時(shí)間：2022-03-18 07:29:43
導(dǎo)語(yǔ)：在企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)論文的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞 專利信息 發(fā)明創(chuàng)造 商業(yè)秘密 專利申請(qǐng)
隨著創(chuàng)新性國(guó)家的建設(shè)和國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的實(shí)施，部分國(guó)內(nèi)企業(yè)已開(kāi)始設(shè)置了專利管理部門(mén)。然而，這些專利管理部門(mén)還多僅停留在作為專利機(jī)構(gòu)的助手這個(gè)層面，即配合專利機(jī)構(gòu)辦理專利申請(qǐng)、專利繳費(fèi)等事宜，只是把研發(fā)中的發(fā)明創(chuàng)造申請(qǐng)成專利保護(hù)起來(lái)。
其實(shí)，企業(yè)的專利經(jīng)營(yíng)不僅要服務(wù)研發(fā)工作，保護(hù)研發(fā)中的發(fā)明創(chuàng)造，[1]更要指導(dǎo)、監(jiān)督研發(fā)工作。通過(guò)專利信息分析進(jìn)行技術(shù)預(yù)測(cè)，確定技術(shù)開(kāi)發(fā)方針，從而避免盲目立項(xiàng)、低水平重復(fù)開(kāi)發(fā)；通過(guò)專利信息分析，開(kāi)拓思路，提升研發(fā)起點(diǎn)，縮短開(kāi)發(fā)周期、減少開(kāi)發(fā)費(fèi)用；通過(guò)專利信息分析，激發(fā)創(chuàng)新能力，助推二次開(kāi)發(fā)、形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；通過(guò)專利信息分析，獲知專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、及早提出解決方案……
另外，企業(yè)的專利經(jīng)營(yíng)還要評(píng)價(jià)研發(fā)工作。通過(guò)專利申請(qǐng)的數(shù)量和布局，來(lái)評(píng)價(jià)研發(fā)的水平和方向，通過(guò)專利實(shí)施情況評(píng)價(jià)研發(fā)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)和技術(shù)儲(chǔ)備。
因此，本文認(rèn)為，研發(fā)中的專利經(jīng)營(yíng)應(yīng)至少包括專利申請(qǐng)、專利實(shí)施、專利信息資源利用等。
目前，大中型技術(shù)中心已普遍采用項(xiàng)目管理制，以下便結(jié)合項(xiàng)目管理闡述企業(yè)在研發(fā)活動(dòng)中如何進(jìn)行專利經(jīng)營(yíng)。
一、專利申請(qǐng)
（1）新技術(shù)立項(xiàng)或新產(chǎn)品立項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)主要技術(shù)開(kāi)發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)來(lái)判斷是否屬于專利法所屬的新的技術(shù)方案[2]或新的設(shè)計(jì)，在《項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)》列出“專利申報(bào)計(jì)劃”，其格式如下：
專利申報(bào)計(jì)劃：
發(fā)明專利X項(xiàng)，其中1項(xiàng)保護(hù)內(nèi)容為：
…；……
實(shí)用新型Y項(xiàng)，其中1項(xiàng)保護(hù)內(nèi)容為：
…；……
外觀設(shè)計(jì)Z項(xiàng)，其中1項(xiàng)設(shè)計(jì)要點(diǎn)為：
…；……
專利管理部門(mén)（本文所述的專利管理部門(mén)均是企業(yè)內(nèi)部的職能部門(mén)，而非國(guó)家政府相關(guān)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)《項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)》中內(nèi)容進(jìn)行專利挖掘，審核、調(diào)整上述“專利申報(bào)計(jì)劃”。所述的“專利申報(bào)”是指向企業(yè)內(nèi)部的專利管理部門(mén)申請(qǐng)的專利報(bào)批，引入此概念，主要用來(lái)區(qū)別向?qū)＠痔峤坏摹皩＠暾?qǐng)”。
所謂的專利挖掘即站在專利的視角，對(duì)紛繁的技術(shù)成果進(jìn)行剖析、拆分、篩選以及合理推測(cè)，進(jìn)而得出各技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)和專利申請(qǐng)技術(shù)方案。主要目的在于增加專利的擁有量，避免研發(fā)成果出現(xiàn)專利保護(hù)的漏洞，將專利保護(hù)的范圍延伸到所有可能具有專利申請(qǐng)價(jià)值的技術(shù)點(diǎn)。
另外，專利挖掘還可幫助企業(yè)建立周密的專利保護(hù)網(wǎng)。從基礎(chǔ)專利出發(fā)梳理出所有的關(guān)聯(lián)技術(shù)點(diǎn)和其對(duì)應(yīng)的專利，為基礎(chǔ)專利建立牢固的保護(hù)網(wǎng)，避免給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手留下可乘之機(jī)。
最后，專利挖掘還會(huì)對(duì)研發(fā)起到重要的指導(dǎo)和提示作用。分析出的所有可能存在專利申請(qǐng)素材的創(chuàng)新點(diǎn)，都可以是進(jìn)一步研發(fā)的方向。
（2）項(xiàng)目進(jìn)展中，項(xiàng)目組要積極實(shí)施前述“專利申報(bào)計(jì)劃”，向企業(yè)專利管理部門(mén)提交專利申報(bào)，包括計(jì)劃創(chuàng)新點(diǎn)的實(shí)現(xiàn)與突發(fā)專利點(diǎn)的捕捉。另外，隨著對(duì)技術(shù)的重新認(rèn)識(shí)，需要對(duì)立項(xiàng)目的、主要技術(shù)開(kāi)發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)等做出實(shí)質(zhì)調(diào)整的，需要重新調(diào)整“專利申報(bào)計(jì)劃”，并交專利管理部門(mén)核準(zhǔn)。項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)時(shí)，應(yīng)同時(shí)匯報(bào)“專利申報(bào)計(jì)劃”實(shí)施進(jìn)展情況。
（3）項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)完成“專利申報(bào)計(jì)劃”并提供證明。已經(jīng)被專利局正式受理的，應(yīng)列出專利局給出的專利申請(qǐng)?zhí)?，未被專利局正式受理的，?yīng)列出專利管理部門(mén)受理專利申報(bào)時(shí)給出的《專利申報(bào)審批登記表》編號(hào)。
二、專利實(shí)施
專利常被戲稱為有錢人玩的游戲。制造或研發(fā)性企業(yè)花費(fèi)較大人力、物力申請(qǐng)專利，絕不能將得到的專利束之高閣，應(yīng)積極進(jìn)行專利實(shí)施，只有專利產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化才能為企業(yè)帶來(lái)真正的經(jīng)濟(jì)效益。另外，收集到的專利實(shí)施情況，也可作為專利價(jià)值評(píng)估的依據(jù)，為專利維護(hù)、放棄、轉(zhuǎn)讓或許可提供重要參考。專利實(shí)施的管理應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：
（1）從專利申報(bào)開(kāi)始，發(fā)明人向企業(yè)專利管理部門(mén)提交專利申報(bào)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《專利申報(bào)審批登記表》，表格中應(yīng)設(shè)有“技術(shù)應(yīng)用情況”項(xiàng)目。該技術(shù)用到具體的產(chǎn)品，列出產(chǎn)品型號(hào)或系列編號(hào)。該技術(shù)備用的，要定期向?qū)＠芾聿块T(mén)上報(bào)實(shí)施情況。
（2）新技術(shù)立項(xiàng)或新產(chǎn)品立項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)主要技術(shù)開(kāi)發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)來(lái)判斷是否實(shí)施企業(yè)有效專利申請(qǐng)（授權(quán)且維持有效的專利及未結(jié)案的專利申請(qǐng)），在《項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)》列出“專利實(shí)施計(jì)劃”，其格式：
專利實(shí)施計(jì)劃：
專利申請(qǐng)?zhí)枺ɑ蚱髽I(yè)編號(hào)）…，專利名稱…；……
專利申請(qǐng)?zhí)枺ɑ蚱髽I(yè)編號(hào)）…，專利名稱…；……
項(xiàng)目調(diào)整時(shí)，同時(shí)調(diào)整專利實(shí)施計(jì)劃。項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，匯報(bào)“專利實(shí)施計(jì)劃”實(shí)際執(zhí)行情況，專利管理部門(mén)審核。
三、專利信息資源利用
據(jù)WIPO統(tǒng)計(jì)，全世界每年發(fā)明創(chuàng)造成果的90%～95%體現(xiàn)在專利技術(shù)中，在科技創(chuàng)新中充分利用專利信息資源，可以縮短60%的研發(fā)時(shí)間和節(jié)約40%的研發(fā)資金。
研發(fā)中充分利用專利信息，應(yīng)具體落實(shí)到項(xiàng)目管理中，并作為項(xiàng)目評(píng)審的重要依據(jù)。
新技術(shù)立項(xiàng)或新產(chǎn)品立項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)做出專利文獻(xiàn)檢索，充分理解現(xiàn)有技術(shù)和獲知潛在的專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，提供專利檢索報(bào)告，交專利管理部門(mén)審查、備案。并可進(jìn)一步要求項(xiàng)目組在《項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)》中列出專利管理部門(mén)給出的《專利文獻(xiàn)檢索登記表》編號(hào)。如果具有專利檢索技能的人力資源不足，可以對(duì)新項(xiàng)目進(jìn)行選擇性的要求，如僅要求新技術(shù)立項(xiàng)、故意模仿他人產(chǎn)品的新產(chǎn)品立項(xiàng)、采取反向工程或解剖他人產(chǎn)品的項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)提供專利檢索報(bào)告。
項(xiàng)目調(diào)整或項(xiàng)目進(jìn)展中，研發(fā)人員隨著對(duì)技術(shù)的重新認(rèn)識(shí)，需要對(duì)立項(xiàng)目的、主要技術(shù)開(kāi)發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)等做出實(shí)質(zhì)調(diào)整的，需要重新調(diào)整專利檢索方案、重新進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索，或補(bǔ)充專利文獻(xiàn)檢索。
項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)同時(shí)匯報(bào)專利文獻(xiàn)檢索報(bào)告中涉及的專利處理情況，如專利規(guī)避設(shè)計(jì)等。
項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，項(xiàng)目組應(yīng)提供最終版的專利文獻(xiàn)檢索報(bào)告，并據(jù)此做出分析，具體列出該項(xiàng)目進(jìn)展中所有參考的專利清單、所有規(guī)避的專利清單、尚存在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的專利清單等。
四、技術(shù)性
，是研發(fā)人員進(jìn)行學(xué)術(shù)交流的主要方式，也是參與職稱、科技項(xiàng)目等評(píng)定或獎(jiǎng)勵(lì)的重要指標(biāo)。
然而，在先的技術(shù)性，會(huì)導(dǎo)致在后的相關(guān)專利申請(qǐng)喪失新穎性[3]或創(chuàng)造性[4]，從而使得專利申請(qǐng)被駁回或?qū)＠跈?quán)后被無(wú)效宣告。[5]另外，論文的發(fā)表也可能造成企業(yè)商業(yè)秘密[6]的公開(kāi)。因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)清技術(shù)性的潛在風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理專利申請(qǐng)與的關(guān)系、商業(yè)秘密（技術(shù)秘密和經(jīng)營(yíng)秘密）保護(hù)與的關(guān)系，既要保證企業(yè)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利、商業(yè)秘密等）利益，又要給予研發(fā)人員的機(jī)會(huì)。
企業(yè)對(duì)技術(shù)性論文的發(fā)表要實(shí)行審批、登記制度。至少應(yīng)有專利管理部門(mén)對(duì)欲進(jìn)行專利申請(qǐng)的干擾可能性審查，還應(yīng)有商業(yè)秘密保護(hù)部門(mén)對(duì)欲進(jìn)行商業(yè)秘密的泄露可能性審查。由于企業(yè)專利管理部門(mén)在審查專利申報(bào)時(shí)，就會(huì)在專利申請(qǐng)文件的充分公開(kāi)[2]和技術(shù)秘密的保護(hù)間進(jìn)行利益平衡，故建議企業(yè)的專利管理和商業(yè)秘密管理均由專利管理部門(mén)負(fù)責(zé)，從而使企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作具有整體統(tǒng)一性。
在確認(rèn)欲不涉及或經(jīng)修改后不涉及企業(yè)技術(shù)秘密后，專利管理部門(mén)才需對(duì)欲進(jìn)行專利申請(qǐng)的干擾可能性進(jìn)行如下審查：
（1）對(duì)于研發(fā)人員提出欲的相關(guān)技術(shù)已經(jīng)向?qū)＠稚暾?qǐng)專利的（已確定專利申請(qǐng)日），專利管理部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后，應(yīng)批準(zhǔn)論文可以立即發(fā)表。
（2）對(duì)于研發(fā)人員提出欲的相關(guān)技術(shù)正計(jì)劃向企業(yè)提交專利申報(bào)的，應(yīng)預(yù)計(jì)本企業(yè)可能獲得的專利申請(qǐng)日（被專利局正式受理專利申請(qǐng)的日期）和論文予以公開(kāi)的確切日期。在確定論文公開(kāi)日不早于專利申請(qǐng)日時(shí)才能予以批準(zhǔn)發(fā)表。其中需要注意的是，在沒(méi)有證據(jù)證明論文具體公開(kāi)日時(shí)，出版物的印刷日應(yīng)視為專利法意義上的公開(kāi)日。印刷日只寫(xiě)明年月或者年份的，以所寫(xiě)月份的最后一日或者所寫(xiě)年份的12月31日為公開(kāi)日。
（3）對(duì)于研發(fā)人員提出欲的相關(guān)技術(shù)無(wú)須或不能申請(qǐng)專利的，專利管理部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后應(yīng)批準(zhǔn)論文可以立即發(fā)表。
五、以上是研發(fā)中的專利經(jīng)營(yíng)，要落到實(shí)處的話，專利管理部門(mén)還應(yīng)先完成以下任務(wù)
（1）展開(kāi)研發(fā)人員的專利知識(shí)培訓(xùn)，使得研發(fā)人員具備一定的專利基礎(chǔ)知識(shí)，掌握專利文獻(xiàn)檢索、專利信息分析、專利侵權(quán)判定、專利規(guī)避設(shè)計(jì)等技能。
（2）建立企業(yè)有效專利申請(qǐng)數(shù)據(jù)庫(kù)，并對(duì)研發(fā)人員做好宣傳和推廣，使研發(fā)人員熟知本企業(yè)的所有專利情況。
（3）健全企業(yè)專利管理制度，包括優(yōu)化專利申報(bào)渠道、完善專利獎(jiǎng)勵(lì)辦法等，使得研發(fā)人員能積極、主動(dòng)地申報(bào)專利、實(shí)施專利、利用專利信息。
最后，本文提醒大家，企業(yè)不僅要在研發(fā)活動(dòng)中進(jìn)行專利經(jīng)營(yíng)，還要把專利經(jīng)營(yíng)工作涉及制造、采購(gòu)、銷售、進(jìn)出口、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃等各種活動(dòng)中。正如管理先進(jìn)的國(guó)外企業(yè)往往把知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)作為一級(jí)職能部門(mén)的初衷，只有統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各個(gè)職能部門(mén)的參與或配合，才能形成包括專利風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、專利侵權(quán)信息反饋等在內(nèi)的完整的企業(yè)專利經(jīng)營(yíng)體系。
（作者單位為四川宏華石油設(shè)備有限公司）
[作者簡(jiǎn)介：劉杰（1977―），男，河南人，高級(jí)工程師，九三學(xué)社社員，中華全國(guó)專利人，歷任紛美包裝、新飛電器、奧克斯空調(diào)等知名公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)主管，現(xiàn)為宏華集團(tuán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)室主任，是首屆認(rèn)證上海市專利管理工程師、國(guó)家專利信息師資人才、全國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)高水平師資人才，榮獲廣漢最美科技工作者、出彩廣漢人等稱號(hào)，發(fā)表《企業(yè)在研發(fā)活動(dòng)中的專利管理創(chuàng)新》《企業(yè)在專利申請(qǐng)中的管理》等企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理類文章十余篇，并數(shù)次被選入國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、中國(guó)專利協(xié)會(huì)論文集。]
參考文獻(xiàn)
[1] 《中華人民共和國(guó)專利法》第二條（第三次修正）[S]. 2008-12-27.
[2] 中華人民共和國(guó)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局.專利審查指南[S]. 2010：135，130.
[3] 《中華人民共和國(guó)專利法》第二十二條第二款（第三次修正）[S]. 2008-12-27.
[4] 《中華人民共和國(guó)專利法》第二十二條第三款（第三次修正）[S]. 2008-12-27.
哪些電氣期刊容易發(fā)表？不管是什么行業(yè)，想要獲得更好的晉升機(jī)會(huì)，必須要通過(guò)一些方法來(lái)證明和提升自己，所以很多人都選擇在期刊上這種方法，那么比較好發(fā)表的電氣期刊有哪些？下面小編就整理了一些，歡迎大家前來(lái)借鑒參考。
發(fā)表電氣設(shè)計(jì)論文可以投稿到哪些刊物上呢？投稿電器設(shè)計(jì)論文可以圍繞電氣安全、電氣自動(dòng)化、電力系統(tǒng)等方向去寫(xiě)，例如“電氣自動(dòng)化控制備的可靠性分析”、“電氣自動(dòng)化在電氣工程中的應(yīng)用探討”等，發(fā)表電氣設(shè)計(jì)論文可以投稿的期刊有《華北電力技術(shù)》和《電力勘測(cè)設(shè)計(jì)》，兩本期刊均可以發(fā)表電力設(shè)計(jì)類論文。
《華北電力技術(shù)》(月刊)創(chuàng)刊于1971年，是國(guó)家電網(wǎng)公司主管，華北電網(wǎng)有限公司和華北電力科學(xué)研究院有限責(zé)任公司主辦的電工技術(shù)類刊物，經(jīng)國(guó)家新聞出版總署批準(zhǔn)面向國(guó)內(nèi)外公開(kāi)發(fā)行。在國(guó)內(nèi)電工技術(shù)類雜志中具有一定影響力。期刊設(shè)置欄目有試驗(yàn)研究、新技術(shù)開(kāi)發(fā)及其應(yīng)用、供用電技術(shù)、技術(shù)改造、故障分析、綜述、技術(shù)院校專家建議。
《電力勘測(cè)設(shè)計(jì)》雜志是電力勘測(cè)設(shè)計(jì)行業(yè)唯一的國(guó)內(nèi)外公開(kāi)發(fā)行的科技類刊物，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主管，中國(guó)電力規(guī)劃設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)承辦，本刊為雙月刊，逢雙月末發(fā)行。期刊推廣電力勘測(cè)設(shè)計(jì)科研成果，推動(dòng)科技創(chuàng)新和進(jìn)步；交流電力勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)的改革與發(fā)展以及管理工作經(jīng)驗(yàn)；促進(jìn)電力勘測(cè)、設(shè)計(jì)事業(yè)的發(fā)展。本刊面向全國(guó)各電力勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)、電力產(chǎn)品制造企業(yè)、相關(guān)行業(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)及科研院所、大專院校發(fā)行。
優(yōu)秀的電氣期刊還有很多，讀者們也可以自行進(jìn)行搜索，關(guān)鍵是要適合自己的論文風(fēng)格，這樣才會(huì)提升自己的文章投稿成功率，對(duì)于文章投稿有任何的疑問(wèn)，都可以咨詢我們。
【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)同構(gòu)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新
河北省主要囊括在環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的核心在于互動(dòng)和聯(lián)合，河北省的騰飛主要是依靠產(chǎn)業(yè)騰飛來(lái)帶動(dòng)。盡管河北省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整提出已多年，但結(jié)果一直不盡人意。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)有效調(diào)整并高級(jí)化，是河北省能否快速發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位的關(guān)鍵所在。進(jìn)一步加快河北省產(chǎn)業(yè)之間合作和互補(bǔ)，合理產(chǎn)業(yè)空間布局，提升區(qū)域產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)河北省經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，有助于河北省綜合能力的全面發(fā)展，促進(jìn)河北省的快速騰飛。
一、利用國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移所帶來(lái)的歷史機(jī)遇，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
隨著全球貿(mào)易自由化進(jìn)程的加快，國(guó)際間產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的模式、廣度、深度、構(gòu)成等都發(fā)生著新的變化，不僅呈現(xiàn)出產(chǎn)業(yè)鏈整體化、層次高端化、企業(yè)組團(tuán)化的特點(diǎn)，而且產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的重點(diǎn)從由制造業(yè)向服務(wù)業(yè)、原來(lái)的原材料工業(yè)向加工工業(yè)轉(zhuǎn)移，金融保險(xiǎn)業(yè)、貿(mào)易服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及資本密集型的汽車、石化、鋼鐵等重化工業(yè)日益成為國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的重點(diǎn)領(lǐng)域。河北省可以充分利用國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移帶來(lái)的歷史機(jī)遇，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，積極承接國(guó)際高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移。首先，要盡力發(fā)展區(qū)域信息產(chǎn)業(yè)，以信息技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，提高區(qū)域信息化水平。其次，要對(duì)承接的國(guó)際轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)有所選擇，逐步減少或取消以勞動(dòng)密集型為主的外資企業(yè)的優(yōu)惠政策和待遇，積極引進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)減少對(duì)一般加工工業(yè)的引進(jìn)。充分發(fā)揮環(huán)渤海地區(qū)科研教育人才的優(yōu)勢(shì)，積極承接國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和區(qū)域產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的“高”、“精”、“尖”技術(shù)產(chǎn)業(yè)。拋棄“大而多”的思想，加大地區(qū)服務(wù)業(yè)的開(kāi)放力度，實(shí)現(xiàn)接、放結(jié)合的雙向轉(zhuǎn)移。
二、盡快融入環(huán)渤海產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)統(tǒng)一協(xié)調(diào)戰(zhàn)略
應(yīng)將環(huán)渤海地區(qū)看作一個(gè)統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)體，要將自己置于環(huán)渤海地區(qū)整體框架之中進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化，加強(qiáng)環(huán)渤海地區(qū)合作開(kāi)發(fā)和整體開(kāi)放，推動(dòng)整個(gè)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化、現(xiàn)代化和高層次化。一是把環(huán)渤海地區(qū)有效聯(lián)合起來(lái)，使之成為一個(gè)整體，打破行政區(qū)劃的束縛，只有這樣才能發(fā)揮區(qū)內(nèi)共同優(yōu)勢(shì)。對(duì)于各個(gè)地區(qū)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該加強(qiáng)各個(gè)港口之間以及港口與腹地之間聯(lián)系，取消各自為戰(zhàn)狀態(tài)。第二就是發(fā)揮骨干城市在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的帶動(dòng)作用，以此帶動(dòng)兄弟城市的合作共贏發(fā)展，要加強(qiáng)環(huán)渤海地區(qū)城市的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和有效合作避免無(wú)效競(jìng)爭(zhēng)。三是沿海港口為龍頭、通過(guò)產(chǎn)業(yè)在不同地區(qū)之間的轉(zhuǎn)移明確各地的分工關(guān)系，使得河北省形成有效的產(chǎn)業(yè)鏈。四是實(shí)施環(huán)渤海地區(qū)各省市的比較優(yōu)勢(shì)，各省市之間要進(jìn)行橫向聯(lián)合以形成合力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，聯(lián)合擴(kuò)大煤炭出口、聯(lián)合開(kāi)發(fā)創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)、聯(lián)合開(kāi)發(fā)國(guó)際旅游業(yè)等戰(zhàn)略，推動(dòng)環(huán)渤海地區(qū)的整體開(kāi)放與外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、構(gòu)筑京津唐高科技產(chǎn)業(yè)帶，加快創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化
京津唐高科技產(chǎn)業(yè)帶由高速公路以及沿線的開(kāi)發(fā)區(qū)為主組成的點(diǎn)軸系統(tǒng)，產(chǎn)業(yè)帶內(nèi)的高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)有中關(guān)村科技園區(qū)、天津新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)包括北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、天津港報(bào)稅區(qū)、廊坊經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)。整合產(chǎn)業(yè)帶資源，實(shí)現(xiàn)“點(diǎn)”到“軸”經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，讓產(chǎn)業(yè)帶的品牌在國(guó)內(nèi)外產(chǎn)生較大的影響。把濱海新區(qū)和中關(guān)村科技園區(qū)發(fā)協(xié)調(diào)合作作為京津唐產(chǎn)業(yè)帶協(xié)同發(fā)展的先導(dǎo)，充分發(fā)揮其示范帶動(dòng)作用。打破體制制約，形成體制、機(jī)制、規(guī)模的一體化和統(tǒng)籌化發(fā)展格局。利用產(chǎn)業(yè)帶各開(kāi)發(fā)區(qū)實(shí)力和規(guī)模的梯度，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)帶內(nèi)的擴(kuò)散功能。將天津產(chǎn)業(yè)加工制造優(yōu)勢(shì)和北京的科研開(kāi)發(fā)優(yōu)勢(shì)以及河北的低成本承接優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來(lái)，共同營(yíng)造高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的高勢(shì)能。各開(kāi)發(fā)區(qū)間互相借鑒學(xué)習(xí)，進(jìn)一步促進(jìn)資源的優(yōu)化配置，從而促進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)帶的一體化。
四、實(shí)施區(qū)域開(kāi)發(fā)重點(diǎn)，激活區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)龍頭和培養(yǎng)核心增長(zhǎng)極
一是以京津冀的合作開(kāi)發(fā)為核心，以遼東半島和山東半島為兩翼，逐步形成“一個(gè)核心，兩個(gè)翅膀”的區(qū)域開(kāi)發(fā)重點(diǎn)格局。形成一個(gè)既有龍頭帶動(dòng)又有兩翼齊飛的區(qū)域發(fā)展組織結(jié)構(gòu)，無(wú)論從中心城市到，還是從局部到整體區(qū)域發(fā)展聯(lián)合都是對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生促進(jìn)作用。二是以京津都市圈的中心城市為主導(dǎo)，優(yōu)化環(huán)渤海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。三是強(qiáng)化中心城市龍頭作用，通過(guò)大型中心城市在金融與人才科技等方面的輻射作用為區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)網(wǎng)絡(luò)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
五、逐步建立統(tǒng)一有效的權(quán)威性區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)
河北省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，必須要加強(qiáng)政府的協(xié)調(diào)機(jī)制。可以首先由民間、地方等較低層次的合作逐步開(kāi)始實(shí)行，經(jīng)過(guò)慢慢發(fā)展發(fā)展，最后形成高層次的環(huán)渤海區(qū)域性協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。這個(gè)權(quán)威性的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)在區(qū)域協(xié)調(diào)以及制定區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略方面，在合理規(guī)劃基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及生產(chǎn)力布局等方面，要奔著協(xié)調(diào)公正解決區(qū)域聯(lián)合的重大事項(xiàng)的態(tài)度，制定河北省發(fā)展的政策，以保證本地區(qū)區(qū)域合作的順利進(jìn)行。
六、實(shí)施區(qū)域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略
一是環(huán)渤海區(qū)域一定要從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，在對(duì)于生產(chǎn)力布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整方面要做好規(guī)劃，仔細(xì)研究，以從根本上實(shí)現(xiàn)人與自然和諧相處。二要成立專門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)保證經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，在制定區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)整體發(fā)展的規(guī)劃時(shí)，要保證地區(qū)的資源共享與合理分工以實(shí)現(xiàn)環(huán)渤海區(qū)域市場(chǎng)、資源、環(huán)境和消費(fèi)結(jié)構(gòu)的相互協(xié)調(diào)發(fā)展。三是進(jìn)行環(huán)保方面的合作，實(shí)施生態(tài)及綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。
參考文獻(xiàn)：
[1]周立群，謝思全.環(huán)渤海區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告（2008）[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2008：167-172.
[2]王永鋒.環(huán)渤海地區(qū)產(chǎn)業(yè)同構(gòu)實(shí)證研究，經(jīng)濟(jì)與管理，2008.
[3]林仲豪，陳方.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)態(tài)關(guān)系的實(shí)證分析——基于改革開(kāi)放后廣東省的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)[J].佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009：11.
[4]黃烈亞，翟印禮，梁霽.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)與林業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)：貢獻(xiàn)與差異[J].林業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010.
自成立以來(lái)，神州細(xì)胞工程有限公司得到了國(guó)家和各級(jí)地方政府的大力支持，北京市科委和生物醫(yī)藥促進(jìn)中心對(duì)公司的科技攻關(guān)項(xiàng)目提供了大力支持，北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)為企業(yè)的發(fā)展提供了非常周到細(xì)致的服務(wù)和支持，為神州細(xì)胞工程有限公司的快速成長(zhǎng)創(chuàng)造了非常有利的條件。
經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，神州細(xì)胞工程有限公司已經(jīng)建立了一支由40多人組成的研發(fā)隊(duì)伍，其中歸國(guó)留學(xué)人員4人，建立了一整套從基因到蛋白的技術(shù)體系和先進(jìn)生產(chǎn)工藝技術(shù)，兩個(gè)治療性抗體產(chǎn)品已完成生產(chǎn)工藝的研究開(kāi)發(fā)，已進(jìn)入臨床前動(dòng)物試驗(yàn)，預(yù)計(jì)2008年進(jìn)入臨床研究。公司希望利用其生產(chǎn)工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在中國(guó)建立一套蛋白藥物的大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)體系，實(shí)現(xiàn)蛋白藥物，如治療性抗體的大規(guī)模高效率生產(chǎn)。計(jì)劃在北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)建立一條具有國(guó)際先進(jìn)生產(chǎn)工藝技術(shù)，符合國(guó)際GMP規(guī)范和要求的蛋白藥物大規(guī)模生產(chǎn)線。
總理經(jīng)謝良志表示，“神州細(xì)胞工程有限公司將通過(guò)不斷開(kāi)發(fā)新的生產(chǎn)工藝技術(shù)保持其工藝技術(shù)的國(guó)際先進(jìn)性，并吸收具有艱苦創(chuàng)業(yè)精神的留學(xué)人員加入，將公司建成一個(gè)能夠符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的生物醫(yī)藥企業(yè)?！?/p>
公司總經(jīng)理謝良志博士(留學(xué)美國(guó))：
作為神州細(xì)胞工程有限公司創(chuàng)始人的謝良志。1987畢業(yè)于大連工學(xué)院，1990年獲得大連理工大學(xué)碩士學(xué)位，1991年赴美國(guó)麻省理工學(xué)院化工系生化工程技術(shù)中心學(xué)習(xí)，專門(mén)研究動(dòng)物細(xì)胞培養(yǎng)工藝和控制技術(shù)，1996年獲得該校生化工程博士學(xué)位，而后進(jìn)入美國(guó)默克公司研發(fā)部從事病毒疫苗和基因工程病毒載體的生產(chǎn)工藝研究和GMP生產(chǎn)工作，參加和負(fù)責(zé)默克公司幾個(gè)關(guān)鍵疫苗產(chǎn)品，如水痘疫苗(已上市)，帶狀皰疹病毒疫苗(已上市)，麻鰓風(fēng)水痘四聯(lián)疫苗(已上市)，腺病毒載體艾滋病疫苗(臨床三期)，的工藝開(kāi)發(fā)和GMP生產(chǎn)工作。其中他所領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)發(fā)的一萬(wàn)升規(guī)模的腺病毒載體艾滋病疫苗工藝是目前國(guó)際上人用疫苗的最大規(guī)模。
1、各國(guó)競(jìng)相出臺(tái)納米科技發(fā)展戰(zhàn)略和計(jì)劃
由于納米技術(shù)對(duì)國(guó)家未來(lái)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展及國(guó)防安全具有重要意義，世界各國(guó)（地區(qū)）紛紛將納米技術(shù)的研發(fā)作為21世紀(jì)技術(shù)創(chuàng)新的主要驅(qū)動(dòng)器，相繼制定了發(fā)展戰(zhàn)略和計(jì)劃，以指導(dǎo)和推進(jìn)本國(guó)納米科技的發(fā)展。目前，世界上已有50多個(gè)國(guó)家制定了國(guó)家級(jí)的納米技術(shù)計(jì)劃。一些國(guó)家雖然沒(méi)有專項(xiàng)的納米技術(shù)計(jì)劃，但其他計(jì)劃中也往往包含了納米技術(shù)相關(guān)的研發(fā)。
（1）發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)雄心勃勃
為了搶占納米科技的先機(jī)，美國(guó)早在2000年就率先制定了國(guó)家級(jí)的納米技術(shù)計(jì)劃（NNI），其宗旨是整合聯(lián)邦各機(jī)構(gòu)的力量，加強(qiáng)其在開(kāi)展納米尺度的科學(xué)、工程和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作方面的協(xié)調(diào)。2003年11月，美國(guó)國(guó)會(huì)又通過(guò)了《21世紀(jì)納米技術(shù)研究開(kāi)發(fā)法案》，這標(biāo)志著納米技術(shù)已成為聯(lián)邦的重大研發(fā)計(jì)劃，從基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究到研究中心、基礎(chǔ)設(shè)施的建立以及人才的培養(yǎng)等全面展開(kāi)。
日本政府將納米技術(shù)視為“日本經(jīng)濟(jì)復(fù)興”的關(guān)鍵。第二期科學(xué)技術(shù)基本計(jì)劃將生命科學(xué)、信息通信、環(huán)境技術(shù)和納米技術(shù)作為4大重點(diǎn)研發(fā)領(lǐng)域，并制定了多項(xiàng)措施確保這些領(lǐng)域所需戰(zhàn)略資源（人才、資金、設(shè)備）的落實(shí)。之后，日本科技界較為徹底地貫徹了這一方針，積極推進(jìn)從基礎(chǔ)性到實(shí)用性的研發(fā)，同時(shí)跨省廳重點(diǎn)推進(jìn)能有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的研發(fā)。
歐盟在2002—2007年實(shí)施的第六個(gè)框架計(jì)劃也對(duì)納米技術(shù)給予了空前的重視。該計(jì)劃將納米技術(shù)作為一個(gè)最優(yōu)先的領(lǐng)域，有13億歐元專門(mén)用于納米技術(shù)和納米科學(xué)、以知識(shí)為基礎(chǔ)的多功能材料、新生產(chǎn)工藝和設(shè)備等方面的研究。歐盟委員會(huì)還力圖制定歐洲的納米技術(shù)戰(zhàn)略，目前，已確定了促進(jìn)歐洲納米技術(shù)發(fā)展的5個(gè)關(guān)鍵措施：增加研發(fā)投入，形成勢(shì)頭；加強(qiáng)研發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施；從質(zhì)和量方面擴(kuò)大人才資源；重視工業(yè)創(chuàng)新，將知識(shí)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品和服務(wù)；考慮社會(huì)因素，趨利避險(xiǎn)。另外，包括德國(guó)、法國(guó)、愛(ài)爾蘭和英國(guó)在內(nèi)的多數(shù)歐盟國(guó)家還制定了各自的納米技術(shù)研發(fā)計(jì)劃。
（2）新興工業(yè)化經(jīng)濟(jì)體瞄準(zhǔn)先機(jī)
意識(shí)到納米技術(shù)將會(huì)給人類社會(huì)帶來(lái)巨大的影響，韓國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣等新興工業(yè)化經(jīng)濟(jì)體，為了保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也紛紛制定納米科技發(fā)展戰(zhàn)略。韓國(guó)政府2001年制定了《促進(jìn)納米技術(shù)10年計(jì)劃》，2002年頒布了新的《促進(jìn)納米技術(shù)開(kāi)發(fā)法》，隨后的2003年又頒布了《納米技術(shù)開(kāi)發(fā)實(shí)施規(guī)則》。韓國(guó)政府的政策目標(biāo)是融合信息技術(shù)、生物技術(shù)和納米技術(shù)3個(gè)主要技術(shù)領(lǐng)域，以提升前沿技術(shù)和基礎(chǔ)技術(shù)的水平；到2010年10年計(jì)劃結(jié)束時(shí)，韓國(guó)納米技術(shù)研發(fā)要達(dá)到與美國(guó)和日本等領(lǐng)先國(guó)家的水平，進(jìn)入世界前5位的行列。
中國(guó)臺(tái)灣自1999年開(kāi)始，相繼制定了《納米材料尖端研究計(jì)劃》、《納米科技研究計(jì)劃》，這些計(jì)劃以人才和核心設(shè)施建設(shè)為基礎(chǔ)，以追求“學(xué)術(shù)卓越”和“納米科技產(chǎn)業(yè)化”為目標(biāo)，意在引領(lǐng)臺(tái)灣知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建立產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
（3）發(fā)展中大國(guó)奮力趕超
綜合國(guó)力和科技實(shí)力較強(qiáng)的發(fā)展中國(guó)家為了迎頭趕上發(fā)達(dá)國(guó)家納米科技發(fā)展的勢(shì)頭，也制定了自己的納米科技發(fā)展戰(zhàn)略。中國(guó)政府在2001年7月就了《國(guó)家納米科技發(fā)展綱要》，并先后建立了國(guó)家納米科技指導(dǎo)協(xié)調(diào)委員會(huì)、國(guó)家納米科學(xué)中心和納米技術(shù)專門(mén)委員會(huì)。目前正在制定中的國(guó)家中長(zhǎng)期科技發(fā)展綱要將明確中國(guó)納米科技發(fā)展的路線圖，確定中國(guó)在目前和中長(zhǎng)期的研發(fā)任務(wù)，以便在國(guó)家層面上進(jìn)行指導(dǎo)與協(xié)調(diào)，集中力量、發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取在幾個(gè)方面取得重要突破。鑒于未來(lái)最有可能的技術(shù)浪潮是納米技術(shù)，南非科技部正在制定一項(xiàng)國(guó)家納米技術(shù)戰(zhàn)略，可望在2005年度執(zhí)行。印度政府也通過(guò)加大對(duì)從事材料科學(xué)研究的科研機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的支持力度，加強(qiáng)材料科學(xué)中具有廣泛應(yīng)用前景的納米技術(shù)的研究和開(kāi)發(fā)。
2、納米科技研發(fā)投入一路攀升
納米科技已在國(guó)際間形成研發(fā)熱潮，現(xiàn)在無(wú)論是富裕的工業(yè)化大國(guó)還是渴望富裕的工業(yè)化中國(guó)家，都在對(duì)納米科學(xué)、技術(shù)與工程投入巨額資金，而且投資迅速增加。據(jù)歐盟2004年5月的一份報(bào)告稱，在過(guò)去10年里，世界公共投資從1997年的約4億歐元增加到了目前的30億歐元以上。私人的納米技術(shù)研究資金估計(jì)為20億歐元。這說(shuō)明，全球?qū){米技術(shù)研發(fā)的年投資已達(dá)50億歐元。
美國(guó)的公共納米技術(shù)投資最多。在過(guò)去4年內(nèi)，聯(lián)邦政府的納米技術(shù)研發(fā)經(jīng)費(fèi)從2000年的2.2億美元增加到2003年的7.5億美元，2005年將增加到9.82億美元。更重要的是，根據(jù)《21世紀(jì)納米技術(shù)研究開(kāi)發(fā)法》，在2005～2008財(cái)年聯(lián)邦政府將對(duì)納米技術(shù)計(jì)劃投入37億美元，而且這還不包括國(guó)防部及其他部門(mén)將用于納米研發(fā)的經(jīng)費(fèi)。
日本目前是僅次于美國(guó)的第二大納米技術(shù)投資國(guó)。日本早在20世紀(jì)80年代就開(kāi)始支持納米科學(xué)研究，近年來(lái)納米科技投入迅速增長(zhǎng)，從2001年的4億美元激增至2003年的近8億美元，而2004年還將增長(zhǎng)20%。
在歐洲，根據(jù)第六個(gè)框架計(jì)劃，歐盟對(duì)納米技術(shù)的資助每年約達(dá)7.5億美元，有些人估計(jì)可達(dá)9.15億美元。另有一些人估計(jì)，歐盟各國(guó)和歐盟對(duì)納米研究的總投資可能兩倍于美國(guó)，甚至更高。
中國(guó)期望今后5年內(nèi)中央政府的納米技術(shù)研究支出達(dá)到2.4億美元左右；另外，地方政府也將支出2.4億～3.6億美元。中國(guó)臺(tái)灣計(jì)劃從2002～2007年在納米技術(shù)相關(guān)領(lǐng)域中投資6億美元，每年穩(wěn)中有增，平均每年達(dá)1億美元。韓國(guó)每年的納米技術(shù)投入預(yù)計(jì)約為1.45億美元，而新加坡則達(dá)3.7億美元左右。
就納米科技人均公共支出而言，歐盟25國(guó)為2.4歐元，美國(guó)為3.7歐元，日本為6.2歐元。按照計(jì)劃，美國(guó)2006年的納米技術(shù)研發(fā)公共投資增加到人均5歐元，日本2004年增加到8歐元，因此歐盟與美日之間的差距有增大之勢(shì)。公共納米投資占GDP的比例是：歐盟為0.01%，美國(guó)為0.01%，日本為0.02%。
另外，據(jù)致力于納米技術(shù)行業(yè)研究的美國(guó)魯克斯資訊公司2004年的一份年度報(bào)告稱，很多私營(yíng)企業(yè)對(duì)納米技術(shù)的投資也快速增加。美國(guó)的公司在這一領(lǐng)域的投入約為17億美元，占全球私營(yíng)機(jī)構(gòu)38億美元納米技術(shù)投資的46%。亞洲的企業(yè)將投資14億美元，占36%。歐洲的私營(yíng)機(jī)構(gòu)將投資6.5億美元，占17%。由于投資的快速增長(zhǎng)，納米技術(shù)的創(chuàng)新時(shí)代必將到來(lái)。
3、世界各國(guó)納米科技發(fā)展各有千秋
各納米科技強(qiáng)國(guó)比較而言，美國(guó)雖具有一定的優(yōu)勢(shì)，但現(xiàn)在尚無(wú)確定的贏家和輸家。
（1）在納米科技論文方面日、德、中三國(guó)不相上下
根據(jù)中國(guó)科技信息研究所進(jìn)行的納米論文統(tǒng)計(jì)結(jié)果，2000—2002年，共有40370篇納米研究論文被《2000—2002年科學(xué)引文索引（SCI）》收錄。納米研究論文數(shù)量逐年增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)幅度較大，2001年和2002年的增長(zhǎng)率分別達(dá)到了30.22%和18.26%。
2000—2002年納米研究論文，美國(guó)以較大的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)先于其他國(guó)家，3年累計(jì)論文數(shù)超過(guò)10000篇，幾乎占全部論文產(chǎn)出的30%。日本（12.76%）、德國(guó)（11.28%）、中國(guó)（10.64%）和法國(guó)（7.89%）位居其后，它們各自的論文總數(shù)都超過(guò)了3000篇。而且以上5國(guó)2000—2002年每年的納米論文產(chǎn)出大都超過(guò)了1000篇，是納米研究最活躍的國(guó)家，也是納米研究實(shí)力最強(qiáng)的國(guó)家。中國(guó)的增長(zhǎng)幅度最為突出，2000年中國(guó)納米論文比例還落后德國(guó)2個(gè)多百分點(diǎn)，到2002年已經(jīng)超過(guò)德國(guó)，位居世界第三位，與日本接近。
在上述5國(guó)之后，英國(guó)、俄羅斯、意大利、韓國(guó)、西班牙發(fā)表的論文數(shù)也較多，各國(guó)3年累計(jì)論文總數(shù)都超過(guò)了1000篇，且每年的論文數(shù)排位都可以進(jìn)入前10名。這5個(gè)國(guó)家可以列為納米研究較活躍的國(guó)家。
另外，如果歐盟各國(guó)作為一個(gè)整體，其論文量則超過(guò)36%，高于美國(guó)的29.46%。
（2）在申請(qǐng)納米技術(shù)發(fā)明專利方面美國(guó)獨(dú)占鰲頭
據(jù)統(tǒng)計(jì)：美國(guó)專利商標(biāo)局2000—2002年共受理2236項(xiàng)關(guān)于納米技術(shù)的專利。其中最多的國(guó)家是美國(guó)（1454項(xiàng)），其次是日本（368項(xiàng)）和德國(guó)（118項(xiàng)）。由于專利數(shù)據(jù)來(lái)源美國(guó)專利商標(biāo)局，所以美國(guó)的專利數(shù)量非常多，所占比例超過(guò)了60%。日本和德國(guó)分別以16.46%和5.28%的比例列在第二位和第三位。英國(guó)、韓國(guó)、加拿大、法國(guó)和中國(guó)臺(tái)灣的專利數(shù)也較多，所占比例都超過(guò)了1%。
專利反映了研究成果實(shí)用化的能力。多數(shù)國(guó)家納米論文數(shù)與專利數(shù)所占比例的反差較大，在論文數(shù)最多的20個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，專利數(shù)所占比例超過(guò)論文數(shù)所占比例的國(guó)家和地區(qū)只有美國(guó)、日本和中國(guó)臺(tái)灣。這說(shuō)明，很多國(guó)家和地區(qū)在納米技術(shù)研究上具備一定的實(shí)力，但比較側(cè)重于基礎(chǔ)研究，而實(shí)用化能力較弱。
（3）就整體而言納米科技大國(guó)各有所長(zhǎng)
美國(guó)納米技術(shù)的應(yīng)用研究在半導(dǎo)體芯片、癌癥診斷、光學(xué)新材料和生物分子追蹤等領(lǐng)域快速發(fā)展。隨著納米技術(shù)在癌癥診斷和生物分子追蹤中的應(yīng)用，目前美國(guó)納米研究熱點(diǎn)已逐步轉(zhuǎn)向醫(yī)學(xué)領(lǐng)域。醫(yī)學(xué)納米技術(shù)已經(jīng)被列為美國(guó)國(guó)家的優(yōu)先科研計(jì)劃。在納米醫(yī)學(xué)方面，納米傳感器可在實(shí)驗(yàn)室條件下對(duì)多種癌癥進(jìn)行早期診斷，而且，已能在實(shí)驗(yàn)室條件下對(duì)前列腺癌、直腸癌等多種癌癥進(jìn)行早期診斷。2004年，美國(guó)國(guó)立衛(wèi)生研究院癌癥研究所專門(mén)出臺(tái)了一項(xiàng)《癌癥納米技術(shù)計(jì)劃》，目的是將納米技術(shù)、癌癥研究與分子生物醫(yī)學(xué)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)2015年消除癌癥死亡和痛苦的目標(biāo)；利用納米顆粒追蹤活性物質(zhì)在生物體內(nèi)的活動(dòng)也是一個(gè)研究熱門(mén)，這對(duì)于研究艾滋病病毒、癌細(xì)胞等在人體內(nèi)的活動(dòng)情況非常有用，還可以用來(lái)檢測(cè)藥物對(duì)病毒的作用效果。利用納米顆粒追蹤病毒的研究也已有成果，未來(lái)5～10年有望商業(yè)化。
雖然醫(yī)學(xué)納米技術(shù)正成為納米科技的新熱點(diǎn)，納米技術(shù)在半導(dǎo)體芯片領(lǐng)域的應(yīng)用仍然引人關(guān)注。美國(guó)科研人員正在加緊納米級(jí)半導(dǎo)體材料晶體管的應(yīng)用研究，期望突破傳統(tǒng)的極限，讓芯片體積更小、速度更快。納米顆粒的自組裝技術(shù)是這一領(lǐng)域中最受關(guān)注的地方。不少科學(xué)家試圖利用化學(xué)反應(yīng)來(lái)合成納米顆粒，并按照一定規(guī)則排列這些顆粒，使其成為體積小而運(yùn)算快的芯片。這種技術(shù)本來(lái)有望取代傳統(tǒng)光刻法制造芯片的技術(shù)。在光學(xué)新材料方面，目前已有可控直徑5納米到幾百納米、可控長(zhǎng)度達(dá)到幾百微米的納米導(dǎo)線。
日本納米技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)實(shí)力強(qiáng)大，某些方面處于世界領(lǐng)先水平，但尚未脫離基礎(chǔ)和應(yīng)用研究階段，距離實(shí)用化還有相當(dāng)一段路要走。在納米技術(shù)的研發(fā)上，日本最重視的是應(yīng)用研究，尤其是納米新材料研究。除了碳納米管外，日本開(kāi)發(fā)出多種不同結(jié)構(gòu)的納米材料，如納米鏈、中空微粒、多層螺旋狀結(jié)構(gòu)、富勒結(jié)構(gòu)套富勒結(jié)構(gòu)、納米管套富勒結(jié)構(gòu)、酒杯疊酒杯狀結(jié)構(gòu)等。
在制造方法上，日本不斷改進(jìn)電弧放電法、化學(xué)氣相合成法和激光燒蝕法等現(xiàn)有方法，同時(shí)積極開(kāi)發(fā)新的制造技術(shù)，特別是批量生產(chǎn)技術(shù)。細(xì)川公司展出的低溫連續(xù)燒結(jié)設(shè)備引起關(guān)注。它能以每小時(shí)數(shù)千克的速度制造粒徑在數(shù)十納米的單一和復(fù)合的超微粒材料。東麗和三菱化學(xué)公司應(yīng)用大學(xué)開(kāi)發(fā)的新技術(shù)能把制造碳納米材料的成本減至原來(lái)的1／10，兩三年內(nèi)即可進(jìn)入批量生產(chǎn)階段。
日本高度重視開(kāi)發(fā)檢測(cè)和加工技術(shù)。目前廣泛應(yīng)用的掃描隧道顯微鏡、原子力顯微鏡、近場(chǎng)光學(xué)顯微鏡等的性能不斷提高，并涌現(xiàn)了諸如數(shù)字式顯微鏡、內(nèi)藏高級(jí)照相機(jī)顯微鏡、超高真空掃描型原子力顯微鏡等新產(chǎn)品?？茖W(xué)家村田和廣成功開(kāi)發(fā)出亞微米噴墨印刷裝置，能應(yīng)用于納米領(lǐng)域，在硅、玻璃、金屬和有機(jī)高分子等多種材料的基板上印制細(xì)微電路，是世界最高水平。
日本企業(yè)、大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)積極在信息技術(shù)、生物技術(shù)等領(lǐng)域內(nèi)為納米技術(shù)尋找用武之地，如制造單個(gè)電子晶體管、分子電子元件等更細(xì)微、更高性能的元器件和量子計(jì)算機(jī)，解析分子、蛋白質(zhì)及基因的結(jié)構(gòu)等。不過(guò)，這些研究大都處于探索階段，成果為數(shù)不多。
歐盟在納米科學(xué)方面頗具實(shí)力，特別是在光學(xué)和光電材料、有機(jī)電子學(xué)和光電學(xué)、磁性材料、仿生材料、納米生物材料、超導(dǎo)體、復(fù)合材料、醫(yī)學(xué)材料、智能材料等方面的研究能力較強(qiáng)。
中國(guó)在納米材料及其應(yīng)用、掃描隧道顯微鏡分析和單原子操縱等方面研究較多，主要以金屬和無(wú)機(jī)非金屬納米材料為主，約占80%，高分子和化學(xué)合成材料也是一個(gè)重要方面，而在納米電子學(xué)、納米器件和納米生物醫(yī)學(xué)研究方面與發(fā)達(dá)國(guó)家有明顯差距。
4、納米技術(shù)產(chǎn)業(yè)化步伐加快
目前，納米技術(shù)產(chǎn)業(yè)化尚處于初期階段，但展示了巨大的商業(yè)前景。據(jù)統(tǒng)計(jì)：2004年全球納米技術(shù)的年產(chǎn)值已經(jīng)達(dá)到500億美元，2010年將達(dá)到14400億美元。為此，各納米技術(shù)強(qiáng)國(guó)為了盡快實(shí)現(xiàn)納米技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化，都在加緊采取措施，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。
美國(guó)國(guó)家科研項(xiàng)目管理部門(mén)的管理者們認(rèn)為，美國(guó)大公司自身的納米技術(shù)基礎(chǔ)研究不足，導(dǎo)致美國(guó)在該領(lǐng)域的開(kāi)發(fā)應(yīng)用缺乏動(dòng)力，因此，嘗試建立一個(gè)由多所大學(xué)與大企業(yè)組成的研究中心，希望借此使納米技術(shù)的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用開(kāi)發(fā)緊密結(jié)合在一起。美國(guó)聯(lián)邦政府與加利福尼亞州政府一起斥巨資在洛杉礬地區(qū)建立一個(gè)“納米科技成果轉(zhuǎn)化中心”，以便及時(shí)有效地將納米科技領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究成果應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)界。該中心的主要工作有兩項(xiàng)：一是進(jìn)行納米技術(shù)基礎(chǔ)研究；二是與大企業(yè)合作，使最新基礎(chǔ)研究成果盡快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。其研究領(lǐng)域涉及納米計(jì)算、納米通訊、納米機(jī)械和納米電路等許多方面，其中不少研究成果將被率先應(yīng)用于美國(guó)國(guó)防工業(yè)。
美國(guó)的一些大公司也正在認(rèn)真探索利用納米技術(shù)改進(jìn)其產(chǎn)品和工藝的潛力。IBM、惠普、英特爾等一些IT公司有可能在中期內(nèi)取得突破，并生產(chǎn)出商業(yè)產(chǎn)品。一個(gè)由專業(yè)、商業(yè)和學(xué)術(shù)組織組成的網(wǎng)絡(luò)在迅速擴(kuò)大，其目的是共享信息，促進(jìn)聯(lián)系，加速納米技術(shù)應(yīng)用。
日本企業(yè)界也加強(qiáng)了對(duì)納米技術(shù)的投入。關(guān)西地區(qū)已有近百家企業(yè)與16所大學(xué)及國(guó)立科研機(jī)構(gòu)聯(lián)合，不久前又建立了“關(guān)西納米技術(shù)推進(jìn)會(huì)議”，以大力促進(jìn)本地區(qū)納米技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程；東麗、三菱、富士通等大公司更是紛紛斥巨資建立納米技術(shù)研究所，試圖將納米技術(shù)融合進(jìn)各自從事的產(chǎn)業(yè)中。
歐盟于2003年建立納米技術(shù)工業(yè)平臺(tái)，推動(dòng)納米技術(shù)在歐盟成員國(guó)的應(yīng)用。歐盟委員會(huì)指出：建立納米技術(shù)工業(yè)平臺(tái)的目的是使工程師、材料學(xué)家、醫(yī)療研究人員、生物學(xué)家、物理學(xué)家和化學(xué)家能夠協(xié)同作戰(zhàn)，把納米技術(shù)應(yīng)用到信息技術(shù)、化妝品、化學(xué)產(chǎn)品和運(yùn)輸領(lǐng)域，生產(chǎn)出更清潔、更安全、更持久和更“聰明”的產(chǎn)品，同時(shí)減少能源消耗和垃圾。歐盟希望通過(guò)建立納米技術(shù)工業(yè)平臺(tái)和增加納米技術(shù)研究投資使其在納米技術(shù)方面盡快趕上美國(guó)。
[關(guān)鍵詞] 共詞分析 專利引文分析 知識(shí)關(guān)聯(lián)
[分類號(hào)] G255.53
1 科學(xué)―技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的概念
“科學(xué)―技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)”是近年來(lái)專利計(jì)量學(xué)領(lǐng)域的重要研究?jī)?nèi)容之一，在Scientometrics、World PatentInformation等權(quán)威期刊的相關(guān)文獻(xiàn)中通常被表述為Science Technology Linkage、Science Technology Interac-tion、Science Dependence of Technology。研究科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的意義在于：通過(guò)揭示哪些基礎(chǔ)研究學(xué)科與哪些技術(shù)發(fā)明領(lǐng)域之間存在知識(shí)關(guān)聯(lián)，預(yù)見(jiàn)二者間可能的推動(dòng)或啟示作用，從而為國(guó)家創(chuàng)新體系的管理者提供科技資源配置方面的決策參考，以便目標(biāo)明確地扶持更具產(chǎn)出能力的基礎(chǔ)學(xué)科，發(fā)掘已具備基礎(chǔ)儲(chǔ)備的未來(lái)技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域。
2 揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的各種途徑和方法
目前，揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的途徑多種多樣，不同學(xué)科都在為此作出各自的貢獻(xiàn)。
在科學(xué)社會(huì)學(xué)和技術(shù)社會(huì)學(xué)視野下，研究公共基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)(公共科研院所、研究型大學(xué)、國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室)與企業(yè)的合作研發(fā)活動(dòng)，是揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的有效途徑。技術(shù)社會(huì)學(xué)認(rèn)為，公共基礎(chǔ)研究是技術(shù)變遷過(guò)程的基本要素，它通過(guò)提高社會(huì)整體創(chuàng)新水平間接推動(dòng)企業(yè)的開(kāi)發(fā)活動(dòng)。科學(xué)社會(huì)學(xué)的雙螺旋理論(Double Helix Model)認(rèn)為，科學(xué)與技術(shù)是一對(duì)舞者(a pair of dancer)的關(guān)系，二者在相互推動(dòng)下呈螺旋狀上升發(fā)展?；A(chǔ)研究與技術(shù)開(kāi)發(fā)之間的知識(shí)交互過(guò)程和合作活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破的能量?jī)?chǔ)備過(guò)程，是實(shí)現(xiàn)技術(shù)躍遷的重要前提。文獻(xiàn)[1―3]通過(guò)統(tǒng)計(jì)大學(xué)及公共基礎(chǔ)研究機(jī)構(gòu)與企業(yè)的合作研發(fā)活動(dòng)，揭示了激光、分子生物學(xué)等領(lǐng)域的科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)、知識(shí)擴(kuò)散和成果應(yīng)用情況。
在技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)視野下，挖掘基礎(chǔ)科研機(jī)構(gòu)和技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)(各類企業(yè))在地理空間分布上所表現(xiàn)出的關(guān)聯(lián)規(guī)則，是揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的又一途徑。技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，區(qū)域經(jīng)濟(jì)管理者在制定科技政策時(shí)，通常會(huì)從有利于本地經(jīng)濟(jì)和技術(shù)發(fā)展的角度出發(fā)，利用基礎(chǔ)科研對(duì)本地技術(shù)創(chuàng)新的影響，在同一地域范圍內(nèi)統(tǒng)籌規(guī)劃創(chuàng)新型企業(yè)和基礎(chǔ)科研機(jī)構(gòu)，從而構(gòu)建起兩者間知識(shí)關(guān)聯(lián)和轉(zhuǎn)移的通道?；谏鲜黾夹g(shù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，基礎(chǔ)科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)的地理鄰近性與兩者間的知識(shí)關(guān)聯(lián)和轉(zhuǎn)移強(qiáng)度之間通常會(huì)表現(xiàn)出明顯的相關(guān)性。文獻(xiàn)[4―6]分別通過(guò)研究美國(guó)、法國(guó)、東歐范圍內(nèi)基礎(chǔ)科研機(jī)構(gòu)和創(chuàng)新型企業(yè)的地理空間凝聚現(xiàn)象，揭示了對(duì)應(yīng)的科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)和知識(shí)轉(zhuǎn)移強(qiáng)度。
在科學(xué)計(jì)量學(xué)和文獻(xiàn)計(jì)量學(xué)視野下，解析科研期刊論文與技術(shù)專利文獻(xiàn)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，也是揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的另一途徑?？茖W(xué)計(jì)量學(xué)家Verbeek認(rèn)為，企業(yè)創(chuàng)新人員對(duì)科研文獻(xiàn)的理解、認(rèn)同和利用是引發(fā)科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)和最終造就技術(shù)轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。Garfield指出，發(fā)明不可能來(lái)源于魔術(shù)或真空，它是發(fā)明人對(duì)若干已有的概念進(jìn)行重新組合的知識(shí)成果。Narin等認(rèn)為，幾乎所有的科技成果都是在前人工作的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，知識(shí)的關(guān)聯(lián)性在專利引文中有著明顯的體現(xiàn)?？蒲衅诳撐呐c技術(shù)專利文獻(xiàn)之間的共詞關(guān)系和引用關(guān)系是新知識(shí)向技術(shù)部門(mén)轉(zhuǎn)移的顯性表現(xiàn)。
3 利用共詞分析法揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的局限
共詞分析法以某一(或一系列)主題檢索詞(科學(xué)概念或技術(shù)術(shù)語(yǔ))為“關(guān)聯(lián)點(diǎn)”，分析該詞在科研論文和專利說(shuō)明書(shū)中的“共現(xiàn)”情況，從而推理和判斷基礎(chǔ)科學(xué)學(xué)科與技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的方法。共詞分析法直觀、有效，但同時(shí)也存在著明顯的問(wèn)題和局限。
3.1 科學(xué)概念與技術(shù)術(shù)語(yǔ)之間存在部分不對(duì)應(yīng)問(wèn)題
盡管INSPEC和INPADOCDB等詞表能夠提供某一科學(xué)概念和技術(shù)術(shù)語(yǔ)的多種詞匯表達(dá)，但它們不能解決“部分科學(xué)概念與技術(shù)術(shù)語(yǔ)不對(duì)應(yīng)”的基本矛盾。例如：專利說(shuō)明書(shū)中的技術(shù)術(shù)語(yǔ)thin film(納米絕緣薄膜)及其同義術(shù)語(yǔ)ion sol-gel(離子溶膠凝膠)、polyerys-talline film(硅多晶薄膜)等在科研論文中并沒(méi)有絕對(duì)對(duì)應(yīng)的概念，通常只能被近似地映射為chemical vapordeposition(化學(xué)氣相沉積)、carbon nanotubes(納米碳管)、amorphous nitride(無(wú)定形氮化膜)等詞匯形式。
3.2 同一概念術(shù)語(yǔ)在科研論文和技術(shù)專利中的表達(dá)方式各不相同
科研論文中的化合物名稱在專利說(shuō)明書(shū)中往往以分子式、化學(xué)鍵結(jié)構(gòu)式或馬庫(kù)什結(jié)構(gòu)式(Mm-kush strue-ture)表示，例如，pantoprazole作為一種常用的抗?jié)兯幬锏幕瘜W(xué)名稱常出現(xiàn)在科研論文中，但在專利說(shuō)明書(shū)中這一詞匯很少出現(xiàn)，取而代之的是其馬庫(kù)什結(jié)構(gòu)式，如圖1所示：
3.3 專利技術(shù)的核心特征詞難以被確定
科研論文由作者給出關(guān)鍵詞，指明論文的核心知識(shí)概念，但專利說(shuō)明書(shū)中沒(méi)有“關(guān)鍵詞”，發(fā)明人沒(méi)有歸結(jié)出專利的核心技術(shù)特征。目前的共詞分析主要依據(jù)“詞頻”和詞出現(xiàn)在專利說(shuō)明書(shū)中的“位置”來(lái)間接推斷某術(shù)語(yǔ)是否表達(dá)了技術(shù)的核心特征。但核心特征詞的“詞頻”的分布閾值和詞出現(xiàn)在專利說(shuō)明書(shū)中的什么“位置”能否代表技術(shù)的核心特征也還是一個(gè)爭(zhēng)論性話題，如有人重視“標(biāo)題”、“摘要”位置，也有人重視“權(quán)利要求條款”位置。
3.4 語(yǔ)種差異有時(shí)會(huì)引發(fā)技術(shù)術(shù)語(yǔ)缺失
例如，中國(guó)專利中的中醫(yī)治療方法專利和中藥配方專利所涉及的人體穴位和草藥名稱等都沒(méi)有對(duì)應(yīng)的英語(yǔ)詞匯。
目前，上述問(wèn)題都還沒(méi)有有效的解決方案，這就局限著共詞分析法在揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)方面的效度和信度。
4 利用專利引文揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的優(yōu)勢(shì)
本文所討論的專利引文主要是指專利說(shuō)明書(shū)所引證的相關(guān)科研期刊論文。Jaffe等將“專利引文分析法”(patent citation analysis)定義為：利用各種數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，對(duì)專利引文進(jìn)行分析并揭示其中存在的數(shù)量特征和內(nèi)在規(guī)律的方法。1994年Narin首創(chuàng)了“專利計(jì)量學(xué)”(Patentbibliometric)并構(gòu)建了專利計(jì)量指標(biāo)(Science Linkage，sL)，用以度量技術(shù)發(fā)明與基礎(chǔ)研究之間的關(guān)聯(lián)強(qiáng)度。利用專利引文揭示科學(xué)一技術(shù)知識(shí)關(guān)聯(lián)的方法，以專利引文為紐帶，通過(guò)專利說(shuō)明書(shū)對(duì)科研期刊論文的引證映射，揭示對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)研究學(xué)科與技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域之間的知識(shí)關(guān)聯(lián)，其基本原理如圖2所示：
一、五個(gè)案例
(一)吉利與錳銅公司合作經(jīng)營(yíng)
2006年12月20日，吉利與錳銅公司簽訂協(xié)議，成為吉利海外之路的償試。合作4年之后，其合作品牌倫敦出租車在中國(guó)的的銷售卻不盡如人意，在上海每月僅生產(chǎn)400臺(tái)，一半以上出口英國(guó)，上海每月銷售40到50輛。根據(jù)錳銅控股2009年財(cái)報(bào)，該公司全年虧損730萬(wàn)英鎊，而2008年財(cái)年虧損1420萬(wàn)英鎊。
(二)上汽并購(gòu)韓國(guó)雙龍
2004年10月28日，上汽集團(tuán)收購(gòu)韓國(guó)又龍汽車48.9%的股權(quán)，總收購(gòu)金額為5億美元。根據(jù)上汽原有計(jì)劃，上汽可以借雙龍技術(shù)和研發(fā)優(yōu)勢(shì)加強(qiáng)自主品牌的研發(fā)，雙龍汽車可以借上汽在中國(guó)的資金、渠道優(yōu)勢(shì)進(jìn)入中國(guó)，雙方實(shí)現(xiàn)共盈。但以后的經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有按照初衷進(jìn)行。并購(gòu)雙龍汽車后，一些深層次的因素，諸如人員整合、與雙龍工會(huì)的關(guān)系等方面出現(xiàn)了問(wèn)題，加上上汽在整合國(guó)際資源等方面人才、經(jīng)驗(yàn)的短缺，一度陷入危機(jī)，后聘有國(guó)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)人士化解了危機(jī)，在2006年、2007年一度實(shí)現(xiàn)贏利。2008年后，由于國(guó)際金融危機(jī)沖擊，加上韓國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)受政府政策影響等原因萎縮，歐美市場(chǎng)也受到嚴(yán)重沖擊，韓國(guó)雙龍現(xiàn)金流陷入嚴(yán)重危機(jī)，至2010年雙龍進(jìn)入破產(chǎn)程序，上汽并購(gòu)雙龍案以失敗而告終。
(三)北汽收購(gòu)薩博核心技術(shù)
北汽以2億美元價(jià)格購(gòu)買了薩博3個(gè)整車平臺(tái)、2款發(fā)動(dòng)機(jī)技術(shù)和2款變速箱技術(shù)等核心技術(shù)，可用于中高級(jí)轎車和SUV等車型。北汽的自主研發(fā)體系的建立時(shí)間將因此而大大縮短，整體研發(fā)技術(shù)管理體系也會(huì)更快更好的發(fā)展。
(四)吉利收購(gòu)沃爾沃轎車
2010年3月28日，吉利與福特簽訂協(xié)議，以18億美元價(jià)格收購(gòu)沃爾沃，成為中國(guó)目前最大的海外汽車并購(gòu)案。吉利完成收購(gòu)，總資金需要在180億元左右，如此龐大的資金，對(duì)吉利是個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。目前吉利的年?duì)I業(yè)收入是140億元，贏利為12億元，積累如此大的資金，需要15年的時(shí)間。如此之大的資金流出，一旦吉利的資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，后果將無(wú)法估量。橫亙?cè)诩媲暗?，還有4大挑戰(zhàn)：人才關(guān)、技術(shù)關(guān)、經(jīng)營(yíng)關(guān)和品牌關(guān)。
(五)騰中收購(gòu)悍馬案
2009年10月9日，通用汽車與中國(guó)民企四川騰中重工宣布，雙方就通用旗下悍馬車業(yè)務(wù)的出售簽署最終協(xié)議。騰中重工將收購(gòu)?fù)ㄓ煤否R，騰中重工將為此次收購(gòu)付出10億美元，其中收購(gòu)悍馬品牌付出5.5億美元，其余4.5億美元用于在成都龍泉經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)新建悍馬生產(chǎn)線。 2010年2月24日，美國(guó)通用汽車公司在底特律宣布騰中重工無(wú)法完成對(duì)其旗下悍馬品牌汽車的收購(gòu)，此項(xiàng)交易失敗。
二、案例分析
(一)出發(fā)點(diǎn)都是為了加強(qiáng)自主品牌開(kāi)發(fā)，通過(guò)并購(gòu)來(lái)提高自身技術(shù)、品牌優(yōu)勢(shì)。
(二)對(duì)國(guó)外品牌都表現(xiàn)出了不同程度的熱衷，有的相當(dāng)程度上達(dá)到了迷信的程度。
悍馬是個(gè)高能耗產(chǎn)品，不符合中國(guó)目前發(fā)展戰(zhàn)略，而國(guó)內(nèi)企業(yè)卻還熱衷于收購(gòu)，說(shuō)明國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)海外品牌盲目追求。
(三)國(guó)內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行海外汽車并購(gòu)時(shí)，對(duì)社會(huì)環(huán)境沒(méi)有進(jìn)行深層次的分析，或者說(shuō)是對(duì)當(dāng)前困難沒(méi)有引起足夠的重視，存在一并就靈的思想。
吉利參股經(jīng)營(yíng)倫敦出租車，由于對(duì)市場(chǎng)缺乏有效分析，在理想化的狀態(tài)完成了參股經(jīng)營(yíng)，致使未取得預(yù)想成果。雙龍并購(gòu)后，一度經(jīng)營(yíng)良好，由于和工會(huì)的沖突和金融危機(jī)等因素而失敗。
【關(guān)鍵詞】高新技術(shù)企業(yè)，納稅籌劃，設(shè)立階段，經(jīng)營(yíng)階段
1引言
1.1研究背景
我國(guó)的市場(chǎng)主體逐步成熟。納稅已成為企業(yè)的一項(xiàng)重要成本支出，企業(yè)開(kāi)始關(guān)心成本約束問(wèn)題。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)作為一個(gè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的法人實(shí)體，其經(jīng)濟(jì)行為與經(jīng)濟(jì)利益緊密聯(lián)系在一起。而企業(yè)的目標(biāo)是追求價(jià)值最大化，所以，如何使企業(yè)在稅法的許可的條件下實(shí)現(xiàn)最合適稅負(fù)，是企業(yè)納稅籌劃的重心所在。
研究高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。首先，現(xiàn)行的稅法中常常存在一些缺陷，例如內(nèi)容上分散、尺度上不易把握、差異小等，納稅籌劃工作極為復(fù)雜。其次，會(huì)計(jì)法規(guī)在規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為的同時(shí)，也為企業(yè)提供了可供選擇的不同的會(huì)計(jì)處理方法且現(xiàn)行稅法對(duì)此也大都予以認(rèn)可，為企業(yè)在這些框架和各種規(guī)則中的會(huì)計(jì)選擇提供了空間。而企業(yè)對(duì)于在納稅籌劃的操作中該如何運(yùn)用政策，采取何種方式和方法來(lái)促使籌劃工作取得成效也存在著不同的問(wèn)題。最后，近年來(lái)我國(guó)鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)設(shè)置一些稅收優(yōu)惠。如何充分運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠政策是高新技術(shù)企業(yè)面臨的一個(gè)問(wèn)題。
1.2研究思路
論文以高新技術(shù)企業(yè)為研究對(duì)象，在對(duì)納稅籌劃以及高新技術(shù)企業(yè)的基本概念進(jìn)行界定的基礎(chǔ)上，分析高新技術(shù)企業(yè)在納稅籌劃方面存在的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題提出建議。
2基本概念界定
2.1納稅籌劃
2.1.1納稅籌劃的概念
納稅籌劃是由英文Tax Planning 意譯而來(lái)的，從字面理解也可以稱之為“稅收計(jì)劃”。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，納稅人對(duì)納稅籌劃早已耳熟能詳，而在我國(guó)，人們對(duì)它的認(rèn)識(shí)尚處于初級(jí)階段。對(duì)納稅籌劃的概念總結(jié)也沒(méi)有達(dá)到完全統(tǒng)一。筆者認(rèn)為，納稅籌劃就是納稅籌劃是指納稅人為達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)和實(shí)現(xiàn)稅收零風(fēng)險(xiǎn)的目的，在稅法所允許的范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)、組織、交易等各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行事先安排，盡可能減少納稅或推遲納稅時(shí)間取得稅后利益最大化的經(jīng)濟(jì)行為。
2.1.2納稅籌劃的內(nèi)容
納稅籌劃的內(nèi)容包括避稅、節(jié)稅、規(guī)避“稅收陷阱”、轉(zhuǎn)嫁籌劃和實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面。（1）避稅籌劃。避稅籌劃是相對(duì)于逃稅而言的一個(gè)概念，是指納稅人采用不違法的手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。
（2）節(jié)稅。是指納稅人利用稅法中固有的一系列的優(yōu)惠政策和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，通過(guò)對(duì)企業(yè)籌資、投資及經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的安排，達(dá)到少繳國(guó)家稅收的目的。
（3）規(guī)避“稅收陷阱”。是指納稅人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要注意不要陷入稅收政策規(guī)定的一些被認(rèn)為是稅收陷阱的條款
（4）稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃。是指納稅人為達(dá)到減輕自身的稅收負(fù)擔(dān)，通過(guò)對(duì)銷售商品的價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
（5）涉稅零風(fēng)險(xiǎn)。是指納稅人不出現(xiàn)任何稅收違法亂紀(jì)行為，或風(fēng)險(xiǎn)極小，可忽略不計(jì)的一種狀態(tài)。
2.2高新技術(shù)企業(yè)
2.2.1高新技術(shù)企業(yè)的概念
高新技術(shù)企業(yè)是指利用高新技術(shù)生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品、提供高新技術(shù)勞務(wù)的企業(yè)。它是知識(shí)密集、技術(shù)密集的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。其核心能力的最顯著表現(xiàn)是技術(shù)創(chuàng)新能力。
2.2.2高新技術(shù)企業(yè)的行業(yè)特征
（1）高風(fēng)險(xiǎn)。主要包括市場(chǎng)、采購(gòu)、技術(shù)、生產(chǎn)、資金等方面的風(fēng)險(xiǎn)，明顯高于傳統(tǒng)行業(yè)。
（2）高投入。高新技術(shù)企業(yè)需要進(jìn)行現(xiàn)代產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新，因此需要前沿技術(shù)與復(fù)雜科學(xué)理論，因此需要大量的人力與資金的投入。
（3）高利潤(rùn)。高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新在一段時(shí)間內(nèi)帶來(lái)了產(chǎn)品功能、性能、成本等方面的巨大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因此可以為企業(yè)帶來(lái)巨大的利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)。
3.高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃的基本思路
3.1高新技術(shù)企業(yè)設(shè)立階段的納稅籌劃
3.1.1設(shè)立地點(diǎn)的納稅籌劃。2008年，國(guó)務(wù)院《關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行過(guò)渡性稅收優(yōu)惠的通知》規(guī)定，《企業(yè)所得稅法》實(shí)施后，在我國(guó)深圳、珠海、汕頭、廈門(mén)、海南五個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)和上海浦東新區(qū)內(nèi)新設(shè)立的國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，可以享受“兩免三減半”的定期稅收優(yōu)惠。因此，對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不論是出于稅收籌劃的目的還是為了更好的發(fā)展環(huán)境，在不影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，入住高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)都是最佳選擇。
3.1.2 行業(yè)選擇的納稅籌劃。2008年實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減至15%的稅率征收企業(yè)所得稅。因此，在設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考慮設(shè)立新材料、新能源、節(jié)能技術(shù)和環(huán)保技術(shù)的高新技術(shù)企業(yè)，以便能享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅方面的稅收優(yōu)惠。
3.1.3增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃。一般納稅人可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，可以使用增值稅發(fā)票；小規(guī)模納稅人，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但是小規(guī)模納稅人的稅率相對(duì)較輕。對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于生產(chǎn)的大多為高附加值產(chǎn)品，這些技術(shù)含量高、增值率高的高新技術(shù)產(chǎn)品中可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅的成本含量很低。因此，規(guī)模不大的高新技術(shù)企業(yè)可以選擇作為小規(guī)模納稅人。對(duì)于規(guī)模較大的高新技術(shù)企業(yè)，由于其具備一般納稅人資格，可以考慮通過(guò)分立的方法，分立出一個(gè)小規(guī)模納稅人；當(dāng)它需要與小規(guī)模納稅人進(jìn)行交易時(shí)，可以由分立出的小規(guī)模納稅人進(jìn)行交易，從而達(dá)到節(jié)稅的目的。
3.2高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段的納稅籌劃
3.2.1技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開(kāi)發(fā)的納稅籌劃。稅法規(guī)定，一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500 萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò) 500 萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。因此，如果本年度技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過(guò) 500 萬(wàn)元，我們就可以采取遞延技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的方式減輕稅負(fù)。
稅法規(guī)定，技術(shù)合同中只有技術(shù)開(kāi)發(fā)合同和技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同可以享受營(yíng)業(yè)稅免稅優(yōu)惠政策。因此，高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)該增加技術(shù)開(kāi)發(fā)的力度的同時(shí)，對(duì)技術(shù)合同活動(dòng)進(jìn)行合理分類，使技術(shù)開(kāi)發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同可以享受免征營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠。
3.2.2兼營(yíng)與混合銷售業(yè)務(wù)的納稅籌劃。高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品的附加值較高，大多數(shù)后續(xù)技術(shù)服務(wù)收入也作為了產(chǎn)品價(jià)格的一部分。正確的區(qū)分兼營(yíng)與混合銷售并利用好稅法對(duì)兼營(yíng)與混合銷售的有關(guān)政策，是企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃時(shí)值得注意的。
3.2.3研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅籌劃。在高新技術(shù)企業(yè)的眾多費(fèi)用中，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用占的比例最高。對(duì)此，國(guó)家給予了相應(yīng)的優(yōu)惠政策。“未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的 50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷。”可以根據(jù)這一優(yōu)惠政策，將研發(fā)費(fèi)用在費(fèi)用化與資本化之間進(jìn)行合理選擇，可以達(dá)到節(jié)稅的目的。
3.2.4 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃。國(guó)家對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法有比較嚴(yán)格的規(guī)定，一般只能選用平均年限法或工作量法。但是，國(guó)家為了鼓勵(lì)企業(yè)采用先進(jìn)技術(shù)，加快科學(xué)技術(shù)向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，也允許某些行業(yè)的企業(yè)采用加速折舊的方法。高新技術(shù)企業(yè)的固定資產(chǎn)具有價(jià)值高、更新速率高的特點(diǎn)，因此，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，固定資產(chǎn)應(yīng)采用加速折舊法，以盡可能加快速度提取折舊來(lái)抵償利潤(rùn)。
4高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃存在的問(wèn)題
4.1納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)大。納稅籌劃作為高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，越來(lái)越受到企業(yè)的關(guān)注。但是在其制定和實(shí)施的過(guò)程中也存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自國(guó)家稅收政策政策、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)以及現(xiàn)有技術(shù)水平四個(gè)方面。高新技術(shù)企業(yè)只有制定周密的措施，規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，才能合理的節(jié)稅。
4.2缺乏納稅籌劃專業(yè)人才。納稅籌劃需要高素質(zhì)的管理人員?；I劃人員必須既精通稅法，隨時(shí)掌握稅收政策變化情況，又熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)情況及其流程，從而預(yù)測(cè)出不同的納稅方案，進(jìn)行比較、優(yōu)化選擇，進(jìn)而作出最有利的決策。然而，在目前的高新技術(shù)企業(yè)市場(chǎng)上，卻很缺乏此類的高素質(zhì)專業(yè)管理人員，專業(yè)人員的缺乏使得許多高新技術(shù)企業(yè)不能最大額度的進(jìn)行節(jié)稅，從而造成資源的流失和浪費(fèi)。
5高新技術(shù)企業(yè)做好納稅籌劃的建議
5.1做好前期規(guī)劃工作。在成立高新技術(shù)企業(yè)之前，要充分掌握好國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策，謹(jǐn)慎選擇投資地點(diǎn)、行業(yè)、企業(yè)組織形式和納稅人身份，以便能夠充分享受國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策。另外，高新技術(shù)企業(yè)還要辦理好必要的資格認(rèn)定。因?yàn)楦咝录夹g(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的享受，往往是建立在資格權(quán)限之上的，每項(xiàng)政策優(yōu)惠最終能否獲得，關(guān)鍵看當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可和審批，其直接依據(jù)就是各類資格證書(shū)文件。所以當(dāng)企業(yè)正式成立以后，除了辦理相關(guān)工商執(zhí)照以外，取得科技部門(mén)的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)等資格至關(guān)重要。
5.2 規(guī)避納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃過(guò)程中存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)采取合理的措施，便可以規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。首先，高新技術(shù)企業(yè)要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，密切關(guān)注稅收政策的變化趨勢(shì)，在策劃納稅籌劃方案時(shí)，應(yīng)充分考慮籌劃方案的風(fēng)險(xiǎn)。其次，納稅籌劃方案要聘請(qǐng)專業(yè)人士來(lái)做，如稅務(wù)律師、稅務(wù)專家等。最后，營(yíng)造良好的稅企關(guān)系。高新技術(shù)企業(yè)要經(jīng)常與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系和溝通，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作程序，了解稅務(wù)征管的標(biāo)準(zhǔn)、政策，爭(zhēng)取在稅法的理解上與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得一致，特別在某些模糊和新生事物上的處理得到稅務(wù)機(jī)關(guān)和征稅人的認(rèn)可。
參考文獻(xiàn)：
論文關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制，代建制模式，政府工程管理企業(yè)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨之逐步加大，因此控制和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成了企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，內(nèi)部控制就是企業(yè)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的一道防火墻。在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的過(guò)程中，代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)經(jīng)歷了從無(wú)到有，并且迅速發(fā)展壯大，同時(shí)政府工程項(xiàng)目暴露出許多弊端：像管理人員的專業(yè)水平不高、管理經(jīng)驗(yàn)積累不足、管理成本相對(duì)較高、政府控制能力相對(duì)較弱等，這就很容易造成政府投資工程項(xiàng)目超投資、超標(biāo)準(zhǔn)、超工期等現(xiàn)象，也容易給各方提供牟利的空間。因此越來(lái)越多的政府工程管理企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到內(nèi)部控制對(duì)優(yōu)化企業(yè)管理、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和防范風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用。
一、代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
經(jīng)過(guò)十幾年的研究與探索，我國(guó)政府開(kāi)始逐步采取“代建制”模式管理學(xué)論文，實(shí)現(xiàn)了“投資、建設(shè)、管理、使用”的適度分離，從而有效控制使用單位無(wú)限制的擴(kuò)大項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，提高政府對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督力度，從而保證工程項(xiàng)目建設(shè)和管理的專業(yè)化水平。目前代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制是以內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為主，兼顧與會(huì)計(jì)相關(guān)的其它控制，存在的問(wèn)題主要有以下幾個(gè)方面：
（一）政府對(duì)工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行缺乏強(qiáng)制性措施
我國(guó)“代建制”政府工程管理企業(yè)作為政府投資項(xiàng)目管理中一個(gè)新出現(xiàn)的且十分重要的角色，得到了政府及建筑業(yè)的關(guān)注，許多企業(yè)也抓住這一契機(jī)，紛紛通過(guò)各種方式開(kāi)展工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù),但代建制還屬于新型項(xiàng)目管理模式，我國(guó)相應(yīng)法律法規(guī)還不是很健全，企業(yè)內(nèi)部控制，只能參照建筑施工企業(yè)。我國(guó)的建筑施工企業(yè)，只有上市公司在發(fā)生融資行為時(shí)，才被強(qiáng)制性披露其內(nèi)部控制方面的信息，只要不進(jìn)行融資，則可以不披露或少披露。這樣，就難以達(dá)到內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)有的效果，尤其是在強(qiáng)調(diào)管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的義務(wù)和責(zé)任、在向投資者或其他財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者提供對(duì)決策有用的信息等方面是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，為加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制性要求企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制①論文提綱格式。
①李連華．公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的鏈接與互動(dòng)．會(huì)計(jì)研究，2005，(2)：65-68．
（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制不完善
一個(gè)完整的企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該有內(nèi)部審計(jì)來(lái)監(jiān)督執(zhí)行，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、糾正偏差、修改并最終完善企業(yè)內(nèi)部控制。企業(yè)設(shè)
立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，完善其內(nèi)部控制組織設(shè)置，關(guān)鍵是要按照不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)劃分企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡的機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接受董事會(huì)或下屬的審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，以保持其獨(dú)立性和權(quán)威性。但是目前很多政府工程管理企業(yè)對(duì)于審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題重視不夠，對(duì)于審計(jì)人員提出的意見(jiàn)和建議不能積極整改，或者雖然上報(bào)整改方案，但是沒(méi)有真正執(zhí)行，等到再審計(jì)檢查時(shí)類似的問(wèn)題還依然存在，而且審計(jì)人員也沒(méi)有處罰權(quán)管理學(xué)論文，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不能及時(shí)處罰，這樣影響了審計(jì)部門(mén)的審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行效果。
（三）內(nèi)部控制制度不夠健全
政府工程管理企業(yè)的內(nèi)部控制制度不是沒(méi)有制定，而是內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)章制度用來(lái)應(yīng)付上級(jí)檢查．裝訂成冊(cè)或張貼在墻上，但執(zhí)行中卻很隨意。像有的企業(yè)不相容職務(wù)混崗，合同的簽訂、執(zhí)行、付款手續(xù)辦理等全部由一人完成；對(duì)項(xiàng)目工程款結(jié)算的隨意性較大，有的結(jié)算原始單據(jù)沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)工程師或技術(shù)員的簽字或簽字手續(xù)不齊全；有的項(xiàng)目在沒(méi)有簽訂供料合同或設(shè)備租賃合同，就開(kāi)始開(kāi)工生產(chǎn)；有的項(xiàng)目工程合同的內(nèi)容發(fā)生了變更沒(méi)有及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議；這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)的缺陷都反映出內(nèi)部控制制度的不健全、內(nèi)部控制的薄弱、監(jiān)管力度不夠。
二、強(qiáng)化代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制的對(duì)策
（一）法律法規(guī)不斷完善
目前，不少地方正在建立各自的政府投資項(xiàng)目代建制管理辦法，如陜西、吉林等省份。各界人士面對(duì)代建法律法規(guī)嚴(yán)重缺乏的問(wèn)題，一致呼吁政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)積極組織力量，重點(diǎn)加強(qiáng)立法調(diào)研，盡快研究制訂統(tǒng)一、全面、完善的代建制法規(guī)規(guī)章。相信在不遠(yuǎn)的將來(lái)，我國(guó)將會(huì)頒發(fā)國(guó)家級(jí)的代建制管理辦法、代建制合同示范文本、代建單位的資質(zhì)管理辦法等法規(guī)及相關(guān)配套政策，將會(huì)對(duì)代建制市場(chǎng)的開(kāi)放、監(jiān)管主體、代建制單位的設(shè)立條件和資質(zhì)審查、代建制的適用范圍和實(shí)施程序、代建制管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、代建制項(xiàng)目的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等方面作出明確的規(guī)定，為代建制的順利開(kāi)展提供更好的法律保障②。隨著我國(guó)代建制管理辦法、代建制合同示范文本、代建單位的資質(zhì)管理辦法等法規(guī)及相關(guān)配套政策的建立，代建制政府項(xiàng)目工程管理企業(yè)的內(nèi)部控制制度也將逐步完善。
（二）構(gòu)建政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制體系
政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)必須強(qiáng)化對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控，制定和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程及控制措施，保證工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。
（1）注重風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)職能管理
①加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和資金統(tǒng)一管理
集中會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)一資金管理，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算管理和成本控制，
②劉笑峰 《代建制模式下的工程項(xiàng)目管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理對(duì)策》 天津大學(xué)碩士學(xué)位論文2008，21．
建立有效的內(nèi)部結(jié)算支付制度，對(duì)各施工項(xiàng)目部的資金由企業(yè)對(duì)資金
統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算，按預(yù)算下?lián)?，?shí)行統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化企業(yè)的資金調(diào)控力度，以便實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)籌安排和有效使用，形成規(guī)模效應(yīng)。
②加強(qiáng)大型設(shè)備和材料采購(gòu)管理
企業(yè)建立統(tǒng)一的材料采購(gòu)與管理、租賃使用和更新改造制度，統(tǒng)一調(diào)配，加強(qiáng)管理，避免重復(fù)購(gòu)買，提高完好率和使用率管理學(xué)論文，加快更新改造資金的回籠；統(tǒng)一大宗材料采購(gòu)，加強(qiáng)公司內(nèi)部的統(tǒng)籌安排，降低經(jīng)營(yíng)成本③
③加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和招標(biāo)投標(biāo)管理
從符合企業(yè)總體利益的角度來(lái)統(tǒng)一調(diào)配資源，優(yōu)化選擇，因此企業(yè)必須強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和招投標(biāo)管理職能，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)決策，集中人力物力，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力。
④加強(qiáng)人力資源管理
企業(yè)應(yīng)與主要管理人員、技術(shù)人員和關(guān)鍵技術(shù)工人簽訂勞動(dòng)合同并在內(nèi)部有序流動(dòng)，對(duì)暫時(shí)無(wú)崗人員按待崗制度處理，保持其相對(duì)穩(wěn)定性，其他人員可由施工項(xiàng)目部按工程需要臨時(shí)聘用；設(shè)計(jì)合理的薪酬體系和激勵(lì)機(jī)制，配合項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的實(shí)施，真正做到績(jī)效掛鉤，吸引員工到一線項(xiàng)目部從事管理和技術(shù)工作，穩(wěn)定員工隊(duì)伍。
（2）建立良好的監(jiān)督檢查機(jī)制
企業(yè)應(yīng)建立對(duì)施工項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)
③凌家明．內(nèi)部控制理論的演進(jìn)軌跡分析．經(jīng)濟(jì)與管理，2005，19(J)：24—26．
或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查④。
①相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在施工項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
②授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
③業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點(diǎn)檢查是否存在跨越流程辦理施工項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象論文提綱格式。
④責(zé)任制的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查相關(guān)責(zé)任是否真正落實(shí)到個(gè)人。
⑤各類款項(xiàng)的支付情況，重點(diǎn)檢查工程款、材料款、設(shè)備等的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求；對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
（3）完善內(nèi)部審計(jì)制度
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該對(duì)內(nèi)部控制定期進(jìn)行獨(dú)立、有效和全面的評(píng)審，并將結(jié)果向管理層直接報(bào)告，這是政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的一道防火線。在企業(yè)建立內(nèi)部控制制度時(shí)，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)該參與評(píng)審和制度制定的全過(guò)程，這樣有利于內(nèi)審人員全面了解企業(yè)內(nèi)部控制制度的構(gòu)成體系，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，準(zhǔn)確理解各項(xiàng)內(nèi)控目的、控制環(huán)境、控制方法、控制程序等。建立完善的內(nèi)部審計(jì)工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計(jì)程序、審計(jì)檔案管理
等管理學(xué)論文，制定相應(yīng)的評(píng)審辦法，制定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，例如審計(jì)實(shí)施程序的標(biāo)準(zhǔn)、
④朱翠蘭．論企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督．企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，2006，(J)：55-57．
審計(jì)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)等。政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)通過(guò)完善的內(nèi)審制度的建立，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的全面有效審計(jì)再監(jiān)督，及時(shí)糾正控制的缺陷將顯得十分必要。
2010年4月26日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門(mén)在北京召開(kāi)聯(lián)合會(huì)，隆重了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，標(biāo)志著中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本形成。《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的，就像盛夏里的一場(chǎng)及時(shí)雨，指引上市公司和非上市大中型企業(yè)的發(fā)展方向，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)屬于新時(shí)期的新型企業(yè)，應(yīng)該參照《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的關(guān)系，嚴(yán)格管理，強(qiáng)化控制，對(duì)各項(xiàng)管理工作要形成多層次多視角全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，只有這樣，才能做好內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，才能有實(shí)力應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]李連華．公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的鏈接與互動(dòng)．會(huì)計(jì)研究，2005，(2)：65-68．
[2]劉笑峰.代建制模式下的工程項(xiàng)目管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理對(duì)策.天津大學(xué)碩士學(xué)位論文,2008.21．
[3]凌家明．內(nèi)部控制理論的演進(jìn)軌跡分析．經(jīng)濟(jì)與管理，2005，19(J)：24—26．
[4]朱翠蘭．論企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督．企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，2006，(J)：55-57．
[5]陳關(guān)中.內(nèi)審監(jiān)督——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的第三道防線.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2006.12(J):52-53.
[6]劉玉廷.全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措——《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀.會(huì)計(jì)研究,2010.5(J): 3-16.