時間：2022-05-05 11:55:03
導(dǎo)語：在金融監(jiān)管畢業(yè)論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
1．1考試設(shè)計理念的變革
以往我們的考試過分重視對“三基”(即基礎(chǔ)知識、基本理論和基本技能)的考核．使得教師教學(xué)形成了過分依賴教科書的局面，考試設(shè)計忠實于課本，在一定程度上表現(xiàn)出本本主義、教科書主義的傾向．對教學(xué)的評價更多側(cè)重對傳授和接受知識的效果評價．通過研究筆者認(rèn)為，應(yīng)該把期末考試的功能定為發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)教學(xué)方法，進(jìn)而促進(jìn)學(xué)生發(fā)展的重要手段．把改革的指導(dǎo)方針定為“能力考核為主，理論夠用為度”，考試目的從單純檢驗知識的掌握轉(zhuǎn)向更多地關(guān)注實踐與思維意識的培育，使考試成為學(xué)生繼續(xù)學(xué)習(xí)的過程．以學(xué)生為本，以學(xué)會、學(xué)懂、會用、鞏固為目的，改變“一考定終身”的現(xiàn)狀．
1．2考試內(nèi)容的變革
(1)建立科學(xué)的考評體系．課程考試改革經(jīng)常都是弱化筆試部分考核．通過何種方式來核定學(xué)生的學(xué)習(xí)情況、知識的掌握情況，把考試科目的改革細(xì)分成幾類，從試題的難易程度、知識的覆蓋面、重難點是否突出等角度制定相應(yīng)的考試試題質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)．根據(jù)課程的特點制定多層次的評定方式．課程考核可以由多種考試形式按比例構(gòu)成，包括理論考試、實踐考試、實習(xí)考核、口試等．
(2)強(qiáng)調(diào)考試試題的情境性和應(yīng)用性．現(xiàn)在的考試方式忽視考察學(xué)生運用基礎(chǔ)知識解決實際問題的能力，阻礙學(xué)生創(chuàng)新能力和個性的發(fā)展．所以應(yīng)加強(qiáng)考試試題與社會實際和學(xué)生專業(yè)知識的聯(lián)系，重視考查學(xué)生分析問題和解決問題的能力．
(3)強(qiáng)調(diào)考試不僅要重視學(xué)生最終的成績，而且重視得出結(jié)論的過程，以考查學(xué)生的思維方式和思維能力．同時，注重考試結(jié)果的運用，建立考試結(jié)果分析體系，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時改正，讓考試成為提高教學(xué)質(zhì)量的有效反饋渠道和溝通機(jī)制．
(4)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)考務(wù)管理工作．健全課程大綱建設(shè)，加強(qiáng)各類考試試題庫的建設(shè)，尤其是精品課程、專業(yè)核心課程等科目的題庫建設(shè)，逐步實行教考分離，突出考試的公平性和公正性．
2實施方案探討
筆者通過實地考察省內(nèi)其他幾所有財經(jīng)類專業(yè)應(yīng)用型本科院校，結(jié)合黑龍江財經(jīng)學(xué)院的辦學(xué)特色，將考試改革方式優(yōu)化為以下五大類型:
2．1平時全程考核加期末隨堂答題或隨堂測驗
這類科目強(qiáng)調(diào)平時全程考核的成績認(rèn)定，不以一次考試判斷學(xué)生的所有學(xué)習(xí)情況，要能夠體現(xiàn)出學(xué)生的課堂表現(xiàn)差異．以“金融英語”這門課為例，將課程考核方案改革如下:
(1)課堂紀(jì)律考勤(10%)．
(2)課堂參與程度(30%)．考核辦法為:一是組織幾次兩人組的小組情景對話，要求達(dá)脫稿并能流暢表達(dá)，此口語訓(xùn)練占10%;二是根據(jù)其上課學(xué)習(xí)狀態(tài)給予其平時表現(xiàn)分，此分?jǐn)?shù)也占10%;三是要求學(xué)生每人必須準(zhǔn)備一次課前的五分鐘的英語報告，此報告也可以采取編排英語情景劇(以商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、工商企業(yè)的業(yè)務(wù)開展為內(nèi)容)的多人員的形式進(jìn)行．
(3)平時測驗考核(30%)．考核主要方法為:對商務(wù)專有名詞進(jìn)行聽寫，一共進(jìn)行四次聽寫，每次聽寫占10分，最后取其中較高的三次分?jǐn)?shù)加到一起即為平時測驗分?jǐn)?shù)．
(4)口語考試(10%)．考核主要方法為:以對話的形式進(jìn)行口語測試．根據(jù)學(xué)生回答問題的準(zhǔn)確性和語言的流暢性來進(jìn)行打分．
(5)平時作業(yè)(20%)．這種考核方式突出“內(nèi)容綜合化，結(jié)果全程化”，把日常教學(xué)的每一個環(huán)節(jié)都作為考核內(nèi)容．像市場營銷、電子商務(wù)、金融職業(yè)禮儀這類互動性強(qiáng)、參與性強(qiáng)的課程可以嘗試使用此類方法．我們可以根據(jù)課程設(shè)置不同的參與模塊，通過學(xué)生的參與情況給出平時成績．這種方式難點在于對每個學(xué)生的日常學(xué)習(xí)狀態(tài)的掌控，這樣才能對所有的學(xué)生有一個區(qū)分度．
2．2平時成績加期末寫相關(guān)專業(yè)論文或報告
這種考試方式核心在于論文分值的給定，這里以“投資銀行學(xué)”、“金融監(jiān)管學(xué)”兩門專業(yè)選修課為例，把論文進(jìn)行分解，每部分給出相應(yīng)的分?jǐn)?shù)，在論文分?jǐn)?shù)給定方面細(xì)化為:①題目自擬(5分)②報告概述(10分)③正文內(nèi)容及結(jié)構(gòu)(60分):a內(nèi)容包括:問題提出(5分)、分析過程(20分)、建議或辦法(15分);b結(jié)構(gòu)包括:標(biāo)題設(shè)計(5分)段落設(shè)計(10分);字號與標(biāo)點使用(5分)．④參考資料(3～5個，近兩年的資料)(10分)⑤字?jǐn)?shù):2000～2300字左右(10分)⑥結(jié)論(5分)．還可以根據(jù)課程的不同演化成相關(guān)的形式，比如農(nóng)村金融學(xué)、房地產(chǎn)金融學(xué)、商業(yè)銀行企業(yè)文化、金融理財?shù)日n程，就可以讓學(xué)生利用五一、十一假期作實地調(diào)查，獲得第一手資料，在期末結(jié)合本門課程所學(xué)的專業(yè)知識撰寫調(diào)查報告、理財規(guī)劃書，鍛煉學(xué)生數(shù)據(jù)的分析、整理、提煉能力，也為將來寫畢業(yè)論文打下基礎(chǔ)．這種考核方式的重點就在于一定要明確給分的細(xì)則，否則會給學(xué)生留下老師完全憑借個人喜好評判的印象．
2．3平時成績加期末試卷考核
這種方式和傳統(tǒng)考試形式上沒有變化，但是內(nèi)容上有很大不同．這類課程改革側(cè)重出題方式變化，減少名詞、簡答這些死記硬背的內(nèi)容，增加案例分析、論述這些考核學(xué)生分析能力的內(nèi)容．以“財政學(xué)”為例，試卷70%的分值側(cè)重于考核所得稅的計算、關(guān)于美國財政懸崖問題、歐債問題的分析等內(nèi)容．通過對現(xiàn)實問題的分析，了解學(xué)生理論知識的掌握狀況．這種考核方式適合理論性強(qiáng)的課程，如果在這類課程上還是一味地追求形式的變化不一定適合．但是在具體內(nèi)容上還是可以根據(jù)課程本身性質(zhì)多增加一些和現(xiàn)實聯(lián)系的問題，加大理論的應(yīng)用性，鍛煉學(xué)生應(yīng)用所學(xué)的理論去分析實際問題的能力．
2．4平時成績加小組討論
這種方式適合內(nèi)容本身和現(xiàn)實聯(lián)系緊密，操作性強(qiáng)而授課學(xué)生人數(shù)少、學(xué)生比較活躍的課程．以“期貨學(xué)”這門課為例，考試分為兩部分，一部分是小組討論發(fā)言，將學(xué)生分成六個小組，然后選擇一種期貨品種(黃金、豆粕、銅、鋁、股指等)．對該期貨品種進(jìn)行討論，分析其近期的基本面情況，結(jié)合基本面的情況，預(yù)測未來走勢．整個內(nèi)容形成文字材料并做成PPT，選出一名同學(xué)進(jìn)行演示．教師根據(jù)學(xué)生的表述情況和最后的文字材料及PPT制作情況綜合給出成績．另一部分是在期末的時候進(jìn)行答辯，準(zhǔn)備30個左右的問題．將問題分為基礎(chǔ)內(nèi)容(課程里的基本知識、基本理論)和現(xiàn)實分析部分(根據(jù)基礎(chǔ)知識聯(lián)系現(xiàn)實問題分析)，讓學(xué)生在兩類問題中各抽出一個進(jìn)行回答，教師也會結(jié)合學(xué)生的回答情況進(jìn)行深入發(fā)問，最后根據(jù)整個答辯狀況給出分?jǐn)?shù)．結(jié)合兩部分的表現(xiàn)和平時成績給出最后的總分?jǐn)?shù)．
2．5平時成績加校外實訓(xùn)加期末考核
（一）思路
漸進(jìn)式、多層次的教學(xué)體系?！督鹑趯W(xué)》實踐教學(xué)體系應(yīng)是由基礎(chǔ)認(rèn)知性實踐、綜合應(yīng)用性實踐和創(chuàng)新性實踐等三個層次的教學(xué)活動組成的，三個層次應(yīng)是環(huán)環(huán)相扣、層層推進(jìn)的。具體包括：（1）課堂內(nèi)實踐教學(xué)。它要穿插在《金融學(xué)》課程的教學(xué)中，是學(xué)生后續(xù)實踐性教學(xué)的起點，屬于實踐教學(xué)的第一個層次。（2）校內(nèi)課堂外的實踐教學(xué)。在校內(nèi)為學(xué)生提供課堂外的實踐平臺，鞏固理論知識，加強(qiáng)理論知識與專業(yè)實踐之問的對接。它為學(xué)生走出校門參與專業(yè)實踐服務(wù)，屬于實踐教學(xué)的第二個層次。（3）校外實踐教學(xué)。包括假期社會實踐調(diào)查、畢業(yè)實習(xí)等環(huán)節(jié)，它是校內(nèi)實踐性教學(xué)課程的進(jìn)一步提升，增強(qiáng)學(xué)生就業(yè)能力和社會適應(yīng)能力，屬于實踐教學(xué)的第三個層次。
（二）框架
根據(jù)應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)目標(biāo)和實踐教學(xué)體系構(gòu)建的基本思路，地方應(yīng)用型高校非金融學(xué)專業(yè)實踐教學(xué)體系的框架為：課堂內(nèi)實踐教學(xué)、校內(nèi)課外的實踐活動、校外實踐教學(xué)三部分，它們之間相互銜接、互補(bǔ)互動。
1.課堂內(nèi)實踐教學(xué)該類實踐教學(xué)活動以校內(nèi)課堂和校內(nèi)實驗室為主要平臺，注重理論解釋和模擬演練，具體形式有：
（1）案例教學(xué)。在課堂上，授課教師結(jié)合授課內(nèi)容，精選相關(guān)案例，組織學(xué)生進(jìn)行案例討論和分析，讓學(xué)生運用所學(xué)的金融理論知識去進(jìn)行分析、推理，發(fā)表自己的觀點。通過案例分析，可以加深學(xué)生對所學(xué)理論知識的理解和掌握，發(fā)現(xiàn)不足并加以彌補(bǔ)，提高學(xué)生分析與解決實際金融問題的能力。也可以充分調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動性，讓學(xué)生積極思考，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨立做出決策。最重要的是通過分組討論，可以增強(qiáng)學(xué)生的團(tuán)隊精神和合作意識。
（2）課程實驗教學(xué)。要根據(jù)應(yīng)用型人才培養(yǎng)方案的教學(xué)安排，結(jié)合實驗條件，對金融類課程安排一定學(xué)時的實驗教學(xué)。根據(jù)課程教學(xué)內(nèi)容要求，設(shè)計好實驗項目，比如運用實驗室的硬件和教學(xué)軟件進(jìn)行模擬金融交易，并完成實驗報告等。通過實驗室內(nèi)的操作，學(xué)生可以更好地理解和掌握專業(yè)課程的內(nèi)容，增強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)興趣，并能提高動手能力。
2.校內(nèi)課堂外的實踐教學(xué)校內(nèi)課堂外的實踐教學(xué)活動是以強(qiáng)化學(xué)生道德意識、實踐能力和培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神為主要目的的社會實踐。采取以下形式：
（1）金融模擬投資類競賽。組織學(xué)生參加校級金融模擬投資類競賽，比如模擬炒股等，從中選拔優(yōu)秀學(xué)生走出校門，參加更高級別和層次的競賽。以此激發(fā)學(xué)生參與金融實踐的興趣，促進(jìn)其行情分析能力、實盤操作能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。
（2）擬定投資與理財計劃。組織學(xué)生擬定家庭、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)主體的投資與理財計劃，讓學(xué)生首先熟悉國家經(jīng)濟(jì)金融及投資管理方向等相關(guān)政策和法規(guī)，進(jìn)而運用所學(xué)的金融學(xué)基礎(chǔ)理論，運用所需的金融工具，擬定投資與理財計劃，目的是培養(yǎng)學(xué)生的實際投資分析能力和管理理財工具的能力。
（3）金融熱點問題辯論賽。舉辦金融熱點問題辯論賽，可以培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊意識，又能營造健康向上、努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識的良好氛圍，從而激發(fā)同學(xué)對經(jīng)濟(jì)金融熱點問題的關(guān)注，提高社會責(zé)任感。
（4）金融實務(wù)講座。學(xué)?；蛳挡靠啥ㄆ谘埥鹑诒O(jiān)管部門、商業(yè)銀行、證券公司和保險公司等金融機(jī)構(gòu)的專家舉辦講座，通過聽取不同的講座，學(xué)生不僅能及時了解金融實務(wù)的動態(tài)，掌握最新的金融實務(wù)知識，而且能接觸到許多真實的較新的金融案例，從而為學(xué)生畢業(yè)后從事實際金融工作奠定必要的基礎(chǔ)。
3.校外實踐教學(xué)
要培養(yǎng)出高素質(zhì)的應(yīng)用型金融人才，還須安排學(xué)生參加校外社會實踐活動。校外實踐教學(xué)環(huán)節(jié)以校外實習(xí)基地為主要平臺，主要包括：
（1）現(xiàn)場認(rèn)知實習(xí)。主要是組織學(xué)生到金融企事業(yè)單位感知金融職場環(huán)境和參觀金融實務(wù)流程、實習(xí)過程，由現(xiàn)場專業(yè)人員講解并進(jìn)行必要的演示，其目的是使學(xué)生產(chǎn)生感性認(rèn)識并接受金融企業(yè)自身文化與氛圍的熏陶。
（2）專業(yè)技能訓(xùn)練。針對金融部門是經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生首選的擇業(yè)方向，因此應(yīng)加強(qiáng)學(xué)生的專業(yè)技能訓(xùn)練。例如銀行業(yè)務(wù)操作能力、金融投資實務(wù)操作能力和保險實務(wù)操作能力的練習(xí)。這種專業(yè)技能訓(xùn)練必須合理安排，要根據(jù)教學(xué)需要和金融企業(yè)的實際情況靈活把握。
（3）社會專題調(diào)查。它是學(xué)生的一個重要的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是將學(xué)生所學(xué)的理論知識轉(zhuǎn)換為實踐技能的重要過程。學(xué)生利用假期或校外實習(xí)的機(jī)會實地從事一些專題調(diào)查，培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)識和觀察社會的能力，鍛煉學(xué)生的協(xié)調(diào)能力、溝通能力和對理論知識的綜合運用能力，提高學(xué)生對金融相關(guān)理論的理解，進(jìn)一步提高學(xué)生分析問題和解決問題的能力。調(diào)查完畢，讓學(xué)生撰寫調(diào)查報告。調(diào)查報告的撰寫過程也是學(xué)生綜合知識、綜合技能、綜合素質(zhì)的運用和培養(yǎng)的過程，為學(xué)生完成畢業(yè)論文打下良好的基礎(chǔ)。
（4）畢業(yè)實習(xí)。它是地方應(yīng)用型高校學(xué)生特別重要的實踐教育活動，學(xué)生到實習(xí)單位進(jìn)行實地鍛煉，學(xué)生在實習(xí)單位能從事與企業(yè)員工一樣的經(jīng)營實踐活動。畢業(yè)實習(xí)的目的是使學(xué)生的職業(yè)能力得到培養(yǎng)，使學(xué)生的綜合素質(zhì)得到提高，全面提升學(xué)生就業(yè)的競爭力。為充分發(fā)揮畢業(yè)實習(xí)的作用，地方應(yīng)用型高校必須進(jìn)一步加強(qiáng)校地、校企合作，畢業(yè)實習(xí)期間，讓畢業(yè)后有意于從事金融領(lǐng)域的學(xué)生參與金融企業(yè)的課題研究、金融產(chǎn)品開發(fā)與營銷等實踐活動，這既能幫助金融企業(yè)解決實際工作中遇到的問題，又能使學(xué)生所學(xué)的理論知識得到檢驗，從而進(jìn)一步提升學(xué)生的實際工作能力和就業(yè)適應(yīng)性。
二、與當(dāng)?shù)劂y行實踐教學(xué)合作的經(jīng)驗與啟示
綜上所述，強(qiáng)化《金融學(xué)》的實踐教學(xué)已成為普遍共識，學(xué)校和系部也進(jìn)行了構(gòu)建《金融學(xué)》實踐教學(xué)體系的嘗試，課堂內(nèi)實踐教學(xué)基本成熟，校內(nèi)課堂外的實踐教學(xué)也有開展，目前最弱的就是校外實踐教學(xué)，除了畢業(yè)實習(xí)，其他方式幾乎全是空白。本人在2010年申請到一個省廳級金融類課題，其中項目第一合作人就是當(dāng)?shù)厝诵械恼{(diào)查統(tǒng)計科的工作人員，本文將結(jié)合本課題與當(dāng)?shù)劂y行實踐教學(xué)合作的案例，對以提升學(xué)生實踐能力為導(dǎo)向的地方本科院?！督鹑趯W(xué)》課程體系的優(yōu)化進(jìn)行初步探索。
（一）與六家商業(yè)銀行的財務(wù)部門建立實踐教學(xué)合作關(guān)系
中央銀行對商業(yè)銀行等金融業(yè)實施管理，而商業(yè)銀行則是被管理的對象。本課題主要合作對象是當(dāng)?shù)厝诵械恼{(diào)查統(tǒng)計科工作人員，所以該同志以其單位部門的名義，與六家銀行聯(lián)系，說明課題研究需求，取得信任和支持，順利與六家商業(yè)銀行的財務(wù)部門建立實踐教學(xué)合作關(guān)系，并委托相關(guān)負(fù)責(zé)人確定各自單位的實踐指導(dǎo)老師，具體輔導(dǎo)學(xué)生。
（二）選拔優(yōu)秀學(xué)生加入課題研究隊伍
本課題主要研究當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的競爭力狀況，具體是通過建立銀行競爭力指標(biāo)體系，對莆田市內(nèi)六家商業(yè)銀行（工商銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行）的同業(yè)競爭力進(jìn)行比較分析，判斷每一家銀行的優(yōu)勢和劣勢，所以數(shù)據(jù)的收集和整理至關(guān)重要。因為涉及到銀行部門的一些保密內(nèi)容，學(xué)生不可能親自接觸，只能在銀行工作人員和指導(dǎo)教師的帶領(lǐng)下收集、整理和分析數(shù)據(jù)。所以本人在自己所教的學(xué)生中，挑選一些對金融感興趣、理論知識較扎實的學(xué)生組成調(diào)查組，分成六組，對六家銀行進(jìn)行分頭調(diào)查。
（三）鼓勵實習(xí)生努力融入調(diào)查單位的業(yè)務(wù)團(tuán)隊
學(xué)生一方面是為課題做工作，另一方面也是為了提升自身的實踐能力和就業(yè)能力。所以我鼓勵學(xué)生通過勤動嘴、勤動腦、勤動手，積極向?qū)嵺`指導(dǎo)老師請教問題，除了收集整理數(shù)據(jù)，還可以主動尋找可以參與的業(yè)務(wù)。事實說明，這六組學(xué)生不僅順利完成數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，完成調(diào)查報告，而且還參與了其他業(yè)務(wù)工作，對他們而言，不僅學(xué)到了專業(yè)技能，也為畢業(yè)實習(xí)奠定了良好的基礎(chǔ)。這些學(xué)生在調(diào)查工作結(jié)束之后，均與實踐指導(dǎo)老師建立了緊密的合作關(guān)系，得到了單位的充分肯定，他們積累了寶貴的金融行業(yè)工作經(jīng)驗和實踐能力，大大提升了將來的就業(yè)能力。
（四）啟示
1.為配合實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的改進(jìn)，教師在申報金融課題時應(yīng)盡可能和相關(guān)金融實體單位合作。學(xué)校一直鼓勵教師走“產(chǎn)學(xué)研”道路，申報課題、寫論文不能再延續(xù)“閉門造車”的模式，應(yīng)該結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)的實際需要，申報有意義的課題，同時注重在課題成員中加入相關(guān)實體經(jīng)濟(jì)部門的工作人員，方便數(shù)據(jù)的采集以及相關(guān)資料的獲取。本課題的順利完成證明以上做法是可取的，它會帶來三種正面效應(yīng)：第一，讓本校教師積累更多的實踐經(jīng)驗，提高實踐教學(xué)的質(zhì)量；第二，通過課題的合作，讓這些金融部門愿意成立實習(xí)基地，為學(xué)生提供更多更好的實習(xí)平臺，也為認(rèn)知性實習(xí)的真正實施提供了可能。
2.教師在做課題時，應(yīng)結(jié)合課程實踐環(huán)節(jié)，讓學(xué)生參與課題研究。雖然課題組成員不能加入太多的學(xué)生，只能允許一到兩位，但可以以他們?yōu)閷W(xué)生代表，帶領(lǐng)同學(xué)們一起參與課題的研究過程。這種實踐過程比單純的案例分析或者實驗室模擬實習(xí)來的真實，有意義，也會激發(fā)學(xué)生的潛能，從而提高學(xué)生的實踐能力，真正改善實踐教學(xué)環(huán)節(jié)。當(dāng)然相配套的是實踐學(xué)時的增加，我個人覺得應(yīng)該給任課教師適當(dāng)?shù)淖?，而不是限制實踐學(xué)時必須在規(guī)定的時數(shù)上，要有靈活性的浮動范圍。
3.學(xué)校和系部應(yīng)與相關(guān)金融實體單位建立良好合作關(guān)系，為豐富校內(nèi)課堂外的實踐教學(xué)服務(wù)。比如讓金融機(jī)構(gòu)贊助實驗室建設(shè)，方便更多的課程實驗教學(xué)；在學(xué)校開展專業(yè)技能競賽，選拔優(yōu)秀人才到其單位就職；安排其業(yè)務(wù)骨干給學(xué)生上課或開專題講座，拓寬學(xué)生的知識領(lǐng)域；舉辦金融法規(guī)宣傳、誠信宣傳等活動，增強(qiáng)學(xué)生的法律和道德素質(zhì)。這些舉動為學(xué)生的就業(yè)、擇業(yè)和順利適應(yīng)工作崗位都有很大的幫助，也更好地體現(xiàn)《金融學(xué)》實踐教學(xué)環(huán)節(jié)改進(jìn)的成效?？傊?，與當(dāng)?shù)劂y行實踐教學(xué)合作最終還是為了學(xué)生實踐能力的提升，鼓勵甚至強(qiáng)力推動學(xué)生走出校園，真正能夠頂崗實習(xí)，在實踐中提升實踐能力和就業(yè)能力。突破傳統(tǒng)教學(xué)模式，注重全方位的課程實踐環(huán)節(jié)，全面培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)社會、適應(yīng)工作的能力。
三、結(jié)束語
關(guān)鍵詞: 金融機(jī)構(gòu)赤道原則綠色信貸環(huán)境因素 可持續(xù)發(fā)展
中圖分類號: F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)02-033-04
一、赤道原則：可持續(xù)金融的行動指南
赤道原則是由全球主要金融機(jī)構(gòu)參照國際金融公司的可持續(xù)發(fā)展政策與指南建立的一套自愿性金融行業(yè)基準(zhǔn)，旨在判斷、評估和管理項目融資中的環(huán)境與社會風(fēng)險。赤道原則實質(zhì)是以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)在項目融資中需要遵守的環(huán)境準(zhǔn)則。該原則倡導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對于項目融資中的環(huán)境和社會問題盡到審慎性核查義務(wù)，只有在融資申請方能夠證明項目在執(zhí)行中會對社會和環(huán)境負(fù)責(zé)的前提下，金融機(jī)構(gòu)才能提供融資。目前，全球已有63家金融機(jī)構(gòu)宣布采納赤道原則，其項目融資額約占全球項目融資總額的80%以上。
赤道原則是對金融機(jī)構(gòu)履行社會責(zé)任具有內(nèi)在和外在約束力的一個準(zhǔn)則。內(nèi)在約束是指金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則是出于企業(yè)倫理、法律和經(jīng)濟(jì)上的考慮的一種社會責(zé)任的自愿承擔(dān)。這種內(nèi)在性的具體表現(xiàn)是企業(yè)對達(dá)到一定規(guī)模的項目融資要給予慎重的審查并分級，評估社會和環(huán)境影響，制定行動計劃，建立社會和環(huán)境管理體系等。外在約束主要表現(xiàn)為要對外信息披露，建立申訴機(jī)制，聘請社會或環(huán)境專家進(jìn)行獨立審查，進(jìn)行定期報告等。盡管赤道原則不是正式的國際公約或具有法律效應(yīng)的文件，但正是通過這種內(nèi)外約束力影響金融業(yè)的信貸機(jī)制，從資金源頭上制約企業(yè)對社會、環(huán)境造成負(fù)面影響，體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)高度的社會責(zé)任感。
事實上，企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵與可持續(xù)發(fā)展的原則是緊密聯(lián)系的。可持續(xù)發(fā)展客觀上要求銀行主動將自身發(fā)展與社會和環(huán)境和諧統(tǒng)一起來。商業(yè)銀行公司治理的本質(zhì)在于平衡并構(gòu)建和諧的多元利益主體關(guān)系，即在強(qiáng)調(diào)股東利益的同時，更加注重其公眾屬性和社會責(zé)任。赤道原則要求金融機(jī)構(gòu)在項目融資中審慎考慮環(huán)境和社會風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)環(huán)境、社會和經(jīng)濟(jì)的三者和諧，推動商業(yè)銀行公司治理目標(biāo)從早期的“股東利益最大化”向“充分考慮多元利益主體訴求”的新階段發(fā)展。赤道原則確立了國際項目融資的環(huán)境與社會的最低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，使金融機(jī)構(gòu)履行社會責(zé)任、推動可持續(xù)發(fā)展有了量化標(biāo)準(zhǔn)。同時，它鼓勵金融機(jī)構(gòu)與環(huán)境、社會和企業(yè)的良好互動、和諧發(fā)展，有助于銀行公司治理理念的提升。
二、國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則需要考慮的幾個問題
節(jié)能減排、保護(hù)環(huán)境，實現(xiàn)社會和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為我國社會的普遍共識。在這一背景下，環(huán)保部、人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合推出綠色信貸機(jī)制，加大以銀行信貸支持環(huán)保與可持續(xù)發(fā)展的政策指導(dǎo)力度。銀監(jiān)會了《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極配合環(huán)保部門，認(rèn)真執(zhí)行國家控制“兩高”項目的產(chǎn)業(yè)政策和準(zhǔn)入條件。隨著我國綠色信貸政策方向的逐步明朗和深入，作為國際間金融機(jī)構(gòu)公認(rèn)的環(huán)境和社會風(fēng)險的行為準(zhǔn)則――赤道原則日益得到各方關(guān)注和重視。2008年1月，環(huán)保部和國際金融公司在京簽署協(xié)議，合作開展赤道原則標(biāo)準(zhǔn)研究與推廣項目。目前，環(huán)保部、人民
銀行和銀監(jiān)會已成立專門小組，著手研究采納赤道原則及其本土化相關(guān)工作。
赤道原則作為國際先進(jìn)的環(huán)境和社會風(fēng)險管理工具，金融機(jī)構(gòu)可以通過采納赤道原則，建立內(nèi)部環(huán)境和社會風(fēng)險管理體系，降低環(huán)境和社會風(fēng)險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。與此同時，也要注意到赤道原則產(chǎn)生的特殊時代背景，即發(fā)達(dá)國家的后工業(yè)化階段，以及這一階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和各方訴求的特殊之處。由于世界各國、各地區(qū)所處的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展階段不同，在環(huán)境保護(hù)的目標(biāo)及承擔(dān)的責(zé)任等方面都會表現(xiàn)出明顯的差異。因此，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則，需要從我國國情和金融機(jī)構(gòu)實情出發(fā)，把環(huán)境保護(hù)作為科學(xué)發(fā)展的重要內(nèi)容，在發(fā)展和環(huán)境保護(hù)之間尋找平衡點。此外，由于中外環(huán)保規(guī)范差異、國內(nèi)宏觀導(dǎo)向、金融生態(tài)環(huán)境等原因，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則，仍需考慮和解決好以下幾個問題。
一是有效協(xié)調(diào)發(fā)展優(yōu)先與環(huán)境保護(hù)的目標(biāo)。我國是一個發(fā)展中的大國，正處于工業(yè)化和城市化進(jìn)程之中，需要較大發(fā)展空間。目前，我國人均國民生產(chǎn)總值僅2000美元左右，與西方富裕國家1萬美元的標(biāo)準(zhǔn)還相去甚遠(yuǎn)。因此保持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展仍是一個長期且艱巨的任務(wù)。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則后，較為嚴(yán)格的信貸審批條件可能使一些涉及國計民生的大型項目由于環(huán)境和社會因素的評估難以獲得信貸支持，或要求其增加額外成本以消除對環(huán)境的影響，進(jìn)而導(dǎo)致國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)陷于發(fā)展或環(huán)保的兩難選擇中，需要政府有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效協(xié)調(diào)。
二是平衡有關(guān)環(huán)境和社會規(guī)范的中外差異。實施赤道原則過程中，除遵守東道國社會環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)和項目許可等要求外，金融機(jī)構(gòu)和借款人主要參照國際金融公司的《社會和環(huán)境可持續(xù)性績效標(biāo)準(zhǔn)》和《行業(yè)特定環(huán)境、健康和安全指南》開展社會環(huán)境風(fēng)險評估和審核工作。相比之下，國內(nèi)相關(guān)環(huán)境社會標(biāo)準(zhǔn)與《績效標(biāo)準(zhǔn)》和《指南》存在一定差距，尤其對于拆遷、少數(shù)民族、土著居民、社區(qū)規(guī)劃、裝備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、勞動安全等問題，國內(nèi)相關(guān)規(guī)范則較為落后，可能導(dǎo)致企業(yè)在開展項目環(huán)境評估時無法找到國內(nèi)規(guī)范依據(jù)，在第三方論證和監(jiān)督時，容易因適用規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)不同而產(chǎn)生歧義。
三是正確認(rèn)識、審慎應(yīng)對外部監(jiān)督與輿論壓力。赤道原則金融機(jī)構(gòu)面臨來自媒體、非政府組織等利益相關(guān)者的監(jiān)督和輿論壓力,其中非政府組織是監(jiān)督赤道原則實施的主要力量。非政府組織有不同類型，有些傾向生態(tài)環(huán)境問題，有些關(guān)注勞工人權(quán)問題，有些側(cè)重地區(qū)發(fā)展不平衡問題，也有專門監(jiān)督銀行業(yè)的非政府組織，如銀行監(jiān)察機(jī)構(gòu)（Bank Track）和銀行監(jiān)視組織(Bank Watch)等。不同的非政府組織在機(jī)制、國別和政治傾向方面都各有不同，同時也有溫和與激進(jìn)之分。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)宣布采納赤道原則后，必將引起國內(nèi)外眾多媒體、非政府組織及輿論機(jī)構(gòu)更為廣泛和嚴(yán)密的關(guān)注，這在為金融機(jī)構(gòu)帶來良好社會聲譽的同時，也將金融機(jī)構(gòu)置于更大的輿論監(jiān)督壓力之下，對金融機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。從國外實踐看，外部監(jiān)督與輿論壓力對項目融資的影響較大，擬接受赤道原則的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)予充分重視。
四是強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理。根據(jù)赤道原則要求，金融機(jī)構(gòu)需將擬融資項目按照潛在的環(huán)境、社會風(fēng)險和影響程度進(jìn)行分類，與借款者訂立守則契約，聘請獨立環(huán)保專家實施環(huán)評審查，對項目建設(shè)和運營實施持續(xù)性監(jiān)管，并定期披露赤道原則的實施情況。此外，金融機(jī)構(gòu)還需根據(jù)赤道原則建立起內(nèi)部相關(guān)風(fēng)險管理體系。這些都對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部制度與能力建設(shè)提出了很高的要求。首先，赤道原則要求的項目分類標(biāo)準(zhǔn)不同于傳統(tǒng)意義上基于企業(yè)信用評級和貸款情況進(jìn)行的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，因此金融機(jī)構(gòu)要學(xué)習(xí)和積累與環(huán)境社會風(fēng)險有關(guān)的專業(yè)知識，培養(yǎng)和引進(jìn)對環(huán)境和社會風(fēng)險有調(diào)查能力和風(fēng)險評估水平的專業(yè)人才，提高風(fēng)險識別和授信管理能力。其次，金融機(jī)構(gòu)需要參照赤道原則建立內(nèi)部環(huán)境和社會風(fēng)險管理體系，并根據(jù)機(jī)構(gòu)自身情況制定赤道原則內(nèi)部操作指南和編寫行業(yè)細(xì)則，建立獨立專家評估機(jī)制等，這些方面國內(nèi)尚無先例實踐，也無相關(guān)政策支持，需要金融機(jī)構(gòu)在探索中結(jié)合國情和機(jī)構(gòu)實情逐步完善。
五是開展對融資項目環(huán)境風(fēng)險評估機(jī)制的研究。接受赤道原則后，金融機(jī)構(gòu)需要將環(huán)境風(fēng)險評估機(jī)制引入融資審查體系，將環(huán)境風(fēng)險評估納入信貸風(fēng)險管理流程，在客戶準(zhǔn)入、項目審批、貸后管理等環(huán)節(jié)將環(huán)境評估結(jié)果作為一項重要的評價指標(biāo)。環(huán)境風(fēng)險的評估不同于普通的環(huán)境評估，專業(yè)性較強(qiáng)，涉及環(huán)境學(xué)、環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)、環(huán)境金融學(xué)等諸多領(lǐng)域，增加了金融機(jī)構(gòu)的評審難度。這就要求金融機(jī)構(gòu)在深入研究先進(jìn)國家成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國具體情況，建立起適合我國融資環(huán)境的風(fēng)險審查體系和業(yè)務(wù)規(guī)范。這個任務(wù)的完成有賴于銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)和銀行外部相關(guān)專業(yè)人才的儲備。對于接受赤道原則的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)而言，這項工作任重而道遠(yuǎn)。
三、國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)推行赤道原則的相關(guān)建議
（一）政府部門應(yīng)制定相關(guān)政策法規(guī)，加強(qiáng)引導(dǎo)和監(jiān)督管理
一是在保持發(fā)展的前提下考慮環(huán)保問題。接受赤道原則是金融機(jī)構(gòu)做出的一項自愿承諾和道義承諾，并不對金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成剛性約束。在這一前提下，“共同但有區(qū)別的責(zé)任”原則同樣適用于赤道原則在國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的實施。對于發(fā)展中國家而言，環(huán)境問題是發(fā)展問題的重要內(nèi)容。我國在后京都協(xié)議談判中的一個重要立場，就是氣候和環(huán)境問題要充分反映發(fā)展中國家的發(fā)展需求和優(yōu)先領(lǐng)域。因此，擬接受赤道原則的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在國家主管和監(jiān)管部門的指導(dǎo)下開展工作，充分考慮我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性特征，并在科學(xué)發(fā)展的前提下考慮環(huán)保問題，尋求發(fā)展與環(huán)境的平衡點。
二是改善金融生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)赤道原則的推廣實施。金融監(jiān)管部門和環(huán)保主管部門應(yīng)強(qiáng)化政策指導(dǎo)作用，積極引導(dǎo)銀行業(yè)履行環(huán)境保護(hù)責(zé)任，為國內(nèi)銀行接受赤道原則營造適宜的金融生態(tài)環(huán)境。要進(jìn)一步完善環(huán)保部門與金融部門的信息溝通和共享機(jī)制，引導(dǎo)和督促銀行認(rèn)真落實國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，進(jìn)一步豐富納入征信系統(tǒng)的環(huán)保信息。同時，加強(qiáng)與國際同業(yè)的交流與合作，引進(jìn)國際先進(jìn)經(jīng)驗和最佳實踐，幫助國內(nèi)銀行制定內(nèi)部環(huán)境政策并編制環(huán)境風(fēng)險管理手冊，用以指導(dǎo)銀行信貸活動環(huán)境和社會責(zé)任的履行。
三是借鑒國際經(jīng)驗，堅持循序漸進(jìn)的推廣原則。我國缺乏赤道銀行相關(guān)實踐經(jīng)驗，國內(nèi)金融監(jiān)管部門和環(huán)保主管部門應(yīng)積極借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，加強(qiáng)對國內(nèi)赤道銀行和擬采納赤道原則的金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)，完善相關(guān)政策規(guī)范，借鑒國際赤道銀行先進(jìn)經(jīng)驗，堅持循序漸進(jìn)、逐步完善的推廣原則，在實施初期采用較為嚴(yán)格的項目融資定義標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)定試行行業(yè)的方式，根據(jù)內(nèi)部體制的建設(shè)與外部環(huán)境政策的完善情況，逐步擴(kuò)大赤道原則的適用范圍，不斷拓展充實。
四是立足國情，采用“適當(dāng)偏離”的原則。赤道原則第三項原則規(guī)定，項目在合理情況下可以偏離有關(guān)的《績效標(biāo)準(zhǔn)》和《指南》。國內(nèi)金融監(jiān)管部門和環(huán)保主管部門應(yīng)充分利用這一政策要求，在制定相關(guān)政策法規(guī)時根據(jù)我國具體情況及國內(nèi)法律規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)偏離，推廣過程中，宜選擇國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)已趨平衡的領(lǐng)域作為試點，以緩解規(guī)范差異所帶來的壓力。引導(dǎo)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照“適度”、“發(fā)展”和“兼顧盈利激勵”三項原則履行社會責(zé)任和實施赤道原則。“適度”就是根據(jù)自身經(jīng)營情況和實力，力所能及承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任；“發(fā)展”就是在不同的社會環(huán)境和銀行的不同發(fā)展階段下，動態(tài)調(diào)整所承擔(dān)的社會責(zé)任內(nèi)容；兼顧“盈利激勵”就是把履行社會責(zé)任與拓展銀行業(yè)務(wù)和提升服務(wù)水平結(jié)合起來，在保護(hù)環(huán)境、減少排放等社會責(zé)任活動中，保持一定的盈利激勵，確保銀行履責(zé)的內(nèi)在動力和承受能力。
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步完善內(nèi)部相關(guān)體制機(jī)制
一是提高對社會責(zé)任的認(rèn)識、并以之作為經(jīng)營管理指導(dǎo)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)始終堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略思想，提高對社會責(zé)任的認(rèn)識，將社會責(zé)任列入戰(zhàn)略目標(biāo)管理，把可持續(xù)發(fā)展作為銀行的價值取向，并用以指導(dǎo)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動，調(diào)整單純以追求股東利益最大化為目標(biāo)的經(jīng)營，在經(jīng)營和管理中充分考慮公眾利益、生態(tài)環(huán)境和社會進(jìn)步等多方利益訴求。推行責(zé)任營銷模式1 ，根據(jù)企業(yè)對綠色信貸、綠色金融的需求，制定并實施營銷方案，在滿足社會對可持續(xù)發(fā)展金融需求的同時，獲得新的發(fā)展商機(jī)和利潤來源，把爭取商業(yè)利益與履行銀行社會責(zé)任有機(jī)結(jié)合起來，進(jìn)而實現(xiàn)銀行與企業(yè)、社會和環(huán)境的和諧與可持續(xù)發(fā)展。
二是加快內(nèi)部制度建設(shè)，加強(qiáng)人才儲備和培養(yǎng)。接受赤道原則的金融機(jī)構(gòu)可以考慮增設(shè)“企業(yè)社會責(zé)任部”或者“可持續(xù)金融部”等相關(guān)職能部門,專門負(fù)責(zé)融資中的環(huán)境與社會風(fēng)險評估和防范問題，并可參考國際同業(yè)設(shè)置履規(guī)顧問、檢查員（CAO）辦公室，或配備專職檢查員，以便接受第三方的投訴并提供補(bǔ)救措施；其次是人才儲備，由于環(huán)境風(fēng)險評估專業(yè)性強(qiáng)，有必要在金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部開展有針對性的培訓(xùn)或從外部引入專業(yè)人才。同時，為滿足赤道原則中獨立審查的要求，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)聘請和儲備一些社會和環(huán)境專家或行業(yè)環(huán)保專業(yè)人員充當(dāng)外部顧問。最后，應(yīng)把赤道原則的要求和標(biāo)準(zhǔn)嵌入金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理流程，完善管理制度。
三是完善風(fēng)險定義，加強(qiáng)風(fēng)險管理。銀行對風(fēng)險的再定義要建立在其促進(jìn)社會和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展使命的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)對融資項目的社會環(huán)境影響的評估。結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的階段和特點，對銀行面臨的環(huán)境和社會風(fēng)險有重點地加以識別。當(dāng)前，要按照《節(jié)能減排授信指導(dǎo)意見》的要求，重點關(guān)注“高耗能、高污染”行業(yè)引發(fā)的環(huán)境和社會風(fēng)險，要關(guān)注相關(guān)企業(yè)和項目的安全、健康風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對擬融資項目要按風(fēng)險的嚴(yán)重程度進(jìn)行分類管理，對有潛在風(fēng)險的已融資企業(yè)要進(jìn)行名單制管理，切實防范授信項目和企業(yè)引發(fā)的環(huán)境和社會風(fēng)險可能給銀行帶來的各種損害。此外應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展特點和風(fēng)險承受能力，參照國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策、投資政策、土地、環(huán)保政策等要求，明確需要重點控制風(fēng)險的行業(yè)。在深入分析國內(nèi)行業(yè)發(fā)展特點的基礎(chǔ)上，制定重點行業(yè)的分類
授信指引。同時，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制清單和風(fēng)險控制程序，合理集中審批權(quán)限，加強(qiáng)授信流程中的風(fēng)險管理。
四是與各利益相關(guān)者建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)要重視并處理好與借款人、投資者、非政府組織、監(jiān)管機(jī)關(guān)、銀行業(yè)協(xié)會、媒體等利益相關(guān)者的關(guān)系，建立起互動、高效的溝通機(jī)制。加強(qiáng)同監(jiān)督機(jī)構(gòu)的合作，定期與非政府組織開展平等對話，建立健全公眾意見征詢和內(nèi)部環(huán)境信息披露制度。這里尤其要注意到環(huán)境信息披露制度與上市公司信息披露制度的異同。前者側(cè)重環(huán)境和社會相關(guān)信息，如內(nèi)部環(huán)境、社會風(fēng)險管理、制度建設(shè)、環(huán)境信息生成機(jī)制、赤道原則實施情況等，而后者主要為財務(wù)相關(guān)信息，除強(qiáng)制性規(guī)定披露信息外，以是否對股價產(chǎn)生較大影響為依據(jù)，決定披露內(nèi)容。金融機(jī)構(gòu)建立環(huán)境信息披露制度，雖在披露時各有側(cè)重，但同樣需要遵循“全面、準(zhǔn)確、及時和平等”的原則，并與上市公司現(xiàn)行信息披露制度相銜接。
注：
1 責(zé)任營銷模式：將環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排作為日常經(jīng)營管理和營銷活動的重要目標(biāo)。
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作者簡介：
唐 斌 興業(yè)銀行董事會秘書