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[關鍵詞]商業(yè)銀行；金融風險；金融創(chuàng)新；策略研究
[DOI]1013939/jcnkizgsc201704055
1前言
近年來隨著商業(yè)銀行金融產品及衍生品的豐富與發(fā)展，商業(yè)銀行中的傳統(tǒng)金融業(yè)務出現(xiàn)了新的變化，新的金融風險不斷出現(xiàn)，商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險顯著增強。有效規(guī)避和化解商業(yè)銀行的金融風險，是實現(xiàn)傳統(tǒng)金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的重要保障。金融業(yè)務是商業(yè)銀行的主營業(yè)務和運營發(fā)展的根基，對于商業(yè)銀行的服務和發(fā)展起著至關重要的作用，直到今天商業(yè)銀行中的傳統(tǒng)金融業(yè)務盡管面臨著網絡化、智能化的沖擊和挑戰(zhàn)，然而傳統(tǒng)金融業(yè)務在商業(yè)銀行的業(yè)務結構中，仍然具備基礎性、綜合性和發(fā)展性的特點，新形勢下的金融業(yè)務變革，也是未來商業(yè)銀行的業(yè)務結構變革的有效切入點和抓手。[1]
商業(yè)銀行的金融業(yè)務風險管控與策略研究，是落實商業(yè)銀行系統(tǒng)改革的重要舉措，被認為能夠有效推進與金融業(yè)務相關的后臺業(yè)務及銀行管理機制的系統(tǒng)變革。“十二五”以來，國內商業(yè)銀行面向傳統(tǒng)金融業(yè)務做出了許多有益的改革嘗試，且卓有成效。然而我們還應當看到，在商業(yè)銀行目前的傳統(tǒng)金融業(yè)務仍然存在系統(tǒng)性的金融風險，這些風險長期來看不僅影響到商業(yè)銀行本身的發(fā)展與穩(wěn)定，還影響到商業(yè)銀行的發(fā)展預期與戰(zhàn)略決策。我們同時應該注意到，這種系統(tǒng)性風險的出現(xiàn)是一個普遍問題，在西方商業(yè)銀行業(yè)中也較為顯著。另外，這種金融風險的凸顯和加劇也囿于國有商業(yè)銀行的特有屬性和管理機制。國有商業(yè)銀行和國內的股份制銀行，在新時期的金融業(yè)務風險管控面臨著新形勢、新特點和新要求，國內商業(yè)銀行管理模式的獨特性和復雜性，也成為新形勢下金融風險管理與變革的困難所在。
2商業(yè)銀行金融風險現(xiàn)狀與問題
商業(yè)銀行和資本市場是金融系統(tǒng)中重要的主體。隨著市場經濟的快速發(fā)展，特別是20世紀90年代以來的市場化改革，資本市場在金融體系的作用不斷加強。資本市場一方面通過高風險高收益的投資策略，將管理者的收入與經營效益掛鉤，有效分散了金融風險，提高金融系統(tǒng)的抗風險能力，但是客觀上也存在嚴重的問題，如市場信息不對稱和盲目投資等行為。[2]然而對于商業(yè)銀行來講，披露信息的成本較高，商業(yè)銀行的金融風險管理水平和能力相對有限。中國商業(yè)銀行的金融風險特點顯著，復雜性、隱蔽性、金融風險邊界的模糊性以及信用與商業(yè)信用的風險觀念錯位，長期以來成為商業(yè)銀行金融風險管控的難題。
商業(yè)銀行金融業(yè)務的風險管理與創(chuàng)新有賴于商業(yè)銀行的機制改革與創(chuàng)新。一方面商業(yè)銀行應當建立并完善風險等級的量化評估機制，完備的風險評估機制和精準的量化交易系統(tǒng)能夠對商業(yè)銀行的金融業(yè)務進行理性評估，制度性地規(guī)避金融風險。商業(yè)銀行的風險評估不僅能夠為投資者帶來相對成熟的市場信息，也能促使上市公司不斷提高自身的信用水平?？茖W的風險評估機制對于金融產品和金融衍生工具的開發(fā)具有指導意義，這在客觀上為傳統(tǒng)金融業(yè)務的創(chuàng)新提供了安全保障。
另一方面商I銀行的風險管控創(chuàng)新，需要金融領域持續(xù)加強金融監(jiān)管的審核機制，抑制金融市場上的信息不對稱和資本投機現(xiàn)象。商業(yè)銀行作為追求經濟效益的市場主體，商業(yè)銀行金融風險管理創(chuàng)新從自身的經營目標出發(fā)，將金融機構的內部管理與金融市場本身的約束結合起來，致力于平衡自身的經營目標與金融市場的監(jiān)管。然而金融風險的管控和監(jiān)管并不意味著取代市場調節(jié)，相反強化了金融機構的微觀經濟基礎，更能夠促進市場競爭的有序和競爭層次的升級，金融風險監(jiān)管的創(chuàng)新也能夠促進金融體系的穩(wěn)定高效運行。
3商業(yè)銀行金融風險管理的創(chuàng)新策略與方法
為了能夠更好地促進對傳統(tǒng)金融業(yè)務風險的有效管理，商業(yè)銀行應當有針對性地推出金融風險管控的措施。如分散資金的來源和渠道，提高資產保值增值的能力，在資產變現(xiàn)的渠道上保持暢通。商業(yè)銀行要準確評估資產負債，要能夠精準度量長期貸出、短期借進的風險，能夠為保持贏利和控制風險提前預備計劃。作為商業(yè)銀行還要能夠及時注銷不良資產與貸款的損失，能夠通過有效的金融資產組合來緩沖風險。除此之外商業(yè)銀行的大宗金融交易要能夠有效控制在風險上限的框架內，以確保國有資產的安全。商業(yè)銀行也需要通過必要的資產公示和清算制度，保證投融資的透明，建立投資者對于商業(yè)銀行的信任。
市場經濟和金融環(huán)境本身具備外部性，對于商業(yè)銀行的金融風險控制與管理要時刻保持對不斷變化的經濟環(huán)境的洞察與潛在金融風險的敏銳。商業(yè)銀行對金融風險的管理很大程度上有賴于資本的充足性，作為商業(yè)銀行的風險控制與管理者，要時刻保證用于緩沖金融風險的資本儲量是充足的。[3]商業(yè)銀行為有效規(guī)避金融風險還要建立對金融資產質量進行有效的甄別的方法和機制，對于不良金融資產要及時通過金融手段進行改善或處置。
金融信息化可以有效降低金融交易的時空阻力和成本，同時也是金融機構發(fā)展的趨勢，也能夠催生金融創(chuàng)新的出現(xiàn)。金融風險的管控和創(chuàng)新需要切實的金融技術和知識產權保護，政府應當致力于保護金融技術的創(chuàng)新與知識產權，商業(yè)銀行作為市場主體也應該持續(xù)增加資金投入，用于金融科技的創(chuàng)新與研發(fā)。同時我們應該看到，未來金融風險的管控與紓解，需要遵循西方發(fā)達國家的慣例，建立金融預警系統(tǒng)，能夠及時引起從業(yè)人員的警覺，化解金融風險。
在“十三五”期間，商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行，需要面向“走出去”的國家戰(zhàn)略進行海外投資，今天的國際戰(zhàn)略投資應該從西方的豐富實踐中汲取經驗，結合自身的實際情況和業(yè)務需要，妥善保護國有資產，科學比較西方金融風險防范系統(tǒng)和機制，制定適合中國的獨立、完備的金融風險防范系統(tǒng)和機制。
4金融創(chuàng)新與新金融風險的防范
金融創(chuàng)新（Financial Innovation）是指金融領域建立新的生產函數(shù)，是各種金融資產和要素進行重新組合的過程，包括金融工具、金融機構、金融市場以及金融制度本身的創(chuàng)新，都在金融創(chuàng)新的范疇內。這也為金融風險的管理帶來了諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，金融創(chuàng)新增加了商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險，特別是面向傳統(tǒng)金融業(yè)務的系統(tǒng)性風險。因為金融創(chuàng)新的增多實質上帶來了金融實體和金融產品之間更密切的關聯(lián)，這種強關聯(lián)的出現(xiàn)容易誘發(fā)商業(yè)銀行系統(tǒng)內部的“多米諾骨牌”效應。當一種金融產品和銀行分支出現(xiàn)問題后，泡沫膨脹和過度投機極易造成金融資產價格的失真，從而放大金融市場的風險，也往往誘發(fā)金融危機。
其次，金融創(chuàng)新沖破了金融機構對于傳統(tǒng)金融業(yè)務的壟斷，商業(yè)銀行與其他金融機構的競爭日趨同質化，在金融市場中的競爭也日趨激烈，這樣勢必導致商業(yè)銀行不斷嘗試涉足高風險、高收益的業(yè)務，這些無形中增加了商業(yè)銀行的金融風險。[4]
可見，金融創(chuàng)新在為商業(yè)銀行帶來經濟效益和社會效益的同時，也為商業(yè)銀行的金融風險管理帶來了新的挑戰(zhàn)和難題。因此在進行積極的金融創(chuàng)新的同時，要能夠有效防范金融風險。
作為商業(yè)銀行和傳統(tǒng)金融業(yè)務的主體，在面臨金融創(chuàng)新帶來的新的金融風險的同時，要能夠有效跟進金融監(jiān)管，同時建立屬于商業(yè)銀行內部的清算與賬目檢查機制，依照法律、法規(guī)和一定的程序，遵循國際慣例，從市場準入、市場運營、市場退出等環(huán)節(jié)入手，建立以存款保險制度為主體的金融業(yè)務風險保障制度，健全法規(guī)體系，在法律的框架內建立各項具體的監(jiān)管機制。同時處在復雜國際金融環(huán)境中的商業(yè)銀行，應該主動加強與世界上主要發(fā)達資本主義國家的商業(yè)金融主體的合作，與國外探索金融衍生品的商業(yè)銀行簽訂市場信息互享的諒解備忘錄，積極參與國際監(jiān)管組織并且參照其達到對金融市場和金融風險進行全面有效監(jiān)管的目的。[5]
在商業(yè)銀行內部還有必要建立完善的內部防控風險的機制，組建由董事會與風險管理機構構成的風險管理系統(tǒng)，包括健全的組織結構和職責明晰的職能劃分，對于業(yè)務開展和規(guī)劃具備明確而嚴格的審批與授權制度，對于越權的行為予以嚴厲的處罰。同時要不斷強化信息的公開透明，便于接受企業(yè)和投資者的監(jiān)督，獨立、安全的會計核算體系能夠將所有業(yè)務活動進行及時、準確、完整的記錄，對統(tǒng)計信息做到分層明晰，在商業(yè)銀行信息安全的框架內進行最大限度的公開。
參考文獻：
[1] 陳岱孫，厲以寧國際金融學說史[M].北京：中國金融出版社，1997
[2] 陽金融風險的性質與金融風險管理的發(fā)展[J].經濟研究參考，2000（38）：2-8
[3] 張曉琴，馮莉論金融創(chuàng)新與金融風險管理[J].商業(yè)研究，2005（10）.
互聯(lián)網商業(yè)銀行風險管控
一、互聯(lián)網金融對社會帶來的影響
互聯(lián)網金融是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網精神相結合的新興領域。它依托于互聯(lián)網、移動互聯(lián)等新興技術，實現(xiàn)資金的融通、支付和信息中介等業(yè)務?；ヂ?lián)網金融憑借成本低、效率高、覆蓋廣、發(fā)展快、收益高等特點迅速受到廣大網民的追捧。然而，互聯(lián)網金融在提供便捷服務的同時，由于目前監(jiān)管制度的不完善、網絡征信系統(tǒng)的不健全，互聯(lián)網金融的高風險性逐漸暴露。眾多P2P網貸平臺的“跑路”，個人存貸款信息的泄露，給人們敲醒警鐘。金融與互聯(lián)網的結合，逐步放大了金融行業(yè)的風險性，作為傳統(tǒng)金融主導的商業(yè)銀行如何在參與網絡金融競爭的同時，建立有效進行風險防范、建立相應的內部控制措施，是個值得思索的問題。
二、商業(yè)銀行的新風險
（一）商業(yè)銀行的固有風險
商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)的金融機構，是企業(yè)、個人進行存、貸款業(yè)務的主要機構。大量業(yè)務需要人為操作，所以面臨經營操作風險；將貨幣作為商品，進行“買賣”，從而面臨投資失敗、放貸不能收回的信用風險。利率、匯率的不斷變動，給商業(yè)銀行兌換業(yè)務帶來很大不確定。但是，這些風險通過逐步完善相關管理制度、加強內部控制、完善信貸審批、提取準備金等措施，可以將風險控制在可接受范圍內。我國商業(yè)銀行歷經百年的發(fā)展，對固有風險應對措施已相對完備。
（二）互聯(lián)網金融將商業(yè)銀行推到風口浪尖
互聯(lián)網滲透到金融領域，將互聯(lián)網的自身不足帶入了金融機構，給傳統(tǒng)銀行帶來了新的風險：
1.法律、法規(guī)的不完備
互聯(lián)網金融迅猛發(fā)展的同時，予以相配套的法律法規(guī)卻沒有及時出臺?；ヂ?lián)網金融很多領域的監(jiān)督目前處于真空狀態(tài)。但是，中國網民的發(fā)展成幾何倍數(shù)增長，互聯(lián)網金融領域問題不斷爆發(fā)。為了適應互聯(lián)網迅猛網站，各家商業(yè)銀行推出網上銀行、電話銀行、手機銀行等電子銀行業(yè)務，有別于傳統(tǒng)銀行服務的柜面操作，電子銀行業(yè)務操作人不用通過身份識別而進行大宗支付、快速融資等業(yè)務，因為沒有明確的管理機構，缺乏有效的風險識別、評估、監(jiān)控等措施，給非法洗錢、融資提供了機會。
2.客戶信息泄露
互聯(lián)網金融主要依托的是互聯(lián)網，大量客戶的存款、貸款、消費信息被保存在互聯(lián)網上，但互聯(lián)網并不是一個密不透風的“網”。一旦遭遇黑客攻擊，大量信息被泄露，就可能影響互聯(lián)網金融的正常運轉、危機商業(yè)銀行的資金安全、泄露用戶的個人信息。為了順應互聯(lián)網金融發(fā)展，各家商業(yè)銀行推出了“網銀、金融產品超市、電商”的一拖三的金融電商，只有加強對客戶信息的保護，才能防范銀行、客戶信息的泄露。防止支付寶用戶信息泄露事件重演。
3.高額利益誘惑下的信用安全
互聯(lián)網金融的便捷服務，交易雙方根本不需見面，就可以完成交易。誰未交易雙方的信譽作擔保呢？互聯(lián)網金融還沒有接入人民銀行征信系統(tǒng)，也不存在信用信息共享機制，不具備類似線下銀行的風控、合規(guī)和清收機制，容易發(fā)生各類風險問題。目前很多商業(yè)銀行銷售網上理財產品，其高回報吸引了很多投資者，但托管的銀行無法為理財產品提供信用擔保，投資者的資金安全無人保證。
三、商業(yè)銀行在互聯(lián)網金融時代采取的應對措施
（一）目前商業(yè)銀行的內部控制措施
目前我國商業(yè)銀行內部機構主要分為風險、資本管理部門、獨立的審計部門、內控評審部門，各部門相互獨立、相互制約。風險管理的內部流程包括環(huán)境評估、目標設定、風險識別、風險應對、風險控制、信息披露。商業(yè)銀行的內部控制體系經過幾十年發(fā)展，針對線下交易，已相對完備。
（二）互聯(lián)網+時代，不斷提升技術水平
科學技術的發(fā)展，是提升互聯(lián)網金融時代風險控制的基礎。只有擁有了更為先進的技術，才能在為客戶提供金融服務的同時，切實保證客戶資金安全、防范信息泄露、降低支付風險。因此各家商業(yè)銀行應投入資金用于互聯(lián)網信息技術管理部門，不僅用于研發(fā)、創(chuàng)新、維護自身的電商平臺，還要將對互聯(lián)網金融的風險管理理念融入到技術創(chuàng)新中來，加強對互聯(lián)網金融交易風險的識別、控制，做好客戶信息、交易記錄的保密存儲，防范黑客攻擊網站、阻止病毒侵染數(shù)據(jù)，提高信用卡盜刷風險。
（三）互聯(lián)網+時代，提升風險管控的效率
傳統(tǒng)的風險管理雖然比較完備，單過程冗長，不適應當下互聯(lián)網金融的便捷的要求。風險管理體系包括目標設定、識別、評估、控制、評價。互聯(lián)網金融時代，商業(yè)銀行依據(jù)自身風險承受水平、資產狀況、客戶需求、企業(yè)發(fā)展目標、電商平臺發(fā)展情況等確定自身的風險管理目標。在風險識別環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應結合當前已發(fā)生的各類金融風險事件、以及各類潛在風險為基礎，采用財務報表分析法、風險樹圖分解符、專家意見法、篩選-監(jiān)測-診斷法等對可能面臨的風險進行有效識別，積極防范。風險評估是風險管理的關鍵?；ヂ?lián)網金融風險控制應強調以事前防范及事中控制為主，對存在高風險的關鍵節(jié)點實時監(jiān)控，評估風險大小、是否在可控范圍內。風險控制、評價是指在互聯(lián)網金融風險發(fā)生時，商業(yè)銀行采取積極措施，應對發(fā)生的風險，并及時作出經驗總結。
四、小結
互聯(lián)網金融快速發(fā)展背景下，給互聯(lián)網金融帶來了新的發(fā)展機遇同時，也引發(fā)諸多安全問題。各家商業(yè)銀行只有不斷創(chuàng)新風險管理模式、加強風險措施交流，才能更好的服務于廣大網民，才能更好地推動我國互聯(lián)網金融技術的發(fā)展。
參考文獻：
[1]杜聰聰.互聯(lián)網金融快速發(fā)展背景下商業(yè)銀行面臨的風險及內部控制策略.區(qū)域金融研究，2015（1）.
[2]梁璋.國有商業(yè)銀行如何應對互聯(lián)網金融模式帶來的調整.新金融2013（7）.
隨著我國市場經濟的快速發(fā)展及全球經濟一體化步法伐不斷邁進，當前我國的經濟運行環(huán)境也變得日益復雜，金融市場發(fā)展過程中所面臨的風險性因素也在不斷增加，這些也一定程度上加大了金融風險產生的概率，金融風險的常常會給現(xiàn)代企業(yè)，尤其是基礎薄弱的中小型企業(yè)帶來較大的打擊，這也就使得對金融風險的有效防范顯現(xiàn)出了極大的必要性。對于金融風險的防范要從多角度著手，不僅要采取經濟手段及工商管理手段，能夠大大提高金融風險防范的有效性，下文中我們就來具體進行探討。
一、導致金融風險產生的因素分析
導致金融風險發(fā)生的因素是多方面，既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)自身的因素。
首先，金融監(jiān)管體制不夠完善，存在一定的監(jiān)管漏洞，導致金融市場主體存在違規(guī)操作，加之金融市場自律性較差，惡性競爭難以有效杜絕，從業(yè)人員道德風險控制力度不足，都將會大大增加金融風險的發(fā)生概率。其次，金融市場受到國際經濟形勢不利變化的沖擊，也將會導致金融體系整體穩(wěn)定性受到影響，為金融風險的發(fā)生埋下隱患。再次，互聯(lián)網金融模式的快速崛起，使得金融市場環(huán)境變得更加復雜，而面對這一新的金融產物，在管理上沒有充分的經驗可以借鑒，使得互聯(lián)網金融領域存在一些管理的薄弱環(huán)節(jié)甚至真空地帶，這也是互聯(lián)網金融領域容易成為金融風險發(fā)生的原因。最后，許多企業(yè)由于缺乏金融風險意識，在制定相關決策時，不注重對金融風險因素的考量，也沒有預先建立金融風險防范預警機制，面對一系列突發(fā)的金融風險，難以有效應對，很容易給企業(yè)造成巨大的損失。
二、利用工商管理手段防范金融風險的可行性
首先，從工商管理手段運用的目的來看，工商管理手段的運用是為了提高企業(yè)經營管理的水平，其有優(yōu)化企業(yè)內部結構，完善企業(yè)管理制度體系，增強企業(yè)經營管理等各項工作開展的規(guī)范性等重要作用，作為一種綜合性的企業(yè)管理手段，能夠實現(xiàn)對企業(yè)內部各方面的合理調整。而金融風險危害的產生，很大程度上與企業(yè)內部管理監(jiān)督方面的不到位有關，通過工商管理手段的運用能夠為企業(yè)應對和防范金融風險創(chuàng)造有利的環(huán)境基礎。
其次，工商管理工作中的財務管理與企業(yè)金融活動有著密切的聯(lián)系，財務管理工作直接負責企業(yè)各項經濟活動的開展，是保證企業(yè)資金運行合理性，賬務信息真實性的重要工作，財務管理手段的運用能夠幫助企業(yè)把握資金運行的實際狀況，并通過對各類財務信息的統(tǒng)計分析，判斷企業(yè)可能面對的經濟風險，這也就能夠幫助企業(yè)更及時的發(fā)現(xiàn)金融風險的產生先兆，提前制定有效的防范措施，最大限度降低金融風險所造成的損失。
最后，工商管理工作中的人力資源管理工作，也會對企業(yè)金融活動的安全性產生一定的影響，人力資源管理涉及企業(yè)的人才開發(fā)、培養(yǎng)、人力資源分配等多方面的工作內容，而企業(yè)要想實現(xiàn)對金融風險的有效防范，還需要具有專業(yè)眼光、敏銳直覺、準確的判斷力豐富的金融知識與工作經驗豐富的綜合型人才來予以支持，人力資源管理工作在人才培養(yǎng)方面的職能與這一需求恰能夠良好的契合，因而也能夠在現(xiàn)代企業(yè)金融風險的防范中發(fā)揮出較為積極的作用。
從以上幾點我們可以看出，工商管理工作中的一些手段，也能夠為金融風險防范的目標提供有利的幫助，可以說利用工商管理手段防范金融風險具有一定的可行性。
三、有利于金融風險防范的工商管理措施運用
(一)加強制度建設，完善金融風險防控機制
要實現(xiàn)金融風險的有效防范，首先要強化企業(yè)金融行為管理的相關制度基礎，如加強財務管理制度建設，規(guī)范企業(yè)財務行為，避免營私舞弊、財務信息造假、不合理融資等違法違規(guī)財務行為的出現(xiàn)，強化對金融活動的監(jiān)管力度，以真實準確的財務數(shù)據(jù)為基礎，結合外部環(huán)境，評估企業(yè)金融活動的風險系數(shù)，規(guī)避高風險的金融決策，降低金融風險的發(fā)生概率。加強金融風險責任制的建設，根據(jù)金融風險產生的各方面影響因素，對企業(yè)內部相關組織機構進行責任劃分，確保責任落實到個人，做到專人專責，充分發(fā)揮責任的約束作用，減少因人為因素所導致的金融風險發(fā)生概率，也為金融風險損失產生后的責任追溯提供有力依據(jù)。加強金融風險預警機制建設，做好對企業(yè)自身和外部金融市場環(huán)境的動態(tài)分析，把握金融市場環(huán)境的變化趨勢，尤其是互聯(lián)網金融環(huán)境的變化態(tài)勢，構建科學的預警機制，預先發(fā)現(xiàn)金融風險隱患，配合金融風險應急預案的編制，針對可能出現(xiàn)的各類金融風險情況，預先制定應對方案，以保證金融風險發(fā)生后對損失的有效控制，避免對企業(yè)造成重創(chuàng)。
(二)加強內部管理，全面強化企業(yè)全員風險意識
運用工商管理手段提高金融風險防范的有效性，還需要著重加強企業(yè)內部管理，內部管理工作應立足當前形勢，并從企業(yè)全員著手，強化對企業(yè)內所有成員的思想行為管理，制定嚴格的內部管控機制，作為日常工作開展的規(guī)范要求，尤其是具有一定管理權力的人員，更應對其權力運用進行監(jiān)督，嚴防個別人員以權謀私，使企業(yè)陷入金融風險當中。此外，還要加強對企業(yè)全員的風險防范意識的強化，通過的培訓教育，讓企業(yè)所有成員明確金融風險爆發(fā)對于企業(yè)的危害性，并與員工個人利益聯(lián)系起來，讓企業(yè)所有員工都能夠更加深刻的認識金融風險，并從自身角度出發(fā)，嚴于律己，幫助企業(yè)防范金融風險。
(三)加強班底建設，打造強有力的管理人才隊伍
企業(yè)一切生產活動和管理活動的開展都離不開管理人才的投入。企業(yè)要想提高效益、壯大發(fā)展，就要加強工商管理班底建設。企業(yè)對于金融風險的防范也離不開專業(yè)可靠的管理隊伍作為保障，因此，現(xiàn)代企業(yè)還需要加強對掌握金融知識，具有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，豐富的工作經驗，能夠對金融風險進行敏銳的洞察和準確的判斷的綜合型管理人才的引入，同時配合對人才綜合能力的強化培訓，整體提升管理隊伍的工作能力，行動效率，發(fā)揮人才的重要作用，通過科學的管控措施和準確的分析判斷，實現(xiàn)對金融風險的及早發(fā)現(xiàn)、及時防控和有效止損，更好地維持企業(yè)運行的穩(wěn)定性。
四、結語
本文首先針對導致金融風險產生的因素進行了分析，之后討論了工商管理手段在金融風險防范中應用的可行性，并結合實際，對有利于金融風險防范的工商管理措施的運用進行了探究，希望本文能夠為我國企業(yè)應對和防范金融風險帶來一定的啟發(fā)，為保證我國企業(yè)金融活動安全性，以及企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性貢獻力量。
一、 PPP融資模式的定義
伴隨著時代的發(fā)展和社會的進步，項目融資已經成為一個廣為大眾接受的專業(yè)名詞。而PPP模式作為一種特定的項目融資模式，也隨著現(xiàn)實情況的變化應運而生。最初的起源可以追溯到1982年，應該政府簽訂長期協(xié)議，用來代替政府的投資建設，管理一些公共事務。
PPP模式的廣義定義是指某些公共機構通過與私營企業(yè)或經濟運營者建立合作的關系，將公共產品建設和公共服務建設用官方或政府出資而轉嫁到私人出資的一種形式。
二、PPP項目金融風險和特點
1.金融風險的內涵
所謂風險，是指環(huán)境中可能會出現(xiàn)各類導致超出預計目標的情況，從而在一定程度上會給項目和投資人帶來損失。金融風險指的是從事金融活動的時候，由于政策發(fā)生的變化而帶來的經濟損失。PPP項目中的金融風險則是指在項目融資和項目建設的過程中出現(xiàn)的由于設備材料采購、勞務購買等活動中的基礎變量發(fā)生了不利改變，因此導致了項目活動中項目的成本高于預估值，主要有因匯率變動帶來的風險和因政策變動帶來的風險等等。
2.PPP項目融資模式
從PPP項目的角度來看，在起始階段的融資配資到最后項目建成和正常運營的全過程中，往往需要花費大量的時間，有些項目3―5年，而某些項目甚至可以達到10年以上。在這么長的建設周期內，建設項目不僅面臨著當前存在的風險，也面臨著未來可能存在的風險，這些風險相互積累，導致PPP項目的金融風險的發(fā)生概率大大增加。此外，大部分的PPP項目的投資成本都比較大。因此，融資的過程和融資的模式比較復雜，資金來源是很大一部分是通過外匯融資而取得的銀行貸款。這種貸款在某些程度上使得PPP項目的金融風險進一步增加。
三、PPP金融風險管理的措施
我們要做好準備來預防風險。我們要對涉及到的企業(yè)的還款能力和還款意愿進行充分的考察。這里的還款的能力是指政府的財政收入，他的凈資產收入是不是到了該還款的日期就能對自己借款的本金進行償還。還款意愿指的是，倍增的主要企業(yè)的信用的情況，是不是有違約的可能性，這方面我們可以結合銀行查看貸款記錄。市場風險的控制措施，我們主要是要能夠增加基金管理人的專業(yè)水平和專業(yè)的管理能力，要求這些管理人要專業(yè)專注，對市場感應敏捷，并且能夠做出正確選擇；此外，在簽訂相關合同時，提前加入附條件的增信措施，有助于減少市場風險。我們簽訂協(xié)議的時候，要求要是收費標準比預期較低達到一定的比例，其他的投資人用什么樣種方式補足或分擔。操作風險的防范，主要是要提高基金管理公司工作人員的專業(yè)性、中介機構（律所、咨詢機構等）的專業(yè)性和中立性，等等。
1.企業(yè)對風險的一些控制措施
從上面的分析情況可以看出，企業(yè)要在PPP建設項目中遇到風險，要及時發(fā)現(xiàn)風險并加以控制，盡可能的讓我們的損失降低。要加強和完善退出的體制，要及時放棄那些自己無法完成的很大的項目。主要是要對項目的成員進行技術的培訓，加強他們的綜合水平，同時也能加強他們對風險的識別和反應的能力。另外，要善于制定一些規(guī)章和制度，在人員的管理上，要能夠有一個管理的專門的經理去負責風險的識別和管控，以使企業(yè)增強抗風險的能力。
2.國家的公共部門應對風險的一些控制措施
公共部門要承擔一些大的政治放面和法律放面的風險。所以要有一定的承受能力。所以政府部門在應對PPP項目帶來的風險的時候，要做到以下，要有自己獨立的規(guī)章和制度，并且機構也獨立，預防市場的腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。另外，要有充足的法律保障，加強公眾的參與度和監(jiān)督。建立有效的政策和鼓勵的機制，增加廣大民營資本參加進來，形成風險共擔、利益一起享受的 PPP 合作方法。
一、新常態(tài)下的金融風險分析
在經濟發(fā)展新常態(tài)的經濟發(fā)展背景之下，金融風險在原有的風險之上又顯現(xiàn)出了新的風險。總的來說，當前金融行業(yè)面臨的風險主要來自于區(qū)域性和系統(tǒng)性兩個方面。
來自區(qū)域性的金融風險主要包括產能過剩風險、地方債務風險、房地產市場風險三大金融風險。產能過剩風險主要是由一些占用大量資金卻不合理利用的企業(yè)帶來的風險，它們高消耗、提高壞賬率，增加了銀行行業(yè)的不良資產，造成企業(yè)融資難等情況，資金斷裂更是給金融業(yè)發(fā)展造成打擊。地方性債務風險則是由于地方性債務在國家政府的財政預算之外，地方政府財政與融資平臺、金融機構貸款等平臺合作，假若其中的一個環(huán)節(jié)出了問題則會出現(xiàn)連鎖反應，繼而轉變成為系統(tǒng)性的金融風險。而房地產市場風險主要是當前房地產市場整體上處于供過于求的狀態(tài)、房地產的銷售處于低迷狀態(tài)，房地產在占用大量的資金之后卻銷售下滑，這就給銀行、金融機構帶來巨大的資產承受風險。更嚴重的是，房地產市場風險影響的不止是金融行業(yè)的發(fā)展，還影響著我國社會經濟的整體發(fā)展。
在經濟新常態(tài)發(fā)展之下，系統(tǒng)性的金融風險主要表現(xiàn)在銀行信用風險以及影子銀行信用風險兩方面。近幾年來隨著經濟的發(fā)展，貸款數(shù)額逐漸增大，同時出現(xiàn)了許多不良貸款情況。不良貸款數(shù)額的增加使得銀行信用處于高能風險預警。另一方面，近幾年影子銀行的發(fā)展規(guī)模逐漸擴大，但是由于金融監(jiān)管工作不到位，影子銀行造成的風險越來越明顯，其風險發(fā)生概率也遠高于商業(yè)銀行。一旦影子銀行發(fā)生金融危機，則會導致資產泡沫，資金鏈斷裂，進而造成經濟連鎖反應。
二、新常態(tài)下金融風險防范的策略
正如上文所分析的，當前新常態(tài)的社會經濟發(fā)展背景之下，金融行業(yè)面臨著來自區(qū)域性和系統(tǒng)性兩方面的風險，所以加強金融風險防范是十分重要的。接下來將為新常態(tài)下金融風險防范提供幾個策略措施供金融行業(yè)管理者參考，來推動金融風險防范機制的建設與完善。
關鍵詞：金融風險；內部管理；機制
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
金融風險一般定義為金融交易活動的進程中因不確定性因素的存在而直接或間接導致金融活動主體受損失的可能性。金融風險的分類方法多種多樣，一般而言可分為微觀金融風險和宏觀金融風險。二者在風險形成機理、經濟社會影響度、風險行為主體、風險管理措施等方面都有明顯的不同。宏觀金融風險主要指的是國家層面的金融風險，也可以解釋為全體社會公眾；而微觀金融風險的主體主要指市場經濟活動的微觀主體。不同的風險承受主體，其基本性質和應對方式也有所不同。宏觀金融風險可以劃歸為公共性質的金融風險，政府在這方面應該承擔起主要的責任；微觀金融風險可以劃歸為個體風險，市場主體在這方面應該承擔主要責任。本文所討論的企業(yè)金融風險主要屬于微觀金融風險。
近年來，廣西壯族自治區(qū)金融業(yè)蓬勃發(fā)展，有力地促進了地區(qū)經濟的前進。但是，由于廣西現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展起步晚、組織體系不健全，金融機構資本實力弱小、相關法律法規(guī)不健全廣西壯族自治區(qū)金融業(yè)存在著顯著的系統(tǒng)性行業(yè)風險，并成為影響西部地區(qū)中小企業(yè)生存發(fā)展的一個重要因素。2007年，美國“次貸危機”對世界各國經濟發(fā)展造成了深遠的影響，也給我國西部地區(qū)的中小企業(yè)敲響了警鐘。西部地區(qū)中小企業(yè)往往具有經濟實力差、制度不完善、抗風險能力弱等特點，如何在全球化的浪潮下防范系統(tǒng)性金融風險，實現(xiàn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，是廣西中小企業(yè)面臨的現(xiàn)實難題。
一、廣西中小企業(yè)面臨的主要金融風險
就目前而言，企業(yè)所面臨的金融風險主要有籌融資風險、利率風險、匯率風險和衍生金融工具風險。
（一）籌融資風險?；I融資風險主要指企業(yè)通過各類渠道借入資金后喪失償債能力的可能性，同時還伴帶股東收益、企業(yè)利潤發(fā)生一定程度的變更。因負債方式、還債期限、資金使用方式等方面的不同企業(yè)承擔風險的程度也會有所差異。東部地區(qū)企業(yè)資金籌融評估和風險分析所占的投入都穩(wěn)定在16%以上，而廣西中小企業(yè)則遠遠低于這一水平?；I融資風險投入不足引起的后果包括廣西廣大的中小企業(yè)投資決策效率不高，企業(yè)未來的投資存在巨大的風險，并引發(fā)一系列盲目的投資行為，這使得廣西中小企業(yè)在國內、國際市場上難以具備較強的市場競爭力。在當前市場競爭日趨激烈的背景下，籌融資風險投入的不足將成為制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的關鍵性因素。
（二）利率風險。利率風險一般主要指公司的盈利能力、償債能力或資產價值因利率變動而引發(fā)的系統(tǒng)性風險。利率的變動對不同的企業(yè)可以產生不同的影響。整體而言，利率對企業(yè)活動的影響和企業(yè)融資方式息息相關：資本結構和利潤結構相結合，短期債務與長期債務相結合，固定利率和浮動利率相結合。最常見的利率衍生工具可以分為四大類：期貨合約、期權、利率互換、遠期合約，這四大類可以稱為“基本結構”，四大類工具與傳統(tǒng)的固定和浮動利率形成新的組合，可以組合出更為復雜的金融衍生產品，比如結構化產品等。在企業(yè)風險管理中，利用衍生工具是用來套期保值的，以減少企業(yè)對商品價格、匯率和利率波動的敏感程度。利率市場化是一把兩刃刀，它可以改善企業(yè)的金融環(huán)境、增加企業(yè)的融資渠道、提高企業(yè)財務系統(tǒng)運營效率、優(yōu)化企業(yè)資金的配置、促進企業(yè)挖掘自身經濟發(fā)展的潛在能力，但是同時也要看到利率市場化將使我國金融市場更具風險性和不確定性，對企業(yè)的利率風險管理將提出巨大的挑戰(zhàn)。
（三）匯率風險。匯率風險也可以表達為外匯風險。其風險發(fā)生原因主要是基于匯率變動。一般而言，匯率風險包含三大類：第一類為交易匯率風險；第二類為折算匯率風險；第三類為經濟匯率風險。由于廣西大多數(shù)中小外貿企業(yè)因從事外貿業(yè)務時間不長，外匯風險綜合管理體系建設空白，沒有設立專門的外匯風險管理機構，也沒有完善的外匯風險度量體系和評估體系，外匯風險管理職能由財務部門兼管，導致企業(yè)無法對外匯風險進行有效的識別和測量，以至于無法對外匯風險進行有效管理。同時，廣西大多數(shù)中小外貿企業(yè)都缺乏外匯管理方面的專業(yè)人才，由于缺乏專業(yè)的外匯管理人才，許多企業(yè)的外匯風險管理職能只能由財務部門代為履行，一些企業(yè)的財務人員對國際金融市場動向不敏感，對各種金融衍生工具了解較少，無法利用有效的手段對企業(yè)的外匯風險進行有效的防范，這是造成廣西中小企業(yè)外匯風險加大的一個重要因素。
（四）衍生金融工具風險。衍生金融工具具有杠桿性和虛擬性。衍生金融工具的交易多數(shù)利用杠桿交易這一特定的方式，交易方只需投入少量的資金，可以達到數(shù)倍的金融資金運作的效果，從而增加了衍生金融工具的系統(tǒng)性風險。衍生金融工具的虛擬性體現(xiàn)為以合約力交易的基本方式，對實體經濟缺乏支撐，極易導致泡沫經濟的產生。廣西衍生金融工具市場起步較晚，和東部發(fā)達地區(qū)相比，衍生金融工具品種比較單一，市場規(guī)模較小，專業(yè)的工作人員嚴重缺乏。廣西衍生金融工具市場發(fā)展的滯后性，使得衍生金融工具的使用難以具備一個安全、穩(wěn)定的運行環(huán)境，衍生金融工具的使用不能做到有效、規(guī)范。同時由于廣西中小企業(yè)內部管理機制不完善，多數(shù)企業(yè)沒有設置專門的職能機構對衍生金融工具的交易開展綜合性的管理，企業(yè)決策者多習慣于以擴大企業(yè)營運能力、提高企業(yè)經營效率的基本目標，憑借個人偏好決定交易動向，在衍生金融工具交易過程中，操作權、結算權、監(jiān)督權高度集中，決策缺乏科學性、系統(tǒng)性，很容易導致交易程序混亂的現(xiàn)象出現(xiàn)，衍生金融工具風險由此而大大提升。
二、廣西中小企業(yè)金融風險成因分析
（一）生產經營制度不完善。由于廣西市場化進程較為滯后，資本市場發(fā)展滯后，市場管理體系不健全，廣西中小企業(yè)普遍存在企業(yè)誠信度不高、注冊資本過低、自有資金較少、負債較高等客觀問題。據(jù)廣西統(tǒng)計局調查資料顯示，廣西中小企業(yè)自有資金約占生產經營所需資金的18%，通過民間借貸方式融通的資金約占企業(yè)運營資金的12%，其余生產經營所需資金都需要依托銀行借貸而獲得，由此導致廣西中小企業(yè)資產負債率偏高、債務償還壓力較大。此外，廣西中小企業(yè)還面臨著誠信度普遍弱化的問題。主要體現(xiàn)為：企業(yè)內部財務控制制度不完善，財務報告規(guī)范性、科學性差、透明度不高，進而使資金融通雙方信息不對稱的現(xiàn)象不斷加劇，加大了金融信貸資金的系統(tǒng)性風險；此外，督促誠信交易的市場機制還有待完善，部分交易行為達不到商業(yè)信用要求，加大了廣西中小企業(yè)金融交易風險。雖然采取抵押的方式可以在一定程度上給予銀行資金安全保障，但廣西中小企業(yè)大多為勞動密集型企業(yè)，缺少足夠的資產來做抵押，由此造成銀行放貸意愿降低，企業(yè)的融資能力從根本上被限制。
（二）企業(yè)并購重組不規(guī)范。廣西屬于西部民族地區(qū)，社會經濟發(fā)展相對滯后，企業(yè)改制的相關約束機制不健全，在廣西中小企業(yè)改制的過程中存在著大量的不規(guī)范操作現(xiàn)象。依據(jù)法律規(guī)定，企業(yè)采取合并、分立、兼并等多樣化的形式重組，企業(yè)的銀行債務應依據(jù)資產占用比例予以合理的分攤。但廣西中小企業(yè)改制在具體的實施中銀行債務難以得到有效的落實，銀行貸款風險加大，銀行金融支持企業(yè)轉制發(fā)展的意愿降低，進一步加大了廣西中小企業(yè)的融資風險。首先，廣西部分企業(yè)開展租賃經營制度改革，對銀行借款購買的資產予以出租，進而造成債務留置現(xiàn)象，銀行貸款由此加入懸空狀態(tài)；部分企業(yè)采取“母體裂變”分立的方式開展股份改造或與外商開展聯(lián)營時，原企業(yè)債務并沒有進行轉移并處理，由此銀行貸款的歸還處于懸空狀態(tài)；其次，廣西中小企業(yè)兼并破產過程中存在大量不遵法、不守信的行為，并由此帶來企業(yè)“逃債”的風險。集中體現(xiàn)為部分效益差的企業(yè)爭搶破產或者消極等待破產。更有甚者，有的企業(yè)雖然連續(xù)幾年提供給銀行的報表顯示企業(yè)經營狀況為盈利，但是為了贏得企業(yè)兼并破產中的相關“優(yōu)惠政策”，不惜審計為虧損或潛虧大戶；再次，廣西中小企業(yè)在購并中存在債務風險和融資風險。企業(yè)購并過程中需要一定的資金流量來支撐。企業(yè)在選擇金融支付工具時，一方面可采用企業(yè)的現(xiàn)金或股票實施購買行為，另一方面也可以采用舉借外債的方式來實施購并。但廣西中小企業(yè)購并大多數(shù)情況下是由于資本不足而導致的資產重組，由此導致企業(yè)并購難度較大。因而，廣西中小企業(yè)購并中的融資風險也會加大，如金融支付工具自身的缺陷引發(fā)的風險、企業(yè)資本運作中的風險、舉債收購過程中的風險及銀行債務風險等。
（三）匯率管理體系不健全。匯率風險產生的基本原因是浮動匯率制度的施行。國際間商務的過程，由于匯率處在不斷的變化之中而難以有效的把握。廣西中小企業(yè)經營中的風險頭寸一般體現(xiàn)為外幣表示的資產與負債難以匹配，外幣資產和外資負債是不同的概念，加入出現(xiàn)外幣資產與外幣負債金額差距較大、期限不相同的情況，均有可能導致風險頭寸。2005年7月21日，我國正式實施了浮動匯率制度，由此導致人民幣浮動的幅度不斷的拉大，商業(yè)銀行間即期人民幣兌美元的浮動幅度不斷加劇。匯率變動幅度大形成的風險是廣西中小企業(yè)必須正視的金融風險之一。一般而言，實際匯率水平的確定，和本國的匯率制度、貨幣制度和外匯儲備狀況以及國際收支情況緊密相連，同時產業(yè)結構、經濟水平、財政收入、社會生產力水平等經濟變量對匯率的確定也有緊密的聯(lián)系，特別是現(xiàn)階段我國的產業(yè)結構、外貿結構、賦稅制度和歐美發(fā)達國家有著一定的差異性，人民幣還不具備自由兌換的條件，多因素作用下，均使外貿企業(yè)的金融風險大為增加。
（四）金融監(jiān)管機制不完善。目前，廣西現(xiàn)行的金融監(jiān)管模式為“分業(yè)監(jiān)管”體制，在一定時期內，這種模式對于維護金融市場的穩(wěn)定發(fā)揮了重要的作用，但是三個金融監(jiān)管機構在法律上具有平等性，互不相屬，各個監(jiān)管機構的監(jiān)管目標和指標流程也存在顯著的差異性，監(jiān)管的具體方式也各有千秋，其監(jiān)管結果也會存在一定的差異。同時，分業(yè)監(jiān)管模式還會存在一定的監(jiān)管真空。隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展，各金融機構之間的業(yè)務界限很難具體明晰，對其性質難以區(qū)分，例如廣西金融控股公司是典型的綜合性金融機構，而在綜合金融監(jiān)管方面的法律制度建設還非常滯后。此外，廣西金融監(jiān)管也會受到多種非市場因素的干擾，監(jiān)管行為帶有濃厚的行政色彩，監(jiān)管制度建設也遠落后于其他地區(qū)。而且在監(jiān)管行政機關之間存在的重復監(jiān)管問題也很嚴重，監(jiān)管資源在很大程度上沒有有效利用，監(jiān)管的效果和質量還有待提升，在金融風險的防范方面還有待各監(jiān)管機構形成監(jiān)管合力。
三、廣西中小企業(yè)防范金融風險的內部管理機制分析
（一）構建企業(yè)風險控制體系。隨著企業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)呈現(xiàn)出產品結構復雜化、管理行為分散化、管理成本不斷提升的現(xiàn)實情況，對此，企業(yè)應該強化金融風險管理意識，構建起現(xiàn)代企業(yè)金融風險管理體系。通過企業(yè)金融風險評估系統(tǒng)，對企業(yè)日常運營活動中的金融風險實施實時監(jiān)控，把好風險預警關。同時強化企業(yè)金融風險控制體系，健全風險應對制度體系。企業(yè)金融風險防范體系應包括風險評估、風險識別、風險應對、風險監(jiān)控等多個核心環(huán)節(jié)。在整合金融風險防控的體系構建中要綜合運作管理科學、金融工程、宏觀經濟和企業(yè)財務方面的專業(yè)知識。企業(yè)要突出金融風險的量化管理，通過專業(yè)化的管理機制來識別、評估和監(jiān)測金融潛在的風險，。對發(fā)現(xiàn)的潛在金融風險，要給予實時的控制。作為后發(fā)展地區(qū)，廣西的中小企業(yè)需要強化與金融機構的合作關系，在風險評估模型構建、風險管理人才引進、金融衍生產品定價、外匯使用策略方面咨詢金融機構的意見，并請求金融機構的幫助。有條件的企業(yè)，還可以成立專業(yè)的金融風險研究機構，積極探索防控企業(yè)金融風險的相關策略，并可以以財務顧問的身份參與企業(yè)的決策活動。
（二）強化企業(yè)內部金融管理。廣西中小企業(yè)可以根據(jù)自身的資產結構，對資本性支出的規(guī)模與結構進行動態(tài)的安排，量入為出為基本的財務制度，以強化資金的流動性。對于投資前景不明確、利潤不高的項目要嚴格管控，對企業(yè)對外擔保行為要加強審核。完善企業(yè)財務管理制度，維持資金鏈的連續(xù)性。對企業(yè)的成本費用項目要嚴格管控，大力推進增收項目；強化企業(yè)信用，提升企業(yè)信譽度。
廣西中小企業(yè)可以逐步構建起全要素成本費用的管理體系，強化內部收支的管理，以精細化管理為方向；實現(xiàn)費用管理與責任掛鉤機制，進一步加強對企業(yè)成本的控制。企業(yè)還可以聘請專業(yè)的金融機構管理人員，讓其指導企業(yè)參與外匯衍生產品的交易、長期訂單分拆等涉外活動，降低匯率波動給企業(yè)發(fā)展帶來的風險。
（三）完善企業(yè)信用互補制度。廣西政府應逐步構建起廣西的企業(yè)信用擔保體系，動員多方力量，以企業(yè)貸款擔?；鸬慕ㄔO為重點，試點由廣西財政撥款設立政策性擔保基金。鼓勵廣西中小企業(yè)和政府加強合作共同設立企業(yè)風險擔?；?。同時，對企業(yè)而言，廣西中小企業(yè)應不斷加強自身的信息化建設，通過設立專業(yè)化的金融風險管控機構，進而有效規(guī)避各類型的金融風險。還可以強化與銀行的合作關系，委托銀行對企業(yè)的風險做系統(tǒng)性評估，并有針對性的提出預見性意見，由銀行根據(jù)企業(yè)自身特點制定個性化的金融避險方案。上規(guī)模較大的企業(yè)，可以嘗試由銀行幫其構建系統(tǒng)性的匯率風險管理體系。此外，在企業(yè)的聯(lián)合兼并、股份制改造，或是租賃、出售、破產活動中，企業(yè)都應該積極的和金融部門配合，取得金融部門的理解支持。在企業(yè)重組前可通過金融部門的牽線搭橋，加強企業(yè)與外部的聯(lián)系；重組中可發(fā)揮金融部門的監(jiān)督作用，減少企業(yè)金融風險發(fā)生幾率，重組后要取得銀行的信貸資金支持，縮短企業(yè)的重組磨合期。
（四）合理應用金融衍生工具。廣西中小企業(yè)運用期貨、期權等金融衍生工具開展金融業(yè)務時，需要依據(jù)金融市場供求情況，選擇適宜的交易策略，避免因為金融工具使用不斷給企業(yè)造成巨大損失。企業(yè)在選取合適的衍生金融工具時，要注重衍生金融工具要在使用數(shù)量、期限結構上與企業(yè)的經營周期相適宜。并依托企業(yè)的財務管理系統(tǒng)對衍生金融產品交易予以持續(xù)的跟蹤。以企業(yè)的長遠發(fā)展為根本，以成本和效果兩方面為出發(fā)點，選取適合企業(yè)自身發(fā)展的金融風險應對機制，以達到有效識別、評估和控制金融風險的目的。廣西中小企業(yè)應對金融風險管理予以高度重視，從公司戰(zhàn)略的高度來制定應對措施。為避免區(qū)域性金融危機的發(fā)生，廣西政府須從制度層面去引導企業(yè)加強金融風險控制，督促企業(yè)健全風險管理體系，通過強化與政府、銀行的合作來實現(xiàn)有效的金融風險防范。企業(yè)也需要強化自身的責任感與使命感，防范金融風險、穩(wěn)健經營，使企業(yè)的發(fā)展躍上一個新的臺階。
（五）加強與專業(yè)機構的合作。企業(yè)金融風險控制是一個系統(tǒng)性的綜合工程，需要綜合運用管理科學、金融工程、IT系統(tǒng)、宏觀經濟、財務會計等方面的專業(yè)知識。企業(yè)需要運作各類分析工具對企業(yè)資金運行進行量化管理，并運用有效的技術手段來識別、評估和監(jiān)測潛在的系統(tǒng)性金融風險，并在發(fā)生一定的管理漏洞時，要開展持續(xù)的跟蹤與監(jiān)控。在防控金融風險方面，廣西中小企業(yè)需要強化與各類金融機構和中介組織的合作，重點在金融衍生產品定價、金融衍生產品使用策略、數(shù)量化模型構建、金融風險應對策略等方面與專業(yè)機構強化合作。此外，政府也可以組織自治區(qū)內的研究機構開展企業(yè)金融風險防范方面的研究，探索國內外金融發(fā)展的最新動向和成果，并鼓勵科研機構作為財務顧問參與到廣西中小企業(yè)的金融風險管理活動中去，幫助其構建現(xiàn)代金融風險防控體系，加速企業(yè)的發(fā)展。
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關鍵詞：互聯(lián)網金融；金融風險；控制對策
第12個“五年計劃”期間，互聯(lián)網技術的迅猛發(fā)展催動了互聯(lián)網金融服務業(yè)的產生和蓬勃興起。以互聯(lián)網技術支持的網上理財、線上結算、在線購物、網絡眾籌等電子商務、e金融服務充斥著我們工作、生活的每個角落?；ヂ?lián)網金融帶給我們驚喜和機會的同時，也產生了一系列新的風險和困擾，譬如：網絡盜竊、網絡詐騙、網絡非法交易、網上洗錢、網上走私......這些網絡金融風險與傳統(tǒng)金融風險相比，隱蔽性更高、速度更快、擴散范圍更廣、復雜性更強，危害性也更大。充分認識網絡金融風險產生的原因和特點，對于建立防御措施、完善風險管控機制是十分必要的。本文將闡述互聯(lián)網金融風險的來源、分析主要風險及風險控制對策。
一、互聯(lián)網金融風險產生的主要原因
（一）法律制度缺失
互聯(lián)網金融業(yè)是傳統(tǒng)金融業(yè)和互聯(lián)網技術相結合的新興產物，且處于起步階段，國家尚無相應地法律制度、行業(yè)規(guī)則對其進行約束管控。
（二）網絡系統(tǒng)和安保措施不完善
互聯(lián)網金融機構的網絡系統(tǒng)設計存在缺陷，系統(tǒng)死機、數(shù)據(jù)傳輸緩慢、客戶私密信息外泄等事件時有發(fā)生。安全保護措施不完善，極易遭受黑客攻擊。
（三）準入門檻低
互聯(lián)網金融業(yè)初期發(fā)展速度過快，準入門檻沒有政策限制和行業(yè)監(jiān)管，市場競爭激烈混亂，交易主體整體素質良莠不齊，業(yè)務人員缺乏交易經驗，部分金融財務人員專業(yè)技術水平不高，行業(yè)違規(guī)違法行為呈現(xiàn)上升勢頭。
（四）信用體系不健全
我國企業(yè)征信體系整體水平低，數(shù)據(jù)缺乏，內容更新速度緩慢，部分信用評價結構設計不合理不科學，因此信譽度和公信力不高，應用范圍受限。另外，一些企業(yè)管理人風險防范意識差，漠視企業(yè)信用化建設的重要性，在交易前對合作方的信用狀況了解不全面不深入，進而導致交易出現(xiàn)危機。
二、互聯(lián)網金融業(yè)的主要風險
（一）技術風險
1.安全風險：互聯(lián)網金融是互聯(lián)網+傳統(tǒng)金融相結合的產物，互聯(lián)網技術具有遠程快捷處理金融信息的能力，但如發(fā)生計算機病毒感染、黑客入侵等情況，風險積聚和爆發(fā)也會在一瞬間摧毀整個線上交易路徑和數(shù)據(jù)庫信息，這屬于系統(tǒng)性風險，危害性和損失程度不是傳統(tǒng)金融業(yè)局部損失可比擬的。
2.技術選擇風險/技術支持風險：線上金融業(yè)務需要一整套成熟、合理、高效地網絡技術系統(tǒng)支持。如果選用的技術支撐系統(tǒng)兼容性不高或設計不合理、技術落后，不足以擎起龐大地金融信息數(shù)據(jù)的整理、加密、傳輸?shù)冗^程，出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失、信息亂碼失真等現(xiàn)象將延誤商機，失去市場競爭力。
（二）運營風險
1.操作風險：由于部分金融機構交易程序和交易界面設計不完善，金融從業(yè)人員計算機知識貧乏、網絡管理和操作技術水平有限、對線上交易網絡配置不熟悉等問題都能導致交易過程中不合規(guī)操作行為的出現(xiàn)，造成密碼外泄、支付結算等錯誤，增加了安全隱患。
2.信譽風險： 線上金融交易平臺以網絡技術為后盾，如果技術支持不能給客戶提供安全、便捷、準確、及時地服務，損害了他們的利益，引起客戶不滿，互聯(lián)網金融企業(yè)將失去客戶群，使自身商業(yè)聲譽和經濟收益受損，甚至可能導致整個金融行業(yè)的崩潰。
3.洗錢套現(xiàn)風險：與銀行完善的征信系統(tǒng)相比較，一般金融中介機構信息辨識體系不健全，對客戶身份信息、交易目的、財產狀況等審核不夠有效精準，一些不法組織利用互聯(lián)網虛擬環(huán)境采取匿名注冊、開立虛假賬戶、利用虛擬電子貨幣等手段進行洗錢套現(xiàn)等犯罪活動，給金融機構和客戶造成了巨大損失。
（三）信息不對稱風險
雖然網絡信息資源具有共享性、廣泛性且獲取成本低，但網絡信息中充斥的虛假內容、病毒程序和惡意鏈接也防不勝防，人們處在污染的網絡環(huán)境中很難鑒別和高效獲取有價值的信息資源，所以互聯(lián)網信息大爆炸也加劇了信息不對稱的矛盾。實際交易中，交易雙方對對方信息的真實程度了解有偏差，雙方對交易產品和交易過程的了解也存在差異，可能造成交易無法實現(xiàn)或出現(xiàn)違約，僅2015年就有上百家金融企業(yè)因此崩潰倒閉。
（四）法律風險
我國法律建設進程遠遠低于互聯(lián)網金融發(fā)展的速度，現(xiàn)有法律條文都是服務于傳統(tǒng)金融業(yè)或IT行業(yè)的，互聯(lián)網金融業(yè)缺乏嚴格有針對性的法律制度對其進行監(jiān)督和管理，使金融交易供需雙方及第三方支付機構在進行商業(yè)活動時無法可依，基本權利和義務得不到保護和界定，基于線上投融資活動的跑路、詐騙、洗錢等不法行為屢有發(fā)生，行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性得不到法律護航。
三、互聯(lián)網金融風險的控制對策
（一）加快法律制度建設
查補法律缺失，加快互聯(lián)網金融業(yè)的立法進程和法律體系建設，推進電子商務、線上金融交易、第三方支付、網絡信貸等方面的立法進程，明確互聯(lián)網金融參與各方的權利和義務，確保網絡交易各環(huán)節(jié)合規(guī)、合法、安全有效；借鑒國外針對互聯(lián)網金融交易和風險防御的法律措施，結合我國行業(yè)發(fā)展實際情況，完善我們的法律體系建設。
（二）推進信用制度建設
中國人講究“誠信”，強調誠信做人、誠信做事，但是誠信屬于社會道德范疇，在制約人的外部行為時不具有法律的強制性和確定性。因此，在提高人們“誠信”意識的基礎上，借鑒國外經驗建立完善的社會征信評價機制和個人信用體系，推廣政府主導的信用等級管理制度，約束人們的經濟行為，優(yōu)化互聯(lián)網金融軟環(huán)境以降低信用風險發(fā)生的幾率，促進金融業(yè)規(guī)范穩(wěn)步發(fā)展。
（三）完善監(jiān)管機制
互聯(lián)網金融業(yè)具有混業(yè)經營的特點且運營模式多樣化，而我國施行分業(yè)監(jiān)管模式，兩者口徑不一致，導致互聯(lián)網金融部分業(yè)態(tài)游離于監(jiān)管體系之外，給違規(guī)違法行為的滋生提供了空間。為防范和降低金融風險，規(guī)范行業(yè)行為，必須創(chuàng)新建立互聯(lián)網金融業(yè)的監(jiān)管機制，成立互聯(lián)網金融統(tǒng)一監(jiān)管平臺或強化一部門為監(jiān)管主體其他部門配合的協(xié)作體系。例如：做好證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、工商局、互聯(lián)網信息技術部門等多個監(jiān)管部門的協(xié)調配合工作，在防止出現(xiàn)監(jiān)管交叉或監(jiān)管空白的基礎上，做到適度監(jiān)管，既保證交易各方的合法權益推動金融創(chuàng)新，又要將各種金融風險控制在可接受的范圍內。
（四）重視信息披露
互聯(lián)網金融企業(yè)要確保財務報告信息的真實性、完整性和及時性，并按規(guī)定向外部用戶，包括投資人、債權人、供應商、政府及有關部門等提供本企業(yè)的財務信息、經營業(yè)績信息、管理信息、風險信息、背景信息、投資信息、技術信息等，讓用戶充分了解企業(yè)的經營狀況，根據(jù)自身需要和經營目的理性地做出判斷，減少由于信息不對稱產生的風險和損失；企業(yè)由于信息披露增強了自身的透明度，促使經營行為更加規(guī)范化、合法化，逐漸降低公司風險和行業(yè)風險。
（五）加強信息技術研發(fā)和投入體系建設
針對互聯(lián)網金融行業(yè)的經營特點和風險，加大信息技術的研發(fā)和投入，提高自主知識產權的開發(fā)能力；吸納懂金融、計算機、網絡設計、管理運營等綜合素質的人才組建專業(yè)技術團隊，優(yōu)化網絡金融運營的大環(huán)境，堵塞技術漏洞，彌補技術方案設計中的缺陷，通過開發(fā)口令加密技術、分級授權技術、身份認證技術等加強對數(shù)據(jù)庫、信息傳輸路徑的安全管理，提高信息系統(tǒng)抗病毒感染和抵御黑客入侵的能力，降低技術風險和系統(tǒng)風險。
四、結束語
互聯(lián)網金融業(yè)是傳統(tǒng)金融業(yè)和服務業(yè)的變革和升級，由此衍生出的經營模式和行業(yè)風險帶給我們巨大地機會和挑戰(zhàn)，總結互聯(lián)網金融風險產生的原因，分析風險種類：技術風險，運營風險，信息不對稱風險和法律缺失、立法滯后的風險，結合我國實際情況，借鑒國外經驗，提出防御風險的對策：加快法律制度建設、推進信用制度建設、完善監(jiān)管機制、重視信息披露、加強信息技術研發(fā)和投入，在加強監(jiān)管防患于未然的情況下，推動互聯(lián)網金融創(chuàng)新發(fā)展。
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商業(yè)銀行本身就存在一定風險，風險既是其管理的對象，又是其本質體現(xiàn)。面對經濟全球化速度的加快，外資銀行進軍我國市場，給國內商業(yè)銀行發(fā)展增加了新壓力。再加上商業(yè)銀行涉及到貨幣，貨幣本身具有極大的風險，所以商業(yè)銀行不可避免的具有風險性性質。在新常態(tài)經濟形勢下，分析商業(yè)銀行金融風險管理囊括的問題及其引發(fā)原因，探索其解決對策，對于促進商業(yè)銀行的進一步發(fā)展有重要意義。
商業(yè)銀行金融風險管理存在的問題
隨著市場經濟發(fā)展體系的不斷成熟，我國的銀行金融體系也日臻完善，但其發(fā)展現(xiàn)狀仍不宜樂觀，其金融風險管理還存在一些亟待處理的問題。根據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計來看，商業(yè)銀行即溶風險管理涉及的問題主要表現(xiàn)在信用風險、操作風險以及市場風險管理三個大方面。其中，信用風險管存在的問題表現(xiàn)在不良貸款率、資本充足率、不良信貸結構不合理等方面。在我國商業(yè)銀行金融風險管理中，不良貸款率是體現(xiàn)銀行財務狀況的核心標準。其比例大小能夠展示銀行運作穩(wěn)定情況。近些年來我國的不良銀行貸款率開始下降，呈現(xiàn)出減少趨勢，但其背后仍然存在著極大的隱形風險。核心資本與附屬資本之和除以加權風險資產總額再乘以百分之百為資本充足率，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中對資本市場的依賴程度較高，在資本充足率這一塊有著巨大隱患，使得其自身爭力較弱。不良信貸結構不合理大體表現(xiàn)在不良貸款余額集中度和國有商業(yè)銀行方面，這種余額基本集中于我國的制造業(yè)及房地產行業(yè)中，過高的集中度容易帶來大的反噬，增加經營風險。
商業(yè)銀行操作風險業(yè)務在商業(yè)銀行金融風險管理問題中所占的比重較大，高達74.65%，極大地增添了商業(yè)銀行風險管控難度。操作風險導致?lián)p失的原因大多是由內部欺詐及外部欺詐共同引起。商業(yè)銀行在實際運轉過程中有很多的分支機構，每個分支機構在職責上都有所不同，但操作風險發(fā)生的概率在分支機構中是一致的。分散化管理雖然有助于分攤金融管理風險，但各個部分的風險總和勢必大于商業(yè)銀行整體風險，從這個角度看，商業(yè)銀行金融風險管理存在極大的問題。市場風險大致體現(xiàn)在利率風險、匯率風險、客戶外匯風險、折算風險等層面。這些問題長期存在于商業(yè)銀行金融風險管理中，嚴重制約了其風險管理能力的提升，進一步加大了商業(yè)銀行的發(fā)展阻力，削弱了其在金融資本市場中的競爭實力。
商業(yè)銀行金融風險管理存在的問題對策
商業(yè)銀行金融風險管理既存問題的原因不但包括銀行外部方面的，也有銀行自身的。其中商業(yè)銀行外部原因主要有金融體制不健全、金融監(jiān)管不到位、經濟增長模式差一級社會誠信水平普遍降低等。銀行自身原因主要有風險管理文化缺位、高素質風險管理人才缺乏、調控方式單一、工具缺乏、治理結構不力、內控機制不完善、管理內容單調、宏觀控制缺位、微觀管理不到位以及信息系統(tǒng)滯后等。為了在一定程度上緩解商業(yè)銀行金融風險管理狀況，必須要采取以下措施來完善其金融風險管理體系。
轉變銀行風險管理戰(zhàn)略，完善風險管理組織框架。戰(zhàn)略戰(zhàn)術在商業(yè)銀行風險管理中至關重要，從商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀來看，每個商業(yè)銀行都依據(jù)自身情況制定了適應自身和社會當前發(fā)展需要的風險管理戰(zhàn)略，并依據(jù)戰(zhàn)略制定了系列具體規(guī)劃計劃。但社會發(fā)展形式復雜多變，商業(yè)銀行不能以不變應萬變，而是要根據(jù)社會發(fā)展變化情況轉變銀行風險管理戰(zhàn)略并完善風險管理組織框架，明確監(jiān)事會和董事監(jiān)督管理經營者之間的權責關系，對商業(yè)銀行可能面臨的管理風險進行實時監(jiān)控。此外。山野銀行還要健全銀行內部的治理結構，平衡好銀行相關主體之間的利益關系，強化對資本金融市場的監(jiān)督和管理，降低商業(yè)銀行金融風險管理成本。
與時俱進，及時更新風險管理信息系統(tǒng)。經過一步步的發(fā)展，我國已經邁入了信息化階段，計算機互聯(lián)網技術更是獲取了突破性成就。商業(yè)銀行作為市場金融體系的核心構成元素，必須要緊跟時展步伐，與時俱進，更新并完善銀行風險管理信息系統(tǒng)。具體而言，在進行授權信息管理系統(tǒng)建設時，不僅要全面收集整理基礎數(shù)據(jù)，還要及時更新數(shù)據(jù)庫信息，建立健全相關管理信息數(shù)據(jù)庫，并做好風險管理信息評價數(shù)據(jù)分析庫，完備商業(yè)銀行內部風險管理信息系統(tǒng)。當整個金融資本市場處于穩(wěn)定狀態(tài)時，銀行風險管理者要根據(jù)之前收集的數(shù)據(jù)信息分析衡量銀行內部的貸款風險，并對客戶違約率、損失率進行科學推算，強化地區(qū)和行業(yè)內部的風險系數(shù)研究，增強自身的風險管理能力。
一、正視問題，構建金融合規(guī)管理體系。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。
尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。