yè)人員人身傷害風(fēng)險(xiǎn)。
2.合同責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。由于“包工頭”“不具備真正的勞務(wù)作業(yè)資質(zhì)，使承包的勞務(wù)作業(yè)存在安全及質(zhì)量等安全隱患，加入出現(xiàn)工程的質(zhì)量問題，則總承包方就很可能即將要承擔(dān)因工期的延誤而造成的違約責(zé)任，使建筑施工企業(yè)面臨法律方面的問題?！?/p>
3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。由于勞務(wù)作業(yè)人員歸屬“包工頭”管理，為避免出現(xiàn)勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)工程項(xiàng)目承建人一般不直接對其管理，而是將工資以勞務(wù)費(fèi)的形式支付給“包工頭”，如“包工頭”無故拖欠、克扣勞務(wù)作業(yè)人員的工資，或因資金鏈斷裂而發(fā)放工資，則勞務(wù)作業(yè)人員將會向“包工頭”所掛靠的資質(zhì)企業(yè)或承建人討要，資質(zhì)企業(yè)或承建人將面臨著在其過錯(cuò)范圍內(nèi)承擔(dān)支付工資等經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三、建設(shè)工程勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)管理對策
實(shí)踐中，建設(shè)工程勞務(wù)分包普遍存在，但管理不規(guī)范、不到位，進(jìn)一步增加了勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)，因此，從長遠(yuǎn)來看，應(yīng)理清法律關(guān)系，依法加強(qiáng)管理，避免因勞務(wù)分包引起糾紛。
1.建立勞務(wù)分包企業(yè)法人制度，實(shí)現(xiàn)“包工頭”向資質(zhì)企業(yè)轉(zhuǎn)化。加強(qiáng)對“包工頭”等勞務(wù)層組織的政策支持，加大對其人員培訓(xùn)，使其具備申請資質(zhì)的條件，鼓勵(lì)其進(jìn)行工商登記，成立企業(yè)法人，并根據(jù)勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)要求申請相應(yīng)的資質(zhì)，將勞務(wù)作業(yè)人員吸納到資質(zhì)企業(yè)，規(guī)范勞務(wù)層組織，可有效防范勞動(dòng)關(guān)系、勞動(dòng)安全及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.建設(shè)工程承包人建立勞務(wù)分包合格供方制度，加強(qiáng)對勞務(wù)分包企業(yè)資質(zhì)審核和合同管理。一方面，建設(shè)工程承包人進(jìn)行勞務(wù)分包時(shí)，應(yīng)首先對勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，在簽訂勞務(wù)分包合同時(shí)，重點(diǎn)審查合同簽訂人或經(jīng)辦人與勞務(wù)分包企業(yè)是否存在勞動(dòng)關(guān)系，以避免出現(xiàn)“包工頭”掛靠資質(zhì)企業(yè)的現(xiàn)象。同時(shí)，建設(shè)工程承包人應(yīng)對勞務(wù)分包合同的內(nèi)容審慎審查，并在合同履行過程中嚴(yán)格依據(jù)合同加強(qiáng)對勞務(wù)作業(yè)過程的監(jiān)督。
3.樹立證據(jù)意識，加強(qiáng)勞務(wù)分包資料管理?，F(xiàn)實(shí)中，很多承建人、勞務(wù)分包企業(yè)片面地認(rèn)為建設(shè)工程項(xiàng)目結(jié)束，勞務(wù)分包即全面終結(jié)，對勞務(wù)分包資料管理不重視，后來因勞務(wù)作業(yè)人員人身傷害、工資支付未到位等引發(fā)糾紛，卻由于未建立完善的勞務(wù)分包資料檔案而敗訴。基于此，無論是承包人還是勞務(wù)分包企業(yè)，應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識到勞務(wù)分包的復(fù)雜性，樹立強(qiáng)烈的證據(jù)意識，加強(qiáng)勞務(wù)分包資料管理，以便應(yīng)對建設(shè)工程項(xiàng)目結(jié)束后可能出現(xiàn)的糾紛。
總之，勞務(wù)分包作為建筑業(yè)常見的一種用工模式，既具有顯著的優(yōu)勢，同時(shí)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。在勞務(wù)分包時(shí)，應(yīng)依法加強(qiáng)管理，從資質(zhì)審查、合同簽訂、履行以及勞務(wù)分包資料等環(huán)節(jié)予以規(guī)范管理，以降低勞務(wù)分包可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞:施工企業(yè)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；管理
中圖分類號：U655.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、當(dāng)前施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
當(dāng)前，許多施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識和依靠經(jīng)驗(yàn)積累，方法上簡單操作，缺少規(guī)范，有效的科學(xué)管理程序，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。
（一）缺乏規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對于投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對潛在的投標(biāo)對象估計(jì)不足，有項(xiàng)目就去投標(biāo)，中標(biāo)質(zhì)量偏低。對項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計(jì)不足，因而風(fēng)險(xiǎn)到來時(shí)不能及時(shí)做出有效的反應(yīng)并做出合理的調(diào)整。由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據(jù)支持，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn)，管理成效低。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全
國內(nèi)大多數(shù)施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)
施工企業(yè)經(jīng)營者和施工項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識不足，沒有把其作為項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容。盡管有一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，但僅限于一些工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視施工技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容
（一）市場風(fēng)險(xiǎn)
第一、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
在市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)成熟的背景下，指定性計(jì)劃已消失，施工企業(yè)憑借自身的資源、管理、技術(shù)、裝備等各種優(yōu)勢，在建筑市場搏擊風(fēng)浪，投標(biāo)承攬任務(wù)，組織施工，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。這樣，項(xiàng)目的開發(fā)質(zhì)量如何，將是企業(yè)生存發(fā)展的第一道市場風(fēng)險(xiǎn)。目前，很多企業(yè)普遍存在對開發(fā)的市場了解不透，對開發(fā)的項(xiàng)目評估不足，對開發(fā)項(xiàng)目環(huán)境資源缺乏深入調(diào)查，對招投標(biāo)文件未深入研讀理解，對規(guī)范圖紙未領(lǐng)會、未吃透，對清單數(shù)據(jù)未精算，出現(xiàn)閉門造標(biāo)，拍腦袋定價(jià)現(xiàn)象,將企業(yè)置于巨大的市場開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)中。
第二、材料風(fēng)險(xiǎn)
世界經(jīng)濟(jì)一體化程度越來越深入，受世界經(jīng)濟(jì)的影響越來越大。特別是近幾年材料市場的跌宕起伏，使項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)中材料風(fēng)險(xiǎn)顯得更為突出。按目前施工項(xiàng)目市場情況，業(yè)主與承包商的材料調(diào)差存在三種模式：（1）不調(diào)差，即所有的材料風(fēng)險(xiǎn)全由承包商承擔(dān)（2）部份調(diào)差，即對漲跌超出一定比例外的差價(jià)進(jìn)行增補(bǔ)或扣回。（3）硬調(diào)差，即招投標(biāo)時(shí)設(shè)定的相關(guān)材料權(quán)重系數(shù)組成一個(gè)調(diào)差公式，依投標(biāo)時(shí)的價(jià)格指數(shù)為基價(jià)指數(shù)，按統(tǒng)計(jì)局或其他相關(guān)單位下發(fā)的價(jià)格指數(shù)進(jìn)行固定時(shí)間段（按月或季度）的價(jià)格調(diào)差。在市場材料價(jià)格普漲的背景下（1）（2）兩種調(diào)差模式無疑給承包商造成很大影響，是項(xiàng)目管理的高風(fēng)險(xiǎn)部分。第（3）種模式就在于各種權(quán)重系數(shù)的數(shù)值選取技巧以及預(yù)測市場材料價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)情況來研判在何時(shí)段多計(jì)量一些對調(diào)差更有利。就施工企業(yè)目前所屬項(xiàng)目的經(jīng)營管理模式，材料市場風(fēng)險(xiǎn)大部分是項(xiàng)目部承擔(dān)，而勞務(wù)隊(duì)伍最多是承擔(dān)人工、生活物資的上漲以及輔助材料的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。故材料風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)放在施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控很重要的一環(huán)。
（二）合同風(fēng)險(xiǎn)
合同風(fēng)險(xiǎn)含對業(yè)主、勞務(wù)隊(duì)伍及其他有關(guān)方的合同風(fēng)險(xiǎn)。
其一，與業(yè)主的合同風(fēng)險(xiǎn)往往體現(xiàn)在以下方面：
1、與業(yè)主簽訂合同時(shí)業(yè)主更改招標(biāo)文件有關(guān)規(guī)定，增加施工企業(yè)義務(wù)，提高相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
2、不對業(yè)主的失誤進(jìn)行約定，只強(qiáng)調(diào)未按合同工期完工對我方的處罰條款。
3、工程變更、工程計(jì)量及材料價(jià)格調(diào)險(xiǎn)上主要表現(xiàn)在不能及時(shí)計(jì)量及未完全計(jì)量；因業(yè)主為自身目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大的變更；合同中規(guī)定進(jìn)行材料調(diào)整的，在材料漲跌價(jià)過程中未能及時(shí)計(jì)量或未完全計(jì)量，造成材差補(bǔ)償?shù)陀趯?shí)際材料漲價(jià)費(fèi)用。
4、業(yè)主刻意回避自身失誤產(chǎn)生的索賠，不辦理或故意推脫我方的索賠工作或?qū)ξ曳降乃髻r工作設(shè)置不合理?xiàng)l件。
5、部分計(jì)量支付的條件模糊或要求高，致使部分項(xiàng)目不能及時(shí)計(jì)量或?qū)嶋H得到計(jì)量支付后存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
6、缺陷責(zé)任期工程缺陷維修風(fēng)險(xiǎn)，工程缺陷責(zé)任期特別是后期，工程缺陷維修一般由業(yè)主委派實(shí)施，費(fèi)用直接從保留金中扣除造成缺陷維修成本增加。
7、工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅體現(xiàn)在因自身計(jì)量資料不全、變更索賠理由不充分、程序不符、質(zhì)檢資料不對應(yīng)等的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因業(yè)主管理不善造成整體工程投資失控及整體工程管理混亂，也就是說因業(yè)主的整體工程項(xiàng)目成為審計(jì)焦點(diǎn)而產(chǎn)生的對自身的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)將是更為致命的。
其二，與勞務(wù)隊(duì)伍的合同風(fēng)險(xiǎn)往往體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、勞務(wù)單位無主體法人資質(zhì)或有法人資質(zhì)而實(shí)際上無法承擔(dān)法人責(zé)任。
2、分包方案不合理、單價(jià)確立模糊、合同約定不完善，形成開口合同，容易造成過程中單價(jià)的調(diào)整或產(chǎn)生過多合同外項(xiàng)目，造成實(shí)際施工成本的不確定性。
3、不能夠?qū)嵤虑笫堑胤治龉こ田L(fēng)險(xiǎn)，明確雙方合同義務(wù)，將過多不確定或控制風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，往往在實(shí)際的過程中將自己置于更加被動(dòng)的地位，產(chǎn)生更大的費(fèi)用損失。
4、項(xiàng)目管理力度不夠，過多依靠勞務(wù)隊(duì)伍的管理，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和分析勞務(wù)隊(duì)伍過程管理中存在的問題，最終使勞務(wù)隊(duì)伍的成本轉(zhuǎn)嫁到項(xiàng)目部。
其三，與項(xiàng)目其他有關(guān)方的合同風(fēng)險(xiǎn)主要是對材料或設(shè)備供應(yīng)方的合同風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在不能及時(shí)供應(yīng)、價(jià)格調(diào)整、質(zhì)量缺陷處理、價(jià)款支付及因業(yè)主要求變化引起的合同終止等方面。
（三）項(xiàng)目前期籌劃風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目的前期籌劃是關(guān)系到項(xiàng)目這艘船如何在市場這個(gè)大海中搏擊風(fēng)浪、穩(wěn)健航行，按高效優(yōu)質(zhì)航線達(dá)到既定的彼岸?，F(xiàn)在的項(xiàng)目前期籌劃普遍膚淺不深入，未能有通盤全面的考慮，未能有科學(xué)穩(wěn)妥的謀劃，未見重點(diǎn)，難點(diǎn)之控制措施，沒有經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的識別和預(yù)控。往往只依靠項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人想法，未見項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)整體之智慧，往往顧此失彼，實(shí)施起來變來變?nèi)?，面目全非，困難重重，處處風(fēng)險(xiǎn)，成本失控，甚至出現(xiàn)籌劃的根本性錯(cuò)誤。
（四）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)往往體現(xiàn)在兩個(gè)相互對立的方面，一方面是項(xiàng)目對自身的安全管理不到位，體系不健全、人員不足、措施不落實(shí)、檢查不到位、整改不及時(shí)、教育不徹底，從而給項(xiàng)目安全管理帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，因與項(xiàng)目管理有關(guān)的相關(guān)方或無關(guān)的第三方的安全問題往往也會轉(zhuǎn)嫁到項(xiàng)目，也就是說項(xiàng)目往往會為項(xiàng)目有關(guān)方或無關(guān)的第三方的安全責(zé)任買單，使得項(xiàng)目相關(guān)方或無關(guān)的第三方的安全問題也成為項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)的重要方面之一。 （五）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在技術(shù)管理和質(zhì)量控制兩個(gè)方面，其中技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)往往集中在對圖紙審核不夠、對設(shè)計(jì)意圖理解不深及采用的技術(shù)方案不合理不可靠方面；質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)集中在控制責(zé)任不清、對細(xì)節(jié)關(guān)注不夠、現(xiàn)場盯守不力、材料控制不嚴(yán)等方面。
（六）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在項(xiàng)目自身管理、業(yè)主管理、及對勞務(wù)隊(duì)伍的管理方面。其中項(xiàng)目自身管理風(fēng)險(xiǎn)主要在項(xiàng)目技術(shù)質(zhì)量、安全、材料、進(jìn)度、計(jì)量結(jié)算及資金管理等方面，只要堅(jiān)持精細(xì)管理、規(guī)范管理、嚴(yán)格執(zhí)行上級公司的各項(xiàng)管理制度就能夠有效防范項(xiàng)目自身管理風(fēng)險(xiǎn)；對勞務(wù)隊(duì)伍的管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在項(xiàng)目管理作風(fēng)差、以包代管、包而不管、服務(wù)意識不強(qiáng)、服務(wù)水平不夠、不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正施工隊(duì)管理中存在的問題等引起的對施工隊(duì)的管理風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)主綜合管理水平對項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)也是項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的重要方面，不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)分析和有效規(guī)避與防范業(yè)主管理方面的問題將會給項(xiàng)目管理造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。
（七）工程本身風(fēng)險(xiǎn)
工程本身的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在設(shè)計(jì)深度不夠、設(shè)計(jì)不合理、工程地質(zhì)情況的不可預(yù)見性以及業(yè)主為規(guī)避工程風(fēng)險(xiǎn)所設(shè)定的不合理合同條款對項(xiàng)目所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（八）溝通和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)
溝通和協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在因項(xiàng)目工程投資的多樣性產(chǎn)生的不同的業(yè)主特點(diǎn)、不同地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同產(chǎn)生的政府要求不同、不同地區(qū)人文環(huán)境不同產(chǎn)生的社會要求不同等方面，不能夠有效處理好對業(yè)主、監(jiān)理、政府相關(guān)部門、所在地群眾及各相關(guān)方的溝通和協(xié)調(diào)工作是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的制約性因素。
三、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)去認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，采取主動(dòng)行動(dòng)，應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的不利損失，保證工程項(xiàng)目總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。施工企業(yè)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要有以下幾個(gè)方面：
（一）樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識，建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，如果施工企業(yè)缺乏主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就會給項(xiàng)目管理留下不同程序的隱患，所以施工企業(yè)必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和整理，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，及時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)事件，列出潛在的風(fēng)險(xiǎn)清單，然后根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的應(yīng)對措施。同時(shí)施工企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確職責(zé)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的分級歸口管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評估，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的積極性。
（二）推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理本身作為一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行管理。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理有四個(gè)方面的涵義：一是項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，從項(xiàng)目的立項(xiàng)到項(xiàng)目的結(jié)束，都必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的研究與預(yù)測、過程控制以及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，實(shí)行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)；二是對全部風(fēng)險(xiǎn)的管理；對項(xiàng)目在每一階段所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行羅列，全面盤查項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源，可以按照時(shí)間維（投標(biāo)階段和施工管理階段）、目標(biāo)維（效益、質(zhì)量、工期）和因素維（環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等）的方法識別和確認(rèn)各種風(fēng)險(xiǎn)以及可能帶來的后果。三是全方位的管理；既對風(fēng)險(xiǎn)要分析其對各方面的影響，采取措施的時(shí)候要考慮各種綜合手段和方法。四是全面的組織措施。要全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。只有推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，也就是把風(fēng)險(xiǎn)本身作為一個(gè)項(xiàng)目來管理，在工程項(xiàng)目的每一階段都進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和衡量以及風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，以便更大程度的減少風(fēng)險(xiǎn)損失，保證項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（三）積極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估、預(yù)警、防范機(jī)制。
針對施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容所進(jìn)行的調(diào)研后，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是對預(yù)測的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級、確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、制定規(guī)避和防范措施、落實(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的組織措施等是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析階段的重要工作內(nèi)容。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制具有指導(dǎo)作用，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的靜態(tài)過程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)過程，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵階段。
第一，建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)
為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)發(fā)揮作用,建立了與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),由董事會、項(xiàng)目管理層、信息中心、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)分析人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員組成,各施其責(zé),共同工作保證風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第二，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上確定風(fēng)險(xiǎn)控制方向、制定風(fēng)險(xiǎn)控制方法和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的過程，現(xiàn)就本次調(diào)研過程中總結(jié)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容提出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的舉措。
1、合理消化物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)
（1）在施工過程中認(rèn)真研究、優(yōu)化施工技術(shù)方案，優(yōu)化混凝土配合比，通過全員參與經(jīng)營、全員控制成本的方式，杜絕材料浪費(fèi)，從而為項(xiàng)目盡可能消化材料普漲的風(fēng)險(xiǎn)打下基礎(chǔ)；
（2）指定專人加強(qiáng)施工現(xiàn)場的成本監(jiān)督，減少不必要的浪費(fèi)，開展“開源節(jié)流”崗位能手評比活動(dòng)，通過成本控制消減材料普漲風(fēng)險(xiǎn)的影響；
（3）根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整施工計(jì)劃，并報(bào)業(yè)主審批，通過調(diào)低進(jìn)度計(jì)劃，加快施工進(jìn)度，抓好質(zhì)量、安全管理，完成業(yè)主各階段的考核指標(biāo)，爭取拿到業(yè)主獎(jiǎng)金的方式消減材料普漲對成本的影響；
（4）通過變更、索賠彌補(bǔ)由于材料漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，確保項(xiàng)目的利益；
2、提升企業(yè)自身競爭力
“工欲善其事，必先利其器”。施工企業(yè)要結(jié)合自身的技術(shù)優(yōu)勢和特點(diǎn)，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高效率，降低成本，不斷更新工藝，采用新技術(shù)和先進(jìn)的管理模式，加大企業(yè)的“可降價(jià)空間”以適應(yīng)殘酷的競爭形勢。只有這樣企業(yè)才會發(fā)展，實(shí)力加強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。
3、加強(qiáng)合同管理
（1）在對業(yè)主的合同方面風(fēng)險(xiǎn)方面項(xiàng)目應(yīng)做好分析和規(guī)劃，全面了解合同文件和招標(biāo)文件，利用好交通部招投標(biāo)文件范本，過程中把握好業(yè)主心態(tài)和目標(biāo)要求，了解和掌握業(yè)主管理特點(diǎn)和管理手段，爭取在對業(yè)主的合同關(guān)系中占據(jù)主動(dòng)。
（2）在對業(yè)主的合同管理中項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)管理，重視加強(qiáng)和提高項(xiàng)目經(jīng)營部門和經(jīng)營人員的力量和水平，做到對業(yè)主計(jì)量不漏計(jì)，工程變更從成立、實(shí)施、確認(rèn)及資料的系統(tǒng)性，規(guī)避項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
（3）冷靜分析業(yè)主要求，尊重業(yè)主而不唯業(yè)主，防止因業(yè)主管理問題及個(gè)人行為給項(xiàng)目管理造成的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）提高項(xiàng)目管理水平和管理技巧，做到在與業(yè)主的合同關(guān)系中有所失也要有所得。
（5）在對勞務(wù)隊(duì)伍的合同和管理關(guān)系中只要堅(jiān)持實(shí)事求是、尊重市場、嚴(yán)謹(jǐn)管理、樹立共同管理和共同成本觀念、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)利益共享、充分分析和發(fā)揮施工隊(duì)優(yōu)勢就可在很大程度上避免在對施工隊(duì)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。
（6）在對與項(xiàng)目有關(guān)方的風(fēng)險(xiǎn)防范上要充分考慮業(yè)主因素、設(shè)計(jì)變化因素及市場因素，有預(yù)見性的對各種可能的變化因素進(jìn)行約定，同時(shí)合同的確立要留有余地、有應(yīng)急預(yù)案。
（7）在對項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制上要重視和加強(qiáng)項(xiàng)目技術(shù)力量，有組織的進(jìn)行圖紙審核和現(xiàn)場調(diào)查工作，加強(qiáng)與設(shè)計(jì)單位的溝通，了解和充分認(rèn)識設(shè)計(jì)單位的工作特點(diǎn)和設(shè)計(jì)意圖；重視對技術(shù)方案的分析和比較，確保技術(shù)方案經(jīng)濟(jì)合理，技術(shù)可靠；制定和落實(shí)對質(zhì)量控制的組織措施，落實(shí)現(xiàn)場質(zhì)量控制手段。
（8）在對項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)的控制上除加強(qiáng)項(xiàng)目自身安全管理，健全安全管理體系、加強(qiáng)安全管理人員、落實(shí)安全措施、注重檢查和整改、消除僥幸思想、樹立正確的安全成本觀念算好安全成本帳，這樣能夠有效降低項(xiàng)目安全管理風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要強(qiáng)化安全管理工作中的法律觀念，有預(yù)見性地分析工程建設(shè)可能給其他方面人員和財(cái)產(chǎn)帶來的傷害和損害，規(guī)范設(shè)置安全設(shè)施，有效防止為項(xiàng)目有關(guān)方或無關(guān)的第三方的安全責(zé)任買單。
（9）在防范項(xiàng)目溝通和協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)方面項(xiàng)目一定要樹立以人為本和創(chuàng)造和諧施工環(huán)境的理念，認(rèn)識和服從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，統(tǒng)籌各方利益需求、尊重和適應(yīng)當(dāng)?shù)孛袂楹腿宋沫h(huán)境、堅(jiān)持服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)大局就一定能在很大程度上防范項(xiàng)目在溝通和協(xié)調(diào)上的風(fēng)險(xiǎn)。
（10）在防范市場風(fēng)險(xiǎn)方面一方面要關(guān)心國家政治和經(jīng)濟(jì)生活大事，關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)形勢，充分收集和占有市場信息，結(jié)合工程建設(shè)實(shí)際判斷和抓住市場機(jī)會；另一方面要結(jié)合業(yè)主在材料調(diào)差方面的條款，有技巧地處理好對業(yè)主的調(diào)差工作，這樣相信能夠最大程度地降低項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)。
4、創(chuàng)建和諧施工的理念，做好環(huán)境保護(hù)和文明施工
進(jìn)行換位思考，做好溝通和協(xié)調(diào)，樹立以人為本和創(chuàng)造和諧施工環(huán)境的理念，認(rèn)識和服從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，統(tǒng)籌各方利益需求、尊重和適應(yīng)當(dāng)?shù)孛袂楹腿宋沫h(huán)境。積極投入，以有限的投入來換取環(huán)境保護(hù)和文明施工的良好效果，避免環(huán)境保護(hù)和文明施工事件的發(fā)生。
第三，提升企業(yè)安全質(zhì)量管理水平。
加強(qiáng)安全監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，有效監(jiān)管勞務(wù)協(xié)作隊(duì)伍。積極推行全方位、全過程的安全生產(chǎn)管理，保證安全生產(chǎn)橫向到邊、縱向到底、不留死角、不留真空。深入開展“全國安全生產(chǎn)月”和“安全設(shè)施防護(hù)量化標(biāo)準(zhǔn)推廣年”活動(dòng)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，查堵重大隱患。繼續(xù)深化安全預(yù)警工作，根據(jù)季節(jié)、工程進(jìn)展階段等超前安全預(yù)警要求。加強(qiáng)工程質(zhì)量檢查監(jiān)督工作，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目質(zhì)量保證體系運(yùn)行情況，現(xiàn)場工序質(zhì)量控制情況。開展質(zhì)量月和工程創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)。
第四，構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。
開展法制宣傳教育活動(dòng)，提高職工的法律意識，營造依法治企的氛圍。繼續(xù)開展 “五五”普法知識競賽活動(dòng)，認(rèn)真貫徹《勞動(dòng)合同法》，做好職工的勞動(dòng)合同簽訂工作，并區(qū)別不同的用工形式簽訂了不同期限的勞動(dòng)合同，防范了用工風(fēng)險(xiǎn)。指導(dǎo)各項(xiàng)目平時(shí)做好勞務(wù)隊(duì)民工工資的發(fā)放監(jiān)督工作，避免年底民工討薪甚至是惡意討薪的風(fēng)險(xiǎn)。組織各項(xiàng)目經(jīng)營人員參加企業(yè)法律顧問考試，為公司多培養(yǎng)法律人才。積極處理公司的法律糾紛案件，盡最大可能降低公司的經(jīng)濟(jì)損失。
第五，加強(qiáng)信息化管理，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
由于風(fēng)險(xiǎn)存在于建筑項(xiàng)目生命周期的全過程，應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，貫穿于施工企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。在各過程中記錄清楚，手續(xù)齊全，一切問題都應(yīng)明確具體地以書面形式規(guī)定，不要以口頭承諾和保證，應(yīng)體現(xiàn)有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的具體條款。在此基礎(chǔ)上建立起全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對投標(biāo)項(xiàng)目在投標(biāo)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究，對施工過程中不斷發(fā)生的各種變化進(jìn)行估計(jì)，對由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)做出有效的反應(yīng)，并做出合理調(diào)整，建立全面的、可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)資料支持系統(tǒng)。
四、結(jié)束語
工程承包原本是一項(xiàng)“高風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)”，隨市場競爭日趨激烈，那種有工程項(xiàng)目，就有收益、利潤的時(shí)代一去不復(fù)返。施工企業(yè)在項(xiàng)目上要有盈利，除了要有扎實(shí)的基本功，較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平等內(nèi)在因素的掌握外，還要有抵抗外界風(fēng)險(xiǎn)的能力。
風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)避免失敗、贏得成功的重要手段，施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也已經(jīng)成為一個(gè)永恒的話題。施工企業(yè)應(yīng)協(xié)調(diào)好與市場、社會、環(huán)境等各方面的關(guān)系，完善內(nèi)部管理制度，在各個(gè)層面上構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)防御體系。只有這樣，才能保證企業(yè)在競爭激烈與復(fù)雜多變的市場中，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步、健康、安全的經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
您好！
律師可以為創(chuàng)業(yè)者提供如下專業(yè)服務(wù)。
1. 提供創(chuàng)業(yè)企業(yè)模式的選擇規(guī)劃
（1）創(chuàng)業(yè)企業(yè)的模式設(shè)計(jì)
首先，創(chuàng)業(yè)者采用哪種企業(yè)形式進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，是采用公司形式還是合伙企業(yè)形式？同時(shí)，創(chuàng)業(yè)者采用哪種方式引入投資者，是股權(quán)融資還是債權(quán)融資？這將決定創(chuàng)業(yè)者和投資人之間的法律關(guān)系是股東關(guān)系還是借貸關(guān)系。
其次，創(chuàng)業(yè)者具體接受哪種貨幣的投資，人民幣、美元、還是歐元？它決定了公司的架構(gòu)采用內(nèi)資模式還是外資模式或者是VIE模式。
再次，具體接受多少投資，出讓多少股份？它決定了公司的股權(quán)比例和出讓股權(quán)的價(jià)格。股權(quán)比例將決定公司的話語權(quán)，即創(chuàng)業(yè)企業(yè)今后經(jīng)營管理的決策權(quán)，可以避免今日萬科遇到的窘境。
最后，具體投資合同的起草、修改和審核也是非常關(guān)鍵的，通過專業(yè)律師的把關(guān)，可以避免發(fā)生“一字之差，損失百萬”，甚至創(chuàng)業(yè)者最終被趕出企業(yè)而他人坐享漁翁之利的慘痛后果。
（2）企業(yè)內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
律師可以幫助創(chuàng)業(yè)者制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、期權(quán)計(jì)劃。
現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理論和國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展的實(shí)踐證明，股權(quán)激勵(lì)對于改善公司組織架構(gòu)、降低管理成本、提升管理的效率、增強(qiáng)公司凝聚力和核心競爭力都起到積極的作用。股權(quán)激勵(lì)的具體內(nèi)容一般包括：股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃和管理層分紅等形式。
2. 擬定公司章程、制度和各類法律文件
首先，設(shè)立公司必須制定公司章程，公司章程是公司的基本法律文件，包括股東的出資方式、比例、金額繳納期限，非貨幣出資的評估作價(jià)，公司的利潤分配、虧損分擔(dān)，公司的經(jīng)營范圍和期限，解散條件，公司組織機(jī)構(gòu)如股東會、董事會、監(jiān)事會的組成、權(quán)限、議事方式等，公司事務(wù)的決策、執(zhí)行，股東的入股、轉(zhuǎn)讓和退股規(guī)則，爭議解決辦法等。
其次，勞動(dòng)合同、公司手冊等公司各類規(guī)章制度的制定。
再次，公司經(jīng)營過程中必備的各類基本合同，如采購合同、加工合同、租賃合同、銷售合同等的制定。
3. 確保合法性，預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)
（1）公司經(jīng)營行為的合法性
合同的洽談、起草、簽訂、履行和爭議解決等。
律師通過對各類合同的起草、簽訂、履行和爭議解決等全程法律服務(wù)，尤其通過對合同的審核來預(yù)防和控制法律風(fēng)險(xiǎn)，其工作重點(diǎn)就是保證公司行為的合法性、合規(guī)性。創(chuàng)業(yè)公司和大公司合作一般會使用對方的合同文本，俗稱格式合同，且修改空間有限，許多合同條款十分苛刻，律師可以幫助創(chuàng)業(yè)公司找出合同的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出修改建議，供創(chuàng)業(yè)者決策參考。
通過對合同的履行來防范風(fēng)險(xiǎn)。
合同履行中經(jīng)常會有許多不確定的因素，雙方可能會對合同進(jìn)行變更，一方可能會違約，也許因不可抗力而導(dǎo)致合同不能履行等等。因此，律師可以及時(shí)建議采取有效措施，避免企業(yè)在合同履行中遭受不必要的損失。
（2）提供必要的盡職調(diào)查
對于首次合作的他方，包括但不限于供應(yīng)商、銷售商等，需要進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋M職調(diào)查。律師通過盡職調(diào)查幫助創(chuàng)業(yè)者盡可能及時(shí)地獲取有關(guān)簽約他方的真實(shí)信息，盡職調(diào)查其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)管理。
4. 提供公司注冊登記的服務(wù)
律師可以對企業(yè)的設(shè)立提供包括咨詢和注冊等一條龍服務(wù)。
5. 提供知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)服務(wù)
律師可以幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)建立知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)的申請、歸屬、使用、許可、轉(zhuǎn)讓和保護(hù)等行為。如設(shè)立防火墻，約定職務(wù)發(fā)明的歸屬;設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)員工發(fā)明創(chuàng)造，依法保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
律師還可以提供申請商標(biāo)、著作權(quán)（版權(quán)）、專利的具體建議，可以讓創(chuàng)業(yè)企業(yè)在有限成本下獲得最大限度的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。
商業(yè)秘密與其他知識產(chǎn)權(quán)相比具有保護(hù)期限可以無期限、保護(hù)措施更加復(fù)雜。因此，在律師的協(xié)助下制定與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)相結(jié)合的商業(yè)秘密的保密條款顯得很有必要。
6. 建立健全勞動(dòng)合同制度
（1）全員勞動(dòng)合同制度
規(guī)范的勞動(dòng)合同制度是公司經(jīng)營和管理的基礎(chǔ)，包括全員勞動(dòng)合同、公司的各種規(guī)章制度如員工手冊等。我國的勞動(dòng)法律法規(guī)傾向于保護(hù)勞動(dòng)者的權(quán)益。因此，除了稱職的人事主管即HR，也需要經(jīng)驗(yàn)豐富的律師來幫助創(chuàng)業(yè)企業(yè)建立勞動(dòng)合同的管理體系。
（2）競業(yè)禁止
競業(yè)禁止協(xié)議是防止員工惡意跳槽，或者大公司來挖人的、小公司來挖創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的針對性措施。
假如，遇到員工一意孤行要跳槽的話，創(chuàng)業(yè)企業(yè)可以依據(jù)競業(yè)禁止協(xié)議要求員工賠償相應(yīng)的損失。一些大公司，尤其是上市公司經(jīng)營的合規(guī)性要求較高，不會為了某個(gè)員工而壞了規(guī)矩以至于影響到公司的聲譽(yù)和形象。如果收到律師函，他們一般會打退堂鼓，否則將承擔(dān)連帶賠償?shù)姆韶?zé)任。
7. 擔(dān)任企業(yè)投融資顧問
創(chuàng)業(yè)企業(yè)以融資為主，時(shí)機(jī)成熟時(shí)也會進(jìn)行一定的對外投資。
律師通過針對性的盡職調(diào)查，協(xié)助創(chuàng)業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)和制訂方案，包括但不限于投資意愿及投資方向、投資標(biāo)準(zhǔn)、投資方式、投資額度、遴選要求、執(zhí)行要求等詳細(xì)的各項(xiàng)有關(guān)文件、資料、報(bào)告;協(xié)助創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查、分析、研究，并與項(xiàng)目有關(guān)的政府機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、合作者等進(jìn)行投資行為的具體工作，以達(dá)到協(xié)助委托方執(zhí)行投資、預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
8. 建立債權(quán)債務(wù)管理體系
關(guān)鍵詞：工學(xué)結(jié)合；頂崗實(shí)習(xí)；安全保障；全流程管理
中圖分類號：G712 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）23-0053-02
頂崗實(shí)習(xí)是職業(yè)教育實(shí)踐性教學(xué)的重要環(huán)節(jié)，也是當(dāng)前高職院校工學(xué)結(jié)合人才培養(yǎng)模式的主要形式。在頂崗實(shí)習(xí)的運(yùn)行過程中，國家相關(guān)部門對其有著積極的倡導(dǎo)，也有相關(guān)的要求。在推行學(xué)生實(shí)習(xí)責(zé)任保險(xiǎn)的過程中，《關(guān)于在中等職業(yè)學(xué)校推行學(xué)生實(shí)習(xí)責(zé)任保險(xiǎn)的通知》（教職成〔2009〕13號）僅對中等職業(yè)學(xué)校提出了明確要求，體現(xiàn)在投保主體、保障對象、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、投保方式、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等方面的選擇與確定等方面。但在高職教育中，沒有一部法律條款、相關(guān)制度或指導(dǎo)意見對頂崗實(shí)習(xí)中的相關(guān)問題進(jìn)行規(guī)定。特別是在頂崗實(shí)習(xí)的實(shí)施、管理、考核以及學(xué)生的安全、利益保障等方面，沒有對企業(yè)和學(xué)校做出明確的責(zé)任劃分。這對頂崗實(shí)習(xí)的正常開展和發(fā)展無疑是一種制約。
一、頂崗實(shí)習(xí)的定義
頂崗實(shí)習(xí)，是學(xué)校安排在校學(xué)生在完成大部分基礎(chǔ)課程之后到專業(yè)對口的企業(yè)實(shí)習(xí)的一種實(shí)踐性教學(xué)形式，實(shí)習(xí)學(xué)生直接參與企業(yè)的生產(chǎn)實(shí)踐，綜合運(yùn)用課堂所學(xué)的知識技能，完成企業(yè)一定的生產(chǎn)任務(wù)，進(jìn)一步掌握專業(yè)技能。通過頂崗實(shí)習(xí)，學(xué)生能全方位了解專業(yè)和職業(yè)需求情況，達(dá)到從業(yè)基本要求，實(shí)現(xiàn)就業(yè)零適應(yīng)期。從頂崗層面而言，強(qiáng)調(diào)的是學(xué)生相對獨(dú)立地承擔(dān)實(shí)習(xí)企業(yè)的崗位職責(zé)和工作任務(wù)，學(xué)生接受企業(yè)的管理，身份與企業(yè)員工基本相同，這有利于促使學(xué)生在畢業(yè)前完成從學(xué)生到員工的角色轉(zhuǎn)變；從實(shí)習(xí)層面而言，這是一種學(xué)生在實(shí)踐中學(xué)習(xí)專業(yè)技能的教學(xué)活動(dòng)，學(xué)生依然接受學(xué)校有關(guān)頂崗實(shí)習(xí)管理制度的管理，并由學(xué)校老師進(jìn)行實(shí)習(xí)指導(dǎo)，通過理論與實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，掌握專業(yè)技能。
二、頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生人身傷亡的救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)習(xí)學(xué)生在企業(yè)頂崗實(shí)習(xí)時(shí)，由于直接工作在生產(chǎn)一線，有可能發(fā)生意想不到的人為事故或一些偶然機(jī)械事故，因此對人身安全具有一定的危險(xiǎn)性。雖然在校、企、生頂崗實(shí)習(xí)三方協(xié)議中，要求實(shí)習(xí)企業(yè)為學(xué)生提供安全的實(shí)習(xí)環(huán)境，并由學(xué)校、企業(yè)輔以必要的安全教育與培訓(xùn)。但這依然得不到實(shí)習(xí)企業(yè)與學(xué)校的足夠重視，安全教育與培訓(xùn)時(shí)常缺失，學(xué)生安全觀念也較為淡薄；況且即使進(jìn)行了安全教育與培訓(xùn)，在生產(chǎn)一線依然可能發(fā)生不可預(yù)料的意外事故，因此實(shí)習(xí)學(xué)生人身傷害或傷亡事故依然容易發(fā)生。當(dāng)學(xué)生在頂崗實(shí)習(xí)過程中遭到人身安全方面的侵害時(shí)，必然會對高職院校與企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，校企雙方需要承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與賠償責(zé)任。當(dāng)實(shí)習(xí)學(xué)生發(fā)生人身傷亡事故后，一般情況下首先是按照校、企、生頂崗實(shí)習(xí)三方協(xié)議中關(guān)于實(shí)習(xí)安全的條款進(jìn)行處理，而非參照《工傷保險(xiǎn)條例》進(jìn)行處理。但是大部分學(xué)校在頂崗實(shí)習(xí)三方協(xié)議的格式條款中會向?qū)嵙?xí)企業(yè)做出讓步，在實(shí)習(xí)安全責(zé)任歸屬上做出不利于學(xué)生的規(guī)定；此外，當(dāng)發(fā)生人身傷亡事故后，企業(yè)處于自我保護(hù)的本能，一般也不會配合學(xué)生收集相關(guān)證據(jù)，導(dǎo)致受害學(xué)生在發(fā)生事故后，即使向法院主張權(quán)利也因?yàn)殡y以承擔(dān)舉證責(zé)任，承擔(dān)敗訴風(fēng)險(xiǎn)，無法得到及時(shí)有效的補(bǔ)救。因此，如何維護(hù)頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生的切身利益以及得到傷殘后的有效補(bǔ)救，如何使頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生的人身安全得到充分的保障，是必須考慮和解決落實(shí)的問題。
三、頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生的法律身份
實(shí)習(xí)學(xué)生在頂崗實(shí)習(xí)期間具有雙重身份，他們同時(shí)具有高職院校的在冊學(xué)生以及實(shí)習(xí)企業(yè)的實(shí)習(xí)員工雙重身份。遺憾的是，盡管2008年1月1日施行的《勞動(dòng)合同法》從立法上擴(kuò)大了勞動(dòng)合同適用的范圍，但該法律調(diào)整的對象沒有包括頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生，他們的法律身份不是勞動(dòng)者。2004年1月1日施行的《工傷保險(xiǎn)條例》在適用對象上也排除了頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生，從而造成了實(shí)習(xí)學(xué)生存在人身傷亡的救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。要定義頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生的法律身份，首先要界定頂崗實(shí)習(xí)的法律屬性。從實(shí)習(xí)層面而言，頂崗實(shí)習(xí)具有教育法律性質(zhì)。首先，實(shí)習(xí)學(xué)生在學(xué)校指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下完成生產(chǎn)性勞動(dòng)，屬于教學(xué)環(huán)節(jié)，是高職院校理論教學(xué)在實(shí)踐中的延伸。其次，實(shí)習(xí)學(xué)生在實(shí)習(xí)階段的目的是為了學(xué)習(xí)專業(yè)技能、增加就業(yè)能力，而不是純粹為了獲取勞動(dòng)收入，且實(shí)習(xí)企業(yè)提供的實(shí)習(xí)報(bào)酬遠(yuǎn)低于實(shí)習(xí)學(xué)生實(shí)際的勞動(dòng)力價(jià)格。再者，實(shí)習(xí)學(xué)生同時(shí)接受實(shí)習(xí)企業(yè)和學(xué)校的雙重管理，他們在行為自由方面受到學(xué)校頂崗實(shí)習(xí)制度的限制較多，在人身上對企業(yè)的從屬性反而較低。因此，學(xué)生在實(shí)習(xí)期間仍然是學(xué)校的在冊學(xué)生，他們享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)與企業(yè)普通員工的權(quán)利義務(wù)不完全一致。但從頂崗層面而言，頂崗實(shí)習(xí)具有勞動(dòng)法律關(guān)系屬性。雖然實(shí)習(xí)學(xué)生沒有與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，不是法律意義上的勞動(dòng)者，不能享有與勞動(dòng)者身份有關(guān)的完整權(quán)利。但實(shí)習(xí)學(xué)生相對獨(dú)立地承擔(dān)了企業(yè)的崗位任務(wù)，參加了實(shí)質(zhì)性的生產(chǎn)勞動(dòng)，工作內(nèi)容也與企業(yè)普通員工基本相同，因此是實(shí)質(zhì)意義上的勞動(dòng)者。從人身權(quán)利具有平等性這個(gè)方面考慮，實(shí)習(xí)學(xué)生的權(quán)利義務(wù)應(yīng)與企業(yè)普通員工的權(quán)利義務(wù)基本一致。因此，頂崗實(shí)習(xí)實(shí)質(zhì)上是生產(chǎn)性勞動(dòng)和實(shí)踐性教學(xué)的有機(jī)結(jié)合，不能因?yàn)楫?dāng)下立法中實(shí)習(xí)學(xué)生的身份缺陷而減損他們應(yīng)該享有的生產(chǎn)性勞動(dòng)權(quán)利。只有提出學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)安全風(fēng)險(xiǎn)的控制途徑，才能平衡校、企、生三者的權(quán)益。
四、學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)安全風(fēng)險(xiǎn)的控制途徑
1.將實(shí)習(xí)學(xué)生界定為特殊勞動(dòng)者。在我國，頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生的合法權(quán)益難以得到《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》的救濟(jì)，是因?yàn)槲覈F(xiàn)今立法在法律身份上沒有認(rèn)定實(shí)習(xí)學(xué)生為勞動(dòng)者。面對實(shí)習(xí)學(xué)生在實(shí)習(xí)過程中人身安全保護(hù)方面缺失的困境，我國應(yīng)當(dāng)借鑒西方國家的立法經(jīng)驗(yàn)，在法律層面上針對實(shí)習(xí)學(xué)生的特殊身份進(jìn)行傾斜性保護(hù)，在立法上將實(shí)習(xí)學(xué)生界定為特殊勞動(dòng)者，擴(kuò)大《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》的適用范圍，從而實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)平等的立法追求。
2.將實(shí)習(xí)學(xué)生納入工傷保險(xiǎn)體制。在頂崗實(shí)習(xí)中，實(shí)習(xí)學(xué)生接受學(xué)校和企業(yè)的雙重管理，立法應(yīng)當(dāng)注重校、企、生三者利益的平衡。在現(xiàn)今的立法模式中，由于實(shí)習(xí)學(xué)生不具有勞動(dòng)者的法律身份，在實(shí)習(xí)過程中發(fā)生人身傷亡事故后按照一般民事侵權(quán)方式解決，受害學(xué)生難以得到有效賠償。若將實(shí)習(xí)學(xué)生納入工傷保險(xiǎn)體制，賦予實(shí)習(xí)學(xué)生享受工傷保險(xiǎn)權(quán)益的主體地位，則不僅可以減輕實(shí)習(xí)學(xué)生在訴訟過程中的舉證難度和維權(quán)成本，也可以分散校、企、生三者的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)三者在頂崗實(shí)習(xí)中的積極性。從立法結(jié)構(gòu)來看，《工傷保險(xiǎn)條例》是《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》的下位法，是后兩部法律有關(guān)勞動(dòng)者社會保險(xiǎn)權(quán)利的具體法律實(shí)施。因此，如果《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》如上文所述擴(kuò)大適用范圍，將實(shí)習(xí)學(xué)生定義為特殊勞動(dòng)者，則《工傷保險(xiǎn)條例》在法理上也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的修正，賦予實(shí)習(xí)學(xué)生享受工傷保險(xiǎn)權(quán)益的主體地位。若將實(shí)習(xí)學(xué)生定義為特殊勞動(dòng)者尚存在立法上的障礙，那也可以考慮先行將實(shí)習(xí)學(xué)生納入工傷保險(xiǎn)體制。此外，也可在頂崗實(shí)習(xí)三方協(xié)議中要求實(shí)習(xí)企業(yè)為學(xué)生購買實(shí)習(xí)責(zé)任保險(xiǎn)（商業(yè)保險(xiǎn)）。
關(guān)鍵詞：工資福利；農(nóng)民工；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
許多勞動(dòng)密集型企業(yè)面臨著招工不足問題，為招到工人，企業(yè)紛紛提高員工福利水平，改善用工環(huán)境，這在短期內(nèi)大幅度地提高了企業(yè)成本。但從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理角度看：提高農(nóng)民工待遇給企業(yè)帶來一定成本壓力，卻使企業(yè)避免了由低工資待遇所帶來的企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移惰性、貿(mào)易壁壘、法律糾紛、民工荒、高水平員工流失率等風(fēng)險(xiǎn)；而且員工待遇提高，也可以提升員工勞動(dòng)熱情和生產(chǎn)效率，并不一定增加企業(yè)成本。本文將從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具來分析提高農(nóng)民工福利待遇所帶來的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化，討論企業(yè)如何以一種積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)對低福利待遇所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
一、農(nóng)民工的工資福利現(xiàn)狀
2006年國家統(tǒng)計(jì)局《城市農(nóng)民工生活質(zhì)量狀況調(diào)查報(bào)告》顯示農(nóng)民工權(quán)益保障度偏低：主要存在工資待遇低、合同簽約率低、勞動(dòng)條件差和保障措施不足、勞動(dòng)時(shí)間長、勞動(dòng)強(qiáng)度高、參加社會保險(xiǎn)比例低等問題。
（一）工作待遇較低
近四成農(nóng)民工未與單位簽訂任何勞動(dòng)合同或協(xié)議，有一半農(nóng)民工拿不到加班補(bǔ)貼，57%農(nóng)民工得不到工傷補(bǔ)償，近八成農(nóng)民工不能帶薪休假，90%以上農(nóng)農(nóng)民工沒有享受住房補(bǔ)貼和住房公積金，還有八成女職工無法享受帶薪休產(chǎn)假制度。
（二）勞動(dòng)保護(hù)措施不嚴(yán)密
調(diào)查表明，51.47%農(nóng)民工反映其工作崗位的安全措施不夠嚴(yán)密。有13.86%農(nóng)民工反映單位（或雇主）未能提供必要保護(hù)措施。
（三）勞動(dòng)時(shí)間偏長
調(diào)查顯示，農(nóng)民工平均每天和每周工作時(shí)間均比城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員長，其中有11.79%農(nóng)民工每天工作時(shí)間超過12小時(shí)，但能得到加班工資的農(nóng)民工僅49.87%。農(nóng)民工平均每周工作6.29天，平均每天工作8.93小時(shí)。
（四）參加社會保險(xiǎn)率低
調(diào)查顯示74.81%的農(nóng)民工未參加任何保險(xiǎn)，其中，有73.37%、73.77%、84.65%和67.46%農(nóng)民工沒有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。
綜上所述，可見農(nóng)民工工資待遇處于低水平狀態(tài)，勞動(dòng)密集型企業(yè)員工福利政策（尤其是對處于生產(chǎn)一線的農(nóng)民工）還存在嚴(yán)重不足，有待進(jìn)一步提高。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指給企業(yè)正常經(jīng)營造成不利影響的內(nèi)外部因素；而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理則是通過對風(fēng)險(xiǎn)源的分析，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和發(fā)生時(shí)所造成損失的嚴(yán)重程度劃分，從而針對不同風(fēng)險(xiǎn)類型提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和控制程序的過程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略主要有：接受風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、退出策略（戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移）、設(shè)置防范措施（包括建立風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告和控制系統(tǒng)）。
三、與低工資福利水平相關(guān)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
（一）企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，勞動(dòng)成本增加迫使企業(yè)從單獨(dú)依靠廉價(jià)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)向依靠技術(shù)改造、員工培訓(xùn)、提高員工福利來提高勞動(dòng)生產(chǎn)率降低成本；這將讓企業(yè)轉(zhuǎn)向技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移；反之，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，該企業(yè)將被迫搬遷到勞動(dòng)力成本更低的地方，喪失進(jìn)行技術(shù)改造創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移機(jī)會。
（二）勞工貿(mào)易壁壘
SA8000社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)（Social Accounutability 8000 International Stanndard）是1997年由總部設(shè)在美國的社會責(zé)任國際（Social Accountability 8000 International Standard）發(fā)起并聯(lián)合歐美跨國公司和其他國際組織制定的；由工資、禁用童工、勞動(dòng)強(qiáng)度、生產(chǎn)條件、勞動(dòng)時(shí)間和培訓(xùn)等9個(gè)要素組成。面對大量自中國的廉價(jià)商品沖擊，歐美國家開始用SA8000要求我國企業(yè)，無SA8000認(rèn)證企業(yè)將無法獲得國外定單?？梢?，員工低福利待遇將使企業(yè)面臨著勞工貿(mào)易壁壘風(fēng)險(xiǎn)。
（三）政府干預(yù)
我國《勞動(dòng)法》對企業(yè)員工工資福利、勞動(dòng)保障、工作環(huán)境等方面都有嚴(yán)格規(guī)定，且政府越來越重視對農(nóng)民工權(quán)益保護(hù)。企業(yè)若忽視農(nóng)民工工資待遇：不改善工作環(huán)境、生產(chǎn)條件，縮短工作時(shí)間、降低勞動(dòng)強(qiáng)度；則將面臨政府部門調(diào)查和干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）工傷事故風(fēng)險(xiǎn)
由于農(nóng)民工勞動(dòng)條件差，勞動(dòng)強(qiáng)度大、時(shí)間長，許多農(nóng)民工身體處于亞健康狀態(tài)；且企業(yè)缺乏安全教育培訓(xùn)，工傷事故頻繁發(fā)生。當(dāng)企業(yè)沒有與員工簽訂合同，工傷事故將激發(fā)勞資矛盾，企業(yè)將面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)并支付大額賠償費(fèi)。
（五）人才吸引和高流失率的風(fēng)險(xiǎn)
低工資待遇將使企業(yè)難以吸引人才，面臨高水平員工流失率，特別是熟練工人和技術(shù)工人流失；“農(nóng)民工荒”就是一個(gè)典型例子。據(jù)統(tǒng)計(jì)，深圳地區(qū)一線員工流失率為10%，紡織和玩具行業(yè)高達(dá)20%-30%，這使企業(yè)人力資源部門經(jīng)常處于招聘狀態(tài)。高水平員工流失率也使企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)力水平急劇下降，產(chǎn)品質(zhì)量面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)，這對企業(yè)的沖擊將是致命的。
（六）其他風(fēng)險(xiǎn)
一些小項(xiàng)福利缺失，如：節(jié)假日獎(jiǎng)金與休息、帶薪假期、探親假與補(bǔ)貼等；將極大地打擊企業(yè)員工勞動(dòng)積極性，造成企業(yè)士氣低落，生產(chǎn)效率低下；同時(shí)企業(yè)形象也將受到不利影響，造成勞資關(guān)系緊張。
四、風(fēng)險(xiǎn)分析
按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和嚴(yán)重程度，低水平福利待遇的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分布圖如圖1：
如圖1所示：處于區(qū)間Ⅰ的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率較小，但一發(fā)生就涉及政府部門調(diào)查和巨額賠償，所以對該類風(fēng)險(xiǎn)一般是采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，通過投保由第三方（保險(xiǎn)公司）承擔(dān)；因此企業(yè)一般都通過為員工購買工傷保險(xiǎn)或團(tuán)體險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)來應(yīng)對工傷事故險(xiǎn)。綜上述，面對工傷事故風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)主要集中在是安全設(shè)施投入、安全教育培訓(xùn)、購買團(tuán)體險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等方面。
處于區(qū)間Ⅱ的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，影響程度也比較低；該類風(fēng)險(xiǎn)一般都是為企業(yè)所接受。企業(yè)根據(jù)該類風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)估計(jì)出損失期望值，然后通過成立專項(xiàng)基金儲備來應(yīng)對該類風(fēng)險(xiǎn)。小項(xiàng)福利措施缺失造成員工士氣和工作效率降低、對員工培訓(xùn)投入不足、勞資關(guān)系緊張這些風(fēng)險(xiǎn)都是處于區(qū)間Ⅱ，短期內(nèi)對企業(yè)影響不大，但從長期來看還是會嚴(yán)重影響到企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行和經(jīng)營效率。因此在應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)成立專項(xiàng)福利基金，如員工培訓(xùn)基金、文娛活動(dòng)基金、過節(jié)費(fèi)基金、探親補(bǔ)貼基金等，并把這些基金與企業(yè)業(yè)績掛鉤，使得農(nóng)民工感覺到公司的人情味，提高勞動(dòng)積極性和工作效率。
處于區(qū)間Ⅲ的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率很大，損失嚴(yán)重程度屬于中等；因此企業(yè)把該類風(fēng)險(xiǎn)納入日常管理工作中，通過內(nèi)部控制來設(shè)置防范措施和程序，含風(fēng)險(xiǎn)識別、評價(jià)、定期檢查、報(bào)告、控制等一序列政策。勞工貿(mào)易壁壘、政府干預(yù)、人才引進(jìn)和高流失率的風(fēng)險(xiǎn)處在該區(qū)間內(nèi)；針對這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律設(shè)定用工制度、工資福利政策，嚴(yán)格執(zhí)行政府部門的各項(xiàng)規(guī)定，并做好溝通工作降低政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)密集型出口企業(yè)則要通過與國外客戶協(xié)商，按照SA8000設(shè)定企業(yè)員工工資福利政策，進(jìn)行SA8000認(rèn)證和審查，避開該項(xiàng)貿(mào)易壁壘，獲取定單。同時(shí)企業(yè)要制定激勵(lì)性的績效考核體系來吸引人才，留住技術(shù)工人和熟練工；從而降低招聘成本，避免農(nóng)民工荒以及高流失率帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
區(qū)間Ⅳ的風(fēng)險(xiǎn)事件是發(fā)生概率很大而且損失最嚴(yán)重；對于這類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只有選擇退出策略。
從短期來看，低工資福利待遇帶來的企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是處于區(qū)間Ⅰ，由于企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)無法轉(zhuǎn)移，企業(yè)只有選擇被動(dòng)接受；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)企業(yè)只能破產(chǎn)或搬遷。
但從中長期來看，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，勞動(dòng)力成本上升是必然趨勢；企業(yè)將不得不提高員工待遇、技術(shù)改造、創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級，企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移無法避免。
因此企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)將從區(qū)間Ⅰ迅速平移到區(qū)間Ⅳ；企業(yè)只能做好應(yīng)對措施，主動(dòng)地、有計(jì)劃地提高員工工資福利水平；特別要注意勞動(dòng)力成本的增長速度、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和勞動(dòng)力成本地區(qū)差異；通過提高員工福利水平，加大培訓(xùn)投入，激發(fā)員工勞動(dòng)積極性，不斷進(jìn)行技術(shù)改造、產(chǎn)品創(chuàng)新、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率化解勞動(dòng)力成本壓力。當(dāng)勞動(dòng)力價(jià)格上升所引起的單位成本增加額大于由于勞動(dòng)率提高所產(chǎn)生的單位成本節(jié)約額時(shí)，企業(yè)將選擇退出或搬遷策略。當(dāng)然，在提高員工工資待遇時(shí)，企業(yè)將受到成本效益原則的限制，即提高員工待遇的邊際成本等于邊際效益時(shí)，企業(yè)員工福利待遇政策達(dá)到最佳狀態(tài)。
五、結(jié)論
通過對低工資福利待遇所帶來的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，可以發(fā)現(xiàn)：應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)管理角度來制定工資福利政策，根據(jù)所產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定工資福利政策，并從整體上來規(guī)劃企業(yè)中長期工資福利政策，按照成本效益原則來控制合理的提升幅度，逐步提高員工的工資福利水平。當(dāng)然，在執(zhí)行該策略時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮成立一個(gè)由企業(yè)高層、人力部門、車間基層主管和員工代表所組成的委員會，來對企業(yè)現(xiàn)有的工資福利政策的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化制定和調(diào)整企業(yè)的工資福利策略；并由該委員會授權(quán)內(nèi)審和人力資源部門來共同執(zhí)行；形成相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、評價(jià)、審查與控制程序，使得企業(yè)工資福利政策與企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)得到有效協(xié)調(diào)和控制。
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主體風(fēng)險(xiǎn)為投資主體即企業(yè)主觀的不確定而造成的人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)，包括招聘風(fēng)險(xiǎn)、崗位匹配風(fēng)險(xiǎn)、培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)。招聘風(fēng)險(xiǎn)：由于信息不對稱及招聘的時(shí)間限制，企業(yè)在招聘的過程中無法全面了解應(yīng)聘者的全部信息而導(dǎo)致招聘對象選擇錯(cuò)誤，未能勝任崗位工作而給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎靡M(jìn)員工勝任度來評估，員工勝任度為引進(jìn)新員工在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成任務(wù)的比率。崗位匹配風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在對招聘員工進(jìn)行崗位分配時(shí)由于未能充分了解每個(gè)員工的特長和才能而無法將每個(gè)員工安排在適合及滿意的崗位，從而導(dǎo)致工作效率低、人才流失給企業(yè)帶來損失。可用工作完成率、工作質(zhì)量優(yōu)秀率、崗位滿意率、人力資本閑置率來評估。工作完成率為規(guī)定的時(shí)間完成工作的比率，工作質(zhì)量優(yōu)秀率為優(yōu)秀工作與所有工作量的比率，崗位滿意率為員工滿意的崗位與所有崗位的比率，人力資本閑置率為閑置人力與所有人力的比率。培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)：由于企業(yè)培訓(xùn)對象選擇錯(cuò)誤或市場需求變化、科技進(jìn)步等原因?qū)е屡嘤?xùn)失效，給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎酶邔哟稳肆Y本比率、關(guān)鍵人力資本比率、培訓(xùn)投資收益率、人力資本效能發(fā)揮增長率來評估。高層次人力資本比率是高層次人才與員工總數(shù)的比率，關(guān)鍵人力資本比率是關(guān)鍵人才與員工總數(shù)的比率，培訓(xùn)投資收益率為培訓(xùn)利潤增長額與培訓(xùn)投資額的比率，人力資本效能發(fā)揮增長率為培訓(xùn)后單位時(shí)間工作增長量與培訓(xùn)前單位時(shí)間內(nèi)工作量的比率。管理風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)對人力資源管理的過程中由于薪酬福利、激勵(lì)約束機(jī)制不完善，績效考評不合理不科學(xué)，工作環(huán)境差等原因而造成的人力資本流失、員工消極怠工等給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎贸銮诼?、工作時(shí)間利用率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、員工滿意度、違紀(jì)違規(guī)率評估。出勤率為一定時(shí)間內(nèi)出勤人數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率，工作時(shí)間利用率為有效工作時(shí)間與總工作時(shí)間的比率，勞動(dòng)生產(chǎn)率是企業(yè)的總產(chǎn)值與員工總數(shù)之比，員工滿意度是對企業(yè)滿意的員工人數(shù)與員工總數(shù)（或抽樣調(diào)查員工數(shù)）的比率。
2客體風(fēng)險(xiǎn)
道德風(fēng)險(xiǎn)：由于員工個(gè)人素質(zhì)及道德的低下，消極怠工、泄露公司機(jī)密等給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎眠`紀(jì)違規(guī)率、合同內(nèi)違約率來評估，違紀(jì)違規(guī)率是一定時(shí)間內(nèi)違紀(jì)違規(guī)人數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率，合同內(nèi)違約率是合同期內(nèi)違約人數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率。人力資本外流風(fēng)險(xiǎn)：由于工作環(huán)境、人際關(guān)系、管理因素、職業(yè)規(guī)劃等原因企業(yè)員工尋求其他雇主而離職給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎秒x職率來評估，離職率是一定時(shí)間內(nèi)離職總數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率。個(gè)人意外風(fēng)險(xiǎn)：由于自然災(zāi)害或疾病等原因造成員工傷亡或喪失勞動(dòng)能力給企業(yè)帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)?？捎脗€(gè)人意外發(fā)生率來評估，為一定時(shí)期內(nèi)個(gè)人意外發(fā)生次數(shù)與總?cè)藬?shù)的比率。根據(jù)以上人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，通過對企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、企業(yè)相關(guān)人士進(jìn)行調(diào)查打分，可運(yùn)用模糊綜合評價(jià)法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)，根據(jù)評價(jià)結(jié)論制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警措施。
3人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
3．1詳細(xì)的投資環(huán)境分析
企業(yè)要對自身的情況和經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的分析，以做出正確的人力風(fēng)險(xiǎn)投資決策，制定長遠(yuǎn)的人力發(fā)展投資規(guī)劃。首先企業(yè)要時(shí)刻密切關(guān)注國家的政策法規(guī)，密切把握國家及當(dāng)?shù)氐暮暧^政策，從而確保人力資本投資的正確性；其次要時(shí)刻關(guān)注行業(yè)科技發(fā)展趨勢以及國際國內(nèi)科技發(fā)展前沿，從而保持適度的人力資本投資，不會因?yàn)橥顿Y不足影響企業(yè)經(jīng)營或者由于投資過度而造成資源浪費(fèi)；第三要以市場需求為導(dǎo)向，積極進(jìn)行市場調(diào)查研究，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況進(jìn)行人力資本投資決策，避免投資不足或過度。
3．2制定規(guī)范的人力資源管理體系
（1）招聘培訓(xùn)體系。企業(yè)在進(jìn)行人力資本投資前需根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和自身情況運(yùn)用工作分析的方法進(jìn)行分析，從而確定人力資本需求的類別、知識結(jié)構(gòu)以及心理性格等，從而制定符合企業(yè)的招聘需求計(jì)劃，運(yùn)用一定的人力測評方法招聘和安排符合每個(gè)崗位的人才。對企業(yè)人力，根據(jù)不同崗位需求定期對不同知識層次人員進(jìn)行相關(guān)知識培訓(xùn)，制定合理的人才培訓(xùn)體系，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（2）績效考評和薪酬福利體系。企業(yè)根據(jù)不同類別、不同崗位的人力資本特性制定公平公正完善的績效考評和薪酬福利體系，使優(yōu)秀員工得以晉升實(shí)現(xiàn)其價(jià)值，績效差實(shí)施換崗等措施，充分調(diào)動(dòng)每位員工的工作積極性，從而降低人才流失率。（3）激勵(lì)約束體系。對公司不同類別的工作人員實(shí)行差異化的激勵(lì)措施，構(gòu)建包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)、短期激勵(lì)和長期激勵(lì)、正向激勵(lì)和負(fù)向激勵(lì)以及需求激勵(lì)在內(nèi)的多層次員工激勵(lì)體系。在激勵(lì)的同時(shí)要制定合理的約束機(jī)制，從而約束員工的行為，避免和減少企業(yè)的人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)。約束機(jī)制主要包括合同約束和制度約束，公司制定完善的崗位職責(zé)和員工行為規(guī)章制度，簽訂勞動(dòng)合同以及技術(shù)保密等合同，嚴(yán)格約束員工的行為。
3．3人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)防范體系
【摘要】 我國的中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%以上，為國民生產(chǎn)總值和社會就業(yè)做出了重大貢獻(xiàn)。但由于中小企業(yè)自身的特性，使得中小企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)將越來越大，發(fā)生的矛盾糾紛也將越來越多。本文現(xiàn)就當(dāng)前中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生的原因等提出看法，并對防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對策進(jìn)行思考，以拋磚引玉。
【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防范對策
我國的中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%以上。以廈門為例，中小企業(yè)戶數(shù)占廈門市企業(yè)總戶數(shù)的99%，創(chuàng)造的產(chǎn)值占廈門市國民生產(chǎn)總值的56%，技術(shù)創(chuàng)新成果占65%，吸納全社會就業(yè)人口的75%。中小企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不竭動(dòng)力。但是隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的不斷深化，后金融危機(jī)時(shí)代國際經(jīng)濟(jì)形勢更加復(fù)雜多變，中小企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)將越來越大，發(fā)生的矛盾糾紛也將越來越多。
一、中小企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
1、企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)設(shè)立是企業(yè)開始經(jīng)營的第一步，它的的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為出資不到位、投資人與公司登記股東不一致、公司財(cái)產(chǎn)與家庭或個(gè)人財(cái)產(chǎn)混為一體等方面。有限責(zé)任公司是具有法人人格的法律主體，是以擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)為前提的。出資不到位，投資人與公司登記股東不一致，公司財(cái)產(chǎn)與家庭或個(gè)人財(cái)產(chǎn)混為一體的法律后果，就是公司的獨(dú)立法人人格難以獲得法律認(rèn)可，公司不能受有限責(zé)任保護(hù)，股東就有承擔(dān)無限責(zé)任的可能，由此也可能引發(fā)糾紛、導(dǎo)致填補(bǔ)出資、構(gòu)成犯罪等法律風(fēng)險(xiǎn)。
2、企業(yè)管理不規(guī)范引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)
（1）公司治理的法律風(fēng)險(xiǎn)。公司治理最為重要的是公司治理的組織結(jié)構(gòu)。由于很多中小企業(yè)是家族式企業(yè)，公司設(shè)立時(shí)在公司章程中沒有設(shè)計(jì)好未來公司的治理結(jié)構(gòu)，對公司章程設(shè)計(jì)和公司治理結(jié)構(gòu)不重視，草率制定公司章程或合伙協(xié)議，沒有明確股東會、董事會職權(quán)，監(jiān)事會形同虛設(shè)，致使公司治理結(jié)構(gòu)不完備，不開或極少召開股東會，即使召開也是僅是幾個(gè)股東口頭協(xié)商，很少做會議記錄，形成文字，從而可能引發(fā)高級管理人員濫用職權(quán)，以權(quán)謀私等的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（2）內(nèi)部管理制度的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理重點(diǎn)在于對人的管理。由于企業(yè)人員與企業(yè)的利益之間存在著對立統(tǒng)一關(guān)系，有可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部人員管理失控現(xiàn)象的發(fā)生。內(nèi)部人員管理失控，就可能導(dǎo)致企業(yè)股東、管理人員或普通員工違反國家法律法規(guī)、公司管理制度、勞動(dòng)合同等，利用職務(wù)之便侵占或挪用公司財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重失職或?yàn)E用職權(quán)，通過獲取或利用公司的商業(yè)秘密為自己謀取利益等，從而給公司帶來損失。
（3）行政決策機(jī)制中的法律風(fēng)險(xiǎn)。中小家族企業(yè)高層管理人員通常由家庭成員或親戚擔(dān)任。這些企業(yè)在對外投資、融資、擔(dān)保等重大決策過程中，投資人往往缺乏可行性及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估，獨(dú)斷專行，缺乏民主，事中、事后監(jiān)督機(jī)制不完善，執(zhí)行過程中監(jiān)督不到位，從而導(dǎo)致投資的失敗而給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。
3、人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)
國家為了加強(qiáng)對勞動(dòng)者權(quán)利的保護(hù)，對企業(yè)人力資源管理制定并出臺一系列相關(guān)法律法規(guī)。它包括了《勞動(dòng)法》這一勞動(dòng)領(lǐng)域的基本大法，也包括國務(wù)院、國務(wù)院相關(guān)部門及地方權(quán)力或執(zhí)行機(jī)關(guān)制定的行政法規(guī)及部門規(guī)章，對企業(yè)從招聘、面試、錄用、培訓(xùn)、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇、員工離職等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。但近年來勞動(dòng)爭議糾紛問題突出，有的企業(yè)拖欠職工工資，有的企業(yè)為規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，不與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，或者雖然簽訂合同，但對工資報(bào)酬、合同期限、“三金”繳納等內(nèi)容含糊其辭，損害勞動(dòng)者權(quán)益，從而導(dǎo)致訴訟的產(chǎn)生；通過“挖墻腳”等方法引進(jìn)高級人才，從而盜取引進(jìn)人才的原服務(wù)企業(yè)的技術(shù)資料、客戶信息等商業(yè)秘密、專利等，從而受到侵權(quán)的指控等風(fēng)險(xiǎn)。
4、企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營中出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，是當(dāng)前多數(shù)中小企業(yè)都會遇到的情形。企業(yè)經(jīng)營資金如果安排不當(dāng)，就有可能造成資金鏈斷裂，借款不能按期歸還，從而導(dǎo)致企業(yè)融資中的法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國企業(yè)常見的融資方式主要有銀行貸款、民間借貸、股東追加投資、吸收新股東增資擴(kuò)股、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、發(fā)行公司債券、上市融資（ipo或增發(fā)股票）等。對于大多數(shù)中小企業(yè)而言，銀行貸款仍然是融資的主要渠道。銀行貸款主要形式有抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等形式。銀行為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，通常采用抵押貸款和擔(dān)保貸款的形式。中小企業(yè)在資金缺乏的情況下，抵押貸款是有限的，使得中小企業(yè)通常采用擔(dān)保公司擔(dān)保或企業(yè)之間互相擔(dān)保的方式。在這種情況下，這些企業(yè)之間就形成了錯(cuò)綜復(fù)雜的多角債務(wù)關(guān)系，而當(dāng)某一企業(yè)的資金鏈條出現(xiàn)問題，也必然會牽扯到其他相關(guān)企業(yè)，從而引起一系列不良的連鎖反應(yīng)。當(dāng)企業(yè)在無法獲得銀行貸款，資金鏈又?jǐn)嗔褧r(shí)，往往迫使中小企業(yè)“饑不擇食”，通過地下錢莊等高利民間借貸籌集資金，這就有可能使企業(yè)因無力償還高利貸而造成企業(yè)破產(chǎn)等無法挽回的風(fēng)險(xiǎn)。如果向公眾吸收借款，又有可能遭遇非法集資、非法吸收公眾存款、票據(jù)詐騙或其他金融憑證詐騙等法律風(fēng)險(xiǎn)，最終可能要承擔(dān)刑事責(zé)任。
5、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)，就是企業(yè)在合同簽訂、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，存在著因合同條款不利、履行不力、外因致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)及合同利益受損的風(fēng)險(xiǎn)。對于中小企業(yè)而言，合同糾紛是最常遇到的法律糾紛。合同法律風(fēng)險(xiǎn)主要存在于企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸倉儲等環(huán)節(jié)，有關(guān)資料表明，這些法律風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銷售和采購環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為貨物質(zhì)量或標(biāo)準(zhǔn)不符合要求，或者供貨方?jīng)]有及時(shí)發(fā)貨。產(chǎn)品銷售或提供勞務(wù)后無法收到貨款。有的企業(yè)為了拉業(yè)務(wù)，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的積極性，甚至把合同章交給業(yè)務(wù)人員隨身攜帶，簽訂的合同也不進(jìn)行審查，對合同文本既沒有建立備案管理制度，也沒有對合同履約過程進(jìn)行嚴(yán)格控制和有效防范，致使這些企業(yè)應(yīng)收賬款長期無法收回或產(chǎn)生糾紛，加劇了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)的困難。
6、知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)
知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)名稱、注冊商標(biāo)、專利、商業(yè)秘密、域名等侵權(quán)或被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。我國大多數(shù)中小企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)管理的意識淡薄，從而給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，商業(yè)秘密的保護(hù)。商業(yè)秘密是企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)，商業(yè)秘密包括企業(yè)采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。商業(yè)秘密一旦被競爭對手攫取將造成企業(yè)利益損失。據(jù)有關(guān)資料表明，企業(yè)商業(yè)秘密主要通過兩個(gè)渠道泄密，一個(gè)是企業(yè)內(nèi)部職工出賣商業(yè)秘密或者員工離職后在相同行業(yè)就職而泄露商業(yè)秘密，另一個(gè)是與企業(yè)有密切聯(lián)系的合作企業(yè)泄密。又如專利。許多中小企業(yè)沒有專利戰(zhàn)略，不知道對專利文獻(xiàn)的利用，很少進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索，造成低水平重復(fù)研究。也正因?yàn)闆]有專利規(guī)劃，許多企業(yè)研究成果只申請了中國專利而造成技術(shù)流失。此外，還很容易侵犯了別人的專利權(quán)，不僅要支付高額賠償，甚至導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。
二、
中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
1、企業(yè)經(jīng)營者法律意識淡薄
據(jù)有關(guān)資料表明，大部分的企業(yè)高層不重視法律學(xué)習(xí)，法律意識比較淡薄，認(rèn)為遇到法律問題可以咨詢律師或者請律師打官司。另外，企業(yè)對員工的法律培訓(xùn)也不夠重視。在經(jīng)營決策時(shí)往往不考慮法律因素，甚至為了個(gè)人的私利而不惜犧牲企業(yè)的利益。有的企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中違反法律規(guī)定或合同約定；有的企業(yè)為了使企業(yè)在競爭中處于有利地位，采取惡意打壓競爭對手，非法、變相剝奪勞動(dòng)者權(quán)益等；有的企業(yè)不注意法律維權(quán)，如由于沒有及時(shí)注冊自己的商標(biāo)而被對手搶注，給自己的企業(yè)帶來不該有的損失等等。
2、企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善
由于大多中小企業(yè)內(nèi)部管理制度不完善，缺乏嚴(yán)格的法律審核程序，加之法律監(jiān)督缺失是企業(yè)存在內(nèi)部管理制度法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。有調(diào)查資料表明，內(nèi)部管理制度不完善主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：沒有建立司法證據(jù)制度，不注重證據(jù)固定和收集，一旦發(fā)生訴訟，有可能無法提供證據(jù)而敗訴；沒有知識產(chǎn)權(quán)管理制度，在對外貿(mào)易中不做或很少做專利檢索和商標(biāo)審查，從而遭受侵權(quán)訴訟的法律風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)沒有合同管理制度及合同管理機(jī)構(gòu)，對合同的簽訂、審核、履約等環(huán)節(jié)缺乏嚴(yán)格的管理程序，在接受對方保證合同時(shí)不審查或很少審查對方簽約人是否有權(quán)簽約，以及保證人是否具有擔(dān)保能力，從而對合同的履行帶來了嚴(yán)重的隱患；企業(yè)在接受對方財(cái)產(chǎn)抵押時(shí)不做或很少做抵押財(cái)產(chǎn)合法性審查，從而造成抵押財(cái)產(chǎn)不合法性，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)；重大決策獨(dú)斷專行缺乏民主。在企業(yè)投資和擔(dān)保等重大問題上，一般由董事長、總經(jīng)理或廠長一人拍板決定，沒有律師、法律顧問參與討論，很容易造成決策失誤，給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。
3、不重視法律事務(wù)建設(shè)
不重視法律事務(wù)建設(shè)主要表現(xiàn)在：企業(yè)沒有設(shè)立法律事務(wù)的職能部門，沒有聘請專業(yè)的法律顧問，在法律事務(wù)上的支出較少或“零”支出。從大多數(shù)企業(yè)來看，對法律服務(wù)的需求常見于“招見式”，常常是碰到法律問題了，才臨時(shí)抱佛腳，沒有著眼于從長遠(yuǎn)來看待企業(yè)的法律問題，缺乏在法律問題上的防范意識和主動(dòng)意識。
4、法律政策的影響
隨著我國法律制度的不斷完善，原來企業(yè)合法或不違法的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有可能不再合法，企業(yè)對現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)了解不到位或不全面，就可能導(dǎo)致違法行為的出現(xiàn)，從而給企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。例如2008年的《勞動(dòng)合同法》出臺，修改和增加了很多新的規(guī)定，很多中小企業(yè)無法適應(yīng)這種變化，因此出現(xiàn)了勞資糾紛等問題。
5、來自司法程序的風(fēng)險(xiǎn)
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間進(jìn)行著激烈的競爭，企業(yè)時(shí)時(shí)面臨著違約與被違約、侵權(quán)與被侵權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律糾紛的結(jié)果有可能承擔(dān)敗訴、被法院訴訟保全、強(qiáng)制執(zhí)行等給企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營帶來風(fēng)險(xiǎn)。
三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對策思考
1、增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識
首先，應(yīng)增強(qiáng)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)依法經(jīng)營、依法辦事的法制觀念，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制能否有效，關(guān)鍵還在于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。其次，增加法律風(fēng)險(xiǎn)方面的投入。一方面要采取多種形式根據(jù)不同的崗位定期對企業(yè)員工進(jìn)行有針對性的法律知識培訓(xùn)；另一方面要建立法律顧問制度，設(shè)立專門的法律事務(wù)部門或者崗位。再次，建立法律風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。企業(yè)法務(wù)部門應(yīng)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評估，特別是對重大經(jīng)營決策和重大經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行法律論證，分析和預(yù)測企業(yè)可能面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的評估定期化和制度化。只有這樣，企業(yè)才能動(dòng)態(tài)地掌握企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)、準(zhǔn)確地采取法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
2、建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部管理制度
內(nèi)部管理制度不規(guī)范以及執(zhí)行不到位，是中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最重要原因。企業(yè)應(yīng)規(guī)范和完善的內(nèi)部管理制度，包括重大決策法律論證制度、法律事務(wù)管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、合同管理制度、知識產(chǎn)權(quán)管理制度、人力資源管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、安全管理制度等。通過完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，把企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部納入法制化、規(guī)范化的軌道，以引導(dǎo)和規(guī)范管理者和員工的行為，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)測性。同時(shí)，更重要的是要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的管理制度，抓好管理制度的貫徹落實(shí)。只有在制度面前，不論親朋好友一律平等、一視同仁，內(nèi)部管理制度才不會形同虛設(shè)，才能最大限度地降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
3、強(qiáng)化合同管理制度
合同是企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)往來的書面確定，是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。合同的管理應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：一是歸口管理。合同由企業(yè)法律事務(wù)部門管理，管理人員必須具備較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，保證合同的起草合法有效明確，以避免合同糾紛發(fā)生，并承擔(dān)相關(guān)的法律事務(wù)。二是合同審查。根據(jù)企業(yè)在合同談判、起草、審核、會簽、履行、委托授權(quán)、用印等方面的實(shí)際情況，合同管理人員應(yīng)認(rèn)真審查合同，及時(shí)糾正合同中存在的問題，避免產(chǎn)生履行合同過程中產(chǎn)生分歧和爭議的風(fēng)險(xiǎn)。三是合同監(jiān)督。建立和完善合同履行的監(jiān)督制度。跟蹤監(jiān)督、檢查合同的履行情況，及時(shí)指出履行中的問題，采取必要的補(bǔ)救措施，確保合同各方能夠完全、全面的履行合同。四是合同驗(yàn)收。應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定進(jìn)行驗(yàn)收，法律專業(yè)人士應(yīng)提前介入、全程參與，與合同約定不符的，則堅(jiān)決要求對方及時(shí)整改。若對方拒不履行合同義務(wù)時(shí)，企業(yè)法務(wù)部門可固定證據(jù)，在事實(shí)和法律方面有利于本企業(yè)取得或維護(hù)其合法權(quán)益。
4、積極維護(hù)合法權(quán)益
必須增強(qiáng)維權(quán)意識，加強(qiáng)訴訟案件、糾紛事件管理，主動(dòng)做好起訴、應(yīng)訴和非訴調(diào)解工作。在企業(yè)遇到法律訴訟或仲裁時(shí)，聘請法律專業(yè)人員參與證據(jù)收集，研究相關(guān)的法律法規(guī)，依法解決法律糾紛，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免或減少企業(yè)利益損失。注重知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作，按《專利法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，清理企業(yè)所擁有知識產(chǎn)權(quán)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商業(yè)秘密等，及時(shí)申報(bào)專利，發(fā)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)受到侵害，應(yīng)主動(dòng)采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。
5、聘請或配備高素質(zhì)的專業(yè)法律人士
當(dāng)前絕大多數(shù)的企業(yè)沒有配備專門的企業(yè)法律事務(wù)人員，或者雖配備，但法律素質(zhì)不高，僅能應(yīng)付企業(yè)一般的訴訟案件，對企業(yè)的合同實(shí)行一般的管理。因此，企業(yè)可以聘請那些專業(yè)化程度高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，且能幫助企業(yè)有效實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)防控的專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)作為自己的常年法律顧問，起草、修改、審核有關(guān)文件、合同，確保重大經(jīng)營決策有可靠的法律依據(jù)，避免和防范經(jīng)營決策的法律風(fēng)險(xiǎn)。
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