時(shí)間：2023-03-25 10:43:57
導(dǎo)語(yǔ)：在商業(yè)銀行監(jiān)管論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性是有一定現(xiàn)實(shí)意義的，首先它是我國(guó)商業(yè)銀行健康發(fā)展的保證，只有監(jiān)管有效，商業(yè)銀行的發(fā)展才能按軌道進(jìn)行，出現(xiàn)的問(wèn)題才能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決;其次是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性，可以增加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者熱情，因?yàn)檎诖蠖鄶?shù)人眼中公信力都非常高，經(jīng)過(guò)政府的監(jiān)管，商業(yè)銀行活動(dòng)的可信度就會(huì)正價(jià)，這樣更多的人就更愿意加入到商業(yè)銀行的活動(dòng)中，進(jìn)而保證了商業(yè)銀行活動(dòng)的有效開展，擴(kuò)大了商業(yè)銀行的市場(chǎng)范圍;再次，實(shí)現(xiàn)政府商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性，也是提高我國(guó)金融領(lǐng)域，特別是商業(yè)銀行在國(guó)際市場(chǎng)中的地位。
二、提高商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性的建議
既然實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，那么就必須采取一定的措施來(lái)保證商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。對(duì)于提高我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性提出以下幾點(diǎn)建議:
(一)改善我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的環(huán)境
商業(yè)銀行的監(jiān)管環(huán)境對(duì)于整個(gè)商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性的提高也是有很大幫助的。商業(yè)銀行的監(jiān)管是一個(gè)具體的程序，這個(gè)程序要在一定的環(huán)境下才能完成，并且只有這個(gè)環(huán)境合格，整個(gè)過(guò)程的開展才能更順利。改善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管環(huán)境，首先就是要保證整個(gè)監(jiān)管環(huán)境的公開透明，只有把監(jiān)管活動(dòng)放在陽(yáng)光下，監(jiān)管的開展才能更有說(shuō)服力，也才能得到更多方的支持;其次就是要加強(qiáng)對(duì)整個(gè)監(jiān)管環(huán)境中主體的管理，保證每個(gè)主體對(duì)于監(jiān)管的開展都不會(huì)產(chǎn)生不合理的阻礙，只有在這樣的環(huán)境下進(jìn)行商業(yè)銀行監(jiān)管，才能提高商業(yè)銀行監(jiān)管的效率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的有效性?？傊?，不斷改善優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管環(huán)境對(duì)于提高商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性是不可缺少的措施。
(二)規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管主體
監(jiān)管主體是對(duì)商業(yè)銀行展開監(jiān)管活動(dòng)的執(zhí)行者，所以說(shuō)監(jiān)管主體的素質(zhì)直接影響到整個(gè)商業(yè)銀行監(jiān)管活動(dòng)的有效性，所以規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的主體是非常有必要的。根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的實(shí)際情況，很多監(jiān)管主體把自己看作是銀行活動(dòng)的主導(dǎo)者，超越自己的權(quán)力范圍進(jìn)行違法監(jiān)管，或者有一些監(jiān)管主體素質(zhì)低下，監(jiān)管過(guò)程中對(duì)于被監(jiān)管銀行隨便進(jìn)行訓(xùn)斥或者是提出無(wú)理要求，而還有一些監(jiān)管主體待遇執(zhí)行自己的監(jiān)管職責(zé)，使得整個(gè)監(jiān)管過(guò)程效率低下，等等?？傊?，監(jiān)管主體的活動(dòng)和素質(zhì)是商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性的直接影響因素，只有規(guī)范了商業(yè)銀行的監(jiān)管主體，才有可能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的有效性。規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)管主體，可以嚴(yán)格控制監(jiān)管人員的入職要求，從根本上較少不合格監(jiān)管主體的進(jìn)入;再有就是可以定期對(duì)監(jiān)管主體進(jìn)行培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)來(lái)提高監(jiān)管者的素質(zhì)。
(三)創(chuàng)新我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)制
商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)制就是在整個(gè)商業(yè)銀行監(jiān)管過(guò)程中所采用的一些列制度和方法的總稱。自從我國(guó)實(shí)行商業(yè)銀行監(jiān)管制度以來(lái)，不管是國(guó)際還是國(guó)內(nèi)，金融市場(chǎng)的環(huán)境都發(fā)生了巨大的改變，但是與環(huán)境的改變相比，我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管體制的改變卻是不足的。商業(yè)銀行監(jiān)管體制是服務(wù)與商業(yè)銀行發(fā)展的，也是服務(wù)于整個(gè)金融行業(yè)的高效運(yùn)行的，如果監(jiān)管機(jī)制與金融環(huán)境的發(fā)展不同步，那么很有可能導(dǎo)致監(jiān)管滯后，金融活動(dòng)缺乏科學(xué)的監(jiān)管等等，這對(duì)于商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性的提高是非常不利的。因此，必須不斷創(chuàng)新我國(guó)的商業(yè)銀行監(jiān)管體制，保證監(jiān)管體制隨金融環(huán)境的改變進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，只有這樣，監(jiān)管的有效性才能實(shí)現(xiàn)。
三、結(jié)語(yǔ)
摘要：WTO后過(guò)渡期是國(guó)內(nèi)銀行提高自身實(shí)力，迎接外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵時(shí)期。文章分析了當(dāng)下發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性，對(duì)現(xiàn)行條件下制約我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素做了一些探討，并提出了相應(yīng)的建議。
關(guān)鍵字：商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);緊迫;外資銀行;制約因素
一、發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性
隨著全球資本市場(chǎng)快速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速崛起，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環(huán)境迫使商業(yè)銀行必須進(jìn)行多元化的發(fā)展，拓展新的收入來(lái)源。
隨著中國(guó)金融市場(chǎng)的逐步放開，越來(lái)越多優(yōu)秀的國(guó)外同行加入到爭(zhēng)奪蛋糕的行列，它們豐富的市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)以及強(qiáng)大的研發(fā)和營(yíng)銷能力，讓過(guò)度依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和利差收入的中國(guó)銀行業(yè)面臨嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，爭(zhēng)奪利差收入以外的中間業(yè)務(wù)是中國(guó)銀行業(yè)必然的出路。
二、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
雖然我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步，但總體上還不太成熟，體現(xiàn)在：
品種單一，結(jié)構(gòu)欠合理。從商業(yè)銀行開展的一系列中間業(yè)務(wù)品種上來(lái)看，在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)新的產(chǎn)品居多而新興的中間業(yè)務(wù)品種居少。如目前各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種和中間業(yè)務(wù)量主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)以及與之關(guān)聯(lián)度較高的業(yè)務(wù)上，而具有較高附加值的與資本市場(chǎng)密切相關(guān)的新興業(yè)務(wù)，如理財(cái)、咨詢相對(duì)較少。
收入水平貢獻(xiàn)度低。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在20%以內(nèi)，有的甚至不足10%。而許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)往往占到總收入的50%以上。我們的中間業(yè)務(wù)還有相當(dāng)多的潛力可挖。
科技手段運(yùn)用有限。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行雖然都有比較發(fā)達(dá)的電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，但在對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的運(yùn)用上極其有限?？萍純?yōu)勢(shì)主要局限在匯兌、支付和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。
三、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的的戰(zhàn)略性對(duì)策
(一)提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)
提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)的高度，關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)“十個(gè)轉(zhuǎn)變”，即在營(yíng)業(yè)理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)意識(shí)上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變;經(jīng)營(yíng)模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多元化轉(zhuǎn)變;在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)態(tài)度上從被動(dòng)服務(wù)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)機(jī)制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。通過(guò)上述的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，最終在戰(zhàn)略和行動(dòng)上推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的健康、快速的發(fā)展。
(二)完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系
論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算近幾年被我國(guó)的金融界引入，有必要建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系、對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。本文通過(guò)分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建模型，對(duì)各類銀行風(fēng)險(xiǎn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)來(lái)表示，通過(guò)層次分析法建立一個(gè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系。
商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融業(yè)最主要的組成部分其運(yùn)作效率高低風(fēng)險(xiǎn)大小直接反映一國(guó)金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下得到投資組合的最大回報(bào)而在資產(chǎn)配置的過(guò)程中加入風(fēng)險(xiǎn)量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)配置給投資管理者即以風(fēng)險(xiǎn)的概率或以統(tǒng)計(jì)度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和組合管理工具去管理風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)桿是一種業(yè)績(jī)水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來(lái)建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計(jì)劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實(shí)際上就是商業(yè)銀行的績(jī)效衡量系統(tǒng)是各自獨(dú)立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系監(jiān)管者就無(wú)法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，也就無(wú)法進(jìn)一步實(shí)施有針對(duì)性的分類監(jiān)管。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算主要指標(biāo)
我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算中包含的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)(見表1)。
目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立形成了初步的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，(見表2)。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立
通過(guò)借鑒由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系它可以分為五類20個(gè)指標(biāo)(見表3)。
論文摘要：本文從社會(huì)誠(chéng)信基礎(chǔ)、監(jiān)管信息系統(tǒng)、監(jiān)管重點(diǎn)三個(gè)方面論述了中國(guó)金融監(jiān)管存在的問(wèn)題，并提出根據(jù)國(guó)情構(gòu)建中國(guó)特色有效銀行監(jiān)管框架，從而有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、西方銀行監(jiān)管模式不斷發(fā)展，促進(jìn)了金觸全球化銀行監(jiān)管發(fā)展
發(fā)達(dá)國(guó)家在經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的金融危機(jī)后，在最近的二十年內(nèi)，其有效的金融監(jiān)管模式、體系和市場(chǎng)約束降低了風(fēng)險(xiǎn)并抑制危機(jī)的蔓延，逐步建立起完善的金融監(jiān)管制度。西方銀行監(jiān)管模式和體系建立在社會(huì)誠(chéng)信基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)銀行監(jiān)管的法治，金融監(jiān)管是在一系列的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度框架之內(nèi)，同時(shí)西方銀行監(jiān)管都是以計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，擁有先進(jìn)、高效、安全和功能完善的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。而且系統(tǒng)內(nèi)不同部門之間收集信息數(shù)據(jù)互補(bǔ)性很高，并采用各種復(fù)雜數(shù)學(xué)模型及其統(tǒng)計(jì)方法對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行科學(xué)的分析和評(píng)價(jià)，提高了金融監(jiān)管的效率和準(zhǔn)確性。
二、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的問(wèn)題
(一)社會(huì)誠(chéng)信基礎(chǔ)薄弱
目前我國(guó)監(jiān)管部門所采用的尖端手段要發(fā)揮效力，潛在的假設(shè)基礎(chǔ)是:被監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、原始憑證和有關(guān)資料是準(zhǔn)確無(wú)誤的，真實(shí)地反映了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。但是在我國(guó)目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況下，社會(huì)的誠(chéng)信基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)信息真實(shí)的前提條件遠(yuǎn)未充分具備，使銀行監(jiān)管機(jī)制效力在實(shí)踐上很有限。由于目前尚無(wú)有效的方法杜絕嚴(yán)重的會(huì)計(jì)作假和信息失真，實(shí)際上監(jiān)管當(dāng)局也是默然的被動(dòng)的接受這一前提條件。
(二)監(jiān)管信息系統(tǒng)存在的嚴(yán)重問(wèn)題
1.缺乏總體規(guī)劃。我國(guó)的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的發(fā)展由于沒(méi)有總體規(guī)劃，使得已有的各系統(tǒng)孤立存在，使用的技術(shù)手段參差不齊，開發(fā)的平臺(tái)各種各樣，因此很難使得系統(tǒng)之間的信息共享，形成了一個(gè)個(gè)監(jiān)管信息孤立，無(wú)法有效的實(shí)現(xiàn)整個(gè)系統(tǒng)的集成。
2.數(shù)據(jù)采集的規(guī)范性差，真實(shí)性得不到有效保證。目前我國(guó)金融監(jiān)管的數(shù)據(jù)采集還處于分散的狀態(tài)，誰(shuí)使用誰(shuí)采集。由于信息是多頭采集，各部門之間沒(méi)有進(jìn)行積極而有效的溝通，因此使得數(shù)據(jù)在口徑、報(bào)送時(shí)間不一致使得各系統(tǒng)的信息無(wú)法共享，這也很難保證真實(shí)性。
3.缺乏科學(xué)的分析方法和手段。目前正在運(yùn)行的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)是進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析處理功能，無(wú)法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)，使得一些潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，金融監(jiān)管仍停留在監(jiān)管人員自身素質(zhì)和直覺(jué)判斷。
(三)監(jiān)管重點(diǎn)不突出
1.重市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，輕持續(xù)性監(jiān)管。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管過(guò)分注重市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管尚處于探索階段，對(duì)金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管不足。對(duì)當(dāng)前銀行業(yè)普遍開展的“銀證通”、“一柜通”等金融創(chuàng)新如何進(jìn)行全方位的監(jiān)管，如何與其它監(jiān)管部門協(xié)調(diào)配合，都缺乏深人研究并形成有效的監(jiān)管制度。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出監(jiān)管幾乎是空白。如，中農(nóng)信、海發(fā)行等金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出，最終都是通過(guò)中央銀行的再貸款實(shí)現(xiàn)的，這不僅弱化了中央銀行基礎(chǔ)貨幣乘數(shù)效應(yīng)，削弱了市場(chǎng)懲戒約束機(jī)制，而且容易形成道德風(fēng)險(xiǎn)，最終會(huì)形成較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得金融機(jī)構(gòu)覺(jué)得“大而不倒”，無(wú)法確保監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的有效性。
2.重合規(guī)性監(jiān)管，輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。當(dāng)前管理當(dāng)局側(cè)重于商業(yè)銀行執(zhí)行法規(guī)政策所實(shí)施的監(jiān)管，但隨著銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展，側(cè)重于合規(guī)性的監(jiān)管的缺點(diǎn)就不斷暴露，由于這種方法市場(chǎng)靈敏度較低無(wú)法全面反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。而在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管上存在著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別嚴(yán)重滯后，無(wú)法準(zhǔn)確度量銀行風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。隨著我國(guó)加人了WTO融人了全球金融的一體化，銀行的業(yè)務(wù)多樣化，監(jiān)管的難度急劇擴(kuò)大，監(jiān)管部門在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、危機(jī)的認(rèn)識(shí)和處置嚴(yán)重滯后，迫切需要建立新的監(jiān)管方法和監(jiān)管程序以提高監(jiān)管質(zhì)量，以盡早地識(shí)別銀行財(cái)務(wù)狀況的惡化和有問(wèn)題的銀行。只有以全面提高監(jiān)管當(dāng)局人員的監(jiān)管水平為前提，結(jié)合中國(guó)的國(guó)情，銀行監(jiān)管應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主，合規(guī)監(jiān)管為輔。
3.重外部監(jiān)管，輕內(nèi)部控制。我國(guó)商業(yè)銀行一級(jí)法人治理機(jī)制不健全，特別是國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)銀行行政機(jī)關(guān)色彩濃厚，機(jī)構(gòu)層次過(guò)多，從總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、分理處直到儲(chǔ)蓄所，網(wǎng)點(diǎn)布及全國(guó)各地，法人治理半徑小而管理縱深，管理模型呈現(xiàn)垂直型。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)無(wú)法有效控制下面分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制有待完善，商業(yè)銀行賬務(wù)信息管理和賬務(wù)處理過(guò)于分散，會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)報(bào)表生成過(guò)于下延。內(nèi)部稽核機(jī)制在現(xiàn)有的技術(shù)手段和會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督體系下無(wú)法確保系統(tǒng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。商業(yè)銀行內(nèi)部稽核是整個(gè)監(jiān)管機(jī)制的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行不能自律，作為外部監(jiān)管部門，銀監(jiān)局對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)制要發(fā)揮效力就失去了最基本的客觀前提條件。
三、構(gòu)建中國(guó)特色有效銀行監(jiān)管框架
(一)加快商業(yè)銀行(尤其是國(guó)有商業(yè)銀行)改革步伐，按現(xiàn)代企業(yè)制度要求積極推進(jìn)改革
積極推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行綜合改革，以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，以產(chǎn)權(quán)制度為改革突破口實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，努力把國(guó)有商業(yè)銀行辦成真正的銀行，從根本上說(shuō)，只有取消國(guó)有商業(yè)銀行的行政級(jí)別，國(guó)有商業(yè)銀行才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度，只有改革商業(yè)銀行的行政級(jí)別，才能真正實(shí)現(xiàn)以降低成本，提高效益為中心的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如果商業(yè)銀行的機(jī)制不改變，實(shí)施銀行有效監(jiān)管、提高監(jiān)管效率也只是一句空話。
(二)以法人監(jiān)管為基礎(chǔ)，改革銀行監(jiān)管運(yùn)作模式，提高監(jiān)管效率
金融監(jiān)管的重心和準(zhǔn)則就是對(duì)存款人負(fù)責(zé)，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定的沖擊，這里的基本準(zhǔn)則就是法人監(jiān)管，其他的監(jiān)管均為法人監(jiān)管服務(wù)，所有信息都是為法人監(jiān)管而做。只有這樣，才能有效提高監(jiān)管效率，也有利于節(jié)省人、物、財(cái)力。
(三)建立具有中國(guó)特色的存款保險(xiǎn)制度以維護(hù)金融體系的穩(wěn)定
在目前體制下，唯有組建存款保險(xiǎn)公司，實(shí)施存款保險(xiǎn)，可以使小金融機(jī)構(gòu)在平等的條件和大型金融機(jī)構(gòu)展開公平競(jìng)爭(zhēng)，可以有效地解決中小金融機(jī)構(gòu)的支付困難，從而確保社會(huì)穩(wěn)定。
(四)監(jiān)管手段的改進(jìn)與完善:存款利率控制和強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律
一是將存款利率控制作為資本充足率的輔助監(jiān)管手段。二是強(qiáng)化市場(chǎng)約束，解決信息不對(duì)稱性，保證信息的可靠性、透明度。
摘要：在國(guó)有銀行上市改制的大幕拉開后，政府與各界似乎都看到了銀行改革成功的曙光。然而，2006年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行開始出現(xiàn)更加復(fù)雜的局面，一方面商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張沖動(dòng)的內(nèi)在機(jī)制仍然沒(méi)有得到根本改變，與政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的宏觀政策往往存在沖突，另一方面銀行體系改革中的深層矛盾逐漸凸現(xiàn)，同時(shí)外資銀行介入的競(jìng)爭(zhēng)壓力也接踵而至。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;銀行改革;戰(zhàn)略
Abstract: In the state-owned bank listed on the Damulakai restructuring, the government and all walks of life seem to have seen the dawn of the success of banking reform. However, in 2006 the economy began to emerge even more complicated situation, on the one hand, commercial bank credit expansion continues to urge the internal mechanism has not been fundamentally changed, and the regulation of the economy overheating of the macro-policies often conflict, on the other hand, reform of the banking system in Gradually become deep-seated contradictions and at the same time foreign banks are also involved in the competition after another.
Key words: commercial banks; banking reform; strategy
前言
在面臨內(nèi)外壓力的情況下，商業(yè)銀行改革應(yīng)該如何突圍呢?我們認(rèn)為，有以下兩大戰(zhàn)略思路值得重視。
其一，從商業(yè)銀行的角度，應(yīng)針對(duì)信貸擴(kuò)張的動(dòng)因，全面創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制
我們看到，上半年中國(guó)經(jīng)濟(jì)高位增長(zhǎng)，兩大推動(dòng)因素是信貸和投資。商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)起到了推波助瀾的作用，上市成功后的建行尤其突出。前段時(shí)間穆迪對(duì)2005年中資銀行財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)價(jià)較低的原因，也是看到了宏觀緊縮政策下，商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張壓力可能帶來(lái)不良率提高。應(yīng)該注意，我們不能說(shuō)信貸擴(kuò)張與銀行上市之間有簡(jiǎn)單的正相關(guān)關(guān)系，因?yàn)檫@是現(xiàn)有金融體制下所有商業(yè)銀行普遍面臨的現(xiàn)象，只能說(shuō)是，商業(yè)銀行的上市，如果強(qiáng)化了刺激信貸擴(kuò)張的某些動(dòng)因，將會(huì)使得這一問(wèn)題更加突出。
就國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，目前國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸形成了中間業(yè)務(wù)為主，信貸業(yè)務(wù)為輔的模式。從20世紀(jì)90年代開始，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行非利息收入快速增長(zhǎng)，對(duì)銀行總收入的貢獻(xiàn)多在30%以上，有的超過(guò)了50%，甚至70%以上。國(guó)外商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，是與其逐漸進(jìn)入后工業(yè)社會(huì)的發(fā)展階段相對(duì)應(yīng)，也是與其金融自由化與金融深化發(fā)展到了較高階段相對(duì)應(yīng)的。而在當(dāng)前中國(guó)特定歷史階段，以利息收入業(yè)務(wù)為主的情況還難以在短期內(nèi)改變，但應(yīng)向國(guó)際看齊，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新與制度設(shè)計(jì)上做好戰(zhàn)略改革與轉(zhuǎn)變的準(zhǔn)備。
就此，筆者認(rèn)為上市只是銀行改革的起點(diǎn)，在制度、技術(shù)、管理等方面全面創(chuàng)新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行模式，才能促使其走出信貸擴(kuò)張怪圈。
一是創(chuàng)造發(fā)展銀行中間業(yè)務(wù)的條件。一方面，應(yīng)以專門機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境，如規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費(fèi)，制定合理的銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，也要建立健全銀行的各項(xiàng)服務(wù)功能，并且增加科技投入，創(chuàng)造發(fā)展中間業(yè)務(wù)的硬件環(huán)境。另一方面，銀行所提供的中間產(chǎn)品最大的差別就是它所提供的服務(wù)和為客戶創(chuàng)造的便利，只有適合客戶需要的產(chǎn)品才有存在的必要和發(fā)展的可能，而銀行也只有擁有了這樣的產(chǎn)品才能贏得客戶，因此要努力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。此外，銀行還要注重以推銷消費(fèi)品的方式推銷金融產(chǎn)品，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷來(lái)使客戶理解新產(chǎn)品，并實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品“供給創(chuàng)造需求”的途徑。
二是真正促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)控機(jī)制的優(yōu)化。經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革仍然是商業(yè)銀行永遠(yuǎn)的主題，目前部分銀行進(jìn)行股改和上市，確實(shí)是銀行改革邁出的一大步，但是也要看到，對(duì)銀行治理長(zhǎng)期的真正壓力主要來(lái)自于機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略投資者和大股東，當(dāng)前上市銀行治理結(jié)構(gòu)中該類主體的作用還十分有限。銀行海外上市的背后，往往是投資者對(duì)于“中國(guó)概念”和“政府擔(dān)保”的認(rèn)同，上市本身并不意味著現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立。如果就此放棄內(nèi)部機(jī)制改革，則很可能重蹈覆轍。因此，政府必須在包括人事等方面在國(guó)有商業(yè)銀行建立起市場(chǎng)化機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上按照商業(yè)金融原則建立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)衡機(jī)制，才能保證銀行改革的成果。就此來(lái)看，上市只是有效改革的剛剛起步，也并非銀行改革的惟一選擇。
三是改善資產(chǎn)質(zhì)量與貸款結(jié)構(gòu)。應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)限額、資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)管理及內(nèi)部利率調(diào)控、產(chǎn)品定價(jià)政策等手段，合理控制總量，優(yōu)化結(jié)構(gòu)配比，降低資產(chǎn)組合的整體加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全性和盈利性的協(xié)調(diào)運(yùn)作。還應(yīng)根據(jù)流動(dòng)性變化和資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)，更加主動(dòng)靈活地實(shí)施負(fù)債管理，控制負(fù)債成本，有效地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的大小作為信貸投放最重要的約束條件，不僅在信貸投放“量”上做文章，還應(yīng)在信貸投放的“質(zhì)”上努力。
四是不斷創(chuàng)新現(xiàn)有條件下可行的業(yè)務(wù)模式?？傮w上雖然信貸增長(zhǎng)過(guò)快，但也要看到，在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式和理念下，銀行還是更關(guān)注集中于少數(shù)領(lǐng)域的貸款業(yè)務(wù)。但事實(shí)上，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中還有許多領(lǐng)域缺乏發(fā)展資金，目前需要能夠開拓市場(chǎng)，探索銀行資金進(jìn)入這類領(lǐng)域的新模式。例如，通過(guò)與政策性資金的配合、資產(chǎn)證券化、基金等模式，銀行資金可以有效進(jìn)入資金短缺嚴(yán)重的很多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，探索有效利用資本金的廣泛途徑。
其二，從監(jiān)管部門的角度，應(yīng)適應(yīng)新形勢(shì)，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行改革的戰(zhàn)略重點(diǎn)
商業(yè)銀行改革中的整體性問(wèn)題是多方面的，當(dāng)前有四方面任務(wù)迫在眉睫。
一是綜合調(diào)控銀行體系的資金過(guò)剩。資金過(guò)剩加劇了銀行當(dāng)前的盈利壓力，從總體上調(diào)控銀行體系流動(dòng)性也是對(duì)政府的現(xiàn)實(shí)要求。2003年4月份開始以定期發(fā)行央行票據(jù)的方式來(lái)回收外匯占款帶來(lái)的過(guò)多的流動(dòng)性，但由于疲于應(yīng)付，最終形成的凈貨幣投放仍保持了較快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行的資金持續(xù)過(guò)剩。當(dāng)前，銀行改革、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、外匯體制改革已經(jīng)不可避免地聯(lián)系在一起，全球化也使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融更容易受到外部沖擊和影響。政府應(yīng)該綜合考慮各方面因素，做出相對(duì)最佳的選擇，盡可能控制銀行體系的流動(dòng)性問(wèn)題。
二是為混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的到來(lái)做好制度準(zhǔn)備。隨著2006年金融產(chǎn)品創(chuàng)新的開展以及金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的潮流已經(jīng)顯現(xiàn)出來(lái)。產(chǎn)品創(chuàng)新帶來(lái)了貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的融合，而機(jī)構(gòu)創(chuàng)新則帶來(lái)多種金融資源的有效組合，如近期保險(xiǎn)資金對(duì)銀行的規(guī)模介入。對(duì)此，應(yīng)該全面更新觀念，在立法、監(jiān)管、內(nèi)控和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等基礎(chǔ)制度建設(shè)方面為銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)打好基礎(chǔ)。
三是增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)人民幣產(chǎn)品的設(shè)計(jì)定價(jià)能力，從而在未來(lái)國(guó)外同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能夠立足。當(dāng)前雖然國(guó)內(nèi)市場(chǎng)具有大多金融產(chǎn)品，但價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制仍然缺位，銀行也不具有產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)能力，不得不依賴外資報(bào)價(jià)。在外資全面進(jìn)入后，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在本幣產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利地位。國(guó)情決定了相關(guān)的金融制度優(yōu)化和創(chuàng)新短期內(nèi)必須由監(jiān)管部門而不是市場(chǎng)來(lái)主導(dǎo)推進(jìn)，這需要在推進(jìn)利率市場(chǎng)化的大環(huán)境下，盡快彌補(bǔ)商業(yè)銀行在這方面的不足，并對(duì)促使本幣產(chǎn)品交易活躍提供政策支持。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融服務(wù)；創(chuàng)新；問(wèn)題與對(duì)策
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）04-0-01
一、商業(yè)銀行簡(jiǎn)介
商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款，主要目的是獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行屬于貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行的職能，商業(yè)銀行主要有支付中介，金融服務(wù)，信用中介和信用創(chuàng)造這四個(gè)基本職能。
二、金融服務(wù)的概念及特征
對(duì)金融服務(wù)的研究始于上個(gè)世紀(jì)的二十年代，到目前為止對(duì)金融服務(wù)的定義主要集中在以下三個(gè)說(shuō)法。將保險(xiǎn)，銀行和證券等各類金融機(jī)構(gòu)看作金融服務(wù)統(tǒng)一提供者進(jìn)行的定義。包括所有銀行服務(wù)，所有保險(xiǎn)服務(wù)以及其他金融服務(wù)；金融服務(wù)為商業(yè)銀行提供的所有服務(wù)；金融服務(wù)為商業(yè)銀行提供金融工具的服務(wù)界定。
金融服務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇，是商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，是效益和資源。與有形商品的市場(chǎng)營(yíng)銷相比，金融服務(wù)營(yíng)銷有以下幾個(gè)特征。一般情況下采取契約文書和賬簿登記等形式，不容易被感知；人是金融服務(wù)的對(duì)象與主體，服務(wù)品質(zhì)的差異性既由服務(wù)人員素質(zhì)的差異所決定，也受顧客本身的個(gè)性特色的影響；在金融企業(yè)中，一線員工是營(yíng)銷活動(dòng)的主體，所以，顧客的滿意程度直接受這些員工的素質(zhì)的影響，可見內(nèi)部銷售與外部銷售都屬不容忽視的。商業(yè)銀行要發(fā)展，必須注重培養(yǎng)忠誠(chéng)度的客戶。吸引新客戶，留住老客戶，培育顧客忠誠(chéng)，有利于降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)存在的問(wèn)題
在金融服務(wù)的服務(wù)人員方面，金融服務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)存在問(wèn)題。在我國(guó)， 各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)雖有所提高，但從跨行與行內(nèi)看來(lái)，服務(wù)人員的素質(zhì)仍然存在比較大的差異，服務(wù)質(zhì)量也受到了影響；柜面服務(wù)人員的獎(jiǎng)罰不到位，這樣就嚴(yán)重影響了服務(wù)人員的工作熱情，在服務(wù)時(shí)難免顯得態(tài)度不好，給客戶留下不好的印象，影響商業(yè)銀行的收益和形象；商業(yè)銀行的人力資源結(jié)構(gòu)不合理，缺乏理財(cái)意識(shí)，服務(wù)技能的欠缺和服務(wù)技巧的低下也給公司造成了消極的影響。
在金融服務(wù)創(chuàng)新工作方面，金融服務(wù)的創(chuàng)新工作大都停留于表面，沒(méi)能發(fā)揮它真正的作用，客戶金融意識(shí)，金融產(chǎn)品的利用率和客戶的金融意識(shí)都非常的低下，致使新推出的產(chǎn)品無(wú)法走向市場(chǎng)，這樣既大大提高了成本，效益又很低；在金融服務(wù)中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)方面，一些不知名的中間業(yè)務(wù)費(fèi)用使消費(fèi)者難以接受，有時(shí)甚至消費(fèi)者不明不白地就發(fā)現(xiàn)自己存款金額減少的現(xiàn)象也是時(shí)有發(fā)生的，可見，我國(guó)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)代收這方面還是有待改善的。
在金融服務(wù)手續(xù)方面，如今金融服務(wù)的手續(xù)效率比較低下，過(guò)程比較煩瑣，銀行員工辦理業(yè)務(wù)速度也比較慢，使顧客心生厭倦，此外，雖然現(xiàn)在隨著我國(guó)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)水平的提高，電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行幾乎已經(jīng)在很多地方都有，但是電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行的利用率還是比較低的，這也給等柜臺(tái)造成了壓力。
四、針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)存在的問(wèn)題提出的創(chuàng)新的對(duì)策
在金融服務(wù)的服務(wù)人員方面，需要注重對(duì)金融服務(wù)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，抓優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)規(guī)范，為服務(wù)創(chuàng)新打好基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)人作為部門服務(wù)第一責(zé)任人，更加要加強(qiáng)自身的素質(zhì)，做好帶頭工作，加強(qiáng)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)服務(wù)文化培訓(xùn)，督促員工做好規(guī)范服務(wù)；對(duì)服務(wù)人員獎(jiǎng)懲分明，做到責(zé)任到人，努力提高工作人員的工作熱情；努力調(diào)整人力資源結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)理財(cái)意識(shí)，提高工作人員的服務(wù)技能和服務(wù)技巧。
在金融服務(wù)創(chuàng)新工作方面，首先要對(duì)服務(wù)的對(duì)象進(jìn)行創(chuàng)新，每個(gè)地方由于地域特色、經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，客戶構(gòu)成也不相同，所以應(yīng)該針對(duì)性地開展特色服務(wù)，根據(jù)自身的市場(chǎng)定位，界定合理的適合自己的客戶群體，進(jìn)行針對(duì)性的創(chuàng)新，確保創(chuàng)新的質(zhì)量和創(chuàng)新的效果。
在金融服務(wù)方面，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)人力資源整合，進(jìn)一步推行綜合柜員制，提高工作效率，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷力量減少操作崗位，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行，自助銀行和電話銀行為主體的電子銀行分銷渠道，建立一個(gè)客戶界面一致，業(yè)務(wù)渠道多樣，技術(shù)平臺(tái)統(tǒng)一，前臺(tái)系統(tǒng)互動(dòng)和后臺(tái)系統(tǒng)共享的電子銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)電子銀行業(yè)務(wù)一體化發(fā)展；對(duì)于客戶不滿意的地方，提出問(wèn)題的，要及時(shí)給予解決，改善與客戶之間的關(guān)系，同時(shí)還要提高服務(wù)的質(zhì)量和服務(wù)的效率。
此外，還要通過(guò)建立學(xué)習(xí)型組織加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)與相互交流，強(qiáng)化客戶服務(wù)理念，使得員工有自覺(jué)服務(wù)的意識(shí)；通過(guò)減少管理層次，使信息傳遞速度加快，信息失真率降低，增加對(duì)員工的授權(quán)，讓員工承擔(dān)起更多的責(zé)任，避免不必要的信息中斷與服務(wù)延遲；通過(guò)借助文化的力量使服務(wù)意識(shí)滲透到每一個(gè)員工的精神中，使優(yōu)質(zhì)服務(wù)行位在每一個(gè)工作細(xì)節(jié)和每一個(gè)崗位中都得到體現(xiàn)；提高員工忠誠(chéng)度與滿意度，提供給員工繼續(xù)學(xué)習(xí)和深造的機(jī)會(huì)，加強(qiáng)內(nèi)部營(yíng)銷。
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[論文摘要] 作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊公司，現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理具有特殊性。本文在對(duì)此問(wèn)題研究進(jìn)行綜述的基礎(chǔ)上，深入地分析了商業(yè)銀行的特殊性，進(jìn)而研究了其對(duì)公司治理的影響。商業(yè)銀行公司治理特殊性體現(xiàn)在治理目標(biāo)、董事會(huì)制度、資本金及外部監(jiān)管等方面。通過(guò)研究商業(yè)銀行公司治理特殊性，可以發(fā)現(xiàn)：經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性會(huì)影響公司治理、特許行業(yè)需要進(jìn)行部分強(qiáng)制性規(guī)范、承擔(dān)更多責(zé)任的公司需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)適度監(jiān)管。
商業(yè)銀行是一國(guó)體系的主體，其自身公司治理問(wèn)題在東南亞后受到普遍關(guān)注。作為一種經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊公司，現(xiàn)代商業(yè)銀行具有諸多不同于一般公司的特點(diǎn)，這些特殊性影響著商業(yè)銀行的公司治理。研究商業(yè)銀行公司治理的特殊性，既可以深化和拓展公司治理的研究，也為完善我國(guó)商業(yè)銀行公司治理提供了理論基礎(chǔ)。
一、商業(yè)銀行公司治理特殊性研究綜述
近年來(lái)，公司治理問(wèn)題受到人們普遍關(guān)注。在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革過(guò)程中，完善銀行公司治理日益受到重視。盡管目前理論界和實(shí)務(wù)界都對(duì)銀行公司治理提出了很多具體思路和對(duì)策(陳學(xué)彬、張文，2003;厥澄宇、王一江，2005;吳曉靈，2005)，但大多從一般企業(yè)公司治理的理論和實(shí)踐出發(fā)去研究銀行具體的公司治理機(jī)制，缺乏一個(gè)統(tǒng)一的理論框架來(lái)分析銀行公司治理的特殊性，這是當(dāng)前該領(lǐng)域研究的一個(gè)重要缺陷。
二、商業(yè)銀行的特殊性
商業(yè)銀行是金融媒介，是現(xiàn)代的核心。它的產(chǎn)品和資本結(jié)構(gòu)相對(duì)于其他企業(yè)有所不同。其經(jīng)營(yíng)牽涉到國(guó)民經(jīng)濟(jì)全局，影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。因此，有必要了解商業(yè)銀行的特殊性。
(一)商業(yè)銀行高負(fù)債的資金結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行自有資本所占比重較低，按國(guó)際通行的《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，最低的安全界限為8%，意味著其負(fù)債最高可達(dá)到92%。在這種高負(fù)債的結(jié)構(gòu)下，銀行的運(yùn)營(yíng)資金主要來(lái)自于債權(quán)人。一般來(lái)看，銀行的債權(quán)人可分為銀行同業(yè)、債券持有者以及存款人3類。其中提供資金較多的是存款人。
資本的高杠桿和高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特性，決定了在資本獲利可能性大大增加的同時(shí)，資本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。因此，股東和經(jīng)理層因短期行為損害存款人利益的可能性也隨之增加。在股東承擔(dān)有限責(zé)任的情況下，要求商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)相關(guān)制度安排上應(yīng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求保證資本充足，突出對(duì)存款人利益的保護(hù)。
(二)商業(yè)銀行信息不對(duì)稱的復(fù)雜性。盡管信息不對(duì)稱在任何企業(yè)都存在，但在商業(yè)銀行中更為嚴(yán)重。因?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)的特殊性和專業(yè)性，資金提供者很難了解銀行如何使用其資金。這種信息不對(duì)稱使委托——關(guān)系更加復(fù)雜。
對(duì)于一般公司，委托——關(guān)系表現(xiàn)在股東與董事會(huì)、董事會(huì)與經(jīng)理層之間。而對(duì)于商業(yè)銀行，由于監(jiān)管者、存款人、貸款人的信息不對(duì)稱問(wèn)題更加復(fù)雜，要求商業(yè)銀行通過(guò)治理結(jié)構(gòu)中制度安排解決各種不同程度的信息不對(duì)稱，以保證其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
(三)存款(含隱性擔(dān)保)的負(fù)激勵(lì)。為了有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)，西方各國(guó)普遍建立了存款保險(xiǎn)制度。而大量研究表明：由于存款制度的存在，一方面，股東因此而偏愛一些高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，侵害只享有固定回報(bào)權(quán)的債權(quán)人的利益;另一方面，存款人監(jiān)督商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的動(dòng)機(jī)減弱。目前，我國(guó)雖然未建立起存款保險(xiǎn)制度，實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行獲得了政府的隱形信用擔(dān)保，這不但使銀行面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而且極大地減弱存款人對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)注。
(四)商業(yè)監(jiān)管的特殊性。盡管各個(gè)國(guó)家在不同時(shí)期對(duì)銀行監(jiān)管的范圍和力度不同，但由于銀行運(yùn)行的脆弱性和銀行出現(xiàn)問(wèn)題的傳染性，各國(guó)政府都積極對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管。政府對(duì)商業(yè)銀行的管制可以在一定程度上替代銀行弱化的法人治理機(jī)制。
三、商業(yè)銀行特殊性對(duì)公司治理的影響
(一)對(duì)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)含義的理解。不同學(xué)者對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的含義有著不同的理解。從和學(xué)的角度分析，治理結(jié)構(gòu)就是通過(guò)一定的治理手段，合理配置剩余索取權(quán)和控制權(quán)，以形成科學(xué)的自我約束機(jī)制和相互制衡機(jī)制，目的是協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的利益和權(quán)利關(guān)系，促使其長(zhǎng)期合作。根據(jù)OECD(2004)的定義，公司治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)涉及公司的層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系體系。公司治理也提供了一個(gè)框架，通過(guò)該框架來(lái)確立公司目標(biāo)，決定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施和績(jī)效監(jiān)控。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其的《加強(qiáng)銀行組織的公司治理(2006年2月)》報(bào)告中就銀行公司治理的涵義做了闡述：從銀行業(yè)角度看，公司治理涉及董事會(huì)和高級(jí)管理層管理銀行業(yè)務(wù)及各項(xiàng)事務(wù)的方式，這將影響董事會(huì)和高級(jí)管理層如何制定公司目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)銀行日常業(yè)務(wù)、履行對(duì)股東的責(zé)任義務(wù)并重視其他被認(rèn)可的利益相關(guān)者的利益、確保銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和日常行為符合安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求，并遵循適用和監(jiān)管規(guī)定、保護(hù)存款人的利益。該報(bào)告中提到的治理準(zhǔn)則體現(xiàn)了商業(yè)銀行特殊性對(duì)公司治理的影響。
(二)商業(yè)銀行公司治理特殊性的體現(xiàn)
1.商業(yè)銀行公司治理目標(biāo)的特殊性。目前關(guān)于公司治理的目標(biāo)一般有3類：第一類是股東至上論，認(rèn)為公司治理的中心在于確保股東的利益，公司治理是確保股東得到應(yīng)有回報(bào)的各種機(jī)制(Fama & Jensen， 1983);第二類是投資者利益保護(hù)論，認(rèn)為公司治理是確保包括股東和債權(quán)人在內(nèi)的所有投資者得到投資回報(bào)的各種方式(Shleifer Vishny， 1997);第三類是利益相關(guān)者理論，認(rèn)為公司治理研究的是包括股東、債權(quán)人、雇員、顧客、供銷商和社區(qū)在內(nèi)的利益相關(guān)者之間的關(guān)系以及規(guī)定他們之間關(guān)系的制度安排(Cochran & Waitick， 1988;Blair，1995)。
在商業(yè)銀行中，由于其高負(fù)債的資金結(jié)構(gòu)，決定了債權(quán)人提供的資金面臨風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行中，存款人是資金的重要提供者，但在公司治理中處于弱勢(shì)地位，為了實(shí)現(xiàn)治理中利益平衡，需要銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)介入商業(yè)銀行公司治理，實(shí)現(xiàn)保護(hù)存款人的治理目標(biāo)。同時(shí)，由于商業(yè)銀行在體系中的重要地位，決定了商業(yè)銀行要擔(dān)負(fù)更多的責(zé)任。而商業(yè)銀行大都是股份有限公司，其股東承擔(dān)有限責(zé)任。在此情況下，要求商業(yè)銀行的公司治理要對(duì)所有的利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。
2.商業(yè)銀行董事會(huì)的特殊性。在商業(yè)銀行中，董事會(huì)具有重要作用，需對(duì)經(jīng)營(yíng)管理負(fù)最終責(zé)任。獨(dú)立、專業(yè)、權(quán)威的董事會(huì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要條件。商業(yè)銀行董事會(huì)的人員構(gòu)成、具體設(shè)置、責(zé)任范圍比一般公司董事會(huì)要求更高。由于商業(yè)銀行的特殊性，商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)對(duì)銀行存款人、投資者等所有利益相關(guān)者負(fù)責(zé)，這就要求董事會(huì)具有獨(dú)立性，具體體現(xiàn)在獨(dú)立董事的獨(dú)立性、職能委員會(huì)的獨(dú)立性。董事會(huì)維護(hù)股東及公司利益，有效協(xié)調(diào)所有利益相關(guān)者的不同利益，使銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
3.商業(yè)銀行資本金制度特殊性。相對(duì)于一般公司，商業(yè)銀行注冊(cè)資本占總資產(chǎn)的比例較小。依據(jù)國(guó)際通行的要求，資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行有自己的資本金制度，資本金的作用不全在提供資金，而重在吸收和消化損失，這是銀行區(qū)別一般企業(yè)的一個(gè)重要方面。對(duì)商業(yè)銀行的投資入股、資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債比例等都有嚴(yán)格的規(guī)定。這些直接影響股東資格、董事會(huì)的責(zé)任和控股股東的義務(wù)等一系列問(wèn)題，將影響到商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。
4.商業(yè)銀行監(jiān)管的特殊性。商業(yè)銀行高負(fù)債的結(jié)構(gòu)決定了債權(quán)人是重要的治理力量。而中小存款人因監(jiān)督和專業(yè)知識(shí)等問(wèn)題沒(méi)有動(dòng)力參與公司治理，特別是存款制度下因有保障而喪失積極性。次級(jí)債權(quán)人大多是機(jī)構(gòu)投資者，有動(dòng)力和能力參與治理但也容易造成內(nèi)部人控制。股東在銀行公司治理中的作用是有限的，高杠桿率使銀行股東有過(guò)度冒險(xiǎn)和侵占的傾向，應(yīng)限制其行為。在這種情況下，需要有外部的主體代表廣大存款人利益介入公司治理。在這種情況下，需要政府對(duì)銀行管制。銀行管制的目的有兩個(gè)，從微觀層面是為了保護(hù)存款人利益;從宏觀層面是為了防止銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。銀行管制手段一般包括金融安全網(wǎng)(包括顯形或隱性的存款保險(xiǎn)和最終貸款人制度)、審慎的監(jiān)管政策(主要包括銀行的最低資本要求，信息披露要求，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的限制以及對(duì)經(jīng)理的品德和能力的要求等內(nèi)容)、限制競(jìng)爭(zhēng)的政策(包括設(shè)置進(jìn)入和退出壁壘，限制銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，限制銀行間的收購(gòu)、兼并以及接管等活動(dòng)，對(duì)銀行實(shí)行國(guó)有化)。
四、對(duì)商業(yè)公司治理特殊性的進(jìn)一步思考
(一)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特殊性對(duì)治理結(jié)構(gòu)的影響。商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)之所以有特殊性，是與其經(jīng)營(yíng)貨幣和信用有直接關(guān)系的。在一般研究中，公司治理機(jī)制受到國(guó)別因素、傳統(tǒng)因素、股東構(gòu)成因素的影響已經(jīng)受到關(guān)注。但對(duì)于行業(yè)特征影響公司治理尚未注意。而因?yàn)殂y行業(yè)的準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)開展等方面受到管制，限制了大股東在公司治理的作用。因?yàn)槔嫦嚓P(guān)者的特殊性，也使銀行業(yè)公司治理與一般企業(yè)有所差別。對(duì)上述問(wèn)題的研究有利于探索不同模式公司治理機(jī)制的建立。
(二)商業(yè)銀行公司治理的保障。一般意義上，《公司法》中涉及與公司治理相關(guān)的規(guī)定。對(duì)于商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，就我國(guó)而言，除了《公司法》，還有《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督法》。需要不同法律從不同角度對(duì)商業(yè)銀行公司治理中的問(wèn)題予以規(guī)定。就目前來(lái)看，我國(guó)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定還不夠詳盡，需要將近年來(lái)指引中有強(qiáng)制性規(guī)定的納入法律層面。另外，由于銀行對(duì)一國(guó)的影響，需要關(guān)注銀行瀕臨破產(chǎn)時(shí)的救助措施，確立特殊時(shí)期銀行的治理目標(biāo)，各主體享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
(三)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的適度監(jiān)管。在我國(guó)商業(yè)銀行(特別是國(guó)有商業(yè)銀行)股東監(jiān)督不到位、債權(quán)人在公司治理中未充分發(fā)揮作用、存款人沒(méi)有動(dòng)力和能力參與公司治理、內(nèi)部人控制嚴(yán)重的情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在我國(guó)商業(yè)銀行公司治理中應(yīng)發(fā)揮積極作用。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理有效監(jiān)管是完善商業(yè)銀行公司治理的重要制度安排。
由于商業(yè)銀行的特殊性，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是必要的。但監(jiān)管事項(xiàng)、監(jiān)管方式、監(jiān)管責(zé)任等問(wèn)題需要進(jìn)一步研究。銀行本質(zhì)上是企業(yè)，贏利性是其目標(biāo)，需要在兼顧各方利益相關(guān)者利益平衡的基礎(chǔ)上，適度監(jiān)管，并強(qiáng)化監(jiān)管者責(zé)任。另外，監(jiān)管在不同時(shí)期有不同的作用。在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革中，由于原來(lái)實(shí)行化管理，很難一下子建立真正的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，需要銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吸收國(guó)外有益經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)系我國(guó)實(shí)際，不斷完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。
商業(yè)銀行公司治理因行業(yè)的特殊性與一般企業(yè)公司治理有所不同。存款人保護(hù)是商業(yè)銀行公司治理的重要目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要通過(guò)法律中強(qiáng)制性規(guī)范確立商業(yè)銀行公司治理中的部分制度安排，需要銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行公司治理進(jìn)行適度監(jiān)管，需要銀行結(jié)合自身需要不斷完善其公司治理。
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關(guān)鍵詞：小額貸款公司，身份定位
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機(jī)構(gòu)，不能吸收公眾存款。自試點(diǎn)以來(lái)，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、在工商登記的企業(yè)法人，從事金融業(yè)務(wù)卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發(fā)展帶來(lái)諸多問(wèn)題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機(jī)構(gòu)的資金和運(yùn)用渠道；另一方面無(wú)緣享受財(cái)稅優(yōu)惠政策。[1]
1 小額貸款公司身份定位不明引發(fā)系列問(wèn)題
1.1 法律適用問(wèn)題
針對(duì)小額貸款公司，國(guó)家出臺(tái)了一系列政策：2007年中央一號(hào)文要求“大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款，在貧困地區(qū)先行開展發(fā)育農(nóng)村多種所有制金融組織的試點(diǎn)”；2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合頒布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》；2009年6月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，這些文件均為部門規(guī)章或規(guī)范性文件，沒(méi)有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
《指導(dǎo)意見》作為小額貸款公司試點(diǎn)的直接依據(jù)，也只有一些粗線條的硬性規(guī)定：操作性不強(qiáng)，如沒(méi)有明確小額貸款公司可享受的優(yōu)惠政策；與現(xiàn)行法律精神相左，如小額貸款公司須堅(jiān)持“只貸不存”的原則，只提供貸款業(yè)務(wù)不能吸收公眾存款，所以它不同于商業(yè)銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》，但貸款業(yè)務(wù)本質(zhì)上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業(yè)務(wù)所以不同于一般的有限責(zé)任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定在工商管理部門注冊(cè)登記，并受工商管理部門的日常監(jiān)管。
1.2 監(jiān)管主體虛化
我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，小額貸款公司沒(méi)有取得金融許可證，在法律上不是金融機(jī)構(gòu)，所以小額貸款公司的監(jiān)管主體不是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定，省級(jí)政府應(yīng)明確一個(gè)主管部門(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)) 負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，并未賦予銀監(jiān)會(huì)和人民銀行相應(yīng)的監(jiān)管職能。從全國(guó)各地的試點(diǎn)實(shí)踐看，對(duì)小額貸款公司的籌建階段的監(jiān)管，主要由當(dāng)?shù)卣M成試點(diǎn)管理辦公室履行對(duì)小額貸款企業(yè)的市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)；但各試點(diǎn)地區(qū)成立的政府各部門聯(lián)席的管理辦公室不具有行政主體資格，監(jiān)管也容易形式化。小額貸款公司正式運(yùn)營(yíng)后，大部分試點(diǎn)地區(qū)都將監(jiān)管任務(wù)交給縣級(jí)人民銀行，小額貸款公司定時(shí)向縣級(jí)人行報(bào)送資料，人民銀行只是承擔(dān)著貸款利率和資金投向的簡(jiǎn)單監(jiān)測(cè)工作，并參照有關(guān)規(guī)定對(duì)小額貸款公司的違規(guī)行為進(jìn)行處罰。具有宏觀調(diào)控職能的中央銀行和銀行業(yè)專業(yè)監(jiān)管部門均被排除在金融監(jiān)管之外，而政府部門作為監(jiān)管部門，往往缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，因此出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)。
所以，人民銀行、銀監(jiān)局、工商局、金融辦都可以介入監(jiān)管小額貸款公司，若各部門一起嚴(yán)格監(jiān)管，會(huì)把小額貸款公司“管死”；多頭監(jiān)管往往是“每人一把號(hào)，各吹各的調(diào)”，其結(jié)果是“沒(méi)人管”，從而造成監(jiān)管主體虛化，給小額貸款公司健康發(fā)展埋下隱患。
1.3 后續(xù)資金匱乏
為避免吸儲(chǔ)帶來(lái)的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行對(duì)小額貸款公司確立了一個(gè)鐵的紀(jì)律：禁止吸收公眾存款。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和不完善的金融市場(chǎng)條件下，有一定的合理性。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問(wèn)題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設(shè)計(jì)帶來(lái)的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊(cè)資本上限不超過(guò)2億元（欠發(fā)達(dá)縣域1億元），但是中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個(gè)月后就把全部注冊(cè)資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機(jī)構(gòu)，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無(wú)法獲得人民銀行的再貸款，國(guó)家開發(fā)銀行的批發(fā)貸款也無(wú)緣享受，所以只有增資擴(kuò)股和商業(yè)銀行拆借。增資擴(kuò)股無(wú)非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數(shù)限制，實(shí)際融資效果并不會(huì)太明顯。
《指導(dǎo)意見》規(guī)定“小額貸款公司可以從不超過(guò)2個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，且融入資金余額不得超過(guò)資本凈額的50%”。統(tǒng)計(jì)表明，截至2009年12月31號(hào)，全國(guó)小額貸款公司總數(shù)是1334家，注冊(cè)資本金是821.98億元，實(shí)收資本817.20億元，實(shí)收資本占資金來(lái)源的86.85%，從商業(yè)銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來(lái)源的6.71%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)達(dá)到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不愿給其貸款，而是小額貸款公司達(dá)不到其放款要求，實(shí)際操作中存在兩個(gè)難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產(chǎn)生利率問(wèn)題。小額貸款公司是工商企業(yè)，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來(lái)是對(duì)一般工商企業(yè)的普通貸款，當(dāng)然要按照人民銀行的基準(zhǔn)利率計(jì)息；但在小額貸款公司看來(lái)是同業(yè)“拆入資金”，應(yīng)該享受同業(yè)拆借利率計(jì)息，因此二者之間找不到一個(gè)共同的利益平衡點(diǎn)，銀行融資就無(wú)從談起。二是，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司貸款要求有價(jià)值穩(wěn)定的不動(dòng)產(chǎn)抵押，而小額貸款公司的主要資產(chǎn)為缺乏流動(dòng)性的對(duì)三農(nóng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的貸款，這些在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)看來(lái)屬于“次級(jí)貸款”，不能用于抵押融資。
2 專家學(xué)者探討小額貸款公司身份定位
對(duì)小額貸款公司的身份定位，目前我國(guó)理論界、實(shí)踐運(yùn)作中存在著不同的觀點(diǎn)和視角，筆者將逐一評(píng)析。
2.1 專業(yè)貸款公司
有學(xué)者認(rèn)為，小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國(guó)是經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司，按照《公司法》設(shè)立和運(yùn)作，擁有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，依據(jù)自身?xiàng)l件從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，專營(yíng)貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場(chǎng)定位于目標(biāo)客戶群，商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)代公司。論文大全，小額貸款公司。
筆者認(rèn)為，小額貸款公司轉(zhuǎn)型定位為專業(yè)貸款公司并不現(xiàn)實(shí)：專業(yè)貸款公司須由商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)企業(yè)，如溫州小額貸款的主要發(fā)起人為當(dāng)?shù)毓歉擅駹I(yíng)企業(yè)（見表1），因此小額貸款公司轉(zhuǎn)型前的股東身份受到目前法律法規(guī)的限制。
表1：溫州市小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)
現(xiàn)在全國(guó)的存量房交易資金監(jiān)管模式較多，監(jiān)管主體和托管形式不一。從監(jiān)管主體來(lái)看，主要有三種，即房產(chǎn)管理部門、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)和銀行。從監(jiān)管的形式來(lái)看，主要有自愿監(jiān)管和強(qiáng)制監(jiān)管兩種。從監(jiān)管的資金構(gòu)成情況來(lái)看，主要有部分資金監(jiān)管和全額資金監(jiān)管兩種模式。
從監(jiān)管的效果和監(jiān)管拓展情況來(lái)看，比較成功的主要是兩種模式，以天津市為代表的成立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主體的監(jiān)管模式和以蘇州市為代表的房產(chǎn)登記部門為監(jiān)管主體的監(jiān)管模式。
二、存量房交易資金監(jiān)管新模式
（一）監(jiān)管原則
1.宗旨便民，服務(wù)高效。新的資金監(jiān)管模式不僅是為了防止中介機(jī)構(gòu)挪用客戶資金，更是為打造一個(gè)交易誠(chéng)信平臺(tái)，減少交易雙方在交易過(guò)程中的后顧之憂，所以該項(xiàng)工作已經(jīng)不再是原來(lái)意義上的監(jiān)管，更多的是體現(xiàn)一種全新的服務(wù)。資金監(jiān)管服務(wù)旨在以不較大改變買賣雙方交易方式、不增加交易雙方經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)為原則。
2.自愿原則。主要體現(xiàn)為四個(gè)方面：一是商業(yè)銀行自愿選擇是否參與；二是交易雙方自愿選擇是否托管；三是經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自愿選擇是否參與；四是交易雙方自愿選擇托管資金組成部分。
（二）監(jiān)管新模式
1.政府監(jiān)管，銀行托管。房管部門或?qū)ｉT監(jiān)管機(jī)構(gòu)接受政府委托，開發(fā)資金監(jiān)管平臺(tái)，同各商業(yè)銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各商業(yè)銀行的托管專戶和托管子賬戶，對(duì)整個(gè)資金監(jiān)管服務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)控。
2.錢隨房走，房隨錢走。為保證托管資金的安全和銀行利益，通過(guò)資金監(jiān)管平臺(tái)和房屋登記機(jī)構(gòu)的登記系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)對(duì)接，在系統(tǒng)中設(shè)置各環(huán)節(jié)的邏輯關(guān)系。由系統(tǒng)自動(dòng)控制各流程，資金的存入、劃付和劃轉(zhuǎn)以流程的環(huán)節(jié)作為前提，流程環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)以資金存入、劃付和劃轉(zhuǎn)為前提，形成了流程環(huán)節(jié)和資金流轉(zhuǎn)互為前提的唯一途徑。一旦簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，以合同的方式確保流程的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，任何人不得對(duì)流程進(jìn)行干擾，確保資金的安全，也確保了各商業(yè)銀行的利益。
3.一手交房，一手交錢。房屋權(quán)屬證書領(lǐng)取的情況下，交易雙方真正具備交房條件，買方取得房屋所有權(quán)證，房屋登記機(jī)構(gòu)通知托管銀行將托管資金及時(shí)劃轉(zhuǎn)給賣方。在實(shí)際操作過(guò)程中，經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)登記機(jī)構(gòu)的托管系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行本經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)托管案例的查詢。如果某一案例的交易登記流程已經(jīng)進(jìn)入“繕證”環(huán)節(jié)，也就意味著托管銀行已經(jīng)將賣方的原貸款償還，買方的按揭貸款也已經(jīng)發(fā)放。該條件下，交易雙方即可以提前辦理交房手續(xù)。
三、資金監(jiān)管服務(wù)模式還應(yīng)考慮的問(wèn)題
（一）利息問(wèn)題
在現(xiàn)有資金監(jiān)管服務(wù)模式下，商業(yè)銀行作為托管人，并且以銀行的內(nèi)部賬戶作為托管專戶。托管專戶的性質(zhì)決定其賬戶為內(nèi)部權(quán)益類賬戶，而不是負(fù)債類賬戶，所以不能計(jì)提利息。那么，由此產(chǎn)生了兩個(gè)問(wèn)題：1.作為賣方來(lái)說(shuō)，原來(lái)可以直接收取的房款，因?yàn)榧{入資金監(jiān)管服務(wù)，損失了該筆資金利息收入；2.作為托管銀行來(lái)說(shuō)，雖然不用支付托管資金的利息，但專戶性質(zhì)決定了其同樣不能作為存款指標(biāo)來(lái)考核，怎樣提高各商業(yè)銀行的積極性，這都是需要解決的問(wèn)題。
（二）還貸問(wèn)題