時(shí)間：2022-03-21 11:41:57
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【關(guān)鍵詞】 投資建設(shè)一體化 審計(jì) 監(jiān)督
一、立項(xiàng)背景
近年來(lái)，Z供電公司的項(xiàng)目投資實(shí)行“歸口管理，專業(yè)負(fù)責(zé)”原則，由各專業(yè)管理部門(mén)根據(jù)職責(zé)分工開(kāi)展主管項(xiàng)目的立項(xiàng)和實(shí)施工作。這種管理模式在實(shí)施過(guò)程中不可避免的出現(xiàn)項(xiàng)目立項(xiàng)針對(duì)性不強(qiáng)、設(shè)計(jì)不深、物資管理分散、項(xiàng)目進(jìn)展情況不能及時(shí)掌控等弊端。公司為進(jìn)一步加強(qiáng)投資建設(shè)管理，確保投資效益的最大化、風(fēng)險(xiǎn)的最小化，實(shí)施市公司層面投資一體化管理模式，即按照“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一轉(zhuǎn)資”原則，將基建、配網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)、信通等各類電網(wǎng)項(xiàng)目進(jìn)行集中管理，解決項(xiàng)目需求多頭和管理多頭問(wèn)題。為保證實(shí)行新的項(xiàng)目管理模式后各項(xiàng)投資能及時(shí)、有效完成，必須對(duì)投資建設(shè)一體化管控模式下的項(xiàng)目管理實(shí)行“安全質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢、運(yùn)營(yíng)監(jiān)測(cè)”五大監(jiān)督。
在此背景下，Z供電公司決定開(kāi)展投資建設(shè)一體化審計(jì)調(diào)查，希望通過(guò)審計(jì)監(jiān)督檢查，督促公司建立“問(wèn)題―研判―立項(xiàng)―設(shè)計(jì)―實(shí)施―驗(yàn)收―評(píng)估”的管理流程。全面深化問(wèn)題管理，全口徑收集電網(wǎng)設(shè)備性、結(jié)構(gòu)性和發(fā)展性問(wèn)題，確保項(xiàng)目?jī)?chǔ)備達(dá)到施工圖深度，一流配網(wǎng)辦統(tǒng)一實(shí)施，實(shí)施過(guò)程中全面融入“安全質(zhì)量、審計(jì)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、運(yùn)營(yíng)監(jiān)測(cè)”五個(gè)監(jiān)督，確保投資行為始終處于可控狀態(tài)。項(xiàng)目完成后，對(duì)照立項(xiàng)問(wèn)題需求，組織項(xiàng)目后評(píng)估，形成項(xiàng)目科學(xué)閉環(huán)管理。
二、審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)和方法
第一，監(jiān)督檢查審計(jì)對(duì)象在投資建設(shè)過(guò)程中貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)、網(wǎng)省公司以及公司有關(guān)規(guī)章制度的情況，保證公司投資建設(shè)工作合法合規(guī)有序進(jìn)行。第二，監(jiān)督檢查審計(jì)對(duì)象在投資建設(shè)的問(wèn)題管理、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和計(jì)劃管控過(guò)程中問(wèn)題上報(bào)的及時(shí)率和準(zhǔn)確率、儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量、計(jì)劃執(zhí)行情況、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際建設(shè)進(jìn)度、財(cái)務(wù)結(jié)算完成情況等方面。第三，監(jiān)督檢查審計(jì)對(duì)象在投資建設(shè)過(guò)程中執(zhí)行管理程序、業(yè)務(wù)流程、工作標(biāo)準(zhǔn)和崗位規(guī)范方面履職情況，著力發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，糾正行為偏差，堵塞管理漏洞，提高工作效率，促進(jìn)管理規(guī)范。具體審計(jì)重點(diǎn)及內(nèi)容，如表1所示。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和結(jié)果
1、儲(chǔ)備項(xiàng)目缺乏項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程記錄和評(píng)審結(jié)果
按照《Z供電公司投資項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究所應(yīng)會(huì)同項(xiàng)目提出部門(mén)、專業(yè)管理部門(mén)開(kāi)展“已收集待儲(chǔ)備”全口徑項(xiàng)目的評(píng)審工作，并按季度將評(píng)審意見(jiàn)和項(xiàng)目清單提交公司發(fā)展策劃部審核并行文納入公司儲(chǔ)備庫(kù)，本次檢查未見(jiàn)相關(guān)評(píng)審意見(jiàn)及發(fā)文。
2、儲(chǔ)備項(xiàng)目規(guī)劃與地方政府規(guī)劃不同步
檢查公司開(kāi)展的2015年度配網(wǎng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備情況，重點(diǎn)跟蹤了項(xiàng)目地點(diǎn)為新區(qū)的135個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施階段因“配網(wǎng)規(guī)劃等待政府批準(zhǔn)”原因?qū)е马?xiàng)目停滯的有70個(gè)，占新區(qū)項(xiàng)目總數(shù)的51.85%。
3、各類項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃未進(jìn)行跟蹤和全口徑分析
檢查發(fā)現(xiàn)，公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究所僅對(duì)配網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃（資金計(jì)劃）實(shí)施平衡、編制、審核和進(jìn)度計(jì)劃分析等工作，其他類別項(xiàng)目仍未納入其管理范疇。
4、項(xiàng)目立項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際實(shí)施內(nèi)容不一致
公司部分配網(wǎng)成本性項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際完成項(xiàng)目名稱、內(nèi)容有偏差，配網(wǎng)成本性項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足，立項(xiàng)時(shí)無(wú)預(yù)算，臨時(shí)編制項(xiàng)目資金計(jì)劃上報(bào)，雖最終項(xiàng)目得以實(shí)施，但是造成計(jì)劃項(xiàng)目和實(shí)際項(xiàng)目的不一致。
5、儲(chǔ)備深度不足導(dǎo)致項(xiàng)目節(jié)余資金過(guò)大
抽查發(fā)現(xiàn)公司個(gè)別配網(wǎng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度不足，造成計(jì)劃投資、設(shè)計(jì)預(yù)算、實(shí)際投資存在較大差異，部分項(xiàng)目節(jié)余資金占計(jì)劃投資額的比例超過(guò)50%。
6、需求計(jì)劃填報(bào)方式存在缺陷
配網(wǎng)項(xiàng)目需求計(jì)劃主要來(lái)源于配網(wǎng)項(xiàng)目問(wèn)題庫(kù)?，F(xiàn)階段配電運(yùn)檢室采用班組按月度填寫(xiě)配網(wǎng)缺陷表，并以此基礎(chǔ)形成配網(wǎng)問(wèn)題庫(kù)。經(jīng)測(cè)試，這種模式存在缺陷反映不及時(shí)、后期跟蹤困難的問(wèn)題。
7、監(jiān)理費(fèi)支付依據(jù)不充分
檢查公司部分配網(wǎng)項(xiàng)目竣工歸檔資料，普遍未見(jiàn)監(jiān)理日志、監(jiān)理報(bào)告等證明監(jiān)理單位履行監(jiān)理職責(zé)的相關(guān)資料。
8、結(jié)余物資實(shí)物退庫(kù)不及時(shí)
檢查發(fā)現(xiàn)公司部分配網(wǎng)成本性增補(bǔ)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)此類項(xiàng)目由于年底財(cái)務(wù)關(guān)賬原因結(jié)余物資均未能夠及時(shí)退庫(kù)。
9、廢舊材料管理不規(guī)范
檢查廢舊物資退庫(kù)情況，發(fā)現(xiàn)部分單位存在廢舊物資管理不規(guī)范現(xiàn)象。一是退庫(kù)物資種類不全，廢舊電桿等物資均未回收;二是廢舊物資回收率偏低，部分項(xiàng)目導(dǎo)線回收率低于40%。
10、外協(xié)單位準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)
針對(duì)2015年入圍的426家潛在供應(yīng)商、外協(xié)外包單位開(kāi)展行賄犯罪檔案記錄進(jìn)行查詢，發(fā)現(xiàn)有1家潛在合格分包單位的一名員工在2015年6月因行賄罪被追責(zé)，根據(jù)規(guī)定，公司取消其投標(biāo)資格，并列入禁止入圍單位黑名單。
四、審計(jì)成效
1、取得明顯經(jīng)濟(jì)效益
公司通過(guò)審計(jì)調(diào)查，加大了項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)深度，避免了項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)頻繁變更，有效保證了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度;通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目物資管理，提高了項(xiàng)目物資的供應(yīng)效率，避免了因物資供應(yīng)導(dǎo)致的項(xiàng)目延誤。通過(guò)加大外協(xié)單位管理，對(duì)違規(guī)或不能正常履約的外協(xié)單位按照有關(guān)條款扣除相應(yīng)款項(xiàng)。以上管理措施共避免了經(jīng)濟(jì)損失18.65萬(wàn)元，節(jié)約資金1679.62萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失114.46萬(wàn)元，取得了明顯經(jīng)濟(jì)效益。
2、提高規(guī)范管理水平
通過(guò)審計(jì)調(diào)查，Z公司加深了對(duì)投資建設(shè)一體化重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，完善了項(xiàng)目立項(xiàng)、需求管理、審查管理、實(shí)施管理、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的管理措施，新建了《投資項(xiàng)目管理實(shí)施辦法》、《施工作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)“六到位”管理辦法》、《現(xiàn)場(chǎng)可視化管控系統(tǒng)應(yīng)用管理規(guī)定》等7項(xiàng)規(guī)章制度，廢止制度14項(xiàng)，建立了“問(wèn)題―研判―立項(xiàng)―設(shè)計(jì)―實(shí)施―驗(yàn)收―評(píng)估”的管理流程，制定了包含36項(xiàng)指標(biāo)的投資一體化指標(biāo)體系，其中22項(xiàng)關(guān)鍵性指標(biāo)、14項(xiàng)支撐性指標(biāo)。這些舉措有效促進(jìn)了公司項(xiàng)目投資行為更規(guī)范、有效。
3、避免投資廉政風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)開(kāi)展投資建設(shè)一體化審計(jì)調(diào)查，公司對(duì)項(xiàng)目物資管理和外協(xié)單位管理的隱患進(jìn)行了深入分析，制定了整改措施。建立了項(xiàng)目未使用物資管理平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各類物資進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理。同時(shí)為避免外協(xié)單位管理中的管理漏洞，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)對(duì)外協(xié)單位的資格審查，在日常管理中采用動(dòng)態(tài)管理和評(píng)估，由物資供應(yīng)中心組織各相關(guān)部門(mén)，從質(zhì)量管理、安全文明施工管理、施工進(jìn)度管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、造價(jià)控制、廉政建設(shè)等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，作為下一階段選用的依據(jù)。根據(jù)評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)結(jié)果，采取不同的管理措施，促使其提高履約能力和服務(wù)水平。
4、提高項(xiàng)目社會(huì)效益
開(kāi)展審計(jì)調(diào)查后公司項(xiàng)目投資更加規(guī)范。通過(guò)加深項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)深度，同時(shí)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)勘查，公司的投資項(xiàng)目進(jìn)度得到有效保障，施工效率得到明顯提高。由于一體化管控的實(shí)施，公司各類項(xiàng)目得到統(tǒng)籌考慮，停電管理更加有序，1―10月份，Z地區(qū)配網(wǎng)線路停電次數(shù)同比下降34.2%，停電投訴量下降了51.6%，停電輿情減少了45.4%，社會(huì)反響良好，較好地保證了優(yōu)質(zhì)高效供電。
五、審計(jì)啟示
第一，投資管理是公司管理的重中之重，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)強(qiáng)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備深度的研究工作，按照項(xiàng)目實(shí)際情況上報(bào)需求，確保項(xiàng)目實(shí)施能達(dá)到預(yù)期效果。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況的審核工作，嚴(yán)格按照批復(fù)文件實(shí)施項(xiàng)目，項(xiàng)目間不得調(diào)劑使用資金。第二，公司發(fā)展策劃部及經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究所應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司各類資本性、成本性項(xiàng)目的管理，突出問(wèn)題管理、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和計(jì)劃管控，強(qiáng)化項(xiàng)目投資管理的統(tǒng)一性，扎口項(xiàng)目需求審核，強(qiáng)調(diào)各類投資的針對(duì)性、有效性，為公司電網(wǎng)發(fā)展、電能質(zhì)量、客戶服務(wù)提供強(qiáng)有力的支撐。第三，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)確保項(xiàng)目實(shí)際情況與立項(xiàng)相符，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程規(guī)范，確保項(xiàng)目受控、在控，最終發(fā)揮效益，帶動(dòng)整個(gè)管理鏈水平的提升。
關(guān)鍵詞：通信企業(yè)；內(nèi)部審計(jì)；企業(yè)價(jià)值
提升內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的增值服務(wù)效果是近幾年中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)致力引導(dǎo)的工作方向，各基層子公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)積極探索、深入實(shí)踐，在實(shí)踐中提升，在提升中創(chuàng)新，內(nèi)部審計(jì)為企業(yè)增加價(jià)值的效果、促進(jìn)企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的作用日益凸顯，內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向也逐漸清晰。
一、內(nèi)部審計(jì)定義的演變
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（IIA）自1941年成立至今，對(duì)內(nèi)部審計(jì)定義共作了七次修訂。1947年IIA首次公布的《內(nèi)部審計(jì)師職責(zé)說(shuō)明書(shū)》對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義是：“內(nèi)部審計(jì)是建立在審查財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基礎(chǔ)上的獨(dú)立評(píng)價(jià)活動(dòng)。它為管理提供保護(hù)性和建設(shè)性的服務(wù)，處理財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)問(wèn)題，有時(shí)也涉及經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題?！?999年6月，IIA通過(guò)了第7次內(nèi)部審計(jì)新定義，即“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”。每一次修訂都是對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的深化，記錄著內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的軌跡和變化，這一次的定義最突出的貢獻(xiàn)是提出了增加價(jià)值的思想，同時(shí)將最早的審計(jì)“評(píng)價(jià)活動(dòng)”，改為審計(jì)“確認(rèn)和咨詢活動(dòng)”，意味著內(nèi)部審計(jì)職能的變化和范圍的擴(kuò)大。也就是說(shuō)內(nèi)部審計(jì)從審查財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，到增加組織價(jià)值并改善組織運(yùn)營(yíng)，發(fā)展進(jìn)入一個(gè)更高的層次和階段。
二、企業(yè)價(jià)值
企業(yè)價(jià)值作為一個(gè)概念，早在上個(gè)世紀(jì)五十年代中期在國(guó)外就被明確地提了出來(lái)，但經(jīng)濟(jì)學(xué)家、投資家、會(huì)計(jì)師、管理者因站立的角度不同對(duì)企業(yè)價(jià)值會(huì)有不同的評(píng)價(jià)和理解。理論研究一般將企業(yè)價(jià)值分為企業(yè)賬面價(jià)值、企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值、企業(yè)公允價(jià)值、企業(yè)的清算價(jià)值、企業(yè)內(nèi)在價(jià)值，其中前四種企業(yè)價(jià)值更多地涉及財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)處理，而企業(yè)內(nèi)在價(jià)值更傾向于企業(yè)的管理過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一。企業(yè)內(nèi)在價(jià)值是指對(duì)企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富的一種能力的度量，是對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景、企業(yè)未來(lái)的盈利能力、成長(zhǎng)創(chuàng)新能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的綜合評(píng)價(jià)。綜合各種不同的企業(yè)價(jià)值定義，本文認(rèn)為，價(jià)值規(guī)律本質(zhì)上要求企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)利益和效率進(jìn)行最大的追求，但企業(yè)的各種生產(chǎn)要素不是一成不變的，企業(yè)價(jià)值也不是簡(jiǎn)單的投入和產(chǎn)出之間的函數(shù)關(guān)系，它還包含了企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和制度安排。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，是價(jià)值形成、價(jià)值增值和價(jià)值實(shí)現(xiàn)過(guò)程的統(tǒng)一。簡(jiǎn)而言之，企業(yè)價(jià)值更重要的是通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的資源之間的有機(jī)結(jié)合來(lái)達(dá)到價(jià)值增值，涵蓋了企業(yè)現(xiàn)在基礎(chǔ)上的發(fā)展能力和未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的特征，隱含了管理層對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的控制實(shí)力。
三、內(nèi)部審計(jì)增加企業(yè)內(nèi)在價(jià)值實(shí)踐
當(dāng)內(nèi)部審計(jì)由審查、評(píng)價(jià)活動(dòng)發(fā)展為增加組織價(jià)值并改善組織運(yùn)營(yíng)時(shí)，也意味著傳統(tǒng)的審計(jì)方式不僅需要繼承，更需要發(fā)展、轉(zhuǎn)型，而企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的提升，要求內(nèi)部審計(jì)不僅關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，更需要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程和可持續(xù)發(fā)展能力?，F(xiàn)結(jié)合通信行業(yè)工程審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)及經(jīng)營(yíng)審計(jì)的工作實(shí)踐，就內(nèi)部審計(jì)在發(fā)展轉(zhuǎn)型過(guò)程中對(duì)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的增值作用加以探討。
1、工程審計(jì)前移轉(zhuǎn)型，使建設(shè)管理單位更加重視隱蔽工程的管理，增加了企業(yè)管理價(jià)值長(zhǎng)期以來(lái)，通信企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的審計(jì)以工程的結(jié)（決）算審計(jì)為主，審計(jì)內(nèi)容主要集中在建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款結(jié)算和資金使用方面。這種審計(jì)模式在通信企業(yè)工程管理制度不健全、不完善的情況下有補(bǔ)位作用，一定程度上為企業(yè)節(jié)約了建設(shè)資金，但其往往只重視監(jiān)督工程成本的真實(shí)性，而忽視了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資決策、設(shè)計(jì)方案、監(jiān)理確認(rèn)、工程實(shí)施以及投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后的情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增加，筆者所在的通信企業(yè)不斷嘗試創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，逐步將審計(jì)工作前移，加強(qiáng)了隱蔽工程的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，在履行審計(jì)程序的同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展了審計(jì)跟進(jìn)評(píng)價(jià)，并積極參與到工程項(xiàng)目投資前評(píng)估、后評(píng)價(jià)工作中，取得了一定成效。通信企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在針對(duì)2012年某地管道（一期）新建工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì)時(shí)，工程審計(jì)沒(méi)有完全依據(jù)隱蔽工程簽證依據(jù)，而是參照簽證，赴施工現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)挖管道，進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)人員將隱蔽工程簽證和監(jiān)理單位開(kāi)具的鋼筋綁扎證明與現(xiàn)場(chǎng)取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對(duì)比，發(fā)現(xiàn)該工程的隱蔽工程簽證以及鋼筋綁扎的證明存在多簽工程量的問(wèn)題：一是監(jiān)理單位開(kāi)具的鋼筋綁扎證明無(wú)論是項(xiàng)目（道路）數(shù)量還是鋼筋的使用數(shù)量以及使用鋼筋的直徑型號(hào)均與實(shí)際情況不符；二是隱蔽工程簽證中的開(kāi)挖溝深和混泥土管道基礎(chǔ)厚度的工程量均大于實(shí)際工程量，由此判斷隱蔽工程的簽證虛假，監(jiān)理工作失職。為此內(nèi)部審計(jì)提出了三點(diǎn)管理建議，建議管理單位加強(qiáng)隱蔽工程簽證的復(fù)核管理，杜絕虛假簽證的發(fā)生；隱蔽工程監(jiān)理簽證需提供施工現(xiàn)場(chǎng)影像資料；建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理單位加強(qiáng)考核，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。事后該工程的監(jiān)理單位被肅清出局，同時(shí)促進(jìn)了隱蔽工程簽證管理制度的形成建立。
2、開(kāi)展單項(xiàng)工程項(xiàng)目投資后評(píng)估工作，可促進(jìn)投資后評(píng)估工作的精細(xì)化管理，加強(qiáng)企業(yè)上下游環(huán)節(jié)之間的監(jiān)督和控制通信企業(yè)的投資效益評(píng)估雖然提倡多年，但是仍停留在月末、季末、年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集合的總體分析比較，沒(méi)有具體細(xì)化到每一個(gè)單項(xiàng)工程。內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司2012年部分公眾寬帶綜合小區(qū)接入項(xiàng)目及集團(tuán)客戶專線接入項(xiàng)目進(jìn)行投資后評(píng)估審計(jì)評(píng)價(jià)，根據(jù)PMS、BSS、集中集響、運(yùn)營(yíng)網(wǎng)管等系統(tǒng)信息建立了關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)模型，比較分析了業(yè)務(wù)實(shí)際產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益與項(xiàng)目可研報(bào)告中預(yù)測(cè)的效益，發(fā)現(xiàn)3個(gè)綜合寬帶接入小區(qū)中有2個(gè)小區(qū)在投產(chǎn)一年的端口占用率后不足7%，其中某一小區(qū)在投產(chǎn)一年以后的收入僅為當(dāng)時(shí)可研預(yù)測(cè)的18%。發(fā)現(xiàn)512個(gè)集團(tuán)專線接入項(xiàng)目中，有30個(gè)在2013年12月末已停機(jī)，而停機(jī)專線中有26個(gè)是在合約期內(nèi)離網(wǎng)，占總審查項(xiàng)目的5.01%，其中有10個(gè)項(xiàng)目未收回投資成本。審計(jì)針對(duì)評(píng)估結(jié)果，建議建設(shè)部在編制可行性研究報(bào)告時(shí)要結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)，科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)鼐幹瓶裳袌?bào)告，客觀真實(shí)地評(píng)估項(xiàng)目預(yù)測(cè)效益，如若確實(shí)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益，但會(huì)形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也要客觀地反映出來(lái)。建議集團(tuán)客戶跟蹤分析客戶停機(jī)離網(wǎng)原因，做好客戶維系，降低用戶離網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并汲取經(jīng)驗(yàn)，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)引，制定相關(guān)管理規(guī)范，約束客戶履約行為，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。審計(jì)建議得到了建設(shè)單位及集團(tuán)客戶市場(chǎng)營(yíng)銷單位的高度重視，建設(shè)單位專門(mén)建立了相應(yīng)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)估管理辦法，辦法原則上針對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資均進(jìn)行效益后評(píng)估工作，將可研建設(shè)的需求合理性、工程實(shí)施質(zhì)量等過(guò)程管理內(nèi)容納入了管理辦法及考核，改善了粗放式投資后評(píng)估的管理模式，促進(jìn)并提高了企業(yè)的投資效益管理，充分體現(xiàn)了內(nèi)審的價(jià)值增值作用。在工程內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，審計(jì)人員在某種程度上已經(jīng)承擔(dān)了工程管理的部分職能，不是直接審核施工單位的結(jié)（決）算，而是在工程管理部門(mén)審核管理的基礎(chǔ)上再監(jiān)督，不僅能有效促進(jìn)工程管理的規(guī)范化，提高項(xiàng)目責(zé)任人的執(zhí)行力，提升工程管理水平，而且結(jié)合項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后的市場(chǎng)收益，抽樣對(duì)具體的項(xiàng)目進(jìn)行投資效益審計(jì)評(píng)價(jià)，可以有效推動(dòng)企業(yè)上下游之間的支撐服務(wù)與評(píng)價(jià)驗(yàn)證，促進(jìn)整體管理鏈條的協(xié)作配合，防止出現(xiàn)走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。
3、將專項(xiàng)審計(jì)做深做透，對(duì)理順業(yè)務(wù)流程、減少管理漏洞、促進(jìn)管理制度的細(xì)化和完善非常有效企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，常常會(huì)遇到某項(xiàng)業(yè)務(wù)管理行為在尋求支撐依據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該依據(jù)似有似無(wú)，這是因?yàn)樵擁?xiàng)業(yè)務(wù)有規(guī)范或制度名稱，但具體的行為沒(méi)有對(duì)應(yīng)的細(xì)化條例，導(dǎo)致有規(guī)章可循，又無(wú)條文可依，也形成一些管理漏洞。內(nèi)部審計(jì)在一次開(kāi)展的“營(yíng)銷物資專項(xiàng)審計(jì)”中發(fā)現(xiàn)：企業(yè)物資管理辦法相對(duì)營(yíng)銷物資而言，不具備完整的操作指導(dǎo)意義，營(yíng)銷物資存在流失風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)基層營(yíng)銷單位不同程度存在采購(gòu)流程倒置、其它支出擠占營(yíng)銷物資成本、禮品發(fā)放缺乏可靠的監(jiān)管控制手段等問(wèn)題，主要原因是基層企業(yè)在營(yíng)銷管理過(guò)程中存在拓展難、經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題，通過(guò)一些虛擬的營(yíng)銷活動(dòng)來(lái)獲取經(jīng)費(fèi)，而其營(yíng)銷文件中所列的營(yíng)銷物資可能存在個(gè)別項(xiàng)目或個(gè)別數(shù)量不真實(shí)的問(wèn)題，禮品發(fā)放單上出現(xiàn)了入庫(kù)時(shí)間晚于禮品發(fā)放時(shí)間、同一人多次領(lǐng)取禮品、同一筆跡不同名的問(wèn)題；入、出庫(kù)單無(wú)記錄或記錄不對(duì)應(yīng)、報(bào)賬憑據(jù)無(wú)照片依據(jù)、辦公用品及管理費(fèi)用擠占營(yíng)銷費(fèi)用等問(wèn)題。而這些行為在企業(yè)的物資采購(gòu)、保管的管理辦法中，缺乏具體的指導(dǎo)或界定依據(jù)，無(wú)法準(zhǔn)確定性。內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)為此提出了將部分專用營(yíng)銷物資納入采購(gòu)系統(tǒng)管理的建議，建議業(yè)務(wù)管理部門(mén)建立專門(mén)的營(yíng)銷物資管理辦法，規(guī)范營(yíng)銷活動(dòng)從策劃審批、合同簽訂、供應(yīng)商管理、物資采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、保管、發(fā)放等全過(guò)程管理細(xì)則，指導(dǎo)基層企業(yè)規(guī)范營(yíng)銷物資管理。內(nèi)部審計(jì)建議得到市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)單位的重視和采納，并建立、下發(fā)了營(yíng)銷物資管理辦法，細(xì)化了營(yíng)銷物資管理過(guò)程及流程，規(guī)范了禮品采購(gòu)及發(fā)放行為，從而降低了企業(yè)損失，防范了營(yíng)銷物資流失的管理漏洞，提升了企業(yè)基礎(chǔ)管理的能力。
4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益效果審計(jì)相結(jié)合，能夠更客觀地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況，為企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供參考經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)既是一種監(jiān)督方式，又是一種評(píng)價(jià)手段。現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，主要側(cè)重于對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、重大經(jīng)濟(jì)決策和領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律等方面進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的業(yè)務(wù)發(fā)展的效益缺乏深入審計(jì)，導(dǎo)致審計(jì)評(píng)價(jià)不全面、不完整。眾所周知，我國(guó)經(jīng)濟(jì)多年持續(xù)快速發(fā)展，但部分地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻以犧牲環(huán)境為代價(jià)，人們的生存環(huán)境愈來(lái)愈惡劣，“GDP增長(zhǎng)≠干部德能勤績(jī)廉”的觀點(diǎn)也得到了更多領(lǐng)域的認(rèn)同。2013年12月，中央組織部印發(fā)《關(guān)于改進(jìn)地方黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)考核工作的通知》，規(guī)定今后對(duì)地方黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的各類考核考察，不能僅僅把地區(qū)生產(chǎn)總值及增長(zhǎng)率作為政績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要指標(biāo)。那么對(duì)于通信企業(yè)，這一理論也是成立的，2009年以來(lái)，國(guó)內(nèi)三家運(yùn)營(yíng)商在3G業(yè)務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)已進(jìn)入白熱化，各地通信企業(yè)的3G業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)也成為衡量業(yè)績(jī)的重要指標(biāo)，單從指標(biāo)完成情況評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的業(yè)績(jī)，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)成績(jī)斐然，但當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。如在一些通信企業(yè)的基層機(jī)構(gòu)，就存在為達(dá)到用戶規(guī)模發(fā)展指標(biāo)或其它經(jīng)營(yíng)目的，發(fā)展了大量無(wú)效或低效用戶，導(dǎo)致用戶規(guī)模上升，低效用戶現(xiàn)象，形成了一些業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中重量不重質(zhì)的隱患，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）批量開(kāi)卡。通信企業(yè)常用傭金的發(fā)放時(shí)限和金額來(lái)約定商的用戶發(fā)展行為，一般采取用戶連續(xù)在網(wǎng)三個(gè)月以上，給予發(fā)放一次性傭金或話費(fèi)分成傭金，商為規(guī)避三個(gè)月的考核，保證用戶在網(wǎng)三個(gè)月，但到第四個(gè)月時(shí)，批量退網(wǎng)。（2）企業(yè)自身違規(guī)經(jīng)營(yíng)。用戶入網(wǎng)信息虛假，身份證按照入網(wǎng)規(guī)則編撰18位，入網(wǎng)后定期繳費(fèi)信息來(lái)自員工、企業(yè)統(tǒng)一行為或者信息系統(tǒng)，甚至出現(xiàn)高套餐低使用量的逾期欠費(fèi)用戶連續(xù)出賬等現(xiàn)象，形成收入也形成欠費(fèi)。（3）渠道用戶交叉統(tǒng)計(jì)。某些企業(yè)為了套取傭金，違規(guī)將自有渠道發(fā)展的用戶均歸入社會(huì)渠道，導(dǎo)致社會(huì)渠道的發(fā)展量甚至超過(guò)85%，從表面看是渠道發(fā)展不均衡，實(shí)際是企業(yè)行為。（4）成本換收入。集團(tuán)客戶發(fā)展的高套餐合約用戶低效無(wú)使用量，卻有繳費(fèi)信息，究其原因，一方面是員工懼怕考核自行繳費(fèi)，另一方面則是套取營(yíng)銷費(fèi)用來(lái)繳納欠費(fèi)，虛增收入。（5）考核辦法不完善。個(gè)別通信企業(yè)對(duì)三無(wú)用戶（無(wú)流量、無(wú)語(yǔ)音、無(wú)短信）考核僅限于入網(wǎng)次月的三無(wú)用戶，各利益體發(fā)展的低效用戶在入網(wǎng)的頭兩個(gè)月?lián)艽?0010等免費(fèi)電話，然后網(wǎng)內(nèi)互發(fā)短信1條，不僅被排除在考核外，而且在第三個(gè)月起就徹底轉(zhuǎn)變?yōu)槿裏o(wú)用戶。（6）3G零元擔(dān)保預(yù)存用戶入網(wǎng)管控不嚴(yán)、欠費(fèi)跟蹤收繳手段匱乏，形成利益損失。這其中有對(duì)一些不具備擔(dān)保資質(zhì)的單位或組織辦理“3G零元擔(dān)保業(yè)務(wù)”，其擔(dān)保用戶欠費(fèi)后該單位或組織并不具備償債能力，導(dǎo)致企業(yè)成本遭受巨大損失；也有日常管控不嚴(yán)，清欠不及時(shí)或手段匱乏，企業(yè)沒(méi)有對(duì)擔(dān)保單位出具過(guò)催繳通知，形成清欠拖延，同時(shí)又為了維護(hù)和擔(dān)保企業(yè)的關(guān)系，也未啟動(dòng)過(guò)法律程序，導(dǎo)致收支倒掛現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重。針對(duì)此類問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)將效益審計(jì)嵌入到了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，及時(shí)反饋并客觀評(píng)價(jià)了領(lǐng)導(dǎo)干部履職中的用戶發(fā)展質(zhì)量等效益問(wèn)題，規(guī)避了傳統(tǒng)用經(jīng)營(yíng)指標(biāo)衡量業(yè)績(jī)的單一性和缺失性，為通信企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中盲目追求“短平快”業(yè)績(jī)敲響了警鐘。同時(shí)內(nèi)部審計(jì)建議市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)從考核入手，針對(duì)一些與商利益相關(guān)的問(wèn)題，延長(zhǎng)考核周期和傭金發(fā)放時(shí)間，針對(duì)各地自有渠道和渠道發(fā)展比例失衡的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)自有渠道用戶發(fā)展量以及企業(yè)渠道之間結(jié)構(gòu)比例的考核，對(duì)成本換收入的問(wèn)題也向財(cái)務(wù)提出了增加必要的報(bào)賬依據(jù)的建議，促進(jìn)了市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)報(bào)賬的規(guī)范管理及嚴(yán)格執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)還將一些有關(guān)效益審計(jì)的問(wèn)題通過(guò)文件下發(fā)、案例分享的形式與各級(jí)市場(chǎng)營(yíng)銷單位進(jìn)行信息共享，并在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，提煉出效益審計(jì)問(wèn)題，針對(duì)性地開(kāi)展更大范圍的專項(xiàng)審計(jì)，有效遏制了一些重量不重質(zhì)的經(jīng)營(yíng)行為。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中加入效益責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，能充分揭示由于對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督不力而導(dǎo)致的脫離客觀實(shí)際、盲目決策、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)問(wèn)題，能使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)真正成為對(duì)權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督的一項(xiàng)重要手段，為干部的選拔任用提供重要的參考依據(jù)。也為正確考核領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)探索出一些新的思路。通信行業(yè)的內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐已擴(kuò)大了審計(jì)范圍，參與到了企業(yè)的管理過(guò)程，從傳統(tǒng)的“保證、監(jiān)督、評(píng)價(jià)”作用，延伸到關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、效能改善、服務(wù)支撐等方面，體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的改善和提升。內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型有效改善了組織的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，提升了管理層對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的控制實(shí)力，增強(qiáng)了企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的能力。
四、內(nèi)部審計(jì)增加企業(yè)價(jià)值的探索瓶頸
1、通信企業(yè)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不能完全得到釋放和發(fā)揮當(dāng)被審部門(mén)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)處于同一企業(yè)的同一層級(jí)時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度在很大程度上會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)法的尺度。通信企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性受到領(lǐng)導(dǎo)意志的影響是在所難免的。
2、相應(yīng)的審計(jì)專業(yè)人員及人員的能力不足當(dāng)內(nèi)部審計(jì)更加注重為企業(yè)增加價(jià)值時(shí)，審計(jì)隊(duì)伍更需要復(fù)合型的人才。在通信企業(yè)，內(nèi)審隊(duì)伍不僅需要工程建設(shè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等人員，而且需要市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、IT信息化等專業(yè)人員。而目前的內(nèi)審隊(duì)伍仍主要以財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)審計(jì)人員為主。
3、企業(yè)內(nèi)在價(jià)值審計(jì)缺乏評(píng)價(jià)指標(biāo)，難以定性一些戰(zhàn)略性、服務(wù)性、宣傳性的業(yè)務(wù)難以建立評(píng)價(jià)指標(biāo)，即使審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)束后，也只能呈現(xiàn)一個(gè)結(jié)果，無(wú)法進(jìn)行定性。
4、內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立開(kāi)展個(gè)別有關(guān)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值專項(xiàng)效果評(píng)價(jià)活動(dòng)時(shí)，組織調(diào)配能力受限，評(píng)價(jià)效果不理想例如廣告宣傳效果專項(xiàng)審計(jì)評(píng)估，這是一項(xiàng)效益評(píng)估工作而不是管理評(píng)估工作，其涵蓋了傳播效果、經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效果三個(gè)層面，而要將這三類效果從模糊的感官概念評(píng)估進(jìn)行數(shù)據(jù)量化和界定，必然要經(jīng)過(guò)合理設(shè)計(jì)問(wèn)卷、實(shí)施調(diào)查、對(duì)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)加工、利用效果指數(shù)模型進(jìn)行分析、剔除無(wú)關(guān)效果、量化指標(biāo)等一系列過(guò)程。但在沒(méi)有專業(yè)部門(mén)和第三方參與的情況下，無(wú)論是人力、物力的支撐，都受到限制，想得到一個(gè)滿意的廣告宣傳效果評(píng)估結(jié)果，可能最終會(huì)流于形式，或者僅得到一個(gè)模糊的感官概念評(píng)估，并不能真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)評(píng)估價(jià)值。
五、突破瓶頸，不斷提升內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的增值服務(wù)效果
1、確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性通信企業(yè)要完善內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任、義務(wù)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位、形式進(jìn)行明確，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重要性和必要性產(chǎn)生深刻的認(rèn)識(shí)，減少各方意志對(duì)審計(jì)活動(dòng)的影響與干預(yù)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門(mén)，不應(yīng)從事具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)，以便從全局出發(fā)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并作出客觀、公正、有效的評(píng)價(jià)。
2、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)一是改善審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，匹配必要的專業(yè)人才，例如IT審計(jì)人員。二是加強(qiáng)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)力度，提高個(gè)人綜合素質(zhì)，逐漸培養(yǎng)和塑造一批復(fù)合型人才。
3、建立指標(biāo)評(píng)價(jià)信息庫(kù)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)難以建立指標(biāo)的效益性、戰(zhàn)略性等業(yè)務(wù)，逐步建立和積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過(guò)長(zhǎng)期數(shù)據(jù)積累，建立趨勢(shì)曲線模型，為企業(yè)內(nèi)在價(jià)值的比較和評(píng)價(jià)提供依據(jù)，不斷促進(jìn)企業(yè)價(jià)值提升。
4、提高信息化審計(jì)能力作為通信企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)信息均體現(xiàn)在了ERP、BSS、OSS、OCS等運(yùn)營(yíng)支撐系統(tǒng)中，如果不能熟練運(yùn)用信息化系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)前移分析和效益效果評(píng)價(jià)，將勢(shì)必削弱內(nèi)部審計(jì)增加企業(yè)價(jià)值的效果和作用，因此提升信息化審計(jì)能力尤為重要?？傊S著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，外部制約機(jī)制的加強(qiáng)，審計(jì)的目標(biāo)也逐漸由傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和公允性轉(zhuǎn)向評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性、管理活動(dòng)的合理性和管理秩序的恰當(dāng)性。通信企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)職能更多地轉(zhuǎn)向支撐服務(wù)和為企業(yè)增加審計(jì)價(jià)值，其內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也從內(nèi)部檢查和監(jiān)督向內(nèi)部分析和評(píng)價(jià)方面轉(zhuǎn)變，最終的目的還是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提升企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富的能力、健康可持續(xù)發(fā)展能力以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在新的形勢(shì)下，內(nèi)部審計(jì)需不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，與時(shí)俱進(jìn)，努力為通信事業(yè)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步發(fā)揮更大的作用。
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（棗莊市王開(kāi)傳染病醫(yī)院山東·滕州）
摘要：內(nèi)部控制制度是醫(yī)院管理的基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，可以有效地監(jiān)督制度執(zhí)行者的行為，在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制約機(jī)制，通過(guò)舉債管理、物資投資管理、債權(quán)管理、預(yù)算管理和不相容職務(wù)的分離，提高醫(yī)院管理水平，降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞 ：內(nèi)部控制；醫(yī)院；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
醫(yī)院內(nèi)部控制是為了保證醫(yī)院業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，促進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的有效遵循，防范和糾正錯(cuò)誤紕漏，達(dá)到會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠而采取的相互制約、明確責(zé)權(quán)的管理過(guò)程。建立健全內(nèi)部控制，有利于提高醫(yī)院的內(nèi)部管理水平，促使各職能部門(mén)之間明確責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，改善醫(yī)院管理狀況，提高醫(yī)院在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力、降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使醫(yī)院健康可持續(xù)發(fā)展。
一、內(nèi)部控制的功能定位
美國(guó)審計(jì)權(quán)威機(jī)構(gòu)COSO（1994）對(duì)內(nèi)部控制的定義是：內(nèi)部控制是有一個(gè)企業(yè)的董事長(zhǎng)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過(guò)程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠行性；經(jīng)營(yíng)的效果和效率；符合使用的法律和法規(guī)。COSO認(rèn)為內(nèi)部控制包括5個(gè)組成部分：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督評(píng)審。而醫(yī)院內(nèi)部控制就是要促進(jìn)提高醫(yī)院管理效率，不斷提高業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率和發(fā)展空間；其次就是保證醫(yī)院信息報(bào)告的質(zhì)量，支持醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的決策；第三就是確保醫(yī)院資產(chǎn)安全完整，為醫(yī)院持續(xù)發(fā)展提供物質(zhì)基礎(chǔ)；第四就是遵守國(guó)家的法律法規(guī)，在國(guó)家法律法規(guī)允許的框架內(nèi)搞好醫(yī)院發(fā)展，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略。
二、醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
內(nèi)部控制是醫(yī)院管理的重要組成部分，從目前的管理現(xiàn)狀看，內(nèi)部控制掌控有明顯不足。
（1）認(rèn)識(shí)不足，執(zhí)行不到位。經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)弱是決定醫(yī)院發(fā)展的動(dòng)力，因此，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)、業(yè)務(wù)發(fā)展上所傾注的精力較多，投資較大。而在內(nèi)部控制建設(shè)上不夠關(guān)心，意識(shí)淡薄，認(rèn)識(shí)上存在差異，對(duì)內(nèi)部控制概念的理解偏頗，認(rèn)為微不足道，單純地認(rèn)為提高經(jīng)濟(jì)效益、增加醫(yī)療收入就是對(duì)醫(yī)院的最好管理，內(nèi)部控制形同虛設(shè)。
（2）不相容職務(wù)控制不嚴(yán)格。財(cái)政部的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》中指出不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和舞弊行為的職務(wù)。醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒的管理、支票的保管與開(kāi)具、賬簿的登記、物資的采購(gòu)和保管收發(fā)等都涉及不相容職務(wù)。有些醫(yī)院借口人員緊張，采購(gòu)兼記賬、總賬明細(xì)賬一人登記，甚至有的科主任直接擔(dān)負(fù)采購(gòu)，嚴(yán)重違反不相容職務(wù)的規(guī)定．沒(méi)能形成相互監(jiān)督、相互制約機(jī)制，容易產(chǎn)生舞弊行為。
（3）內(nèi)部控制缺少外部監(jiān)管和獎(jiǎng)罰力度?，F(xiàn)在醫(yī)院實(shí)行的多是院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，院長(zhǎng)多數(shù)是由醫(yī)療業(yè)務(wù)骨干產(chǎn)生，上級(jí)部門(mén)對(duì)他們的考核主要側(cè)重于各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)涉及甚少，導(dǎo)致院領(lǐng)導(dǎo)把抓經(jīng)濟(jì)放在首要位置，為了經(jīng)濟(jì)的提升不惜代價(jià)引進(jìn)和培養(yǎng)人才、盲目的上新項(xiàng)目、購(gòu)置大型醫(yī)療設(shè)備，把內(nèi)部控制管理當(dāng)做財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，最終使其執(zhí)行效果不理想，造成制度落而不實(shí)。
（4）部門(mén)之間在執(zhí)行內(nèi)部控制中不協(xié)調(diào)。一套嚴(yán)密的醫(yī)院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行要由財(cái)務(wù)、人事、后勤、藥劑、設(shè)備采購(gòu)等相關(guān)科室共同完成，但現(xiàn)實(shí)工作中，各職能部門(mén)之間經(jīng)常因?yàn)楣ぷ髁康脑黾佣嗷ネ普?、互推?zé)任，不能嚴(yán)格按照內(nèi)部控制職責(zé)去發(fā)揮各自的作用。
（5）大型醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)在可行性論證上不規(guī)范。醫(yī)療設(shè)備的配置是為了更好的服務(wù)于患者，其投入是否按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配置外，關(guān)鍵還要做好設(shè)備的可行性分析論證，需要組織一支專業(yè)隊(duì)伍對(duì)該設(shè)備投資效益進(jìn)行分析評(píng)估。有些醫(yī)院在設(shè)備采購(gòu)上缺乏系統(tǒng)的分析論證，有的只是業(yè)務(wù)單方面論證，不讓財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致設(shè)備購(gòu)置后閑置或者是應(yīng)用不理想、投資效益沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目的，更談不上投資回收，從而造成資金的浪費(fèi)。同時(shí)，由于大額資金多由銀行或融資公司獲得，論證不充分也很容易造成舉債經(jīng)營(yíng)困難，損失無(wú)法挽回。
（6）后勤物資采購(gòu)缺乏約束機(jī)制。后勤物資多是零星采購(gòu)，如不認(rèn)真考慮批量，極易造成一次性采購(gòu)量過(guò)大，占用資金時(shí)間長(zhǎng)，影響流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。有些醫(yī)院在后勤物資管理上缺乏計(jì)劃性，請(qǐng)購(gòu)科室申請(qǐng)采購(gòu)量不按年初預(yù)算執(zhí)行，隨意性強(qiáng)，造成采購(gòu)的量和實(shí)際需求不對(duì)等，極易出現(xiàn)物資流失現(xiàn)象。
三、內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
內(nèi)部控制的好壞影響到醫(yī)院發(fā)展的穩(wěn)定和可持續(xù)性。加強(qiáng)內(nèi)部控制可以降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障醫(yī)院業(yè)務(wù)的拓展和質(zhì)量的提升，在創(chuàng)新、改革中保持正確的航向。但是，內(nèi)部控制不能成為醫(yī)院發(fā)展的障礙，因此，內(nèi)部控制應(yīng)堅(jiān)持合法性原則、權(quán)衡性原則、效益性原則和全面性原則。
四、如何發(fā)揮內(nèi)部控制在降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用
（1）規(guī)范舉債管理。醫(yī)院舉債規(guī)模是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵和重點(diǎn)。舉債經(jīng)營(yíng)有其能迅速籌措資金、彌補(bǔ)資金不足優(yōu)點(diǎn)，但應(yīng)結(jié)合醫(yī)院當(dāng)前規(guī)模、發(fā)展方向、醫(yī)療技術(shù)水平及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)水平，不能盲目擴(kuò)大床位規(guī)模、購(gòu)置高尖端設(shè)備，應(yīng)在醫(yī)院資金的實(shí)力內(nèi)綜合多方因素，充分考慮籌資成本、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)余分配政策，采取一定限度的舉債，在動(dòng)態(tài)的籌資過(guò)程中實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，以有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免醫(yī)院包袱過(guò)重，影響發(fā)展速度。
（2）加強(qiáng)內(nèi)部稽核審查制度．不相容職務(wù)相互分離。配備一定數(shù)量的內(nèi)審人員，選拔和培養(yǎng)具有內(nèi)審知識(shí)的專業(yè)人員，賦予一定的獨(dú)立性，積極開(kāi)展事前、事中、事后審計(jì)，對(duì)相關(guān)科室的履職行為形成審計(jì)報(bào)告，指出存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議。健全崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，對(duì)重點(diǎn)崗位實(shí)行定期輪崗制度，按照財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，申請(qǐng)與授權(quán)審批、會(huì)計(jì)記錄、物資驗(yàn)收與保管等要真正做到不相容職務(wù)分離。
（3）加強(qiáng)物資和投資管理。建立健全物資清查盤(pán)點(diǎn)制度，做到賬賬相符、賬卡相符、卡物相符，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)盤(pán)活庫(kù)存，查明各類物資的現(xiàn)存狀況及使用情況，檢查是否有應(yīng)入而未入庫(kù)直接列支的行為。特別要對(duì)醫(yī)療設(shè)備、器械加強(qiáng)控制，防止物為他用，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流失。對(duì)于醫(yī)院購(gòu)置大型設(shè)備前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極參與，對(duì)設(shè)備的使用率和投資回報(bào)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)。同時(shí)，實(shí)行設(shè)備投資責(zé)任制，誰(shuí)申請(qǐng)誰(shuí)論證，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)的制度，以提高設(shè)備的運(yùn)營(yíng)和服務(wù)效能?；窘ㄔO(shè)的投資額大，周期長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行測(cè)算時(shí)要注意貨幣時(shí)間價(jià)值。
（4）加強(qiáng)醫(yī)院債權(quán)控制。醫(yī)院病人欠費(fèi)要及時(shí)進(jìn)行清理。隨著社會(huì)醫(yī)療保障制度的日趨完善，不參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的人員越來(lái)越少，病人欠費(fèi)、逃費(fèi)現(xiàn)象會(huì)逐漸消除，但對(duì)未參保的病人必須交足住院押金。先診療后付費(fèi)、新農(nóng)合即時(shí)結(jié)報(bào)的推行，醫(yī)院墊付的資金越來(lái)越多，對(duì)這部分債權(quán)應(yīng)積極同醫(yī)療保險(xiǎn)處和農(nóng)合辦溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理結(jié)報(bào)手續(xù)，避免長(zhǎng)期墊付，影響醫(yī)院資金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。
（5）搞好財(cái)務(wù)預(yù)算，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。醫(yī)院預(yù)算是醫(yī)院根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算編制要細(xì)化到部門(mén)、細(xì)化到項(xiàng)目，使預(yù)算具有較強(qiáng)的可操作性和可控性。同時(shí)，要加大對(duì)預(yù)算的分析、評(píng)價(jià)和監(jiān)督，做到及時(shí)控制，不斷提高預(yù)算的管理水平。要嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院收治兩條線的管理規(guī)定，各臨床收費(fèi)科室要堅(jiān)持不多收、不漏收的原則，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制，嚴(yán)禁亂攤費(fèi)用、擴(kuò)大成本。醫(yī)院財(cái)務(wù)危機(jī)是一個(gè)逐步顯現(xiàn)、積少成多的過(guò)程，日常工作中可通過(guò)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)來(lái)掌控，主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、總資產(chǎn)收益率、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率等。引入現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，當(dāng)現(xiàn)金流偏離正常狀態(tài)時(shí)，預(yù)示著醫(yī)院未來(lái)業(yè)績(jī)可能下滑，應(yīng)及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)反映，以便分析造成現(xiàn)狀的原因，提前采取防范措施。
（6）做好資金安全管理。貪污挪用公款是醫(yī)院資金安全的內(nèi)部隱患，也是醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定因素。為保證醫(yī)院資金的安全完整，除提高職工的安全意識(shí)和責(zé)任意識(shí)外，對(duì)資金的收繳、存放要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁任何科室任何人員占用醫(yī)院資金，確保醫(yī)院財(cái)產(chǎn)不受侵害。
總之，醫(yī)院在內(nèi)部控制管理上必須規(guī)范，形成責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的制約機(jī)制，建立一套完整的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)舉債管理、物資投資管理、債權(quán)管理、預(yù)算管理和不相容職務(wù)的分離，提高醫(yī)院管理水平，降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
1．段祖福，醫(yī)院內(nèi)部控制制度假設(shè)之我見(jiàn)．中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2007，26（12）．
2．秦峰．醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的思考，中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2009，28（4）．
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報(bào)告的適用范圍越來(lái)越廣泛，不同種類的報(bào)告具有不同的用途。相信很多朋友都對(duì)寫(xiě)報(bào)告感到非?？鄲腊桑【帪榇蠹覝?zhǔn)備了酒店經(jīng)理個(gè)人述職報(bào)告范文合集，歡迎閱讀與收藏。
酒店經(jīng)理個(gè)人述職報(bào)告范文一
本人擔(dān)任***酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理已有4年多，感謝酒店管理公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，讓我有一個(gè)鍛煉自己、提高和發(fā)展自己的舞臺(tái)，財(cái)務(wù)部門(mén)是酒店的核心部門(mén)，財(cái)務(wù)的工作貫徹了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，現(xiàn)本人對(duì)自己的工作簡(jiǎn)單的慨括如下：
一、 主要工作：
1、 制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理制定及采購(gòu)物資管理制定，從制定上堵塞漏洞，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度。
2、 組織財(cái)務(wù)全體人員學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)緊密結(jié)合，每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤(pán)點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，爭(zhēng)取酒店利潤(rùn)空間的最大化。
二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度 信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門(mén)及審計(jì)檢查力度的加大我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。
2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度
由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。
3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍
人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。
三、 需加強(qiáng)的工作：
1、 通過(guò)管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問(wèn)題，我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí)，比如說(shuō)原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等
2、 堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢(qián)財(cái)。爭(zhēng)取利潤(rùn)的最大化。
3、 不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)了解、掌握國(guó)家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。
以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。
酒店經(jīng)理個(gè)人述職報(bào)告范文二
尊敬的酒店領(lǐng)導(dǎo)：
大家好！
本職自20xx年xx月xx日被酒店聘為總經(jīng)辦主任兼人力資源部經(jīng)理以來(lái)，已經(jīng)六個(gè)多月了。按照酒店的工作安排和本職的一些想法，五個(gè)月來(lái)，本職主要負(fù)責(zé)做好以下幾項(xiàng)工作，現(xiàn)向酒店決策層報(bào)告。
一、加強(qiáng)酒店的行政管理。此次主要針對(duì)的對(duì)象為部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人，具體規(guī)定
（一）考勤管理規(guī)定：本規(guī)定要求部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人每天上下班要打卡，除本休日外，休假、請(qǐng)假要履行正常的審批手續(xù)。若違反規(guī)定，將給予相應(yīng)處罰。自實(shí)施本規(guī)定以來(lái)，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人上下班比較準(zhǔn)時(shí)，基本杜絕了遲到、早退或不打上下班卡的現(xiàn)象；休假或請(qǐng)假也均能按正常的手續(xù)辦理，規(guī)范了酒店的管理。
（二）會(huì)議管理規(guī)定：按酒店管理的需要，每周一召開(kāi)行政例會(huì)。會(huì)上，各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人匯報(bào)上周的工作情況，提出本周的工作計(jì)劃和需要協(xié)調(diào)的工作。與會(huì)人員儀容儀表符合酒店的規(guī)范，按照指定的位置就座。自執(zhí)行本規(guī)定以來(lái)，共召開(kāi)行政例會(huì)21次，除營(yíng)銷部經(jīng)理請(qǐng)假2次、采購(gòu)部經(jīng)理請(qǐng)假1次外，其他人基本上能按時(shí)到場(chǎng)參加會(huì)議，如本人有事情不能參加，均能安排部門(mén)管理人員參加。沒(méi)有缺席、遲到早退、無(wú)故曠工等現(xiàn)象。與會(huì)人員匯報(bào)工作時(shí)也比較詳盡，會(huì)場(chǎng)氣氛比較好，酒店的工作安排也能及時(shí)貫徹執(zhí)行。
（三）總值值班相關(guān)規(guī)定：本規(guī)定將“總值值班時(shí)間”、“總值值班職責(zé)”、“總值值班記錄的記述要求”、“總值值班人員的紀(jì)律要求”、“總值房的安排”、“違規(guī)處罰”等多項(xiàng)內(nèi)容重新強(qiáng)調(diào)，以激勵(lì)總值值班人員履行工作職責(zé)。自實(shí)施以來(lái)，值班人員基本上能在崗履行自己的職責(zé)，及時(shí)處理值班期間發(fā)生的突發(fā)事件和客人的投訴，沒(méi)有發(fā)生脫崗、不履行職責(zé)等現(xiàn)象。值班記錄的記述也比較規(guī)范。
（四）工作日志的記述：從6月5日起，各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人每天基本上能記述工作日志，并于次日10：00交總辦人力資源部收集，統(tǒng)一交總經(jīng)理閱處。據(jù)統(tǒng)計(jì)，幾個(gè)月來(lái)因工作日志未上交、遲上交或應(yīng)付式記述等原因而受到處罰的極少數(shù)。
（五）每月工作總結(jié)：自6月份以來(lái)，各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)人基本上能在每月5日前提交上月工作報(bào)告，內(nèi)容也比較詳盡，包括：總結(jié)上月工作完成情況、未完成工作情況及亟待解決的問(wèn)題、下月的工作計(jì)劃、對(duì)本部門(mén)、酒店工作的意見(jiàn)或建議、本部門(mén)的人事動(dòng)態(tài)。
二、加強(qiáng)員工宿舍的管理
為改變酒店員工宿舍臟、亂、差的現(xiàn)狀，為員工創(chuàng)造一個(gè)清潔、有序、舒適的居住和娛樂(lè)環(huán)境。本職在其他管理人員的幫助下，著手加強(qiáng)員工宿舍的管理
（一）加強(qiáng)組織管理：強(qiáng)化員工宿舍的組織管理。一是明確后勤主管理員的工作職責(zé)，激發(fā)后勤主管的工作積極性，發(fā)揮后勤主管的重要作用；二是要求宿管員認(rèn)真履行工作職責(zé)，對(duì)宿管員的履職情況進(jìn)行評(píng)定，實(shí)施獎(jiǎng)罰制度；三是評(píng)定員工宿舍長(zhǎng)，將日常的管理工作交給宿舍長(zhǎng)完成，形成“人事部經(jīng)理——后勤主管——宿管員——宿舍長(zhǎng)”四級(jí)管理的網(wǎng)絡(luò)。
（二）加強(qiáng)宿舍水電管理：根據(jù)季節(jié)和級(jí)別的不同，對(duì)酒店員工用水用電進(jìn)行規(guī)定，節(jié)余水電進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)、浪費(fèi)水電進(jìn)行處罰。自實(shí)施本規(guī)定以來(lái)，員工宿舍用水、用電量減少很多。在每周檢查宿舍衛(wèi)生時(shí)，對(duì)員工使用的大功率電器進(jìn)行收獲，并對(duì)使用人進(jìn)行處罰，杜絕高功率電器在宿舍的使用，降低了不安全的隱患。
酒店經(jīng)理個(gè)人述職報(bào)告范文三
我是采購(gòu)部經(jīng)理，在20xx年3月15日，董事會(huì)開(kāi)過(guò)采購(gòu)部專題會(huì)議后，采購(gòu)部正式成立，6月11日董事會(huì)正式任命我為采購(gòu)部經(jīng)理，主持采購(gòu)部日常工作，隸屬于董事會(huì)財(cái)務(wù)部，直接領(lǐng)導(dǎo)是耿總監(jiān)，直接下屬是采購(gòu)部?jī)擅少?gòu)。我的工作職責(zé)是：全面負(fù)責(zé)酒店各類物資的采購(gòu)及部門(mén)內(nèi)部管理，提高物資采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。具體職責(zé)如下：
一、采購(gòu)制度建設(shè)
1、組織制定采購(gòu)管理規(guī)章制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后組織實(shí)施；
2、負(fù)責(zé)制定采購(gòu)管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn)，并督導(dǎo)執(zhí)行；
3、根據(jù)制度的執(zhí)行情況及時(shí)修訂，完善各項(xiàng)規(guī)章制度及工作程序。
二、采購(gòu)工作管理
1、參與供應(yīng)商的談判與合同的簽訂；
2、指導(dǎo)市場(chǎng)調(diào)查工作，進(jìn)行合格供應(yīng)商的審批審核；
3、抽查供應(yīng)商檔案的建立和完善工作；
4、參與酒店批量與重要物資采購(gòu)的業(yè)務(wù)談判工作。
三、部門(mén)內(nèi)部事務(wù)管理
1、處理本部門(mén)內(nèi)部日常行政事務(wù)；
2、負(fù)責(zé)本部門(mén)所屬員工的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、績(jī)效考核工作；
3、負(fù)責(zé)本部門(mén)人員培訓(xùn)、調(diào)配和工作安排等；
4、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)與其它部門(mén)間關(guān)系，解決爭(zhēng)議；
5、主持部門(mén)內(nèi)部會(huì)議的召開(kāi)和重大事務(wù)的處理工作。
四、采購(gòu)制度建設(shè)工作
根據(jù)董事會(huì)和酒店的要求，制定了采購(gòu)部各崗位的工作制度、采購(gòu)部工作程序、采購(gòu)流程、食品采購(gòu)工作程序及制度、外地采購(gòu)工作程序。建立了采購(gòu)信息庫(kù)，對(duì)所有的來(lái)訪供應(yīng)商進(jìn)行登記，選擇重點(diǎn)?？赡軙?huì)發(fā)展為供應(yīng)商的單位或個(gè)人進(jìn)行整理，作為候補(bǔ)力量。建立了切實(shí)有效的詢價(jià)機(jī)制，每月6、16、26日是我們對(duì)餐飲部的原材料詢價(jià)的時(shí)間，以采購(gòu)、采購(gòu)、庫(kù)房、各廚房組成的詢價(jià)隊(duì)伍，不論烈日當(dāng)頭還是寒風(fēng)刺骨，我們這支隊(duì)伍始終盡職盡責(zé)，活動(dòng)在烏市的各大市場(chǎng)，客觀事實(shí)的記錄了各種原材料的價(jià)格，為我們的定價(jià)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。建立供應(yīng)商誠(chéng)信檔案，收貨時(shí)采購(gòu)員對(duì)所供原材料的質(zhì)量、數(shù)量合格情況進(jìn)行登記，做出總體評(píng)價(jià)，直接約束供應(yīng)商，在這一點(diǎn)上雖然時(shí)間不長(zhǎng)，但是效果很明顯，原材料品質(zhì)有了明顯提高。對(duì)采購(gòu)流程不完善的地方進(jìn)行了修改，制定了小件物品采購(gòu)流程和急購(gòu)物品的采購(gòu)流程，大大提高了采購(gòu)效率和服務(wù)質(zhì)量。
五、采購(gòu)工作管理方面
與部門(mén)成員一起參與物資采購(gòu)、詢價(jià)、議價(jià)，通過(guò)對(duì)制度、流程的學(xué)習(xí)與應(yīng)用，對(duì)部門(mén)人員進(jìn)行了工作分工，各司其職。從一年的工作情況來(lái)看，流程和制度已經(jīng)相應(yīng)落實(shí)，逐步走向制度化、規(guī)范化，采購(gòu)工作步入了正常運(yùn)行的狀態(tài)，改變了以前沒(méi)有章法、盲目工作、計(jì)劃統(tǒng)籌性不強(qiáng)的工作狀態(tài)。
在市場(chǎng)采購(gòu)的同時(shí)，對(duì)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，有實(shí)力的商戶或公司進(jìn)行記錄，作為候補(bǔ)蓄備力量，在物價(jià)漲幅，季節(jié)交替的時(shí)候，組織人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)于供應(yīng)商的張家同志，我們都會(huì)認(rèn)真對(duì)待，以我們調(diào)價(jià)情況為依據(jù)，部門(mén)商議決定后，上報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)常關(guān)注市場(chǎng)變化，合理安排使用資金。
在xx年8月份和10月份，茅臺(tái)酒兩次大幅提價(jià)時(shí)，通過(guò)關(guān)系渠道和市場(chǎng)調(diào)查，及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，在漲價(jià)前批量補(bǔ)進(jìn)，搶占有利時(shí)機(jī)，為酒店節(jié)省了一筆不小的開(kāi)支。
臨時(shí)采購(gòu)方面也做出了相應(yīng)要求，制定了流程、制度、就要求各部門(mén)按照程序、流程走，有制度就要落實(shí)，在這方面很大程度上節(jié)約了人力、物力、財(cái)力資源，效果明顯。
六、部門(mén)內(nèi)部事務(wù)管理方面
處理部門(mén)的日常事務(wù)、合理的安排當(dāng)天的采購(gòu)工作，在工作過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)指出，已經(jīng)發(fā)生的問(wèn)題一起商議解決措施，因?yàn)椴少?gòu)工作的特殊原因，我們不能再辦公室開(kāi)展學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，但我們并沒(méi)有放棄學(xué)習(xí)，利用酒店組織的大小培訓(xùn)課程學(xué)習(xí)，在車上交流，在實(shí)際工作中實(shí)踐，這一點(diǎn)做到了學(xué)以致用。日常工作中也經(jīng)常給他們灌輸責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，引導(dǎo)大家從內(nèi)心深處樹(shù)立起酒店是我家的主人翁意識(shí)，不畏嚴(yán)寒酷暑的奉獻(xiàn)精神，嚴(yán)格自律的道德準(zhǔn)則，公正、公平的做事原則，廉潔奉公的工作狀況。經(jīng)常到一線部門(mén)了解物品使用情況，聽(tīng)他們的反饋意見(jiàn)，有難度的事情也可以一起商量解決措施。
去年全年，在董事會(huì)和酒店的支持下，在各部門(mén)的通力配合下，我部全員協(xié)調(diào)下，圓滿完成了全年的采購(gòu)任務(wù)，采購(gòu)金額總計(jì)2200余萬(wàn)元。
雖然在過(guò)去的一年中，較好地完成了各項(xiàng)工作，但這都是大家努力的結(jié)果，在工作中，我離領(lǐng)導(dǎo)和同事們的希望還有一定距離，主要表現(xiàn)在：流程制度，落實(shí)不夠嚴(yán)格，有流程沒(méi)走完就提前采購(gòu)的現(xiàn)象；管理措施不夠細(xì)致，對(duì)采購(gòu)工作中的一些新問(wèn)題思考不夠。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村 義務(wù)教育 經(jīng)費(fèi)管理 績(jī)效
一、研究的背景
（一）政策背景
《財(cái)政部、教育部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)）指出，義務(wù)教育是國(guó)民教育的基礎(chǔ)，在全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)中具有基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性和全局性作用。近年來(lái)，為促進(jìn)義務(wù)教育發(fā)展，國(guó)家通過(guò)實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革、免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費(fèi)等一系列重大舉措，加大對(duì)義務(wù)教育的投入力度。據(jù)全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)，2012年我國(guó)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)投入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4%的目標(biāo)。然而，在義務(wù)教育得到財(cái)力保障的同時(shí)，對(duì)義務(wù)教育管理提出了更高要求，如何規(guī)范義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理，充分發(fā)揮資金績(jī)效，也就成為了當(dāng)前教育經(jīng)費(fèi)管理中突出而亟需解決的問(wèn)題。
2012年11月26日，財(cái)政部、教育部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知》（財(cái)教[2012]425號(hào)），一是要求各級(jí)財(cái)政和教育部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的重要性和緊迫性，把管理好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重大工作任務(wù)，抓實(shí)抓好；二是科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)、嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，確保義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用安全、規(guī)范和有效；三是明確管理責(zé)任，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。財(cái)教[2012]425號(hào)文件的出臺(tái)，為各地財(cái)政和教育部門(mén)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理提供了制度性、綱領(lǐng)性指導(dǎo)意見(jiàn)，但是具體如何操作，需要各地認(rèn)真研究，采取行之有效的教育經(jīng)費(fèi)管理模式，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的預(yù)期績(jī)效。
（二）現(xiàn)實(shí)背景
隨著農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)投入的增加，教育經(jīng)費(fèi)管理工作的難度也相應(yīng)加大，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理特別是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題凸顯，概括起來(lái)主要存在以下幾方面問(wèn)題：一是一些地方虛報(bào)學(xué)生人數(shù)套取財(cái)政資金，有的甚至人為調(diào)賬，多報(bào)債務(wù)；二是擠占、挪用教育經(jīng)費(fèi)時(shí)有發(fā)生；三是部分地方教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算只做到縣教育部門(mén)，學(xué)校沒(méi)有單獨(dú)編制預(yù)算；四是學(xué)校支出科目不統(tǒng)一，報(bào)表不統(tǒng)一，記賬不規(guī)范；五是絕大多數(shù)農(nóng)村學(xué)校財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表，沒(méi)有會(huì)計(jì)檔案，“包包賬”、“流水賬”、“紙煙盒賬”等不規(guī)范的原始單據(jù)普遍存在；六是部分學(xué)校核算不真實(shí)，多列支出，少計(jì)收入，甚至偽造假合同、假依據(jù)、假基建專賬和假會(huì)計(jì)憑證等；七是有的學(xué)校嚴(yán)重違背《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員既做會(huì)計(jì)，又兼出納。
由于存在上述問(wèn)題，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校的資產(chǎn)、債務(wù)、收支等數(shù)據(jù)不真實(shí)、難以提供真實(shí)依據(jù)，也難以堵住虛報(bào)冒領(lǐng)等種種漏洞。究其成因，既有思想認(rèn)識(shí)不足方面的原因，更重要的是目前大多數(shù)地方對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)尚未實(shí)行事前（預(yù)算）、事中（執(zhí)行）、事后（考核）全過(guò)程管理，繼而管理不到位、執(zhí)行不嚴(yán)格、追蹤問(wèn)效不力，最終資金使用沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果。要解決這些問(wèn)題，必須構(gòu)建農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理模式。
二、“校財(cái)局管”：沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理模式
2012年12月筆者在湖北沙洋縣進(jìn)行了調(diào)研，沙洋縣全面推行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，實(shí)行科學(xué)化、精細(xì)化管理，構(gòu)建了安全、規(guī)范、高效的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)運(yùn)行機(jī)制，具有重要的借鑒意義。2006年秋季，沙洋縣被國(guó)家確定為中部地區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革試點(diǎn)縣。沙洋縣組織人員經(jīng)過(guò)認(rèn)真調(diào)研和分析，大刀闊斧，積極探索農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，創(chuàng)新農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理模式。
（一）制度保障
沙洋縣為規(guī)范農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)管理，健全和完善了一系列管理制度，從財(cái)務(wù)管理、部門(mén)預(yù)算、收支兩條線、國(guó)庫(kù)集中支付、國(guó)有資產(chǎn)管理、資金管理、信息網(wǎng)絡(luò)管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等各制度層面出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，這些制度體現(xiàn)了績(jī)效管理理念，提出了績(jī)效管理要求，為農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”改革予以制度保障。
2006年9月，出臺(tái)了《關(guān)于實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的意見(jiàn)》，在全縣實(shí)施中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，農(nóng)村中小學(xué)啟用新機(jī)制財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校、教育、財(cái)政主管部門(mén)“縱向到底，橫向到邊”的網(wǎng)絡(luò)管理。
2010年，沙洋縣教育局修訂了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》（沙教字[2010]9號(hào)），對(duì)中小學(xué)預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、專項(xiàng)資金管理、學(xué)校債務(wù)管理、學(xué)校固定資產(chǎn)管理、票據(jù)管理、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理，以及中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任與監(jiān)督方面做了進(jìn)一步明確和完善。
2011年，沙洋縣教育局、財(cái)政局重新修訂了《關(guān)于農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)和資金管理的暫行辦法》，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。資金管理嚴(yán)格實(shí)行部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、?？顚Ｓ?、收支平衡、公開(kāi)透明、責(zé)任追究的原則?！渡逞罂h中小學(xué)公用消耗物資管理制度》（沙教計(jì)[2011]2號(hào)），明確公用消耗物資使用和保管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?！渡逞罂h中小學(xué)資金國(guó)庫(kù)集中支付制度》（沙教計(jì)[2011]3號(hào)），明確規(guī)定學(xué)校必須按照國(guó)庫(kù)集中收付工作流程辦理國(guó)庫(kù)集中支付?！渡逞罂h中小學(xué)固定資產(chǎn)管理制度》（沙教計(jì)[2011]5號(hào)），對(duì)固定資產(chǎn)的分類、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、調(diào)出變賣報(bào)廢固定資產(chǎn)的申報(bào)制度和審批制度、固定資產(chǎn)管理責(zé)任制等方面予以規(guī)定?！渡逞罂h義務(wù)教育階段貧困生資助的管理制度》（沙教[2011]8號(hào)），明確了資助對(duì)象及核定程序和要求，并對(duì)資助經(jīng)費(fèi)的撥付和使用、資助管理和資助監(jiān)督等方面做了具體規(guī)定，確保中小學(xué)貧困生不因家庭經(jīng)濟(jì)困難而失學(xué)。
（二）具體做法
沙洋縣制定《沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理實(shí)施意見(jiàn)》，以預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算管理、預(yù)算監(jiān)管為抓手，立足科學(xué)化、精細(xì)化，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校預(yù)算管理，從源頭把握支出去向，從過(guò)程控制支出額度，確保學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大效益。
1.抓預(yù)算編制，體現(xiàn)預(yù)算的統(tǒng)一性和真實(shí)性。在預(yù)算編制上做到“三全”：即全部學(xué)校、全年時(shí)間、全部收支，力求學(xué)校預(yù)算編制科學(xué)、規(guī)范、全面、真實(shí)。在操作上，一是摸清家底，確定基本數(shù)據(jù)。學(xué)校全面認(rèn)真地開(kāi)展資源調(diào)查，確定學(xué)校人員情況、校舍情況、設(shè)施設(shè)備情況等基本數(shù)據(jù)，為編制學(xué)校預(yù)算打好基礎(chǔ)。二是掌握政策，分析預(yù)算形勢(shì)。學(xué)校先總結(jié)和分析上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況，掌握學(xué)校財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動(dòng)的變化情況，確定本年度預(yù)算的一般性因素；然后對(duì)影響預(yù)算的各項(xiàng)政策進(jìn)行分析，掌握學(xué)校收支的政策性變化；最后考慮各項(xiàng)縣級(jí)已列入計(jì)劃的大型支出項(xiàng)目等因素，科學(xué)分析預(yù)算形勢(shì)，準(zhǔn)確判斷學(xué)校收支情況。三是量入為出，編制收支預(yù)算。在編制的過(guò)程中做到收入編全，支出編實(shí)。
2.抓預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性。學(xué)校編制預(yù)算經(jīng)縣教育局審查后，送縣財(cái)政局審核，報(bào)縣人大批準(zhǔn)后，下達(dá)各中小學(xué)執(zhí)行。每月10日前，各中小學(xué)按預(yù)算指標(biāo)在網(wǎng)上申報(bào)當(dāng)月資金用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局審查，縣財(cái)政局審核后下達(dá)。學(xué)校支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，各中小學(xué)在下達(dá)的用款額度內(nèi)，在網(wǎng)上錄入支出項(xiàng)目，經(jīng)縣教育局審查后，在縣國(guó)庫(kù)集中支付中心實(shí)施直接支付或授權(quán)支付。通過(guò)一整套嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行程序，強(qiáng)化對(duì)學(xué)校的資金管理，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)用在刀刃上。
3.抓決算管理，保證資金的合理性和績(jī)效性。決算是對(duì)一定時(shí)期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)，是預(yù)算管理的終結(jié)。每年，學(xué)校均對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，在此基礎(chǔ)上為下年度的預(yù)算編制和執(zhí)行做好準(zhǔn)備。同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理清查，報(bào)送教育、財(cái)政主管部門(mén)匯總、審核，提交縣人大審議通過(guò)，并向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。
4.抓預(yù)算監(jiān)管，做到管理的規(guī)范性和科學(xué)性。一是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算編制?？h教育部門(mén)對(duì)學(xué)校上報(bào)的預(yù)算報(bào)告進(jìn)行審查，要求學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目及額度符合主管部門(mén)的編報(bào)口徑，符合學(xué)校實(shí)際需求。二是監(jiān)管學(xué)校預(yù)算執(zhí)行。縣教育部門(mén)每月審核學(xué)校申報(bào)資金用款計(jì)劃，控制學(xué)校月度用款額度；審核學(xué)校支出，監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)行為，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行年度審計(jì)。三是實(shí)時(shí)監(jiān)控。從2007年開(kāi)始，各學(xué)校年度預(yù)算均經(jīng)教育、財(cái)政部門(mén)網(wǎng)上審核、批復(fù)，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制直達(dá)學(xué)?！?、“財(cái)務(wù)核算直達(dá)學(xué)校”、“資金撥付直達(dá)學(xué)?！?、“財(cái)務(wù)監(jiān)控直達(dá)學(xué)?！?。全縣92所農(nóng)村中小學(xué)歸并為35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)，其他學(xué)校為報(bào)賬員，學(xué)校成為獨(dú)立的核算主體；35個(gè)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)已在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行設(shè)立零余額賬戶，每月各學(xué)校通過(guò)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)縣教育局匯總審核，縣財(cái)政局終審，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，財(cái)政和教育主管部門(mén)可對(duì)全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。
（三）經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
1.以加大投入為關(guān)鍵，把握保障性。一是確保中央、省級(jí)資金劃撥到位?？h級(jí)財(cái)政堅(jiān)持“優(yōu)先劃撥、足額劃撥、按程序劃撥”的原則，將中央、省級(jí)資金及時(shí)按預(yù)算計(jì)劃全額下達(dá)學(xué)校。2007年以來(lái)，中央和省補(bǔ)助沙洋縣資金全部直達(dá)到校，充分保證了學(xué)校經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算、全額到位、正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是確保縣級(jí)資金配套到位?？h政府堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，同時(shí)，堅(jiān)持“上進(jìn)下不退”的原則，保證學(xué)校有充足的經(jīng)費(fèi)加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。三是確保學(xué)校非稅收入管理到位。各中小學(xué)收取的各項(xiàng)非稅收入資金，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”原則，統(tǒng)一納入財(cái)政專戶管理，并作為學(xué)校可支配經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一納入預(yù)算，按規(guī)定程序撥付使用，有效堵住了支出漏洞，防止了亂收亂支現(xiàn)象的發(fā)生。
2.以強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，把握規(guī)范性。為提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，2007年，沙洋縣財(cái)政撥款為全縣農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算點(diǎn)統(tǒng)一配置電腦設(shè)施，安裝了“湖北省農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)”軟件，實(shí)現(xiàn)了校與縣、縣與省市財(cái)政和教育主管部門(mén)的聯(lián)網(wǎng)，實(shí)行對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的全程監(jiān)控、時(shí)時(shí)監(jiān)控，建立起規(guī)范化、現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理新機(jī)制。學(xué)校成立民主理財(cái)小組，參與學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，監(jiān)督學(xué)校資金運(yùn)行。
3.以提升素質(zhì)為根本，把握原則性。為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員實(shí)際操作的規(guī)范性，避免因業(yè)務(wù)不熟和違紀(jì)違規(guī)造成損失，沙洋縣切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)。一是轉(zhuǎn)變觀念，選準(zhǔn)人。選擇具備從業(yè)資格、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、法紀(jì)意識(shí)牢的財(cái)會(huì)人員從事報(bào)賬工作，在工作量及相關(guān)待遇上給予保證，使之能安心本職。二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，培養(yǎng)人。通過(guò)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理人員多次專項(xiàng)培訓(xùn)，讓他們熟悉業(yè)務(wù)、迅速進(jìn)入角色，熟悉法律、堅(jiān)持按規(guī)操作，使之能嚴(yán)格履職。三是嚴(yán)格要求，用好人。要求學(xué)校報(bào)賬員精通業(yè)務(wù)，通盤(pán)掌握學(xué)校的開(kāi)支渠道及規(guī)模，當(dāng)好校長(zhǎng)的參謀和助手，實(shí)行“預(yù)算失控與違規(guī)責(zé)任追究制”，使之能盡職盡責(zé)。
三、農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式的管理績(jī)效
從沙洋縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)證分析可見(jiàn)，“校財(cái)局管”模式以推進(jìn)績(jī)效管理為目標(biāo)，構(gòu)建事前、事中、事后多層次、全方位的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制，真正做到了“收入一個(gè)籠子、計(jì)劃一個(gè)盤(pán)子、支出一個(gè)口子”，確保了教育資金的安全高效，是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的成功模式，在實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理的同時(shí)，取得了明顯的管理績(jī)效。
（一）義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)得到有力保障
對(duì)于農(nóng)村義務(wù)教育來(lái)說(shuō)，強(qiáng)制性、普及性、基礎(chǔ)性是其三個(gè)本質(zhì)特點(diǎn)（劉冬蘭，2012），《中華人民共和國(guó)義務(wù)教育法》規(guī)定，義務(wù)教育是國(guó)家必須予以保障的公益性事業(yè)。實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式，規(guī)范了政府行為，按時(shí)保量地分擔(dān)、撥付農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)。
（二）財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范
通過(guò)改革經(jīng)費(fèi)管理體制，實(shí)行“校財(cái)局管”，初步形成了農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)“六統(tǒng)一”的運(yùn)行管理模式，即“統(tǒng)一編制預(yù)算、統(tǒng)一科目、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一國(guó)庫(kù)集中支付、統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算管理軟件、統(tǒng)一報(bào)表”。既規(guī)范了教育行政部門(mén)的管理行為，更重要的是學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃更加透明，從而有效杜絕了經(jīng)費(fèi)使用的隨意性和暗箱操作，有效杜絕了學(xué)校的違規(guī)亂紀(jì)行為，從真正意義上提高了資金使用的效率性和效益性。2011年3月，“沙洋縣中小學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理”成果被評(píng)為湖北省首屆“地方教育制度創(chuàng)新獎(jiǎng)”三等獎(jiǎng)。
（三）辦學(xué)條件得到明顯改善
“校財(cái)局管”模式在規(guī)范管理的同時(shí)，也大大改善了農(nóng)村義務(wù)教育的辦學(xué)條件。根據(jù)調(diào)研整理，幾年來(lái)，沙洋縣學(xué)校投入1 961萬(wàn)元，新建、改造校舍61 642平方米；投入330萬(wàn)元，更換學(xué)生課桌凳30 630套；投入308萬(wàn)元，在80所學(xué)校實(shí)施農(nóng)村中小學(xué)遠(yuǎn)程教育工程，實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程教育“校校通”全覆蓋；投入191萬(wàn)元，啟動(dòng)了中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)驗(yàn)室建設(shè)工程，全縣各學(xué)校辦學(xué)水平發(fā)生了翻天覆地的變化，推動(dòng)中小學(xué)教育教學(xué)質(zhì)量迅速提高。
（四）治亂減負(fù)取得顯著效果
實(shí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“校財(cái)局管”模式以來(lái)，學(xué)校所有收入實(shí)行“收支兩條線”管理。學(xué)校按照審批的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，將資金通過(guò)開(kāi)戶銀行繳入“縣非稅收入?yún)R繳專戶”，實(shí)行分校管理、核算。通過(guò)嚴(yán)格學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，杜絕了學(xué)校亂收費(fèi)行為，實(shí)現(xiàn)了學(xué)校收費(fèi)多年來(lái)的“零投訴”。2008年，沙洋縣被評(píng)為湖北省“規(guī)范教育收費(fèi)示范縣”。
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1.財(cái)政部、教育部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的緊急通知（財(cái)教[2012]425號(hào)）[Z].2012-11-20.
2.俞世國(guó)，馬云琴.金塔縣規(guī)范農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)踐[J].財(cái)會(huì)研究，2011，（12）.
述職報(bào)告是大型企業(yè)、規(guī)范企業(yè)進(jìn)行個(gè)人年度總結(jié)的一種形式，一般是針對(duì)個(gè)人一年的崗位職責(zé)執(zhí)行情況、個(gè)人指標(biāo)完成情況進(jìn)行總結(jié)性答復(fù)，每條職責(zé)需逐個(gè)回答：做法+效果+問(wèn)題+改進(jìn)。下面就讓小編帶你去看看副總經(jīng)理年度個(gè)人述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!
副總經(jīng)理年度述職報(bào)告1尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
共此機(jī)會(huì)，首先，感謝____董事長(zhǎng)、____總經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)班子成員一年來(lái)對(duì)我的關(guān)心指導(dǎo)，感謝各位領(lǐng)導(dǎo)及職工同志對(duì)我工作的支持幫助。
20____年，我擔(dān)任公司的生產(chǎn)副總經(jīng)理一職已是第二年光景。這一年，我緊緊圍繞公司的工作思路和目標(biāo)任務(wù)、立足本職、求真務(wù)實(shí)、恪盡職守，緊密團(tuán)結(jié)各位領(lǐng)導(dǎo)及職工成員，團(tuán)結(jié)一心、積極進(jìn)取，深入開(kāi)展調(diào)度班組建設(shè)，積極探索班組管理新思路、新方法，深入現(xiàn)場(chǎng)，抓質(zhì)量、細(xì)管理，杜絕各種安全生產(chǎn)隱患，精心組織克服各種困難，增收節(jié)支，為順利生產(chǎn)掃清障礙。
在提高個(gè)人管理水平和業(yè)務(wù)技能，扎扎實(shí)實(shí)的做好本職工作的同時(shí)，一心為公司產(chǎn)生最大化的效益而努力，直至順利圓滿完成20____年的作業(yè)任務(wù)。現(xiàn)將一年來(lái)的履職情況、工作思路作出匯報(bào)。
一、“安全為天，效益為本”，緊抓安全不動(dòng)搖、嚴(yán)密組織，促進(jìn)生產(chǎn)任務(wù)順利完成
20____年，是一個(gè)不平靜、不尋常的一年，特別是讓我們想起10101工作面瓦斯燃燒從開(kāi)始到結(jié)束，造成礦井生產(chǎn)停滯的種種場(chǎng)景。是我從事煤礦職業(yè)數(shù)年來(lái)，聞所未見(jiàn)的。雖然事后我沒(méi)有承擔(dān)主要的事故責(zé)任，但我深知本次事故中反射我在安全生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、增加效益的過(guò)程中存在的不足。
痛定思痛，這件事后，讓我始終堅(jiān)定安全是搞好其他各項(xiàng)作業(yè)的前提基礎(chǔ)，安全搞不好生產(chǎn)就無(wú)法順利完成。秉承統(tǒng)一科學(xué)管理理念，在隨后的工作中，從安排各連隊(duì)進(jìn)行采掘作業(yè)，任務(wù)銜接交替，作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)復(fù)雜困難、不安全系數(shù)增多的情況下，嚴(yán)抓責(zé)任落實(shí)，動(dòng)態(tài)監(jiān)督各作業(yè)地點(diǎn)的措施執(zhí)行情況，并將“一通三防”中的瓦斯、一氧化碳等有毒有害氣體進(jìn)行早預(yù)防、早防治。以工程質(zhì)量為切入點(diǎn)，積極開(kāi)展安全生產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，嚴(yán)格按照《煤礦安全規(guī)程》要求進(jìn)行管理，必須做到“一工程一措施”，要求各連隊(duì)在班前班后會(huì)加大員工的思想教育工作，穩(wěn)定職工隊(duì)伍情緒，強(qiáng)化作業(yè)人員的培訓(xùn)教育。
二、規(guī)范作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)科學(xué)管理，提高生產(chǎn)效率
20____年，又是一個(gè)不平凡、奮力前進(jìn)的一年。特別是生產(chǎn)效益方面，面對(duì)年初80萬(wàn)噸生產(chǎn)任務(wù)壓力重、時(shí)間緊;面對(duì)井下采掘交替緊張的實(shí)際情況;面對(duì)________、______瓦斯涌出量大、氣體不穩(wěn)定，上組煤普采作業(yè)地點(diǎn)頂板破碎嚴(yán)重、______6斷層頻繁出現(xiàn)的現(xiàn)狀下，我與各職能部門(mén)、生產(chǎn)連隊(duì)成員團(tuán)結(jié)一心，精心組織，精心施工。從7月13日，積極安排人員恢復(fù)礦井供電系統(tǒng)、通風(fēng)系統(tǒng)、信息監(jiān)控系統(tǒng)，機(jī)電運(yùn)輸、采掘作業(yè)系統(tǒng)等最短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)運(yùn)轉(zhuǎn)。
8月3日，逐步安排各采掘工作面交替、生產(chǎn)作業(yè)的無(wú)縫隙過(guò)渡。精心組織綜掘二隊(duì)對(duì)________工作面的貫通進(jìn)度，調(diào)整上下組煤輔助運(yùn)輸巷總高度、巷道寬度，為下一步綜采支架順利運(yùn)輸?shù)轿弧踩a(chǎn)作業(yè)做先前準(zhǔn)備，安排的工程意義重，時(shí)間緊、任務(wù)量大，針對(duì)這等壓力，我一方面從精細(xì)化管理入手，更新現(xiàn)場(chǎng)管理人員作業(yè)理念，做到分工明確、事前計(jì)劃，事中監(jiān)督，將工作由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)，另一方面，在遇到各種不利條件時(shí)，提前協(xié)同溝通，主動(dòng)解決。在全體員工的努力下，工作安排進(jìn)步不斷提高，效率不斷得升。
功夫不負(fù)有心人，在一系列的緊張準(zhǔn)備工作下，4月21綜采支架根據(jù)制定的專項(xiàng)措施順利下放到位，安排準(zhǔn)備隊(duì)負(fù)責(zé)安裝，并于8月6日對(duì)綜采支架全部組裝完畢;4月28日090206高檔普采面順利貫通，通過(guò)對(duì)工作面的采掘系統(tǒng)的安裝調(diào)試，與9月14日組織綜采隊(duì)按規(guī)程作業(yè)，順利進(jìn)行開(kāi)采任務(wù)，并要求綜采隊(duì)通過(guò)更改生產(chǎn)工藝，提高開(kāi)采循環(huán)效率，增加逐日產(chǎn)量;8月16日，由綜掘二隊(duì)負(fù)責(zé)的________回風(fēng)巷道順利貫通，解決了南翼通風(fēng)系統(tǒng)存在的安全隱患;9月15日，隨著________工作面機(jī)電運(yùn)輸系統(tǒng)、通風(fēng)系統(tǒng)、抽放系統(tǒng)、監(jiān)控通訊系統(tǒng)的安裝接近尾聲，第一時(shí)間組織協(xié)調(diào)________高檔普采工作面和8888綜采工作面的采掘交替準(zhǔn)備工作，并按照生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃對(duì)工作面產(chǎn)量進(jìn)行逐日考核，要求綜采隊(duì)和綜掘二隊(duì)在保證安全情況下、精心組織生產(chǎn)人員、穩(wěn)定職工情緒，必須將逐日產(chǎn)量翻倍提升，因?yàn)橹挥羞@樣，才能逐步縮小與年終產(chǎn)量的差距。
與此同時(shí)，時(shí)刻讓自己保持憂患意識(shí)，堅(jiān)持這種工作態(tài)度，以超前的管理方式，在7月14日上組煤888888瓦斯涌出的情況下，安照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決議，調(diào)整了88885采掘進(jìn)尺，并及時(shí)調(diào)動(dòng)作業(yè)人員積極性、通過(guò)安全教育，穩(wěn)定現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員情緒。在保證安全第一的情況下，于9月18日，實(shí)現(xiàn)該工作面順利貫通，并第一時(shí)間投入作業(yè)任務(wù)。面對(duì)諸多繁重工程任務(wù)及工作環(huán)節(jié)，時(shí)刻安排現(xiàn)場(chǎng)管理人員堅(jiān)持工程質(zhì)量不放松、克服困難、節(jié)能減耗，加快采掘進(jìn)度，確保逐日及全年生產(chǎn)任務(wù)。在全年回采有效生產(chǎn)eeee天內(nèi)(9個(gè)月)，完成掘進(jìn)總進(jìn)尺7664.45米，完成總產(chǎn)量8888888.66噸(包含結(jié)余)，其中上組煤完成888886噸，占全年產(chǎn)量的19%，下組煤年產(chǎn)量648515.20噸，占全年產(chǎn)量的81%。單憑四季度實(shí)際產(chǎn)量完成年總產(chǎn)量的66%。
特別關(guān)切的是普采隊(duì)在經(jīng)過(guò)多次周轉(zhuǎn)工作地點(diǎn)，作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)頂板破碎嚴(yán)重、條件負(fù)雜的情況下，全年共生產(chǎn)143178.21噸，占上組煤年產(chǎn)量的92%;經(jīng)過(guò)綜采隊(duì)，綜掘二隊(duì)嚴(yán)密組織，調(diào)整生產(chǎn)工藝，精細(xì)現(xiàn)場(chǎng)管理，分別完成463581、105548噸，共占下組煤年產(chǎn)量88%;綜掘一隊(duì)全年完成進(jìn)尺2648米，比預(yù)定的1885.4米超量完成。這些可觀的產(chǎn)量數(shù)據(jù)，如不是通過(guò)三大機(jī)運(yùn)隊(duì)有力協(xié)調(diào)，精心安排運(yùn)輸鏈條，有效組織現(xiàn)場(chǎng)操作人員、加班加點(diǎn)加快對(duì)運(yùn)輸設(shè)備的維修力度，是不可能從井下運(yùn)輸?shù)骄系模谶@里，感謝他們每個(gè)生產(chǎn)連隊(duì)對(duì)我工作的支持。
三、控制生產(chǎn)成本，提高作業(yè)人員工效，間接直接的提高企業(yè)效益
工作安排時(shí)，要求各連隊(duì)在生產(chǎn)作業(yè)時(shí)，通過(guò)有效執(zhí)行《物資材料管理制度》，加強(qiáng)相關(guān)軟件和硬件投入力度。嚴(yán)格執(zhí)行從臺(tái)賬到物資材料的領(lǐng)用、碼放、回收等一系列程序的科學(xué)管理方法，并由材料辦公室成員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督促，有了這些保證，今年三大材料及輔助消耗為下降至6.52元/噸，同比去年消耗8.21元/噸煤，下降了20%。由安排機(jī)修隊(duì)對(duì)回收、廢舊的材料進(jìn)行二次加工，分別對(duì)錨桿整修量達(dá)7千余根、改造鋼帶5千余根、過(guò)濾油脂12桶，利用廢舊大40刮板改小40刮板1500塊，諸如此例，數(shù)不勝舉。
粗略核算回收產(chǎn)生的價(jià)值，為公司共節(jié)約71萬(wàn)余元;同時(shí)，在生產(chǎn)作業(yè)運(yùn)輸環(huán)節(jié)，與機(jī)電部門(mén)諧調(diào)一致，調(diào)整了生產(chǎn)作業(yè)運(yùn)輸環(huán)節(jié)與用電高峰的時(shí)間差，利用用電低谷進(jìn)行調(diào)節(jié)生產(chǎn)運(yùn)輸，為公司節(jié)能減耗、控制成本做出直接的貢獻(xiàn)。與此這般，要求作業(yè)人員從實(shí)際出發(fā)，逐月考核定員工效，通過(guò)日常安全生產(chǎn)教育、工資獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)的辦法進(jìn)行促進(jìn)，安排管理人員要帶動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員的積極性，提高逐日產(chǎn)能，在“以人為本”的基礎(chǔ)上，結(jié)合年實(shí)際產(chǎn)量，達(dá)到了3.2噸/工的工效。
四、大力配合安全專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)建設(shè)
結(jié)合井下作業(yè)環(huán)境和作業(yè)隊(duì)伍自身實(shí)際情況，狠抓安全生產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，不斷打造示范工程。積極配合安質(zhì)部的每月安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化檢查，通過(guò)每月的得分情況查漏補(bǔ)缺，使得各聯(lián)隊(duì)的施工作業(yè)環(huán)境得到極大的改善。特別是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化中的信息調(diào)度專業(yè)，安排專人對(duì)此專業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)管理，要求逐日更新相關(guān)臺(tái)賬，并通過(guò)自檢，進(jìn)行總結(jié)，對(duì)不夠完善的地方，及時(shí)向其余煤業(yè)公司的信息調(diào)度質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行學(xué)習(xí)，填充自己的不足。
時(shí)間證明，通過(guò)平時(shí)的精心管理和督促，在迎接每月公司及季度性的集團(tuán)公司安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化檢查中，分值都超過(guò)90分以上，全年平均得分達(dá)到93.75分，可列入省質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，在得到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和表?yè)P(yáng)的同時(shí)，虛心學(xué)習(xí)，更加努力。并通過(guò)調(diào)度信息監(jiān)控系統(tǒng)、人員定位、通訊廣播、無(wú)線手機(jī)等現(xiàn)代化管理介質(zhì)的有力結(jié)合下，真正將調(diào)度質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)作為安全生產(chǎn)基礎(chǔ)，切實(shí)深入到實(shí)際安全生產(chǎn)中。并在上半年生產(chǎn)任務(wù)欠缺的重壓下，積極按照公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的調(diào)整方針，從生產(chǎn)任務(wù)到安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化水平整體水平都取得理想效果，職工收入也相應(yīng)得到提高。
副總經(jīng)理年度述職報(bào)告2緊張而忙碌的20____年即將過(guò)去，作為公司主管經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)工作的副總經(jīng)理，我可以說(shuō)是和公司風(fēng)雨相伴，榮辱與共。盤(pán)點(diǎn)這一年來(lái)的工作，有艱辛的汗水和淚水，更有收獲碩果的成功和喜悅。下面，現(xiàn)將本人一年來(lái)履行崗位職責(zé)情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)執(zhí)行情況總結(jié)如下，請(qǐng)指正：
一、20____工作回顧
公司的經(jīng)營(yíng)工作，是關(guān)系到企業(yè)求生存謀發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。經(jīng)營(yíng)工作完成的好壞，既直接影響公司的正常運(yùn)作，也直接影響員工的切身利益。而市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作可以說(shuō)是千頭萬(wàn)緒，對(duì)我本身而言，更是挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。為此，認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀，不斷增強(qiáng)自己從業(yè)的廉潔意識(shí)，嚴(yán)守紀(jì)律，堅(jiān)持原則，積極面對(duì)企業(yè)發(fā)展的大好形勢(shì)和復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)奮斗目標(biāo)，積極探索新思路。20____年，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助下，在全體員工的理解和支持下，我?guī)ьI(lǐng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)口的管理人員確立了“明確崗位職責(zé)，服務(wù)公司員工”的管理思路，較好地完成了既定目標(biāo)。
(一)完成嘉紹跨江大橋棧橋的投標(biāo)任務(wù)并順利中標(biāo)。20____年年底，公司一直跟蹤的嘉紹跨江大橋棧橋通知開(kāi)始投標(biāo)工作，我立即組織人員著手進(jìn)行相關(guān)的工作。在投標(biāo)前，一方面，我本人輾轉(zhuǎn)于業(yè)主、地方單位與公司之間，進(jìn)行多方面的溝通協(xié)調(diào);另一方面，與公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部一起，按照“精做、細(xì)做、準(zhǔn)確做”的要求開(kāi)展投標(biāo)準(zhǔn)備工作。經(jīng)過(guò)精心準(zhǔn)備，嘉紹跨江大橋棧橋于20____年12月24日順利中標(biāo)。
(二)精心準(zhǔn)備、精細(xì)施工、建章立制，規(guī)范管理流程。
嘉紹跨江大橋棧橋項(xiàng)目中標(biāo)后，公司安排我分管負(fù)責(zé)嘉紹跨江大橋項(xiàng)目。面對(duì)工期短(工期6個(gè)月)、施工規(guī)模大(工程造價(jià)2.8億元)，工程施工難點(diǎn)多、工期緊、管理難度大的嚴(yán)峻局面，通過(guò)狠抓現(xiàn)場(chǎng)管理、優(yōu)化資源配置、開(kāi)展技術(shù)攻關(guān)、適時(shí)組織大干等一系列有力措施，解決了施工難題，目前工程進(jìn)展順利。并于20____年7月15日順利竣工。
為更好的理順項(xiàng)目?jī)?nèi)部的工作流程，規(guī)范崗位職責(zé)，提高工作效率，我結(jié)合公司相關(guān)制度，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況相繼制訂了生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、后勤、物資管理等方面的十余項(xiàng)規(guī)章制度。
(三)經(jīng)營(yíng)成績(jī)穩(wěn)步提升要搞好經(jīng)營(yíng)就必須占領(lǐng)市場(chǎng)，市場(chǎng)是企業(yè)生存的根本，經(jīng)營(yíng)必須市場(chǎng)化，我的觀念必須隨市場(chǎng)的變化而變化，做到與時(shí)俱進(jìn)。在09年3月份接到嘉紹跨江大橋投標(biāo)信息時(shí)，由于棧橋項(xiàng)目是由我本人負(fù)責(zé)，且與業(yè)主關(guān)系較為融洽，因此，對(duì)于主橋的投標(biāo)的主要工作還是由我本人負(fù)責(zé)。通過(guò)不懈努力，嘉紹跨江大橋主橋于20____年3月25日成功中標(biāo)，中標(biāo)額達(dá)1.32億元。
(四)20____年，我還同時(shí)參與了包括福建廈漳跨海大橋iii標(biāo)、泰州長(zhǎng)江公路大橋引橋和上部結(jié)構(gòu)的投標(biāo)，并成功中標(biāo)。中標(biāo)額達(dá)近十億元，圓滿的完成了公司20____年下達(dá)的投標(biāo)任務(wù)，為公司進(jìn)一步開(kāi)拓、占領(lǐng)江蘇及福建市場(chǎng)奠定了基礎(chǔ)。
(五)在切實(shí)做好以上工作的同時(shí)，我還針對(duì)自己所處領(lǐng)導(dǎo)崗位的實(shí)際，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定和要求，時(shí)刻牢記“兩個(gè)務(wù)必”，處處按照《準(zhǔn)則》嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真踐行社會(huì)主義榮辱觀，在實(shí)際工作中努力做到注重節(jié)儉、端正作風(fēng)、廉潔自律，誠(chéng)實(shí)做人，干凈干事，勤懇從政，自覺(jué)接受干部員工的監(jiān)督。我在具體的工作實(shí)踐過(guò)程中，無(wú)任何違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。
二、工作中存在的不足
總結(jié)一年來(lái)的工作，感覺(jué)有所得也有所失，不足之處主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，這也是本人在今后的工作中需要加以改進(jìn)的地方。
一是管理比較粗放。由于工作事宜過(guò)多，常常導(dǎo)致工作布置后有部分遺忘而沒(méi)有做到及時(shí)反饋，不能做到有布置、有計(jì)劃、有檢查、有總結(jié)，導(dǎo)致一些工作稍有滯后。
二是管理簡(jiǎn)單化。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的困難和問(wèn)題預(yù)見(jiàn)性不夠，存在急躁心理，處理事情簡(jiǎn)單化。今后對(duì)工作的部署和要求要充分尊重現(xiàn)實(shí)，體現(xiàn)層次性，區(qū)別對(duì)待，循序漸進(jìn)，把握全局，避免“一刀切”。
三是苛求于人。對(duì)工作總體上高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求是無(wú)可厚非的，但在一些具體問(wèn)題上不能事事都要求完美，因人、因事、因時(shí)要體現(xiàn)區(qū)別，以避免無(wú)意中傷害同志們的感情，要注重把大家的積極性發(fā)揮好、保護(hù)好、調(diào)動(dòng)好，營(yíng)造出一種生氣勃勃的良好局面。
三、下一步的工作打算
根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略要求，面對(duì)國(guó)家新一輪的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的到來(lái)，對(duì)于公司而言既是機(jī)遇，也使挑戰(zhàn)，也使今后的工作增加了很多的不確定性。在改革的大潮面前，本人將一如既往，正確對(duì)待，不以物喜，不以己悲，不論在何時(shí)何地何崗，都將認(rèn)真履行崗位職責(zé)，下面從自身出發(fā)談一談下一步的工作打算。
(一)加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高管理水平。本人雖然從事多年的管理工作，但在經(jīng)營(yíng)管理方面還存在一定的欠缺。因此，我要一以貫之地、認(rèn)真地學(xué)理論、學(xué)管理、學(xué)業(yè)務(wù)，向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向同志們學(xué)習(xí)，不斷“充電”，豐富思維，努力把政策理論水平、管理水平和業(yè)務(wù)水平提升到一個(gè)新階段。
(二)改進(jìn)工作作風(fēng)。堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，努力把工作做深、做細(xì)、做實(shí)，作風(fēng)扎實(shí)，工作過(guò)硬，經(jīng)得起考驗(yàn)，盡自己的最大的努力，心為員工所想，情為員工所系，事為員工所做，把公司的事情做好，把員工的事情做好。
(三)營(yíng)造和諧的工作環(huán)境。保持謙虛謹(jǐn)慎、戒驕戒躁的工作作風(fēng)，尊重領(lǐng)導(dǎo)，尊重同志，處處以公司的大局為重，為企業(yè)，用心營(yíng)造和諧的工作氛圍。
以上報(bào)告,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同志們?cè)u(píng)議,歡迎對(duì)我的工作多提寶貴意見(jiàn),并借此機(jī)會(huì),向一貫關(guān)心、支持和幫助我的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們表示誠(chéng)摯的謝意。在今后的工作中，我將認(rèn)真總結(jié)發(fā)揚(yáng)成績(jī)，糾正克服不足，圍繞公司的中心工作，開(kāi)拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，為公司的快速良性發(fā)展而努力奮斗。
副總經(jīng)理年度述職報(bào)告3尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：
我于20____年__月?lián)误w育場(chǎng)事業(yè)部副總經(jīng)理，至今已有一年多時(shí)間了。一年來(lái)，在體育場(chǎng)和事業(yè)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事們的支持幫助下，我認(rèn)真履行職責(zé)，刻苦勤奮工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了一定的成績(jī)。下面，根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己擔(dān)任副總經(jīng)理一年來(lái)的工作情況向領(lǐng)導(dǎo)和同事們做如下匯報(bào)，如有不當(dāng)，請(qǐng)批評(píng)指正：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高政治思想覺(jué)悟
我認(rèn)真學(xué)習(xí)體育場(chǎng)和事業(yè)部的工作精神、制度規(guī)定與工作紀(jì)律，在思想上、工作上、行動(dòng)上與體育場(chǎng)和事業(yè)部保持一致，做到忠誠(chéng)于體育場(chǎng)和事業(yè)部，把體育場(chǎng)和事業(yè)部的利益放在各項(xiàng)工作的首位，時(shí)刻維護(hù)體育場(chǎng)和事業(yè)部的利益，促進(jìn)體育場(chǎng)和事業(yè)部又好又快發(fā)展。我培養(yǎng)吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和開(kāi)拓創(chuàng)新、求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，堅(jiān)持“精益求精，一絲不茍”的原則，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，堅(jiān)持把工作做完做好，實(shí)現(xiàn)工作的完美和高效。
二、盡心盡職，全面完成工作任務(wù)
1、協(xié)助事業(yè)部總經(jīng)理主持事業(yè)部工作
我協(xié)助事業(yè)部總經(jīng)理主持事業(yè)部工作，著重抓好三方面工作：
一是抓好出租物業(yè)工作。我制定新的“物業(yè)租賃、物業(yè)監(jiān)督管理、物業(yè)租賃流程、入戶須知、用電安全指引”等制度，以制度管人管事，提高出租物業(yè)工作效率和質(zhì)量。我縮減辦公用房面積，擴(kuò)大租賃面積，目前體育場(chǎng)主體建筑區(qū)域內(nèi)已全部出租，出租面積____㎡，周邊出租場(chǎng)地____㎡，總租金收入為_(kāi)___萬(wàn)元。我加強(qiáng)催繳租金的力度，租金收入情況良好，回收率達(dá)到____%。
二是全力開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)渠道，增營(yíng)創(chuàng)收。我充分利用場(chǎng)館現(xiàn)有的體育硬件和人力資源，開(kāi)展主場(chǎng)草地業(yè)余球隊(duì)訂場(chǎng)業(yè)務(wù)，開(kāi)展足球暑假培訓(xùn)班，為東亞女足四強(qiáng)賽、中小型公司運(yùn)動(dòng)會(huì)、華強(qiáng)學(xué)校和實(shí)驗(yàn)學(xué)校運(yùn)動(dòng)會(huì)、中國(guó)“好聲音”演唱會(huì)等活動(dòng)提供賽事后勤保障服務(wù)，以此增加事業(yè)部的經(jīng)濟(jì)收入。
三是保障體育中心、體育場(chǎng)設(shè)備設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)。我組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)設(shè)備、場(chǎng)地、消防的管理、使用、操作流程等專業(yè)知識(shí)，堅(jiān)持事業(yè)部中層干部節(jié)假日、周末值班制度，落實(shí)設(shè)備、場(chǎng)地、消防及配套設(shè)備設(shè)施的管理制度，加強(qiáng)對(duì)設(shè)備設(shè)施的管理，保障場(chǎng)地和設(shè)備設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保體育場(chǎng)各項(xiàng)賽事活動(dòng)順利開(kāi)展、租賃單位正常經(jīng)營(yíng)。
2、統(tǒng)籌制定201__年度惠民服務(wù)項(xiàng)目方案和年度惠民服務(wù)補(bǔ)償費(fèi)用預(yù)算方案。
我根據(jù)深圳市文體旅游局下發(fā)的《深圳市公共體育場(chǎng)館惠民開(kāi)放管理辦法》，統(tǒng)籌制定中心各場(chǎng)館201__年度惠民服務(wù)項(xiàng)目方案和年度惠民服務(wù)補(bǔ)償費(fèi)用預(yù)算方案，中心各場(chǎng)館自201__年度起每年保證惠民開(kāi)放70天，同時(shí)，我負(fù)責(zé)與福田區(qū)政府、文體局協(xié)調(diào)溝通，爭(zhēng)取落實(shí)惠民開(kāi)放服務(wù)的補(bǔ)貼費(fèi)用。
3、規(guī)范戶外廣告管理，積極拓展廣告業(yè)務(wù)。
按照《廣東省戶外廣告管理規(guī)定》，我根據(jù)市場(chǎng)需求和前景評(píng)估，充分利用體育中心現(xiàn)有的各類資源，大力建設(shè)中心園區(qū)廣告設(shè)施，完善園區(qū)標(biāo)識(shí)標(biāo)牌，做好停車位的整體規(guī)劃，目前體育中心已經(jīng)樹(shù)立6塊廣告宣傳欄，并投入使用，預(yù)計(jì)年收入15萬(wàn)元。另外正在申請(qǐng)1個(gè)立柱廣告位，開(kāi)展園區(qū)廣告布局工作，這對(duì)拓展廣告業(yè)務(wù)，增加經(jīng)濟(jì)收入將起到積極作用。
4、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，培養(yǎng)公司后備人才。
我加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，樹(shù)立“善于學(xué)習(xí)、勤于鉆研，勇于創(chuàng)新”的濃厚氛圍，使事業(yè)部全體員工刻苦學(xué)習(xí)，勤奮工作，完成全部工作任務(wù)，取得更加良好的成績(jī)，促進(jìn)事業(yè)部健康持續(xù)發(fā)展。我加強(qiáng)公司后備人才培養(yǎng)，儲(chǔ)備好優(yōu)質(zhì)人力資源，以滿足事業(yè)部發(fā)展的需要。
三、嚴(yán)以律己，確保自身清正廉潔
我是事業(yè)部副總經(jīng)理，手中有一定的權(quán)力。我始終嚴(yán)以律己，把手中的權(quán)力當(dāng)作責(zé)任，把用好權(quán)力作為對(duì)自己最基本的要求，做到率先垂范，以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》及體育場(chǎng)和事業(yè)部的有關(guān)反腐倡廉規(guī)定，堅(jiān)決杜絕一切不廉政行為，防微杜漸，把工作和生活中的小事小節(jié)與反腐敗工作聯(lián)系起來(lái)，扎緊籬笆，決不讓腐敗從小事小節(jié)上發(fā)端，做一名深受大家擁護(hù)的清正廉潔干部
四、存在的不足問(wèn)題
我刻苦勤奮、認(rèn)真刻苦工作，雖然完成了工作任務(wù)，取得較好的工作成績(jī)，但還是存在一定的不足問(wèn)題。
一是自己學(xué)習(xí)有所欠缺，管理還不夠精細(xì)化，工作效率和工作質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
二是有些歷史遺留問(wèn)題需要抓緊解決，盡快追討“紅鉆”足球俱樂(lè)部、“芝加哥”酒吧拖欠的場(chǎng)租費(fèi)用，減少事業(yè)部經(jīng)濟(jì)利益的損失。
三是員工的整體業(yè)務(wù)水平還有待提高，業(yè)務(wù)渠道的拓寬與開(kāi)發(fā)還需要加強(qiáng)。
五、下一步工作計(jì)劃
1、勤奮學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)。
作為一名事業(yè)部副總經(jīng)理，我要做到認(rèn)真、勤奮學(xué)習(xí)，學(xué)好體育場(chǎng)和事業(yè)部的工作精神，學(xué)好科學(xué)文化與業(yè)務(wù)知識(shí)，提高工作本領(lǐng)，爭(zhēng)做學(xué)習(xí)型干部，切實(shí)做好事業(yè)部各項(xiàng)工作。
2、勤政勤業(yè)，認(rèn)真刻苦工作。
我要勤政勤業(yè)、刻苦刻苦工作，探索工作新思路和新方法，正確領(lǐng)會(huì)和掌握體育場(chǎng)和事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的工作精神，全面做好工作，進(jìn)一步拓寬與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)渠道，提高經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步提高員工整體業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)各項(xiàng)工作發(fā)展，爭(zhēng)取有更大的工作業(yè)績(jī)。
3、遵紀(jì)守法，確保廉潔自律。
我在工作中要貫徹執(zhí)行體育場(chǎng)和事業(yè)部廉政精神，明確自身責(zé)任，接受群眾監(jiān)督，做到遵紀(jì)守法、以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，刻苦獲得體育場(chǎng)和事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)及員工群眾的滿意。
我的述職報(bào)告完了，謝謝大家!
副總經(jīng)理年度述職報(bào)告4尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
20____年1月1日我就任公司副總經(jīng)理到今天已經(jīng)三個(gè)多月了，這三個(gè)是公司極為重要的三個(gè)月，我作為公司副總經(jīng)理，積極配合____二位總經(jīng)理工作，現(xiàn)就三個(gè)月來(lái)的履職情況報(bào)告如下：
一、及時(shí)調(diào)整思想，更新觀念，適應(yīng)市場(chǎng)新環(huán)境工程管理的需要：
1、樹(shù)立好角色意識(shí)，當(dāng)好總經(jīng)理配角，作為公司的副總經(jīng)理，嚴(yán)格按照公司的授權(quán)與管理范圍，員工隊(duì)伍圍繞公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃指標(biāo)和企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要，始終堅(jiān)持以人為根本，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以規(guī)章為支撐，積極謀劃公司的營(yíng)銷施工策略與發(fā)展，協(xié)助總經(jīng)理建立健全項(xiàng)目管理規(guī)章制度與獎(jiǎng)懲機(jī)制，并想方設(shè)法地開(kāi)動(dòng)腦筋，銳意進(jìn)取，拓展市場(chǎng)，完善服務(wù)。
2、加強(qiáng)自身建設(shè)，貫徹“以身作則”的人本管理理念。
做好施工管好項(xiàng)目。企業(yè)管理者是企業(yè)的一面旗幟，起著領(lǐng)頭羊的指引作用。
三個(gè)月來(lái)，本著以人為本的思想，從嚴(yán)要求自己，堅(jiān)持以管理為中心、向公司負(fù)責(zé)任的積極態(tài)度，矢志不渝加強(qiáng)自身素質(zhì)建設(shè)，努力培養(yǎng)正確的世界觀、人生觀與價(jià)值觀，用積極、健康、飽滿的熱情與工作態(tài)度來(lái)引領(lǐng)管好班子、帶好隊(duì)伍。對(duì)公司我所要管的事務(wù)，我們堅(jiān)持做到大事講原則，小事講風(fēng)格，平常講人格，以此樹(shù)立公平、公正，平等的管理氛圍，讓一切有能力的人為公司所用，為公司奮斗。
二、以人為本，身體力行，致力培育團(tuán)結(jié)、和諧、高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理工作團(tuán)隊(duì)：
1、采取多種措施，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，著力提高員工素質(zhì)。
“人是企業(yè)發(fā)展的第一要素，員工素質(zhì)的高低決定著企業(yè)管理和發(fā)展水平，按照創(chuàng)建中國(guó)夢(mèng)的社會(huì)要求，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，積極倡導(dǎo)建設(shè)學(xué)習(xí)型單位，采取“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”多種形式的學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)方式，使在崗位人員經(jīng)過(guò)培訓(xùn)人人持證上崗，以良好的學(xué)習(xí)氛圍帶動(dòng)員工愿學(xué)樂(lè)學(xué)好學(xué)的學(xué)習(xí)熱情，從而使企業(yè)整體文化水平與業(yè)務(wù)素質(zhì)得到全面的快速的提升，為企業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的文化基礎(chǔ)。
2、堅(jiān)持“以德為之，以情動(dòng)之，以行導(dǎo)之”的管理原則，不斷提升自身及班子的標(biāo)竿。
在企業(yè)中，我們積極尋求建立科學(xué)的人際工作關(guān)系和處事方法，要求管理層在對(duì)待員工時(shí)，要用“德”立身，用“情”溝通，用“行”示范，員工們時(shí)時(shí)處處看得見(jiàn)，摸得著，想得通，從而有效及時(shí)地化解工作出現(xiàn)的矛盾與隔閡，并積極培育團(tuán)結(jié)、和諧的工作氛圍，純潔員工隊(duì)伍的思想，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，合力地完成公司的計(jì)劃與任務(wù)。
3、作為公司分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)常親臨施工現(xiàn)場(chǎng)巡查、指導(dǎo)。
20____年4月我公司除了____酒店，和成世際在等待施工之外，還分別有華日輕金，恒豐海悅國(guó)際酒店，____藝展中心，蘇荷酒吧項(xiàng)目正在施工。我經(jīng)常親臨上面工地巡查工程進(jìn)度、施工質(zhì)量以及施工安全等情況，并提出指導(dǎo)意見(jiàn)。
由于____藝展中心施工時(shí)間緊，任務(wù)重我配合____總指揮協(xié)調(diào)完善施工工作，加之我司又是第一次直接承接這樣的空調(diào)整改項(xiàng)目，____藝展中心空調(diào)改造項(xiàng)目初期，更是常去工地現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，指揮前期工作。協(xié)助____總經(jīng)理保證了建設(shè)方下達(dá)的三天完成舊空調(diào)改造和安裝任務(wù)。
三、目前存在的問(wèn)題和今后努力的方向
1、協(xié)助____總進(jìn)一步理順企業(yè)內(nèi)外關(guān)系，努力營(yíng)造滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要的良好外部環(huán)境。
2、加強(qiáng)自身建設(shè)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)工作需要。
3、協(xié)助____總科學(xué)、合理、完善健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，培育獨(dú)特的企業(yè)文化，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng)企業(yè)健康、有序、持續(xù)發(fā)展。
總之，三個(gè)月來(lái)，總結(jié)過(guò)去，在____二位總經(jīng)理的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)全體員工的辛勤工作，順利地完成了一季度各項(xiàng)任務(wù)，成績(jī)是可喜的。
展望未來(lái)，在其位謀其政，我當(dāng)盡心盡職，勤勉工作，為公司下三個(gè)季度的宏偉發(fā)展，早謀劃早打算早運(yùn)籌在新的9個(gè)月里，我將加強(qiáng)各項(xiàng)工作的學(xué)習(xí)，與總經(jīng)辦成員一起，帶領(lǐng)公司全體員工們積極深化企業(yè)改革，以促進(jìn)興隆建安二公司健康長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，盡職盡責(zé)的工作，力爭(zhēng)做到工作讓____總，____總放心，讓全公司員工放心。
最后感謝領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任和支持!
副總經(jīng)理年度述職報(bào)告5尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：
大家早上好!
20____年，是我就任黨校酒店副總經(jīng)理的第一年，也是新黨校酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)展的第一年。雖說(shuō)僅僅____個(gè)多月時(shí)間，但在這幾個(gè)月里，我和酒店全體員工在黨校領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界的支持下，堅(jiān)持“以人為本、以誠(chéng)待人、賓客至上、服務(wù)至佳”的經(jīng)營(yíng)理念，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量，致力酒店品位的提升。通過(guò)全酒店員工的共同努力，克服資金緊張、人員流動(dòng)、同行競(jìng)爭(zhēng)壓力加劇等諸多困難，酒店從____月____號(hào)試營(yíng)業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步上升。
在黨校領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，黨校酒店人連續(xù)奮戰(zhàn)____個(gè)多月，從籌備到開(kāi)業(yè)，經(jīng)歷了風(fēng)風(fēng)雨雨，酒店人的敬業(yè)、愛(ài)崗、吃苦耐勞的精神得到了校領(lǐng)導(dǎo)的肯定和業(yè)內(nèi)同行、社會(huì)各界人士的認(rèn)可。
酒店經(jīng)營(yíng)目前呈現(xiàn)出良好的發(fā)展趨勢(shì)，以“用心營(yíng)造、至高致遠(yuǎn)”的價(jià)值理念和企業(yè)品牌，不斷強(qiáng)化拓展市場(chǎng)。為使經(jīng)營(yíng)管理更趨合理和科學(xué)，促進(jìn)酒店持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)的健康發(fā)展，確保酒店利潤(rùn)、增加員工收入、提升酒店品牌服務(wù)，我深知責(zé)任重大。因此，我會(huì)一直為此而盡心、盡力、盡職的工作?，F(xiàn)在，我向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事述職，請(qǐng)予以審議。
一、基本完成酒店的籌備工作:
我自從20____年__月____日來(lái)到黨校酒店，首先制訂了黨校酒店工程進(jìn)度表倒計(jì)時(shí)，每天確定了工作明細(xì)計(jì)劃，對(duì)推進(jìn)開(kāi)業(yè)日程起到了突出的作用。
其二，制訂了管理人員崗位職責(zé)和工作流程。做到明細(xì)分工，職責(zé)明確，使管理層有工作目標(biāo)，杜絕了盲目出工的現(xiàn)象。
其三，與星級(jí)酒店接軌，合理出臺(tái)《員工手冊(cè)》，使員工感受到了親切感、溫馨感?，F(xiàn)在我們基本完成了籌備工作，已經(jīng)完全可以完成大規(guī)模的接待任務(wù)。
二、狠抓培訓(xùn)和經(jīng)營(yíng)舉措:
1、人員管理制度化:
從____月下旬開(kāi)始，我們酒店結(jié)束員工招聘工作，開(kāi)始為期半月的軍訓(xùn)和一個(gè)月的崗位理論培訓(xùn)，使員工在挑戰(zhàn)自我、克服困難、吃苦耐勞方面有了質(zhì)的變化。并對(duì)員工灌輸了“創(chuàng)業(yè)有情、制度無(wú)情、管理無(wú)情”的管理理念，使員工有了新的心態(tài)、新的認(rèn)識(shí)。企業(yè)要發(fā)展，關(guān)鍵是人才，我們?cè)谟萌松喜捎媚苷呱嫌拐呦拢趦?yōu)秀員工中選拔了主管、財(cái)務(wù)、倉(cāng)管、領(lǐng)班、營(yíng)銷、辦公等職務(wù)，對(duì)員工起到了積極向上的作用。
另外在制度上我們嚴(yán)格要求，出臺(tái)餐飲部制度、房務(wù)部制度以及樓層、前臺(tái)、前廳、后廚的明細(xì)制度，還制定一系列的衛(wèi)生制度和消防制度和培訓(xùn)。
2、抓經(jīng)營(yíng)，顯成效:
____月____號(hào)以后，我們酒店積極展開(kāi)營(yíng)銷力度，把握各種人際關(guān)系，并且在濟(jì)源日?qǐng)?bào)、都市廣告、一周商訊上刊登廣告，使黨校酒店提高了知名度，在社會(huì)上引起了極大的反響，酒店入住率達(dá)到8%，餐廳首次接待了婚宴，并且接待4人的旅游餐，在人員不足，服務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，餐具、桌椅不夠的`重重困難之下，餐飲?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔影嗉擁?，采渝i崆鞍才牛厥酉附詰墓ぷ鞣絞劍曬喲未笮屯哦櫻艿攪絲腿說(shuō)暮悶饋7課癲吭誆疾薟蛔愫透骼喙こ灘壞轎壞那榭魷攏⒀鎦魅斯?，簜b戇才旁憊ぷ饗⑹奔?，比较及输^耐瓿山喲撾瘢頤塹承＞頻攴⒄棺齔雋擻τ械墓畢住?/p>3、嚴(yán)抓飯菜質(zhì)量、餐飲使用“五常法”:
眾所周知，廚房是一個(gè)酒店的心臟，廚師的好壞直接影響著餐廳的效益。黨校酒店廚師采用各大酒店流行的包廚式，這樣便于調(diào)換廚師、更新飯菜。對(duì)總廚的管理要求，采用定時(shí)換菜譜、定時(shí)出新菜、定期培訓(xùn)的制度。菜肴質(zhì)量上，實(shí)行土洋結(jié)合，家常為主，在這期間他們的鐵板牛扒、特色肥牛等菜肴多次受到薛書(shū)記的好評(píng)。在廚房管理方面采用國(guó)際五常法管理模式，即“常整頓、常檢查、常清理、常組織、常計(jì)劃”。廚師制定64字廚師公約，以制度辦事，嚴(yán)格要求，精益求精。
4、愛(ài)護(hù)財(cái)產(chǎn)、節(jié)約降耗:
酒店設(shè)備設(shè)施最佳運(yùn)營(yíng)時(shí)間最多三年，進(jìn)入了設(shè)備運(yùn)行階段，最主要是保養(yǎng)，我們已經(jīng)制訂了一年兩次保養(yǎng)詳細(xì)計(jì)劃，為延長(zhǎng)使用壽命而努力。節(jié)約水電氣，是酒店人員應(yīng)盡的義務(wù)，做到分片負(fù)責(zé)制，制定責(zé)任人，不定時(shí)抽查，違規(guī)罰款等舉措，起到了一定的效果。
5、講文明，樹(shù)形象，抓思想:
強(qiáng)化服務(wù)，文明禮貌。全體員工精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、共同努力較好地完成了酒店下達(dá)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。文明從我做起，我的形象代表酒店等形象工程，員工很好的落實(shí)貫徹酒店思想，在三個(gè)月里，連續(xù)兩次出現(xiàn)拾金不昧的高尚風(fēng)格，廚師楊月棉拾到5元現(xiàn)金和數(shù)張銀行卡及身份證，范佳拾到戶口本等物，他們?cè)诮疱X(qián)面前不動(dòng)心，立即交到酒店部門(mén)代交失主，受到顧客的熱烈好評(píng)和贈(zèng)送錦旗的表?yè)P(yáng)。為此，記者特意將事跡刊登到濟(jì)源日?qǐng)?bào)，使更多人向他們學(xué)習(xí)拾金不昧的榜樣。
6、抓培訓(xùn)、備人才:
酒店在發(fā)展中，人才需求加大。我們通過(guò)各種途徑強(qiáng)化員工培訓(xùn)，組織全體員工學(xué)習(xí)最新酒店管理教材、服務(wù)規(guī)程。對(duì)在崗員工實(shí)行在崗培訓(xùn)，即將實(shí)施實(shí)行送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的培訓(xùn)方法強(qiáng)化培訓(xùn)。在鄭州結(jié)盟1家朋友酒店，全年計(jì)劃外出學(xué)習(xí)1余人次，組織集中學(xué)習(xí)2余次。酒店內(nèi)部實(shí)行了輪崗制，對(duì)管理崗位進(jìn)行不定期調(diào)整，讓他們得到充分鍛煉，提高管理水平與綜合管理能力。
7、存在的問(wèn)題：
(1)信息溝通渠道欠通暢，部門(mén)與部門(mén)之間的聯(lián)系有待加強(qiáng);
(2)上菜速度慢客人投訴意見(jiàn)較大，程序有待優(yōu)化;
(3)員工個(gè)人的綜合素質(zhì)及對(duì)客服務(wù)意識(shí)有待提高;
(4)工作流程的規(guī)范有待加強(qiáng)，對(duì)員工的培訓(xùn)力度還有待于提高;
(5)突發(fā)事件的處理預(yù)案不完善，應(yīng)變能力有待加強(qiáng)。
三、我的工作體會(huì)：
1、需要盡快提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力：
20____年，____市新增的酒店有____快捷酒店、____快捷酒店、____商務(wù)酒店，____商務(wù)酒店這些大型酒店將對(duì)濟(jì)源酒店業(yè)發(fā)起沖擊，酒店業(yè)將面臨著又一次新一輪的命運(yùn)變革，規(guī)范化、人性化，定位準(zhǔn)確、物美價(jià)廉才是我們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中的立足之本與優(yōu)勢(shì)，提高我們的產(chǎn)品質(zhì)量，夯實(shí)我們服務(wù)技能是當(dāng)務(wù)之急。
2、不斷的貫徹和發(fā)展企業(yè)文化：
企業(yè)文化是我們競(jìng)爭(zhēng)制勝的重要因素，我們需要繼續(xù)秉承以黨校為核心的價(jià)值理念，認(rèn)真落實(shí)和逐步完善各項(xiàng)管理制度，保證酒店規(guī)范、健康發(fā)展，展開(kāi)營(yíng)銷渠道，確保固定客戶，提高酒店效益。
3、搞好后勤服務(wù)解決員工后顧之憂：
堅(jiān)持“以人為本、以誠(chéng)待人”的企業(yè)文化和核心價(jià)值理念，努力改善員工的工作壞境，加強(qiáng)對(duì)宿舍、員工餐的人性化管理。本著服務(wù)好員工的目的，及時(shí)了解員工思想，解決員工實(shí)際困難，以實(shí)際行動(dòng)溫暖人心，讓員工感受到酒店對(duì)員工的關(guān)心和重視。酒店經(jīng)常組織員工開(kāi)展系列活動(dòng)，既豐富了員工的業(yè)余生活，又增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，為員工提供了一個(gè)展示自我的平臺(tái)。
四、20____年度工作計(jì)劃：
1、根據(jù)酒店工資、獎(jiǎng)金、津貼管理制度，完善酒店績(jī)效考核辦法。
在執(zhí)行中真正起到獎(jiǎng)勤罰懶的作用，進(jìn)一步加強(qiáng)酒店的日常經(jīng)營(yíng)管理，為酒店發(fā)展培養(yǎng)和儲(chǔ)備人才，指導(dǎo)各部門(mén)的工作，提高整個(gè)酒店的服務(wù)質(zhì)量和員工素質(zhì)。
2、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，竭盡全力完成黨校下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，進(jìn)一步提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，把握機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)、開(kāi)拓市場(chǎng)。
3、建立、健全酒店的組織管理系統(tǒng)，使之合理化、精簡(jiǎn)化、高效化。
閱讀消防和質(zhì)量檢查情況匯報(bào)，并針對(duì)各種問(wèn)題進(jìn)行指示和講評(píng)。傳達(dá)黨校有關(guān)指示、文件、通知，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的關(guān)系，使酒店有一個(gè)高效率的工作系統(tǒng)。
4、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表制度。
閱讀分析每日、每月、每季度財(cái)務(wù)報(bào)表。檢查分析每月?tīng)I(yíng)業(yè)情況。監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)做好成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算等工作。檢查收支情況，檢查應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。
5、有重點(diǎn)的定期巡視公共場(chǎng)所及各部門(mén)工作情況，檢查服務(wù)質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，并將巡視結(jié)果傳達(dá)至有關(guān)部門(mén)。
6、加強(qiáng)酒店的安全管理工作和維修保養(yǎng)工作。
7、與社會(huì)各界人士保持良好的公共關(guān)系，樹(shù)立良好的酒店形象，并代表酒店接待貴賓。
8、以身作則，關(guān)心員工，獎(jiǎng)罰分明，使酒店有高度的凝聚力。