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第1篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)；防范；措施

一、目前農(nóng)村信用社工作過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

國家整體的經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對一些限制性行業(yè)和企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生影響，使其不能正常經(jīng)營，影響還款信用；再有國家不斷推進(jìn)，土地管理政策隨之出臺，土地審批困難，很多工程項(xiàng)目不能繼續(xù)施工或正常開工，貸款不能順利還清；還有就是多行業(yè)原材料價(jià)格上漲，盈利降低，企業(yè)還款能力隨之降低，這些都屬于比較明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.人為風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社的管理人員及工作人員在工作過程中為了提高規(guī)模，不按照經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行工作運(yùn)轉(zhuǎn)，虛報(bào)經(jīng)營業(yè)績，這些原因使得信用社內(nèi)部管理趨于混亂。另外有些信貸人員不遵守貸款規(guī)定進(jìn)行放貸，在放貸過程中會因?yàn)楦鞣N因素?cái)U(kuò)大自己的放貸權(quán)限，大量的人情貸，關(guān)系貸出現(xiàn)，也很容易造成資金損失。再有會計(jì)出納人員在賬目上做手腳，肆意篡改資金賬目，虛假編制存單，匯票，通過兩種方法侵吞或占用儲戶及客戶的資金，這也是風(fēng)險(xiǎn)形成的原因之一。另外還有就是現(xiàn)在農(nóng)村信用社的計(jì)算機(jī)操作人員通過計(jì)算機(jī)后臺控制以及日常工作網(wǎng)站，不經(jīng)過上級管理部門批準(zhǔn)就擅自操作，違規(guī)進(jìn)入管理后臺，非法修改資金記錄，不按規(guī)定索取或修改賬戶信息等，這些都是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中的人為風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

首先是業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，信用社內(nèi)部員工風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，不按規(guī)矩辦事很可能會造成經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另外就是不規(guī)范的工作過程造成的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，還有就是責(zé)任事故風(fēng)險(xiǎn)。除了這些之外還有一種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因就是制度設(shè)計(jì)引起的，主要包括基本設(shè)計(jì)中存在的根本缺陷所造成的風(fēng)險(xiǎn)，還有就是內(nèi)部控制制度對基本制度的補(bǔ)充對風(fēng)險(xiǎn)控制沒有起到積極的作用，還有就是工作制度規(guī)范和應(yīng)用程序設(shè)計(jì)原則上的矛盾，這些都是造成資金風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

二、金融危機(jī)環(huán)境下農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，構(gòu)建科學(xué)發(fā)展思想

首先要從思想上構(gòu)建科學(xué)發(fā)展觀的思想，要正確調(diào)整速度和質(zhì)量，發(fā)展和預(yù)防，短期和長期利益，股東、存款人和員工利益這幾方面的內(nèi)在關(guān)系。要將傳統(tǒng)的重視數(shù)量和速度的粗放對外發(fā)展式的運(yùn)營方式轉(zhuǎn)化成具有規(guī)模性，安全性和發(fā)展性的運(yùn)營模式。要重視運(yùn)營思路和模式的發(fā)展，構(gòu)建正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，將預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)作為管理重點(diǎn)，強(qiáng)化整體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力。

2.重視資本約束思想，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系

農(nóng)村信用社要重視資本概念，強(qiáng)調(diào)資本約束和監(jiān)管。金融機(jī)構(gòu)想要正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)需要足夠的資本率，同時(shí)資本充足率也是保證資產(chǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保障，是有效預(yù)警社會負(fù)債規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)。資本是抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的根本方法，是保障農(nóng)村信用社正常運(yùn)用的基本因素。我們要在重視資本約束思想，完善資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。要將操作，信用，流動，利率，市場及多種風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)的金融資產(chǎn)組合，還有相關(guān)的業(yè)務(wù)單位都編排到整體額風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系當(dāng)中，按照固定的標(biāo)準(zhǔn)核算風(fēng)險(xiǎn)狀況，再進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管和控制。

3.堅(jiān)持人本管理思想，降低道德風(fēng)險(xiǎn)

人是所有工作結(jié)構(gòu)的基本組成，只有管理好了人才能有效避免運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。在金融行業(yè)當(dāng)中只要有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)產(chǎn)生，就一定會有人本監(jiān)管的行為，要確定金融業(yè)務(wù)活動的主題作為監(jiān)管對象。農(nóng)村信用社是以聯(lián)社和基層社所構(gòu)成的管理體制，其分布較廣，涉及范圍大，能有效深入基層。這種管理體制下的信息傳遞存在衰減風(fēng)險(xiǎn)，欠缺人力管理就會影響整體內(nèi)部控制。農(nóng)村信用社要培養(yǎng)素質(zhì)高，管理水平強(qiáng)的工作隊(duì)伍，要構(gòu)建自己的信和企業(yè)文化以鼓勵并幫助工作人員實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展。要強(qiáng)化人本管理思想，重視對員工的素質(zhì)和能力的培養(yǎng)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和辨別能力，為信用社風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展打下良好的基礎(chǔ)。

4.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警制度，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率

首先要從人員入手，也就是上邊提到的要強(qiáng)化人本管理思想，對員工加強(qiáng)思想和行為管理，為風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。定期不定期的面向員工開展法律，制度等相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，強(qiáng)化其依法工作，按規(guī)操作的工作態(tài)度。尤其是重要的工作崗位和敏感的工作過環(huán)節(jié)還要對其工作時(shí)間以外的個人行為進(jìn)行監(jiān)管，構(gòu)建與之對應(yīng)的規(guī)范監(jiān)管制度。其次就是要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化信用社內(nèi)部的控制。農(nóng)村信用社要構(gòu)建和其工作內(nèi)容相統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系，要實(shí)施崗位責(zé)任制度，對各崗位的工作人員和工作狀況進(jìn)行職責(zé)監(jiān)督。要確定不同的工作人員對各個具有操作風(fēng)險(xiǎn)的崗位起到責(zé)任負(fù)責(zé)任的作用，以此降低工作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，保證整體機(jī)構(gòu)的正常合作和運(yùn)行。另外要調(diào)整、綜合目前信用社內(nèi)部的管理制度，完善并整合業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及要求，對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，部門崗位和具體工作內(nèi)容提出詳細(xì)的工作要求。要強(qiáng)化崗位之間的互相制約，對這方面的管理和決策機(jī)制加強(qiáng)應(yīng)用和管理。還要重視并完善休假和崗位輪換制度，必要的崗位交流和輪崗是提高工作效果和質(zhì)量的關(guān)鍵。

結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)防范是金融企業(yè)管理工作的重中之重，農(nóng)村信用社要將這種思想滲透到各工作環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)當(dāng)中，要強(qiáng)化單位整體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。要認(rèn)真分析金融危機(jī)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，有準(zhǔn)備，有針對性的面對新的工作挑戰(zhàn)，避免風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，保證金融工作安全有序的進(jìn)行。（作者單位：浙江省臨海市農(nóng)村信用合作聯(lián)社審計(jì)部）

參考文獻(xiàn)

[1]謝平；中國農(nóng)村信用合作社體制改革的爭論[J]；金融研究；2001年01期

第2篇

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；金融現(xiàn)狀；防范對策

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01

一、中國金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀與存在的問題

（一）呆壞賬水平高

近幾年，我國的金融機(jī)構(gòu)不斷的進(jìn)行改革，各項(xiàng)制度也逐步完善，雖然出現(xiàn)不良貸款的比率逐漸降低，可是呆壞賬的現(xiàn)象仍然存在。主要是因?yàn)?，金融機(jī)構(gòu)為了能夠完成指標(biāo)，只能采取擴(kuò)大信貸投放的途徑來盡量的回收有利貸款，降低不良貸款的占有率，這種方式無法從根本上解決那些不良貸款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，所以，我國金融機(jī)構(gòu)的呆壞賬水平仍然較高。

（二）信貸投放過快

目前，我國金融機(jī)構(gòu)的信貸投放仍然過快，出現(xiàn)這種狀況的原因主要是由于資本與經(jīng)常賬戶的雙順差，數(shù)量巨大的外資通過不同的方式進(jìn)入我國，所以央行只能采取投入大量基礎(chǔ)貨幣與外資進(jìn)行對沖的方式，來降低壓力。而從貸款角度來分析，可以看出基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與一些大型工程建設(shè)方面的投資比重較大，而這類項(xiàng)目的投資周期較長，銀行所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)較高。一旦出現(xiàn)不良貸款，銀行為了緩解當(dāng)前壓力，就不得不投放更多的信貸，通過一些有利貸款來降低不良貸款的占有率，但在這種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度不完善以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差的情況下，過快的信貸投放不利于金融機(jī)構(gòu)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

（三）流動性問題

長期以來，我國金融系統(tǒng)所面臨的一個重要問題就是流動性問題。銀行要想長期穩(wěn)定發(fā)展，就需要有穩(wěn)定的流動資金，可是從我國現(xiàn)階段的主要資金來源上看，其中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。具體原因?yàn)槲覈蟛糠仲Y金來源主要依靠居民的中短期存款，而現(xiàn)階段銀行借貸的主要對象都是一些建設(shè)周期較長的大型項(xiàng)目，資金的循環(huán)周期較長，所以從長遠(yuǎn)的發(fā)展前景來看，這種不合理的金融循環(huán)機(jī)制不利于我國金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展。

（四）房地產(chǎn)帶來的金融泡沫

自從我國加入WTO以后，外資銀行不斷涌入，我國銀行所面臨的競爭日益激烈。各銀行為了擺脫困境，降低壓力，急需拉攏那部分風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的客戶，在這種情況下都紛紛把目光投向了房地產(chǎn)的信貸客戶，所以，現(xiàn)階段各銀行對房地產(chǎn)行業(yè)的信貸明顯上升?？墒沁@也給銀行帶來了一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一、房地產(chǎn)開發(fā)商在進(jìn)行工程建設(shè)的時(shí)候，往往只有一塊地，缺少足夠的資金，過多的依賴于銀行貸款；第二、由于銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理機(jī)制不夠健全而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為對貸款的監(jiān)控存在漏洞，導(dǎo)致信貸資金出現(xiàn)被挪用的現(xiàn)象；第三、有些項(xiàng)目在建設(shè)的過程中分階段的進(jìn)行連續(xù)開發(fā)，一旦出現(xiàn)過度的現(xiàn)象就會給銀行帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)；第四、由于社會信用體系的不夠健全而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行逐漸放松了對居民提供房貸等貸款項(xiàng)目的約束條件，所以大部分居民選擇這一方式向銀行貸款，可是違約現(xiàn)象卻層出不窮，增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。除了上述幾點(diǎn)原因之外，還有其他很多原因都推動了房地產(chǎn)價(jià)格的不斷升高，促進(jìn)了金融泡沫的生成，長期下去將會給我國金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。

（五）信用體制不健全

2002年，中國頒布了銀行業(yè)新的《信息披露準(zhǔn)則》，信息披露水平和行業(yè)透明度有了相應(yīng)的提高，但中國商業(yè)銀行由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以來遺留的一些特性，導(dǎo)致了中國國有銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比存在有較大的差距，金融市場上交易雙方信息不對稱的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無法得到改觀，尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營、個人收入狀況等方面的信息。比如，住房信貸和汽車信貸在前幾年被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)相對較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。一些消費(fèi)者購買多套住宅以至發(fā)生償還危機(jī)，這樣就會給銀行帶來一定的損失。所以，由于我國信用體制還不夠健全，銀行采取降低居民貸款的限制條件的方式進(jìn)行貸款，必然會帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）加快金融體制改革，從制度上防范于未然

由于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的制約，現(xiàn)階段我國金融體系還不夠完善，為了防止金融危機(jī)的出現(xiàn)，就要從制度上防范于未然，不斷加強(qiáng)金融體系的改革，借鑒國外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的管理理念與我國社會主義制度下的經(jīng)濟(jì)體制相結(jié)合，運(yùn)用科學(xué)的方式，不斷建立健全適合我國發(fā)展需求的現(xiàn)代金融體系。這不僅關(guān)系到世紀(jì)之交中國金融能否安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，而且關(guān)系到中國經(jīng)濟(jì)能否快速、健康、穩(wěn)定發(fā)展。中國金融機(jī)構(gòu)與外資金融機(jī)構(gòu)相比不論是在資金、規(guī)模，還有金融創(chuàng)新方面都存在巨大差距。雖然，中國四大國有商業(yè)銀行位居世界500強(qiáng)之列，但是在資本充足率和資本回報(bào)率方面遠(yuǎn)低于國際水平；中國證券和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與外資機(jī)構(gòu)相比差距更大。所以，我國要想防止金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，就要做到以下幾點(diǎn)：第一、努力提高自身實(shí)力，不斷完善競爭體制，這樣才能夠在激烈的競爭中占有一席之地；第二、跟上時(shí)代的發(fā)展節(jié)奏，加快金融體系的改革，不斷建立適應(yīng)時(shí)展需求的現(xiàn)代化金融體系；第三、進(jìn)行金融教育體制的改革，積極培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)的高素質(zhì)人才；第四、加強(qiáng)國內(nèi)金融體系之間的合作，這樣才能增加我國金融機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力。

（二）市場開放穩(wěn)定有序，避免強(qiáng)烈沖擊

中國還處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌階段，金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)尚未有效建立，誠信意識、內(nèi)控機(jī)制、激勵機(jī)制、創(chuàng)新能力還有待加強(qiáng)。因此，金融業(yè)的對外開放要有目標(biāo)、分階段、審慎有序地進(jìn)行，既要積極、穩(wěn)妥，又要實(shí)事求是、講求實(shí)效，做到趨利避害。要吸取亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)，避免對外開放過早過急，影響金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。所以，我國資本市場的開放還需要經(jīng)過一段時(shí)間的準(zhǔn)備階段，逐步適應(yīng)資本主義市場的環(huán)境，循序漸進(jìn)，如果過早的開放資本市場，就有可能給國內(nèi)金融市場帶來強(qiáng)烈沖擊，影響我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

（三）加強(qiáng)金融監(jiān)管力度，保證金融市場穩(wěn)定

隨著我國對外開放的不斷深入，外資銀行不斷涌入，給我國金融機(jī)構(gòu)帶來一定影響的同時(shí)也給監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來了一定的壓力，所以要不斷完善金融監(jiān)管部門的管理體系，加強(qiáng)監(jiān)管力度，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，避免金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，保證我國金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。具體可以分為以下幾點(diǎn)：第一、不斷完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理體系，建立有效的監(jiān)督管理體系，對違紀(jì)違法現(xiàn)象嚴(yán)加處理，實(shí)施分工控制制度，這樣才能有效的降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)金融行業(yè)內(nèi)部員工的素質(zhì)建設(shè)，提高他們的自律性。定期的對他們的業(yè)務(wù)水平、財(cái)務(wù)狀況以及服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，同時(shí)還要開展一系列的培訓(xùn)工作，提高員工工作能力的同時(shí)也要加強(qiáng)思想素質(zhì)的建設(shè)，避免違紀(jì)、違法現(xiàn)象的出現(xiàn)。第三，加強(qiáng)法律法規(guī)制度建設(shè)。要完善金融立法，以規(guī)范各種金融業(yè)務(wù)的運(yùn)作。央行及金融監(jiān)管當(dāng)局要強(qiáng)化金融執(zhí)法的力度，嚴(yán)格執(zhí)行市場準(zhǔn)入、市場交易和市場退出的相關(guān)法規(guī)，建設(shè)良好的金融運(yùn)行環(huán)境。第四，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和危機(jī)處理機(jī)制。要重視資金的安全性、流動性和盈利性，確保銀行的清償力；要提高呆賬準(zhǔn)備金比率，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；建立存款保險(xiǎn)制度，保護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定；建立國家專門的金融危機(jī)防范機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一權(quán)限，協(xié)調(diào)行動，以便在危機(jī)發(fā)生時(shí)高效率地解決問題；完善援救性措施，對遇到臨時(shí)清償困難的金融機(jī)構(gòu)提供緊急資金援助。

（四）加強(qiáng)和國際金融界合作，爭取有利的國際金融環(huán)境

隨著經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代的到來，世界各個國家之間的經(jīng)濟(jì)往來日益密切，尤其是在金融領(lǐng)域上的合作呈現(xiàn)出快速發(fā)展的情勢，所有國家的經(jīng)濟(jì)利益都是連在一起的。一旦出現(xiàn)全球性的金融危機(jī)，所有國家都將受到一定程度的影響，甚至是受到巨大損失；反過來看，一旦某個國家或者是某個地區(qū)發(fā)生金融危機(jī)的話，也會影響到其他國家，甚至是擴(kuò)展成為全球性的金融危機(jī)。所以，在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各個國家之間要加強(qiáng)金融界的合作，運(yùn)用科學(xué)的方式與便利的交流平臺，努力創(chuàng)造有利的國際金融環(huán)境，如果出現(xiàn)金融危機(jī)，各國之間要相互合作、共同解決，這樣才能降低金融危機(jī)所帶來的影響。因此，要強(qiáng)化對國際投機(jī)資本的監(jiān)測和約束，推進(jìn)多層次的國際金融合作，促進(jìn)國際儲備分配的合理化。同時(shí)，要著手建立覆蓋全球金融市場的關(guān)于資金流動、金融風(fēng)險(xiǎn)狀況、國際儲備波動狀況等的監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]肖韶峰，桑扎，楊劬.低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)制淺析.西南民族大學(xué)學(xué)報(bào)，2012，02：100-102.

第3篇

關(guān)鍵詞:存款保險(xiǎn)制度;道德風(fēng)險(xiǎn);顯性存款保險(xiǎn)

中圖分類號:F84

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)19-0206-01

自1933年美國國會通過格拉斯?斯蒂格爾法設(shè)立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)以來,全球已有70多個國家先后建立了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的建立,在提高公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心、抑制個別金融機(jī)構(gòu)倒閉造成的“多米諾骨牌效應(yīng)”、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮了巨大作用。隨著金融機(jī)構(gòu)改革的不斷深化,我國已經(jīng)出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營不善而破產(chǎn)的事例,建立存款保險(xiǎn)制度顯得更加迫切。所以借鑒國際經(jīng)驗(yàn)、國際慣例,結(jié)合自身國情,研究建立我國的存款保險(xiǎn)制度不失為一條捷徑。

1 關(guān)于存款保險(xiǎn)制度的理論

存款保險(xiǎn)制度(deposit protection),是指一個國家或地區(qū)為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益,維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定,依法設(shè)立一個或多個存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),為吸收公眾存款的銀行提供存款保險(xiǎn)的一種法律制度。該制度要求吸引公眾存款的銀行按所吸引的存款的一定比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納存款保險(xiǎn)費(fèi),當(dāng)投保銀行陷入經(jīng)營危機(jī)或機(jī)構(gòu)破產(chǎn),無法向存款人返還存款時(shí),由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保銀行提供資金幫助或代替銀行在一定限度內(nèi)向存款人做出賠付。建立存款保險(xiǎn)制度的目的在于防止存款者因個別金融機(jī)構(gòu)倒閉而對其他金融機(jī)構(gòu)喪失信心,由此導(dǎo)致擠兌,引發(fā)銀行危機(jī)。從各國的實(shí)踐來看,存款保險(xiǎn)制度在金融領(lǐng)域發(fā)揮著如下積極作用:

1.1 保護(hù)中小存款人的合法利益

對于中小存款人,限于其財(cái)力和技能難以對銀行資產(chǎn)質(zhì)量等做出正確的評價(jià),在建立存款保險(xiǎn)制度后,當(dāng)投保銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或破產(chǎn)倒閉時(shí),存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會及時(shí)采取措施或者直接對存款人進(jìn)行賠付,從而使存款人的利益得到一定程度的補(bǔ)償。

1.2 完善銀行的市場退出機(jī)制,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定

明確法定的存款保險(xiǎn)制度既可以在事前對投保銀行進(jìn)行外部監(jiān)督,對問題銀行提出警告、加收保險(xiǎn)費(fèi)等措施進(jìn)行制裁,加強(qiáng)事前危機(jī)的防范工作;也可以在銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)作為事后救助手段,防止對其他良好銀行的擠兌所引發(fā)的金融危機(jī),避免觸發(fā)系統(tǒng)性危機(jī),維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)定。

1.3 維護(hù)貨幣幣值的穩(wěn)定

由于存款保險(xiǎn)基金具有事先提取、長期積累的特點(diǎn),一旦發(fā)生金融危機(jī),可以用存款保險(xiǎn)基金提供資金救助或存款償付,這就不會使央行作為最后貸款人而采取增發(fā)基礎(chǔ)貨幣的措施,從而有利于保持貨幣幣值的穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)制度可以使央行最后貸款人的壓力得到緩解,有利于國家貨幣政策實(shí)施的獨(dú)立性、有效性。

1.4 完善金融公共安全網(wǎng),提高金融監(jiān)管水平

存款保險(xiǎn)制度的建立,將賦予存款保險(xiǎn)公司對投保銀行一定的監(jiān)督管理職能,使其更多地關(guān)注投保銀行的經(jīng)營狀況,并在危機(jī)爆發(fā)前采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。存款保險(xiǎn)制度使存款保險(xiǎn)公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu),實(shí)現(xiàn)了外部監(jiān)管與銀行內(nèi)在特質(zhì)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。存款保險(xiǎn)制度又與審慎監(jiān)管、最后貸款人制度三者相互補(bǔ)充,相互配合,形成完善的金融公共安全網(wǎng),達(dá)到維護(hù)金融安全的目的。

2 我國建立顯性存款保險(xiǎn)制度的必要性及可行性分析

2.1 我國建立顯性存款保險(xiǎn)制度的必要性

2.1.1 我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀要求建立存款保險(xiǎn)制度

我國通過運(yùn)用外匯儲備對國有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金并進(jìn)行股份制改革,國有商業(yè)銀行的情況大大改善。新興股份制商業(yè)銀行迅速成長,市場份額不斷擴(kuò)大,但存在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力不高、公司治理機(jī)制不健全等問題。我國應(yīng)該建立存款保險(xiǎn)制度以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。

2.1.2 建立存款保險(xiǎn)制度是完善金融監(jiān)管體制的內(nèi)在需要

國際公認(rèn)的金融安全網(wǎng)是由審慎監(jiān)管、最后貸款人制度和存款保險(xiǎn)制度構(gòu)成。我國尚未建立存款保險(xiǎn)制度,事前危機(jī)防范體系還不完善。而明確的存款保險(xiǎn)制度在為銀行辦理存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)對銀行經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查,能及時(shí)發(fā)現(xiàn)有問題的銀行并及時(shí)采取相應(yīng)的措施,還能在銀行破產(chǎn)時(shí)對銀行的負(fù)債予以妥善處理,保護(hù)存款人的利益,防止銀行擠兌,促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定。因此,建立了存款保險(xiǎn)制度無疑將完善我國的金融監(jiān)管體制。

2.1.3 我國金融服務(wù)業(yè)已對外開放,競爭加劇,急需建立存款保險(xiǎn)制度

從2006年12月起我國已取消對外資銀行的限制,實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)業(yè)的開放。外資銀行利用其龐大的規(guī)模、雄厚的資金實(shí)力、優(yōu)良的經(jīng)營管理技術(shù)等優(yōu)勢將在市場份額、客戶資源、人力資源等方面與中資銀行展開激烈的競爭,給我國的金融機(jī)構(gòu)帶來很大的沖擊。我國金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)將更加暴露。這就意味著在日益激烈的市場競爭中,銀行的破產(chǎn)是極其可能的,必須建立起存款保險(xiǎn)制度,形成我國的銀行退出機(jī)制。

2.1.4 存款保險(xiǎn)制度為金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)市場退出機(jī)制,減輕政府的負(fù)擔(dān)

對于有挽救余地的銀行實(shí)施援助,對于不值得挽救的銀行令其退出銀行業(yè),防止擠兌蔓延,盡可能地將銀行倒閉的負(fù)面影響控制在最小范圍內(nèi)。存款保險(xiǎn)制度建立之后,通過各個銀行多年累積繳納的存款保險(xiǎn)基金對存款人進(jìn)行賠償,很大程度上減輕了政府和中央銀行的壓力。

2.2 我國建立存款保險(xiǎn)制度的可行性

第一,近年來,我國經(jīng)濟(jì)整體上發(fā)展勢頭較好,金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營狀況與上世紀(jì)九十年代相比有了較大的改觀。一般認(rèn)為在此時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度成本會比較小,銀行的盈利水平完全有能力承受保費(fèi)支出,風(fēng)險(xiǎn)也相對較小,還可以起到防范金融危機(jī)的作用。

第二,我國銀行業(yè)監(jiān)管的專業(yè)化水平和審慎監(jiān)管能力有了提高。自從銀監(jiān)會成立以來,我國銀行業(yè)監(jiān)管水平就有了很大的提高,從而為存款保險(xiǎn)制度的建立奠定了良好的基礎(chǔ)。而審慎監(jiān)管是實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的重要基礎(chǔ)。

第三,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展步伐加快,內(nèi)部控制得到加強(qiáng),抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到提升。如國有商業(yè)銀行的成功上市,城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社體制改革也在地方政府主導(dǎo)下邁出了實(shí)質(zhì)性的步伐,金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制也在建立中。截止2007年底,主要商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額5375億元,比年初增加759億元;撥備覆蓋率為39.2%,比年初提高5.2個百分點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力進(jìn)一步提高。所有這些,都為我國存款保險(xiǎn)制度的建立創(chuàng)造了良好條件和最佳時(shí)機(jī)。

第四,新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則已全面實(shí)施,這有利于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)核算,提高銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的會計(jì)信息質(zhì)量,有利于提高銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理能力和效率,從而為投資者和債權(quán)人及監(jiān)管部門等會計(jì)信息使用者提供更為可靠的決策依據(jù),有利于減輕對存款保險(xiǎn)基金的壓力。

第五,近年來部分地方性金融機(jī)構(gòu)的關(guān)閉使金融消費(fèi)者(存款人、投資者)的風(fēng)險(xiǎn)意識有了一定的提高。

3 對我國建立顯性存款保險(xiǎn)制度的思考

我國建立存款保險(xiǎn)制度,既要借鑒其他國家的成功經(jīng)驗(yàn),又要符合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況。我國顯性存款保險(xiǎn)制度的基本框架應(yīng)從以下幾個方面考慮。

3.1 依法建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

現(xiàn)階段我國中央銀行獨(dú)立地負(fù)責(zé)貨幣政策的制定和執(zhí)行,其在國家宏觀調(diào)控中占有重要位置。我國的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)由政府主導(dǎo),由央行出面設(shè)置,實(shí)行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一操作運(yùn)行。這樣做有利于將保險(xiǎn)和監(jiān)控更好地結(jié)合起來,提高公眾信心和保護(hù)力度。

3.2 存款保險(xiǎn)基金的設(shè)立及管理

從安全性的角度出發(fā),我國可以通過法規(guī)明確規(guī)定存款保險(xiǎn)基金除用于保險(xiǎn)賠付外,在金融秩序穩(wěn)定時(shí)期,可將保險(xiǎn)基金的絕大部分存放中央銀行,剩余部分投資國債等風(fēng)險(xiǎn)性較小的項(xiàng)目,投資所得或利益應(yīng)納入存款保險(xiǎn)基金。

3.3 存款保險(xiǎn)投保的方式、保險(xiǎn)的范圍

截至2007年底我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已達(dá)17萬億元,個人儲蓄在銀行存款中位置舉足輕重,且每年都以一定的比例在。因此,我國存款保險(xiǎn)保障的范圍首先界定為以個人儲蓄存款為主,企業(yè)存款為輔,具體應(yīng)包括:居民的本、外幣儲蓄存款、機(jī)構(gòu)及非居民本、外幣存款和財(cái)政資金存款。

3.4 存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率、理賠方式的確定

在理賠方式方面,根據(jù)我國儲蓄存款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、居民生活水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀,以及我國居民投資渠道單一,金融資產(chǎn)主要為銀行存款,為保護(hù)大多數(shù)中小存款人的利益,促進(jìn)存款數(shù)額增長,穩(wěn)定金融市場,我國將要建立的存款保險(xiǎn)制度應(yīng)將存款保險(xiǎn)的理賠方式確定為全額保險(xiǎn),對保險(xiǎn)范圍內(nèi)的單一客戶的存款規(guī)定一個保險(xiǎn)的最高理賠額,在這一額度內(nèi)給予100%的賠償,并且規(guī)定存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)今后經(jīng)濟(jì)增長和通貨膨脹等因素經(jīng)國家批準(zhǔn)后對賠付的最高限額進(jìn)行調(diào)整,最大限度地使中小存款人的利益得到維護(hù)。