導(dǎo)語(yǔ)：在公共經(jīng)濟(jì)論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了一篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。

公共經(jīng)濟(jì)論文:棚戶區(qū)改造融資公共經(jīng)濟(jì)論文

一、棚戶區(qū)改造的涵義與主要特點(diǎn)

棚戶區(qū)是指城市中結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)陋，抗災(zāi)性差（抗震、防火、防洪性差）、居住擁擠、功能差、居住環(huán)境差的房屋集中的地方。棚戶區(qū)是中國(guó)城市化進(jìn)程中出現(xiàn)的典型現(xiàn)象，它曾經(jīng)解決了不少貧困家庭的住房問(wèn)題，但是現(xiàn)在棚戶區(qū)的大量存在已成為城市健康發(fā)展的瓶頸，嚴(yán)重?fù)p壞了城市形象，甚至?xí)l(fā)一些社會(huì)問(wèn)題。棚戶區(qū)改造的主要特點(diǎn)有：第一，項(xiàng)目所需資金量大。棚戶區(qū)有大有小，小的被拆遷戶有七八百，大的則涉及七八千被拆遷戶，改造投資包括拆遷補(bǔ)償、土地熟化、安置房建設(shè)等。項(xiàng)目總投資規(guī)模較大，小的需投入一兩億，大的則要十幾個(gè)億。第二，改造周期較長(zhǎng)。棚戶區(qū)改造從改造計(jì)劃編制、拆遷摸底一直到建成出售或回遷安置需要很長(zhǎng)的時(shí)間，一般需要三至五年，有時(shí)大的棚戶區(qū)拆遷工作就需要一至兩年的時(shí)間。第三，改造難度大。棚戶區(qū)改造工程復(fù)雜，涉及主體多，投資大。原來(lái)棚戶區(qū)改造是希望多一下市場(chǎng)參與，但現(xiàn)在明顯政府力度加大。如果開發(fā)商負(fù)責(zé)的話，居民可能對(duì)開發(fā)商不信任，拆遷將是個(gè)大問(wèn)題。沒有市場(chǎng)的參與，完全依靠政府效率不高。

二、棚戶區(qū)改造中的主要融資模式分析

（一）政府出資

這種模式手續(xù)簡(jiǎn)單，可迅速解決問(wèn)題，政府行為容易得到廣大拆遷戶的認(rèn)可。但政府操作容易忽視經(jīng)濟(jì)效益，容易造成改造工作的低效率和高成本。政府出資的方式主要適宜于改造用途為綠地、公共建筑用地等改造后沒有固定經(jīng)濟(jì)收益的棚戶區(qū)項(xiàng)目。這些項(xiàng)目開發(fā)商沒興趣，銀行也不太愿意貸款。

（二）銀行借貸與土地出讓收入

目前大部分的棚戶區(qū)改造都是運(yùn)用這兩種方式的組合。政府授權(quán)從事舊城改造的國(guó)有投資公司，向銀行貸款，財(cái)政實(shí)施擔(dān)保并進(jìn)行貼息，土地出讓收入作為歸還信貸的主要來(lái)源。此融資模式之所以成為各地主要的融資模式，是因?yàn)椴僮鞣奖?。從銀行或金融機(jī)構(gòu)的角度來(lái)看，政府性貸款風(fēng)險(xiǎn)較小且收益穩(wěn)定，因此銀行有貸款的積極性。因此政府只需將成立的政府性投資公司作為借款主體，向銀行申請(qǐng)項(xiàng)目貸款或流動(dòng)資金貸款，在貸款過(guò)程中，地方政府的擔(dān)保公司作為擔(dān)保主體，再用地方財(cái)政作出兜底承諾即可?？傮w來(lái)講，這種融資方式形式直接、程序簡(jiǎn)單且利息較低，不失為解決資金瓶頸的有力途徑，但其也存在以下弊端：（1）總量受到擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等限制。財(cái)政兜底貸款直接需要財(cái)政收入作擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)要參考政府的地方財(cái)政收入總量和負(fù)責(zé)水平來(lái)衡量貸款的規(guī)模。（2）貸款期限相對(duì)較短。財(cái)政兜底貸款一般為解決當(dāng)前資金瓶頸而進(jìn)行的，其貸款期限相對(duì)較短，與改造周期長(zhǎng)相矛盾。（3）增大了資金成本和管理成本。商業(yè)銀行的貸款由于其期限要求和效益原則與棚戶區(qū)項(xiàng)目的低經(jīng)濟(jì)效益不相匹配，因而貸款的成本較高，且資金的使用往往受到嚴(yán)格的條件約束；并且財(cái)政兜底貸款只是解決了政府建設(shè)投資的資金問(wèn)題，而項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建設(shè)和營(yíng)運(yùn)還需要投入大量的人力和精力，資金的管理成本較高。（4）增加政府風(fēng)險(xiǎn)。銀行貸款一般要求到期一次性還本付息，因此在短期內(nèi)會(huì)令政府的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)激增，而且政府還必須獨(dú)自承擔(dān)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，這都使政府風(fēng)險(xiǎn)大大增加。所以面對(duì)龐大的棚戶區(qū)改造工程，地方政府應(yīng)拓寬融資渠道，尋求融資量更大、更高效、項(xiàng)目管理更為精細(xì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更小的新型融資方式。

（三）信托融資

信托融資是融資方根據(jù)其項(xiàng)目融資要求，委托信托公司發(fā)行以項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)或現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的信托受益憑證籌措資金的方式。信托融資的主要特點(diǎn)有：（1）信托以信任為基礎(chǔ)提供各種服務(wù)。信托是以信任為基礎(chǔ)的，財(cái)產(chǎn)所有者必須對(duì)充當(dāng)受托人的個(gè)人或組織予以信任。受托人應(yīng)該具有良好的信譽(yù)，這是順利實(shí)現(xiàn)委托人信托目的的關(guān)鍵。（2）信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性。信托依法成立后，信托財(cái)產(chǎn)即從委托人、受托人乃至受益人的自有財(cái)產(chǎn)中分離出來(lái)，成為獨(dú)立運(yùn)作的財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)可以不受委托人或受益人財(cái)務(wù)狀況的惡化甚至破產(chǎn)的影響，委托人、受托人或受益人的債權(quán)人一般也無(wú)法對(duì)信托財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利。（3）信托具有融通資金的功能。信托，尤其是資金信托，具有明顯的融通資金的特點(diǎn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用環(huán)境下，信托資金可以以信用方式提供資金融通，在實(shí)踐上，信托提供資金融通大多是中長(zhǎng)期的資金融通，信托提供的信用形式主要是一種融通中長(zhǎng)期資金的信用形式。（4）信托方式靈活，適應(yīng)性強(qiáng)。信托業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)，既可以采用貸款、投資等間接融資或者直接融資方式，又可以采用信托或者方式，使信托業(yè)務(wù)活動(dòng)具有靈活性，以適應(yīng)社會(huì)各方的需要。（5）收益分配的實(shí)績(jī)性，受托人不承擔(dān)無(wú)過(guò)失的損失風(fēng)險(xiǎn)。受托人按委托人的意愿和要求，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理，如果有虧損由受益人或委托人負(fù)擔(dān)，受托人在無(wú)過(guò)失情況下不承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)；如果有盈利，也歸受益人或委托人享有。受托人根據(jù)信托合同的規(guī)定收取處理該項(xiàng)信托業(yè)務(wù)的費(fèi)用和報(bào)酬。

（四）ABS模式

ABS（AssetBackedSecuritization），即資產(chǎn)證券化，20世紀(jì)70年代產(chǎn)生于美國(guó)，最早起源于住房抵押貸款證券化。作為項(xiàng)目融資模式，其是以項(xiàng)目所屬的資產(chǎn)為支撐的證券化融資方式，即以項(xiàng)目所擁有的資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以項(xiàng)目資產(chǎn)可以帶來(lái)的預(yù)期收益為保證，通過(guò)在資本市場(chǎng)發(fā)行債券來(lái)募集資金的一種項(xiàng)目融資方式。它既可以把沉淀的資產(chǎn)變?yōu)榭闪鲃?dòng)的資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)套現(xiàn)，又為投資者提供了一種新的投資工具。ABS融資方式的觀念及其運(yùn)作方式的推廣與運(yùn)用，將有助于商業(yè)銀行不良債券的化解、國(guó)企存量資產(chǎn)的盤活、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的籌集及其他各種應(yīng)收款的套現(xiàn)。由于ABS是在資本市場(chǎng)發(fā)行債券籌集資金的，按照規(guī)范化的證券市場(chǎng)運(yùn)作方式，在證券市場(chǎng)發(fā)行證券，必須對(duì)發(fā)債主體進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以揭示債券的投資風(fēng)險(xiǎn)和信用水平。債券的籌集成本和信用等級(jí)密切相關(guān)，信用等級(jí)越高，表明債券的安全性越高，債券的利率越低，從而使通過(guò)發(fā)行債券籌集資金的成本越低。因此，利用證券市場(chǎng)籌集資金，一般都希望進(jìn)入高等級(jí)投資證券市場(chǎng)。但是，對(duì)于不能獲得權(quán)威性資信評(píng)估機(jī)構(gòu)較高級(jí)別信用等級(jí)的企業(yè)或其他機(jī)構(gòu)，都無(wú)法進(jìn)入高等級(jí)投資證券市場(chǎng)。ABS運(yùn)作的獨(dú)到之處就在于，通過(guò)信用增級(jí)計(jì)劃，使得沒有獲得信用等級(jí)或信用等級(jí)較低的機(jī)構(gòu)，照樣可以進(jìn)入高等級(jí)投資證券市場(chǎng)通過(guò)資產(chǎn)的證券化來(lái)籌集資金。

三、棚戶區(qū)改造融資的保障措施

（一）統(tǒng)一規(guī)劃

城市棚戶區(qū)猶如城市肌體上的“腫瘤”，散置于城市的各個(gè)角落，多是樓群中的“夾心層”或“城中村”。要變城市污點(diǎn)為亮點(diǎn)，實(shí)施全面改造，就必須以現(xiàn)代化城市建設(shè)和發(fā)展的眼光謀劃回遷住宅區(qū)的建設(shè)工作，綜合考慮城市建設(shè)、土地利用和環(huán)境優(yōu)化等諸因素，科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌安排。在符合統(tǒng)一要求的前提下使小區(qū)配套設(shè)施齊全，除戶型外與普通商品住宅沒有標(biāo)準(zhǔn)上的差異，也使回遷樓在有限的空間內(nèi)大到房間的功能、小到燈具的采用，都趨于經(jīng)濟(jì)合理、美觀實(shí)用。

（二）協(xié)調(diào)指揮

在有限的時(shí)間里進(jìn)行大面積的城市棚戶區(qū)改造，要有詳盡的住戶調(diào)查、深人的動(dòng)員、大面積的拆遷，要有高標(biāo)準(zhǔn)的回遷房建設(shè)和適時(shí)的居民回遷。涉及到建設(shè)、規(guī)劃、國(guó)土、民政、地稅等數(shù)十個(gè)部門。這項(xiàng)工作恰如一臺(tái)戲，要演好這場(chǎng)大戲，政府是導(dǎo)演，各相關(guān)部門是演員，導(dǎo)演精心謀劃，演員才能步調(diào)一致，在這里主要領(lǐng)導(dǎo)愈是靠前指揮、及時(shí)指導(dǎo)，效果就愈好。

（三）透明操作

實(shí)施城市棚戶區(qū)改造，絕大多數(shù)群眾都是歡迎和支持的，下助口果遇到不公正，群眾就不支持。因此，公正是居民的最基本要求。公正何來(lái)?只有公開才知公平，只有公平方顯公正，公開、透明操作是實(shí)現(xiàn)公正的關(guān)鍵所在。在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，政府將每個(gè)過(guò)程都公開化、透明化，拆遷安置在陽(yáng)光下操作，建筑工程在陽(yáng)光下施工，回遷安置在陽(yáng)光下人住，回遷居民在陽(yáng)光下受益，加之辦事透明、決策公正，就一定會(huì)民情和悅、民心和順。

（四）嚴(yán)格監(jiān)管

城市棚戶區(qū)改造是解困工程、惠民工程，政府傾注了大量的精力和財(cái)力，社會(huì)各界予以最大的關(guān)注和支持，要不負(fù)眾望，真正為人民造福就必須建造出精品工程。為此要實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，從項(xiàng)目源頭抓起，對(duì)招投標(biāo)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、拆遷、施工、監(jiān)理、質(zhì)量、安全等，一環(huán)扣一環(huán)地實(shí)施有效監(jiān)管，使棚戶區(qū)改造的新建小區(qū)與新型住宅成為全市最佳園區(qū)和最宜人的居室。

四、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)視野下的棚戶區(qū)改造容易意義

（一）社會(huì)分配的再調(diào)整

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資源的配置要以市場(chǎng)為主，因此應(yīng)該滿足先富的人追求好的居住環(huán)境和居住條件的愿望，但也不能忽視普通百姓的住房問(wèn)題。這就是說(shuō)在住房結(jié)構(gòu)上應(yīng)該是多元化的。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)建立“四層次”住房體制，即：高收入者購(gòu)買商品房，中等收入者購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房，政府為低收入者提供廉租房，對(duì)最困難的一部分人由財(cái)政出錢進(jìn)行棚戶區(qū)改造或減免房租，以此實(shí)現(xiàn)人人有房住的目的。在這個(gè)消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，政府應(yīng)積極地站在低收入者和困難的群眾一邊，從公平的角度對(duì)社會(huì)成員進(jìn)行社會(huì)財(cái)富的再分配。棚戶區(qū)改造就是政府用行政手段，在分配中兼顧公平與效益的一種合適的做法。

（二）有效需求和供給的均衡

英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬歇爾在研究商品需求和供給的關(guān)系時(shí)指出，均衡就是需求和供給達(dá)到一致時(shí)的價(jià)格。棚戶區(qū)改造之所以能夠憑市場(chǎng)化運(yùn)作籌集到大量的資金，并廣受百姓的歡迎，這里的關(guān)鍵問(wèn)題是這些年以商品住房為代表的房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，開發(fā)商和建筑商有開發(fā)和建設(shè)的積極性，對(duì)于百姓來(lái)說(shuō)即使在住房供應(yīng)方式市場(chǎng)化以后，住房仍然同時(shí)具有消費(fèi)和投資的雙重屬性，同時(shí)政府的積極參與、作為，就使商家和百姓雙方的有效需求和供給平衡了起來(lái)。

（三）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展

棚戶區(qū)改造是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是對(duì)政府協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)管理能力的一次大的檢驗(yàn)。通過(guò)政府主導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任、市場(chǎng)運(yùn)作、政策優(yōu)惠、多方集資、公平公正、陽(yáng)光操作等政策和措施的實(shí)施，棚戶區(qū)改造在最短的時(shí)間里完成了規(guī)劃、拆遷、施工、補(bǔ)償、安置、回遷等各個(gè)環(huán)節(jié)的任務(wù)，讓百姓住進(jìn)新房，實(shí)屬不易。經(jīng)濟(jì)學(xué)講效率的來(lái)源時(shí)，有一個(gè)理論認(rèn)為是來(lái)自于政府運(yùn)用政策工具對(duì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題解決帶來(lái)的，這種現(xiàn)象稱“相機(jī)抉擇”。棚戶區(qū)改造應(yīng)是政府最負(fù)責(zé)任、效率最高的“相機(jī)抉擇”典型案例，今后面對(duì)發(fā)展的新形勢(shì)，我們有理由更加相信政府會(huì)具有“相機(jī)抉擇”的能力，會(huì)更好解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)管理中的棘手問(wèn)題。

五、結(jié)語(yǔ)

總之，棚戶區(qū)改造是實(shí)現(xiàn)黨的十七大提出“住有所居”目標(biāo)的重要舉措，是一舉多得的重大民生工程。實(shí)施棚戶區(qū)改造，有利于加快解決中低收入群眾的住房困難，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于改善城市環(huán)境，是擴(kuò)內(nèi)需、惠民生、保穩(wěn)定的重要結(jié)合點(diǎn)。棚戶區(qū)改造融資是一個(gè)復(fù)雜而又關(guān)鍵的問(wèn)題，因此，城市規(guī)劃工作者應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)棚戶區(qū)改造融資進(jìn)行詳細(xì)的分析和研究，提出合理的改造方法和措施，以此促進(jìn)棚戶區(qū)改造的順利進(jìn)行，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。

公共經(jīng)濟(jì)論文:社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)解析

摘要：社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度是解決政府間社會(huì)保障財(cái)政縱向和橫向失衡的重要舉措，是社會(huì)保障制度和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的重要組成部分。公共產(chǎn)品理論和財(cái)政分權(quán)理論是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的重要理論支點(diǎn)。社會(huì)保障的產(chǎn)品屬性需要依據(jù)公共產(chǎn)品的特征，針對(duì)不同的保障項(xiàng)目進(jìn)行具體分析。公共產(chǎn)品層次性理論是分析政府間社會(huì)保障權(quán)責(zé)劃分問(wèn)題的依據(jù)，也是實(shí)施社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的前提條件。財(cái)政聯(lián)邦主義理論體現(xiàn)了分權(quán)的關(guān)鍵性特征，即從效率與政府職能的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的層次性與政府級(jí)次的匹配。蒂布特的“以足投票”假說(shuō)提出了地區(qū)之間公共產(chǎn)品供給的公平性問(wèn)題，中央政府只有通過(guò)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付來(lái)調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的福利差距，才能保證各地區(qū)福利水平的大致均等，從而避免居民頻繁流動(dòng)出現(xiàn)的不良后果。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付；公共產(chǎn)品；公共經(jīng)濟(jì)學(xué)；財(cái)政聯(lián)邦主義；“以足投票”假說(shuō)

一、引言

自20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)獲得了前所未有的發(fā)展，但仍然有許多問(wèn)題沒有解決好，其中之一是社會(huì)保障的地區(qū)差異以及相關(guān)資金的分擔(dān)和轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題。林治芬(2002)運(yùn)用財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助支出占財(cái)政支出的比重、財(cái)政全部社會(huì)保障支出占財(cái)政支出的比重以及社會(huì)保障支出占gdp的比重等指標(biāo)分析我國(guó)社會(huì)保障的地區(qū)差異。許曉茵、韓麗妙(2006)運(yùn)用1996-2004年我國(guó)31個(gè)省份離退休退職人員保險(xiǎn)和福利費(fèi)用支出的相關(guān)數(shù)據(jù)，分析了社會(huì)保障水平的地區(qū)差異。彭海艷(2007)運(yùn)用ge指數(shù)分解法，分析我國(guó)社會(huì)保障支出區(qū)域差異及貢獻(xiàn)率，并運(yùn)用gini系數(shù)分解法，分析社會(huì)保障各項(xiàng)支出對(duì)總體差異的貢獻(xiàn)率?？禄鼙?2007，2009)分析了2005年我國(guó)社會(huì)保障地區(qū)差異的現(xiàn)狀以及1995-2005年我國(guó)社會(huì)保障地區(qū)差異的演變軌跡。社會(huì)保障地區(qū)差異過(guò)大的主要成因是我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)主要由地方政府來(lái)承擔(dān)責(zé)任，而區(qū)域經(jīng)濟(jì)的非均衡發(fā)展直接決定地方政府財(cái)政能力的強(qiáng)弱，從而引發(fā)地區(qū)間社會(huì)保障公共產(chǎn)品和服務(wù)供給水平的差異。同時(shí)，柯卉兵(2008)認(rèn)為，中央政府和地方政府在社會(huì)保障領(lǐng)域內(nèi)財(cái)政關(guān)系的縱向失衡會(huì)導(dǎo)致落后地區(qū)的地方政府沒有積極性，也無(wú)財(cái)力提供充足的社會(huì)保障公共產(chǎn)品。社會(huì)保障的地區(qū)差異過(guò)大的現(xiàn)實(shí)，是導(dǎo)致中央政府對(duì)地方進(jìn)行社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的直接原因。所以，要理順這些問(wèn)題，必須研究社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付基本理論問(wèn)題。

目前，國(guó)內(nèi)關(guān)于社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題的研究尚處于起步階段。周順明(2000)首次提出了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的概念和原則。李珍(2001)從資金分配量、分配制度和管理體制方面指出，轉(zhuǎn)移支付制度是社會(huì)保障制度安排得以實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)支持制度。楊良初(2003)界定了政府間社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的內(nèi)涵與范圍。劉志英(2006)對(duì)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行了分類。柯卉兵(2010)研究了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的理論依據(jù)、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和道路選擇。

國(guó)外相關(guān)文獻(xiàn)研究主要集中在關(guān)于政府間的財(cái)政關(guān)系和轉(zhuǎn)移支付理論與實(shí)踐方面，較為著名的理論有musgrave的財(cái)政分權(quán)理論、oates的分權(quán)定理、buchannan關(guān)于分權(quán)的“俱樂部”理論、fisher的州和地方財(cái)政理論、tiebout的“以足投票”理論以及mcguire對(duì)其的補(bǔ)充和完善。其中，公共產(chǎn)品理論和財(cái)政分權(quán)理論是20世紀(jì)財(cái)政學(xué)的重大發(fā)現(xiàn)，它們較好地解決了政府間公共事務(wù)的分類以及地方政府公共產(chǎn)品的提供問(wèn)題，因而是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的重要理論支點(diǎn)。公共產(chǎn)品的特性與層次性理論、奧茨和馬斯格雷夫的財(cái)政聯(lián)邦主義以及蒂布特的“以足投票”假說(shuō)，均對(duì)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度產(chǎn)生了重要的啟示意義。

二、公共產(chǎn)品的特性與社會(huì)保障的產(chǎn)品屬性

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森1954年在《公共支出的純理論》一文中首次提出公共產(chǎn)品的概念。他將純粹的公共產(chǎn)品定義為“是指這樣的物品，即每個(gè)個(gè)人消費(fèi)這種物品不會(huì)導(dǎo)致別人對(duì)該物品消費(fèi)的減少”。薩繆爾森從產(chǎn)品在消費(fèi)中的非競(jìng)爭(zhēng)性角度定義了公共產(chǎn)品，并進(jìn)一步揭示了非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性是判斷公共產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)。公共產(chǎn)品的非排他性是指公共產(chǎn)品在消費(fèi)過(guò)程中所產(chǎn)生的利益不能為某個(gè)或某些人所專有，在技術(shù)上難以把不付費(fèi)的人排除在外，或者說(shuō)，雖然可以這么做，但是要付出高昂的成本。非排他性同時(shí)也意味著非拒絕性，“是那種不論個(gè)人是否愿意購(gòu)買，都能使整個(gè)社會(huì)每一成員獲益的物品”。公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性是指某人在消費(fèi)某一產(chǎn)品的過(guò)程中，不會(huì)影響其他人同時(shí)消費(fèi)，某人從這一產(chǎn)品中獲益不影響其他人也同時(shí)獲益。換言之，在產(chǎn)品的收益上不存在利益沖突，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。

依據(jù)公共產(chǎn)品非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性程度大小的不同，公共產(chǎn)品又具體分為純公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品兩類。凡是同時(shí)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品被稱為純公共產(chǎn)品。凡是介于純公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的產(chǎn)品，即只具備一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，或者雖然兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不完全具備，但又具有外部性的產(chǎn)品，則屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。那么，社會(huì)保障產(chǎn)品究竟是屬于哪種性質(zhì)的產(chǎn)品呢?經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書把社會(huì)保障定義為政府以稅收作為融資來(lái)源，無(wú)償提供給個(gè)人的福利。就這一定義而言，顯然，私人機(jī)構(gòu)不會(huì)生產(chǎn)和提供任何社會(huì)保障產(chǎn)品，社會(huì)保障制度具有明顯的強(qiáng)制性和政府行為特征，對(duì)社會(huì)發(fā)揮著“安全網(wǎng)”和“減震器”的作用。所以，許多學(xué)者將其產(chǎn)品屬性劃為政府提供的公共產(chǎn)品。有的學(xué)者認(rèn)為，社會(huì)保障不同時(shí)具備公共產(chǎn)品的兩個(gè)特征，因而將社會(huì)保障歸為準(zhǔn)公共產(chǎn)品(或混合品)。有的學(xué)者則認(rèn)為，社會(huì)保障是介于公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的一種產(chǎn)品，是宜于由政府強(qiáng)制提供給公民消費(fèi)的優(yōu)效品。

如果我們不愿意窮究概念的話，那么容忍純公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品之間存在一個(gè)模糊的界限，也不會(huì)造成太大的問(wèn)題。所以，我們可以采取一種比較模糊的處理方法，即認(rèn)為政府規(guī)定的資格或條件越寬松、外部性越強(qiáng)，那么這項(xiàng)社會(huì)保障計(jì)劃的公共產(chǎn)品屬性就越強(qiáng)；反之，獲得社會(huì)保障的資格或條件越嚴(yán)格、外部性越弱，則其公共產(chǎn)品屬性就越弱。這樣，從社會(huì)保障產(chǎn)品提供的具體項(xiàng)目來(lái)分析，社會(huì)保障就不能簡(jiǎn)單地歸屬于公共產(chǎn)品或者私人產(chǎn)品，而應(yīng)針對(duì)不同的保障項(xiàng)目進(jìn)行具體分析。

公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性是源于商品的不可分性，而社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是政府從勞動(dòng)者和企業(yè)(雇傭勞動(dòng)者)所得的國(guó)民收入份額中扣除一部分，加上政府的財(cái)力補(bǔ)助，集中形成專門基金，在全體公民之間進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑。政府每年提供的社會(huì)保險(xiǎn)支出總量是一定的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，每個(gè)人享受到的社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)量也是一定的。政府社會(huì)保險(xiǎn)的支出總量是每個(gè)人享受到的社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)量的加總。可見，社會(huì)保險(xiǎn)在消費(fèi)中是可分割的，多提供一個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)的邊際成本接近于平均成本。所以，社會(huì)保險(xiǎn)是具有競(jìng)爭(zhēng)性的。

此外，從宏觀的方面來(lái)看，雖然社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品是具有非排他性，如并不排斥任何人參加社會(huì)保險(xiǎn)，因?yàn)槲覈?guó)憲法規(guī)定所有公民都有享受社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，但是，其特殊性在于：只有在符合一定的條件或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，公民才能真正享受到社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，且公民也只有先盡了繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，才能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)獲得享受社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，強(qiáng)調(diào)權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等性。如果人們不愿意事先繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅(費(fèi))，且又無(wú)外部影響的條件，那么就會(huì)被排斥在消費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品之外。因此，社會(huì)保險(xiǎn)在某種程度上具有排他性?？梢姡鐣?huì)保險(xiǎn)既不符合公共產(chǎn)品的含義，也不滿足公共產(chǎn)品所具有的兩個(gè)特征，而是符合私人產(chǎn)品的定義，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)。

從理論上講，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫也是具有可分割性的。但是，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫的最大特點(diǎn)在于，不需要受益與貢獻(xiàn)的對(duì)等性。因?yàn)椴徽撃囊粋€(gè)國(guó)家，只要設(shè)立這些保障項(xiàng)目，就意味著在符合條件的公眾中所有人都可以消費(fèi)這些福利或救助產(chǎn)品，而不需要消費(fèi)者付出相應(yīng)的代價(jià)。所以，這些項(xiàng)目在一定程度上具有非排他性。同時(shí)，社會(huì)福利設(shè)施中的福利工廠、職業(yè)介紹所、兒童福利院和各種供人們休閑的娛樂場(chǎng)所以及有利于人們身心健康的環(huán)保措施等，這些福利產(chǎn)品多一人或少一人消費(fèi)，都不會(huì)引起產(chǎn)品成本的變化，因而具有非競(jìng)爭(zhēng)性。社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫的分配是一種縱向的再分配，是將高收入階層的收入向低收入階層轉(zhuǎn)移，將社會(huì)普通公民的收入向社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫對(duì)象轉(zhuǎn)移。這種收入的縱向轉(zhuǎn)移可以縮小社會(huì)貧富差距，使基尼系數(shù)變小?？梢?，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。

另外，社會(huì)保障中的社會(huì)保險(xiǎn)是依法由政府舉辦的具有法制性和強(qiáng)制性的公共事業(yè)。凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)公民，不論是否愿意，都一律無(wú)條件地參加和按規(guī)定繳納保險(xiǎn)稅(費(fèi))，具有典型的非拒絕性。但是，對(duì)于社會(huì)保障中的福利費(fèi)和救濟(jì)金的支取、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)蓄性的養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇，個(gè)人有充分的自由，可以參加消費(fèi)，也可以拒絕參加。

綜上所述，無(wú)論從基本理論還是從實(shí)踐分析，社會(huì)保障產(chǎn)品都同時(shí)具有非排他性與排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性與競(jìng)爭(zhēng)性、非拒絕性與拒絕性，不完全是純公共產(chǎn)品，而是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品。社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫是有一定區(qū)別的，社會(huì)保險(xiǎn)具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)，而社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。因此，社會(huì)保障產(chǎn)品的提供不能由政府全包統(tǒng)攬，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)；社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫則應(yīng)由政府全額負(fù)擔(dān)，從政府預(yù)算中列支。

三、公共產(chǎn)品的層次性與社會(huì)保障權(quán)責(zé)劃分

非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性是公共產(chǎn)品的一般特征，但是，在現(xiàn)實(shí)生活中，同時(shí)具有兩個(gè)特征的公共產(chǎn)品并不多，較常見的是受地理和空間因素影響而只有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。即使同時(shí)具備這兩個(gè)特征，其強(qiáng)弱程度也不一樣。公共產(chǎn)品特性的強(qiáng)弱之分，使公共產(chǎn)品具有了明顯的層次性。布雷頓(breton)根據(jù)公共產(chǎn)品提供的地理區(qū)域?qū)⒐伯a(chǎn)品劃分為地方公共產(chǎn)品、區(qū)域公共產(chǎn)品和國(guó)家公共產(chǎn)品，其依據(jù)是受益范圍和效用外溢程度的不同。全國(guó)性公共產(chǎn)品(national public goods)的受益范圍為整個(gè)國(guó)家，受益在疆域內(nèi)分布相當(dāng)均勻，無(wú)論對(duì)國(guó)外還是對(duì)國(guó)內(nèi)，外部性問(wèn)題都可以忽略不計(jì)，其效用外溢可使全國(guó)居民從中受益。區(qū)域性公共物品(regionalpublic goods)是指某一地區(qū)的居民能夠享用的公共產(chǎn)品，如“三峽工程”的建成將使整個(gè)長(zhǎng)江流域特別是靠近三峽的幾個(gè)省區(qū)受益。地方性公共產(chǎn)品的受益范圍則局限于某一地區(qū)(如城鎮(zhèn)、街道)，基本上只能讓本地區(qū)居民受益，且這種受益在本地區(qū)內(nèi)分布相當(dāng)均勻。

公共產(chǎn)品層次性理論是分析地方公共經(jīng)濟(jì)的重要理論支柱，直接關(guān)系到中央政府與地方政府以及地方各級(jí)政府間的事權(quán)、財(cái)權(quán)的劃分，為分析財(cái)政體制和各級(jí)政府行為目標(biāo)提供必要的理論基礎(chǔ)。中央和地方政府的行為目標(biāo)、職責(zé)范圍和相互之間在財(cái)政收支上的劃分原則也就由此而來(lái)。不同層次性的公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由不同層級(jí)的政府負(fù)責(zé)提供，公共產(chǎn)品的層次性與提供該公共產(chǎn)品的政府層級(jí)間存在著一定程度上的對(duì)應(yīng)性。全國(guó)性公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由中央政府負(fù)責(zé)提供，地方性公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由地方政府負(fù)責(zé)提供，區(qū)域性公共產(chǎn)品則由中央政府主導(dǎo)并視其效用外溢程度大小在中央政府與地方政府間合理分擔(dān)，從而實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的有效供給。如果某公共產(chǎn)品的層次性與提供該公共產(chǎn)品的政府層級(jí)不相對(duì)應(yīng)，則會(huì)由于產(chǎn)品提供與其受益范圍的不一致性而導(dǎo)致公共產(chǎn)品的“供給不足”或“供給閑置”。

作為由政府負(fù)責(zé)提供的一項(xiàng)重要準(zhǔn)公共產(chǎn)品，社會(huì)保障產(chǎn)品在中央政府與地方政府之間的權(quán)責(zé)劃分，是社會(huì)保障管理體制的核心問(wèn)題。社會(huì)保障產(chǎn)品是由眾多具體保障項(xiàng)目組成的體系，某些具體保障項(xiàng)目?jī)?nèi)部又可分為不同的保障部分，如養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品項(xiàng)目一般由全國(guó)統(tǒng)一的公共基礎(chǔ)性部分、地區(qū)差別性的職業(yè)年金和補(bǔ)充保險(xiǎn)部分組成。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)代化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民居住自由呈不斷擴(kuò)大趨勢(shì)，因而社會(huì)保障公共產(chǎn)品的效益外溢性不斷增強(qiáng)。所以，應(yīng)當(dāng)從國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和社會(huì)保障的全局利益出發(fā)，協(xié)調(diào)中央與地方政府之間的社會(huì)保障權(quán)責(zé)。凡是屬于全國(guó)范圍內(nèi)宏觀調(diào)控的社會(huì)保障事務(wù)，應(yīng)由中央政府承擔(dān)；凡是地區(qū)性的社會(huì)保障事務(wù)，可以由地方政府承擔(dān)，如決策性、監(jiān)督性權(quán)責(zé)應(yīng)集中于中央政府，而具體執(zhí)行管理權(quán)責(zé)應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)。同時(shí)，根據(jù)社會(huì)保障產(chǎn)品中的不同構(gòu)成項(xiàng)目和不同保障部分的不同層次性特征、地域跨度以及規(guī)模效益和外溢程度，明確劃分中央與地方政府在社會(huì)保障中的職責(zé)范圍，以實(shí)現(xiàn)不同層次性社會(huì)保障公共產(chǎn)品的有效供給。

四、奧茨和馬斯格雷夫的財(cái)政聯(lián)邦主義與社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付

財(cái)政聯(lián)邦主義是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家奧茨(wallaee e.oates)在1972年出版的《財(cái)政聯(lián)邦主義》一書中提出來(lái)的、研究政府間財(cái)政關(guān)系的重要理論。它是一種從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，尋求有效行使財(cái)政職能所需的財(cái)政收支應(yīng)該如何最優(yōu)地在中央與地方政府之間進(jìn)行劃分的理論，并歸結(jié)為一個(gè)分權(quán)定理：“對(duì)于某種公共物品來(lái)說(shuō)——關(guān)于這種公共品的消費(fèi)被定義為是遍及全部地域的所有人口的子集的，并且，關(guān)于該物品的每一個(gè)產(chǎn)出量的提供成本無(wú)論對(duì)中央政府還是對(duì)地方政府來(lái)說(shuō)都是相同的——那么，讓地方政府將一個(gè)帕累托有效的產(chǎn)出量提供給它們各自的選民，則總是要比由中央政府向全體選民提供任何特定的并且一致的產(chǎn)出量有效得多。”因?yàn)榕c中央政府相比，地方政府更接近自己的公眾，更了解其所管轄區(qū)選民的效用與需求。奧茨的這個(gè)分權(quán)定理實(shí)際上給出了分稅制的一個(gè)關(guān)鍵原則，那就是：如果低層級(jí)政府能夠和高層級(jí)政府一樣提供同樣的公共產(chǎn)品，那么由低層級(jí)政府來(lái)供給會(huì)更好，中央政府只應(yīng)提供具有廣泛的偏好相同的公共產(chǎn)品。

理查德·a·馬斯格雷夫和佩吉·b·馬斯格雷夫在此基礎(chǔ)上考察了各級(jí)政府的資源配置、收入分配與穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)三個(gè)職能。在他們看來(lái)，一個(gè)國(guó)家的財(cái)政結(jié)構(gòu)安排雖然在很大程度上是由政治、歷史決定的，但這不是全部原因。 “公共產(chǎn)品與服務(wù)的提供究竟應(yīng)當(dāng)建立在中央集權(quán)制基礎(chǔ)上還是建立在分權(quán)基礎(chǔ)上?如果是后者，那么在空間上應(yīng)建立什么樣的財(cái)政管理體制，才能有效地提供這些公共服務(wù)?”為回答這個(gè)問(wèn)題，他們采用單一公共產(chǎn)品的簡(jiǎn)單模型，在社區(qū)內(nèi)居民偏好與收入相同的假設(shè)下，得出公共產(chǎn)品的受益范圍存在層次性，不同層次的公共產(chǎn)品由不同級(jí)別的政府來(lái)提供，這樣才符合效率原則。其中，屬于全國(guó)性的公共產(chǎn)品，需要中央政府提供；而那些屬于區(qū)域性的公共產(chǎn)品，則應(yīng)當(dāng)由地方政府提供。他們認(rèn)為，“財(cái)政聯(lián)邦主義的核心在于，資源配置政策應(yīng)該根據(jù)各地方居民的偏好不同而有所差別；而分配與穩(wěn)定政策則主要?dú)w中央一級(jí)政府負(fù)責(zé)?！币?yàn)椋胤秸{(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定卻又缺乏充足的財(cái)力，且經(jīng)濟(jì)主體的流動(dòng)性也嚴(yán)重束縛了地方政府進(jìn)行收入再分配的嘗試；而資源配置政策則應(yīng)根據(jù)各地居民的偏好不同而有所差別，因而在這方面，地方政府也比中央政府更適合，更有利于經(jīng)濟(jì)效率的提高和社會(huì)福利水平的改進(jìn)。

財(cái)政聯(lián)邦主義理論體現(xiàn)了分權(quán)的關(guān)鍵性特征，即從效率與政府職能的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的層次性與政府級(jí)次的匹配，這構(gòu)成了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的一個(gè)重要理論支點(diǎn)。因?yàn)?，從全?guó)范圍來(lái)看，一個(gè)國(guó)家總有經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)和經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的人均收入水平高，提供社會(huì)保障公共服務(wù)造成的稅收負(fù)擔(dān)也比較輕；而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的人均收入水平較低，但提供社會(huì)保障公共服務(wù)造成的稅收負(fù)擔(dān)卻較重。這顯然是不合道理的。而且，如果不在一定程度上加以改善，這種不合理狀況會(huì)進(jìn)一步造成地區(qū)間貧富差距的惡化，從而影響整個(gè)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，需要對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)和落后地區(qū)居民的社會(huì)保障資源進(jìn)行調(diào)節(jié)。顯然，社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度是一項(xiàng)收入再分配制度，絕對(duì)不是地方政府能夠行使得了的職能，而是需要一種凌駕于各地方政府之上的制度來(lái)加以強(qiáng)制執(zhí)行，這種制度只有中央政府才有這個(gè)權(quán)力和權(quán)威來(lái)制定。

五、蒂布特的“以足投票”假說(shuō)與社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付

事實(shí)上，財(cái)政聯(lián)邦主義理論還依賴一個(gè)關(guān)鍵的前提，那就是居民的流動(dòng)帶來(lái)的政府間競(jìng)爭(zhēng)。蒂布特(tiebout)在1956年發(fā)表了《地方支出的純理論》一文，文中討論了有效提供公共產(chǎn)品的方式，以及有效運(yùn)作方式所需要的條件。他認(rèn)為，在一系列假設(shè)條件下，由于各轄區(qū)政府提供的公共產(chǎn)品和稅負(fù)組合不盡相同，因此，各地居民可以根據(jù)各地方政府提供的公共產(chǎn)品和稅負(fù)的組合來(lái)自由選擇那些最能滿足自己偏好的地方定居。居民們可以從不能滿足其偏好的地區(qū)遷出，而遷入可以滿足其偏好的地區(qū)居住。形象地說(shuō)，居民們通過(guò)“用腳投票”，在選擇能滿足其偏好的公共產(chǎn)品和稅負(fù)的組合時(shí)，展現(xiàn)其偏好并作出了選擇哪個(gè)政府的決定。這就是所謂的“以足投票”假說(shuō)。

一般說(shuō)，個(gè)人考慮選擇社區(qū)居住的一個(gè)關(guān)鍵要素是社區(qū)可供選擇的稅收(即公共產(chǎn)品的價(jià)格)和公共產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。也就是說(shuō)，如果居民所得到的地方公共產(chǎn)品的效用能夠補(bǔ)償因居住在該地區(qū)而支付的稅收所造成的效用損失，那么，理性的居民就會(huì)選擇該地作為居住地。如果有許多居住區(qū)，每個(gè)社區(qū)所供給的稅收和公共產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的組合不同，那么人們將通過(guò)“以足投票”選擇來(lái)給予他們最大滿足的社區(qū)。

該理論以最優(yōu)理論為背景，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，回答了人們?yōu)楹尉奂谝粋€(gè)地方生活或生產(chǎn)，即在政府與居民無(wú)法合作的條件下，居民的選擇問(wèn)題是其他分權(quán)理論的必要補(bǔ)充。但它有一系列嚴(yán)格的假定條件。這些假定中有一些符合現(xiàn)實(shí)，有一些則與事實(shí)嚴(yán)重不符，如理論中的一個(gè)假定條件是居民可以充分自由地流動(dòng)，而我國(guó)居民的遷徙不僅受經(jīng)濟(jì)效用的影響，而且還會(huì)受到戶籍制度、文化觀念、國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)體制等的種種限制，人們?cè)诤芏嗲闆r下都是“想走走不了”、“想進(jìn)又進(jìn)不去”等非最優(yōu)狀態(tài)。雖然有些假定條件與事實(shí)存在偏差，但并不影響其推論。蒂布特“以足投票”假說(shuō)可以使人們認(rèn)識(shí)到居民選擇權(quán)的重要性。如果把公共產(chǎn)品的供給看作是一個(gè)公共選擇的過(guò)程，那么政府約束的一個(gè)不可或缺的方面是居民的“用腳投票”，只有居民有退出的權(quán)利，政府的硬約束機(jī)制才有可能形成并有效運(yùn)轉(zhuǎn)。正如詹姆斯·m·布坎南和理查德·a·馬斯格雷夫(2000)所言，蒂布特模型中的受益范圍與財(cái)政轄區(qū)空間安排的配合提供了一個(gè)效率規(guī)則，也提出了一個(gè)類似市場(chǎng)的實(shí)施機(jī)制，解決了公共產(chǎn)品供給中的難題。

蒂布特的“以足投票”假說(shuō)提出了地區(qū)之間公共產(chǎn)品供給的公平性問(wèn)題，是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的又一個(gè)重要的理論支點(diǎn)。在一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的開放市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，各地社會(huì)保障補(bǔ)助資格和水平的差異可能導(dǎo)致一些人的遷居，這就造成地方政府執(zhí)行地區(qū)性的收入再分配政策失效。因?yàn)?，?dāng)某個(gè)地方政府實(shí)行一項(xiàng)收入再分配的社會(huì)保障計(jì)劃時(shí)，為使本地區(qū)居民收入平均化而對(duì)富人課以重稅、對(duì)窮人給予更多的補(bǔ)助，就會(huì)造成富人的向外遷移(為了逃避稅收)和窮人的大量涌入(為了得到轉(zhuǎn)移支付)，如此循環(huán)反復(fù)，就會(huì)出現(xiàn)“窮人追逐富人”的現(xiàn)象。如果許多窮人涌入到一個(gè)初始社會(huì)保障水平相對(duì)較高的地方(如農(nóng)村人口向城市集聚等)，就會(huì)增加該地的人口數(shù)量，造成交通、公園、學(xué)校等公共設(shè)施的過(guò)度擁擠狀況，同時(shí)會(huì)推動(dòng)土地價(jià)格的上漲，從而增加目前商品房購(gòu)買者或其他土地使用者的成本，而且勞動(dòng)力人口的增加還將使一些工種的工資水平下降等。這些都會(huì)引起該地居民福利水平的降低或福利成本的增加，使該地區(qū)的財(cái)政狀況趨于緊張，政府給予財(cái)政支持提供充足福利的愿望和能力將會(huì)減弱，最終不得不放棄該項(xiàng)政策。因此，隨著全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步確立，低層級(jí)政府對(duì)收入的再分配能力是有限的，由中央政府負(fù)責(zé)收入的再分配是一種必然的趨勢(shì)。中央政府只有通過(guò)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付來(lái)調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的福利差距，才能保證各地區(qū)的福利水平的大致均等，從而避免居民頻繁流動(dòng)出現(xiàn)的不良后果。

六、結(jié)論

社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度是解決社會(huì)保障地區(qū)差異問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)舉措，在我國(guó)這樣一個(gè)區(qū)域發(fā)展極其不平衡的發(fā)展中國(guó)家，更是一種必然選擇。然而，理論研究的長(zhǎng)期滯后嚴(yán)重阻礙了我國(guó)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的順利實(shí)施。公共產(chǎn)品理論是20世紀(jì)財(cái)政學(xué)的重大發(fā)現(xiàn)，它較好地解決了政府公共事務(wù)的分類以及相應(yīng)的政策問(wèn)題。財(cái)政分權(quán)理論是政府間財(cái)政關(guān)系的重要理論基礎(chǔ)，其主要目的是解釋地方政府存在的合理性和必要性，其核心是使地方政府有一定的自主權(quán)，從而能夠提供更多更好的公共服務(wù)。

本文分析了公共產(chǎn)品理論與財(cái)政分權(quán)理論對(duì)于社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的理論價(jià)值。其中，公共產(chǎn)品的特性理論有助于我們分析社會(huì)保障的產(chǎn)品屬性問(wèn)題，了解各種社會(huì)保障項(xiàng)目的屬性，這是構(gòu)建財(cái)政預(yù)算制度與社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的基礎(chǔ)。公共產(chǎn)品的層次性理論有助于合理地進(jìn)行政府間的社會(huì)保障權(quán)責(zé)劃分，而政府間社會(huì)保障權(quán)責(zé)的合理劃分是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付順利實(shí)施的重要前提條件。奧茨和馬斯格雷夫的財(cái)政聯(lián)邦主義理論以及蒂布特的“以足投票”假說(shuō)等財(cái)政分權(quán)理論，則對(duì)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度具有重大而直接的啟示意義。財(cái)政聯(lián)邦主義理論體現(xiàn)了分權(quán)的關(guān)鍵性特征，即從效率與政府職能的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的層次性與政府級(jí)次的匹配，這構(gòu)成了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的一個(gè)重要理論支點(diǎn)。蒂布特的“以足投票”假說(shuō)提出了地區(qū)之間公共產(chǎn)品供給的公平性問(wèn)題，中央政府只有通過(guò)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付來(lái)調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的福利差距，才能保證各地區(qū)的福利水平的大致均等，從而避免居民頻繁流動(dòng)出現(xiàn)的不良后果，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障服務(wù)的基本均等化。這些理論共同構(gòu)成社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架。

公共經(jīng)濟(jì)論文:中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的馬克思主義視野

摘要：當(dāng)前，把西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論引入到中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)發(fā)展的視閾中，成為我國(guó)公共經(jīng)濟(jì)治理和公共服務(wù)供給的一種必需。但在中國(guó)語(yǔ)境下研究公共經(jīng)濟(jì)學(xué)，就要求以馬克思主義為指導(dǎo)話語(yǔ)。馬克思雖然沒有專門研究公共經(jīng)濟(jì)的著作，但其經(jīng)濟(jì)思想?yún)s體現(xiàn)了對(duì)公共經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的很多關(guān)注，并形成了具有系統(tǒng)性的馬克思主義公共經(jīng)濟(jì)思想，這些思想可以歸納為“一個(gè)邏輯起點(diǎn)、一個(gè)建構(gòu)基礎(chǔ)和四大理論內(nèi)容”。這為馬克思主義指導(dǎo)中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究奠定了理論支撐。用馬克思主義指導(dǎo)中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，就必須要求從價(jià)值論、認(rèn)識(shí)論和方法論三個(gè)層面上將馬克思主義作為指導(dǎo)話語(yǔ)。

關(guān)鍵詞：中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)；馬克思主義；指導(dǎo)話語(yǔ)

一、馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)注

馬克思雖然沒有專門研究政府等公共部門經(jīng)濟(jì)行為的著作，但在他的不少著作中，對(duì)政府(國(guó)家)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行了深入的研究，有很多關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)的思想，不但豐富和發(fā)展了西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)，還可以作為中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和發(fā)展的指南。

在1850－1853年的《倫敦筆記》中，馬克思摘錄了大量有關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的資料，這些筆記涉及的內(nèi)容包括：國(guó)家通過(guò)立法形式對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的約束、調(diào)節(jié)問(wèn)題；國(guó)家利用中央銀行制度對(duì)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的措施問(wèn)題；國(guó)家預(yù)算收入和預(yù)算支出的性質(zhì)及其作用問(wèn)題；國(guó)家財(cái)政制度和信用制度的發(fā)展及其結(jié)構(gòu)問(wèn)題；國(guó)債的形式及其作用、流轉(zhuǎn)方式問(wèn)題等。在這個(gè)時(shí)期，馬克思對(duì)公共經(jīng)濟(jì)有了初步的關(guān)注和研究，可以認(rèn)為是馬克思研究公共經(jīng)濟(jì)的開端。

到19世紀(jì)中葉，馬克思開始形成公共經(jīng)濟(jì)思想的框架，這個(gè)成果體現(xiàn)在馬克思的1857－1858年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿中。在手稿中，馬克思提出寫作單獨(dú)的《國(guó)家》冊(cè)問(wèn)題。在“五篇計(jì)劃”中，馬克思的論題包括：資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)在國(guó)家形式上的概括、就它本身來(lái)考察、非生產(chǎn)階級(jí)、稅、國(guó)債、公共信用、人口、殖民地、向外移民。在手稿中馬克思再次提到國(guó)家篇，認(rèn)為應(yīng)該包括：國(guó)家和資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)、賦稅或非生產(chǎn)階級(jí)的存在、國(guó)債、人口。

在創(chuàng)作一系列經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿的基礎(chǔ)上，1867年，馬克思的光輝巨著一《資本論》第一卷誕生了。在《資本論》第一卷里，馬克思有關(guān)公共經(jīng)濟(jì)的論述包括以下方面：首先在對(duì)貨幣理論的論述中，馬克思深入地分析了強(qiáng)制流通的國(guó)家紙幣的性質(zhì)及其實(shí)現(xiàn)形式問(wèn)題；其次，馬克思在對(duì)剩余價(jià)值理論的論述中，分析了國(guó)家對(duì)工作日長(zhǎng)度進(jìn)行“強(qiáng)制”調(diào)節(jié)問(wèn)題；最后，在對(duì)相對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)的論述中，馬克思對(duì)資本主義工業(yè)化過(guò)程中國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)干預(yù)的性質(zhì)及其職能做了分析。

馬克思逝世之后，恩格斯繼承了馬克思的遺愿，花了大量精力，整理了馬克思的有關(guān)手稿，出版了《資本論》第三卷。在《資本論》第三卷中，馬克思論述了不少有關(guān)公共經(jīng)濟(jì)的思想，其內(nèi)容主要有：首先，關(guān)于國(guó)家及其作用形式。各種具體資本的分離及其相互競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程，是不可能離開現(xiàn)代國(guó)家的“協(xié)調(diào)”和“監(jiān)督”的。從這個(gè)角度看，現(xiàn)代國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能具有兩重性，即一方面執(zhí)行著“由一切社會(huì)的性質(zhì)產(chǎn)生的各種公共事務(wù)”的職能；另一方面又執(zhí)行著“由政府同人民大眾相對(duì)立而產(chǎn)生的各種特殊職能”[1]。其次，在對(duì)總資本各種形式的分析中，反復(fù)提到國(guó)家的具體職能，并對(duì)國(guó)家調(diào)節(jié)、監(jiān)督社會(huì)資本的各種手段做了簡(jiǎn)單論述，如國(guó)家賦稅制度的性質(zhì)；國(guó)家在不同時(shí)期實(shí)施的保護(hù)關(guān)稅制度和政策、自由貿(mào)易政策的性質(zhì)與意義；國(guó)家財(cái)政制度、國(guó)家預(yù)算、國(guó)家債務(wù)的實(shí)質(zhì)及其對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中生產(chǎn)、流通、分配和消費(fèi)的影響；國(guó)家借助于經(jīng)濟(jì)立法，調(diào)節(jié)和監(jiān)督總資本運(yùn)動(dòng)的性質(zhì)與意義，如工廠法、銀行法、土地法、公共工程法、移民法、濟(jì)貧法等法律法規(guī)。至此，馬克思的公共經(jīng)濟(jì)思想基本形成。

二、馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)：思想框架與理論體系

馬克思主義公共經(jīng)濟(jì)思想的框架和理論體系，我們可以歸納為“一個(gè)邏輯起點(diǎn)、一個(gè)建構(gòu)基礎(chǔ)和四大理論內(nèi)容”。

(一)邏輯起點(diǎn)：政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系原理與國(guó)家(政府)的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)

馬克思主義認(rèn)為，國(guó)家的政治本質(zhì)是由國(guó)家的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)決定的，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)又是由生產(chǎn)方式?jīng)Q定的。馬克思關(guān)于唯物史觀的經(jīng)典論斷告訴我們：“人們?cè)谧约荷畹纳鐣?huì)生產(chǎn)中發(fā)生一定的、必然的、不以他們的意志為轉(zhuǎn)移的關(guān)系，即同他們的物質(zhì)生產(chǎn)力的一定發(fā)展階段相適合的生產(chǎn)關(guān)系。這些生產(chǎn)關(guān)系的總和構(gòu)成社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，即有法律的和政治的上層建筑豎立其上并有一定的社會(huì)意識(shí)形式與之相適應(yīng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。物質(zhì)生活的生產(chǎn)方式制約著整個(gè)社會(huì)生活、政治生活和精神生活的過(guò)程?！盵2]依據(jù)這一原理，馬克思認(rèn)為，“國(guó)家作為統(tǒng)治階級(jí)利益的體現(xiàn)者，其特殊經(jīng)濟(jì)本質(zhì)取決于生產(chǎn)方式的特殊本質(zhì)，只有占主導(dǎo)地位的生產(chǎn)方式，從根本上決定國(guó)家的特殊經(jīng)濟(jì)本質(zhì)和政治本質(zhì)，這是衡量國(guó)家不同性質(zhì)的根本標(biāo)準(zhǔn)?！盵3]

在此基礎(chǔ)上，馬克思闡述了國(guó)家(通過(guò)政府)經(jīng)濟(jì)職能的基本性質(zhì)和作用形式。馬克思認(rèn)為，社會(huì)的現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)方式和交往方式，構(gòu)成了國(guó)家的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，并且是創(chuàng)造國(guó)家政權(quán)的力量；而國(guó)家的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)規(guī)定了國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的基本性質(zhì)和作用形式。同時(shí)，馬克思分析了國(guó)家和社會(huì)物質(zhì)利益之間的關(guān)系。他指出：在私有制條件下，國(guó)家采取的是“一種虛幻的共同體的形式”[4]，即以一種表面上的“公共利益”的代表姿態(tài)出現(xiàn)的。實(shí)際上，“國(guó)家是屬于統(tǒng)治階級(jí)的各個(gè)個(gè)人借以實(shí)現(xiàn)其共同利益的形式，是該時(shí)代的整個(gè)市民社會(huì)獲得集中表現(xiàn)的形式”[5]。這就是說(shuō)，國(guó)家從總體上概括了一定社會(huì)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，集中表現(xiàn)了一定社會(huì)占統(tǒng)治地位的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的性質(zhì)。在這里，馬克思揭示了現(xiàn)代國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的性質(zhì)。

(二)建構(gòu)基礎(chǔ)：對(duì)資本主義形式公共經(jīng)濟(jì)的批判

1．對(duì)資本主義形式公共經(jīng)濟(jì)主體的批判：批判資本主義國(guó)家及其政權(quán)

馬克思指出，在資本主義生產(chǎn)方式中，“實(shí)際上國(guó)家不外是資產(chǎn)者為了在國(guó)內(nèi)外相互保障自己的財(cái)產(chǎn)和利益所必然要采取的一種組織形式”。[6]國(guó)家利用其“控制”的財(cái)政、金融、賦稅、國(guó)債等經(jīng)濟(jì)機(jī)制調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，完全是為了維護(hù)資本主義私有制。所以，馬克思認(rèn)為：“現(xiàn)代的資產(chǎn)階級(jí)財(cái)產(chǎn)關(guān)系靠國(guó)家權(quán)力來(lái)維持，資產(chǎn)階級(jí)建立國(guó)家權(quán)力就是為了保衛(wèi)自己的財(cái)產(chǎn)關(guān)系?！盵7]因此，現(xiàn)代國(guó)家作為社會(huì)結(jié)構(gòu)的上層建筑是豎立于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的；但同時(shí)，作為“維持”社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和所有制關(guān)系的力量，現(xiàn)代國(guó)家又是經(jīng)濟(jì)體制的一種內(nèi)在機(jī)能和要素。正如馬克思在《共產(chǎn)黨宣言》中明確指出的：“現(xiàn)代的國(guó)家政權(quán)只不過(guò)是管理整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)共同事務(wù)的委員會(huì)罷了?！盵8]

2．批判資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能

(1)資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)質(zhì)：馬克思認(rèn)為，在一些國(guó)家(例如美國(guó))，“甚至可以在生產(chǎn)方面感到鐵路的必要性；但是，修筑鐵路對(duì)于生產(chǎn)所產(chǎn)生的直接利益可能如此微小，以致投資只能造成虧本。那時(shí)，資本就把這些開支轉(zhuǎn)嫁到國(guó)家肩上，或者，在國(guó)家按照傳統(tǒng)對(duì)資本仍然占有優(yōu)勢(shì)的地方，國(guó)家還擁有特權(quán)和權(quán)力來(lái)迫使全體拿出他們的一部分收入而不是一部分資本來(lái)興辦這類公益工程，這些工程同時(shí)又是一般生產(chǎn)條件，因而不是某些資本家的特殊條件”。[9]所以，資本對(duì)共同的、一般的社會(huì)生產(chǎn)條件的投資和發(fā)展，就成為資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)質(zhì)。

(2)資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家作用形式及職能的兩重性

馬克思指出，隨著現(xiàn)代資本主義大工業(yè)發(fā)展，國(guó)家的職能也必然朝著兩個(gè)看來(lái)似乎是十分矛盾的方面發(fā)展：一方面，與社會(huì)化大生產(chǎn)的巨大進(jìn)步相適應(yīng)，國(guó)家作為一種“公共權(quán)力”機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)節(jié)與控制的功能變得越來(lái)越重要。正是在這個(gè)意義上，可以認(rèn)為國(guó)家“只有在它們是管理和處理生產(chǎn)的資產(chǎn)者的共同利益的委員會(huì)這個(gè)情況下，才是正當(dāng)?shù)摹盵10]。另一方面，與社會(huì)階級(jí)關(guān)系對(duì)抗的日益發(fā)展相適應(yīng)，國(guó)家作為一種“階級(jí)專制”機(jī)器，對(duì)社會(huì)階級(jí)矛盾與沖突的“協(xié)調(diào)”與壓制的功能也變得越來(lái)越重要。

3．批判資本主義國(guó)家發(fā)展公共經(jīng)濟(jì)的方式：擴(kuò)張掠奪與剩余價(jià)值理論

馬克思在勞動(dòng)價(jià)值論的基礎(chǔ)上闡明了剩余價(jià)值的起源。在資本主義國(guó)家，由于國(guó)家政權(quán)是管理整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)共同事務(wù)的委員會(huì)，所以，不論剩余價(jià)值怎樣分配與利用，其最終的作用效果仍然體現(xiàn)在資產(chǎn)階級(jí)身上。

(三)公共收入理論：馬克思主義的國(guó)家賦稅思想

1．確定了賦稅的性質(zhì)。馬克思認(rèn)為，賦稅是“國(guó)家的措施”之一，它是依靠“為榨取一定勞動(dòng)量而頒布的強(qiáng)制性法令”而取得的。[11]

2．闡述了有關(guān)賦稅的一般原理。(1)賦稅作為“國(guó)家的措施”之一，在前資本主義生產(chǎn)方式漫長(zhǎng)歷史中，在不同的社會(huì)形式中發(fā)揮著作用。但是作為資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家的措施之一，賦稅還是取得了一些特殊規(guī)定性，成為強(qiáng)化資本對(duì)雇傭勞動(dòng)剝削，對(duì)部分剩余價(jià)值占有的一種強(qiáng)制性的工具。他指出：“這個(gè)階級(jí)以國(guó)家的身份通過(guò)巧妙的征稅辦法對(duì)工人進(jìn)行盜竊”[12]。(2)賦稅是公共支出的主要來(lái)源。諸如修筑道路這樣一些社會(huì)公共工程或社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施，就會(huì)轉(zhuǎn)為由國(guó)家來(lái)承擔(dān)，這些費(fèi)用是通過(guò)征收直接稅或附加稅取得的。這樣，“在由國(guó)家利用賦稅來(lái)修筑道路的地方，修筑道路就不是單個(gè)人的私事?！盵13](3)在資本主義生產(chǎn)方式中，賦稅在形式上也發(fā)生了重要變化。第一，從實(shí)物稅向貨幣稅的變化“在商品生產(chǎn)達(dá)到一定水平和規(guī)模時(shí)，……貨幣變成契約上的一般商品。地租、賦稅等等由實(shí)物交納轉(zhuǎn)化為貨幣支付。”[14]。第二，從以直接稅為主，轉(zhuǎn)向間接稅和直接稅并舉、以間接稅為主的形式。“城市資產(chǎn)階級(jí)為了反對(duì)農(nóng)村而實(shí)行的特別措施，就是消費(fèi)稅和入城稅，一般說(shuō)來(lái)，是間接稅，這種間接稅起源于城市……直接稅則起源于農(nóng)村?！盵15]第三，賦稅的變動(dòng)與剩余價(jià)值量變動(dòng)密切相關(guān)。

(四)公共支出理論

1．論證了公共支出的必要性和范圍。馬克思認(rèn)為，資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然產(chǎn)生修筑道路、鐵路及其他公共工程的必要性。公共支出并不僅僅限于政府、軍隊(duì)、官員等的消費(fèi)性支出。

2．闡述了政府職能范圍的變化與公共支出增長(zhǎng)及其原因。馬克思提出，由于資本主義的生產(chǎn)社會(huì)化的發(fā)展，與社會(huì)化大生產(chǎn)相適應(yīng)的交通、運(yùn)輸、通訊聯(lián)系、信息、城建、生態(tài)資源的綜合利用、人力資源的綜合開發(fā)等等，都成了當(dāng)代資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的共同的、一般的社會(huì)生產(chǎn)條件。在這些生產(chǎn)條件上投資的微利或虧本的實(shí)際，使更大量的“公益工程”的發(fā)展轉(zhuǎn)嫁到國(guó)家的肩上。資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能隨著生產(chǎn)社會(huì)化的高度發(fā)展而膨脹起來(lái)。

(五)宏觀調(diào)控理論

1．分析了宏觀調(diào)控的必要性。馬克思從分析宏觀調(diào)控的根本原因人手，揭示了為什么經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要政府宏觀調(diào)控。他指出：“一切規(guī)模較大的直接社會(huì)勞動(dòng)或共同勞動(dòng)，都或多或少地需要指揮，以協(xié)調(diào)個(gè)人的活動(dòng)，并執(zhí)行生產(chǎn)總體的運(yùn)動(dòng)——不同于這一總體的獨(dú)立器官的運(yùn)動(dòng)——所產(chǎn)生的各種一般職能。一個(gè)單獨(dú)的提琴手是自己指揮自己，一個(gè)樂隊(duì)就需要一個(gè)樂隊(duì)指揮?！盵16]在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這個(gè)“指揮”只能由國(guó)家——政府來(lái)?yè)?dān)當(dāng)。

2．提出宏觀調(diào)控的貨幣手段和財(cái)政手段。(1)宏觀調(diào)控的貨幣手段。馬克思論述了貨幣政策在宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，他在《資本論》第三卷中分析1847年和1857年英國(guó)的兩次貨幣金融危機(jī)后提出這樣的思想：在私有制商品經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣金融危機(jī)是不可避免的，正確的貨幣金融政策可以緩解危機(jī)，錯(cuò)誤的貨幣金融政策可以加深危機(jī)。[17](2)宏觀調(diào)控的財(cái)政手段。馬克思認(rèn)為，財(cái)政手段的調(diào)控對(duì)于經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)、資源的合理配置和收入分配來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。馬克思在《(政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判)導(dǎo)言》中，第一次提出社會(huì)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的概念，它指的是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的比例關(guān)系。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有很大影響，在確定了財(cái)政收入規(guī)模，解決了財(cái)政資金籌集問(wèn)題之后，財(cái)政支出的流向和流量成為制約產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門發(fā)展的比例關(guān)系，制約積累與消費(fèi)的比例關(guān)系，控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模和調(diào)控投資結(jié)構(gòu)的重要手段。[18]

(六)公共信用理論

1．公共信用成為資本的信條?！皣?guó)債，即國(guó)家的讓渡，不論是在專制國(guó)家、立憲國(guó)家，還是共和國(guó)家，總是給資本主義時(shí)代打下自己的烙印”。[19]存在于前資本主義的公共信用，為資本主義公共信用的發(fā)展開辟了道路；而存在于不同資本主義國(guó)家的公共信用，都無(wú)一例外地打上了資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系特有的印記。在資本積累過(guò)程中，公共信用所反映的債務(wù)積累實(shí)際地表現(xiàn)為資本積累這一事實(shí)，足以證明“國(guó)債資本的積累，不過(guò)是表明國(guó)家債權(quán)人階級(jí)的增加，這個(gè)階級(jí)有權(quán)把稅收中的一定數(shù)額預(yù)先劃歸自己所有”[20]。

2．公共信用推進(jìn)了金融市場(chǎng)的發(fā)展。公共信用的發(fā)生有兩個(gè)顯著的后果：第一，容易產(chǎn)生“有閑的食利者階級(jí)”，并使這個(gè)階級(jí)中充當(dāng)政府和國(guó)民之間中介人的金融家大發(fā)橫財(cái)；第二，公共信用也使交易投機(jī)和現(xiàn)代銀行統(tǒng)治興盛起來(lái)。

3．公共信用與賦稅制度的內(nèi)在聯(lián)系。一方面“借債使政府可以抵補(bǔ)額外的開支，而納稅人又不會(huì)立即感到負(fù)擔(dān)，但借債最終還是要求提高稅收。另一方面，由于債務(wù)的不斷增加而引起的增稅，又使政府在遇到新的額外開支時(shí)，總是要借新債”。[21]

4．公共信用制度運(yùn)作的基本特征。馬克思指出，國(guó)債券、國(guó)庫(kù)券作為公共有價(jià)證券，具有金融市場(chǎng)上金融工具的一般屬性，同時(shí)也具有受公共信用制度制約的特殊屬性。首先，國(guó)家作為債務(wù)人，“對(duì)借入資本每年要付給自己的債權(quán)人以一定量的利息。在這個(gè)場(chǎng)合，債權(quán)人不能要求債務(wù)人解除契約，而只能賣掉他的債權(quán)，即他的所有權(quán)證書”[22]。其次，國(guó)債券、國(guó)庫(kù)券本身也是一種“幻想的虛擬資本”?！安还苓@種交易反復(fù)進(jìn)行多少次，國(guó)債的資本仍然是純粹的虛擬資本”。[23]總之，公共有價(jià)證券所表現(xiàn)出來(lái)的貨幣資本的這種虛擬性，在實(shí)際上根本不是資本，“它僅僅是對(duì)現(xiàn)有資本或未來(lái)收入……的所有權(quán)證書的積累”。[24]

三、馬克思主義：中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的指導(dǎo)話語(yǔ)

第一，馬克思主義的公共福祉關(guān)懷必須成為中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的價(jià)值取向。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究公共部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的學(xué)科，關(guān)注的是公共部門在參與資源配置、協(xié)調(diào)收入分配和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的行為方式和作用效果。然而，公共經(jīng)濟(jì)的發(fā)展服務(wù)于誰(shuí)的問(wèn)題，卻是西方資產(chǎn)階級(jí)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與馬克思主義公共經(jīng)濟(jì)學(xué)區(qū)分的顯著標(biāo)志。

馬克思主義強(qiáng)調(diào)要關(guān)心和重視作為社會(huì)歷史活動(dòng)主體力量的廣大人民群眾的生存和發(fā)展需要及其滿足，要求一切社會(huì)歷史活動(dòng)，包括社會(huì)治理理念和措施，都必須在根本上滿足廣大人民群眾的生存和發(fā)展需要，有利于人民群眾作為“人”所具有的“人的本質(zhì)力量”的充分發(fā)揮及其才能的全面發(fā)展。[25]馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)思想同樣也是從對(duì)人的公共福祉關(guān)懷出發(fā)來(lái)論述的。強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)人的自由與全面發(fā)展是馬克思主義的價(jià)值歸宿。

第二，必須將馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)思想注入到公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理中。當(dāng)前，我們?cè)诠步?jīng)濟(jì)的理論研究和實(shí)踐應(yīng)用中，大多應(yīng)用的是西方公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理和研究觀點(diǎn)。在當(dāng)前我國(guó)加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，擴(kuò)大公共投入，尤其在大力推進(jìn)公共醫(yī)療、公共教育等改革，加快建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的進(jìn)程中，不僅要吸收借鑒西方理論成果，而且更應(yīng)努力發(fā)掘馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)思想，使之更加豐富和完整，并能更好地適應(yīng)中國(guó)國(guó)情。

馬克思主義的公共經(jīng)濟(jì)思想，運(yùn)用了科學(xué)的研究方法，以政府的經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象為目標(biāo)，透過(guò)表面現(xiàn)象，深入內(nèi)在本質(zhì)，進(jìn)行了科學(xué)抽象，然后才用敘述的方法把這一思想從抽象上升到具體，從簡(jiǎn)單上升到復(fù)雜地?cái)⑹龀鰜?lái)，揭示了政府等公共部門經(jīng)濟(jì)行為的本質(zhì)及其運(yùn)行的規(guī)律，為解決中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的四大難題提供了不少的理論支撐和借鑒，如關(guān)于政府(國(guó)家)經(jīng)濟(jì)行為的本質(zhì)及其兩重性的論述可以成為正確處理政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論支點(diǎn)，公共信用理論可以進(jìn)一步明確公共經(jīng)濟(jì)責(zé)權(quán)的配置問(wèn)題等。

第三，必須用馬克思主義的經(jīng)濟(jì)研究方法論作為中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究工具。唯物辯證法是馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法，對(duì)于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究具有同樣的適用價(jià)值。馬克思創(chuàng)建了唯物辯證法用于分析資本主義經(jīng)濟(jì)，科學(xué)地揭示了資本主義經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)和社會(huì)發(fā)展的客觀規(guī)律。在《1844年經(jīng)濟(jì)學(xué)哲學(xué)手稿》中，馬克思運(yùn)用辯證法對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)和以前的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行了研究，他的第二部經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿《1857-1858年經(jīng)濟(jì)學(xué)手稿》更進(jìn)一步將歷史唯物主義運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中來(lái)。在具體方法中，馬克思采用了定性分析與定量分析相結(jié)合、規(guī)范分析和實(shí)證分析相結(jié)合的方法，使經(jīng)濟(jì)科學(xué)研究更具有科學(xué)性。馬克思《資本論》中貫串始終的抽象與具體、邏輯與歷史、分析與綜合、演繹與歸納的方法，“這種分析卻既因哲學(xué)唯物史觀的運(yùn)用而使經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)證分析，超越了純粹的表象描述而具有強(qiáng)烈的理性思辨，又因經(jīng)濟(jì)學(xué)勞動(dòng)價(jià)值論、剩余價(jià)值論的實(shí)證而使哲學(xué)的邏輯推演，超越了純思辨的抽象論證而具有透徹的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)服力?！盵26]

公共經(jīng)濟(jì)論文:政府提供民生服務(wù)的公共經(jīng)濟(jì)分析

[摘要]民生服務(wù)具有較強(qiáng)的公共產(chǎn)品屬性。從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，政府應(yīng)在提供民生服務(wù)中發(fā)揮主導(dǎo)性作用。在對(duì)政府提供民生服務(wù)進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)必須重塑公共經(jīng)濟(jì)理念，不斷加大公共支出，從而更好地服務(wù)民生。

[關(guān)鍵詞]民生；義務(wù)教育；醫(yī)療衛(wèi)生；社會(huì)保障；公共經(jīng)濟(jì)

近來(lái)，中央頻頻推出改善民生的重大舉措。繼3月出臺(tái)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》后，國(guó)務(wù)院又于6月提出“在農(nóng)村進(jìn)行新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。10年后覆蓋全體農(nóng)民”的方案，在全社會(huì)引起強(qiáng)烈反響。這一系列改革措施從表面上看是民生服務(wù)事業(yè)發(fā)展的重大突破，其更深層次的含義則是政府公共經(jīng)濟(jì)理念的覺醒和公共服務(wù)職能的回歸?，F(xiàn)階段，除基本醫(yī)療衛(wèi)生之外，義務(wù)教育和基本社會(huì)保障(基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和最低生活保障)等民生服務(wù)都具有較強(qiáng)的公共產(chǎn)品屬性，政府應(yīng)承擔(dān)起主要的提供責(zé)任。

一、政府提供基本醫(yī)療衛(wèi)生的公共經(jīng)濟(jì)分析

基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)具有很強(qiáng)的公共產(chǎn)品屬性。一般而言，居民基本健康衛(wèi)生具有很大的外部性，比如，如果能對(duì)傳染病患者及時(shí)進(jìn)行診治，則不但能為其帶來(lái)健康，而且可能消除由于沒有及時(shí)診治而給社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面影響。類似大范圍的疾病控制，如sars、禽流感和最近在全球范圍內(nèi)爆發(fā)的甲型h1n1流感等，對(duì)這些疾病的控制幾乎是純公共產(chǎn)品，當(dāng)個(gè)人在其中受益時(shí)，并不妨礙其他人的消費(fèi)和受益，顯然，有且只有政府才能提供這類公共產(chǎn)品。因而，在任何時(shí)期和任何國(guó)家，政府對(duì)于基本醫(yī)療衛(wèi)生的提供都負(fù)有不可推卸的職責(zé)。

基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)有助于維護(hù)社會(huì)公平正義。為全體公民提供最基本的醫(yī)療保障，使其達(dá)到最好的健康水平，并使醫(yī)療衛(wèi)生資源在所有人群中公平分配，是任何國(guó)家健康保障制度建設(shè)的目標(biāo)。人人享有醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，尤其是基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，是維護(hù)社會(huì)公平正義的重要體現(xiàn)。如果僅有少部分人享有醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，那么，這部分人很容易形成一個(gè)“特權(quán)階層”，無(wú)法享受醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的人則成為弱勢(shì)群體，造成社會(huì)不公。另一方面，沒有享受到醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的人會(huì)通過(guò)其他途徑，采用各種辦法來(lái)謀取這種權(quán)利，形成所謂“綠洲效應(yīng)”，導(dǎo)致社會(huì)不公的擴(kuò)大。

醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)存在信息不對(duì)稱問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在交易過(guò)程中供需雙方對(duì)商品或服務(wù)的質(zhì)量、性能等信息了解程度不同，會(huì)出現(xiàn)“信息不對(duì)稱”問(wèn)題，醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域同樣如此。病人在接受醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)時(shí)，不可能像在完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上購(gòu)買一般商品那樣，去通過(guò)比較“試錯(cuò)”的方式進(jìn)行選擇。對(duì)于需方或患者而言，因?yàn)閷?duì)病情或健康不了解，為了早日康復(fù)，對(duì)供方的任何要求都不敢輕視，是被動(dòng)的接受者。由于存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，如病人對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生需求的質(zhì)量、數(shù)量及成本，乃至所需要的治療藥物的種類、治療的方式、治療的地點(diǎn)等方面的決策都由醫(yī)生做出。病人通常沒有選擇和決策的權(quán)利。醫(yī)生和醫(yī)院都存在嚴(yán)重誘導(dǎo)消費(fèi)傾向，患者只能去承受這種由于信息不對(duì)稱所造成的費(fèi)用增加。醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)存在的這些信息障礙，導(dǎo)致僅靠市場(chǎng)力量很難實(shí)現(xiàn)醫(yī)療衛(wèi)生資源的有效配置，政府必須介入其中，進(jìn)行適當(dāng)干預(yù)，引導(dǎo)醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)的健康發(fā)展。

二、政府提供義務(wù)教育的公共經(jīng)濟(jì)分析

在理論界，關(guān)于教育產(chǎn)品性質(zhì)的討論從未停止過(guò)。有學(xué)者認(rèn)為教育屬于純粹的公共產(chǎn)品，有學(xué)者則認(rèn)為教育(義務(wù)教育)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，這是由于為額外增加的受教育者提供教育服務(wù)的邊際成本并不為零，隨著受教育者的增加，師資、教室和教學(xué)儀器等教育資源要相應(yīng)增加，只要愿意，學(xué)校將不交費(fèi)的人排除在外并不存在任何技術(shù)上的困難，即教育服務(wù)在消費(fèi)上具有一定的排他性。從這個(gè)意義上來(lái)講，教育完全可以由個(gè)人或私人部門來(lái)提供。盡管教育不是國(guó)防那樣的純公共產(chǎn)品，但政府在提供教育服務(wù)方面仍需發(fā)揮主導(dǎo)作用，理由如下：

從非競(jìng)爭(zhēng)性的角度來(lái)看。教育具有非常明顯的正外部效應(yīng)。教育，尤其是義務(wù)教育的受益范圍是整個(gè)國(guó)家和民族，而不僅僅是受教育者本人，良好的義務(wù)教育對(duì)于民族素質(zhì)的提高和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展意義重大。由于義務(wù)教育具有很強(qiáng)的外部性，如果全由市場(chǎng)配置資源，必然導(dǎo)致資源配置的不合理，效率低下。政府的主要職能之一是彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，從這個(gè)角度來(lái)理解，政府提供義務(wù)教育是理所當(dāng)然的。而且，在現(xiàn)實(shí)實(shí)踐中，由于消費(fèi)者的偏好不合理，大大低估了教育對(duì)個(gè)人和社會(huì)的作用，部分消費(fèi)者為了眼前的利益，不愿意對(duì)其子女進(jìn)行教育投資，政府理應(yīng)承擔(dān)更多的責(zé)任。

義務(wù)教育公平是社會(huì)公平的基礎(chǔ)。社會(huì)公平分為起點(diǎn)公平、過(guò)程公平和結(jié)果公平。教育公平是人發(fā)展起點(diǎn)的公平，是整個(gè)社會(huì)公平的基礎(chǔ)。從某種意義上講，沒有教育公平就實(shí)現(xiàn)不了社會(huì)平等。正因如此，教育公平也被視為實(shí)現(xiàn)社會(huì)平等“最偉大的工具”。貧困家庭由于無(wú)力進(jìn)行大量的人力資本投資，其子女受教育程度低，意味著只能從事低報(bào)酬的工作，陷入“貧者愈貧”的“納克斯陷阱”(家庭貧窮－教育初始投資能力弱－人力資本低－就業(yè)困難－收入低－教育再投資能力低)。在人力資本市場(chǎng)上無(wú)法公平地與高收入家庭的子女進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)果形成“代際轉(zhuǎn)移”，造成“窮人的孩子永遠(yuǎn)是窮人”。顯然，這對(duì)一個(gè)國(guó)家的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是非常不利的。

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者薩繆爾森指出。在走向平等的道路上，沒有比免費(fèi)提供公共教育更為偉大的步驟了，這是一種古老的破壞特權(quán)的社會(huì)主義。世界銀行的研究進(jìn)一步提出，之所以一些國(guó)家的教育發(fā)展沒有帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的效應(yīng)，核心的問(wèn)題就在于教育公平化缺失。教育程度的平均提高對(duì)于一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起著正面的影響作用，但是非均等化的教育分布對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生負(fù)面的影響。因此，政府提供義務(wù)教育不僅是其職責(zé)所在，更是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)和諧的重要手段。

三、政府提供社會(huì)保障的公共經(jīng)濟(jì)分析

社會(huì)保障作為一種“兜底”機(jī)制，可以有效解除人們的后顧之憂，為社會(huì)成員提供基本的安全保障，從而鼓勵(lì)人們放心大膽地創(chuàng)造財(cái)富，提高生活質(zhì)量。從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，社會(huì)保障是介于私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品之間的優(yōu)值品，具有一定程度的均衡貧富的性質(zhì)，尤其是養(yǎng)老保障、最低生活保障在保障內(nèi)容上具有不可或缺性。這種產(chǎn)品必須由政府介入才能有效發(fā)揮作用。

政府提供社會(huì)保障能夠促進(jìn)社會(huì)公平。降低決策成本。社會(huì)保障作為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的一種必須手段，強(qiáng)調(diào)社會(huì)成員參與的公平性，即任何社會(huì)成員只要符合法律規(guī)定的條件，不論其職業(yè)、地位、貧富均應(yīng)被納入社會(huì)保障范圍。社會(huì)保障制度的一個(gè)主要功能就是充當(dāng)社會(huì)的“安全閥”或者“減震器”，是社會(huì)運(yùn)行的“粘合劑”。通過(guò)社會(huì)保障對(duì)國(guó)民收入進(jìn)行再分配，可以消解人們由于社會(huì)分配不公而引起的不滿和對(duì)抗情緒、實(shí)現(xiàn)社會(huì)安寧和保證良好秩序。對(duì)個(gè)人而言，選擇適當(dāng)?shù)谋Ｕ戏绞胶芸赡芤ㄙM(fèi)大量的時(shí)間和精力。如果公共決策者能為每個(gè)人選擇合適的方案，個(gè)人就不必為作出決策而浪費(fèi)資源了。因此，從降低決策成本的角度講，由政府統(tǒng)一提供社會(huì)保障更為可行。

社會(huì)保障中存在的信息不對(duì)稱決定了政府干預(yù)存在的必要性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各類人員對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異的，掌握信息比較充分的人員。往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于較為不利的地位。由于信息不對(duì)稱，真正為私人提供購(gòu)買保險(xiǎn)的人通常比不為自己保險(xiǎn)的人更易得病，因此，風(fēng)險(xiǎn)較小者不愿意購(gòu)買保險(xiǎn)，由此導(dǎo)致的后果是保險(xiǎn)公司不斷提高保費(fèi)，于是越來(lái)越少的人買得起保險(xiǎn)，保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷萎縮。政府通過(guò)強(qiáng)制手段為所有人提供保險(xiǎn)，可以有效避免信息不對(duì)稱帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)。

與政府相比，個(gè)人在保護(hù)自身方面通常是缺乏遠(yuǎn)見的，很少有人為自己的利益購(gòu)買足夠多的保險(xiǎn)。因此，作為“家長(zhǎng)”的政府必須強(qiáng)迫他們購(gòu)買。例如，人們普遍認(rèn)為，若沒有社會(huì)保障，多數(shù)人不會(huì)積累足夠的財(cái)產(chǎn)以維持退休后的適當(dāng)消費(fèi)。顯而易見，政府具有一定的強(qiáng)制力，這種能力確保政府可以做私人企業(yè)做不到、做不了的事，從而可以在全社會(huì)范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)。再者，政府有權(quán)征稅以實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，并將其用于收入再分配，解決逆向選擇的問(wèn)題。政府可以采取措施，通過(guò)代際轉(zhuǎn)移，使幾代人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

四、重塑公共經(jīng)濟(jì)理念改善民生

根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析，在私人經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中。由于不能有效解決外部性、壟斷和信息不對(duì)稱等問(wèn)題。會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生市場(chǎng)失靈。為解決這一難題，進(jìn)而降低交易成本，矯正外部性，提高市場(chǎng)運(yùn)行效率，于是產(chǎn)生了公共經(jīng)濟(jì)。在現(xiàn)行混合經(jīng)濟(jì)體制中，私人經(jīng)濟(jì)部門的個(gè)人和廠商追求個(gè)體經(jīng)濟(jì)利益的最大化，公共經(jīng)濟(jì)部門則力圖實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化，私人經(jīng)濟(jì)并不排斥公共經(jīng)濟(jì)，相反，公共經(jīng)濟(jì)的存在成為保證私人經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提條件。

改革開放以來(lái)，“發(fā)展是硬道理”成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主旋律，但是，“發(fā)展是硬道理”被許多地區(qū)片面地理解為“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是硬道理”甚至“只要gdp增長(zhǎng)，其他方面暫時(shí)付出些犧牲也是可以的”，在這種理念和政績(jī)考核機(jī)制的影響下，許多人認(rèn)為，只要發(fā)展的問(wèn)題解決好了，其他問(wèn)題都可忽略不計(jì)，都會(huì)迎刃而解。政府公共部門作為社會(huì)公眾和公共利益的代表，盡管從企業(yè)和居民那里取得公共收入，卻不再將提供公共產(chǎn)品作為自己的首要任務(wù)，讓渡和退出了其在公共產(chǎn)品和公共服務(wù)領(lǐng)域的供給與生產(chǎn)責(zé)任，而代之以全面的市場(chǎng)化。于是，政府部門的公共經(jīng)濟(jì)職能逐漸被忽視、弱化乃至邊緣化。在原有的既大且純的公共經(jīng)濟(jì)形式解體之后，政府不再將主要精力放在提供全面的、系統(tǒng)性公共產(chǎn)品上，政府提供的基本公共服務(wù)遠(yuǎn)不能適應(yīng)全社會(huì)居民全面增長(zhǎng)的需要，醫(yī)療衛(wèi)生、義務(wù)教育、社會(huì)保障等公共經(jīng)濟(jì)問(wèn)題日益凸顯。

一個(gè)令人鼓舞的信號(hào)是，政府高層已經(jīng)認(rèn)識(shí)到公共經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的重要性，繼提出建設(shè)公共服務(wù)型政府的奮斗目標(biāo)后，近期又把“基本醫(yī)療衛(wèi)生制度”作為一種公共產(chǎn)品向全民提供，這標(biāo)志著公共經(jīng)濟(jì)理念的正式回歸。通過(guò)重塑公共經(jīng)濟(jì)理念，建立新的公共經(jīng)濟(jì)體系，全面解決中國(guó)面臨的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)難題，由此，中國(guó)必將突破發(fā)展瓶頸，順利度過(guò)“矛盾凸顯期”，實(shí)現(xiàn)平衡增長(zhǎng)，創(chuàng)造出新的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展奇跡。

公共經(jīng)濟(jì)論文:企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

摘 要：稅收優(yōu)惠政策是促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的重要手段。由于我國(guó)尚未出臺(tái)完善的稅收優(yōu)惠政策，制度缺位被認(rèn)為是當(dāng)前企業(yè)年金發(fā)展緩慢的原因。針對(duì)我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的現(xiàn)狀和稅惠實(shí)施情況，從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，闡述了實(shí)行稅收優(yōu)惠政策的必要性，通過(guò)比較實(shí)施稅收優(yōu)惠政策與否的成本收益，最后提出完善我國(guó)企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的建議。?

關(guān)鍵詞：企業(yè)年金;稅收優(yōu)惠;成本收益? ?

1 企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)?

企業(yè)年金作為社會(huì)保障體系的一個(gè)組成部分，既不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的國(guó)家強(qiáng)制建立的性質(zhì)，又有別于強(qiáng)調(diào)自愿、市場(chǎng)化運(yùn)作的商業(yè)保險(xiǎn)。而人們偏好即期效用最大化的傾向，使得職工和企業(yè)在沒有稅惠激勵(lì)的條件下更樂意選擇即期工資而不是年金這種預(yù)期員工福利，如果政府希望誘導(dǎo)市場(chǎng)主體建立企業(yè)年金,以分擔(dān)政府可能承受的公共風(fēng)險(xiǎn)，就必須發(fā)揮外部性內(nèi)部化的作用，通過(guò)權(quán)益的讓渡來(lái)促成。?

2 企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的成本收益分析?

與基準(zhǔn)稅收相比(即沒有稅收優(yōu)惠政策時(shí)的稅收) ,稅收優(yōu)惠政策會(huì)減少政府的稅收收入,減少的數(shù)量就是通常所說(shuō)的稅收支出,它就是是稅收優(yōu)惠政策的成本體現(xiàn)。企業(yè)年金的推行帶來(lái)的職工稅收負(fù)擔(dān)減輕與企業(yè)工資成本降低,正是以政府稅收支出的增加為代價(jià)的。首先，我們做如下假設(shè)：在沒有實(shí)行企業(yè)年金時(shí)，職工即期工資增長(zhǎng)部分p直接發(fā)放，按照企業(yè)所得稅率33%，個(gè)人所得稅率按10%為平均稅率，則對(duì)于該部分收入，政府稅收包含：

由以上推算可知，當(dāng)對(duì)企業(yè)實(shí)行稅惠政策時(shí)可引起國(guó)家稅收收入減少，減少的部分是作為企業(yè)年金發(fā)放的資金的24.2%。在這個(gè)基礎(chǔ)上如果再免征個(gè)人所得稅，稅收收入的減少額就為企業(yè)年金發(fā)放資金的34.2%。接下來(lái)p值的估算根據(jù)2001年至2005年13.4%的平均工資增長(zhǎng)率，以2005年工資總額19980.8億元為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)繳費(fèi)部分不超過(guò)工資總額的4%，且其增長(zhǎng)率低于工資增長(zhǎng)率，則無(wú)上限情況下，p的值即企業(yè)年金增長(zhǎng)了2677.4萬(wàn)元，在上限為4%的時(shí)候則為799.2萬(wàn)元。因此，當(dāng)期稅收收入在僅企業(yè)繳費(fèi)免稅時(shí)的減少額為647.9萬(wàn)元（無(wú)免稅上限）或193.4萬(wàn)元（免稅額度為4%），在企業(yè)和個(gè)人所得都免稅時(shí)減少額為760.4萬(wàn)元（無(wú)免稅上限）或227萬(wàn)元（免稅額度為4%）。這些損失的稅收僅占當(dāng)期財(cái)政收入的2.05%和2.4% ，而作為養(yǎng)老金p部分的數(shù)額要比損失的部分多，即稅收優(yōu)惠是以較小的稅收損失換來(lái)了養(yǎng)老金的較大增長(zhǎng)。需要注意的是，稅收優(yōu)惠的間接增稅效應(yīng)在提高儲(chǔ)蓄率加快資本積累的同時(shí)，還可以降低勞動(dòng)力成本，從而增加稅收收入，有效減少了當(dāng)期國(guó)家由于稅惠所損失的稅收。?

3 企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策解析?

在企業(yè)年金制度中, 企業(yè)年金資金將經(jīng)歷三個(gè)交易環(huán)節(jié): 企業(yè)年金供款征收環(huán)節(jié)、企業(yè)年金基金投資環(huán)節(jié)、企業(yè)年金待遇給付環(huán)節(jié)。因此企業(yè)年金的征稅領(lǐng)域也就是與這三個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)應(yīng)的：企業(yè)年金供款征收環(huán)節(jié)的企業(yè)年金供款征稅；企業(yè)年金基金投資環(huán)節(jié)對(duì)投資收益和資本利征稅；企業(yè)年金待遇給付環(huán)節(jié)對(duì)個(gè)人企業(yè)年金收益額征稅。如果用t代表征稅（tax）,e代表免稅（exempt）,可以根據(jù)征稅環(huán)節(jié)的不同組合形成不同的征稅模式。而在中國(guó)的企業(yè)年金計(jì)劃推行過(guò)程中,稅收政策不統(tǒng)一，既沒有明確的稅收模式，對(duì)稅收優(yōu)惠水平和享受條件也沒有進(jìn)行嚴(yán)格的考證和限定，導(dǎo)致稅惠政策沒有發(fā)揮其推動(dòng)年金發(fā)展的作用。?

4 我國(guó)企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的建議?

（1）采用eet稅制。eet模式是目前大多數(shù)國(guó)家所推行的政策，符合了次優(yōu)稅收理論，其特點(diǎn)是在當(dāng)期消費(fèi)和未來(lái)消費(fèi)之間是中立的， 同時(shí)確保不能重復(fù)征稅，它反映的是

長(zhǎng)期養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、在生命期間收入再分配的真實(shí)性質(zhì)，在某種程度上糾正了所得稅的不足，因而也更能激勵(lì)職工參與企業(yè)年金。同時(shí)，企業(yè)也可以以更低的成本來(lái)建立企業(yè)年金，更利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)加快發(fā)展企業(yè)年金、完善社會(huì)保障制度的目標(biāo)。?

（2）統(tǒng)一稅基，制定合理的免稅比率。稅惠統(tǒng)一以工資為基數(shù)，而工資應(yīng)由基礎(chǔ)工資、崗位工資、技能和工齡工資及各種津貼構(gòu)成，不包括獎(jiǎng)金和福利，且對(duì)享受稅惠的工資限定最高額度，避免高薪人員獲得更多優(yōu)惠，防止偷稅和避稅。發(fā)達(dá)國(guó)家的稅收優(yōu)惠比率一般為15%左右，但是考慮到我國(guó)財(cái)政能力，該比率不能太大，以免增加國(guó)家的財(cái)政壓力；但也不能過(guò)小，否則達(dá)不到應(yīng)有的激勵(lì)作用。按照我國(guó)社會(huì)保障體制改革的目標(biāo)，企業(yè)年金未來(lái)的替代率將達(dá)到20%，要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，免稅的幅度應(yīng)該在9%以下，這個(gè)額度也要隨著我國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化而適當(dāng)調(diào)整。?

（3）注重稅收公平。稅收作為國(guó)家干預(yù)收入分配的手段，發(fā)揮著重要的促進(jìn)公平的作用。但目前的稅惠政策凸顯了很多不公平，如壟斷行業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)或者高收入者更有條件參與年金，獲得更多的優(yōu)惠，進(jìn)一步加劇了貧富的差距，這也是很多人對(duì)稅惠持懷疑態(tài)度的原因。因此國(guó)家應(yīng)該完善稅收政策，增加轉(zhuǎn)移支付力度，將增加的養(yǎng)老金或者稅收轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老金不足的人群，縮小收入差距。?

（4）完善相應(yīng)的配套制度安排。企業(yè)年金稅收政策不僅僅是單純的財(cái)政政策問(wèn)題，還要放在養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的總體框架下考慮。一方面，需要完善的法律法規(guī)保障以使得企業(yè)年金稅惠的各項(xiàng)操作有法可依，明確稅收優(yōu)惠的相關(guān)環(huán)節(jié)和稅種，以及在稅惠政策的核定、監(jiān)督、征繳等過(guò)程中加強(qiáng)政府各部門、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的配合，對(duì)企業(yè)年金進(jìn)行有效的管理和監(jiān)管，杜絕一些違規(guī)操作和不合理現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面，必須與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策相協(xié)調(diào)，才能在合理的空間獲得長(zhǎng)足發(fā)展。

公共經(jīng)濟(jì)論文:淺談公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)政學(xué)的關(guān)系及其發(fā)展趨勢(shì)

【關(guān)鍵字】財(cái)政學(xué)，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)

一、引言

近些年來(lái)，國(guó)內(nèi)某些學(xué)者對(duì)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系進(jìn)行了廣泛的討論，而以“財(cái)政學(xué)”(public finance)和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”(public economics)“公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)”(public sectors economics)等名稱命名的譯著和著作很多。國(guó)內(nèi)的一些學(xué)者，如陳共、平新喬、張馨、高培勇、郭慶旺、楊志勇、華民等都對(duì)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科之間的關(guān)系有比較深刻的分析。從國(guó)際上看，關(guān)于兩者關(guān)系及其發(fā)展趨勢(shì)的論述比較詳細(xì)的主要有《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)手冊(cè)》第一卷，由《國(guó)際稅收和財(cái)政》雜志在 1994年發(fā)起的一次關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的特刊及由《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》在2002年的一次紀(jì)念其創(chuàng)刊而由一些頂尖級(jí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的總結(jié)分析。此外，由于引進(jìn)的西方文獻(xiàn)越來(lái)越多，對(duì)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的關(guān)系及其發(fā)展前景的認(rèn)識(shí)也逐漸深入。

二、問(wèn)卷的評(píng)介與分析

本人于2005年元旦前后向全球部分大學(xué)的從事財(cái)政學(xué)或公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究和教學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家就“財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系及其發(fā)展趨勢(shì)”為主題進(jìn)行了全球性網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。我的問(wèn)題是：“您如何看待財(cái)政學(xué)(public finance)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(public economics)之間的關(guān)系及其發(fā)展前景?”。本次調(diào)查受到來(lái)自這些經(jīng)濟(jì)學(xué)家的數(shù)十份電子郵件。這些郵件反映了他們對(duì)我所做的調(diào)查課題的認(rèn)識(shí)。本文就是選取了部分代表性的經(jīng)濟(jì)學(xué)家的回信(見附錄①)和一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家發(fā)表的論文對(duì)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了簡(jiǎn)要的評(píng)介。

詹姆斯?波特巴教授認(rèn)為，財(cái)政學(xué)主要是與稅收及其相關(guān)問(wèn)題等籌集收入方面的問(wèn)題，主要是在稅收方面，而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)則包括了大量的與支出政策相關(guān)的問(wèn)題。他認(rèn)為，醫(yī)療保健和醫(yī)療援助以及殘疾人保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)都是屬于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域，也是他感興趣的問(wèn)題，但這些問(wèn)題不屬于財(cái)政學(xué)的領(lǐng)域。

他附件的文章中研究了公共經(jīng)濟(jì)學(xué)30年(20世紀(jì)70年代到20世紀(jì)末)的發(fā)展演變、取得的成就和未來(lái)的發(fā)展方向。他在這篇文章中提出，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究政府經(jīng)濟(jì)角色的一門學(xué)問(wèn)。因?yàn)檫@一角色在不斷地變化著，所以公共經(jīng)濟(jì)學(xué)也成為一個(gè)持續(xù)演變的領(lǐng)域。一些核心問(wèn)題被持續(xù)關(guān)注，例如對(duì)不同商品的稅率結(jié)構(gòu)應(yīng)該如何設(shè)置；而還有一些問(wèn)題，例如對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家老齡人口社會(huì)保障體系如何進(jìn)行改革才是最優(yōu)等等，最近才成為研究的中心。經(jīng)濟(jì)學(xué)其他一些分支領(lǐng)域的理論與實(shí)證進(jìn)展為公共經(jīng)濟(jì)學(xué)提供了新的視野，推動(dòng)了對(duì)其中一些長(zhǎng)期存在問(wèn)題的研究。反之，這一領(lǐng)域出現(xiàn)的問(wèn)題又推動(dòng)了新的理論與應(yīng)用研究。

近30年是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)迅速發(fā)展的一個(gè)時(shí)期。理論和經(jīng)驗(yàn)上的重要新成果大大提高了我們對(duì)諸如各個(gè)稅種的效率和歸宿這樣的核心問(wèn)題的理解，以及對(duì)社會(huì)保障項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及最優(yōu)的制度安排的認(rèn)識(shí)。在公共經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論以及支持復(fù)雜政策評(píng)價(jià)的實(shí)證分析等兩個(gè)方面也都取得了重大的進(jìn)展。

在過(guò)去的30年間，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的各個(gè)不同部分的進(jìn)展有快有慢。在20世紀(jì)70年代早期，主要的研究進(jìn)展是經(jīng)濟(jì)理論在次優(yōu)稅制設(shè)計(jì)問(wèn)題上的應(yīng)用。在70年代晚期以及80年代，家庭和企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的出現(xiàn)促成了人們對(duì)稅收激勵(lì)以及其他因素如何影響經(jīng)濟(jì)人行為問(wèn)題的探索。繼而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)驗(yàn)研究進(jìn)入了一個(gè)飛速發(fā)展的時(shí)期，很多應(yīng)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家也把他們的研究興趣轉(zhuǎn)向公共財(cái)政問(wèn)題。90年代，實(shí)證政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和相關(guān)領(lǐng)域的迅速擴(kuò)張尤為顯著。

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)中的很多應(yīng)用研究越來(lái)越深入，這促使了這一領(lǐng)域里幾個(gè)二級(jí)專門學(xué)科的興起，諸如老年經(jīng)濟(jì)學(xué)以及教育經(jīng)濟(jì)學(xué)。這些領(lǐng)域中正在進(jìn)行的研究工作不僅關(guān)注那些廣布于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)范圍內(nèi)的問(wèn)題，而且也利用其他分支領(lǐng)域發(fā)展起來(lái)的真知灼見和方法技巧，例如醫(yī)療經(jīng)濟(jì)學(xué)、人口學(xué)以及勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)等。

波特巴認(rèn)為，過(guò)去30年發(fā)展變化的重大成果有以下幾個(gè)方面：所得課稅對(duì)家庭行為的影響；社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的激勵(lì)效應(yīng)；資本所得稅的效率和歸宿；赤字和跨期財(cái)政政策；財(cái)政支出的實(shí)證政治經(jīng)濟(jì)學(xué)；最優(yōu)所得稅和稅種的設(shè)計(jì)以及轉(zhuǎn)移支付等。未來(lái)有前途的發(fā)展領(lǐng)域則包括了：環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)和最適次優(yōu)政策；老齡經(jīng)濟(jì)學(xué)；私有化和政府的范圍；開放經(jīng)濟(jì)中的稅收和支出政策；最適社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)；征稅與家庭和企業(yè)的行為；在生命周期視角中的稅收和支出項(xiàng)目以及國(guó)防經(jīng)濟(jì)學(xué)等。

羅賓?鮑德威認(rèn)為，“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”這個(gè)詞語(yǔ)是在20世紀(jì)70年代被采納來(lái)取代財(cái)政學(xué)的，這是因?yàn)樨?cái)政學(xué)這個(gè)詞語(yǔ)似乎是太狹窄了。特別是，許多學(xué)者認(rèn)為財(cái)政學(xué)太多地集中在籌集收入(稅收)，而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)則是一個(gè)范圍更加廣泛的詞語(yǔ)。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范圍包括了政府在稅收、支出、社會(huì)保險(xiǎn)和管制等所有的制定政策問(wèn)題。人們認(rèn)為財(cái)政學(xué)這個(gè)詞語(yǔ)太狹窄了而不能代表本領(lǐng)域的更廣范圍的研究對(duì)象。然而，這兩個(gè)詞語(yǔ)現(xiàn)在都被使用著。他猜測(cè)這大概是英語(yǔ)的一般常見問(wèn)題，有很多詞語(yǔ)都有大致相同的意思。

拉本德拉?扎哈認(rèn)為，財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)有相當(dāng)大的部分是重疊的。但是，財(cái)政學(xué)的研究范圍是太狹窄了。財(cái)政學(xué)幾乎是完全研究政府預(yù)算的操作(尤其是稅收和支出)，而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)涉及的更多的是公共部門對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，它包括了諸如管制和穩(wěn)定等方面的問(wèn)題。

財(cái)政學(xué)權(quán)威理查德?馬斯格雷夫的《財(cái)政理論與實(shí)踐》是全球各個(gè)大學(xué)本科生普遍使用的教材，是財(cái)政學(xué)的經(jīng)典著作。馬斯格雷夫1959年出版的《財(cái)政學(xué)原理》提出的財(cái)政“穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)、收入分配和資源配置”的三職能說(shuō)成為后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的代表觀點(diǎn)，是現(xiàn)代財(cái)政學(xué)的奠基之作。他在回信中指出，他寫的《財(cái)政理論與實(shí)踐》是30年前完成的著作，他盡管已經(jīng)94歲高齡，仍然關(guān)注財(cái)政學(xué)的發(fā)展變化。他稱，他非常后悔看到了財(cái)政體制所發(fā)生的顯著轉(zhuǎn)變。他那一代人還認(rèn)為財(cái)政的建設(shè)性和積極作用是對(duì)市場(chǎng)的必要補(bǔ)充，應(yīng)該盡可能少的干預(yù)市場(chǎng)。但是，馬斯格雷夫一直堅(jiān)持不懈地認(rèn)為，公共物品、公正和有效的稅制以及財(cái)政政策在宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)中的經(jīng)濟(jì)作用是在財(cái)政學(xué)中具有特別重要意義的基本觀點(diǎn)。他認(rèn)為，“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”顯然是有著明顯差異的。財(cái)政學(xué)僅涉及到公共政策的財(cái)政工具；而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)則包括了貿(mào)易政策、反托拉斯政策和各種形式的管制等所有的工具。他也注意到，許多問(wèn)題可能是需要許多工具才能解決的，所以，財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)可能不存在顯著的差異。同時(shí)，還有通過(guò)共同的預(yù)算政策將一串財(cái)政工具合并起來(lái)的情況。 馬丁?費(fèi)爾德斯坦稱公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究出現(xiàn)了轉(zhuǎn)型。他認(rèn)為自己當(dāng)初入門學(xué)習(xí)的理查德?馬斯格雷夫的《財(cái)政學(xué)原理》(1959)開啟了財(cái)政學(xué)的新紀(jì)元，但是，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方面論述的不足反映了當(dāng)時(shí)該領(lǐng)域的研究狀況。同樣，馬斯格雷夫只是討論了政府支出的一般原則，其經(jīng)典著作沒有論及政府支出的具體方面，而這也就成為以往30年中公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的課題。在論文中，財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是交替使用的。

他認(rèn)為，20世紀(jì)60年代和20世紀(jì)70年代財(cái)政學(xué)理論方面的這些發(fā)展其重要性體現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，它們?cè)谠S多重要的財(cái)政學(xué)問(wèn)題上，對(duì)龐大的專業(yè)思想體系進(jìn)行了分類。盡管它們沒有給出明確的答案，但是表明了一些早期觀點(diǎn)的各種錯(cuò)誤，提供了基本的分析見解。第二，他們吸引了一代優(yōu)秀的大學(xué)生轉(zhuǎn)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域；其中大部分學(xué)生并沒有繼續(xù)理論研究，而是完善了財(cái)政學(xué)理論基礎(chǔ)，這種新理論的嚴(yán)謹(jǐn)性對(duì)他們的實(shí)證研究是有益的。

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)方面實(shí)證研究的發(fā)展將過(guò)去30年的研究與以往所有研究區(qū)別開來(lái)。20世紀(jì)60年.代后期與20世紀(jì)70年代早期出現(xiàn)了高速計(jì)算機(jī)、可以依賴的經(jīng)濟(jì)計(jì)量軟件和可讀大量數(shù)據(jù)的機(jī)器。這些發(fā)展，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)計(jì)量技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)裝備的大學(xué)生對(duì)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究的革命都是關(guān)鍵性的。對(duì)稅收的計(jì)量分析研究成果等實(shí)證研究深化了我們關(guān)于稅收對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)影響、稅收對(duì)公司融資政策的影響以及在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)背景下分析稅收問(wèn)題的意義的理解。

財(cái)政學(xué)研究這種演變的第二個(gè)主要方面，一直就是擴(kuò)大研究主題的范圍，它涵蓋了政府支出和稅收。研究焦點(diǎn)的轉(zhuǎn)移無(wú)疑是因?yàn)槭艿秸С龃罅吭黾拥拇碳?。?cái)政學(xué)領(lǐng)域因此從研究為基本的政府服務(wù)融資的稅收轉(zhuǎn)變到公共經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域，看到了更寬范圍內(nèi)政府支出的效果。政府支出增加的大部分是為了社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的研究正好與之呼應(yīng)。社會(huì)保障養(yǎng)老金、事業(yè)保險(xiǎn)、工人的補(bǔ)償金、老年保健醫(yī)療和窮人醫(yī)療補(bǔ)助計(jì)劃的增加給理論和實(shí)證研究增添了新的內(nèi)容，成為研究的主要對(duì)象。20世紀(jì)70年代，對(duì)穩(wěn)定政策的分析已主要轉(zhuǎn)向宏觀領(lǐng)域，更加強(qiáng)調(diào)金融政策，而不僅僅研究通過(guò)改變預(yù)算赤字和盈余的財(cái)政刺激的各種變量。然而，財(cái)政學(xué)研究如何利用稅收規(guī)定(如投資稅收抵免和折舊扣除)以反周期的方式來(lái)刺激企業(yè)投資。財(cái)政聯(lián)邦主義也成為了公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)重要領(lǐng)域，即分析這些政府如何選擇它們的稅收政策和支出政策，更高一級(jí)的政府政策(包括地區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼和匹配財(cái)政補(bǔ)貼)如何影響這些選擇，以及稅收和支出方面形成的地區(qū)間差異如何影響私人部門的為政府計(jì)劃的效果。

對(duì)于未來(lái)的發(fā)展方向，馬丁教授認(rèn)為征稅和支出問(wèn)題將繼續(xù)對(duì)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究提出挑戰(zhàn)。

哈威?羅森的《財(cái)政學(xué)》目前是全球最受歡迎的教材之一。作為馬斯格雷夫和費(fèi)爾德斯坦的學(xué)生，他在其《財(cái)政學(xué)》教材①的前言中寫到：“財(cái)政學(xué)領(lǐng)域已經(jīng)與上一代有很大不同了。在理論方面，財(cái)政學(xué)的主要成就之一就是將對(duì)政府開支和政府的分析用基本的經(jīng)濟(jì)理論更加密切地聯(lián)系在一起了。一個(gè)主要的例子就是最適稅收(optimal taxation)的文獻(xiàn)。最適稅收就是試圖使用標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)工具而不是根據(jù)一套特別的稅制設(shè)計(jì)原則為政府的財(cái)政行為獲得解決問(wèn)題的方法。在實(shí)證方面，最為激動(dòng)人心的發(fā)展就是為了理解支出和稅收政策如何影響個(gè)人行為和政府本身如何制定政策而廣泛應(yīng)用了計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的工具”。他認(rèn)為“財(cái)政學(xué)的發(fā)展都是充滿著歧義的”。但是他堅(jiān)定地認(rèn)為，財(cái)政學(xué)就是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)或公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)，是分析政府征稅和支出政策的一門經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科。

河野正道教授認(rèn)為，日本的許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的父母是金融(父親)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué) (母親)。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的是次優(yōu)、公共物品定價(jià)、最適稅收、最適補(bǔ)貼和外部性等問(wèn)題。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)涉及的是效率和微觀經(jīng)濟(jì)特征的問(wèn)題。而財(cái)政學(xué)(日本語(yǔ))則在某種意義上涉及的是宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。按照他的理解，財(cái)政學(xué)是金融(融資)學(xué)的一部分，是日本語(yǔ)中很傳統(tǒng)的財(cái)政學(xué)(日語(yǔ))?，F(xiàn)在，金融(融資)不僅僅是中央政府或地方政府的財(cái)政學(xué)，也是私人企業(yè)的財(cái)政學(xué)。這就是為什么它們使用這些詞語(yǔ)的原因。他認(rèn)為，財(cái)政學(xué)專門研究政府(公共部門)的融資活動(dòng)。

此外，法國(guó)已故著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家讓-雅克?拉豐也認(rèn)為，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中政府如何干預(yù)的一門學(xué)科。它是在20世紀(jì)50年代由財(cái)政學(xué)逐步發(fā)展起來(lái)的，在20世紀(jì)70年代成為獨(dú)立的學(xué)科，其標(biāo)志就是1971年創(chuàng)辦了《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》。 總結(jié)幾位經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn)，他們對(duì)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)系的認(rèn)識(shí)也是存在歧義的：(1)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是一回事，都是研究政府作用的，只是題目的變化而已，“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”是相互替換使用的。(2)存在傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)和現(xiàn)代財(cái)政學(xué)的區(qū)分：傳統(tǒng)財(cái)政學(xué)主要研究政府收入，特別是稅收方面，而現(xiàn)代財(cái)政學(xué)則更多地以政府開支為研究對(duì)象。(3)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是從財(cái)政學(xué)演變而來(lái)的，并且是在20世紀(jì)50年代到70年代創(chuàng)建的；(4)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究領(lǐng)域有很大不同。財(cái)政學(xué)研究政府的收支活動(dòng)；而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)則包括除了政府收支之外的其他方面的問(wèn)題，比財(cái)政學(xué)寬廣。財(cái)政學(xué)主要研究的是宏觀問(wèn)題，而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)則側(cè)重于微觀問(wèn)題。

三、借鑒與認(rèn)識(shí)

國(guó)外這些學(xué)者的觀點(diǎn)對(duì)我們國(guó)內(nèi)學(xué)者認(rèn)識(shí)財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)有很好的借鑒意義。筆者認(rèn)為，當(dāng)代國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇中，“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”實(shí)際上是一回事，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)和財(cái)政學(xué)是一脈相承的。首先，無(wú)論是研究?jī)?nèi)容還是在研究方法上已經(jīng)大致趨同。其次，不論是章節(jié)的安排還是對(duì)問(wèn)題的討論，基本上都是對(duì)“國(guó)家(或政府和公共部門)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究”，盡管在某些細(xì)節(jié)上有所側(cè)重，但是，相比古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中“財(cái)政學(xué)”僅僅研究“國(guó)家和君主的收入”來(lái)說(shuō)，“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”都把研究重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了“政府(公共部門)收入、政府(公共部門)支出、政府(公共部門)財(cái)政政策以及政府(公共部門)收支和政策對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響上來(lái)”。筆者認(rèn)為，當(dāng)代“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”都是兼容并蓄的，融合了經(jīng)濟(jì)學(xué)和其他學(xué)科的研究成果。因此，當(dāng)代“財(cái)政學(xué)”和“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”并沒有質(zhì)的區(qū)別，而作為名詞和概念來(lái)說(shuō)，英文public economics能夠涵蓋更多的經(jīng)濟(jì)研究領(lǐng)域和范疇，用它代替英文public finance(公共融資)成為“研究國(guó)家(政府和公共部門)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)”也是經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的趨勢(shì)。就像早期的經(jīng)濟(jì)學(xué)和現(xiàn)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)，其研究的內(nèi)容和方法也是不同的，甚至發(fā)生了根本性的變化，但“經(jīng)濟(jì)學(xué)”依然是“經(jīng)濟(jì)學(xué)”。當(dāng)然，不可忽視的是，隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的進(jìn)程加速，學(xué)科之間交融、分化的現(xiàn)象也越來(lái)越劇烈。值得注意的是，“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”對(duì)宏觀財(cái)政政策的研究越來(lái)越少，而轉(zhuǎn)向微觀基礎(chǔ)的研究之中。此外，在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中所涉及的有關(guān)政府融資問(wèn)題的討論也逐漸從“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”中脫離出去，成為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要范疇。但是，就此否認(rèn)“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”和當(dāng)代“財(cái)政學(xué)”的一致性結(jié)論，筆者認(rèn)為可能有失偏頗，畢竟這只是學(xué)科發(fā)展的演變過(guò)程，而沒有涉及到理論上質(zhì)的區(qū)別。

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù)

摘要:本文從需求角度出發(fā)探討公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù),認(rèn)為公共需求是研究公共經(jīng)濟(jì)的邏輯起點(diǎn),是公共經(jīng)濟(jì)存在的根本依據(jù)。公共經(jīng)濟(jì)提供公共產(chǎn)品滿足社會(huì)公共需求,并不是源于市場(chǎng)失效,而依賴于其所提供的公共產(chǎn)品,市場(chǎng)失效只是為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展和延伸提供了一種可能性。

關(guān)鍵詞:公共經(jīng)濟(jì);社會(huì)公共需求;公共產(chǎn)品

公共經(jīng)濟(jì)(public economics)是隨著政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的迅速擴(kuò)展——從財(cái)政收支活動(dòng)擴(kuò)大到直接介入生產(chǎn)領(lǐng)域并形成一定規(guī)模的公共部門生產(chǎn),宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展而興起的、以政府經(jīng)濟(jì)行為的效率與公平為研究對(duì)象的經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科。傳統(tǒng)的財(cái)政學(xué)主要研究政府的收入問(wèn)題,與其相比,公共經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅大大拓展了研究領(lǐng)域——增加了政治過(guò)程和政府行為的分析、公共支出的分析等,而且改進(jìn)和完善了研究方法。20世紀(jì)50年代以來(lái),一些著名的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)大師如馬斯格雷夫等紛紛以公共經(jīng)濟(jì)替代公共財(cái)政(public finance),這種改變意味著財(cái)政學(xué)科隨著經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展而發(fā)展,發(fā)生了重大的變化。

一、問(wèn)題的提出

1.關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)存在依據(jù)的兩大理論

關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù),西方主流觀點(diǎn)認(rèn)為是市場(chǎng)失靈。該觀點(diǎn)以福利經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)失靈為邏輯出發(fā)點(diǎn),把提供公共物品作為公共部門活動(dòng)的基本內(nèi)容,把滿足社會(huì)公共需求作為活動(dòng)的目的,把公共選擇作為公共部門決策的政治過(guò)程,形成了以公共產(chǎn)品理論為基礎(chǔ)的財(cái)政理論。從亞當(dāng)·斯密開始,英國(guó)學(xué)者的傳統(tǒng)思想認(rèn)為,市場(chǎng)是主導(dǎo),而公共部門是一種例外,只有產(chǎn)生特定的市場(chǎng)缺陷才需后者介入。如亞當(dāng)·斯密認(rèn)為受多種力量和動(dòng)機(jī)驅(qū)使的人類,在“看不見的手”的支配下相互交往,產(chǎn)生合乎社會(huì)需要的結(jié)果。歐洲大陸經(jīng)濟(jì)學(xué)家的傳統(tǒng)思想尤其是德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的傳統(tǒng)思想,則是從兩方面來(lái)看經(jīng)濟(jì)體制,認(rèn)為公共部門和私人部門天生是平等的,如謝夫勒提出了“按比例滿足”公共需要和私人需要的規(guī)則,但沒有成為主流。凱恩斯之后的經(jīng)濟(jì)學(xué)主流承認(rèn)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為主體的混合經(jīng)濟(jì)形式,是以市場(chǎng)失靈或市場(chǎng)缺陷為起點(diǎn)論述公共經(jīng)濟(jì)的存在。我國(guó)的當(dāng)代財(cái)政學(xué)者大多數(shù)也持有這種觀點(diǎn),如張馨等學(xué)者就從市場(chǎng)失靈出發(fā)提出了要構(gòu)建公共財(cái)政框架。該派觀點(diǎn)是從供給角度為公共經(jīng)濟(jì)尋找理論支持,探討如何更好地提供公共產(chǎn)品。事實(shí)上,市場(chǎng)失靈只是為公共經(jīng)濟(jì)的存在提供了一種可能,但并不是必然,而公共產(chǎn)品只是公共需要的表現(xiàn)形式,以其作為理論研究的邏輯起點(diǎn)是存在缺陷的,這在后文中將加以詳細(xì)論述。

關(guān)于財(cái)政存在的依據(jù)另一種觀點(diǎn)是由社會(huì)公共需求論提出的,該派學(xué)者認(rèn)為財(cái)政存在的依據(jù)是社會(huì)公共需求。這一流派,興起于20世紀(jì)70年代末80年代初,在當(dāng)時(shí)引起了很大的反響和共鳴,何振一是社會(huì)共同需要論的提出者。他指出:“所謂‘社會(huì)共同需要’,區(qū)別于生產(chǎn)單位、集團(tuán)和個(gè)人的需要,但不是這些需要的簡(jiǎn)單加總,而是馬克思所說(shuō)的一般需要。它是‘社會(huì)’的共同需要而不是任意的‘共同需要’?！彼J(rèn)為:“社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中為滿足社會(huì)公共需求而形成的社會(huì)集中化的分配關(guān)系,這就是財(cái)政范疇的一般本質(zhì)或內(nèi)涵……”社會(huì)共同需要論在80年代初期風(fēng)行一時(shí),很快就冷卻下來(lái)。這是由于在當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)體制下,沒解決財(cái)政的“公共性”與“階級(jí)性”同一的問(wèn)題,但它以“公共性”問(wèn)題作為核心問(wèn)題來(lái)研究,具有很重大的意義。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的逐漸確立,我國(guó)財(cái)政學(xué)者開始探尋傳統(tǒng)的財(cái)政理論與西方公共財(cái)政論的共同點(diǎn),力求找到一個(gè)最佳切入點(diǎn)實(shí)現(xiàn)雙方的融合。在這種背景下,社會(huì)共同需要論又重新引起人們的關(guān)注和思考,有的學(xué)者認(rèn)為“共同需要說(shuō)實(shí)際上是建立在公共產(chǎn)品理論基礎(chǔ)上的”,“90年代之后,共同需要說(shuō)又有了進(jìn)一步的發(fā)展”,而有的學(xué)者則假設(shè)“在共同需要論的基礎(chǔ)上發(fā)展公共財(cái)政論很可能是中國(guó)財(cái)政學(xué)的發(fā)展趨勢(shì)”。

2.本文觀點(diǎn)

本文認(rèn)為,公共經(jīng)濟(jì)存在的根本依據(jù)是滿足社會(huì)公共需求。我們?cè)噲D從需求角度即從社會(huì)公共需求出發(fā)來(lái)分析公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù)?；具壿嬚J(rèn)為:社會(huì)公共需求的客觀存在是公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù),公共經(jīng)濟(jì)提供公共產(chǎn)品滿足公共需要,而市場(chǎng)失效僅僅為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展和延伸提供了一種可能性。這里提到的社會(huì)公共需求不同于社會(huì)共同需要論的關(guān)于社會(huì)公共需求的定義——其理論基點(diǎn)認(rèn)為財(cái)政是一種分配關(guān)系,而現(xiàn)代財(cái)政理論已經(jīng)普遍認(rèn)可馬斯格雷夫的財(cái)政具有三大職能的觀點(diǎn),本文研究的社會(huì)公共需求是一種集體性消費(fèi),具有了新的內(nèi)涵,有了新的發(fā)展。

人類社會(huì)的需要,可以分為

私人需要和公共需要兩大類型。前者是指作為社會(huì)公眾集體中的個(gè)體對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的需要,消費(fèi)者通過(guò)支付貨幣購(gòu)買商品和服務(wù)得到滿足,這種需要具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性。我們首先采用排除法對(duì)社會(huì)公共需求進(jìn)行定義,即公共需要是相對(duì)于私人需要而言的,是除私人需要以外的需要。顯然這個(gè)定義忽略了公共需要源于私人需要這一特性,也沒有揭示出公共需要所具有的本質(zhì)特征。因此,我們對(duì)這個(gè)定義作初步地補(bǔ)充:

一是公共需要源于私人需要,并且是私人需要的有機(jī)合成的集合體(不是私人需要的簡(jiǎn)單加總)。

二是社會(huì)公共需求是社會(huì)公眾的共同需要,與私人需要相對(duì)應(yīng),公共需要具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。所謂非競(jìng)爭(zhēng)性是指對(duì)于任意一個(gè)給定的需要水平,增加額外的一個(gè)消費(fèi)者不會(huì)引起為滿足公共需要提供的產(chǎn)品的成本增加,即消費(fèi)者人數(shù)的增加引起的邊際成本為零。非排他性是指某些人公共需要的滿足并不排斥其他人公共需要的滿足。

社會(huì)公共需求是指公共部門主要是政府以公共產(chǎn)品形式來(lái)滿足的共有需求。它是共同的私人需要的集合體,通過(guò)公共產(chǎn)品來(lái)表現(xiàn),是一種集體性消費(fèi)。對(duì)應(yīng)于私人需要通過(guò)私人產(chǎn)品來(lái)滿足,公共需要通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)提供公共產(chǎn)品來(lái)滿足。它可以分為同質(zhì)性和異質(zhì)性的社會(huì)公共需求,前者是指擁有共同利益——根本利益和具體利益一致形成的需求共同體;后者是相對(duì)于同質(zhì)而言,是指擁有共同的根本利益,不同的具體利益,多個(gè)子集團(tuán)所組成的集團(tuán)的需求。社會(huì)公共需求在不同社會(huì)階段的具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式不同,為了研究的方便,本文主要討論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)公共需求。

二、滿足社會(huì)公共需求是公共經(jīng)濟(jì)存在的根本依據(jù)

1.公共需求與公共經(jīng)濟(jì)

(1)公共需求與公共產(chǎn)品

需求是對(duì)物或服務(wù)的一種欲望,社會(huì)公共需求是政府以公共產(chǎn)品形式來(lái)滿足的共有需求,公共產(chǎn)品只是公共需求的表現(xiàn)形式。正如前面提到的,需要一般可以分為私人需要和公共需要,產(chǎn)品也可以相應(yīng)地劃分為私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品。私人產(chǎn)品是具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性的產(chǎn)品。公共產(chǎn)品根據(jù)其范圍不同有廣義和狹義之分:狹義的公共產(chǎn)品即純公共產(chǎn)品,具有消費(fèi)上的嚴(yán)格的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品;廣義的公共產(chǎn)品,除純公共產(chǎn)品外,還包括具有不完全的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性或二者至少有一種存在的產(chǎn)品。結(jié)合公共需要的特征很容易得出私人產(chǎn)品不能用于滿足社會(huì)公共需求的結(jié)論。

共同的私人需求的有機(jī)組合構(gòu)成了社會(huì)公共需求,社會(huì)公共需求通過(guò)公共產(chǎn)品來(lái)表現(xiàn),公共產(chǎn)品可以滿足私人需求,但當(dāng)公共產(chǎn)品對(duì)應(yīng)于社會(huì)公共需求的滿足時(shí),其目的具有公共性,不能拿公共產(chǎn)品用于私人目的。社會(huì)公共需求必須由公共產(chǎn)品來(lái)滿足。一是公共產(chǎn)品的性質(zhì)決定了其具有滿足社會(huì)公共需求的本質(zhì)特征,這使得公共產(chǎn)品所固有的職能在于滿足社會(huì)公共需求;二是私人不可能也不愿意(不含有政治目的)提供公共產(chǎn)品。在人類歷史發(fā)展過(guò)程中,政府在提供公共產(chǎn)品中發(fā)揮了重要作用。從某種意義上說(shuō),正是由于人類對(duì)公共產(chǎn)品的需求,這種公共需要的存在,才導(dǎo)致了政府的產(chǎn)生和形成。韋伯和馬克思都從公共工程的組織角度闡明了政府存在的原因。邊際革命發(fā)生后,人們更是逐漸意識(shí)到,政府的活動(dòng)也能帶來(lái)效用。薩繆爾森在《公共支出的純理論》中對(duì)公共產(chǎn)品的最優(yōu)供給給出了一般均衡的解釋,并指出在滿足一些條件的情況下,由政府提供公共產(chǎn)品可以達(dá)到資源配置的帕累托最優(yōu)。

(2)公共需求和公共經(jīng)濟(jì)

人類與動(dòng)物的一個(gè)重要區(qū)別是在于人類社會(huì)的組織要比任何動(dòng)物世界復(fù)雜得多。正如亞當(dāng)·斯密強(qiáng)調(diào)指出的,人類社會(huì)組織的一個(gè)顯著特點(diǎn)是分工。經(jīng)濟(jì)社會(huì)以來(lái),從來(lái)沒有過(guò)私人有效提供公共產(chǎn)品,絕大多數(shù)公共產(chǎn)品是由政府提供的,相反是人類自身瓦解了公共供給方式,在私有制產(chǎn)生以前,共同需求——人類的根本需求和具體需求是一致的,私有制產(chǎn)生以后,私人需求才從共同需求里獨(dú)立出來(lái),在生產(chǎn)力發(fā)展到有剩余產(chǎn)品的時(shí)候,才產(chǎn)生了對(duì)某個(gè)物件的獨(dú)占意識(shí)。人類社會(huì)的進(jìn)步在于不斷分化、分工,公共權(quán)力分散,但公共需求一直客觀地存在著。

從公共產(chǎn)品提供的主體看,可以分為私人部門和公共部門,其中私人部門即指市場(chǎng),而公共部門狹義來(lái)說(shuō)指政府,廣義來(lái)說(shuō)除政府外,還包括某些具有共同利益的集團(tuán)、團(tuán)體和組織,如民間組織和國(guó)際性組織。作為不同的主體,私人部門和公共部門在理論上都具有參與公共產(chǎn)品配置的可能,但是從社會(huì)發(fā)展的角度來(lái)看,市場(chǎng)

更加注重追求效率,市場(chǎng)不能或不愿承擔(dān)的責(zé)任逐漸由政府承擔(dān),公共部門提供公共產(chǎn)品滿足公共需要和市場(chǎng)提供私人產(chǎn)品是專業(yè)化分工所決定的,是一種自然屬性,是分工規(guī)律演變使然。

2.同質(zhì)性與異質(zhì)性公共需求的存在形成了公共經(jīng)濟(jì)的多層次性

由于個(gè)人在收入、文化、信仰和地區(qū)等方面的差異,公共需求有群體性差異,難免形成利益集團(tuán),整個(gè)社會(huì)資源是被瓜分的?；诖?社會(huì)公共需求可以分為同質(zhì)性和異質(zhì)性的社會(huì)公共需求,前者是指根本利益和具體利益一致形成的需求共同體,體現(xiàn)了社會(huì)需求的公共性,其實(shí)質(zhì)反映了社會(huì)全部成員的共同意志;后者是指擁有共同的根本利益而具體利益不同,多個(gè)子利益集團(tuán)所組成的利益集團(tuán)的需求,它源于社會(huì)需求的私人性,即社會(huì)需求首先要能夠體現(xiàn)私人的需求。正是因?yàn)楦鱾€(gè)利益集團(tuán)之間的具體利益相異,所以有必要選擇一種機(jī)制去協(xié)調(diào)各種不同利益之間的沖突。暴力機(jī)制在現(xiàn)代社會(huì)是不文明的;陰暗機(jī)制擾亂社會(huì)的穩(wěn)定,是非理性非道德的;社會(huì)機(jī)制缺乏權(quán)威性;市場(chǎng)機(jī)制在協(xié)調(diào)上力量不足;現(xiàn)代政治機(jī)制具有強(qiáng)制性和文明性,對(duì)少數(shù)人執(zhí)行強(qiáng)制統(tǒng)治,文明的一面體現(xiàn)在民主機(jī)制上,在直接民主制下,各個(gè)利益集團(tuán)可以直接投票表達(dá)自己的需要,這種方式適應(yīng)于小范圍如社區(qū)內(nèi);在代議民主制下,通過(guò)選擇人代表表達(dá)自己的偏好,在既定的投票規(guī)則下協(xié)調(diào)利益沖突?？梢?

政治機(jī)制相對(duì)而言是最優(yōu)的,但并不排除其它機(jī)制的共同使用。這表明公共需求是公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù)。

前文已經(jīng)論證公共需求是公共經(jīng)濟(jì)存在的依據(jù),那么在存在同質(zhì)性和異質(zhì)性需求的情況下,中央政府與地方政府將如何分工呢?事實(shí)上,由于公共需要的同質(zhì)性和異質(zhì)性的存在,公共經(jīng)濟(jì)也具有層次性。關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)的分權(quán)代表性理論有:一是蒂布特的“以足投票”模型,該理論首先從公共產(chǎn)品入手,假定居民可以自由流動(dòng),具有相同偏好和收入水平的居民會(huì)自動(dòng)聚集到某一地方政府周圍,居民的流動(dòng)性會(huì)帶來(lái)政府間的競(jìng)爭(zhēng),一旦政府不能滿足其要求,那么居民可以“用腳投票”遷移到自己滿意的地區(qū),結(jié)果地方政府要吸引選民,就必須按選民的要求供給公共產(chǎn)品,從而可以達(dá)到帕累托效率。其實(shí),公共產(chǎn)品只是表達(dá)公共需要的媒介,政府采取的行動(dòng)的邏輯起點(diǎn)不是公共產(chǎn)品而是如何滿足公共需要,只有需要得到有效滿足,官員的選票才可能得到最大化。二是奧茨在《財(cái)政聯(lián)邦主義》(1972)一書中,通過(guò)一系列假定提出了分散化提供公共產(chǎn)品的比較優(yōu)勢(shì),即奧茨“分權(quán)定理”:對(duì)某種公共產(chǎn)品來(lái)說(shuō),如果對(duì)其消費(fèi)涉及全部地域的所有人口的子集,并且關(guān)于該公共產(chǎn)品的單位供給成本對(duì)中央政府和地方政府都相同,那么讓地方政府將一個(gè)帕累托效率的產(chǎn)出量提供給他們各自的選民則總是要比中央政府向全體選民提供的任何特定的且一致的產(chǎn)出量有效率得多。因?yàn)榕c中央政府相比,地方政府更接近自己的公眾,更了解其所管轄區(qū)選民的效用與需求。也就是說(shuō),如果下級(jí)政府能夠和上級(jí)政府提供同樣的公共產(chǎn)品,那么由下級(jí)政府提供則效率會(huì)更高。有關(guān)公共經(jīng)濟(jì)分權(quán)理論的解釋,除此之外,還有斯蒂格勒的“菜單”理論和布坎南的分權(quán)俱樂部理論等。

從性質(zhì)上看,社會(huì)公共需求從本源上可分為同質(zhì)性與異質(zhì)性需求。同質(zhì)性的公共需求容易推斷由較高一級(jí)的政府來(lái)滿足,尤其是全國(guó)性的同質(zhì)性需求,由中央政府來(lái)滿足;異質(zhì)性公共需求的存在要求提供獨(dú)特的公共產(chǎn)品,如果中央政府對(duì)社會(huì)公眾具有完全信息,那么它就能有效滿足這兩種公共需求,而現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中中央與公眾之間是信息不對(duì)稱的,地方政府相對(duì)而言具有信息優(yōu)勢(shì),更容易了解民眾信息和需求,特別是在聯(lián)邦政治市場(chǎng),政府官員任命的程序是民眾選舉的,選民的意志得到了很好的表達(dá),官員對(duì)民眾的偏好比較了解,能更好的滿足異質(zhì)性公共需求?？梢?一般而言,中央滿足同質(zhì)性公共需求,地方政府滿足異質(zhì)性需求,這就形成了公共經(jīng)濟(jì)的層次性。

三、市場(chǎng)失靈為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展提供了可能

1.市場(chǎng)失靈與公共經(jīng)濟(jì)

市場(chǎng)失靈是指通過(guò)市場(chǎng)這只“看不見的手”無(wú)法實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置的情況,原因是當(dāng)商品或服務(wù)的邊際社會(huì)收益與邊際社會(huì)成本不匹配時(shí),市場(chǎng)無(wú)法或不愿意提供該類產(chǎn)品或服務(wù)或提供的數(shù)量不能實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化,是一種資源的無(wú)效配置狀態(tài)。一般而言,市場(chǎng)失靈的具體表現(xiàn)有四點(diǎn):一是壟斷;二是信息不對(duì)稱;三是外部性;四是公共產(chǎn)品的存在。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),市場(chǎng)失靈一般有兩個(gè)原因,即市場(chǎng)勢(shì)力和市場(chǎng)的不存在。(1)市場(chǎng)勢(shì)力,如果某些人和廠商是價(jià)格制定者,那么資源配置一般是低效率的。因?yàn)橐粋€(gè)擁有

市場(chǎng)勢(shì)力的廠商可能會(huì)通過(guò)減少供應(yīng)的方式將價(jià)格提高到成本之上,這樣用于商品生產(chǎn)上的資源變得不充分了,帕累托最優(yōu)遭到破壞,出現(xiàn)市場(chǎng)失靈。只有當(dāng)消費(fèi)者和生產(chǎn)者都成為價(jià)格接受者的時(shí)候,福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理才得以成立;(2)市場(chǎng)的不存在。對(duì)一種商品來(lái)說(shuō),如果市場(chǎng)不存在,那么很難預(yù)料市場(chǎng)能夠有效配置資源。實(shí)際上對(duì)某些商品來(lái)說(shuō)是不會(huì)有市場(chǎng)的(如貧困保險(xiǎn),因?yàn)槠浯嬖谥畔⒉粚?duì)稱的問(wèn)題)。由于市場(chǎng)的不存在而可能出現(xiàn)的另一類低效率就是外部性,即一個(gè)人的行為以一種現(xiàn)存市場(chǎng)以外的方式影響到另一個(gè)人的福利的情形。

壟斷、外部性、信息不對(duì)稱的存在,都對(duì)公眾私人需求的滿足形成了威脅,而這種威脅卻是私人部門很難化解的,于是對(duì)于化解此類威脅的需求形成了一種較為隱晦的公共需求,它不同于作為滿足公共需求直接表現(xiàn)的公共產(chǎn)品,它的需求層次更高,但卻是維護(hù)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,即最高層次的同質(zhì)性公共需求的保證。依據(jù)公共需求而存在的公共經(jīng)濟(jì),可以從某種程度上滿足這兩種公共需求。

2.市場(chǎng)失靈為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展提供了可能

市場(chǎng)存在失靈并不意味著必然要由公共經(jīng)濟(jì)來(lái)彌補(bǔ),市場(chǎng)失靈下的公共需求也并非必然以公共經(jīng)濟(jì)的方式來(lái)予以滿足。在不同經(jīng)濟(jì)體、不同經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中市場(chǎng)失靈的程度不同,對(duì)公共需求的滿足造成的影響也不同,因此存在多種彌補(bǔ)方式。對(duì)于公共部門而言,在市場(chǎng)失靈的情況下,公共需求的滿足可以選擇通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn),或者通過(guò)第三部門來(lái)解決。

從市場(chǎng)運(yùn)行的角度出發(fā),壟斷的存在破壞了市場(chǎng)有效競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制,損害了消費(fèi)者的福利,對(duì)于一個(gè)國(guó)家而言破除壟斷保證市場(chǎng)機(jī)制的正常運(yùn)轉(zhuǎn)也是對(duì)公共需求的滿足,盡管此類公共需求并不像教育或者國(guó)防那樣屬于顯而易見的公共需求,但卻影響著每一個(gè)個(gè)體需求的滿足。如果是市場(chǎng)勢(shì)力形成的壟斷,公共部門可以選擇通過(guò)法律的形式來(lái)對(duì)其進(jìn)行打擊,或在保證企業(yè)一定利潤(rùn)的情況下實(shí)行政府限價(jià);對(duì)于存在自然壟斷的行業(yè),可選擇由公共經(jīng)濟(jì)進(jìn)入,或?qū)嵭杏晒膊块T生產(chǎn)并提供或?qū)嵭惺袌?chǎng)化生產(chǎn)由公共部門提供這兩種方式。

對(duì)于公共產(chǎn)品而言,其本身即直接用于滿足公共需求。純公共產(chǎn)品毫無(wú)疑問(wèn)地要通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)的方式來(lái)提供,但可以以市場(chǎng)的方式來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)。對(duì)于混合公共產(chǎn)品而言,就存在混合提供的問(wèn)題,要視公共產(chǎn)品的種類和性質(zhì)來(lái)確定公共經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)在其中所扮演的角色。

對(duì)于外部性和信息不對(duì)稱而言,情況比較復(fù)雜,既可以通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)的方式來(lái)解決,也可以通過(guò)市場(chǎng)自由交易,如在滿足“科斯定理”的情形,可以通過(guò)界定產(chǎn)權(quán)來(lái)解決。如外部性中最常見的污染問(wèn)題,既可以通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)征收“庇古稅”的方式,也可以在市場(chǎng)交易的方式來(lái)解決問(wèn)題。而信息不對(duì)稱更是如此,既可以通過(guò)立法來(lái)強(qiáng)制披露,或保證信息不對(duì)稱情況下弱勢(shì)一方的利益,也可以通過(guò)公共經(jīng)濟(jì)的方式收集并信息。

由此可以看出,存在市場(chǎng)失靈情況下,對(duì)于公共需求的滿足方式是多種的,并不必然需要由公共經(jīng)濟(jì)來(lái)滿足。換而言之,市場(chǎng)失靈僅為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展提供了可能而非必然。而公共經(jīng)濟(jì)本身具有的一些特點(diǎn)如強(qiáng)制性和規(guī)模優(yōu)勢(shì),使公共經(jīng)濟(jì)滿足公共需要這種可能性最大可能地變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)性。公共經(jīng)濟(jì)不是替代市場(chǎng),而是市場(chǎng)無(wú)法直接配置資源的領(lǐng)域和市場(chǎng)無(wú)效、低效的領(lǐng)域,是市場(chǎng)效率無(wú)法波及的具有市場(chǎng)缺陷的領(lǐng)域。

3.公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展是以公共需求的擴(kuò)展為依據(jù)的

100多年來(lái)在世界范圍內(nèi),西方發(fā)達(dá)國(guó)家的市場(chǎng)機(jī)制日臻完善,近幾十年里,發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家的市場(chǎng)機(jī)制也在不斷的發(fā)展,而同時(shí)各國(guó)公共經(jīng)濟(jì)的規(guī)模和范圍也都存在不同程度的擴(kuò)張,這并不是因?yàn)槭袌?chǎng)失靈的程度和規(guī)模日益加深,而是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,人們生活水平的提高,公共需求的規(guī)模越來(lái)越大、層次越來(lái)越復(fù)雜,使得為滿足公共需求而存在的公共經(jīng)濟(jì)持續(xù)擴(kuò)展。滿足公共需求的產(chǎn)品[1],其需求的收入彈性大于1。也就是說(shuō),隨著社會(huì)進(jìn)步與生活水平的提高,社會(huì)對(duì)滿足公共需求的產(chǎn)品數(shù)量和質(zhì)量的需求越來(lái)越高,而這種產(chǎn)品已經(jīng)越來(lái)越趨于非生活必需品。當(dāng)一個(gè)群體的收入超過(guò)一定水平,其公共需求就會(huì)變得越來(lái)越重要,范圍也會(huì)越來(lái)越大,層次也會(huì)越來(lái)越復(fù)雜。

此外,私人部門的日趨完善,使得原有的一部分公共需求可以在市場(chǎng)中得以滿足,但又使得一部分原來(lái)由市場(chǎng)滿足的需求轉(zhuǎn)化為要由公共部門來(lái)滿足,同時(shí)伴隨著私人部門的發(fā)展引致而來(lái)的公共需求驟增。公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展也就在所難免。公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展

同公共經(jīng)濟(jì)的存在一樣是由公共需求決定的,市場(chǎng)失靈只是為公共經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)展提供了契機(jī),而不是公共經(jīng)濟(jì)存在和擴(kuò)展的必然因由。

公共經(jīng)濟(jì)的存在、發(fā)展和擴(kuò)張都是建立在滿足公共需求的基礎(chǔ)之上的。公共經(jīng)濟(jì)的范圍以及公共經(jīng)濟(jì)對(duì)市場(chǎng)的影響程度也要以公共需求的滿足為限,一方面從公共部門的歷史演變來(lái)看,公共需求一直客觀存在,市場(chǎng)失靈只是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下才出現(xiàn)的;另一方面當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究主流是從需求角度出發(fā),以公共需求為邏輯起點(diǎn),研究如何更好地滿足公共需求也成為公共經(jīng)濟(jì)的主題之一?？梢?雖然市場(chǎng)失效為公共經(jīng)濟(jì)的存在提供了可能,但根本性、永續(xù)決定的是公共需求。

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展動(dòng)態(tài)探究

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展動(dòng)態(tài)探究

一、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生及演變

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一個(gè)學(xué)術(shù)學(xué)科，產(chǎn)生到發(fā)展至今，時(shí)間并不是很長(zhǎng)，相對(duì)來(lái)說(shuō)是一門比較年輕的學(xué)科，但是其作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要組成部分，所固有的基本理論，歷史淵源還是非常久遠(yuǎn)的。目前學(xué)術(shù)界普遍的觀點(diǎn)認(rèn)為，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)是由西方最初的財(cái)政學(xué)發(fā)展、衍生而來(lái)。最早提出“公共支出”一詞的是被稱為“統(tǒng)計(jì)學(xué)創(chuàng)始人”的威廉·配第，他在他最著名的《賦稅論》中第一次提出了“公共支出”“公共經(jīng)費(fèi)”這樣的名詞，并且對(duì)各種“公共經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行了非常系統(tǒng)的論述，以及“公共經(jīng)費(fèi)”在政府稅收中的作用。

自此之后，在英國(guó)資產(chǎn)階級(jí)革命的大時(shí)代背景下，新興資產(chǎn)階級(jí)要求沖破腐朽的封建枷鎖，在政治經(jīng)濟(jì)上不斷地發(fā)出“自由經(jīng)濟(jì)”的聲音，應(yīng)運(yùn)而生的眾多西方思想家也從不同方面，用不同的理論和實(shí)際行動(dòng)，豐富了公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和思想。其中最為著名的要數(shù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的奠基人亞當(dāng)·斯密，它一生中最著名的文章《國(guó)富論》，文章系統(tǒng)地對(duì)資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了分析說(shuō)明，為資本主義的發(fā)展指明了方向，是資本主義發(fā)展的里程碑。繼亞當(dāng)·斯密之后的是大衛(wèi)·李嘉圖，它繼承了亞當(dāng)·斯密《國(guó)富論》中的經(jīng)濟(jì)和財(cái)政思想，發(fā)表了繼亞當(dāng)·斯密《國(guó)富論》之后的又一部經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域經(jīng)典之作《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》。著作中闡述了一套成形的資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)體系，提出財(cái)政是以國(guó)家為中心建立的一種公共經(jīng)濟(jì)。這一理論的提出，明顯地突出了財(cái)政在一個(gè)國(guó)家中的作用，是經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展又一大進(jìn)步。而之后的眾多西方經(jīng)濟(jì)思想學(xué)者開始了對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)深入思考，巴斯塔布爾于1892年第一次以《公共財(cái)政學(xué)》為書名出版了經(jīng)濟(jì)學(xué)專著，這是國(guó)家財(cái)政學(xué)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)轉(zhuǎn)變的重大體現(xiàn)。之后于1921年漢特在他的著作《公共財(cái)政學(xué)大綱》中，又提出了“公共財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支”，第一次把公共財(cái)政學(xué)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)的一部分提出。

直至第二次世界大戰(zhàn)前夕，西方資本主義國(guó)家爆發(fā)了空前嚴(yán)重的1929到1933年的資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)，經(jīng)濟(jì)的蕭條促使自由放任的資本主義古典經(jīng)濟(jì)退出歷史舞臺(tái)，而面對(duì)如此的巨變，各西方資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)思想家們也展開了深入的思考，凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論為陷入困境的西方國(guó)家提供了出路，最有代表性的美國(guó)羅斯?？偨y(tǒng)的“新政”，采用了國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的形式，用國(guó)家宏觀調(diào)控進(jìn)行調(diào)節(jié)控制原本資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的價(jià)值規(guī)律，帶領(lǐng)美國(guó)和眾多西方資本主義國(guó)家擺脫了經(jīng)濟(jì)危機(jī)。發(fā)生這一經(jīng)濟(jì)巨變，無(wú)疑使公共經(jīng)濟(jì)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)一個(gè)分支同樣發(fā)生了根本性的變革，1936年在美國(guó)出版的《公共財(cái)政學(xué)基本原理》中，提出了經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)從“政府收支”轉(zhuǎn)為“公共經(jīng)濟(jì)”，為日后公共經(jīng)濟(jì)學(xué)蓬勃發(fā)展創(chuàng)造了重要條件。

之后于1959年，“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”這一概念橫空出世在美國(guó)學(xué)者查理·馬斯格雷夫的《財(cái)政學(xué)原理：公共經(jīng)濟(jì)研究》中，他在書中提到“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)就是研究政府所從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要后果及其與社會(huì)目標(biāo)的關(guān)系”，這一觀點(diǎn)的提出，無(wú)疑讓“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”這一概念在眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)者的眼前一亮。之后于1965年，他又直接以“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”為書名，出版了著作，標(biāo)志著公共經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門正式的理論學(xué)科誕生，而查理·馬斯格雷夫也因此被譽(yù)為“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”。

隨著“公共經(jīng)濟(jì)學(xué)”這一概念的正是產(chǎn)生，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)迎來(lái)了一個(gè)迅速發(fā)展時(shí)期，短時(shí)間內(nèi)以公共經(jīng)濟(jì)學(xué)或公共財(cái)政學(xué)為題目、書名的著作頻繁出現(xiàn)。1969年卡梅隆出版的《公共經(jīng)濟(jì)》中，把公共財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行了具體區(qū)別，而且對(duì)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇進(jìn)行系統(tǒng)化擴(kuò)大，引起了公共財(cái)政學(xué)向公共經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。使其成為了經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域內(nèi)一個(gè)有獨(dú)立體系的分支。之后1977年美國(guó)學(xué)者又把公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范圍擴(kuò)大到亞非地區(qū)的發(fā)展中國(guó)家，使其不在局限于資本主義國(guó)家，加上北歐地區(qū)的社會(huì)福利國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又引起了更多的學(xué)者對(duì)公共經(jīng)濟(jì)進(jìn)行關(guān)注。

一路走來(lái)，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷成熟，在20世紀(jì)末，由于世界經(jīng)濟(jì)理論的研究與數(shù)學(xué)方法的緊密結(jié)合應(yīng)用，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)也逐漸融入了其他各個(gè)領(lǐng)域，包括政治學(xué)、社會(huì)學(xué)、信息學(xué)及管理學(xué)，進(jìn)而產(chǎn)生了許多與公共經(jīng)濟(jì)學(xué)有關(guān)聯(lián)的邊緣學(xué)科，如福利經(jīng)濟(jì)學(xué)、實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)等。而公共經(jīng)濟(jì)學(xué)自身在內(nèi)容、形式、研究方法都有非常大的發(fā)展。

二、中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展

總體說(shuō)來(lái)，國(guó)內(nèi)有關(guān)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究比較晚，直到1990年前后才被國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)者所熟識(shí)。但自對(duì)外開放以來(lái)，隨著不同時(shí)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)踐和研究飛速發(fā)展，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)最有力量的分支更是在中國(guó)蓬勃發(fā)展，自1990年這一概念傳入之后，中國(guó)相關(guān)學(xué)者進(jìn)行了深入而廣泛的研究，短短幾年內(nèi)，有關(guān)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的著作、期刊等出版物廣泛出版，1994年出版了白景明的《公共經(jīng)濟(jì)》，1999年出版了郭慶旺等編著的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》以及近年出版的《地方政府視角的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究》，另外于2007年，中國(guó)第一個(gè)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)研究機(jī)構(gòu)——中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)研究會(huì)在北京成立。

上述成果說(shuō)明，公共經(jīng)濟(jì)學(xué)在入足中國(guó)之后即獲得充分而飛速的發(fā)展，但由于中國(guó)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較國(guó)際經(jīng)濟(jì)水平尚有差距，各方面經(jīng)濟(jì)實(shí)力還不發(fā)達(dá)，所以中國(guó)公共經(jīng)濟(jì)還處于起步階段。不過(guò)我們看到的是，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，公共經(jīng)濟(jì)已成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)者重要的研究方向，而且取得了輝煌成就，因此在中國(guó)不久的將來(lái)，以政府為主導(dǎo)的公共經(jīng)濟(jì)模式會(huì)成為中國(guó)新經(jīng)濟(jì)研究的主要方向。

公共經(jīng)濟(jì)論文:強(qiáng)化公共經(jīng)濟(jì)管理對(duì)民生關(guān)系影響的探討

強(qiáng)化公共經(jīng)濟(jì)管理對(duì)民生關(guān)系影響的探討

一、公共經(jīng)濟(jì)管理影響民生的核心作用

優(yōu)質(zhì)的公共經(jīng)濟(jì)管理，對(duì)體現(xiàn)社會(huì)公平、改善民生、維護(hù)公民權(quán)益能夠發(fā)揮積極有效的促進(jìn)作用。社會(huì)健康成熟發(fā)展的顯著特征在于，不僅可以實(shí)現(xiàn)公共需求的優(yōu)化提升，還可以做好產(chǎn)品與服務(wù)的合理分配。新時(shí)期，公共經(jīng)濟(jì)發(fā)展中全覆蓋、優(yōu)質(zhì)共享、民生改善的實(shí)踐目標(biāo)逐步被重視，以政府組織為核心，全面提供優(yōu)質(zhì)公共產(chǎn)品、優(yōu)化公共服務(wù)已經(jīng)成為核心任務(wù)。

發(fā)展公共經(jīng)濟(jì)可有效滿足民生需求，其內(nèi)涵以及范疇伴隨社會(huì)發(fā)展建設(shè)水平的全面提升，持續(xù)拓寬，由傳統(tǒng)生存需求，逐步豐富至勞動(dòng)保障、衛(wèi)生服務(wù)、教育管理等綜合需求層面，令改善民生逐步變?yōu)楫?dāng)前保護(hù)民眾利益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)文明和諧發(fā)展的根本。政府開展公共經(jīng)濟(jì)管理階段中，需要承擔(dān)優(yōu)質(zhì)服務(wù)、提供產(chǎn)品、統(tǒng)籌財(cái)政支出等重要職能，契合民生需要。因此應(yīng)由從多層面入手，制定科學(xué)有效的服務(wù)管理策略，方能真正改善民生，滿足大眾需求，構(gòu)建和諧社會(huì)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

二、公共經(jīng)濟(jì)管理對(duì)民生的影響

（一）公共產(chǎn)品服務(wù)可全面滿足民生需求

改革開放進(jìn)程的持續(xù)深入，令民眾不再僅僅滿足于生存水平的提升，更注重教育、福利待遇等方面的核心需求。而公共經(jīng)濟(jì)管理中提供的公共產(chǎn)品服務(wù)則較難跟上需求的擴(kuò)充步伐速率?；诮逃?、保障服務(wù)與醫(yī)療事業(yè)呈現(xiàn)的外部產(chǎn)品特征，雖然部分內(nèi)容可以通過(guò)私人經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)，但最為核心有效的供應(yīng)方仍舊為政府機(jī)構(gòu)。因此，只有政府全面服務(wù)社會(huì)，優(yōu)化公共產(chǎn)品管理，方能真正滿足大眾需求，改善民生。

（二）公共經(jīng)濟(jì)職能可推進(jìn)公平發(fā)展

改善民生，并非是部分人群受益，而應(yīng)是大群體、甚至是整體群眾的受益，是全社會(huì)生活水平的優(yōu)化提升，即體現(xiàn)良好的公平性。為此只有借助政府力量，做好市場(chǎng)資源的優(yōu)化協(xié)調(diào)，方能實(shí)現(xiàn)優(yōu)化民生。

（三）公共支出能優(yōu)化市場(chǎng)調(diào)節(jié)

公共產(chǎn)品的全面供應(yīng)，需要政府機(jī)構(gòu)提供合理的補(bǔ)助管理模式。由效率以及公平的角度來(lái)講，較為契合的是，政府組織可通過(guò)間接生產(chǎn)，扮演好掌舵人的角色，借助市場(chǎng)秩序的有效管控協(xié)調(diào)，采用有效的支出預(yù)算管理規(guī)劃，對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)刺激影響，進(jìn)而營(yíng)造公平有序的公共產(chǎn)品管理供應(yīng)環(huán)境，吸引多方參與實(shí)踐活動(dòng)，進(jìn)而通過(guò)良好的公共支出模式，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的優(yōu)化調(diào)節(jié)。

（四）健全公共財(cái)政制度，實(shí)現(xiàn)法治化公共經(jīng)濟(jì)管理

為優(yōu)化改善民生，公共財(cái)政制度應(yīng)予以全面完善。當(dāng)前顯著的民生問(wèn)題在于供應(yīng)有限，因此應(yīng)優(yōu)化調(diào)節(jié)財(cái)政支出體系結(jié)構(gòu)，有效縮減非公共性投入支出，使服務(wù)投資向著公共服務(wù)的模式發(fā)展，并將重點(diǎn)制定為公共教育服務(wù)、社會(huì)與醫(yī)療保障服務(wù)，擴(kuò)充公共投入至民生范疇領(lǐng)域之中，全面給予公共產(chǎn)品服務(wù)以有效的支持，方能優(yōu)化改善民生，實(shí)現(xiàn)以人為本的科學(xué)發(fā)展。為完善制度保障，應(yīng)持續(xù)豐富公共事務(wù)，合理應(yīng)對(duì)逐步復(fù)雜多元的公共問(wèn)題。政府機(jī)構(gòu)也應(yīng)持續(xù)優(yōu)化公共經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐管理效率，合理應(yīng)用法律工具，實(shí)現(xiàn)公共經(jīng)濟(jì)的制度化和規(guī)范化。同時(shí)完善法規(guī)體系，組織開展規(guī)范的公共經(jīng)濟(jì)實(shí)踐活動(dòng)，將法律體系引入其中，做好公共經(jīng)濟(jì)實(shí)踐與權(quán)責(zé)職能的明確規(guī)范，令公共經(jīng)濟(jì)真正的依法、守法，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，在制度層面上全面保障民生利益。

三、強(qiáng)化公共經(jīng)濟(jì)管理，優(yōu)化改善民生

為全面改善民生，保障公民利益，公共經(jīng)濟(jì)管理還應(yīng)明確同改善民生的核心聯(lián)系，并基于改善民生的核心訴求實(shí)現(xiàn)優(yōu)化調(diào)節(jié)。政府機(jī)構(gòu)應(yīng)合理轉(zhuǎn)變工作職能，健全公共服務(wù)模式，優(yōu)化公共服務(wù)管理。政府應(yīng)承擔(dān)起必要的滿足民眾公共需求的核心職能，將公共資源有效的傾斜至社會(huì)管理和公共服務(wù)層面，進(jìn)而推進(jìn)社會(huì)事業(yè)的全面、持續(xù)優(yōu)化與民生的良好改善。

同時(shí)，還應(yīng)提升公共政策的合理公平性，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，引入民主化管理，完善群眾積極參與制定并監(jiān)督?jīng)Q策的科學(xué)管理制度。應(yīng)通過(guò)全面調(diào)研、綜合評(píng)估、合理決策、有效執(zhí)行、優(yōu)化監(jiān)督管理，通過(guò)政策保障推進(jìn)社會(huì)各類資源的合理公平應(yīng)用與分配。

財(cái)權(quán)向中央集成、事權(quán)下放的管理模式，將令保障事業(yè)、服務(wù)管理以及公共產(chǎn)品服務(wù)較多得由地方政府部門擔(dān)負(fù)?；谄湄?cái)政能力的限定，以及融資渠道的有限，會(huì)對(duì)公共事務(wù)產(chǎn)生不良影響，降低公共產(chǎn)品服務(wù)的整體質(zhì)量與可靠性。為此，應(yīng)有效提升民生工程的實(shí)效性，通過(guò)有效劃分、明確權(quán)責(zé)，做好中央和地方的公共經(jīng)濟(jì)良好協(xié)調(diào)、優(yōu)質(zhì)社會(huì)管理，承擔(dān)必要的權(quán)責(zé)，方能提升公共經(jīng)濟(jì)管理水平。再者，為維護(hù)大眾合法權(quán)益，應(yīng)注重群眾訴求表達(dá)，拓展政務(wù)公開。應(yīng)在進(jìn)行公共利益管理以及事務(wù)決策制定階段中，廣泛征求民眾意見，創(chuàng)建有效的公眾表達(dá)訴求、傳達(dá)信息的良好制度，發(fā)揮媒體橋梁作用，豐富輿論渠道。民生決策管理中，應(yīng)真正令大眾全面參與，通過(guò)開放研討，明確各方利益需要，全面改善民生，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，強(qiáng)化公共經(jīng)濟(jì)管理非常重要。我們只有明確公共經(jīng)濟(jì)發(fā)展同改善民生的客觀關(guān)系，研究民生經(jīng)濟(jì)的重要影響作用，方能真正地體現(xiàn)民意，服務(wù)大眾，提升公共經(jīng)濟(jì)核心水平，實(shí)現(xiàn)共贏發(fā)展。

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共治理與公共經(jīng)濟(jì)管理淺論

摘要：

近年來(lái)，科學(xué)和信息技術(shù)以日新月異的速度飛快發(fā)展，在這種情況下，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)都取得了巨大的進(jìn)步。然而部分西方國(guó)家在積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過(guò)程中，逐漸產(chǎn)生了一種不和諧的社會(huì)狀態(tài)以及不科學(xué)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，這種情況是不利于各國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的。為了構(gòu)建和諧社會(huì)并實(shí)現(xiàn)科學(xué)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，西方國(guó)家開始進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：

西方公共治理；公共經(jīng)濟(jì)管理；創(chuàng)新

近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的過(guò)程中，公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重，典型的西方國(guó)家有英、美等國(guó)。正因?yàn)槿绱?，英、美等?guó)不得不采取有效措施進(jìn)行公共治理。在長(zhǎng)期的實(shí)踐當(dāng)中，公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新作為一項(xiàng)全新的公共治理理念得到了廣泛應(yīng)用，并產(chǎn)生了良好的效果。在這種情況下，積極加強(qiáng)西方公共治理與公共經(jīng)濟(jì)管理新創(chuàng)新的研究具有重要意義。

一、公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的根源

公共治理指的是，政府運(yùn)行過(guò)程中必須持有高度的創(chuàng)新精神，在構(gòu)建全新的制度基礎(chǔ)上，促使社會(huì)、人和政府之間形成更加和諧的關(guān)系，并充分運(yùn)用私人和公共部門，在二者有效配合的基礎(chǔ)上，提升國(guó)家的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，并逐漸構(gòu)建公共經(jīng)濟(jì)管理新機(jī)制和公共經(jīng)濟(jì)范圍，促使科學(xué)的發(fā)展在公共經(jīng)濟(jì)以及私人經(jīng)濟(jì)中得以形成，更能夠在這一基礎(chǔ)上，構(gòu)建和諧社會(huì)，將“人本主義”進(jìn)行充分的體現(xiàn)。公共治理產(chǎn)生的背景。20世紀(jì)70年代以來(lái)，西方國(guó)家運(yùn)行過(guò)程中，越來(lái)越發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)的體制效率過(guò)低，較大的嚴(yán)厲產(chǎn)生于公共經(jīng)濟(jì)當(dāng)中等，在這種情況下，要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須加大公共治理力度。公共治理實(shí)施的主要原因：首先，非科學(xué)發(fā)展產(chǎn)生于公共經(jīng)濟(jì)以及私人經(jīng)濟(jì)二者之間。20世紀(jì)70年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)萎靡以及石油危機(jī)不斷產(chǎn)生于西方國(guó)家當(dāng)中，國(guó)家發(fā)展中面對(duì)的資金赤字現(xiàn)象嚴(yán)重，隨之而來(lái)的是更多的政治以及社會(huì)問(wèn)題；其次，以信息革命為代表的新技術(shù)革命的到來(lái)，促使政府各項(xiàng)信息更容易被公民所了解，他們?cè)诿鎸?duì)公共經(jīng)濟(jì)管理的過(guò)程中，參與程度提升，有助于政府組建向透明、靈活以及高效的方向發(fā)展；最后，經(jīng)濟(jì)全球化。世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，政府在運(yùn)行過(guò)程中，必須能夠高效的處理各種國(guó)際環(huán)境問(wèn)題，促使資源實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，為自身綜合國(guó)力的提升奠定來(lái)哪個(gè)好的基礎(chǔ)，并促使國(guó)內(nèi)運(yùn)行中逐漸形成一個(gè)穩(wěn)定而和諧的社會(huì)環(huán)境。

二、公共經(jīng)濟(jì)管理實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的基礎(chǔ)

新時(shí)期，公共經(jīng)濟(jì)管理實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的一個(gè)重要基礎(chǔ)就是“公司化”的公共部門管理。它指的是有效分解集權(quán)官僚組織，應(yīng)用多個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及小型部門共同組成原有的集權(quán)組織，并應(yīng)用公司化的治理方案對(duì)其職能以及權(quán)力等進(jìn)行治理和配置，這種形勢(shì)下，公共部門運(yùn)行過(guò)程中以“分級(jí)”的方式展開公共經(jīng)濟(jì)管理工作中，其最大的特點(diǎn)就是各項(xiàng)工作開展過(guò)程中各家便捷、資源調(diào)配更加合理等。在對(duì)這些小型的公共部門服務(wù)以及提供的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)的過(guò)程中，可以將效能、效率以及經(jīng)濟(jì)三個(gè)指標(biāo)作為重要的依據(jù)。這一過(guò)程中，政府對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的掌握空能下降，二者之間的關(guān)系以合作為主，公共部門運(yùn)行過(guò)程中，需要承擔(dān)的責(zé)任是在績(jī)效責(zé)任機(jī)制下建立起來(lái)的。在進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的過(guò)程中，需要應(yīng)用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)法則以及商業(yè)利益原則。政府職能的優(yōu)化。在實(shí)施“公司化”的過(guò)程中，政府日常運(yùn)行過(guò)程中不再受各種社會(huì)事務(wù)的束縛，而其主要的工作是監(jiān)督各個(gè)部門的運(yùn)行，并制定和落實(shí)相關(guān)法律法規(guī)，提升各個(gè)職能部門的工作效率。在對(duì)政府職能進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整的過(guò)程中，必須保證政府的相關(guān)職能同和諧社會(huì)的建設(shè)以及經(jīng)濟(jì)的科學(xué)發(fā)展相一致，在這種情況下，政府擁有以下職能：對(duì)公共的服務(wù)以及物品進(jìn)行提供；在開展經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的過(guò)程中，將公共經(jīng)濟(jì)管理作為重要的措施；對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的合理競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行保護(hù)，并對(duì)團(tuán)體沖突等進(jìn)行解決和協(xié)調(diào)；在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的過(guò)程中，應(yīng)加大環(huán)境和生態(tài)保護(hù)力度等?！肮净钡恼芾碓趯?shí)施過(guò)程中，各個(gè)部門運(yùn)行中處理經(jīng)濟(jì)事物的效率提升，在績(jī)效責(zé)任制下，各個(gè)部門的責(zé)任感增強(qiáng)，創(chuàng)新精神也能夠得到有效的激發(fā)。

三、公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的核心

在公共治理內(nèi)部，市場(chǎng)化的公共物品指的是政府在履行社會(huì)責(zé)任以及加快公共經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，需要對(duì)私人部門進(jìn)行利用。這一過(guò)程中，最長(zhǎng)應(yīng)用的手段就是市場(chǎng)化的公共經(jīng)濟(jì)及管理，而這一切都是建立在西方國(guó)家發(fā)展中所持有的公共價(jià)值觀。他們認(rèn)為同政府相比，私人企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，能夠更加高效的完成各項(xiàng)工作并履行各項(xiàng)責(zé)任?；鸸芾韯?chuàng)新。這是公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的一個(gè)重要組成部分，國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)是這一管理所針對(duì)的事項(xiàng)。實(shí)際的方法為全面估計(jì)國(guó)有資產(chǎn)價(jià)格，并將其作為初始運(yùn)營(yíng)資金較高基金運(yùn)營(yíng)部門工作，該部門運(yùn)行中需要保證這一基金逐漸得以增值或保值。這一過(guò)程中，自負(fù)盈虧是基金部門最主要的特點(diǎn)，而所創(chuàng)造的收入，或繼續(xù)充當(dāng)基金進(jìn)行應(yīng)用，或轉(zhuǎn)換成公共經(jīng)濟(jì)收入開始使用，其運(yùn)行中的創(chuàng)新，可以將更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力施加給國(guó)有資本部門，為其發(fā)展增添活力?！罢尽惫芾韯?chuàng)新。在日常運(yùn)行過(guò)程中，作為公營(yíng)部門負(fù)責(zé)社會(huì)公益服務(wù)責(zé)任工作的部門就是政府公司。市場(chǎng)化背景下，這些部門運(yùn)行過(guò)程中，需要同私人企業(yè)之間展開激烈的競(jìng)爭(zhēng)，并同樣需要面對(duì)優(yōu)勝劣汰的危機(jī)感，從而極大自身的創(chuàng)新能力以及發(fā)展?jié)摿?，?duì)于實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展具有重要意義。政府“合同”管理的創(chuàng)新。管理創(chuàng)新在市場(chǎng)化當(dāng)中，最主要的體現(xiàn)就是政府合同外包，這主要體現(xiàn)在，中央政府在運(yùn)行過(guò)程中，可以對(duì)“合同”制進(jìn)行利用，以“外包”的方式將相關(guān)公共物品轉(zhuǎn)交給私人部門或者區(qū)域政府，促使其履行相關(guān)責(zé)任和服務(wù)。政府采購(gòu)市場(chǎng)化管理創(chuàng)新。在市場(chǎng)化創(chuàng)新當(dāng)中，政府采購(gòu)被視為擁有最好的發(fā)展前景，這一創(chuàng)新中最主要的措施包括“專業(yè)化”的政府采購(gòu)，典型的代表有“國(guó)防采購(gòu)大學(xué)”，這是由美國(guó)成立的；還有信息技術(shù)的采購(gòu)等，這一措施能夠?qū)Σ少?gòu)的程序進(jìn)行簡(jiǎn)化，并將采購(gòu)的時(shí)間進(jìn)行縮短。

四、公共經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新目標(biāo)

近年來(lái)，西方國(guó)家積極實(shí)施了公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新，這一措施最主要的目標(biāo)就是在構(gòu)建和諧社會(huì)的基礎(chǔ)上，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的科學(xué)發(fā)展?！笆袌?chǎng)化”的公共物品以及“公司化”的政府是實(shí)現(xiàn)西方公共治理的核心以及基礎(chǔ)，二者共同努力的過(guò)程中，能夠?yàn)楣步?jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定良好的基礎(chǔ)。將和諧社會(huì)的構(gòu)建以及經(jīng)濟(jì)的科學(xué)發(fā)展作為公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的目標(biāo)，可以從以下幾方面展開分析：首先，人本主義目標(biāo)。公共治理主義指出，新時(shí)期在積極實(shí)施管理的過(guò)程中，必須將傳統(tǒng)的只注重對(duì)人的“治理”的關(guān)注，而忽視人類發(fā)展的重要性。在傳統(tǒng)的治理活動(dòng)中，通常情況下，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，會(huì)剝奪人類參與社會(huì)的要求并禁錮人的自然欲望。新時(shí)期，必須將這一思想進(jìn)行摒棄，并從尊重人的角度出發(fā)，給予其自主化以及能動(dòng)化的機(jī)會(huì)，促使公共治理過(guò)程中充分體現(xiàn)出以人為本的思想，同時(shí)，這也作為最高目標(biāo)體現(xiàn)在公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新當(dāng)中。其次，公共價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在傳統(tǒng)的社會(huì)治理當(dāng)中，注重對(duì)人類思想道德以及社會(huì)風(fēng)氣的治理，而現(xiàn)代公共治理主義同這一傳統(tǒng)理念相反，強(qiáng)調(diào)公共價(jià)值觀在人與社會(huì)的發(fā)展中應(yīng)受到尊重。促使社會(huì)道德不斷得到超越是構(gòu)建和諧社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的最高境界，在對(duì)公共價(jià)值觀念進(jìn)行構(gòu)建的過(guò)程中，應(yīng)建立在理性道德的基礎(chǔ)之上。再次，法制化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在傳統(tǒng)的理念下，政治控制是穩(wěn)定社會(huì)秩序的關(guān)鍵，因此政府運(yùn)行中，將制度以及宗法的建設(shè)視為工作重心。而針對(duì)現(xiàn)代社會(huì)來(lái)講，精細(xì)化成為社會(huì)分工最主要的特點(diǎn)，這一特點(diǎn)下，人的行為必須擁有明確的規(guī)范，在促使自身權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中，需要一定穩(wěn)定的法律環(huán)境。因此，現(xiàn)階段，在積極構(gòu)建和諧社會(huì)以及實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的過(guò)程中，積極構(gòu)建良好的法治環(huán)境至關(guān)重要。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，近年來(lái)，西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)是伴隨著不科學(xué)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)以及不和諧的社會(huì)環(huán)境共同發(fā)展的，公共經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新的實(shí)施，有利于西方國(guó)家在經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過(guò)程中融入“以人為本”的思想，從而為促進(jìn)社會(huì)的和諧進(jìn)步奠定良好的基礎(chǔ)。鑒于此，本文積極加強(qiáng)了西方公共治理與公共經(jīng)濟(jì)管理新創(chuàng)新研究，希望對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的未來(lái)發(fā)展起到促進(jìn)作用。

作者：盧星宇 單位：河北工業(yè)大學(xué)

公共經(jīng)濟(jì)論文:國(guó)企腐敗治理下公共經(jīng)濟(jì)學(xué)論文

一、腐敗的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)闡釋

（一）國(guó)企腐敗的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)推理

“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)最基礎(chǔ)的理論出發(fā)點(diǎn)之一。該理論認(rèn)為任何人都是“經(jīng)濟(jì)人”，當(dāng)然國(guó)企高管也不例外?！敖?jīng)濟(jì)人”在社會(huì)生活中均有自利和理性的兩種選擇。自利導(dǎo)致每個(gè)人都盡最大可能追求個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益最大化。理性導(dǎo)致每個(gè)人在追求個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益最大化的過(guò)程中，將根據(jù)自己的行為準(zhǔn)則，選擇最有利于自己的方式展開。如果這一行為準(zhǔn)則符合大眾利益，這將有利于整個(gè)社會(huì)，否則將會(huì)給社會(huì)帶來(lái)危害和腐敗。腐敗能給國(guó)企高管帶來(lái)腐敗收益，同時(shí)也給他帶來(lái)腐敗危害或腐敗成本。作為“經(jīng)濟(jì)人”，只有腐敗收益大于腐敗成本的時(shí)候，才會(huì)有腐敗的動(dòng)力。

1.腐敗的收益分析。腐敗預(yù)計(jì)收益計(jì)算公式如下：腐敗預(yù)計(jì)收益E=E1－E2==P1×R1－P2×R2其中：E1：腐敗不被查處的獲利；E2：腐敗被查處后的損失；P1：腐敗不被查處的概率；P2：腐敗被查處后損失的概率；R1：腐敗不被查處的收益；R2：腐敗被查處后的損失。在非法制社會(huì)中，P1>>P2，R1>>R2，這會(huì)導(dǎo)致腐敗收益為正，甚至相當(dāng)高；而在法制社會(huì)中，情況恰恰相反，腐敗收益可能為負(fù)。這就能解釋為何發(fā)達(dá)國(guó)家能比較好地抑制腐敗，而一些新興市場(chǎng)國(guó)家會(huì)成為腐敗的重災(zāi)區(qū)，甚至導(dǎo)致政權(quán)更迭，民不聊生。

2.腐敗的成本分析。腐敗既有經(jīng)濟(jì)上的成本上的付出，也需要承擔(dān)精神壓力。腐敗成本計(jì)算公式如下：腐敗成本C=C1+C2=f1(l,m,n)+f2(p,q,r)其中：C1：為腐敗交易成本，l,m,n分別為腐敗所需要消耗掉的人力、物力和財(cái)力。C2：為腐敗心理成本，p,q,r分別為腐敗被查處的概率、腐敗發(fā)生頻率、腐敗處罰強(qiáng)度。

3.腐敗的收益—成本分析。國(guó)企高管作為“經(jīng)濟(jì)人”，在腐敗前一定會(huì)計(jì)算收益—成本。當(dāng)腐敗預(yù)計(jì)收益E>腐敗成本C時(shí)，才會(huì)實(shí)施腐敗。腐敗預(yù)計(jì)收益E<腐敗成本C時(shí)，腐敗將變得沒有意義。當(dāng)腐敗預(yù)計(jì)收益E=腐敗成本C時(shí)，此時(shí)的E稱為邊際收益，C稱為邊際成本，這將是腐敗行為的臨界點(diǎn)。因此，從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，要想抑制腐敗的措施如下：一是讓腐敗預(yù)計(jì)收益E盡可能小，甚至為負(fù)。二是讓腐敗成本盡可能高，讓腐敗預(yù)計(jì)收益E<腐敗成本C。

（二）國(guó)企腐敗的委托—理論

委托—理論是現(xiàn)代企業(yè)治理的基石。企業(yè)所有者將經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)分離，經(jīng)營(yíng)權(quán)讓渡給更加專業(yè)的人（職業(yè)經(jīng)理人），企業(yè)所有者依舊保留所有權(quán)，充當(dāng)委托人角色，并獲得剩余價(jià)值索取權(quán)。委托—理論認(rèn)為，如果人比委托人掌握更多的信息，有可能導(dǎo)致人利用自己掌握的信息優(yōu)勢(shì)，做出損害委托人利益的行為，這種行為被認(rèn)定為人的腐敗。以中國(guó)國(guó)有企業(yè)為例，其人就是國(guó)企高管，委托人就是全體人民，人民將國(guó)企經(jīng)營(yíng)權(quán)委托給政府和國(guó)企高管，就自然擁有監(jiān)督和約束的權(quán)利。但人民是一個(gè)非常抽象的概念，為了行使委托人職責(zé)，經(jīng)過(guò)人大批準(zhǔn)，政府授權(quán)，成立了國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，代為行使委托人責(zé)任。人民行使監(jiān)管權(quán)要通過(guò)一系列的委托—關(guān)系才能實(shí)現(xiàn)。在這樣的體系下，線框內(nèi)的委托人代表是一個(gè)龐大的體系，而人民代表大會(huì)又是非常設(shè)機(jī)構(gòu)。全體人民要想行使委托人監(jiān)管權(quán)必須通過(guò)一系列的委托關(guān)系才能實(shí)現(xiàn)，這就在一定程度上降低了對(duì)國(guó)企高管監(jiān)管的效率，增加了對(duì)國(guó)企高管監(jiān)督的成本，國(guó)企高管利用自己掌握的信息優(yōu)勢(shì)，有條件也有可能做出損害全體公眾的腐敗行為，從而最終導(dǎo)致委托—關(guān)系的失靈。這種失靈表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：

1.公眾監(jiān)督缺失導(dǎo)致委托—關(guān)系失靈。假設(shè)對(duì)國(guó)企監(jiān)督委托失靈造成的損失為D，公眾總數(shù)為m，則平均每個(gè)個(gè)體的損失為D/m，某個(gè)公民P因監(jiān)督成功而獲得的額外補(bǔ)償為Rp，而為之付出的成本為Cp，那么作為“經(jīng)濟(jì)人”的該公民行使監(jiān)督權(quán)要滿足如下條件：D/m+Rp-Cp>0；事實(shí)上，在我國(guó)國(guó)企委托體系中，CP>>D/m+Rp，普通公眾為監(jiān)管付出的成本是非常之高的，最終導(dǎo)致監(jiān)管缺失，腐敗泛濫，委托—關(guān)系失靈。

2.信息不對(duì)等條件下導(dǎo)致委托—關(guān)系失靈。假設(shè)國(guó)企高管不腐敗的獲利水平為C，腐敗后獲利水平位C1，腐敗成功的概率為P1，腐敗被發(fā)現(xiàn)后被懲罰的水平為C2，腐敗被發(fā)現(xiàn)的概率為P2，那么根據(jù)國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)人的“特征”，其腐敗期望達(dá)到的結(jié)果是：C+C1P1-C2P2>C,換算后得：C1P1>C2P2；可見，國(guó)企高管期望自己的腐敗行為被處罰的程度較輕且處罰概率較小，腐敗行為獲利程度較多且成功概率較高，即C1P1>C2P2；而這一條件實(shí)現(xiàn)的前提就是國(guó)企高管比公眾掌握更多的信息優(yōu)勢(shì)，信息正是其能夠腐敗的資源所在。因此，根據(jù)委托—理論，要減少國(guó)企高管腐敗，一是要降低公眾反腐敗的成本；二是要減少國(guó)企高管所掌握的信息優(yōu)勢(shì)。

（三）國(guó)企腐敗的尋租理論

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，公共部門負(fù)責(zé)人利用“非生產(chǎn)性手段”為自己獲取經(jīng)濟(jì)利益的行為就是尋租?！胺巧a(chǎn)性手段”不是去創(chuàng)造新的財(cái)富，而是把別人創(chuàng)造的財(cái)富以某種技術(shù)性手段占有。經(jīng)濟(jì)學(xué)者賀衛(wèi)在其《尋租經(jīng)濟(jì)學(xué)》將政府官員創(chuàng)租活動(dòng)分為三大類：無(wú)意創(chuàng)租、被動(dòng)創(chuàng)租和主動(dòng)創(chuàng)租。與政府同屬公共部門的國(guó)企相對(duì)應(yīng)的創(chuàng)租活動(dòng)也可以按此標(biāo)準(zhǔn)劃分，一是公益掩蓋下的尋租機(jī)會(huì)；二是職務(wù)帶來(lái)的尋租機(jī)會(huì)；三是人為設(shè)置尋租機(jī)會(huì)。國(guó)家出于增進(jìn)社會(huì)福利的目的，讓壟斷型國(guó)企無(wú)償占用了很多公共資源，其他企業(yè)可能通過(guò)給國(guó)企或其高管支付租金的形式取得資源并獲利。比如中鹽公司的鹽業(yè)生產(chǎn)配額權(quán)，中石油的油田開采權(quán)，鐵道部高鐵招標(biāo)權(quán)等。國(guó)企高管職位的優(yōu)勢(shì)，讓他成為尋租市場(chǎng)的寵兒，很多利益集團(tuán)想方設(shè)法地去接近拉攏他，最終很可能導(dǎo)致他接受利益集團(tuán)的租金，從而為利益集團(tuán)服務(wù)。如中石油腐敗窩案，是將國(guó)有優(yōu)質(zhì)油田資產(chǎn)賤賣給私企。當(dāng)前面兩種情況不能滿足國(guó)企腐敗高管的胃口時(shí)，他可能會(huì)人為制造租金，以利益交換為誘餌讓別的企業(yè)給其上供，甚至有意提出某項(xiàng)損害該企業(yè)利益的政策或規(guī)定，以迫使企業(yè)讓渡給部分既得利益給他。減少國(guó)企高管的三類尋租機(jī)會(huì)，只有建立公開、透明、公正的內(nèi)部運(yùn)行制度，強(qiáng)化權(quán)力制衡與約束機(jī)制，才能抑制尋租機(jī)會(huì)的產(chǎn)生。

（四）國(guó)企腐敗的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是將制度作為研究對(duì)象的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支，這里的制度不僅僅是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的游戲規(guī)則，更是一種無(wú)形的具有排他性的“公共用品”，或是法律制度，或是規(guī)則規(guī)范，或是社會(huì)習(xí)俗。近年來(lái)，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域逐漸擴(kuò)展，使得“制度”因素逐步和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)接軌，兩者有很大的重合研究領(lǐng)域。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為制度分為兩大類：一是宏觀制度框架和在此基礎(chǔ)上建立的具體制度，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，是為解決行政權(quán)和產(chǎn)權(quán)關(guān)系而產(chǎn)生的，稱為正式制度。二是文化傳統(tǒng)、習(xí)俗、道德規(guī)范等，被稱為非正式制度。以國(guó)企為例，當(dāng)正式制度規(guī)范后，國(guó)企擁有的的社會(huì)資源的分配是靠產(chǎn)權(quán)來(lái)決定的，這樣就會(huì)形成一個(gè)尋利的機(jī)制，各方遵循相應(yīng)規(guī)則各取所需。當(dāng)正式制度規(guī)范以前，社會(huì)資源的分配是靠國(guó)企行政權(quán)來(lái)分配的，國(guó)企高管利用制度漏洞可能將社會(huì)資源用于私利，最終導(dǎo)致腐敗。在我國(guó)這樣重視人倫關(guān)系的傳統(tǒng)社會(huì)中，人情關(guān)系網(wǎng)成員之間盛行的禮尚往來(lái)也屬于非正式制度的一部分，這種人情關(guān)系一旦運(yùn)用于權(quán)錢交易，加之正式制度的不完善，則會(huì)產(chǎn)生大面積腐敗。因此，從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)分析，國(guó)企腐敗產(chǎn)生的根源是制度不規(guī)范、產(chǎn)權(quán)不明晰導(dǎo)致的人情關(guān)系腐敗。目前我國(guó)國(guó)企運(yùn)行的宏觀制度框架已經(jīng)基本確立，當(dāng)務(wù)之急是建立國(guó)企運(yùn)行的具體制度安排，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的歸屬和價(jià)值認(rèn)定。

二、國(guó)企腐敗治理機(jī)制研究

通過(guò)上面的公共經(jīng)濟(jì)學(xué)腐敗機(jī)制分析，我們可以找到治理國(guó)企腐敗的路徑如下：國(guó)企腐敗治理的6點(diǎn)具體措施，其本質(zhì)都是制度方面的完善、制衡和監(jiān)督，但制度的改進(jìn)豈是短期內(nèi)能實(shí)現(xiàn)的。本文認(rèn)為，國(guó)企行政管理機(jī)制和政府部門高度相似，國(guó)企高管亦官亦商的身份，其監(jiān)管難度比政府官員還要大，必須從國(guó)企內(nèi)部和外部同時(shí)入手，才能起到真正威懾作用。國(guó)企內(nèi)部要建立“精英職業(yè)經(jīng)理人”制度，主要是理順國(guó)企內(nèi)部的權(quán)力分配，確保實(shí)現(xiàn)國(guó)企的戰(zhàn)略目標(biāo)。國(guó)企外部要建立人大常委會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)的“國(guó)企收入和支出預(yù)算管理”制度，確保國(guó)有企業(yè)合理開支，穩(wěn)定收入。

（一）治理國(guó)企腐敗的“精英職業(yè)經(jīng)理人”制度說(shuō)明

精英職業(yè)經(jīng)理人是國(guó)企的首要行政負(fù)責(zé)人和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略具體實(shí)施負(fù)責(zé)人。他與普通經(jīng)理人最大的不同是，精英職業(yè)經(jīng)理人必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的考核，由人大常委會(huì)選舉產(chǎn)生，他具有如下特征：

1.精英職業(yè)經(jīng)理人擁有國(guó)企內(nèi)部最高的人事權(quán)，可以決定整個(gè)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的人事任免權(quán)，他可按照自己的意愿組建自己的領(lǐng)導(dǎo)班子。

2.精英職業(yè)經(jīng)理人需從社會(huì)上招聘，有一定任期，要由人大常委會(huì)負(fù)責(zé)組織招聘，通過(guò)公開的選拔程序挑選出來(lái)的。

3.精英職業(yè)經(jīng)理人和他的整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)班子沒有財(cái)務(wù)管理使用支配權(quán)限，所有支出和收入都要通過(guò)預(yù)算管理制度預(yù)先制定。

4.如果支出預(yù)算超出或收入預(yù)算減少，精英職業(yè)經(jīng)理人必須接受人大常委會(huì)質(zhì)詢，取得諒解后，才可更改預(yù)算計(jì)劃。

5.精英職業(yè)經(jīng)理人，與人大常委會(huì)簽訂聘用合同，采用和風(fēng)險(xiǎn)匹配的年薪制，只有完成了預(yù)定目標(biāo)才可能拿到全額薪金。否則要根據(jù)合同執(zhí)行情況，予以扣減甚至清零。

6.精英職業(yè)經(jīng)理人必須接受人大常委會(huì)的管理，定期接受人大常委會(huì)的檢查監(jiān)督。如有貪腐行為，必將受到追究，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致精英職業(yè)經(jīng)理人傾家蕩產(chǎn)，身敗名裂。其領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員發(fā)現(xiàn)貪腐行為的，精英職業(yè)經(jīng)理人是第一責(zé)任人。通過(guò)這樣的制度安排，精英職業(yè)經(jīng)理人需擔(dān)負(fù)起企業(yè)發(fā)展的大任，他絕對(duì)不能接受腐敗在他掌控的體系內(nèi)蔓延，因?yàn)槟菢訒?huì)直接侵害其利益。精英職業(yè)經(jīng)理人會(huì)根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和能力，在組織體系內(nèi)建立完善的組織管理體系，盡量避免腐敗發(fā)生，同時(shí)建立一套適合的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)領(lǐng)導(dǎo)班子和全體員工用合規(guī)合法的方式為達(dá)成共同目標(biāo)而奮斗。精英職業(yè)經(jīng)理人的落實(shí)可以實(shí)現(xiàn)國(guó)企腐敗治理具體措施中的1、2和5。

（二）治理國(guó)企腐敗的“國(guó)企收入和支出預(yù)算”管理制度說(shuō)明

1.人大常委會(huì)是“國(guó)企收入和支出預(yù)算”管理制度的制定者和組織者，因?yàn)槿舜蟪Ｎ瘯?huì)是公眾選出的常設(shè)機(jī)構(gòu)。而國(guó)企資產(chǎn)是公眾的共同財(cái)產(chǎn)。因此人大常委會(huì)必須擔(dān)當(dāng)此責(zé)任。

2.人大常委會(huì)還要建立與“國(guó)企收入和支出預(yù)算管理”制度相適應(yīng)的國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督權(quán)，包括行政不作為，行政亂作為，貪腐行為等。

3.包括國(guó)企員工在內(nèi)的全體公眾都有權(quán)通過(guò)人大常委會(huì)質(zhì)詢精英職業(yè)經(jīng)理人及其團(tuán)隊(duì)的預(yù)算完成情況及人事權(quán)問(wèn)題，其質(zhì)詢方式多種多樣，比如網(wǎng)站、微信等舉報(bào)成本低的方式，確保公眾少花費(fèi)時(shí)間和金錢，在制度框架內(nèi)要求限期答復(fù)。

4.人大常委會(huì)要組建自己的智囊團(tuán)隊(duì)，涉及到重組破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評(píng)估、物質(zhì)采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、投資決策等重大事項(xiàng)和專業(yè)領(lǐng)域，必須聽取智囊團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性建議，以便對(duì)國(guó)企收入和支出預(yù)算合理性作出正確的判斷。

5.精英職業(yè)經(jīng)理人要定期給出國(guó)企收入和支出預(yù)算報(bào)告，該報(bào)告需通過(guò)人大常委會(huì)的表決，多數(shù)贊成后才能獲得通過(guò)。為保證投票的公正性，具有投票權(quán)的人大常委會(huì)代表是臨時(shí)組成的，并在投票前夕公布。投票甚至可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，確保異地代表行使權(quán)力。投票后，投票代表信息個(gè)人要立即公布，并接受監(jiān)督，以保證投票的公正性，精英職業(yè)經(jīng)理人和人大常委會(huì)都可以對(duì)投票的結(jié)果舉行聽證，投票代表也必須當(dāng)場(chǎng)對(duì)精英職業(yè)經(jīng)理人的質(zhì)疑作出直接或書面回應(yīng)。

6.國(guó)企收入和支出預(yù)算報(bào)告必須以公開、公正、權(quán)威的方式面對(duì)公眾，以便全體公眾對(duì)報(bào)告具體事情進(jìn)行監(jiān)督。

7.人大常委會(huì)要對(duì)國(guó)企的治理機(jī)制提出自己的改進(jìn)建議，確保建立完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，避免出現(xiàn)獨(dú)斷專行的的精英職業(yè)經(jīng)理人。

8.人大常委會(huì)要組建產(chǎn)權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)，確保國(guó)有資產(chǎn)不被賤賣和保值增值。通過(guò)人大常委會(huì)審核國(guó)企收入和支出預(yù)算報(bào)告的方式，能夠控制國(guó)企的過(guò)度支出，同時(shí)國(guó)企收入一旦與預(yù)算不符合，可立即啟動(dòng)調(diào)查程序，精英職業(yè)經(jīng)理人必須作解釋說(shuō)明。另外，由于信息披露充分和層級(jí)減少降低了監(jiān)督成本，公眾的監(jiān)督也極大限制了精英職業(yè)經(jīng)理人的貪腐動(dòng)力。精英職業(yè)經(jīng)理人的落實(shí)可以實(shí)現(xiàn)國(guó)企腐敗治理具體措施中的1、2、3、4和6。

三、結(jié)論

治理國(guó)企腐敗可從多個(gè)角度入手，如思想道德教育，對(duì)清廉者在政治仕途方面的補(bǔ)償?shù)鹊?，本文僅從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度探討如何治理腐敗，提出了精英職業(yè)經(jīng)理人的治理機(jī)制，并對(duì)國(guó)企收入和支出預(yù)算制度的實(shí)施提出了相對(duì)完整的方案。如果上述兩點(diǎn)能夠得到很好地貫徹執(zhí)行，必將對(duì)抑制國(guó)企腐敗起到立竿見影的效果。但是必須看到，國(guó)企腐敗是我國(guó)當(dāng)前一些公共部門腐敗的一個(gè)縮影，必須和政府官員腐敗一起加以綜合治理，才能起到標(biāo)本兼治的效果。

作者：李金見 任偉瑋 李琛 單位：中共臺(tái)州市黃巖區(qū)委黨校 浙江師范大學(xué)法政學(xué)院 國(guó)網(wǎng)浙江樂清市供電公司

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共經(jīng)濟(jì)管理的公共性分析

一、公共管理經(jīng)濟(jì)管理公共性的偏失現(xiàn)象分析

我國(guó)人民民主專政的社會(huì)主義國(guó)家，注重國(guó)家制度建設(shè)充分遵循以人為本的發(fā)展理念。在公共經(jīng)濟(jì)管理公共性的發(fā)揮問(wèn)題上，基于民主關(guān)注度的問(wèn)題存在偏失。在一定意義上對(duì)定的民主參與制度，實(shí)際操作過(guò)程中仍舊執(zhí)行政府職能的專治政策。忽視人民民主監(jiān)督管理作用的發(fā)揮，經(jīng)濟(jì)管理的公共性不具存在價(jià)值。民主制度建設(shè)的相對(duì)不完善，導(dǎo)致相關(guān)民主監(jiān)理綜測(cè)得不到有效的落實(shí)。經(jīng)濟(jì)管理體制的公共性是民主參與形式的直接體現(xiàn)，這個(gè)方面的漏洞導(dǎo)致實(shí)施工作存在理念上的偏失。

二、公共經(jīng)濟(jì)管理公共性的矯正策略探究

1.完善政府職能的主體作用下的工作開展

針對(duì)上述偏失現(xiàn)象的分析，積極制定相關(guān)的矯正措施迫在眉睫。首先，我國(guó)政府要加強(qiáng)對(duì)公共經(jīng)濟(jì)管理公共性的作用意義認(rèn)知，樹立正確的工作原則和工作態(tài)度。堅(jiān)持注重效率和過(guò)程的和諧統(tǒng)一。促進(jìn)公共經(jīng)濟(jì)管理過(guò)程的嚴(yán)謹(jǐn)性，完善民主監(jiān)督管理機(jī)制。堅(jiān)決杜絕以注重工作效率的主體功能的實(shí)現(xiàn)，從而忽視核心價(jià)值觀的現(xiàn)象發(fā)生。再者，確定經(jīng)濟(jì)管理制度下的服務(wù)對(duì)象定位，實(shí)現(xiàn)管理工作的公共利益最大化。充分的為公共群體意識(shí)著想，才是有效實(shí)現(xiàn)公共性能發(fā)揮的有力實(shí)現(xiàn)途徑。除此之外，政府部門要加大力度進(jìn)行工作人員內(nèi)部隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格要求工作人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)，從根源上保障公共經(jīng)濟(jì)管理制度的的有效實(shí)施。在必要條件下，對(duì)工作人員進(jìn)行責(zé)任分工，制定相關(guān)的工作管理政策和工作原則上的書面規(guī)定制度，運(yùn)用不可變動(dòng)的管理形式，約束管理人員的工作態(tài)度。

2.注重民主參與意識(shí)的實(shí)踐作用，完善評(píng)價(jià)監(jiān)管機(jī)制

公共性質(zhì)是公共管理制度工作開展的核心內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的有力實(shí)現(xiàn)途徑。建立健全的民主監(jiān)督管理機(jī)制極具必要性，它可以有效的提高公共經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)功能。建立完善的公共經(jīng)濟(jì)管理評(píng)價(jià)機(jī)制，構(gòu)建民眾意見反饋工作機(jī)制，完善民眾的參與性能。人民群眾通過(guò)運(yùn)用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督管理模式對(duì)公共經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行公開、合理性的監(jiān)督評(píng)價(jià)，對(duì)工作過(guò)程和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做嚴(yán)格的考核評(píng)估。公共經(jīng)濟(jì)管理的績(jī)效考核制度，可以促使工作人員的工作效率信息有效反饋。根據(jù)返回的信息材料，及時(shí)制定相關(guān)的矯正措施完善工作模式。強(qiáng)化公共性意識(shí)，倡導(dǎo)人民參與公共經(jīng)濟(jì)管理的平等性，通過(guò)自身的功能作用有效實(shí)現(xiàn)公共性價(jià)值觀。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，通過(guò)對(duì)公共經(jīng)濟(jì)管理制度的偏失與矯正問(wèn)題的分析得知：公共經(jīng)濟(jì)管理的公共性問(wèn)題是其發(fā)展過(guò)程中的重要內(nèi)容之一。根據(jù)對(duì)公共經(jīng)濟(jì)管理模式下出現(xiàn)的偏失問(wèn)題進(jìn)行合理、科學(xué)的判斷，分析其表現(xiàn)形式。根據(jù)存在的基礎(chǔ)性問(wèn)題對(duì)公共經(jīng)濟(jì)管理制度制定相對(duì)應(yīng)的矯正措施，以此來(lái)提高我國(guó)公共經(jīng)濟(jì)管理工作的高質(zhì)量要求。進(jìn)一步對(duì)政府的主體職能進(jìn)行明確、對(duì)公民的公平參與制度進(jìn)行完善、強(qiáng)化公共性參與意識(shí)教育、制定相關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理制度績(jī)效考核工作等內(nèi)容。充分實(shí)現(xiàn)公共性在公共經(jīng)濟(jì)管理制度中的功能作用，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)快速運(yùn)行。

作者：王帆 單位：河南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共經(jīng)濟(jì)管理與改善民生關(guān)系探討

民生一詞最早源于《佐傳?宣公十二年》，里面提出“民生在勤，勤則不匱”。現(xiàn)代民生指的是民眾的基本生存及生活情況，以及民眾的根本發(fā)展能力、根本發(fā)展機(jī)會(huì)及根本權(quán)益等。民生問(wèn)題一直是黨與政府所要面對(duì)的首要問(wèn)題，同時(shí)也是當(dāng)前最緊迫的任務(wù)。改善民生不但同人民的生活水平及基本權(quán)利有著密切的關(guān)聯(lián)，同時(shí)還影響著社會(huì)的繁榮與國(guó)家的穩(wěn)定，所以在中國(guó)共產(chǎn)黨第十八次全國(guó)代表大會(huì)上將民生工作作為當(dāng)今政府工作的第一任務(wù)。政府在進(jìn)行公共管理工作時(shí)擔(dān)負(fù)著提供公共服務(wù)、擬定管理?xiàng)l例等職責(zé)，在改善民生方面起著關(guān)鍵性的作用。本文簡(jiǎn)要探討了加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理同改善民生之間的關(guān)系，供相關(guān)人士參考。

一、公共經(jīng)濟(jì)管理工作對(duì)改善民生的重要性

我國(guó)進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)的管理工作宗旨在于保證民眾的基本權(quán)利及基本收益，確保公平公正地分配資源。在開展公共經(jīng)濟(jì)管理工作時(shí)，應(yīng)全面展現(xiàn)市場(chǎng)對(duì)資源調(diào)配的作用，另外，進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)管理的部門還要對(duì)全體社會(huì)成員負(fù)責(zé)，全面掌握及合理利用相應(yīng)的資源及權(quán)利。在對(duì)公共事務(wù)進(jìn)行管理，為民眾提供服務(wù)時(shí)，要確保資源合理分配，管理規(guī)范，更好地實(shí)現(xiàn)改善民生的任務(wù)。現(xiàn)如今，人們普遍具備較強(qiáng)的民生意識(shí)，這對(duì)于進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)管理工作奠定了較好的基礎(chǔ)，有利于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)管理的進(jìn)一步發(fā)展。伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民眾生活水平的逐步提升，民生的范圍得到了進(jìn)一步的擴(kuò)展，不僅包含基礎(chǔ)的生存條件，同時(shí)還包含公共衛(wèi)生、社會(huì)保障、教育、公共服務(wù)等內(nèi)容。做好公共經(jīng)濟(jì)管理工作，必須將改善民生落到實(shí)處，使社會(huì)資源都能夠得到公平合理分配，維護(hù)廣大民眾的基本利益和保持社會(huì)穩(wěn)定。對(duì)此，政府相關(guān)部門應(yīng)制定科學(xué)的預(yù)算體系，增強(qiáng)資金使用率，創(chuàng)建全面的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，確保收入合法，從而更好地為民眾服務(wù)。

二、加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理同改善民生之間的關(guān)系

公共經(jīng)濟(jì)管理工作是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)保障，對(duì)人們的基本生活具有重大影響，改善民眾的基本生活就是改善民生的重點(diǎn)內(nèi)容。要想加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理，改善民生，應(yīng)就二者之間的關(guān)系進(jìn)行全面分析。

（一）加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理同改善民生間協(xié)調(diào)的關(guān)系

假如在公共經(jīng)濟(jì)的管理工作開展過(guò)程中沒有清晰的責(zé)任主體，就可能造成相關(guān)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)，縮減公共部門的財(cái)政收益，讓公共經(jīng)濟(jì)資源不能合理、平等地分配。因此，在進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)的管理工作時(shí)，應(yīng)全面應(yīng)用市場(chǎng)的調(diào)節(jié)功能，創(chuàng)建科學(xué)方法對(duì)市場(chǎng)公共資源進(jìn)行分配。另外，為了確保公共資源能夠高效運(yùn)轉(zhuǎn)，還應(yīng)創(chuàng)建相應(yīng)的市場(chǎng)體制，提高經(jīng)濟(jì)管理部門的資金利用率，防止因部門人員徇私舞弊而出現(xiàn)的問(wèn)題，更好地為改善民生服務(wù)。

(二)加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理同改善民生間影響的關(guān)系

伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們生活水平的逐步提高，民眾對(duì)生存的基本需求得到了滿足，與此同時(shí)，民眾對(duì)衛(wèi)生、醫(yī)療、體育、教育等方面的要求也在不斷提高，公共經(jīng)濟(jì)資源可以為人們提供的服務(wù)及商品出現(xiàn)了緊缺情況。因此，假如公共經(jīng)濟(jì)的管理服務(wù)人員工作效率較低，就會(huì)對(duì)公共管理效率及財(cái)政效率造成直接影響，嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙焦操Y源的補(bǔ)給。如果人們?cè)诠采唐芳胺?wù)無(wú)法得到滿足時(shí)，就可能出現(xiàn)負(fù)面的輿論及危害，進(jìn)而影響公共經(jīng)濟(jì)管理部門的信譽(yù)度。因此，相關(guān)管理部門及人員應(yīng)正確認(rèn)識(shí)公共經(jīng)濟(jì)管理的重要性，加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理工作，提高效率，確保把民眾的需求落實(shí)到位。

(三)加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理同改善民生間保障的關(guān)系

我國(guó)現(xiàn)今的社會(huì)保障、醫(yī)療保障及教育等民生工作一般是由政府出資來(lái)補(bǔ)助，例如：減免稅收、提供津貼補(bǔ)助等。這些工作的服務(wù)同公共管理的資金支出有著密切的關(guān)聯(lián)。一方面，公共經(jīng)濟(jì)的管理部門可以對(duì)管理標(biāo)準(zhǔn)不斷進(jìn)行完善，通過(guò)提高預(yù)算支出等方法對(duì)市場(chǎng)形成刺激，另一方面，可以激勵(lì)私人企業(yè)參與到公共服務(wù)及產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程中，從而保證人們對(duì)公共產(chǎn)品的需求得到滿足。然而，僅利用刺激市場(chǎng)的方法并不能全面提高公共產(chǎn)品的配置，由于市場(chǎng)在分配資源時(shí)存在盲目性及功利性的特征，這種特征極有可能導(dǎo)致公共資源分配出現(xiàn)矛盾，所以相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)分配資源的管理工作，確保商品供給數(shù)量充實(shí)，分配平等，對(duì)盲目性導(dǎo)致的隱患及時(shí)進(jìn)行處理，保證分配資源的合理性及公平性，將改善民生落到實(shí)處，真正為民眾做實(shí)事，謀福利。

(四)創(chuàng)建全面的公共經(jīng)濟(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)政府要想加強(qiáng)對(duì)公共經(jīng)濟(jì)的管理工作，首先就應(yīng)創(chuàng)建規(guī)范、全面的管理標(biāo)準(zhǔn)，將現(xiàn)存的管理制度進(jìn)行優(yōu)化，科學(xué)調(diào)整財(cái)政支出的方法，降低非公共經(jīng)濟(jì)支出。此外，相關(guān)部門應(yīng)把工作的重點(diǎn)投入到處理當(dāng)前同民眾息息相關(guān)的醫(yī)療、衛(wèi)生、社會(huì)保障、教育等方面上，重點(diǎn)關(guān)注民生領(lǐng)域，提高公共產(chǎn)品的質(zhì)量及利用率，切實(shí)做好改善民生的工作。

(五)將公共經(jīng)濟(jì)的管理工作同法制化相連接

常言道“無(wú)規(guī)矩，無(wú)以成方圓”。我國(guó)是一個(gè)法制化國(guó)家，法律是一個(gè)國(guó)家的根本，是維護(hù)國(guó)家穩(wěn)定發(fā)展的保障，在進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)的管理工作時(shí)，也需要同相關(guān)法律相連接。公共管理人員可以說(shuō)是公眾的人，這種的方法把工作人員的自身同相關(guān)權(quán)利連接在一起，因此，公共經(jīng)濟(jì)的管理人員應(yīng)切實(shí)為民眾做事，對(duì)民眾負(fù)責(zé)。在進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)的管理工作時(shí)，首先要樹立正確的誠(chéng)信觀念，把誠(chéng)信的確立同法制化進(jìn)行聯(lián)系，利用對(duì)經(jīng)濟(jì)管理工作的法制化標(biāo)準(zhǔn)，保證工作能夠全面、順利開展，同時(shí)也讓整個(gè)管理過(guò)程有法可依。其次，在開展經(jīng)濟(jì)管理工作時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持法制觀念，確保改善民生工作的合理性及公平性，為改善民生提供法律基礎(chǔ)，更好地滿足百姓的需求，為民眾服務(wù)。

三、總結(jié)

總而言之，改善民生是我黨及人民現(xiàn)今最為關(guān)注的事情。伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，民生觀念所包含的范圍也逐漸增加，公共經(jīng)濟(jì)管理也應(yīng)緊跟時(shí)代步伐，不斷進(jìn)行調(diào)整，想民眾之所想，確保公共服務(wù)同公共補(bǔ)給不發(fā)生間斷。另外，相關(guān)部門還應(yīng)增強(qiáng)管理人員的道德素養(yǎng)及法律常識(shí)，進(jìn)而不斷增強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理工作的水平。政府在進(jìn)行公共經(jīng)濟(jì)管理時(shí)應(yīng)做到公平、公正、公開，對(duì)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行完善，確保將改善民生工作落實(shí)到位。由此可見，對(duì)加強(qiáng)公共經(jīng)濟(jì)管理與改善民生的關(guān)系進(jìn)行探討是值得相關(guān)工作人員深入思考的問(wèn)題。

作者：李崢鈺 單位：天津渤海職業(yè)技術(shù)學(xué)院

公共經(jīng)濟(jì)論文:公共經(jīng)濟(jì)幼兒教育論文

一中國(guó)城鄉(xiāng)幼兒教育非均衡的公共經(jīng)濟(jì)分析

1城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)二元結(jié)構(gòu)下的社會(huì)發(fā)展

不均衡隨著現(xiàn)代化進(jìn)程的持續(xù)加速，二元化經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)下導(dǎo)致教育的城鄉(xiāng)二元分化，集中體現(xiàn)在二者難以接受同等優(yōu)質(zhì)學(xué)前教育。相對(duì)于農(nóng)村學(xué)前教育狀況而言，城市區(qū)域的財(cái)政支持、辦學(xué)條件、師資力量等都明顯處于優(yōu)勢(shì)地位。同時(shí)，城鄉(xiāng)幼兒教育水準(zhǔn)的不均等帶來(lái)其個(gè)體發(fā)展的鴻溝，間接導(dǎo)致城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的差距日益增多。

2教育政策中的“城市偏向性”

城鄉(xiāng)幼兒教育差距的根源就是二者對(duì)公共資源占有的不均衡性,公共資源由位于城市的政府部門進(jìn)行分配。“城市偏向”的公共教育政策引發(fā)了城鄉(xiāng)幼兒教育財(cái)政注入的巨大反差，城市幼兒教育在公共資金的支持下快速發(fā)展,農(nóng)村幼兒教育的發(fā)展卻受各方面因素掣肘停滯不前。以教師待遇為例，城市幼教積極落實(shí)其教師地位和待遇，實(shí)行資格準(zhǔn)入制，幼師在進(jìn)修培訓(xùn)、評(píng)選先進(jìn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)聘、工資等方面與小學(xué)教師同等待遇；農(nóng)村幼教則大多數(shù)無(wú)編制，非在編教職工的工資基本依靠收取保教費(fèi)來(lái)解決。遼寧省調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，160%的農(nóng)村幼師月工資在300元以下，37.22%的幼教月工資在301—500元之間，非在編幼師中高達(dá)983%享受不到社會(huì)保險(xiǎn)，農(nóng)村幼師的待遇得不到保障。

3幼兒教育屬性的界定與公共產(chǎn)品

供給原則相悖幼兒教育具有一定的私人產(chǎn)品的排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，決定了它可以由市場(chǎng)來(lái)提供；與此同時(shí)它又具有一定的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，政府應(yīng)該給予大力的支持并保證其健康發(fā)展。此外幼兒教育還存在利益外溢性，高質(zhì)量幼兒教育的消費(fèi)者還會(huì)回益與社會(huì)。2012年中國(guó)人口普查結(jié)果顯示，鄉(xiāng)村人口為64222萬(wàn)人，占全國(guó)人口的47.43%。據(jù)此估算農(nóng)村幼兒總數(shù)占全國(guó)幼兒的50%以上，形成大量幼兒教育的需求群體。當(dāng)前農(nóng)民工子女隨父母進(jìn)城的僅占總數(shù)的20%-30%[3]，留守兒童的適齡需求數(shù)量巨大，農(nóng)村地區(qū)應(yīng)該有更多的公辦園來(lái)滿足民眾的需求。雖然農(nóng)村幼兒園的數(shù)量不斷增加，2012年累計(jì)63091所。但是從辦園主體來(lái)看，27%由主辦教育部門、10%由村集辦，2%由事業(yè)單位主辦，超過(guò)半數(shù)（61%）屬于民辦園，辦園機(jī)構(gòu)比較復(fù)雜，對(duì)幼兒教育的城鄉(xiāng)均衡發(fā)展帶來(lái)消極影響。

4農(nóng)民自身經(jīng)濟(jì)困頓與教育公共選擇的缺失

我國(guó)農(nóng)村稅費(fèi)改革之前，農(nóng)民是農(nóng)村幼兒教育的事實(shí)承擔(dān)者。對(duì)大多數(shù)農(nóng)村家庭來(lái)說(shuō)，收入水平不高仍是其子女入園的主要障礙。2012年中國(guó)農(nóng)村人均居民純收入7917元，其中工資性收入同比增長(zhǎng)16.3%，家庭經(jīng)營(yíng)純收入增長(zhǎng)9.7%，財(cái)產(chǎn)性收入增長(zhǎng)9.0%，轉(zhuǎn)移性收入增長(zhǎng)21.9%?，農(nóng)村家庭用于子女上學(xué)的費(fèi)用寥寥無(wú)幾。

二公共經(jīng)濟(jì)視角下促進(jìn)城鄉(xiāng)幼兒教育均等化的對(duì)策

1重塑公共經(jīng)濟(jì)理念

均衡配置幼教資源現(xiàn)階段中國(guó)努力建設(shè)公共服務(wù)型政府，必須將有限的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行城鄉(xiāng)分配的合理化，充分考慮到補(bǔ)償性公平，對(duì)農(nóng)村幼兒教育實(shí)行傾斜化政策。一方面中央、省級(jí)政府加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村學(xué)前教育轉(zhuǎn)移支付的力度，另一方面加大縣級(jí)財(cái)政在該項(xiàng)目上的投入，以有效解決農(nóng)村幼兒教育發(fā)展所面臨的經(jīng)費(fèi)問(wèn)題。實(shí)現(xiàn)真正意義上的投入公平，不斷完善縣、鄉(xiāng)、村的幼兒園網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大農(nóng)村公立幼兒園的覆蓋面，重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)平衡，將普惠的陽(yáng)光灑向最需要的地方。

2明確政府職責(zé)

完善相關(guān)監(jiān)管制度政府在幼兒教育監(jiān)管的過(guò)程當(dāng)中，必須明確自身職責(zé)。首先公共部門要對(duì)生均占地面積嚴(yán)重不足的幼兒園應(yīng)監(jiān)管改建，對(duì)園舍條件不符合規(guī)定的村辦園進(jìn)行改造，嚴(yán)格把持幼兒園招生人數(shù)以適應(yīng)生均活動(dòng)需求；其次必須依照實(shí)際情況合理調(diào)配物資配置，改善農(nóng)村地區(qū)的辦園條件；再次以中小學(xué)校園布局調(diào)整為機(jī)遇，針對(duì)偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，重新配置教育資源，調(diào)整出部分閑置學(xué)校用于開辦幼兒園，以此來(lái)改善農(nóng)村幼兒園資源缺乏的困境。

3發(fā)揮社會(huì)力量

供給主體多元化政府要加強(qiáng)對(duì)參與提供學(xué)前教育服務(wù)的民辦幼兒園資質(zhì)的鑒定，合理運(yùn)用獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制以及契約機(jī)制讓幼兒園在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提升自己的教育質(zhì)量。通過(guò)招標(biāo)活動(dòng)選擇最合適的教育中介組織提供服務(wù)，擴(kuò)充農(nóng)村幼兒教育的優(yōu)質(zhì)資源，減小城鄉(xiāng)幼兒教育的差距，讓農(nóng)村適齡幼兒在有學(xué)上的基礎(chǔ)上，保證所受教育的質(zhì)量。

4渠道多樣化

強(qiáng)化農(nóng)村師資隊(duì)伍建設(shè)要提升農(nóng)村幼兒教育的質(zhì)量，就必須提高農(nóng)村幼師的專業(yè)水平和專業(yè)素質(zhì)。首先要明確農(nóng)村幼師的身份與地位，向農(nóng)村地區(qū)給予適當(dāng)?shù)恼邇A斜，注重提高農(nóng)村學(xué)前教師待遇，確保農(nóng)村幼師隊(duì)伍穩(wěn)定。其次保證農(nóng)村幼兒教師的數(shù)量需求，將農(nóng)村幼兒園師生比維持在合理的范圍內(nèi)，緩解幼兒享受優(yōu)質(zhì)教育機(jī)會(huì)公平矛盾，加快實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)學(xué)前教育“均衡、公平”的目標(biāo)。再次改善農(nóng)村幼兒教師專業(yè)素質(zhì)和能力，提高對(duì)農(nóng)村幼師甄選、聘用的資質(zhì)要求，提升農(nóng)村幼師的專業(yè)水準(zhǔn)，通過(guò)多元化培訓(xùn)提高其專業(yè)水平和素質(zhì)。

三結(jié)語(yǔ)

黨的十八大提出了辦好幼兒教育的明確要求，辦好幼兒教育成為當(dāng)前和今后一段時(shí)期我國(guó)教育發(fā)展的重要的目標(biāo)任務(wù)。從我國(guó)目前幼兒教育的狀況來(lái)看,在堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)幼兒教育共同發(fā)展原則的基礎(chǔ)上，要解決城鄉(xiāng)幼兒園的經(jīng)費(fèi)投入、辦園條件、師資隊(duì)伍建設(shè)等差距問(wèn)題，調(diào)控各項(xiàng)資源配置傾向農(nóng)村幼兒教育，加強(qiáng)農(nóng)村幼師隊(duì)伍的建設(shè)，強(qiáng)化農(nóng)村幼兒園的監(jiān)管力度，縮減城鄉(xiāng)幼兒教育鴻溝，促進(jìn)中國(guó)幼兒教育事業(yè)健康發(fā)展。

作者：尹季寧儲(chǔ)節(jié)旺單位：安徽大學(xué)管理學(xué)院安徽大學(xué)圖書館

公共經(jīng)濟(jì)論文:征收農(nóng)用地公共經(jīng)濟(jì)學(xué)論文

一、問(wèn)題的提出

關(guān)于征地時(shí)政府和農(nóng)民發(fā)生矛盾這個(gè)問(wèn)題，它產(chǎn)生的根本原因是什么？農(nóng)用地是公共產(chǎn)品嗎？如果是，那它的服務(wù)主體是誰(shuí)？如果當(dāng)?shù)卣_實(shí)侵犯了農(nóng)民的利益，那么，解決方案又是什么？

二、問(wèn)題的性質(zhì)及分析

在征地時(shí)政府和農(nóng)民發(fā)生矛盾的問(wèn)題根本是土地的產(chǎn)權(quán)不明。按土地用途分類，可分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未利用地，在這個(gè)問(wèn)題中，我們討論的主體是農(nóng)用地。那農(nóng)用地是不是公共產(chǎn)品呢？公共產(chǎn)品是具有非競(jìng)爭(zhēng)性的，即一部分人對(duì)這個(gè)產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響其他人消費(fèi)，而政府征地的時(shí)候影響了農(nóng)民，所以它到底是不是公共產(chǎn)品呢？公共產(chǎn)品的定義：在一定的制度條件下，技術(shù)水平條件下，如果產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)成本（包括界定成本，交易成本，保護(hù)成本）這些大于產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)收益的時(shí)候，這個(gè)產(chǎn)品就是公共產(chǎn)品。農(nóng)用地的制度條件就是農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)制度，它的界定成本是相關(guān)法律規(guī)定的實(shí)施以及農(nóng)民與農(nóng)業(yè)集體經(jīng)濟(jì)組織簽訂的協(xié)議或合同，那么，農(nóng)用地的產(chǎn)權(quán)歸農(nóng)民集體所有，其承包經(jīng)營(yíng)權(quán)和使用權(quán)歸農(nóng)民，農(nóng)用地的服務(wù)主體是農(nóng)民集體，交易成本是農(nóng)民耕地所需的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用（包括時(shí)間成本和人力成本）以及承包費(fèi)（家庭承包不用交納），保護(hù)成本是相關(guān)部門監(jiān)管人員的工資以及農(nóng)民在農(nóng)用地設(shè)置保護(hù)設(shè)施的費(fèi)用。按照這樣的定義來(lái)說(shuō)的話，農(nóng)用地是屬于公共產(chǎn)品的。公共產(chǎn)品是根據(jù)產(chǎn)品本身邊界線來(lái)確定，與它的提供方式還有需求狀態(tài)無(wú)關(guān)，雖然外部人員對(duì)農(nóng)用地也有一定的需求，但農(nóng)用地提供的主體還是農(nóng)民集體。那為什么它的服務(wù)主體是農(nóng)民集體？既然公共產(chǎn)品是具有外部性、非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性的，也就是說(shuō)一部分人對(duì)農(nóng)用地的消費(fèi)不會(huì)影響另一些人的消費(fèi)，那為什么還有外部人員和農(nóng)民集體之分，為什么主體會(huì)是農(nóng)民集體？

因?yàn)楣伯a(chǎn)品的提供方式可以是集體的或個(gè)人的，消費(fèi)方式可以是集體的也可以是個(gè)人的，在這個(gè)問(wèn)題上，因?yàn)檗r(nóng)民簽訂了協(xié)議并付出交易成本，所以農(nóng)用地的消費(fèi)主體是農(nóng)民這個(gè)集體的，與外部性無(wú)關(guān)。農(nóng)民有權(quán)使用協(xié)議中的農(nóng)用地，即使農(nóng)用地與外部人員的利益是相關(guān)的，它的服務(wù)主體依舊是農(nóng)民。況且，任何公共產(chǎn)品都是有一定的前提條件的，就像公路上有先行后行之分，公共電話亭也是需要投幣才能使用是一樣的，農(nóng)用地是農(nóng)民這個(gè)群體的前提條件下屬于公共產(chǎn)品，可當(dāng)外部人員參與時(shí)，就失去了公共產(chǎn)品的意義。如果外部人員在法律之外強(qiáng)行征用土地或換取農(nóng)用地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，那對(duì)于農(nóng)民這個(gè)弱勢(shì)群體來(lái)說(shuō)是不公平的。公共產(chǎn)品具有非競(jìng)爭(zhēng)性，有些地方政府搞發(fā)展搞建設(shè)于是就想把農(nóng)用地承包給開發(fā)商，而農(nóng)民也要靠土地生存，就產(chǎn)生了競(jìng)爭(zhēng)，而這是農(nóng)用地先來(lái)后到的原則，不能因?yàn)橛袡?quán)力就不嚴(yán)格遵照法律任意征地，但是正如前面所述，農(nóng)用地在一定的前提條件下是公共產(chǎn)品，就像公眾認(rèn)為風(fēng)景區(qū)是公共產(chǎn)品，但是五一長(zhǎng)假的時(shí)候旅游的人那么多，同樣有競(jìng)爭(zhēng)，這兩個(gè)是同樣性質(zhì)的問(wèn)題。對(duì)于農(nóng)用地，農(nóng)民還有外部人員的目標(biāo)函數(shù)是不一樣的，農(nóng)民是為了生存，而外部人員是為了減小成本，實(shí)現(xiàn)收益更高，而且，各自的生存經(jīng)驗(yàn)即生產(chǎn)函數(shù)不一樣，農(nóng)民的生產(chǎn)函數(shù)只有耕作這一條途徑，而外來(lái)人員的生產(chǎn)函數(shù)不只是耕地這么簡(jiǎn)單，他們獲取利益的渠道很多，不一定非要農(nóng)用地。為了生存，作為農(nóng)用地最迫切需求者的農(nóng)民不得不顯示自己的需要偏好，于是就產(chǎn)生了這些征地悲劇，而且在外部人員征用農(nóng)用地的時(shí)候，原本對(duì)這些農(nóng)用地享有使用權(quán)的農(nóng)民并不能拿到相應(yīng)的補(bǔ)償。況且我國(guó)的征地價(jià)格按土地的原用途確定，加之地方政府對(duì)自身利益的追求，征地價(jià)格往往較低，嚴(yán)重侵犯了農(nóng)民的利益，在現(xiàn)實(shí)中也難以實(shí)行。一些建設(shè)項(xiàng)目，特別是國(guó)家和地方的重點(diǎn)基建項(xiàng)目，為節(jié)省投資往往采取“省部協(xié)議”“、政府定價(jià)”的辦法確定征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)農(nóng)民來(lái)說(shuō)，政府雖征的只是土地，但拿走的卻是他們的工作崗位和住所，更何況大多時(shí)候農(nóng)民得到的只是一點(diǎn)補(bǔ)償。既然農(nóng)民對(duì)農(nóng)用地享有權(quán)利，即使不愿意出讓土地也可以走法律程序，那為什么會(huì)出現(xiàn)外部人員堂而皇之的強(qiáng)行征地的事件？一方面是產(chǎn)權(quán)邊界界定困難，農(nóng)用地是開放性場(chǎng)所，他們進(jìn)出不受限制；另一方面管理者的走形式使外部人員更加肆無(wú)忌憚，管理者的目標(biāo)應(yīng)該是維護(hù)農(nóng)民的利益，可他的手段卻是走個(gè)形式而已，并沒有真正考慮到農(nóng)民的利益，手段和目標(biāo)的不一致才會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。所以，通過(guò)分析可得，農(nóng)民是農(nóng)用地的利益相關(guān)者，可是為什么政府沒有征求農(nóng)民的意見輕易地把耕地征走，甚至有時(shí)候地方政府可以擁有警力來(lái)強(qiáng)制性地征土地呢？決策人、經(jīng)濟(jì)人與利益主體的一致性是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有效的前提。而分析的第一步，就是要搞清楚問(wèn)題的利益相關(guān)人和決策人之間是否一致，很多時(shí)候，經(jīng)濟(jì)問(wèn)題爭(zhēng)論的偏差就是從這個(gè)不一致開始的。而在使用農(nóng)用地這個(gè)問(wèn)題上，決策人（政府）和利益相關(guān)者（農(nóng)民）是一致的，由于最終做出的決策和農(nóng)民的目標(biāo)是一致的（付出交易成本獲得農(nóng)用地使用權(quán)）所以沒有產(chǎn)生沖突。但現(xiàn)在，問(wèn)題是地方政府為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)來(lái)和農(nóng)民爭(zhēng)地時(shí)，就影響了農(nóng)民的生存目標(biāo)，而且只有農(nóng)用地轉(zhuǎn)為了建設(shè)用地，政府才有權(quán)力對(duì)其征收。

還有明明有其他地方尚未開發(fā)，為什么要選擇農(nóng)用地呢？首先是成本問(wèn)題，農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地一般可以獲得更高的收益，保護(hù)耕地具有較大的外部效益。一些地方政府，為了盡快發(fā)展壯大本地經(jīng)濟(jì)，在與其他地方政府的競(jìng)爭(zhēng)中吸引更多的資源，不惜以土地為代價(jià)，甚至違法大量征用農(nóng)民的土地，低價(jià)提供給開發(fā)商使用，而把保護(hù)耕地的任務(wù)推給社會(huì)，不利于耕地保護(hù)，而且容易引發(fā)政府的土地違法活動(dòng)。各地的圈地?zé)岬谋澈笸加姓膮⑴c和支持。而且政府缺乏產(chǎn)權(quán)管理，不重視對(duì)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。只要符合國(guó)家利益，為了公共利益和社會(huì)利益，產(chǎn)權(quán)者都必須做出犧牲，這種現(xiàn)象太普遍，更何況農(nóng)民是弱勢(shì)群體。還有些地方政府用宅基地?fù)Q房，承包地?fù)Q社保，宅基地和承包地是農(nóng)民的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益，而社會(huì)保障是政府應(yīng)該給農(nóng)民提供的公共服務(wù)，所以這樣是在制造新的不公平。一個(gè)人的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，兩個(gè)人的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，三個(gè)人的公共經(jīng)濟(jì)，公共經(jīng)濟(jì)是集體主義問(wèn)題，而集體主義會(huì)嚴(yán)重?cái)U(kuò)大公共產(chǎn)品的適應(yīng)范圍，牽涉到多方利益，所以，征地的問(wèn)題才這么復(fù)雜，公共經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題才這么難以界定與解決。

三、問(wèn)題的解決

（一）從政府角度

1.充分利用開發(fā)區(qū)，節(jié)約土地資源。大量設(shè)立的開發(fā)區(qū)，因開發(fā)能力的限制，不能得到充分合理利用，土地閑置荒蕪，很大一部分土地的表層土壤和配套的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施遭到破壞，已經(jīng)無(wú)法重新耕種，這造成大量土地資源的浪費(fèi)。

2.在堅(jiān)持最嚴(yán)格的保護(hù)耕地制度的基礎(chǔ)上，盡可能有條件地縮小征地，一部分根據(jù)市場(chǎng)去談判。政府征地進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，應(yīng)該最起碼不能讓農(nóng)民比現(xiàn)在生活質(zhì)量低，應(yīng)該讓他們的生活長(zhǎng)期有保障，如果融入城市就應(yīng)當(dāng)比一般居民生活質(zhì)量要高。合理的補(bǔ)償就是保證生活水平不降低，住房不比城市的房差，最重要的是要把他們今后的日子安排好，一定要有正常的社會(huì)保障，真正變成市民。

3.加快城鎮(zhèn)化建設(shè)，城鎮(zhèn)化的進(jìn)程是節(jié)約土地的，城鎮(zhèn)化會(huì)釋放出耕地，城鎮(zhèn)化的根本要求應(yīng)該是城鄉(xiāng)一體化和公共服務(wù)均等化。城鎮(zhèn)化不是城鄉(xiāng)用地增減掛鉤，也不是簡(jiǎn)單地讓農(nóng)民進(jìn)城，集體建設(shè)用地應(yīng)該大大節(jié)約，應(yīng)該提高效率，管理者必須統(tǒng)籌好城與鄉(xiāng)的發(fā)展，讓人們?cè)谵r(nóng)村也能平等地享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果和社會(huì)公共服務(wù)。4.政府應(yīng)從具體的市場(chǎng)行為中分離出來(lái)。當(dāng)政府的行政職能與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為合為一體，政府職能越位，就容易產(chǎn)生問(wèn)題。

（二）從農(nóng)民角度

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路和模式。從耕種到收割的主要環(huán)節(jié)，依靠服務(wù)公司來(lái)做，而田間管理靠家庭成員管理，兩個(gè)模式結(jié)合起來(lái)，產(chǎn)生一種經(jīng)濟(jì)效益，以擴(kuò)大服務(wù)的規(guī)模來(lái)彌補(bǔ)耕地規(guī)模的不足，解決很多問(wèn)題。這一模式的特點(diǎn)就在于通過(guò)擴(kuò)大服務(wù)規(guī)模來(lái)降低服務(wù)成本，提高效率。

2.在土地利用規(guī)劃確定的城鎮(zhèn)建設(shè)用地范圍外，經(jīng)批準(zhǔn)占用農(nóng)村集體土地建設(shè)非公益性項(xiàng)目，允許農(nóng)民依法通過(guò)多種方式參與開發(fā)經(jīng)營(yíng)并保障農(nóng)民合法權(quán)益，即農(nóng)民可以直接和開發(fā)商談，是出租還是入股，還是以其他的形式參與經(jīng)營(yíng)，有了自主選擇的權(quán)利。

作者：聶倩單位：河南大學(xué)