時(shí)間：2022-10-01 13:36:30
導(dǎo)語(yǔ)：在企業(yè)自主創(chuàng)新的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
由廣州廣晟數(shù)碼公司開(kāi)發(fā)的“多聲道數(shù)字音頻編解碼技術(shù)”，被行業(yè)采納，成為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，這是以企業(yè)為主體參與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制訂的成功嘗試。
信息產(chǎn)業(yè)部副部長(zhǎng)婁勤儉非常重視這一標(biāo)準(zhǔn)的頒布，不但親臨會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，還接受了記者的采訪。他說(shuō)，以自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)來(lái)支持標(biāo)準(zhǔn)的制訂，以標(biāo)準(zhǔn)來(lái)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展形成良性互動(dòng)，這是今年信息產(chǎn)業(yè)部鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新的一項(xiàng)重要內(nèi)容。而《多聲道數(shù)字音頻編解碼技術(shù)規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)的頒布，恰好體現(xiàn)了今年信息產(chǎn)業(yè)部標(biāo)準(zhǔn)體系的大方向。
標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)并不順利
我國(guó)數(shù)字音頻核心技術(shù)一直處于缺失狀態(tài)，我國(guó)音頻產(chǎn)品相關(guān)企業(yè)每年要向杜比、DTS以及MPEG等國(guó)外企業(yè)和組織交納的數(shù)字音頻技術(shù)許可費(fèi)用高達(dá)數(shù)億美元。隨著數(shù)字音視頻產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，這個(gè)數(shù)字還在增加。
DRA技術(shù)是廣州廣晟數(shù)碼公司開(kāi)發(fā)的多聲道音頻信源編解碼技術(shù)，已申請(qǐng)了兩項(xiàng)國(guó)際發(fā)明專利和12項(xiàng)國(guó)內(nèi)發(fā)明專利。然而，其從研發(fā)到形成標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程卻歷經(jīng)坎坷。
2006年7月份，媒體曾經(jīng)報(bào)道，廣晟數(shù)碼研發(fā)的DRA數(shù)字音頻技術(shù)在成為廣東省的地方標(biāo)準(zhǔn)之后，也將成為我國(guó)多聲道數(shù)字音頻編解碼技術(shù)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，但此消息一直沒(méi)有得到主管部門的確認(rèn)。
在此之前，為了推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào)進(jìn)程和促進(jìn)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用，廣東省曾經(jīng)專門成立了由主管副省長(zhǎng)為組長(zhǎng)的廣東省數(shù)字音頻項(xiàng)目推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，大力推動(dòng)此事。2006年7月，該技術(shù)規(guī)范獲準(zhǔn)開(kāi)始進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批稿公示階段，正是這個(gè)時(shí)期，媒體開(kāi)始披露此事。
而在當(dāng)時(shí)，廣晟數(shù)碼技術(shù)有限公司在DRA數(shù)字音頻技術(shù)方面的研發(fā)已經(jīng)進(jìn)行了5年左右的時(shí)間，5年以來(lái)的資金投入和人才投入都相當(dāng)龐大。
2006年8月21日，《多聲道數(shù)字音頻編解碼技術(shù)規(guī)范》(報(bào)批稿)在中國(guó)電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)協(xié)會(huì)網(wǎng)開(kāi)始公示，業(yè)內(nèi)各大設(shè)計(jì)音頻的硬件與軟件廠商十分關(guān)注。經(jīng)電子行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理部門審核編制之后，今年1月20日終于正式為“中國(guó)數(shù)字音頻電子行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”。
據(jù)了解，本次的音頻標(biāo)準(zhǔn)能保持24比特以上的采樣精度，可支持的聲道設(shè)置除了常見(jiàn)的立體聲、5.1環(huán)繞聲、6.1環(huán)繞聲和7.1環(huán)繞聲之外，還為未來(lái)的音頻技術(shù)發(fā)展預(yù)留了空間(最多可支持64.3環(huán)繞聲)。 從技術(shù)角度上看，這一標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)十分完善。
標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行仍需推力
“DRA技術(shù)被確定為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是工作的第一步，下一步工作重點(diǎn)是做好產(chǎn)業(yè)化工作?！?廣電總局科技司副司長(zhǎng)王聯(lián)極其贊賞廣晟數(shù)碼的勇氣，他說(shuō)：“在音視頻領(lǐng)域中，世界上敢于獨(dú)創(chuàng)的企業(yè)并不太多，因?yàn)檫@里有太多的困難，這項(xiàng)工作不僅在技術(shù)上需要有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家來(lái)負(fù)責(zé)具體研發(fā)，還有巨大的產(chǎn)業(yè)支持和市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的難度?！?/p>
王聯(lián)同時(shí)指出，確定為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，并不是意味著這項(xiàng)工作的結(jié)束，相反，它可能只是一項(xiàng)工作的開(kāi)始，“標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)后，這個(gè)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)能否取得市場(chǎng)上的成功，還有大量的工作要做，在近年國(guó)內(nèi)呈現(xiàn)出一種‘自主標(biāo)準(zhǔn)’ 制定過(guò)熱的情形下，大家對(duì)于新出臺(tái)的標(biāo)準(zhǔn)不免有一些質(zhì)疑。因此，廣晟數(shù)碼下一步將面臨一些不可回避的挑戰(zhàn)”。
王聯(lián)認(rèn)為，這些挑戰(zhàn)包括：一，改善這項(xiàng)技術(shù)和應(yīng)用環(huán)境的適配，比如和廣播、電視節(jié)目制作的適配；二，與節(jié)目的數(shù)字傳輸、音視頻存儲(chǔ)介質(zhì)等的適配和融合；三，和播放終端的適配和融合；四，為了達(dá)到產(chǎn)業(yè)化的目的，和播放終端的芯片的適配和融合，這些大量的工作都是今天標(biāo)準(zhǔn)頒布以后需要做的努力。事實(shí)上，從目前應(yīng)用實(shí)驗(yàn)來(lái)看，廣晟數(shù)碼也確實(shí)做了大量工作，比如，在移動(dòng)多媒體廣播系統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中，廣晟數(shù)碼的DRA技術(shù)與我們自主標(biāo)準(zhǔn)銜接研究中取得了很好的成果。同時(shí)，廣晟數(shù)碼也表示，他們將會(huì)在下一步推進(jìn)中，把更多精力用在如何加快DRA與各種新的數(shù)字廣播系統(tǒng)的銜接和配合上。
應(yīng)該引起關(guān)注的是，標(biāo)準(zhǔn)制定工作廣晟數(shù)碼已經(jīng)承擔(dān)了，那么當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)成為行業(yè)規(guī)范以后，后續(xù)工作是不是或者說(shuō)還應(yīng)不應(yīng)該由廣晟數(shù)碼來(lái)獨(dú)自承擔(dān)？
“以企業(yè)為主體參與標(biāo)準(zhǔn)的制定，其前提仍然是以政府為主導(dǎo)。”某業(yè)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化專家指出，“標(biāo)準(zhǔn)制定以國(guó)家利益最大化為原則，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)涉及到其他相關(guān)行業(yè)，單純一個(gè)企業(yè)是無(wú)法站在這樣高度的?！边@位專家說(shuō)，雖然在國(guó)外，政府已經(jīng)完全退出了標(biāo)準(zhǔn)化工作的舞臺(tái)，但在中國(guó)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法制的不健全，對(duì)企業(yè)行為的約束相對(duì)而言較差，因此政府還要在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)在標(biāo)準(zhǔn)制定中占主導(dǎo)地位。
他同時(shí)指出一個(gè)問(wèn)題，他說(shuō)，“中國(guó)企業(yè)合作意識(shí)比較淡薄，尤其是大企業(yè)，是不可能出現(xiàn)像奔馳與克萊斯勒那樣的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的。他們更習(xí)慣于自己干自己的。尤其當(dāng)涉及到企業(yè)的自身利益時(shí)，更需要政府將其聯(lián)合起來(lái)，通過(guò)工作組或產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的形式共同推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展”。
標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)化尚存挑戰(zhàn)
華錄集團(tuán)公司是DRA技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的第一個(gè)實(shí)踐者，其董事長(zhǎng)陳潤(rùn)生告訴記者，該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)在技術(shù)層面已經(jīng)取得成功，但下一步是如何在產(chǎn)業(yè)鏈上取得成功，還面臨很多挑戰(zhàn)。
“在產(chǎn)業(yè)化上，政府能起到的作用很有限，但可以從兩方面推動(dòng)，即政府采購(gòu)和稅收政策?！睒I(yè)內(nèi)人士張先生提出了建議。
張先生認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)化其實(shí)是企業(yè)自己的事，政府只能通過(guò)支持引導(dǎo)、加大投入、整合力量、營(yíng)造良好創(chuàng)新環(huán)境給予扶植和推動(dòng)?！袄纾瑸榱宋赓Y，外資企業(yè)的所得稅就比內(nèi)資企業(yè)的低，不管是成本還是對(duì)人才的吸引，國(guó)內(nèi)企業(yè)都略遜一籌。歸根結(jié)底，就是要讓企業(yè)有利益驅(qū)動(dòng)，才有動(dòng)力和能力去創(chuàng)新?！?/p>
而韓俊也曾不止一次地表示，“自主創(chuàng)新的好處是減少了專利費(fèi)帶給企業(yè)的負(fù)擔(dān)，但自主創(chuàng)新也要讓企業(yè)賺到錢?！彼f(shuō)，發(fā)展基金的支持是一方面，更重要的是樹(shù)立一個(gè)模板，讓眾多企業(yè)看到自主創(chuàng)新的企業(yè)是賺錢的。
但是讓企業(yè)對(duì)“依靠自主創(chuàng)新賺錢”畏難的，還包括我國(guó)目前的一些專利管理模式，一位專家特別指出，例如AVS專利池的管理模式，會(huì)拖慢產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)度。他說(shuō)，AVS“1塊錢”的專利政策，“能夠讓很多企業(yè)少交很多專利費(fèi)，按說(shuō)應(yīng)該有企業(yè)蜂擁而至，然而事實(shí)并非如此。為什么？”他的觀點(diǎn)是，由于專利池是開(kāi)放的，有很多企業(yè)將“垃圾”專利放進(jìn)去，購(gòu)買了專利的公司需要花費(fèi)很多精力去分辨哪些是有效的，哪些是無(wú)效的，這不僅會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也間接導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)推出難。
值得欣慰的是，國(guó)家相關(guān)主管部門對(duì)此類問(wèn)題的出現(xiàn)還是有準(zhǔn)備的，婁勤儉表示，信息產(chǎn)業(yè)部將和有關(guān)部門一起，在行業(yè)規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)制定、引導(dǎo)資金投入等方面，繼續(xù)向創(chuàng)新企業(yè)傾斜，推動(dòng)形成以企業(yè)為主體的區(qū)域聯(lián)合體系。據(jù)悉，這次廣東省就已經(jīng)著手將數(shù)字音頻標(biāo)準(zhǔn)與已經(jīng)推出的數(shù)字視頻標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合，以整體推進(jìn)產(chǎn)業(yè)應(yīng)用，目前在設(shè)計(jì)和應(yīng)用開(kāi)發(fā)等方面都形成了比較完整的產(chǎn)業(yè)鏈。
評(píng)論：有水好好游
有人打過(guò)一個(gè)比方，將標(biāo)準(zhǔn)的制訂比做鴨子劃水。水，是政策環(huán)境，鴨子，是標(biāo)準(zhǔn)制訂的主體，就是企業(yè)。標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)的快慢不是取決于水，而是鴨子的劃行。
[關(guān)鍵詞]自主創(chuàng)新；營(yíng)銷創(chuàng)新；管理創(chuàng)新
[中圖分類號(hào)]F273 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006－5024(2009)08－0020－03
[作者簡(jiǎn)介]王福祥，南陽(yáng)理工學(xué)院商學(xué)系副教授，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)管理。(河南 南陽(yáng) 473004)
目前，企業(yè)界有一種共識(shí)，就是企業(yè)最需要轉(zhuǎn)變的是觀念，最薄弱的環(huán)節(jié)是經(jīng)營(yíng)，最差的能力是創(chuàng)新，最需要加強(qiáng)的是管理。觀念的轉(zhuǎn)變，經(jīng)營(yíng)和管理能力的提高，都離不開(kāi)創(chuàng)新。在企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)中，自主創(chuàng)新更為重要和關(guān)鍵。
一、自主創(chuàng)新的內(nèi)涵
1.自主創(chuàng)新的內(nèi)涵。熊彼特說(shuō)，創(chuàng)新活動(dòng)是在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身中存在著的某種破壞均衡而又恢復(fù)均衡的力量。創(chuàng)新是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)生產(chǎn)要素的新結(jié)合。如企業(yè)采用一種新的生產(chǎn)方法，生產(chǎn)一種新產(chǎn)品，開(kāi)辟一個(gè)新市場(chǎng)，獲得一種新資源，實(shí)施一種新的組織形式。生產(chǎn)要素的結(jié)合或組合有5種情況，營(yíng)銷與管理更是如此，因?yàn)樗麄冸S時(shí)要適應(yīng)新的市場(chǎng)變化。杜拉克說(shuō)，“任何改變現(xiàn)存物質(zhì)財(cái)富、創(chuàng)造潛力的方式都可以稱為創(chuàng)新”。創(chuàng)新是使人力和物質(zhì)資源擁有新的更大生產(chǎn)能力的活動(dòng)，創(chuàng)新是創(chuàng)造一種資源。
自主創(chuàng)新是相對(duì)于技術(shù)引進(jìn)、模仿而言的一種創(chuàng)造活動(dòng)，是指通過(guò)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)特核心技術(shù)以及在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)新產(chǎn)品的價(jià)值過(guò)程。即創(chuàng)新所需的核心技術(shù)來(lái)源于內(nèi)部的技術(shù)突破，擺脫技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)模仿對(duì)外部技術(shù)的依賴，依靠自身力量、通過(guò)獨(dú)立的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)而獲得的，其本質(zhì)就是牢牢把握創(chuàng)新核心環(huán)節(jié)的主動(dòng)權(quán)，掌握核心技術(shù)的所有權(quán)。自主創(chuàng)新的成果，一般體現(xiàn)為新的科學(xué)發(fā)現(xiàn)以及擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)、產(chǎn)品、品牌等。這種理解比較偏，筆者認(rèn)為自主創(chuàng)新就是創(chuàng)新主體自己所進(jìn)行的創(chuàng)新活動(dòng)，不只是技術(shù)創(chuàng)新，還應(yīng)該包含產(chǎn)品創(chuàng)新，營(yíng)銷和管理等多方面的創(chuàng)新。
2.自主創(chuàng)新的內(nèi)容。自主創(chuàng)新分為營(yíng)銷創(chuàng)新與管理創(chuàng)新。營(yíng)銷創(chuàng)新是指企業(yè)管理人員把社會(huì)需要轉(zhuǎn)化為有利于企業(yè)的各種機(jī)會(huì)。它涉及到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)，因而是一種全方位的創(chuàng)新。它包括營(yíng)銷觀念創(chuàng)新(文化營(yíng)銷、知識(shí)營(yíng)銷、全球營(yíng)銷、綠色營(yíng)銷、形象營(yíng)銷、整合營(yíng)銷、情感營(yíng)銷、合作營(yíng)銷、體驗(yàn)營(yíng)銷等)、營(yíng)銷方式創(chuàng)新(互動(dòng)營(yíng)銷、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、定制營(yíng)銷、關(guān)系營(yíng)銷、權(quán)力營(yíng)銷等)、營(yíng)銷手段創(chuàng)新(產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、營(yíng)銷組織與管理創(chuàng)新、營(yíng)銷方式創(chuàng)新)。
3.自主創(chuàng)新的方式。自主創(chuàng)新的方式包括原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)技術(shù)再創(chuàng)新。原始創(chuàng)新是指前所未有的重大科學(xué)發(fā)現(xiàn)、技術(shù)發(fā)明、原理性主導(dǎo)技術(shù)等創(chuàng)新成果。原始性創(chuàng)新意味著在研究開(kāi)發(fā)方面，特別是在基礎(chǔ)研究和高技術(shù)研究領(lǐng)域取得獨(dú)有的發(fā)現(xiàn)或發(fā)明。原始性創(chuàng)新是最根本的創(chuàng)新，是最能體現(xiàn)智慧的創(chuàng)新，是一個(gè)民族對(duì)人類文明進(jìn)步作出貢獻(xiàn)的重要體現(xiàn)。集成創(chuàng)新是指通過(guò)對(duì)各種現(xiàn)有技術(shù)的有效集成，形成有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品或者新興產(chǎn)業(yè)。引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新是指在引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)、分析、借鑒，進(jìn)行再創(chuàng)新，形成具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新技術(shù)。引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新是提高自主創(chuàng)新能力的重要途徑。發(fā)展中國(guó)家通過(guò)向發(fā)達(dá)國(guó)家直接引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，尤其是通過(guò)利用外商直接投資方式獲得國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，經(jīng)過(guò)消化吸收實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新，不僅大大縮短了創(chuàng)新時(shí)間，而且降低了創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的必要性和意義
企業(yè)的任何一項(xiàng)工作都是在創(chuàng)新中不斷發(fā)展的，沒(méi)有創(chuàng)新就不可能有企業(yè)的進(jìn)步。
1.企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的必要性。一是科學(xué)技術(shù)進(jìn)步越來(lái)越快。誰(shuí)先采用新技術(shù)，誰(shuí)就能在市場(chǎng)中領(lǐng)先，最先滿足消費(fèi)者的新需求。但是，新的關(guān)鍵的技術(shù)是靠自主創(chuàng)新獲得的。企業(yè)如果不加快自主創(chuàng)新步伐，就有可能被國(guó)內(nèi)外的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手搶先。二是產(chǎn)品的壽命周期越來(lái)越短。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和消費(fèi)需求的日新月異的變化，產(chǎn)品的壽命周期會(huì)越來(lái)越短。企業(yè)如果不加快自主創(chuàng)新，就會(huì)無(wú)法及時(shí)滿足消費(fèi)需求。三是消費(fèi)者的需求越來(lái)越高。消費(fèi)需求發(fā)展規(guī)律決定著消費(fèi)者的需求層次越來(lái)越高，企業(yè)如果不提高產(chǎn)品和服務(wù)的技術(shù)含量，就會(huì)失去顧客和市場(chǎng)。四是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。在市場(chǎng)逐步放開(kāi)以后，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不只是在國(guó)內(nèi)，而要在世界范圍內(nèi)進(jìn)行較量。企業(yè)如果不進(jìn)行全面的自主創(chuàng)新，就難以降低成本，難以提高效率，難以優(yōu)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，就必然在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中被對(duì)手打敗。所以，企業(yè)必須不斷地進(jìn)行自主創(chuàng)新。
2.企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的意義。一是可以調(diào)動(dòng)企業(yè)的各種資源，促使企業(yè)不斷地發(fā)展。企業(yè)以觀念創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新為先導(dǎo)，不僅可以帶動(dòng)其他方面的創(chuàng)新，而且還能調(diào)動(dòng)和有效運(yùn)用企業(yè)的各種資源，提高資源的利用效率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。二是可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，持續(xù)盈利和發(fā)展是企業(yè)的最高目標(biāo)。企業(yè)的持續(xù)發(fā)展要建立在產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力上和顧客的滿意度上。產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)自于技術(shù)的自主創(chuàng)新，顧客的滿意度來(lái)自于管理和服務(wù)的創(chuàng)新。三是可以維護(hù)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，創(chuàng)新是企業(yè)擺脫其他企業(yè)的最有力的手段。根據(jù)企業(yè)的營(yíng)銷類型及企業(yè)的發(fā)展前景，可以把企業(yè)分為生產(chǎn)型企業(yè)、推銷型企業(yè)、營(yíng)銷型企業(yè)、創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)型企業(yè)。在由于生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)所造成的物資短缺而引起的產(chǎn)品供不應(yīng)求的時(shí)代，企業(yè)屬于生產(chǎn)型企業(yè)：企業(yè)以生產(chǎn)為主，把精力放在生產(chǎn)上，注重產(chǎn)量和生產(chǎn)管理。一旦顧客沒(méi)有這種產(chǎn)品的需求或需求下降轉(zhuǎn)移，必然會(huì)造成產(chǎn)品積壓。在商品經(jīng)濟(jì)時(shí)代，由于產(chǎn)品供過(guò)于求，導(dǎo)致大量的企業(yè)成為推銷型企業(yè)：賣生產(chǎn)的產(chǎn)品。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)開(kāi)始以顧客利益為中心來(lái)進(jìn)行營(yíng)銷。產(chǎn)品能否賣出去，不是企業(yè)說(shuō)了算，而是顧客說(shuō)了算。靠推銷產(chǎn)品已不行了，此時(shí)企業(yè)轉(zhuǎn)變成為營(yíng)銷型企業(yè)：以顧客和市場(chǎng)為導(dǎo)向，生產(chǎn)和銷售能賣的產(chǎn)品，并以營(yíng)銷手段和技巧進(jìn)行銷售。因此，企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取勝，就必須是創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)型企業(yè)，以創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)差異化，以創(chuàng)新來(lái)?yè)碛信c眾不同的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。如海爾的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、南陽(yáng)煙廠通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新生產(chǎn)綠色香煙來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。四是創(chuàng)新是企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化的基本手段。加入世貿(mào)組織以后，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)接軌，幾乎所有有實(shí)力的國(guó)際企業(yè)，跨國(guó)公司都盯著這塊肥肉，并迫不及待地進(jìn)入。中國(guó)市場(chǎng)成為世界各大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，中國(guó)企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
三、企業(yè)如何進(jìn)行自主創(chuàng)新
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念創(chuàng)新。企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念是指導(dǎo)企業(yè)營(yíng)銷工作的基本指導(dǎo)思想。人類社會(huì)的每次重大的變革和進(jìn)步，總是以思想觀念的變更為先導(dǎo)。無(wú)數(shù)事實(shí)說(shuō)明，企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)思想和觀念的創(chuàng)新。一要善于競(jìng)爭(zhēng)和拼搏。不要等、靠、要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)不是在優(yōu)惠政策的保護(hù)下生存和
發(fā)展的，而是在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大的。(2)要戰(zhàn)勝自己。首先同自己競(jìng)爭(zhēng)，戰(zhàn)勝自滿、自卑、習(xí)慣、自私；其次，再與人競(jìng)爭(zhēng)。不要認(rèn)為自己小、弱就不敢想不敢干，大企業(yè)都是從小企業(yè)發(fā)展起來(lái)的。(3)搞好企業(yè)的關(guān)鍵是市場(chǎng)，企業(yè)的一線是市場(chǎng)銷售而非生產(chǎn)。領(lǐng)導(dǎo)要抓市場(chǎng)，組織要傾向銷售(市場(chǎng)部、企劃部等)，分配政策要傾向銷售。(4)不能再以銷定產(chǎn)，要以需定銷，以需定產(chǎn)，以銷定產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段的觀念。(5)樹(shù)立全球意識(shí)和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的觀念。信息技術(shù)使生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、消費(fèi)等出現(xiàn)國(guó)際化趨勢(shì)。國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是企業(yè)未來(lái)的必選經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。起碼要樹(shù)立大市場(chǎng)的觀念。(6)樹(shù)立創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)觀念，培育創(chuàng)新能力。新的競(jìng)爭(zhēng)不是進(jìn)行同質(zhì)性的惡性競(jìng)爭(zhēng)，而是展開(kāi)創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)。(7)樹(shù)立信息化、網(wǎng)絡(luò)化的觀念。知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)質(zhì)上是一個(gè)智能社會(huì)，未來(lái)的一切人類活動(dòng)要靠智能進(jìn)行。(8)樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的理念。創(chuàng)新的基礎(chǔ)是學(xué)習(xí)，創(chuàng)新能力取決于學(xué)習(xí)能力。彼得?圣吉：“比對(duì)手學(xué)習(xí)得更快是未來(lái)持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?！痹谥R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，必須進(jìn)行終身學(xué)習(xí)。據(jù)調(diào)查，人的知識(shí)和能力42％來(lái)自于挑戰(zhàn)性工作，22％來(lái)自于重要人物的影響；20％來(lái)自于困境；7％來(lái)自于培訓(xùn)和教育；9％來(lái)自于其他。所以要主動(dòng)地學(xué)，要利用業(yè)余時(shí)間學(xué)，要在生活和工作中學(xué)，要有針對(duì)性地學(xué)，要從失敗中學(xué)。
2.企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新?？萍家蛩貙?duì)市場(chǎng)營(yíng)銷發(fā)揮著“無(wú)法預(yù)期的影響”，它能輕易地創(chuàng)造或摧毀一個(gè)市場(chǎng)，所以，國(guó)外大的跨國(guó)公司的開(kāi)發(fā)和研究費(fèi)基本上都占其銷售額的10％以上。在營(yíng)銷領(lǐng)域，技術(shù)創(chuàng)新可運(yùn)用到很多方面。如，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與改進(jìn)、成本節(jié)約、促銷等?？讫埧照{(diào)研制的用異丁烷代替氟里昂技術(shù)，填補(bǔ)了國(guó)際技術(shù)的空白。他們從1991年開(kāi)始研制(因?yàn)樗麄兊弥?005年要全面禁用氟里昂)，新研制的冰箱噪聲小、更省電、制冷更好。
企業(yè)要充分運(yùn)用和發(fā)揮科技人員的作用。企業(yè)可以培養(yǎng)自己的科技人才，但更重要的是運(yùn)用好人才，運(yùn)用好外部更優(yōu)秀的人才。要運(yùn)用創(chuàng)新思維和有效的創(chuàng)新方法，重點(diǎn)進(jìn)行原始創(chuàng)新，必要時(shí)進(jìn)行集成創(chuàng)新和引進(jìn)技術(shù)再創(chuàng)新。要緊盯領(lǐng)先的科技，提高現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)含量。
3.企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品是企業(yè)滿足顧客的唯一手段，顧客關(guān)心的是產(chǎn)品給其帶來(lái)的利益和好處，因此，產(chǎn)品創(chuàng)新是企業(yè)營(yíng)銷創(chuàng)新的核心。(1)產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)具有特定的銷售對(duì)象目標(biāo)。由于消費(fèi)者群體的明細(xì)化，企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)，必須在一開(kāi)始就進(jìn)行某種有針對(duì)性的設(shè)計(jì)，同時(shí)要求企業(yè)的生產(chǎn)能力有一定的彈性，這一切都取決于科技水平。(2)產(chǎn)品創(chuàng)新要在品質(zhì)上精益求精，追求國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)。沒(méi)有好的品質(zhì)，是不可能長(zhǎng)期占領(lǐng)市場(chǎng)的。海爾無(wú)論在何時(shí)都堅(jiān)持三個(gè)不打折：“質(zhì)量不打折、價(jià)格不打折、聲譽(yù)不打折?！?3)產(chǎn)品創(chuàng)新要保持速度領(lǐng)先。時(shí)間是企業(yè)的成本，也是金錢。要加強(qiáng)開(kāi)發(fā)隊(duì)伍建設(shè)和資金投入，善于運(yùn)用最先進(jìn)的科技。在營(yíng)銷領(lǐng)域，第一勝過(guò)更好!不是大魚吃小魚，而是快魚吃慢魚。(4)產(chǎn)品創(chuàng)新要有效地控制成本。開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和提高產(chǎn)品品質(zhì)，往往會(huì)增加成本，但也不一定，有時(shí)還會(huì)降低成本。(5)敢于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投人，要有足夠的開(kāi)發(fā)費(fèi)用。世界著名的企業(yè)都注重產(chǎn)品開(kāi)發(fā)投入。(6)充分發(fā)揮開(kāi)發(fā)人員的創(chuàng)新能力。美國(guó)的3M公司曾可以同時(shí)生產(chǎn)4.5萬(wàn)個(gè)品種的產(chǎn)品，這與重視開(kāi)發(fā)人員的創(chuàng)意是分不開(kāi)的。凡是研究開(kāi)發(fā)成功率高的企業(yè)，都有一套激勵(lì)辦法。如通過(guò)正式或非正式的方式，進(jìn)行知識(shí)更新教育；允許自己支配時(shí)間和費(fèi)用，并保證其研究費(fèi)用；允許有10％的時(shí)間用于自己想研究的其他項(xiàng)目。(7)創(chuàng)建一個(gè)寬松和諧的創(chuàng)新環(huán)境。快樂(lè)的工作環(huán)境可以激發(fā)人的創(chuàng)造力?！叭藗兙窈湍芰ι系淖畲罄速M(fèi)是由于組織不良產(chǎn)生的”，要做到1+1>2。據(jù)調(diào)查，61.8％的不快樂(lè)來(lái)自于工作。所以，企業(yè)要為員工創(chuàng)造一個(gè)和諧愉快的工作環(huán)境。
4.企業(yè)服務(wù)創(chuàng)新。服務(wù)創(chuàng)新是指一切能增加產(chǎn)品的附加值，便利顧客的新舉措(如增加項(xiàng)目、改善態(tài)度、變更方式、改進(jìn)設(shè)施等)。服務(wù)是軟產(chǎn)品，彈性大，又沒(méi)有統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)。服務(wù)不周，不到位不行，過(guò)分服務(wù)也不行，服務(wù)既重要又難做好。要根據(jù)顧客的具體要求和需求層次，一方面不斷地創(chuàng)新服務(wù)項(xiàng)目和方式，另一方面向顧客提供適宜的、滿意的服務(wù)。
5.企業(yè)管理創(chuàng)新。企業(yè)管理創(chuàng)新是指企業(yè)管理人員用新思想、新方法、新方式對(duì)生產(chǎn)要素、生產(chǎn)條件、生產(chǎn)組織等進(jìn)行重新組合，以促進(jìn)企業(yè)管理系統(tǒng)綜合效能不斷提高，獲得更大效益。
當(dāng)前企業(yè)管理創(chuàng)新的重點(diǎn)：一是企業(yè)管理理念創(chuàng)新。在新的經(jīng)濟(jì)技術(shù)和競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，管理人員要樹(shù)立以下新的管理理念。營(yíng)銷重于管理的理念；不斷創(chuàng)新，快速應(yīng)變的理念；人才是企業(yè)最重要的資源和教育培訓(xùn)是投資的理念；職工不盡職盡責(zé)，責(zé)任在于領(lǐng)導(dǎo)的理念；無(wú)“過(guò)”就是過(guò)的理念；細(xì)節(jié)決定成敗的理念；文化勝于制度的理念；知識(shí)等于財(cái)富的理念；二是以人為本。當(dāng)今國(guó)際管理的最新趨勢(shì)之一是以人為本。企業(yè)發(fā)展兼顧員工發(fā)展，通過(guò)制訂員工職業(yè)生涯發(fā)展計(jì)劃等方式，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與員工發(fā)展“雙贏”的格局。企業(yè)的實(shí)踐證明，要“以人為本”，“人才強(qiáng)企”，關(guān)鍵在于抓好3支隊(duì)伍的建設(shè)。(1)優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)管理人才隊(duì)伍。(2)優(yōu)秀的科技人才隊(duì)伍。(3)優(yōu)秀的技術(shù)工人隊(duì)伍。三是協(xié)調(diào)發(fā)展。適應(yīng)“堅(jiān)持以人為本，樹(shù)立全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀”的要求是企業(yè)管理創(chuàng)新面臨的新課題。企業(yè)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，推進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，進(jìn)一步拓寬了管理創(chuàng)新的領(lǐng)域，改變生產(chǎn)方式，整合資源，減少對(duì)土地等資源占用和浪費(fèi)；加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部利益相關(guān)者(包括員工、客戶供應(yīng)商、社區(qū)、公眾和學(xué)校等)的關(guān)系；講誠(chéng)信，樹(shù)立企業(yè)的信譽(yù)，使之成為核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分等。四是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。經(jīng)濟(jì)全球化與區(qū)域一體化的趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)。我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的出口依存度已達(dá)到30％多。在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，已是企業(yè)在全球范圍內(nèi)生存競(jìng)爭(zhēng)的、現(xiàn)實(shí)的重要課題。隨著我國(guó)出口規(guī)模擴(kuò)大，國(guó)際上貿(mào)易摩擦增加，對(duì)我國(guó)反傾銷和措施調(diào)查也逐年成倍增長(zhǎng)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)和技術(shù)壁壘也呈上升之勢(shì)。我國(guó)已加入WTO，企業(yè)必須學(xué)習(xí)運(yùn)用貿(mào)易規(guī)則規(guī)范自己，有效地保護(hù)自己。五是企業(yè)戰(zhàn)略管理創(chuàng)新。在當(dāng)今的戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)年代，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)在相當(dāng)程度上表現(xiàn)為企業(yè)戰(zhàn)略思維、戰(zhàn)略定位的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)對(duì)未來(lái)發(fā)展的一種整體謀劃，決定著企業(yè)的發(fā)展方向。它涉及企業(yè)與環(huán)境的關(guān)系、企業(yè)使命的確定、企業(yè)目標(biāo)的建立、基本發(fā)展方針和競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的制定等。面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化和入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)而言，不管是否要做出書面的戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)戰(zhàn)略不再是可有可無(wú)的，并且還需要做出充分論證和在企業(yè)內(nèi)部取得統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。因此，我國(guó)企業(yè)尤其是大型企業(yè)樹(shù)立戰(zhàn)略思維是管理創(chuàng)新的靈魂和核心。
參考文獻(xiàn)：
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泉州市鯉城區(qū)把增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力作為應(yīng)對(duì)國(guó)際嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和貫徹中央“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的重要舉措,按照鯉城區(qū)“十一五”科技發(fā)展規(guī)劃要求,以科技創(chuàng)先和體制改革為動(dòng)力,以加強(qiáng)科技創(chuàng)新、實(shí)現(xiàn)技術(shù)跨越為途徑,以轉(zhuǎn)變政府職能、加強(qiáng)管理創(chuàng)新為保障,促進(jìn)自主創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的全面滲透和融合,加快創(chuàng)新型城區(qū)的建設(shè)步伐。
引力――政策引導(dǎo)。鯉城區(qū)于2006年在全省基層地方政府率先出臺(tái)《鯉城區(qū)鼓勵(lì)促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新暫行規(guī)定》和《鯉城區(qū)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)暫行規(guī)定》,2008年 5月對(duì)《鯉城區(qū)鼓勵(lì)促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新暫行規(guī)定》進(jìn)行了修訂,同年也在全省率先出臺(tái)了《鯉城區(qū)培育扶持自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的暫行規(guī)定》,進(jìn)一步為鯉城新一輪創(chuàng)新發(fā)展提供了良好的政策支持環(huán)境。
動(dòng)力――項(xiàng)目帶動(dòng)。在科技項(xiàng)目管理方面,鯉城區(qū)以加大財(cái)政科技投入對(duì)優(yōu)化鯉城產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)有明顯拉動(dòng)作用的高科技項(xiàng)目的支持力度為著力點(diǎn),引導(dǎo)和帶動(dòng)企業(yè)增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力,成效明顯――2008年,20個(gè)項(xiàng)目被列入國(guó)家、省、市級(jí)科技項(xiàng)目計(jì)劃,共獲得367萬(wàn)元上級(jí)經(jīng)費(fèi)支持;下達(dá)2008年鯉城區(qū)科技項(xiàng)目64個(gè),下發(fā)科技三項(xiàng)費(fèi)用1000萬(wàn)元。
助力――產(chǎn)學(xué)研合作。成功引進(jìn)國(guó)家級(jí)科研所和高校到鯉城建立公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái),實(shí)現(xiàn)零距離為企業(yè)發(fā)展提供技術(shù)和人才支撐。到目前為止,我區(qū)與電信四所、中國(guó)電子科技集團(tuán)三十所、信產(chǎn)部無(wú)線通信產(chǎn)品質(zhì)檢中心、國(guó)防科技大學(xué)、南昌大學(xué)等單位共同建立了九個(gè)公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)。近兩年來(lái),由區(qū)內(nèi)企業(yè)投資與高校、科研機(jī)構(gòu)共建的實(shí)驗(yàn)室、研發(fā)中心等發(fā)展迅速,目前有30多家科技企業(yè)與全國(guó)50多所院校結(jié)成了對(duì)子,多家重點(diǎn)企業(yè)已成為多個(gè)國(guó)家級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的中試場(chǎng)所,鯉城區(qū)企業(yè)與高?？蒲性核塾?jì)簽訂54個(gè)科技合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,11個(gè)重大項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓并已轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。
三力助推下,鯉城區(qū)自主創(chuàng)新能力顯著提升,2008年獲得授權(quán)專利297項(xiàng),其中發(fā)明專利11件,產(chǎn)品科技含量和技術(shù)附加值進(jìn)一步提升,以光伏產(chǎn)品為主的高新技術(shù)產(chǎn)品出口比重提高4.38個(gè)百分點(diǎn),比紡織鞋服、機(jī)械汽配等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)出更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2008年6月鯉城區(qū)電子信息產(chǎn)業(yè)被中國(guó)社會(huì)科學(xué)院發(fā)展研究中心、商務(wù)部等評(píng)為“中國(guó)產(chǎn)業(yè)集群50強(qiáng)”、“最具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)獎(jiǎng)”,是福建省惟一入選的產(chǎn)業(yè)集群。
[關(guān)鍵詞]民營(yíng)企業(yè)；自主創(chuàng)新；建議
[中圖分類號(hào)]F271
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A
[文章編號(hào)]1672-2426(2009)06-0040-02
一、當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新存在的主要問(wèn)題
1、創(chuàng)新動(dòng)力不足，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)意創(chuàng)新。雖然已有越來(lái)越多的企業(yè)脫穎而出，走在了自主創(chuàng)新的前列，但是，從總體上來(lái)看，創(chuàng)新動(dòng)力依然不足。我國(guó)大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)屬小型、微型企業(yè)，大中型企業(yè)比例很低，維持生存是企業(yè)的第一任務(wù)。還有不少企業(yè)受現(xiàn)實(shí)利益誘惑，經(jīng)營(yíng)追求“短平快”，而創(chuàng)新投入大、風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)，多數(shù)企業(yè)自主創(chuàng)新意識(shí)普遍較弱。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局資料表明：截至2005年底，我國(guó)國(guó)內(nèi)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)核心技術(shù)的企業(yè)僅為萬(wàn)分之三。99％的企業(yè)沒(méi)有申請(qǐng)專利，60％的企業(yè)沒(méi)有自己的商標(biāo)。私營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)的專利中發(fā)明專利只占13％；而發(fā)明專利中，多數(shù)又是近幾年才申請(qǐng)的。
2、人才和技術(shù)的缺乏，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)力創(chuàng)新。人才、技術(shù)和資金是技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)與條件，近年來(lái)雖然越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)逐步樹(shù)立起了自主創(chuàng)新的意識(shí)，但大都苦于人才、技術(shù)、資金等條件的嚴(yán)重缺乏，心有余而力不足，沒(méi)有能力進(jìn)行創(chuàng)新。目前，民營(yíng)企業(yè)主及其雇員的學(xué)歷普遍較低，大多數(shù)是高中及高中以下文化程度。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局對(duì)1413家民營(yíng)企業(yè)的調(diào)查表明：企業(yè)從業(yè)人員大專以上文化程度的人數(shù)只占17.86％，民企總經(jīng)理大學(xué)本科以上學(xué)歷的僅占1/3。實(shí)際上，這也是造成民營(yíng)企業(yè)在自主創(chuàng)新技術(shù)人才、自主創(chuàng)新管理人才和自主創(chuàng)新技能人才三方面缺乏的重要原因。同時(shí)，由于多數(shù)民營(yíng)企業(yè)在薪酬、選拔、培訓(xùn)等人力資源制度方面的缺乏，也給技術(shù)人員造成對(duì)企業(yè)未來(lái)“不穩(wěn)定”的預(yù)期，難以保證技術(shù)研究隊(duì)伍的穩(wěn)定性，容易造成技術(shù)人員的流失，造成研究項(xiàng)目的失敗和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的外流。一些民營(yíng)企業(yè)中已經(jīng)出現(xiàn)了“挖人才――流失――再挖人才”的惡性循環(huán)，未能形成一支穩(wěn)定、持續(xù)的自主創(chuàng)新人才隊(duì)伍。
3、資金匱乏，導(dǎo)致企業(yè)難以創(chuàng)新。民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新的兩個(gè)最重要環(huán)節(jié)就是技術(shù)研發(fā)和科研成果的產(chǎn)業(yè)化，而這兩個(gè)環(huán)節(jié)都需要資金的高投入，大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)在創(chuàng)新中都會(huì)遭遇融資瓶頸。當(dāng)前，政府科技投入體制還傾向于將資金投入高等院校和科研院所，很少投入企業(yè)，而投入民營(yíng)企業(yè)的則更少。我國(guó)民營(yíng)高技術(shù)企業(yè)也很難通過(guò)外源融資渠道獲得融資，由于民營(yíng)企業(yè)資信差、尋保難、抵押難，從銀行獲取貸款相當(dāng)困難。另一方面，在民營(yíng)企業(yè)費(fèi)盡周折取得了一些成果之后，按照現(xiàn)行稅制，民營(yíng)企業(yè)在繳納增值稅、個(gè)人所得稅等方面，往往又要多繳不少錢。一頭是少給甚至不給資金，一頭是多征多收稅費(fèi)，這種既不公平也不合理的狀況，極大地挫傷了民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性，捆住了民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的手腳。
4、風(fēng)險(xiǎn)太大，導(dǎo)致企業(yè)不敢創(chuàng)新。一方面，對(duì)很多冒險(xiǎn)投入巨資研發(fā)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)無(wú)法獲得有效保護(hù)，進(jìn)一步加大了企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。那些研發(fā)成本高昂的企業(yè)，無(wú)力與大量成本低廉的仿冒者競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新時(shí)。產(chǎn)品從實(shí)驗(yàn)開(kāi)發(fā)走向市場(chǎng)的過(guò)程中，既需要充足的科技信息、市場(chǎng)信息作支撐，同時(shí)還需要對(duì)技術(shù)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估、咨詢、風(fēng)險(xiǎn)投資，需要各種中介機(jī)構(gòu)來(lái)共同完成。而我國(guó)社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)體系的缺失，一方面造成科研機(jī)構(gòu)與高校大量的科技資源的閑置，另一方面又使大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)苦于沒(méi)有適用的技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目與技術(shù)開(kāi)發(fā)人才，客觀上形成了產(chǎn)學(xué)研之間、企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與市場(chǎng)之間相互聯(lián)動(dòng)的阻礙，加大了民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)和難度。
二、推進(jìn)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的對(duì)策建議
1、培育市場(chǎng)環(huán)境、激發(fā)創(chuàng)新動(dòng)力。用盡可能小的成本獲取盡可能大的利潤(rùn)，是企業(yè)的本質(zhì)特征。沒(méi)有市場(chǎng)力量的驅(qū)動(dòng)，即使是政府號(hào)召、輿論推動(dòng)，企業(yè)也不會(huì)甘冒失敗的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)投資去創(chuàng)新。因此，企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的根本動(dòng)力來(lái)自于市場(chǎng)，創(chuàng)新的價(jià)值也只能通過(guò)市場(chǎng)得到實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)的科學(xué)技術(shù)相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家還比較落后，國(guó)產(chǎn)高科技產(chǎn)品在質(zhì)量、性能上與進(jìn)口產(chǎn)品還存在一定的差距，培育市場(chǎng)更顯得尤為重要。此外，公平而充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是企業(yè)自主創(chuàng)新的不竭動(dòng)力。改革開(kāi)放以來(lái)，雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已在中國(guó)建立起來(lái)了，但是還很不完善，一個(gè)公平而充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境還遠(yuǎn)未形成。很多地方政府通過(guò)控制土地批租、進(jìn)行行政壟斷、實(shí)行地區(qū)保護(hù)甚至干預(yù)司法，掌握了大量創(chuàng)新資源配置權(quán)，扭曲了創(chuàng)新資源配置機(jī)制的效率，從根本上妨礙和抑制了企業(yè)自主創(chuàng)新，影響了國(guó)家創(chuàng)新體系的建設(shè)。打破包括行政性壟斷在內(nèi)的各種壟斷，營(yíng)造公平而充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，已經(jīng)成為推進(jìn)中國(guó)民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的一個(gè)突出問(wèn)題。因此，要進(jìn)一步清理限制非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法律法規(guī)和政策，消除民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新和發(fā)展的體制和政策障礙，切實(shí)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、財(cái)政支持、稅收優(yōu)惠、技改立項(xiàng)、用地用電、銀行信貸、金融和資本市場(chǎng)融資、外經(jīng)外貿(mào)等方面給予民營(yíng)企業(yè)以公平的國(guó)民待遇，在技術(shù)改造、科技進(jìn)步、人才引進(jìn)、新產(chǎn)品申報(bào)與試制、技術(shù)人員職稱評(píng)定和資質(zhì)評(píng)估等方面，與其他企業(yè)一視同仁，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，有效推進(jìn)民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新。
2、加強(qiáng)人力資源管理，培育企業(yè)自主創(chuàng)新人才。一是確立人力資源管理在民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力發(fā)展中的戰(zhàn)略地位，形成重視人才、尊重人才、合理使用人才、促使人才自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的環(huán)境。二是建立適合企業(yè)自主創(chuàng)新的人才支撐體系和政策環(huán)境。包括建立全方位的人才吸納機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)有序的人才流動(dòng)機(jī)制、各盡其能的人才資源優(yōu)化配置機(jī)制、科學(xué)公正的人才評(píng)價(jià)機(jī)制和配套完善的人才服務(wù)機(jī)制等等。三是形成有利于員工發(fā)揮自主創(chuàng)新能力的工作環(huán)境，營(yíng)造良好的工作氛圍，積極推動(dòng)知識(shí)共享，鼓勵(lì)跨部門、跨學(xué)科合作研究，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新思維。四是建立有利于自主創(chuàng)新的人力資源管理體制機(jī)制，包括實(shí)行科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)員工積極參與創(chuàng)新。五是加強(qiáng)人才定期和不定期培訓(xùn)。六是根據(jù)創(chuàng)新型員工具有的較強(qiáng)獲取知識(shí)、信息能力和開(kāi)發(fā)新技術(shù)能力較強(qiáng)的特點(diǎn)，對(duì)員工實(shí)行分散分層管理，激勵(lì)企業(yè)員工的創(chuàng)新積極性和主動(dòng)性。
3、建立良好的投資環(huán)境，拓寬創(chuàng)業(yè)融資渠道。解決民營(yíng)企業(yè)自主創(chuàng)新的資金瓶頸，必須建立一套鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新的金融財(cái)稅體制。要鼓勵(lì)銀行增加對(duì)民營(yíng)企業(yè)信貸的比例，在成本核算標(biāo)準(zhǔn)、利率、稅率上采取政策，支持銀行完
善對(duì)民營(yíng)企業(yè)的信貸服務(wù)；推動(dòng)社會(huì)建立民營(yíng)企業(yè)信用的標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)、公示等方面的制度；鼓勵(lì)社會(huì)資金參與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)；建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充和多層次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，逐步解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作為貸款擔(dān)保抵押品的問(wèn)題；設(shè)立科技銀行或面向中小企業(yè)的政策性銀行；加快發(fā)展創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)，建立健全促進(jìn)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的法規(guī)政策，加速建立科技產(chǎn)業(yè)化的多層次資本市場(chǎng)體系；建立健全技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，為科技風(fēng)險(xiǎn)投資公司提供支持，對(duì)國(guó)家重大科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目給予優(yōu)惠貸款；完善自主創(chuàng)新的投資法律體系等，為更多的科技企業(yè)融資創(chuàng)造條件。
4、發(fā)展民營(yíng)企業(yè)自有品牌，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度。民營(yíng)企業(yè)要走上品牌運(yùn)營(yíng)和提高自主創(chuàng)新能力的發(fā)展軌道。努力在價(jià)值鏈的高端尋求高利潤(rùn)。當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)入全方位競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，價(jià)值鏈中創(chuàng)新活動(dòng)(研發(fā))和品牌(營(yíng)銷)兩個(gè)高端分配了產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)的絕大部分，成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但我國(guó)民營(yíng)企業(yè)大多處在全球產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中附加價(jià)值比較低的制造環(huán)節(jié)，產(chǎn)品與服務(wù)過(guò)于同質(zhì)化，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)空間狹小。因此，廣大民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步走上品牌運(yùn)營(yíng)和提高自主創(chuàng)新能力的發(fā)展軌道，把自主創(chuàng)新與自主品牌緊密相連，把自主品牌作為企業(yè)重要的資產(chǎn)來(lái)經(jīng)營(yíng)，在品牌經(jīng)營(yíng)中不斷增強(qiáng)自主創(chuàng)新的能力，創(chuàng)造和掌握更多的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)在日趨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中逐步占據(jù)主動(dòng)地位。在培育自主品牌的同時(shí)，我們還必須加大對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度。要形成知識(shí)產(chǎn)權(quán)主管部門與工商、文化、公安、法院等部門齊抓共管的局面，進(jìn)一步加大對(duì)侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)行為的查處和打擊力度。改進(jìn)和完善保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的方式，如適當(dāng)降低專利申請(qǐng)費(fèi)用和專利年費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，縮短侵權(quán)訴訟的周期，降低被保護(hù)者的成本。完善專利信息平臺(tái)和專利預(yù)警、服務(wù)系統(tǒng)，加強(qiáng)專利信息檢索服務(wù)。建立健全專利指標(biāo)評(píng)價(jià)體系和專利統(tǒng)計(jì)制度，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和服務(wù)專業(yè)化、國(guó)際化。
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；財(cái)政政策
一、企業(yè)自主創(chuàng)新的定義
企業(yè)自主創(chuàng)新的根本目的在于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)自主創(chuàng)新是為了增強(qiáng)自身在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，做到不被市場(chǎng)所淘汰，堅(jiān)持以科技為第一生產(chǎn)力，切實(shí)把握技術(shù)研究的主動(dòng)權(quán)，利用自身所擁有的資源，將本企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品打造成擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的成果推向市場(chǎng)，形成以科技為主導(dǎo)地位，技術(shù)為第一生產(chǎn)要素的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)理念，取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)地位，搶占市場(chǎng)份額，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益保持在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間段內(nèi)的高水準(zhǔn)。
在當(dāng)前改革開(kāi)放，市場(chǎng)化充分競(jìng)爭(zhēng)的大背景下，協(xié)調(diào)好政府與企業(yè)的關(guān)系，盡快打造好“政府――企業(yè)，企業(yè)――市場(chǎng)，市場(chǎng)――政府”的良性循環(huán)，政府通過(guò)財(cái)政政策的支持，竭力發(fā)揮出政府在配置資源中的優(yōu)勢(shì)，為我國(guó)企業(yè)的自主創(chuàng)新進(jìn)程加快腳步，爭(zhēng)取走在世界各國(guó)前列。
二、企業(yè)自主創(chuàng)新的作用
在以企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新為核心的國(guó)家創(chuàng)新體系中，政府是技術(shù)創(chuàng)新的啟動(dòng)者、引導(dǎo)者、推動(dòng)者，為企業(yè)建立健全技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制提供良好的環(huán)境支持。當(dāng)前企業(yè)還沒(méi)有成為科技創(chuàng)新的主體，政府還承擔(dān)著培育市場(chǎng)的任務(wù)，因此需要加大政府對(duì)自主創(chuàng)新的資金投入和政策支持，無(wú)疑財(cái)政政策將承擔(dān)著不可替代的作用。財(cái)政政策是指政府根據(jù)公共財(cái)政的要求，通過(guò)財(cái)政資源的分配，加大研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入，完善科技公共基礎(chǔ)設(shè)施，減少企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)稅收優(yōu)惠，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新的政策。
企業(yè)以技術(shù)創(chuàng)新為企業(yè)發(fā)展的引力，政府是企業(yè)的堅(jiān)強(qiáng)后盾與領(lǐng)頭人，必須做到位企業(yè)建立一套完善的技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展企業(yè)的體現(xiàn)，企業(yè)并不完全是技術(shù)創(chuàng)新的主體，政府同樣承擔(dān)著為企業(yè)培育市場(chǎng)，給予各方面的財(cái)政政策支持的作用。財(cái)政政策是政府通過(guò)財(cái)政收入的再分配，對(duì)以自主創(chuàng)新為發(fā)展模式的企業(yè)給予各種經(jīng)費(fèi)上的支持。包括對(duì)企業(yè)研究過(guò)程中研發(fā)技術(shù)所產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)投入，對(duì)完善企業(yè)周邊基礎(chǔ)設(shè)施，提供企業(yè)良好的技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境，降低企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政資金投入。企業(yè)自主創(chuàng)新的作用是多方面的，影響深遠(yuǎn)的，主要包括以下幾個(gè)方面。
1.減少企業(yè)在自主創(chuàng)新過(guò)程中支出。企業(yè)在自主創(chuàng)新的過(guò)程中各項(xiàng)活動(dòng)都需要大量的資金投入，對(duì)于任何一家企業(yè)都是一筆不小的負(fù)擔(dān)。政府通過(guò)財(cái)政政策給予企業(yè)在自主創(chuàng)新過(guò)程中最直觀的體現(xiàn)在于減小企業(yè)的開(kāi)支。企業(yè)在自主創(chuàng)新過(guò)程中，依賴技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)的生產(chǎn)力，具有在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)的具有明顯效果的正外部性。企業(yè)所產(chǎn)生正外部性必然會(huì)對(duì)市場(chǎng)的進(jìn)步起到十分重要的作用。
財(cái)政政策通過(guò)對(duì)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)給予補(bǔ)貼，使得企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程中成本與費(fèi)用都能夠有效地控制，降低了企業(yè)在自主創(chuàng)新中投入資金的風(fēng)險(xiǎn)，降低了企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的門檻。
2.降低企業(yè)在自主創(chuàng)新過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。給予企業(yè)自主創(chuàng)新過(guò)程中資金補(bǔ)貼必然可以減少企業(yè)在這個(gè)過(guò)程中資金風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，研究新型生產(chǎn)技術(shù)需要各方面的投資，該項(xiàng)投資具有了高風(fēng)險(xiǎn)，投資規(guī)模大，投資時(shí)間長(zhǎng)，回報(bào)不可預(yù)期等特征，科學(xué)技術(shù)的研究與開(kāi)發(fā)的成功與否與資金的投入沒(méi)有必然的聯(lián)系，企業(yè)自主創(chuàng)新過(guò)程中需要的資金越大，這個(gè)過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)就越高。對(duì)于能夠產(chǎn)生如此正外部性的工程，政府必須與企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)企業(yè)給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼。企業(yè)自主創(chuàng)新動(dòng)力在于能夠在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)獲得高額回報(bào)，勢(shì)必愿意承擔(dān)更多科技投資風(fēng)險(xiǎn)，但是，為了降低企業(yè)在技術(shù)研發(fā)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，也需要政府采取相應(yīng)的財(cái)政政策扶持。
3.引導(dǎo)更多的企業(yè)加快自主創(chuàng)新的進(jìn)程。帶頭自主創(chuàng)新的企業(yè)對(duì)于其他企業(yè)具有模范性，政府必須對(duì)具有領(lǐng)導(dǎo)意義的企業(yè)給予財(cái)政上的支持。作為政府考慮，為了提高率先開(kāi)展自主創(chuàng)新企業(yè)的標(biāo)桿作用，引導(dǎo)地方產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，制定區(qū)域經(jīng)濟(jì)方向，政府需要通過(guò)財(cái)政政策進(jìn)行宏觀調(diào)控。政府對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新給予財(cái)政上的支持，可以吸收到更多的社會(huì)上的資本對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新事業(yè)的投入，將企業(yè)的科技創(chuàng)新，自主創(chuàng)新與地方產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)結(jié)合起來(lái)，勢(shì)必能夠加快地方的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，發(fā)展具有代表性，模范性的高新科技地方經(jīng)濟(jì)，并保持地方產(chǎn)業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，形成以財(cái)政支出推動(dòng)自主創(chuàng)新進(jìn)程，以自主創(chuàng)新進(jìn)程帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性循環(huán)，發(fā)展以科技與創(chuàng)新的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)地方GDP與國(guó)內(nèi)GDP做出突出貢獻(xiàn)。
三、促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)政政策的必要性
收稿日期：2014-12-02
基金項(xiàng)目：教育部人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地重大項(xiàng)目“國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整與中國(guó)特色社會(huì)主義道路”（13JJD790012）；吉林大學(xué)“985工程”項(xiàng)目資助
作者簡(jiǎn)介：徐傳諶（1953-），男，山東東平人，教授，博士生導(dǎo)師，主要從事國(guó)有經(jīng)濟(jì)研究。E-mail: xcc54186@163.com
張行（1985-），男，吉林長(zhǎng)春人，博士研究生，主要從事產(chǎn)業(yè)理論與產(chǎn)業(yè)政策研究。E-mail：148041807@qq.com
（1.吉林大學(xué)國(guó)有經(jīng)濟(jì)研究中心，吉林長(zhǎng)春130012；2.吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，吉林長(zhǎng)春130012）
摘要：當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌階段，在此階段國(guó)有企業(yè)的發(fā)展對(duì)我國(guó)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌具有十分重要的作用，特別是國(guó)有企業(yè)的自主創(chuàng)新能力更是關(guān)系到經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的成敗。雖然我國(guó)國(guó)有企業(yè)對(duì)提升自主創(chuàng)新能力具有較強(qiáng)的動(dòng)力，然而在提升自主創(chuàng)新能力的過(guò)程中受到了諸多制度方面的制約，阻礙了國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的快速提升，更是放慢了我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的腳步。因此，提升國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力關(guān)鍵在于消除相關(guān)的制度約束。本文首先分析了我國(guó)國(guó)有企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力的動(dòng)因，在動(dòng)力充足的前提下尋找自主創(chuàng)新能力提升緩慢的原因，從而引入制度約束的影響，最后針對(duì)當(dāng)前我國(guó)國(guó)企面臨的制度約束提出化解的對(duì)策建議。
關(guān)鍵詞 ：國(guó)有企業(yè)；自主創(chuàng)新；制度約束
中圖分類號(hào)：F270.7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1000-176X（2015）04-0110-07
一、文獻(xiàn)綜述
創(chuàng)新理論發(fā)展至今已有百年歷史，從最初研究的重點(diǎn)圍繞著技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新三個(gè)方面逐步拓展研究領(lǐng)域，開(kāi)始注重對(duì)創(chuàng)新動(dòng)力機(jī)制等方面的研究，從而進(jìn)一步豐富、深化創(chuàng)新理論。熊彼特［1］在其經(jīng)典著作《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書中指出創(chuàng)新的本質(zhì)目的在于獲取潛在利潤(rùn)，這種潛在利潤(rùn)的獲取依賴于技術(shù)革新，通過(guò)技術(shù)革新滿足市場(chǎng)上新的需求進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。他在其《資本主義、社會(huì)主義與民主》一書中進(jìn)一步完善創(chuàng)新理論，認(rèn)為創(chuàng)新是一個(gè)具備組合特征的系統(tǒng)，不僅涉及技術(shù)性創(chuàng)新，還包括非技術(shù)性變化帶來(lái)的創(chuàng)新［2］。1966年美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)教授施穆克勒將創(chuàng)新的驅(qū)動(dòng)因素與市場(chǎng)需求聯(lián)系起來(lái)，打破傳統(tǒng)技術(shù)主導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新這一觀點(diǎn)，提出市場(chǎng)需求對(duì)創(chuàng)新有引導(dǎo)和制約的作用，決定著創(chuàng)新活動(dòng)的速度與方向。英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里曼等則將市場(chǎng)需求與技術(shù)革新結(jié)合起來(lái)進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)研究。日本學(xué)者齋藤優(yōu)從N—R瓶頸驅(qū)動(dòng)論的角度對(duì)創(chuàng)新理論進(jìn)行理解與分析，認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新的根源在于社會(huì)需求和社會(huì)資源之間的矛盾對(duì)立，從而尋求一種突破的創(chuàng)新活動(dòng)。
相較于國(guó)外，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)創(chuàng)新的研究起步較晚，更多的學(xué)者從國(guó)內(nèi)企業(yè)自身出發(fā)進(jìn)行研究。李響和吳虹［3］在關(guān)于企業(yè)創(chuàng)新研究中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)新的動(dòng)力來(lái)源于企業(yè)使命、企業(yè)家精神以及員工的高參與度。梅永紅［4］在創(chuàng)新研究中結(jié)合國(guó)家利益，指出企業(yè)自主創(chuàng)新對(duì)國(guó)家發(fā)展有積極地正向作用。蘇屹和李柏洲［5］在研究我國(guó)大型企業(yè)原始創(chuàng)新時(shí)發(fā)現(xiàn)，我國(guó)大型企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)的本質(zhì)原因在于缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力即原始創(chuàng)新能力低下。李政［6］認(rèn)為，提升國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力既是企業(yè)自身發(fā)展的需要也是國(guó)家轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要。李敏等［7］指出有效的制度安排可以解決企業(yè)存在的激勵(lì)不足問(wèn)題，提高員工的積極性。許蕭迪和王子龍［8］認(rèn)為創(chuàng)新能力與激勵(lì)、約束機(jī)制是分不開(kāi)的，機(jī)制不健全是技術(shù)創(chuàng)新的最大阻礙，并提出完善政產(chǎn)學(xué)研的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與利益分配機(jī)制。張壽正［9］提出注重人才的保護(hù)、加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合以及建立完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)機(jī)制是企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力的前提。
二、國(guó)有企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的動(dòng)因分析
創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)、一個(gè)國(guó)家繁榮昌盛的不竭源泉，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的實(shí)現(xiàn)形式，其自主創(chuàng)新活動(dòng)對(duì)整個(gè)產(chǎn)業(yè)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都有著強(qiáng)大的推動(dòng)力和促進(jìn)作用。我國(guó)目前正處于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型期，只有站在價(jià)值鏈的頂端，才會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)、領(lǐng)域起到引領(lǐng)、推動(dòng)的作用。
(一)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的一般性動(dòng)因
熊彼特［1］提出的創(chuàng)新理論指出創(chuàng)新就是建立一個(gè)新的生產(chǎn)函數(shù)，一種生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的“新組合”。這種“新組合”更具有活力、富有效率從而實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用，這是一種自發(fā)性的突破，打破和替代現(xiàn)有均衡實(shí)現(xiàn)新的均衡。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就是“創(chuàng)新（有利可圖）打破均衡產(chǎn)業(yè)革新，行業(yè)改組（經(jīng)濟(jì)發(fā)展）建立新的均衡創(chuàng)新”周而復(fù)始的過(guò)程。這一過(guò)程揭示了創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要推動(dòng)力，對(duì)創(chuàng)新的重視將使企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)力，也是企業(yè)發(fā)展與進(jìn)步的源泉，綜觀創(chuàng)新的主要?jiǎng)恿Πǎ菏袌?chǎng)驅(qū)動(dòng)、目標(biāo)驅(qū)動(dòng)、政策驅(qū)動(dòng)以及企業(yè)的特殊性質(zhì)。
1.市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮的沖擊下，人們對(duì)于經(jīng)濟(jì)利益的追求日益加劇，這不僅提高了人們對(duì)于勞動(dòng)的積極性，同時(shí)也激發(fā)了人們更多的想象力與創(chuàng)造力。市場(chǎng)作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的載體，一方面，從企業(yè)自身的角度來(lái)說(shuō)，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，就需要通過(guò)革新技術(shù)來(lái)提升用戶體驗(yàn)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念從而增加產(chǎn)品和服務(wù)的差異化程度達(dá)到增強(qiáng)自身實(shí)力的目的。另一方面，從市場(chǎng)需求的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)也要時(shí)刻應(yīng)對(duì)市場(chǎng)需求及消費(fèi)者偏好的變化，從而調(diào)整產(chǎn)品供給。在高新技術(shù)發(fā)展日新月異的今天，企業(yè)必須不斷地進(jìn)行產(chǎn)品更新?lián)Q代、推陳出新來(lái)保持創(chuàng)新性，緊跟時(shí)代的步伐，才能換來(lái)并保持消費(fèi)者的品牌忠誠(chéng)度。因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)給予企業(yè)的并不僅僅是載體，更是一種推動(dòng)力和牽引力。這就要求企業(yè)為了生存，必須加大研發(fā)力度、壯大研發(fā)團(tuán)隊(duì)、吸納創(chuàng)新人才，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力使企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率上升，提高產(chǎn)品質(zhì)量。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)猶如逆水行舟，創(chuàng)新活動(dòng)也是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，只有保證創(chuàng)新活動(dòng)穩(wěn)定、有序、有效地開(kāi)展才能使企業(yè)獲得利潤(rùn)。
2.目標(biāo)驅(qū)動(dòng)
目標(biāo)驅(qū)動(dòng)可以從集體與個(gè)人兩個(gè)層面來(lái)理解。從集體層面看，熊彼特認(rèn)為創(chuàng)新能夠創(chuàng)造價(jià)值。國(guó)有企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化的過(guò)程中，自主創(chuàng)新是其改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量、推出新品的有效途徑。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)組織，追求的目標(biāo)就是獲取利潤(rùn)，創(chuàng)造新的價(jià)值。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)講，創(chuàng)新的動(dòng)力源于對(duì)利潤(rùn)的渴望。在利潤(rùn)最大化目標(biāo)的驅(qū)使下，企業(yè)需要通過(guò)不斷的創(chuàng)新，來(lái)取得獨(dú)特的技術(shù)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)，從而提高產(chǎn)品差異化程度，增加消費(fèi)者對(duì)于品牌的忠誠(chéng)度。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)創(chuàng)新活動(dòng)，還可以降低自身成本，以價(jià)格優(yōu)勢(shì)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)等占領(lǐng)市場(chǎng)份額達(dá)到獲取高額利潤(rùn)的目的。從個(gè)人層面看，熊彼特［1］并不認(rèn)同馬歇爾對(duì)于企業(yè)家是一名“普通管理者”的定義，他認(rèn)為企業(yè)家是企業(yè)的靈魂，是一個(gè)特殊階層，能夠給企業(yè)帶來(lái)質(zhì)的變化。他指出：“創(chuàng)新精神是一個(gè)企業(yè)家最為重要的特征”。德魯克［10］也進(jìn)一步表示，作為企業(yè)家不可缺少的就是創(chuàng)新精神，甚至在某種程度上來(lái)說(shuō)創(chuàng)新精神等同于企業(yè)家精神，這種創(chuàng)新精神雖非經(jīng)濟(jì)的一部分，但是其存在的價(jià)值卻足以影響社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。諾思以及赫希曼認(rèn)為企業(yè)家還應(yīng)該具備合作精神；奈特則從風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)企業(yè)家精神進(jìn)行了考量；韋伯提及了關(guān)于敬業(yè)精神也是一名企業(yè)家精神應(yīng)具備的品質(zhì)。很顯然，要想詮釋企業(yè)家精神不能單純從一個(gè)角度出發(fā)，企業(yè)家精神的靈魂在于創(chuàng)新，是企業(yè)家超越自我、追求成功、敢于拼搏冒險(xiǎn)的一種進(jìn)取精神。正是這種精神，在與外界影響因素相結(jié)合后，會(huì)激發(fā)企業(yè)家創(chuàng)新的決心與動(dòng)力，在企業(yè)大膽的嘗試，保障企業(yè)創(chuàng)新的順利進(jìn)行，為企業(yè)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步作出貢獻(xiàn)。所以說(shuō)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)家是絕對(duì)不可分割的。
3.政策驅(qū)動(dòng)
創(chuàng)新活動(dòng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中需要大量的人力、物力、財(cái)力的支持，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，持續(xù)的研發(fā)活動(dòng)不僅成果收效慢，而且容易引起企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的困難，造成企業(yè)陷入困境。因此，在沒(méi)有相關(guān)政策扶植的情況下，大多數(shù)中小企業(yè)更傾向于安于現(xiàn)狀，但隨著市場(chǎng)需求的變動(dòng)，安于現(xiàn)狀的中小企業(yè)也就漸漸失去競(jìng)爭(zhēng)力。為了自身的發(fā)展，企業(yè)往往對(duì)創(chuàng)新、研發(fā)表現(xiàn)出濃厚興趣，一旦政府對(duì)創(chuàng)新、研發(fā)給予一定的鼓勵(lì)、優(yōu)惠和獎(jiǎng)勵(lì)，就會(huì)對(duì)企業(yè)的自主創(chuàng)新活動(dòng)起到積極地激勵(lì)和引導(dǎo)作用。
（二）國(guó)有企業(yè)進(jìn)行自主創(chuàng)新的特殊性動(dòng)因
我國(guó)作為社會(huì)主義國(guó)家，國(guó)有經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，那么其功能相對(duì)資本主義國(guó)家必然會(huì)有一定的特殊性，既要有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求下的一般功能，又要有社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求下的特殊功能，即保持控制力、發(fā)揮主導(dǎo)作用以及保障社會(huì)公平。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深入，國(guó)有資本正逐步向重點(diǎn)行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域集中。這些行業(yè)、領(lǐng)域關(guān)系到國(guó)家的發(fā)展與社會(huì)的穩(wěn)定，關(guān)系著廣大人民群眾的生活水平。非國(guó)有企業(yè)開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)的根源在于對(duì)利潤(rùn)最大化的追求以及為了在惡劣市場(chǎng)條件下生存、競(jìng)爭(zhēng)并發(fā)展，但國(guó)有企業(yè)不僅要應(yīng)對(duì)這些壓力，還要為執(zhí)行國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、完成廣大人民群眾的期待以及承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等。這種雙重功能也賦予了國(guó)有企業(yè)在自主創(chuàng)新方面的特殊動(dòng)因，這種特殊動(dòng)因主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。
一是國(guó)有企業(yè)作為各自行業(yè)的排頭兵，需要在這些行業(yè)、領(lǐng)域做到引領(lǐng)創(chuàng)新、引領(lǐng)研發(fā)，這并不僅要求國(guó)有企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)達(dá)到領(lǐng)先，更要在國(guó)際市場(chǎng)上占領(lǐng)制高點(diǎn)，生產(chǎn)出具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高精尖產(chǎn)品。然而反觀當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)雖然在一些方面取得了進(jìn)步，如：“神九”與“天宮一號(hào)”首次載人交會(huì)對(duì)接、“遼寧號(hào)”艦載機(jī)起降、“北斗衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)”的全面建成等。但是不可否認(rèn)，國(guó)有企業(yè)在自主創(chuàng)新能力方面與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是比較薄弱的，不僅缺乏自主品牌，而且核心技術(shù)、成套設(shè)備和元器件方面多數(shù)依賴國(guó)外進(jìn)口，這樣無(wú)法應(yīng)對(duì)目前我國(guó)雙重轉(zhuǎn)型的需要。而通過(guò)技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)并購(gòu)這些外在力量來(lái)彌補(bǔ)自身欠缺也是治標(biāo)不治本的方法，還有可能使國(guó)有企業(yè)陷入更深的技術(shù)依賴泥潭，繼而忽視企業(yè)的自主創(chuàng)新。目前我國(guó)對(duì)外技術(shù)的依存度高達(dá)50%以上，歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家是30%以下，日本僅僅只有5%左右，過(guò)分的技術(shù)依賴既限制了國(guó)有企業(yè)自身的發(fā)展，也凸顯出差距。要清楚地認(rèn)識(shí)到單憑借助外力，國(guó)有企業(yè)始終無(wú)法實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先，就更無(wú)從談起“超越”了。所以只有立足于自主創(chuàng)新、自主研發(fā)才是實(shí)現(xiàn)“超越”，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)發(fā)展壯大的有效途徑。
二是國(guó)有企業(yè)仍然有大部分分布在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，不少處于產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈的中低端環(huán)節(jié)，戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)比重較低。我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量占世界經(jīng)濟(jì)總量的8%卻消耗著世界18%的能源，從勞動(dòng)生產(chǎn)率的角度來(lái)看，根據(jù)世界銀行2012年5月的報(bào)告顯示：“2010年我國(guó)勞動(dòng)生產(chǎn)率不到OECD國(guó)家的50%，與拉美國(guó)家相比也有一定的差距”。中國(guó)科學(xué)院部分報(bào)告也指出，我國(guó)勞動(dòng)生產(chǎn)率低下，和發(fā)達(dá)國(guó)家差距較大，甚至和印度相比都有差距，嚴(yán)重說(shuō)明我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式粗放，企業(yè)整體運(yùn)行質(zhì)量不高，國(guó)有企業(yè)中也出現(xiàn)高消耗、高投入、低回報(bào)的情況，對(duì)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了負(fù)面影響。為了扭轉(zhuǎn)這一局面，需要國(guó)有企業(yè)提高發(fā)展質(zhì)量，而自主創(chuàng)新是解決這一困局的有效途徑。要想轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，就需要在生產(chǎn)環(huán)節(jié)提供更多、更強(qiáng)、更好的設(shè)備、材料、技術(shù)等來(lái)支持和改造原有產(chǎn)業(yè)。因此，國(guó)有企業(yè)需要在自主創(chuàng)新方面加大力度，增強(qiáng)自身實(shí)力，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，做好自主品牌的策劃與推廣，才能實(shí)現(xiàn)從“中國(guó)制造”向“中國(guó)創(chuàng)造”的轉(zhuǎn)變，更好地為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)型提供保障，為國(guó)家建設(shè)發(fā)揮引領(lǐng)作用，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)自身的價(jià)值。
與此同時(shí)，也要清楚地認(rèn)識(shí)到，國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新制度性因素起到了基礎(chǔ)性作用。合理、有效的制度是保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行、提高運(yùn)行效率、促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的前提條件，也是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，發(fā)揮生產(chǎn)要素功能的基本機(jī)制。無(wú)論是自主創(chuàng)新的一般動(dòng)因還是特殊動(dòng)因，都意味著提升自主創(chuàng)新能力對(duì)國(guó)有企業(yè)的未來(lái)發(fā)展具有十分重要的意義。然而，當(dāng)前的實(shí)際情況卻是，我國(guó)在自主創(chuàng)新方面較發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有較大差距，自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)、自主創(chuàng)新動(dòng)力不足等問(wèn)題突出都反映了我國(guó)提升自主創(chuàng)新能力存在障礙的本質(zhì)——制度約束，即我國(guó)在自主創(chuàng)新方面存在的種種制度不完善制約了自主創(chuàng)新能力的提升，弱化了自主創(chuàng)新的動(dòng)力，使提升自主創(chuàng)新的主觀意愿沒(méi)有充分地表現(xiàn)出來(lái)。
三、國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的制度約束
諾思［11］認(rèn)為：“制度是一系列被制定出來(lái)的規(guī)則、守法程序和行為的道德倫理規(guī)范，它旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個(gè)人行為。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，制度的作用無(wú)所不在”。同時(shí)他指出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、技術(shù)革新與進(jìn)步都與現(xiàn)代所有權(quán)制度有著密不可分的關(guān)系。我國(guó)目前正處于體制轉(zhuǎn)型和發(fā)展轉(zhuǎn)型的雙重轉(zhuǎn)型時(shí)期，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的實(shí)現(xiàn)形式，要發(fā)揮其主導(dǎo)作用，為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)注入活力，就需要國(guó)有企業(yè)在創(chuàng)新方面有所作為。根據(jù)諾思的分析，技術(shù)進(jìn)步或技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)煥發(fā)活力的重要因素，但如果沒(méi)有制度的創(chuàng)新和制度的變遷作為保障，技術(shù)進(jìn)步或技術(shù)創(chuàng)新的成果將無(wú)法鞏固，也就不會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)發(fā)展起到推動(dòng)作用。而結(jié)合熊彼特的創(chuàng)新理論，弗里曼［12］進(jìn)一步指出：“在不同時(shí)期技術(shù)領(lǐng)先國(guó)總是在不斷變換，這一局面的形成不僅是源自技術(shù)創(chuàng)新，更是制度設(shè)定、組織創(chuàng)新的結(jié)果，同時(shí)說(shuō)明良好的制度設(shè)定是提高創(chuàng)新效率的前提條件”。目前，我國(guó)在制度建設(shè)方面還不夠完善，在一定程度上阻礙了國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提高，即國(guó)有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力方面存在制度約束。具體說(shuō)來(lái)，制度約束體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
(一)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不健全，行政壟斷問(wèn)題依舊突出
當(dāng)前我國(guó)處于由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革已經(jīng)取得了很大成就，但不可否認(rèn)，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制依然很不完善，市場(chǎng)發(fā)育也不健全。政企不分、政資不分和行政壟斷等問(wèn)題依然存在。在市場(chǎng)和利益驅(qū)動(dòng)下，國(guó)有企業(yè)本應(yīng)進(jìn)行不斷的自我創(chuàng)新，增強(qiáng)自身實(shí)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更大的優(yōu)勢(shì)，并獲取更多的利潤(rùn)。而我國(guó)的實(shí)際情況卻是，國(guó)有企業(yè)在研發(fā)方面的投入較少，卻依然能夠保持市場(chǎng)勢(shì)力。R&D投入強(qiáng)度是用來(lái)評(píng)估高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要指標(biāo)，國(guó)際上普遍認(rèn)為，若R&D含量低于1%，企業(yè)會(huì)因創(chuàng)新能力低而無(wú)法生存，2%則勉強(qiáng)維持，5%以上的企業(yè)才會(huì)具有活力和競(jìng)爭(zhēng)力。以中央企業(yè)為例，表1為我國(guó)“十一五”期間中央企業(yè)創(chuàng)新投入，從表1可以看出，中央企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)從2006年的1 244億元上漲到2010年的3 079億元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到25.4%；研發(fā)經(jīng)費(fèi)從2006年的701億元增長(zhǎng)到2010年的1 911億元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到28.5%；但R&D投入強(qiáng)度始終處于較低水平。
一個(gè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，R&D投入強(qiáng)度應(yīng)該超過(guò)5%，世界500強(qiáng)企業(yè)的R&D投入強(qiáng)度一般在5%—10%［13］。然而，我國(guó)中央企業(yè)的壟斷勢(shì)力眾所周知，即中央企業(yè)的自主創(chuàng)新投入很低卻依然能夠形成壟斷。這種壟斷地位的獲得并不是企業(yè)通過(guò)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐漸形成的經(jīng)濟(jì)壟斷，而是政府賦予的行政壟斷地位。由于行政壟斷的存在，大大削弱了國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新的動(dòng)力。憑借行政壟斷獲得的市場(chǎng)勢(shì)力，使得一些國(guó)有企業(yè)不需要?jiǎng)?chuàng)新也同樣可以通過(guò)壟斷獲取市場(chǎng)份額，減少了來(lái)自市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，使國(guó)有企業(yè)無(wú)需提高自己的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也同樣可以持續(xù)保持壟斷優(yōu)勢(shì)，獲取壟斷利潤(rùn)。而國(guó)有企業(yè)的政企不分導(dǎo)致一些政府部門過(guò)多干預(yù)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，相關(guān)政府官員為維護(hù)其在國(guó)有企業(yè)中的利益，反對(duì)國(guó)有企業(yè)將大量的資源投入到科技研發(fā)中，這樣便于他們從國(guó)有企業(yè)中攫取更多的壟斷租金。由于投資受到干涉，也影響了國(guó)有企業(yè)的科研人員對(duì)自主創(chuàng)新的積極性。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不完善，滋生了政府的行政干預(yù)行為，對(duì)提升我國(guó)國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力十分不利。
(二)產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏完備的激勵(lì)和約束機(jī)制
提升國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力與完善的產(chǎn)權(quán)制度是分不開(kāi)的。改革開(kāi)放以后，國(guó)有企業(yè)改革一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，而在國(guó)有企業(yè)改革中，產(chǎn)權(quán)改革是重中之重。國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度經(jīng)歷了幾十年的改革，雖然取得了一定成績(jī)，但依然存在不少問(wèn)題，產(chǎn)權(quán)依然不清晰。例如，國(guó)有企業(yè)大多數(shù)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，形成了董事會(huì)、經(jīng)理人和監(jiān)事會(huì)齊全的公司治理結(jié)構(gòu)。但實(shí)際上，公司治理結(jié)構(gòu)基本流于形式，并沒(méi)有起到相互制衡的作用，內(nèi)部人控制問(wèn)題嚴(yán)重，而監(jiān)事會(huì)無(wú)法真正起到監(jiān)督作用。對(duì)企業(yè)高管的激勵(lì)與約束不到位，企業(yè)內(nèi)部分配也不均衡。而這些問(wèn)題都會(huì)對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新產(chǎn)生負(fù)面影響。首先，國(guó)有企業(yè)是全民所有，國(guó)家行使出資人權(quán)利，缺乏對(duì)國(guó)有企業(yè)人的制度約束和激勵(lì)，這就直接影響國(guó)有企業(yè)高管發(fā)揮作用的程度。人力資本屬于私人資本，激勵(lì)不足則不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有作用，不同的產(chǎn)權(quán)制度對(duì)人力資本的激勵(lì)程度也是不一樣的，所以在激勵(lì)與約束制度不完備的情況下，國(guó)有企業(yè)無(wú)論是高管還是員工的工作熱情都會(huì)大打折扣，直接導(dǎo)致缺乏對(duì)自主創(chuàng)新的積極性。其次，產(chǎn)權(quán)制度不完善，企業(yè)自主創(chuàng)新成果難以得到切實(shí)有效的保護(hù)。技術(shù)創(chuàng)新成果比財(cái)產(chǎn)更加難以保護(hù)，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中會(huì)面臨更嚴(yán)重的外部性和信息不對(duì)稱問(wèn)題，由此會(huì)產(chǎn)生巨大的交易成本［14］。因此，產(chǎn)權(quán)制度不完善，不僅會(huì)減少國(guó)有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力方面的預(yù)期收入，甚至?xí)棺灾鲃?chuàng)新的前期研發(fā)成本難以收回而面臨嚴(yán)重虧損，加劇了企業(yè)自主創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)。最后，國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，需要企業(yè)持續(xù)不斷的投資以及科研人員不斷的努力，無(wú)論是資金投入力度的下降還是人力資本投資的下降都會(huì)導(dǎo)致自主創(chuàng)新成果受到影響，而這種長(zhǎng)期的投資行為是依靠制度來(lái)決定的。因此，完善的產(chǎn)權(quán)制度對(duì)于促進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力具有至關(guān)重要的意義。
(三)國(guó)有企業(yè)高管選拔和任命機(jī)制不健全
改革開(kāi)放以后，我國(guó)涌現(xiàn)出一批優(yōu)秀的企業(yè)家，而這些企業(yè)家大多任職于民營(yíng)企業(yè)，國(guó)有企業(yè)中真正的企業(yè)家屈指可數(shù)。究其原因，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的高管大多由政府行政任命，而并不是從職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)聘請(qǐng)的真正意義上的企業(yè)家，也不是某方面的專業(yè)技術(shù)人才。當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)高管大多具有“雙重身份”，既是國(guó)有企業(yè)的高級(jí)管理人員，也是具有行政級(jí)別的政府官員。因此，對(duì)于國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新，他們?nèi)狈?dòng)力。一方面，創(chuàng)新是個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中需要投入大量的人力、物力、財(cái)力，而創(chuàng)新又具有不確定性，如創(chuàng)新未能成功，則之前投入的所有人力、物力、財(cái)力都將成為沉淀成本，無(wú)法收回，風(fēng)險(xiǎn)較大，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)的高管一般會(huì)選擇保守的經(jīng)營(yíng)策略，維持現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。另一方面，由于具有“雙重身份”，國(guó)有企業(yè)高管往往并不追求企業(yè)的長(zhǎng)期利益，他們往往擔(dān)任高管一段時(shí)間以后，便可以調(diào)到政府部門擔(dān)任行政職務(wù)。作為人，他們并不擁有國(guó)有企業(yè)的剩余所有權(quán)，因此并不能獲取創(chuàng)新成功所帶來(lái)的收益。正如中國(guó)工程院院士吳祖塏等認(rèn)為的那樣，國(guó)有企業(yè)高管任期過(guò)短會(huì)導(dǎo)致其偏好短期效應(yīng)，從而選擇技術(shù)引進(jìn)忽視自主創(chuàng)新。與日本和西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)國(guó)有企業(yè)高管的任職時(shí)間過(guò)短，任職周期一般四年左右，而日本等國(guó)家企業(yè)高管任職周期一般在二十年左右，使得在日本等國(guó)家，高管十分重視企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，眼光更具前瞻性，也更傾向于對(duì)企業(yè)自主品牌的打造和研發(fā)。此外，由于我國(guó)職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)不完善，缺乏對(duì)職業(yè)經(jīng)理人的業(yè)績(jī)和聲譽(yù)的客觀評(píng)價(jià)，使得我國(guó)國(guó)有企業(yè)高管并不在乎其自身對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，更不在乎其在經(jīng)理人市場(chǎng)中的聲譽(yù)。這些原因造成了國(guó)有企業(yè)高管不愿承擔(dān)創(chuàng)新失敗的風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)去創(chuàng)新，而面對(duì)上級(jí)下達(dá)的指令，也只是敷衍了事。
(四)缺乏自主創(chuàng)新的績(jī)效考核機(jī)制
一個(gè)完善的績(jī)效考核機(jī)制對(duì)企業(yè)具有很好的引導(dǎo)作用，例如，對(duì)產(chǎn)品銷量的績(jī)效考核可以引導(dǎo)企業(yè)努力擴(kuò)大自己的產(chǎn)品銷量，而對(duì)利潤(rùn)的績(jī)效考核可以鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)控制成本并提高利潤(rùn)。同樣地，若要引導(dǎo)企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力，可以建立一套完善的評(píng)價(jià)自主創(chuàng)新的績(jī)效考核機(jī)制。而當(dāng)前我國(guó)并沒(méi)有建立一個(gè)行之有效的績(jī)效考核機(jī)制來(lái)評(píng)價(jià)各國(guó)有企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，有的只是單純從專利數(shù)、創(chuàng)新投資金額方面的記錄。缺乏自主創(chuàng)新的績(jī)效考核機(jī)制，不能引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)努力提升自主創(chuàng)新能力，不能引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力方面增加資金投資和人力資本投資，也不能夠形成對(duì)國(guó)有企業(yè)高管就自主創(chuàng)新能力方面的激勵(lì)和約束。
除了上述正式制度外，目前提升國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的非正式制度建設(shè)也相對(duì)滯后。例如，從企業(yè)內(nèi)部的角度來(lái)看，國(guó)有企業(yè)并沒(méi)有營(yíng)造出一個(gè)良好的自主創(chuàng)新氛圍，一些國(guó)有企業(yè)上到高管下到員工沒(méi)有憂患意識(shí)，不注重企業(yè)創(chuàng)新文化的培育，自主創(chuàng)新積極性不強(qiáng)，安于現(xiàn)狀，自然不利于國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提升。從企業(yè)外部的角度來(lái)看，社會(huì)對(duì)于創(chuàng)新的意識(shí)也有待加強(qiáng)。國(guó)有企業(yè)與高等院校、科研院所的合作大多只停留在表面，缺少深入的交流互動(dòng)，普遍存在產(chǎn)學(xué)研之間技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)系松散、成果轉(zhuǎn)化率低的問(wèn)題［15］。因此，提升我國(guó)國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的根本在于完善我國(guó)的制度環(huán)境，加快我國(guó)關(guān)于自主創(chuàng)新的正式制度和非正式制度建設(shè)，不斷地進(jìn)行制度創(chuàng)新，使制度成為促進(jìn)國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的動(dòng)力而不是阻力。
四、突破制度瓶頸，提升國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力
(一)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，為國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新?tīng)I(yíng)造良好公平的市場(chǎng)環(huán)境
黨的十報(bào)告提出“加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制”，首要任務(wù)就是要繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)體制改革。我國(guó)在經(jīng)濟(jì)體制方面存在的一大問(wèn)題就是政府與企業(yè)、企業(yè)與市場(chǎng)以及政府與市場(chǎng)之間的關(guān)系。市場(chǎng)的主體應(yīng)該是企業(yè)，但由于我國(guó)特殊國(guó)情，部分國(guó)有企業(yè)還不能算是真正意義上的市場(chǎng)主體，這就制約國(guó)有企業(yè)的自主創(chuàng)新。同時(shí)，在要素市場(chǎng)上存在著行政壟斷的現(xiàn)象，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不能充分發(fā)揮作用，價(jià)格不能反映出市場(chǎng)真實(shí)的供求關(guān)系。因此，必須要讓市場(chǎng)說(shuō)話，讓市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用，為創(chuàng)新提供一個(gè)良好的平臺(tái)。當(dāng)前要處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系，市場(chǎng)的問(wèn)題讓市場(chǎng)自已解決，政府輔助進(jìn)行調(diào)控，保障各所有制經(jīng)濟(jì)能夠公平、公正、公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，打破現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)不合理的壟斷優(yōu)勢(shì)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高市場(chǎng)效率，在競(jìng)爭(zhēng)中讓自主創(chuàng)新成為國(guó)有企業(yè)的一種必然選擇。
(二)加大政府的扶植力度，發(fā)揮政府在國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新中的積極作用
企業(yè)自主創(chuàng)新由于需要投入大量的人力、物力、財(cái)力，且成功與否具有較大的不確定性，因此，自主創(chuàng)新活動(dòng)具有一定風(fēng)險(xiǎn)。而在此過(guò)程中，政府必須明確自身的定位，既不能越位，也不能缺位。首先，通過(guò)完善相關(guān)政策與法律法規(guī)，在制度層面減少企業(yè)自主創(chuàng)新面臨的不確定性，從而分擔(dān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少自主創(chuàng)新的后顧之憂。其次，政府還應(yīng)該為企業(yè)自主創(chuàng)新搭建一個(gè)平臺(tái)，為企業(yè)提供有價(jià)值的信息，整合行業(yè)內(nèi)、產(chǎn)業(yè)間共性技術(shù)的開(kāi)發(fā)，通過(guò)共享機(jī)制，分享公共資源、數(shù)據(jù)和信息，營(yíng)造出一個(gè)良好的宏觀創(chuàng)新環(huán)境。再次，政府應(yīng)繼續(xù)起到引導(dǎo)、推動(dòng)的作用，加強(qiáng)“產(chǎn)學(xué)研”相結(jié)合，充分利用高校、研究所建設(shè)的各級(jí)實(shí)驗(yàn)室，將企業(yè)與高校、研究所有機(jī)聯(lián)合，將科研成果應(yīng)用到實(shí)際，轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力；或是國(guó)家立項(xiàng)重大課題，將課題分解為若干子課題，采用公開(kāi)投標(biāo)的方式加強(qiáng)“產(chǎn)學(xué)研”的合作。最后，政府在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面需要加大力度。保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)不僅是對(duì)科研人員勞動(dòng)成果的保護(hù)也是對(duì)科研人員的一種尊重，更是維護(hù)市場(chǎng)公平的一種體現(xiàn)。有效的保護(hù)措施，會(huì)對(duì)科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新起到積極地刺激作用，提升科研人員的熱情，防止矛盾沖突，維護(hù)良好的社會(huì)風(fēng)氣與市場(chǎng)環(huán)境。因此，政府需要針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制定符合各行業(yè)的準(zhǔn)則與法規(guī)，將保護(hù)落到實(shí)處，對(duì)侵權(quán)者從嚴(yán)從重處罰，徹底杜絕這種不正之風(fēng)。
(三)培育企業(yè)家精神，推行國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)化選擇
企業(yè)家精神的靈魂在于創(chuàng)新。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)家就是企業(yè)創(chuàng)新的靈魂。借鑒現(xiàn)代優(yōu)秀企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn)，筆者發(fā)現(xiàn)，企業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新與進(jìn)步離不開(kāi)企業(yè)家不斷地摸索，結(jié)合現(xiàn)行市場(chǎng)的發(fā)展與規(guī)律尋求自我突破、自我超越的過(guò)程，就促進(jìn)了創(chuàng)新觀念的產(chǎn)生［16］。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)家會(huì)十分重視創(chuàng)新活動(dòng)，為創(chuàng)新活動(dòng)提供各方面的保障，并將創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，讓創(chuàng)新戰(zhàn)略得以實(shí)施。歸根結(jié)底，國(guó)有企業(yè)需要建立一套完善的、科學(xué)的管理體系以及一套公平、公開(kāi)的選拔機(jī)制，可以將國(guó)有企業(yè)管理者的收入與企業(yè)業(yè)績(jī)、創(chuàng)新水平聯(lián)系起來(lái)，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)化、職業(yè)化，營(yíng)造出一個(gè)適合創(chuàng)新型人才脫穎而出的大環(huán)境。
(四)加快建立和完善激勵(lì)機(jī)制，打造一流的科技創(chuàng)新人才隊(duì)伍
國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)的薪酬與激勵(lì)機(jī)制已經(jīng)不具備誘惑力，加上民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)的大肆高薪挖墻角，很容易造成國(guó)有企業(yè)研發(fā)人才的流失。因此，國(guó)有企業(yè)在科技創(chuàng)新人才隊(duì)伍建設(shè)方面要多條腿走路。一方面，國(guó)有企業(yè)要注重企業(yè)自身對(duì)于人才的培養(yǎng)，建立符合自身的培養(yǎng)方案和制度，而且要多給員工創(chuàng)造學(xué)習(xí)、進(jìn)修的機(jī)會(huì)，保障員工與管理層溝通順暢，鼓勵(lì)員工表達(dá)想法，為企業(yè)發(fā)展建言獻(xiàn)策。對(duì)于一些有價(jià)值的創(chuàng)意和構(gòu)想以及在研發(fā)、創(chuàng)新方面做出貢獻(xiàn)的員工應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)員工的積極性。另一方面，通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革完善激勵(lì)制度，建立科學(xué)合理的薪資制度，使員工個(gè)人收益率與社會(huì)收益率逐步拉近，并給予研發(fā)人員更多的尊重和保護(hù)。國(guó)有企業(yè)在研發(fā)人員薪酬方面和民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)相比并不具備優(yōu)勢(shì)的條件下，必須將薪酬激勵(lì)和情感激勵(lì)相結(jié)合。鑒于創(chuàng)新研發(fā)周期性較長(zhǎng)，管理人員應(yīng)盡可能多地給予研發(fā)隊(duì)伍肯定、支持與鼓勵(lì)，使之形成使命感與歸屬感，確保人才不流失。另外，還要注意對(duì)人才的引進(jìn)。積極從外部引進(jìn)創(chuàng)新型人才對(duì)于研發(fā)團(tuán)隊(duì)實(shí)力的提升有很大幫助，高精尖人才不僅自身具備較強(qiáng)的實(shí)力，而且在創(chuàng)新過(guò)程中，能夠起到引領(lǐng)作用，對(duì)創(chuàng)新隊(duì)伍的科學(xué)化和規(guī)范化建設(shè)幫助很大。
(五)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的合作，促進(jìn)協(xié)同創(chuàng)新
技術(shù)合作已經(jīng)逐漸成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效路徑之一。我國(guó)國(guó)有企業(yè)雖然數(shù)量眾多，但單一的國(guó)有企業(yè)自身實(shí)力畢竟有限，國(guó)有企業(yè)要擴(kuò)大自身實(shí)力、獲取外部資源、實(shí)現(xiàn)知識(shí)轉(zhuǎn)移，必須加強(qiáng)同民營(yíng)企業(yè)的合作，加強(qiáng)協(xié)同創(chuàng)新。雖然在很多領(lǐng)域，民營(yíng)企業(yè)是國(guó)有企業(yè)最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但不可否認(rèn)，國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)都是中國(guó)企業(yè)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)都是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。因此，通過(guò)國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的協(xié)同創(chuàng)新，可以使兩者取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)并共同發(fā)展，甚至可以促進(jìn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的合作并不僅僅局限在同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)，不同產(chǎn)業(yè)間合作達(dá)成的技術(shù)創(chuàng)新不僅可以促進(jìn)新技術(shù)相互的融合與擴(kuò)散，更易形成產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)［17］。整合國(guó)有企業(yè)可以利用的資源，建立“協(xié)作、共用、共利”的創(chuàng)新聯(lián)盟，搭建一個(gè)研發(fā)資源共享平臺(tái)，有效地推動(dòng)與促進(jìn)區(qū)域內(nèi)彼此的合作與溝通，提高資源的利用率，降低生產(chǎn)成本，解決行業(yè)內(nèi)共性難題，突破瓶頸。國(guó)有企業(yè)研發(fā)能力強(qiáng)、創(chuàng)新資源豐富，而民營(yíng)企業(yè)為了發(fā)展與生存敢于冒險(xiǎn)、勇于嘗試且思維發(fā)散，將二者充分結(jié)合，既可實(shí)現(xiàn)橫向的產(chǎn)業(yè)鏈模式，也可實(shí)現(xiàn)縱向的同行模式，從而形成雙贏的局面。而且通過(guò)彼此間的合作，既能節(jié)約交易成本，又有助于分散風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)也有積極地促進(jìn)作用，要知道在國(guó)際市場(chǎng)上，只有“中國(guó)制造”、“中國(guó)企業(yè)”卻不分國(guó)有還是民營(yíng)。
五、小結(jié)
厲以寧［18］曾指出：“在任何一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，企業(yè)都是市場(chǎng)的主體。自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)都依賴于企業(yè)。不管是國(guó)有企業(yè)、國(guó)家控股企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)還是各種混合所有制企業(yè)，只要它們有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，就都承擔(dān)著自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的任務(wù)和責(zé)任”。國(guó)有企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的核心力量，對(duì)于貫徹落實(shí)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略擔(dān)負(fù)著重要使命。盡管國(guó)有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力方面具有種種的驅(qū)動(dòng)因素，但由于受到正式制度和非正式制度的約束，使得其在自主創(chuàng)新方面也受到了一定制約。因此，為了加快提升我國(guó)國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新能力，政府層面要給予大力支持與保護(hù)，完善相關(guān)法律法規(guī)，改善創(chuàng)新環(huán)境，為創(chuàng)新活動(dòng)構(gòu)建一個(gè)平臺(tái)。而國(guó)有企業(yè)自身，也要繼續(xù)加大對(duì)于自主創(chuàng)新活動(dòng)的支持、投入力度，注重人才的培養(yǎng)機(jī)制建設(shè)，完善激勵(lì)機(jī)制，積極培育企業(yè)的創(chuàng)新文化。
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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；自主創(chuàng)新；能力提升
中圖分類號(hào)：U418 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374(2009)13-0082-02
中小企業(yè)，是一個(gè)在上有國(guó)際跨國(guó)中小企業(yè)、國(guó)內(nèi)大型企業(yè)，下有多如牛毛的個(gè)體工商業(yè)者擠壓的夾縫中生存和發(fā)展的中小企業(yè)群體。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化多年，是中小企業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)代，但其發(fā)展的過(guò)程也反映出中小企業(yè)是一個(gè)缺乏個(gè)性的群體。當(dāng)前中小企業(yè)的發(fā)展面臨著諸多問(wèn)題。
一、中小企業(yè)自主創(chuàng)新面臨的主要問(wèn)題
(一)部分中小企業(yè)家對(duì)自主創(chuàng)新認(rèn)識(shí)不足，自主創(chuàng)新的動(dòng)力和壓力不足
部分中小企業(yè)家對(duì)自主創(chuàng)新的認(rèn)識(shí)有偏差，對(duì)自主創(chuàng)新存在著“畏難”情緒。我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展階段，消費(fèi)需求大量增加，尤其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)熱的宏觀背景下，多數(shù)企業(yè)不存在嚴(yán)重虧損甚至破產(chǎn)的威脅，企業(yè)產(chǎn)品不愁銷路，自然自主創(chuàng)新的壓力不大。自主創(chuàng)新動(dòng)力不強(qiáng)。很多中小企業(yè)的發(fā)展依然是粗放經(jīng)營(yíng)，以數(shù)量擴(kuò)張為主，以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為手段。根本原因是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式仍是粗放式的，生產(chǎn)要素供給對(duì)企業(yè)的外在制約較弱，資源供給充足，得來(lái)容易，而且價(jià)格成本較低，企業(yè)不需要依靠自主創(chuàng)新就能獲得高額利潤(rùn)，做強(qiáng)做大。尤其是一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)，仍然是處在鋪新攤子、上新項(xiàng)目的發(fā)展初級(jí)階段，導(dǎo)致企業(yè)只注重項(xiàng)目及固定資產(chǎn)的投人，對(duì)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品更新、新技術(shù)等興趣不大。部分企業(yè)即使有提高技術(shù)水平的沖動(dòng)，也只傾向于選擇市場(chǎng)反應(yīng)能力迅速、利潤(rùn)回報(bào)見(jiàn)效快的直接引進(jìn)技術(shù)方式。
(二)企業(yè)內(nèi)部缺乏自主創(chuàng)新所必需的制度和機(jī)制
一是缺乏完善的促進(jìn)自主創(chuàng)新的相關(guān)制度。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)是由家庭作坊發(fā)展起來(lái)的，不少企業(yè)主缺乏自主創(chuàng)新的發(fā)展理念，錯(cuò)誤地認(rèn)為企業(yè)技術(shù)水平低點(diǎn)沒(méi)關(guān)系、只生產(chǎn)初級(jí)加工的大眾性產(chǎn)品也沒(méi)關(guān)系，只要能抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)就照樣能夠發(fā)展起來(lái)；沒(méi)有自主品牌關(guān)系不大，沒(méi)有核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)也照樣能夠發(fā)展。有的企業(yè)至今沒(méi)有制定過(guò)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和新技術(shù)研發(fā)的投入制度；有的企業(yè)缺乏產(chǎn)業(yè)發(fā)展、技術(shù)發(fā)展等規(guī)劃，技術(shù)合作制度、人才培養(yǎng)和激勵(lì)制度等基本制度也不完善。
(三)經(jīng)濟(jì)全球化及管理創(chuàng)新趨勢(shì)對(duì)中小企業(yè)沖擊較大，中小企業(yè)自主創(chuàng)新沒(méi)有擺脫受制于人的局面
從國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)看，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)已明顯減緩，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)一步放慢，全球性經(jīng)濟(jì)疲軟對(duì)中小企業(yè)的沖擊較大。市場(chǎng)是不斷變化的，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生變化時(shí)，真正可以支撐中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展和繁榮的，是再生能力、應(yīng)變能力、適應(yīng)能力和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的能力。目前，國(guó)外跨國(guó)公司不愿將先進(jìn)技術(shù)賣給作為潛在競(jìng)爭(zhēng)者的中國(guó)，面對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻局勢(shì)及高度關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的對(duì)手，中國(guó)中小企業(yè)必須提高對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)的合法擁有能力及管理能力。否則，在對(duì)外合作中將支付高昂的成本和學(xué)費(fèi)。中國(guó)中小企業(yè)面臨的更大挑戰(zhàn)來(lái)自于自主品牌。品牌建設(shè)的成敗關(guān)系到中小企業(yè)的存亡興衰?，F(xiàn)在我們有些中小企業(yè)在品牌方面也有一些誤區(qū)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)全球化，品牌也是全球的。中國(guó)中小企業(yè)的品牌戰(zhàn)略還處于起步階段，廣泛的市場(chǎng)被凝聚著巨大無(wú)形資產(chǎn)的外國(guó)中小企業(yè)所主導(dǎo)，豐厚的利潤(rùn)在諸多的環(huán)節(jié)流失，所以，中國(guó)不能創(chuàng)建和打響自己的自主品牌，將逐漸失去國(guó)際和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的財(cái)富優(yōu)先分配權(quán)。二、提升中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力的對(duì)策
需要對(duì)中小企業(yè)不斷地進(jìn)行研究，以不斷提升中小企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的能力，建立以中小企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，形成自主創(chuàng)新的基本體制構(gòu)架，對(duì)指導(dǎo)我國(guó)中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力的發(fā)展有著重大意義。具體可在如下幾個(gè)方面進(jìn)行突破：
(一)企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)和促進(jìn)管理方式的創(chuàng)新
傳統(tǒng)的管理方式是一種授權(quán)管理，這種管理方式下的企業(yè)文化往往只注重向員工硬性灌輸統(tǒng)一性、一致性的思想，而忽視員工的個(gè)人創(chuàng)新意識(shí)和能動(dòng)精神，使企業(yè)陷入一種僵化的統(tǒng)一和沉悶的管理狀態(tài)中。真正能夠適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的是一種嶄新的管理模式一賦權(quán)管理。所謂賦權(quán)管理是指企業(yè)員工在很大程度上獲得自，具有獨(dú)立性，并能靈活地依據(jù)情況變化最大限度地發(fā)揮個(gè)體能動(dòng)性和創(chuàng)造性。在賦權(quán)管理模式下，企業(yè)需要一種文化為支撐。它要求企業(yè)家要敢于打破傳統(tǒng)觀念的束縛，突破思維定式的禁錮，對(duì)員工的個(gè)性充分尊重，對(duì)員工的能力充分信任，向員工賦予一定的權(quán)力。并提供其施展才能所必需的資金保障和環(huán)境支持。更重要的是，企業(yè)家還要積極地進(jìn)行自我角色的更新和轉(zhuǎn)變，將管理模式由控制轉(zhuǎn)為支持，由監(jiān)督轉(zhuǎn)為激勵(lì)，由命令轉(zhuǎn)為指導(dǎo)，并通過(guò)績(jī)效考核促使員工工作的全面創(chuàng)新。
(二)提高中小企業(yè)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新能力
堅(jiān)持先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)和消化、吸收、創(chuàng)新相結(jié)合，從體制機(jī)制人手，克服重引進(jìn)、輕消化吸收的現(xiàn)象，充分利用國(guó)外先進(jìn)技術(shù)資源，依托重大工程項(xiàng)目，培育自主創(chuàng)新能力，開(kāi)發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，妥善處理引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)與自主創(chuàng)新之間的關(guān)系，把吸引外商投資與產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化結(jié)合起來(lái)，制定相應(yīng)的規(guī)劃與調(diào)控政策，引導(dǎo)外資更多地投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)有企業(yè)的技術(shù)改造。要加強(qiáng)國(guó)際科技合作與交流，高起點(diǎn)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，重點(diǎn)引進(jìn)專利技術(shù)和必要的關(guān)鍵設(shè)備，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新和提高。要加強(qiáng)一些關(guān)鍵性、戰(zhàn)略性技術(shù)領(lǐng)域的消化吸收和自主創(chuàng)新力度，加大研究與開(kāi)發(fā)的投入力度，增強(qiáng)持續(xù)創(chuàng)新的能力。實(shí)施國(guó)家中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與擴(kuò)散行動(dòng)計(jì)劃。制定有關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)移和創(chuàng)新的財(cái)政政策，激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力，促進(jìn)企業(yè)之間交流與合作，降低中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，資助從創(chuàng)造發(fā)明一直到新產(chǎn)品和服務(wù)及營(yíng)銷等各環(huán)節(jié)的創(chuàng)新，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新管理咨詢等中介機(jī)構(gòu)合作，為企業(yè)跨國(guó)技術(shù)合作活動(dòng)服務(wù)促進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)、研究機(jī)構(gòu)與國(guó)外同類機(jī)構(gòu)間的跨國(guó)合作，加速相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移和創(chuàng)新提供技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)和信息服務(wù)。
(三)建立和完善中小企業(yè)自主創(chuàng)新的載體服務(wù)體系
加強(qiáng)科技中介服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化。針對(duì)當(dāng)前科技中介政府創(chuàng)力、多、服務(wù)面窄、服務(wù)能力弱的問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)政策扶持，引導(dǎo)科研單位、高等院校、企業(yè)、社會(huì)組織和個(gè)人創(chuàng)辦科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，開(kāi)展企業(yè)孵化、科技評(píng)估、科技咨詢、人才培訓(xùn)、技術(shù)交易和專利服務(wù)等科技中介服務(wù)。加快推進(jìn)科技中介體制機(jī)制改革，進(jìn)一步明確科技中介機(jī)構(gòu)的職能和定位，通過(guò)改革將中介機(jī)構(gòu)推向市場(chǎng)，發(fā)展金融、會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、技術(shù)服務(wù)、人才服務(wù)、信息咨詢等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，為科技項(xiàng)目、科技企業(yè)提供技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易和股權(quán)融資等服務(wù)，提高技術(shù)轉(zhuǎn)移和技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的效率。建立健全科技中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、資質(zhì)認(rèn)證制度，促進(jìn)科技中介機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展，提高執(zhí)業(yè)水平和服務(wù)能力。完善科技園區(qū)服務(wù)功能，提高綜合服務(wù)水平和能力，充分發(fā)揮其技術(shù)創(chuàng)新、科技成果產(chǎn)業(yè)化的重要基地和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)壯大的重要載體作用。加強(qiáng)公共創(chuàng)新技術(shù)平臺(tái)建設(shè)。在主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，加快建設(shè)由政府、企業(yè)、高等院校、科研機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織等多元投入，面向社會(huì)、資源共享的創(chuàng)新技術(shù)平臺(tái)。重點(diǎn)建設(shè)以國(guó)家、省重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和工程中心、博士后科研工作站等為核心的公共研發(fā)平臺(tái)，為企業(yè)自主創(chuàng)新提供有力的科技基礎(chǔ)條件支撐。
參考文獻(xiàn)
[1]洪德良，李荃，提高自主創(chuàng)新能力：中小企業(yè)的生存之道求實(shí)，2008，(6)
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；內(nèi)部；外部；途徑
盡管我國(guó)是貿(mào)易大國(guó)，但出口產(chǎn)品中擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和自主品牌的只占約10%；我國(guó)總的對(duì)外技術(shù)依存度達(dá)60%，而美國(guó)、日本僅為5%左右，工業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的技術(shù)約有70%屬于外源性技術(shù)。如果這種狀況不能得到有效改變，我國(guó)在激烈的國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中就會(huì)處于戰(zhàn)略被動(dòng)地位，只有大力提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，才能在國(guó)際產(chǎn)業(yè)發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中贏得主動(dòng)。本文分別從內(nèi)外部因素來(lái)分析提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的途徑。
一、提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的內(nèi)部途徑
（一）提高創(chuàng)新認(rèn)識(shí)，塑造有利于創(chuàng)新的企業(yè)文化
縱觀科學(xué)技術(shù)發(fā)展史，每一次科學(xué)技術(shù)的偉大進(jìn)步都伴隨著創(chuàng)新型文化的大繁榮。在影響中國(guó)當(dāng)代企業(yè)自主創(chuàng)新的眾多因素背后，文化是最持久、影響最深遠(yuǎn)而往往又是最容易被人們忽略的因素。塑造創(chuàng)新的企業(yè)文化主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一，培育企業(yè)創(chuàng)新價(jià)值觀?！耙詣?chuàng)新為榮、以平庸為恥”，如果一個(gè)企業(yè)重視創(chuàng)新的價(jià)值觀經(jīng)反復(fù)宣傳、灌輸和強(qiáng)化，使企業(yè)員工對(duì)此產(chǎn)生高度認(rèn)同，那么就會(huì)對(duì)企業(yè)成員的行為產(chǎn)生明顯的導(dǎo)向作用，創(chuàng)新就會(huì)成為員工的自覺(jué)行動(dòng)。
第二，加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境的建設(shè)。主要包括硬環(huán)境建設(shè)和軟環(huán)境建設(shè)。硬環(huán)境建設(shè)主要是建設(shè)創(chuàng)新工作賴以進(jìn)行的各種物質(zhì)環(huán)境，如創(chuàng)新所需工具、設(shè)備、創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)的條件、信息溝通和管理的方式和手段等。軟環(huán)境指企業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)新氛圍，良好的群體創(chuàng)新氛圍會(huì)使員工努力創(chuàng)新，爭(zhēng)取創(chuàng)新成果。
第三，塑造創(chuàng)新典型人物。創(chuàng)新典型人物對(duì)群體創(chuàng)新文化的建設(shè)有舉足輕重的作用，是群體創(chuàng)新文化的推進(jìn)器，加大對(duì)創(chuàng)新先進(jìn)人物的表彰和宣傳力度，有助于全體員工的學(xué)習(xí)和模仿。
（二）加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新人才隊(duì)伍建設(shè)
提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力最根本的因素是創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)和建設(shè)。企業(yè)應(yīng)通過(guò)合理的培訓(xùn)策略、溝通策略、激勵(lì)策略和危機(jī)管理策略，有效吸引并留住創(chuàng)新型人才，以此促進(jìn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和產(chǎn)品升級(jí)換代，從而獲得生存和發(fā)展。
（三）建立產(chǎn)學(xué)研合作模式
產(chǎn)學(xué)研合作是快速提升中國(guó)企業(yè)自主創(chuàng)新能力的重要途徑。目前，中國(guó)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力較弱的主要原因在于：企業(yè)的核心技術(shù)較少，大部分的核心技術(shù)都是在對(duì)國(guó)外核心技術(shù)的模仿或引進(jìn)改造后的基礎(chǔ)上形成的。這導(dǎo)致了中國(guó)企業(yè)在自主創(chuàng)新中的主體地位不明顯，在一定程度上大大地降低了中國(guó)企業(yè)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，高校的很多科研成果沒(méi)有應(yīng)用到實(shí)踐，不能轉(zhuǎn)化為實(shí)際的生產(chǎn)力，造成了很大的浪費(fèi)，同時(shí)也降低了高?？蒲腥藛T的創(chuàng)造激情和能力。
通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作，企業(yè)可以獲得屬于企業(yè)自身的核心技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)，這種技術(shù)優(yōu)勢(shì)能使得企業(yè)真正成為自主創(chuàng)新中的主體，減少企業(yè)對(duì)國(guó)外技術(shù)的依賴性，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)，高校創(chuàng)造的科技成果也可以盡快轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，從而推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。
（四）建立創(chuàng)新型企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系
我國(guó)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的研究起步較晚，國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍的績(jī)效評(píng)價(jià)水平還不高，績(jī)效管理體系構(gòu)建尚處于初級(jí)階段。在績(jī)效管理理念上，一些創(chuàng)新型企業(yè)雖然在一定程度上對(duì)知識(shí)型員工的作用有了認(rèn)識(shí)，但在具體的管理策略上，還更多地沿用了傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法和思路，沒(méi)有對(duì)員工績(jī)效計(jì)劃改進(jìn)進(jìn)行指導(dǎo)。績(jī)效評(píng)價(jià)停留在傳統(tǒng)意義上的對(duì)既定目標(biāo)的控制上，過(guò)于重視歷史和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)以及對(duì)事件結(jié)果的事后評(píng)價(jià)，對(duì)人的潛力和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)分析較少。創(chuàng)新型企業(yè)與普通企業(yè)相比，其內(nèi)部管理有其特殊所在，企業(yè)績(jī)效的表現(xiàn)形式亦有其不同之處。如果對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)直接套用非創(chuàng)新型企業(yè)績(jī)效的評(píng)測(cè)方法，而忽視創(chuàng)新型企業(yè)的特點(diǎn)，得出的結(jié)果肯定無(wú)法真正反映創(chuàng)新型企業(yè)的績(jī)效水平，難以促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)正確實(shí)施績(jī)效管理，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中形成自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)過(guò)度依賴傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，缺乏反映企業(yè)創(chuàng)新能力的指標(biāo)，缺乏反映人力資本盈利能力與發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?biāo)。企業(yè)可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)一套多因素綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，引入一些非財(cái)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)，比如：企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入率、新技術(shù)開(kāi)發(fā)能力、新產(chǎn)品市場(chǎng)占有率等評(píng)價(jià)指標(biāo)，以建立創(chuàng)新型企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。
二、提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力的外部途徑
（一）政府應(yīng)制定鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新的文化、法制和市場(chǎng)環(huán)境
營(yíng)造社會(huì)文化環(huán)境，就是要在全社會(huì)培育創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新精神，培育企業(yè)家、科研人員創(chuàng)新觀念，提高公眾科學(xué)技術(shù)素養(yǎng)，倡導(dǎo)尊重創(chuàng)新、容忍失敗的社會(huì)文化環(huán)境。營(yíng)造法制環(huán)境，就是要建立、健全鼓勵(lì)創(chuàng)新、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)，加大執(zhí)法力度和侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的處罰力度，提高侵權(quán)成本。營(yíng)造市場(chǎng)環(huán)境，就是應(yīng)促進(jìn)形成公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，打破壟斷，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，減少差別待遇，使高技術(shù)企業(yè)和非高技術(shù)企業(yè)、國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)，都能在相同的市場(chǎng)環(huán)境下公平競(jìng)爭(zhēng)，加大各類企業(yè)的創(chuàng)新壓力，促使企業(yè)不得不將改進(jìn)技術(shù)和自主創(chuàng)新作為贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的手段。
（二）創(chuàng)新投融資的金融服務(wù)體系
第一，加大自主創(chuàng)新資金支持力度。目前我國(guó)的國(guó)家科技投入體系還不成熟，研發(fā)比例占GDP的比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家。數(shù)據(jù)顯示，研發(fā)強(qiáng)度低于1%，技術(shù)研發(fā)處于使用技術(shù)階段；研發(fā)強(qiáng)度介于1%—2%之間，技術(shù)研發(fā)處于技術(shù)改進(jìn)階段；研發(fā)強(qiáng)度超過(guò)2%，技術(shù)研發(fā)才進(jìn)入技術(shù)創(chuàng)新的階段，進(jìn)入創(chuàng)新型國(guó)家行列。因此，我國(guó)要提高自主創(chuàng)新能力，就要加大研發(fā)投入，提供足夠的資金保障。
第二，更加注重發(fā)揮私募融資的作用。私募融資是定向募集方式，包括私募股權(quán)融資和私募債權(quán)融資。與公募融資相比，私募融資的契約機(jī)制靈活，投資者具有較高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而且投資的專業(yè)水平高，對(duì)企業(yè)的監(jiān)督能力強(qiáng)，有利于降低企業(yè)與投資者之間的信息不對(duì)稱。
第三，自主創(chuàng)新的金融支持體系不僅僅向企業(yè)提供資金，還要能夠?yàn)槠髽I(yè)提供戰(zhàn)略、市場(chǎng)、管理等多方面的增值（孵化）服務(wù)。
(三)完善稅收激勵(lì)政策
稅收激勵(lì)的實(shí)現(xiàn)方式主要有兩種：一是通過(guò)各稅種的納稅對(duì)象的選擇、稅基的確定、稅率的變化以及征收范圍的調(diào)整等來(lái)實(shí)現(xiàn)；二是通過(guò)稅法中的一些特殊法律條款，給予特定納稅人或特定類型活動(dòng)以各種稅收優(yōu)惠待遇，以引導(dǎo)、扶持某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及刺激投資意愿。具體到稅收對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的激勵(lì)，由于稅收工具的直接作用對(duì)象是企業(yè)的成本支出和利潤(rùn)水平，這樣，不同程度地影響到企業(yè)的創(chuàng)新收益和成本，并最終影響到創(chuàng)新活動(dòng)的預(yù)期利潤(rùn)，從而激勵(lì)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。
稅收優(yōu)惠政策是一種激勵(lì)型政策，以企業(yè)為技術(shù)創(chuàng)新主體，從人才、投入和機(jī)制等方面創(chuàng)造條件，調(diào)動(dòng)一切積極因素來(lái)服務(wù)于自主創(chuàng)新的大局，支持我國(guó)企業(yè)自主創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快發(fā)展。激勵(lì)性的稅收優(yōu)惠政策表明國(guó)家的鼓勵(lì)意向，能使企業(yè)更堅(jiān)定地走自主創(chuàng)新之路。我國(guó)稅收激勵(lì)政策的制定應(yīng)服務(wù)于國(guó)家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略需要，以原始創(chuàng)新為基礎(chǔ)，促進(jìn)集成創(chuàng)新，積極做好引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新。
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【關(guān)鍵詞】 企業(yè)自主創(chuàng)斷;稅收政策;政策建議
中國(guó)的經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)近三十年的高速增長(zhǎng)之后,付出了巨大的資源和環(huán)境的代價(jià),轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式已成為維持中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的必由之路,提升我國(guó)自主創(chuàng)新能力則是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的中心環(huán)節(jié)。在企業(yè)日漸成為我國(guó)自主創(chuàng)新的主體的背景下,通過(guò)政府采購(gòu)、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等一系列政策來(lái)激勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新已成為政府的一個(gè)理性選擇,稅收政策則對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新有著最正面、最直接的激勵(lì)作用。
一、運(yùn)用稅收政策激勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新的機(jī)理淺析
(一)“市場(chǎng)失靈”要求政府介入企業(yè)自主創(chuàng)新
技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為:企業(yè)內(nèi)部存在著自主創(chuàng)新的源動(dòng)力和驅(qū)動(dòng)力。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,獲得超額利潤(rùn)是企業(yè)最重要的目標(biāo),保持技術(shù)的領(lǐng)先地位甚至壟斷地位是獲得超額利潤(rùn)的最優(yōu)選擇。具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)通過(guò)自主創(chuàng)新獲得超額利潤(rùn),在社會(huì)化進(jìn)程中逐漸被市場(chǎng)機(jī)制平均化,又出現(xiàn)新的具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)通過(guò)自主創(chuàng)新獲得超額利潤(rùn),再被平均化,如此循環(huán)往復(fù),自主創(chuàng)新成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展的內(nèi)在力量。在自主創(chuàng)新的過(guò)程中,也伴隨著上述市場(chǎng)機(jī)制失靈的現(xiàn)象,即企業(yè)常常有機(jī)會(huì)主義行為,并不總是熱衷于自主創(chuàng)新。技術(shù)創(chuàng)新由以下的三個(gè)特征所造成:
1.創(chuàng)新收益的非獨(dú)占性。技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng),尤其是早期的研究和開(kāi)發(fā)活動(dòng)具有明顯的外溢性,創(chuàng)新者并不能獨(dú)自占有研究與開(kāi)發(fā)話動(dòng)所產(chǎn)生的全部收益。如非創(chuàng)新企業(yè)可以通過(guò)模仿來(lái)分享創(chuàng)新收益,這對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生抑制效應(yīng)。由于基礎(chǔ)研究的效益不能被研究者所獨(dú)占,研究將在低于最優(yōu)的水平上進(jìn)行,如果完全由市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié),資源就不能得到合理的配置,政府必須介入。
2.創(chuàng)新過(guò)程的不可分割性。自主創(chuàng)新是一個(gè)長(zhǎng)期探索甚至充滿痛苦和曲折的過(guò)程,從基礎(chǔ)研究到中間實(shí)驗(yàn)再到產(chǎn)業(yè)化,整個(gè)過(guò)程是一個(gè)完整的有機(jī)整體,哪一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)前功盡棄,影響創(chuàng)新成果的誕生,這就需要外部環(huán)境的寬暢與寬容,以從失敗中發(fā)掘成功。企業(yè)如果不能從外部(主要是政府)得到連續(xù)的有效支持,就很容易將創(chuàng)新活動(dòng)終止在某個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。
3.創(chuàng)新結(jié)果的不確定性。自主創(chuàng)新通常具有風(fēng)險(xiǎn)投資的特征,投入帶有明顯的不確定性。無(wú)論是新產(chǎn)品還是新技術(shù)的研究與開(kāi)發(fā)、研發(fā)成本和投入回報(bào)都是不穩(wěn)定,雖然在一定時(shí)期自主創(chuàng)新可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較高的利潤(rùn),在另一時(shí)期,企業(yè)也有可能因自主創(chuàng)新的失敗而承受巨額虧損。如果沒(méi)有政府的一系列政策支持和誘導(dǎo),一般企業(yè)很難有創(chuàng)新的欲望和動(dòng)力。
(二)稅收政策對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵(lì)作用
稅收政策在激勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新方面的主要目的是通過(guò)對(duì)科技投入的要素、產(chǎn)品提供稅收優(yōu)惠來(lái)直接影響納稅企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)中的成本支出和利潤(rùn)水平,如減少研發(fā)人才的投入成本,降低創(chuàng)新研發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)創(chuàng)新投入的預(yù)期收益,通過(guò)稅收力量來(lái)有效地矯正經(jīng)濟(jì)的外部性問(wèn)題,使外部性效益內(nèi)部化。在企業(yè)層面看來(lái),與正常稅負(fù)相比,相當(dāng)于得到一筆補(bǔ)貼而增加收益。綜合來(lái)看,企業(yè)的研發(fā)成本會(huì)因?yàn)槎愂盏膬?yōu)惠而降低,在企業(yè)研發(fā)預(yù)算不變的情況下,相當(dāng)于企業(yè)的研發(fā)投入增加了,稅收政策由此就激勵(lì)了企業(yè)的自主創(chuàng)新。據(jù)驗(yàn)證,我國(guó)企業(yè)的研發(fā)支出與企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅均存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系,稅收政策對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新有激勵(lì)作用。
二、現(xiàn)行自主創(chuàng)新稅收政策存在的主要問(wèn)題
(一)政策繁雜、散亂、級(jí)次低,不成體系
我國(guó)現(xiàn)行稅制中針對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的稅收法規(guī)主要集中于國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的各種通知、暫行規(guī)定、補(bǔ)充說(shuō)明,這些政策主要針對(duì)科研單位、國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè),共幾十余項(xiàng)。這些政策繁雜,散亂、級(jí)次低,缺乏系統(tǒng)性、嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性,致使地方政府在執(zhí)行上出現(xiàn)偏差,企業(yè)難以享受到全部的稅收優(yōu)惠好處。臨時(shí)性、針對(duì)性、限制性、特惠性的扶持政策多,制度性、全面性、開(kāi)放性,普惠性的扶持政策少?，F(xiàn)行的許多扶持政策多為針對(duì)科技發(fā)展中具體情況而出臺(tái)的解決個(gè)案問(wèn)題、指向特定企業(yè)的措施,許多扶持政策附加了限制性條件,且標(biāo)準(zhǔn)不一,重視身份特征,忽視內(nèi)在屬性,不能使所有的科技項(xiàng)目、所有的創(chuàng)新項(xiàng)目普遍得到扶持,也沒(méi)有形成長(zhǎng)期有效的制度性規(guī)定,往往是一段時(shí)期有效,長(zhǎng)期則作用弱化,激勵(lì)不足。
(二)在稅收優(yōu)惠環(huán)節(jié)和對(duì)象確定方面存在的問(wèn)題
目前我國(guó)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠主要集中在成果轉(zhuǎn)化期,鼓勵(lì)的重點(diǎn)傾向于科技成果,對(duì)研究開(kāi)發(fā)前期、中期的稅收優(yōu)惠力度較小。導(dǎo)致“三多三少”現(xiàn)象:用技術(shù)研究的優(yōu)惠政策較多,基礎(chǔ)理論研究方面的稅收優(yōu)惠政策較少;引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的優(yōu)惠政策較多,吸收消化特別是鼓勵(lì)自主創(chuàng)新和科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化方面優(yōu)惠政策較少;企業(yè)、科研成果的稅收優(yōu)惠較多,對(duì)科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、科技開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)的優(yōu)惠較少。
現(xiàn)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的重點(diǎn)雖然也對(duì)促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大起到了積極的作用,但在這樣的政策擻勵(lì)作用下,企業(yè)把重點(diǎn)放在引進(jìn)技術(shù)和生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品上,對(duì)建立科技創(chuàng)新體系和研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品投入不足,同時(shí)也造成生產(chǎn)線的重復(fù)引進(jìn)和最終產(chǎn)品生產(chǎn)能力強(qiáng)大,中間產(chǎn)品、配套產(chǎn)品及一些重要原材料開(kāi)發(fā)能力不足等問(wèn)題?，F(xiàn)行有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的重點(diǎn)集中在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)、銷售兩個(gè)環(huán)書,實(shí)際是針對(duì)結(jié)果的優(yōu)惠,對(duì)創(chuàng)新的過(guò)程并不給予優(yōu)惠。
從區(qū)域看,現(xiàn)行的促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策主要是針對(duì)高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的企業(yè)和外企,對(duì)高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)以外的企業(yè)稅收優(yōu)惠支持力度不夠。對(duì)軟件,集成電路、互聯(lián)網(wǎng)站和醫(yī)藥行業(yè),自登記成立之日起5個(gè)納稅年度內(nèi),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核的,其廣告支出可據(jù)實(shí)扣除,其他高科技行業(yè)則沒(méi)有此項(xiàng)優(yōu)惠?？傊?能夠享受自主創(chuàng)新稅收優(yōu)惠的企業(yè)在我國(guó)所有有科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的企業(yè)中,只是極其傲小的一部分,因此現(xiàn)行政策對(duì)自主創(chuàng)新的支持也只能是微不足道的。
(三)現(xiàn)行增值稅稅制阻礙了高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新
首先,生產(chǎn)型增值稅導(dǎo)致高新產(chǎn)業(yè)的稅負(fù)重。由于生產(chǎn)型增值稅不允許對(duì)固定資產(chǎn)中所含的增值稅進(jìn)行扣除,實(shí)際上形成了對(duì)企業(yè)進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的雙重征稅,在客觀上起到限制企業(yè)投資的效應(yīng)。對(duì)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、創(chuàng)新性的投資產(chǎn)生抑制作用。與此同時(shí),在實(shí)行生產(chǎn)型增值稅條件一下,資本有機(jī)構(gòu)成較高的資本密集型和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)稅負(fù)明顯高于其他勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),客觀上限制了企業(yè)在高新技術(shù)開(kāi)發(fā)方面的積極性。
其次,我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)絕大多數(shù)屬于小規(guī)模納稅人,由于小規(guī)模納稅人使用發(fā)票的稅額不能抵扣,不被客戶所接受,業(yè)務(wù)發(fā)展深受限制,這在客觀上也阻礙了高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新。
三、完善企業(yè)自主創(chuàng)新稅收政策的建議
(一)通過(guò)制定獨(dú)立的《促進(jìn)自主創(chuàng)新稅收優(yōu)惠法》使政策規(guī)范化、系統(tǒng)化
為了解決現(xiàn)行促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的繁雜、散亂和級(jí)次低等問(wèn)題,應(yīng)借鑒許多發(fā)達(dá)國(guó)家的做法,制定出太一個(gè)獨(dú)立、集中的《促進(jìn)自主創(chuàng)新稅收優(yōu)惠法》,在全國(guó)頒布實(shí)施。稅收優(yōu)惠法應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)家和地方稅收優(yōu)惠權(quán)限、范圍和產(chǎn)業(yè)支持重點(diǎn)等重大問(wèn)題有明確規(guī)定。制定稅收優(yōu)惠法的目的,在于提高稅收優(yōu)惠法律的權(quán)威性,消除支持提高企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收法律之間的重復(fù)和改變當(dāng)前各地區(qū)自行出臺(tái)多種低效率的支持提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力的稅收優(yōu)惠政策的混亂局面,加大稅收支持提高企業(yè)自卞創(chuàng)新能力的宏觀調(diào)控力度。
(二)改進(jìn)稅收優(yōu)惠政策的針對(duì)性,逐步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠對(duì)象的范圍
1.注重對(duì)研發(fā)前期、中期的稅收優(yōu)惠。在技術(shù)研發(fā)期一成果轉(zhuǎn)化期一初步產(chǎn)業(yè)化―規(guī)模市場(chǎng)化的縱向鏈條中,稅收激勵(lì)效應(yīng)越是向前移動(dòng),其驅(qū)動(dòng)效應(yīng)就越明顯。激勵(lì)扶持的重心后移,忽視前期基礎(chǔ)研發(fā),可能導(dǎo)致技術(shù)“空心化”現(xiàn)象,一定要加大對(duì)研發(fā)前期、中期的稅收優(yōu)惠力度,提高稅收優(yōu)惠政策的實(shí)效。建立與分享利潤(rùn)和損失相對(duì)稱的所得稅制,允許企業(yè)按照銷售收入的一定比例于稅前提取研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,允許企業(yè)將當(dāng)年投入的研發(fā)費(fèi)用全部于稅前扣除;對(duì)企業(yè)用于研究開(kāi)發(fā)的儀器設(shè)備,允許加速折舊;對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品進(jìn)入大規(guī)模投產(chǎn)階段,允許提取準(zhǔn)備金或給予一定的減免優(yōu)惠,鼓勵(lì)民間資本向中小企業(yè)融資,投資于創(chuàng)新活動(dòng);對(duì)其取得的投資收益,給予一定的減免優(yōu)惠;對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)和研究成果取得的收入,給予減征或免征所得稅的優(yōu)惠,以鼓勵(lì)科研成果轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品,應(yīng)用于生產(chǎn)。從稅收政策角度建立起企業(yè)科技投資的利益補(bǔ)償機(jī)制,消除科技創(chuàng)新活動(dòng)在各個(gè)環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn),削弱補(bǔ)不確定性,增加其收益的確定性和保障性。
2.提倡進(jìn)口替代的稅收導(dǎo)向。擬淡化進(jìn)口設(shè)備優(yōu)惠而強(qiáng)化自主創(chuàng)新內(nèi)涵的稅收優(yōu)惠待遇,將原用于進(jìn)口設(shè)備的稅收優(yōu)惠支出,調(diào)整為對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)自主升發(fā)、生產(chǎn)設(shè)備的稅收優(yōu)惠支出。在國(guó)家確定的重大技術(shù)裝備范圍內(nèi),對(duì)國(guó)內(nèi)裝備業(yè)自主開(kāi)發(fā)、制造重大裝備所需要進(jìn)口的關(guān)鍵部件及原材料給予一定的進(jìn)口稅收優(yōu)惠;對(duì)相應(yīng)的進(jìn)口設(shè)備稅收政策進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,原則上停止實(shí)施進(jìn)口整機(jī)的免稅政策。
3.注重以研發(fā)項(xiàng)目為標(biāo)準(zhǔn)確定稅收優(yōu)惠對(duì)象,逐步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠對(duì)象范圍。我國(guó)目前稅收激勵(lì)主要瞄準(zhǔn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),似乎宗旨明確、對(duì)象清楚、操作簡(jiǎn)單,如何界定高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),如何判斷高科技產(chǎn)業(yè)的成熟程度則成為兩大難題。從某種意義上看,對(duì)哪些項(xiàng)目進(jìn)行鼓勵(lì)和支持應(yīng)更容易界定,不論其是否為認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè),只要其進(jìn)行自主創(chuàng)新活動(dòng),就可享受稅收優(yōu)惠,這種確定稅收優(yōu)惠對(duì)象的方法能使優(yōu)惠政策更有效率,值得采用。稅收優(yōu)惠對(duì)象的范圍應(yīng)該逐步擴(kuò)大,讓更多參與自主創(chuàng)新的企業(yè)能夠享受到稅收優(yōu)惠,使稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的支持力度不斷加大。
(三)在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)優(yōu)先推行增值稅轉(zhuǎn)型改革
為降低高新技術(shù)企業(yè)增值稅負(fù)擔(dān),解決自主創(chuàng)新投資重復(fù)征稅、創(chuàng)新能力不足的問(wèn)題,必須盡快實(shí)施消費(fèi)型增值稅?？紤]到財(cái)政的承受能力,可先在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)實(shí)行消費(fèi)型增值稅。一個(gè)可行的辦法是:分年度按比例抵扣,逐步到位。如第一年抵扣50%,第二年抵扣70%,第三年全額抵扣,在實(shí)現(xiàn)新增機(jī)器設(shè)備所含稅款全額抵扣的基礎(chǔ)上,對(duì)包括廠房、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)在內(nèi)的全部固定資產(chǎn)所含增值稅稅款進(jìn)行抵扣,最終實(shí)現(xiàn)我國(guó)增值稅由生產(chǎn)型向消費(fèi)型的轉(zhuǎn)變。
為了消除許多高新技術(shù)企業(yè)小規(guī)模納稅人地位對(duì)其開(kāi)展業(yè)務(wù)的不利影響,建議降低高新技術(shù)企業(yè)一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),屬于鼓勵(lì)之列的這類企業(yè)年銷售額在80萬(wàn)元以下的,即確認(rèn)為一般納稅人,以利于中小型科技企業(yè)的發(fā)展。
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