時間：2023-08-30 16:37:34
導(dǎo)語：在金融風(fēng)險防范體系的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
金融風(fēng)險是由若干個相互作用、相互依賴的因素組成，由復(fù)雜原因造成的，是一個有特定功能的有機體，所以說金融風(fēng)險是一個系統(tǒng)。隨著金融全球化的加速發(fā)展和國際金融危機的頻繁發(fā)生，給各國金融業(yè)的發(fā)展帶來了深刻影響，金融安全的維護(hù)帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。金融風(fēng)險也是風(fēng)險最大、危機最頻繁、最敏感和最脆弱的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。金融全球化既給我們帶來空前的機遇，也帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和風(fēng)險。面對勢不可擋的金融全球化浪潮，如何有效防范和消除金融危機，積極維護(hù)我國的金融安全，已成為擺在我們面前的一個重大課題。
經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中金融風(fēng)險產(chǎn)生與存在的原因主要有：一是金融全球化加快了資本的全球流動；二是現(xiàn)代金融制度的內(nèi)在缺陷；三是面對全球化的沖擊無所適從；四是金融全球化使各國在金融領(lǐng)域的競爭更激烈。
二、金融風(fēng)險防范的研究
金融的全球化是歷史發(fā)展的必然。金融全球化必然要求各國金融活動的逐步自由化以及拆除阻礙資金跨國流動的藩籬，使得本來各自獨立運行的各國國內(nèi)金融，日益融合在全球金融的大潮之中。金融穩(wěn)定問題是當(dāng)今全球金融一體化條件下各國共同關(guān)注的中心問題。金融穩(wěn)定包含著兩方面的含義：金融體系的穩(wěn)定以及金融市場的穩(wěn)定。金融體系的穩(wěn)定是金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)與根本保證。安全、穩(wěn)健的金融體系包含了貨幣幣值的穩(wěn)定以及銀行體系的穩(wěn)健。幣值的穩(wěn)定與一國的財政、貨幣、匯率政策有關(guān)；銀行體系的穩(wěn)健則需要存在一個安全保障體系。金融市場的穩(wěn)定主要指金融資產(chǎn)價格的穩(wěn)定。在對金融市場本身的運作進(jìn)行規(guī)范之外，國際資本的流動、國際投機資本的沖擊以及金融危機的各種恐慌性傳播都會導(dǎo)致金融市場的異常波動。
我國進(jìn)行的市場化改革，就是趨利避害，循序漸進(jìn)，逐步參與全球化，迎接金融全球化的挑戰(zhàn)。為有效維護(hù)國家金融安全，保證社會主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)順利進(jìn)行，在新世紀(jì)，我們需要著手解決：開放經(jīng)濟(jì)條件下國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融政策的協(xié)調(diào)，區(qū)域貨幣資金的流動，最優(yōu)國際貨幣體系的重建，全球網(wǎng)絡(luò)化條件下銀行的內(nèi)控與外部監(jiān)管機制的構(gòu)建，金融危機的傳導(dǎo)模式，短期資本流動機制，區(qū)域性金融安全網(wǎng)的構(gòu)建等問題。
三、在經(jīng)濟(jì)全球化的體系下我國金融體制的風(fēng)險防范研究思考
1.我國金融體制的改革（尤其是銀行）
實現(xiàn)市場化，在經(jīng)濟(jì)全球化下，規(guī)避金融風(fēng)險，使其危害降到最低。一是繼續(xù)深化國有商業(yè)銀行和政策性銀行改革。繼續(xù)完善已上市銀行的公司治理，明確股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責(zé)邊界，提高董事、監(jiān)事和高管人員的履職能力，真正建成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機制。切實推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式的轉(zhuǎn)變。強化內(nèi)部控制，建立風(fēng)險管理長效機制。加大人力資源管理體制改革力度，建立市場化的人力資源管理體制，探索商業(yè)銀行薪酬體系和激勵機制改革。加大上市銀行信息披露力度。大力加強基層分支機構(gòu)改革。通過深化改革，加快形成一批資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和競爭力強的現(xiàn)代化銀行。
二是大力推進(jìn)農(nóng)村金融改革。要加快培育村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，有序發(fā)展小額貸款組織，引導(dǎo)社會資金投資設(shè)立適應(yīng)”三農(nóng)”需要的各類新型金融組織。加大政策性金融對農(nóng)村改革發(fā)展重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)支持力度，拓展農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行支農(nóng)領(lǐng)域。全面深化農(nóng)村信用社改革。全面提高農(nóng)村金融運行質(zhì)量和效率，顯著改善”三農(nóng)”金融服務(wù)，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供有效的金融支持。
三是大力推進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)改革。通過改革增加小企業(yè)金融服務(wù)供給。進(jìn)一步鼓勵各類銀行業(yè)金融機構(gòu)設(shè)立不同形式的小企業(yè)信貸專營服務(wù)機構(gòu)或小企業(yè)服務(wù)中心。增加網(wǎng)點數(shù)量，擴(kuò)大小企業(yè)金融服務(wù)覆蓋面。加強信貸機制創(chuàng)新，提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。采取動產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質(zhì)押不足的矛盾。落實對中小企業(yè)融資擔(dān)保、貼息等扶持政策，設(shè)立多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金和擔(dān)保機構(gòu)。提高金融機構(gòu)中小企業(yè)貸款比重，確保全年小企業(yè)信貸投放的增速高于全部貸款增速，信貸投放的增量高于上年。對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實行差異化的監(jiān)管政策。
四是繼續(xù)推進(jìn)資本市場改革。穩(wěn)妥推進(jìn)融資融券業(yè)務(wù)試點，根據(jù)試點情況及時完善業(yè)務(wù)規(guī)則，逐步有序擴(kuò)大試點范圍。抓緊做好股指期貨推出前的各項準(zhǔn)備工作，適時推出股指期貨。推動部分改制上市公司整體上市，消除改制上市遺留的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭問題。穩(wěn)步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板建設(shè)、新股發(fā)行制度等重點領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)的改革步伐，有序推出符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的證券期貨新品種，不斷提高市場運行的活力和效率。大力推進(jìn)我國債券市場發(fā)展，積極發(fā)展公司債、企業(yè)債、短期融資、中期票據(jù)，規(guī)范發(fā)展信用評級機構(gòu)，促使我國債券市場逐步向健康、成熟、完善和開放的方向邁進(jìn)。
2.我國金融體制在競爭中快速發(fā)展
商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境不斷的變化下，金融管制不斷放寬金融自由化趨勢日益明顯，證券市場蓬勃發(fā)展，國內(nèi)外融資出現(xiàn)證券化趨勢，不少西方國家的國內(nèi)金融市場和國際金融市場融為一體。這個時候，我國更應(yīng)該積極應(yīng)對，對消費，投資，出口三大產(chǎn)業(yè)的加速發(fā)展，提高國民GDP，提高國民的經(jīng)濟(jì)意識，對銀行證券，期貨黃金等行業(yè)進(jìn)行充分認(rèn)識，進(jìn)行充分防范，避免金融危機的帶來的沖擊，應(yīng)該擁有集體的意思。在大困難來臨之下，能夠及時防范。在全球化的機遇挑戰(zhàn)下，我國金融體制快速的發(fā)展，政府出臺一系列政策，規(guī)避金融風(fēng)險所帶來的弊端，務(wù)必使危害講到哦最低，作為發(fā)展中國家的我們，應(yīng)該在這機遇與挑戰(zhàn)下適應(yīng)如何生存，在當(dāng)今這個年代，金融體系關(guān)系著國民命脈。
關(guān)鍵詞：防范 金融風(fēng)險 法律監(jiān)管體系建設(shè)
金融市場的復(fù)雜性與其在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的中樞地位，要求國家必須擔(dān)負(fù)起金融管理的責(zé)任，國家有義務(wù)也有能力管理好本國的金融市場。中國現(xiàn)已頒行的相關(guān)金融法律法規(guī)，卻不難發(fā)現(xiàn)其中的斷裂和不協(xié)調(diào)。
1、嚴(yán)格把關(guān)市場準(zhǔn)入制度
“市場準(zhǔn)入”制度指關(guān)于金融機構(gòu)的設(shè)立，市場運行的法定條件等原則和規(guī)范制度的總稱。該制度的健全程度直接關(guān)系到金融秩序的穩(wěn)定和金融機構(gòu)的安全穩(wěn)健運動，因此，它是防范和規(guī)避金融風(fēng)險的基礎(chǔ)之一。而在我國現(xiàn)行的金融法規(guī)范中，對市場準(zhǔn)入制度并未作出統(tǒng)一規(guī)定，尤其是在資本審核方面，對內(nèi)外資金融機構(gòu)的設(shè)立存在內(nèi)外資注冊資本最低限額資本到位率及資本填充均實行雙重標(biāo)準(zhǔn)的問題。
（1）金融機構(gòu)設(shè)立申報制度對內(nèi)資金融機構(gòu)的設(shè)立審批，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)《金融機構(gòu)管理規(guī)定》的要求認(rèn)真核查報批資料，使之在進(jìn)入市場前即納入監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)之中。對外資金融機構(gòu)則必須依照《外資金融機構(gòu)管理條件》、《外資金融機構(gòu)駐華代表機構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，對申請人的投資主體資格，經(jīng)營資信狀況，母國金融法律與監(jiān)管完備程度，是否采取“對等互惠”原則等方面進(jìn)行審查。
（2）資本充足狀況審核制度資本金充足程度是衡量金融機構(gòu)抵御風(fēng)險能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，我國目前主要應(yīng)對現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行清理并從兩方面加以完善。一方面，應(yīng)健全內(nèi)資金融機構(gòu)注冊資本金和營運資金的驗資審計制度。另一方面應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，強化對外資金融機構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。
（3）外匯金融監(jiān)管制度該制度主要針對國際短期資本（即“游資”）具有的較強趨利性，投機性，變現(xiàn)迅速性等特點實施重點監(jiān)管。目的在于通過積極引導(dǎo)外資流向、改善投資結(jié)構(gòu)，采取疏導(dǎo)方式減少和避免國際金融突發(fā)事件對國內(nèi)金融市場和社會經(jīng)濟(jì)生活秩序的沖擊。
2、健全央行審慎監(jiān)督制度
審慎監(jiān)督制度指央行依照既定量化標(biāo)準(zhǔn)、控制目標(biāo)及風(fēng)險原則對金融機構(gòu)的風(fēng)險實行監(jiān)督、管理和控制的制度總稱。實施央行審慎監(jiān)督，必須以牢固的法律基礎(chǔ)為前提，否則必將損害央行監(jiān)管的權(quán)威性、連續(xù)性、強制性和規(guī)范性。遺憾的是，我國目前尚缺乏這方面的系統(tǒng)規(guī)定，這在一定程序上影響了央行監(jiān)管的效果。我們認(rèn)為，央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應(yīng)包括金融稽核監(jiān)管制度、人民銀行內(nèi)部稽核制度、金融機構(gòu)內(nèi)控制度、金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查規(guī)則與非現(xiàn)場檢查規(guī)則、金融稽核監(jiān)督業(yè)務(wù)審計制度、外資金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查制度及其一系列相關(guān)配套制度和規(guī)則。它們主要對非現(xiàn)場稽查和現(xiàn)場稽查的內(nèi)容、程序、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實現(xiàn)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化、切實保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風(fēng)險漏洞。
3、完善行業(yè)自律管理與中介組織協(xié)助制度
央行作為國家管理金融事業(yè)的行政機關(guān)，其有限的稽核監(jiān)管力量無法涵蓋金融業(yè)的各個方面。因此，行業(yè)自律組織和社會中介組織的參與，不失為一條拓展央行監(jiān)管渠道、改進(jìn)監(jiān)管方式、加大監(jiān)管力度的有效途徑。這也是各國較為普遍的作法。一方面法律調(diào)控的局限性和維護(hù)共同利益的需要，使得金融行業(yè)的自律規(guī)范有長期存在的客觀必要，其職能主要在于維護(hù)既有的市場秩序和游戲規(guī)則，防范和制止非法進(jìn)入者及違規(guī)者對既有市場格局的破壞和沖擊。自律的上述功能在一定程序上與法律規(guī)范的功能發(fā)生重合，而這種重合是行業(yè)自律管理成為法制監(jiān)管必要補充的前提基礎(chǔ)。因此，要充分發(fā)揮自律管理的補充作用，立法上必須對自律規(guī)則進(jìn)行承認(rèn)或授權(quán)；對自律規(guī)則的適法性和自律管理的內(nèi)容作出規(guī)定，明確金融業(yè)行會的法律地位和功能，以保障行業(yè)管理的有效性，另一方面，要充分發(fā)揮注冊會計師事務(wù)所、注冊審計師事務(wù)所等中介組織的作用，上述中介組織以專業(yè)性、公正性和獨立性為運作前提，可以為央行監(jiān)管提供具有法律效力的審計報告。
4、共建國際監(jiān)管協(xié)作制度
金融服務(wù)貿(mào)易國際化的發(fā)展，使得金融風(fēng)險的跨國傳遞和相互影響已成為現(xiàn)實。同時，中國金融市場正逐漸與世界接軌，在外資金融機構(gòu)進(jìn)入中國市場的同時，海外中資金融機構(gòu)數(shù)量也急劇增長，其機構(gòu)網(wǎng)點已遍布主要國際金融城市。在此背景下，如何有效地對境內(nèi)外資金融機構(gòu)和境外資金融機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，使之防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營，便成為母國和東道國金融監(jiān)管當(dāng)局共同面臨的現(xiàn)實問題。而要實現(xiàn)國際范圍內(nèi)有效防范和控制金融風(fēng)險，消除和緩解金融風(fēng)險的沖擊，相關(guān)國家間監(jiān)管部門的有效合作必不可少。
5、推動金融風(fēng)險的吸收與轉(zhuǎn)移制度
高效慎密的監(jiān)管固然是防范化解風(fēng)險的有效途徑。但“百密終有一疏”，因此如何對那些已形成風(fēng)險的金融機構(gòu)進(jìn)行處置和救助，便成為金融體系穩(wěn)定所不可缺少的環(huán)節(jié)；它可被視為監(jiān)管體系中的“應(yīng)急補救”制度。由于金融機構(gòu)對社會大眾的負(fù)債存在著引發(fā)社會動蕩的潛在風(fēng)險，因此吸收和轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險便應(yīng)成為“應(yīng)急補救”制度的核心內(nèi)容。這一制度應(yīng)由對市場非法進(jìn)入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機構(gòu)重整、金融機構(gòu)的接管與兼并、金融機構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地妥善吸收和消化金融風(fēng)險。
總之，國際國內(nèi)的金融風(fēng)險事件表明，通過建立系統(tǒng)的監(jiān)管體制，加大央行監(jiān)管力度是保證金融體系安全穩(wěn)健運行的必由之路。近來人民銀行處理了一大批違規(guī)金融機構(gòu)的舉措，使我們看到了國家強化央行監(jiān)管力度、防范金融風(fēng)險的決心和能力。
參考文獻(xiàn)：
1金融風(fēng)險的概念和主要種類
金融風(fēng)險是指包括金融機構(gòu)在內(nèi)的各個經(jīng)濟(jì)主體在金融活動或投資經(jīng)營活動中，因各種金融因素的不確定變動而受到損失的可能性。金融風(fēng)險的主要種類有：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、購買力風(fēng)險（通貨膨脹風(fēng)險）、證券價格風(fēng)險等。
2金融風(fēng)險的成因和特點
金融風(fēng)險的根本原因是金融活動中的不確定性。金融風(fēng)險日益突出的原因在于：①經(jīng)濟(jì)主體多元化。每個企業(yè)都要自己作決策，連消費者也要自己決策，所以風(fēng)險問題明顯化了。②經(jīng)濟(jì)機制發(fā)生變化。許多行業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)能力剩余，據(jù)統(tǒng)計有5%的商品供不應(yīng)求，30%的商品供求平衡，剩下的是供過于求。企業(yè)在投資方面存在著困惑，導(dǎo)致風(fēng)險突出。當(dāng)前我國的金融風(fēng)險具有以下三個主要特點：①集中性。我國企業(yè)融資的主渠道是銀行，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。②隱蔽性。我國各種金融風(fēng)險以隱蔽的形式潛藏著。③社會性。我國處于新舊體制轉(zhuǎn)換時期，人們的金融意識在增強，但風(fēng)險意識還很淡薄。一旦金融風(fēng)險暴露，就會引起群眾不滿甚至鬧事，從而影響社會安定。
3金融風(fēng)險的影響
金融風(fēng)險對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。金融風(fēng)險可能轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)危機，導(dǎo)致證券市場崩盤、本國貨幣大幅度貶值、巨額外匯資產(chǎn)逃逸、銀行出現(xiàn)瘋狂擠兌、企業(yè)債務(wù)危機、金融機構(gòu)倒閉等等。國家金融風(fēng)險可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致國家經(jīng)濟(jì)停滯、陷入社會動蕩、乃至局部戰(zhàn)爭。金融風(fēng)險對微觀經(jīng)濟(jì)的影響。金融風(fēng)險可能給經(jīng)濟(jì)主體帶來直接的或潛在的經(jīng)濟(jì)損失；還會影響投資者的預(yù)期收益，加大經(jīng)營管理成本；可能降低資金利用率、增大交易成本。嚴(yán)重的可導(dǎo)致個人傾家蕩產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)和金融機構(gòu)產(chǎn)生危機或者破產(chǎn)。
4金融風(fēng)險防范機制
4.1宏觀金融風(fēng)險防范機制
宏觀金融風(fēng)險防范著眼于整個金融市場，防范者本身并無風(fēng)險，而是對市場上所有參與者的行為進(jìn)行管理，目的在于防止金融危機的發(fā)生，以便為市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供一個比較穩(wěn)定的金融環(huán)境。有以下幾個方面：
1)建立市場運行的法規(guī)體系。制定一整套市場運行的法律、制度和各種交易規(guī)則，從而有效地消除市場運行中的不確定性，降低金融風(fēng)險。這種法規(guī)體系一般包括三個方面：第一，制定經(jīng)濟(jì)實體經(jīng)營范圍的法律法規(guī)。進(jìn)一步建立健全金融法律法規(guī)體系，逐步形成有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的金融規(guī)范化、法制化環(huán)境。這是宏觀金融風(fēng)險防范機制的一個關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。第二，制定市場運行辦法和有關(guān)法律。強化經(jīng)濟(jì)實體的經(jīng)營管理，能有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)實體降低金融風(fēng)險，從而降低整個市場的金融風(fēng)險。
2)制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)政策。經(jīng)濟(jì)政策是金融監(jiān)管當(dāng)局調(diào)控金融活動的指導(dǎo)方針、行動準(zhǔn)則和具體措施。包括中央政府或金融監(jiān)管當(dāng)局直接實施或控制的全局性政策，如財政政策、貨幣政策及外匯管理制度等。又包括對具體的金融活動所做出的有關(guān)規(guī)定和要求，如對商業(yè)銀行規(guī)定利率浮動幅度、對企業(yè)要求開立“基本賬戶”制度、對證券交易制定漲跌停板制度等。經(jīng)濟(jì)政策是金融市場上影響重大的一個不確定因素，它的任何變動都可能引起市場的劇烈波動，因此，經(jīng)濟(jì)政策必須是明確的、可操作的和可持續(xù)的，否則會加大金融風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)政策還要適應(yīng)市場，適時調(diào)節(jié)。如通過調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率或在公開市場上買賣債券來調(diào)節(jié)市場上的貨幣供應(yīng)量，調(diào)節(jié)基準(zhǔn)利率來調(diào)節(jié)資金的供求，在外匯市場上購進(jìn)或拋出外匯以保持匯率的穩(wěn)定等。
3)對市場進(jìn)行監(jiān)控和約束。金融監(jiān)管當(dāng)局要對各經(jīng)濟(jì)實體的市場準(zhǔn)入、市場運營和市場退出進(jìn)行全程監(jiān)管。首先，對各類金融機構(gòu)的設(shè)立進(jìn)行嚴(yán)格審批，設(shè)立金融機構(gòu)必須有法定投資者數(shù)量和足額自有資本金，要有足夠的合格的業(yè)務(wù)管理人才，以及其他必備的條件，把好金融風(fēng)險防范第一關(guān)。其次，對各類機構(gòu)的經(jīng)營管理行為進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管和金融風(fēng)險監(jiān)管，主要有現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種方式?，F(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當(dāng)局派出由專家和稽查人員組成的檢查小組定期或不定期地對各經(jīng)濟(jì)實體進(jìn)行全面或某一方面的實地檢查。非現(xiàn)場檢查是指連續(xù)地收集和分析經(jīng)濟(jì)實體的各種報告和各種數(shù)據(jù)，從而評價其經(jīng)營現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的監(jiān)管方式。最后，對機構(gòu)的市場退出，也必須進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。根據(jù)我國有關(guān)法律規(guī)定，并參照國際慣例，建立健全對金融機構(gòu)接管、合并、兼并、收購、破產(chǎn)的法律和法規(guī)，規(guī)范金融機構(gòu)的市場退出。對退出市場的金融機構(gòu)，須成立清算組進(jìn)行清算，金融監(jiān)管當(dāng)局要組織、參與或監(jiān)督整個清算過程。
4)提供適當(dāng)?shù)氖袌霰Ｗo(hù)機制。金融當(dāng)局對已出現(xiàn)問題的機構(gòu)，還可進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)和挽救。如對出現(xiàn)虧損或有流動性問題的銀行注入資金，使之有一個起死回生的機會；對已無獨自經(jīng)營能力的，可指定或參與決定由另一家更穩(wěn)健的機構(gòu)來接管或合并，以保護(hù)整個金融體系的穩(wěn)定。設(shè)立市場保險制度或保護(hù)基金，為商業(yè)銀行提供日常清償力的援助。盡快建立我國的存款保護(hù)制度。要根據(jù)我國金融機構(gòu)類型較多以及分業(yè)管理的實際，建立分業(yè)的存款保護(hù)體系。針對銀行、信用社、證券、保險、信托的不同特點，建立各自的保護(hù)體系。鑒于我國中小金融機構(gòu)風(fēng)險較大而抗御危機的能力較弱的實際，當(dāng)務(wù)之急是要建立面向中小金融機構(gòu)的存款保護(hù)體系，如城市信用社、農(nóng)村信用社的存款保護(hù)體系。在形式上，這些中小金融機構(gòu)的存款保護(hù)體系應(yīng)以互助擔(dān)保為主要考慮方向。
4.2微觀金融風(fēng)險防范機制
微觀金融風(fēng)險防范是企業(yè)和金融機構(gòu)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，目的在于減少或避免各種可能出現(xiàn)的損失，以便在日益動蕩的金融環(huán)境中求得生存與發(fā)展。微觀金融風(fēng)險防范機制包括以下幾個方面：
1)建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督等相互制衡的管理體制。首先，實行決策責(zé)任制。決策人員要對自己做出的決策負(fù)責(zé)，執(zhí)行人員認(rèn)真實施，監(jiān)督人員對決策和實際操作都要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)。其次，建立權(quán)責(zé)分明、相互制約的組織體系。按照工作特征和要求合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的內(nèi)控制度。為了有效地防范金融風(fēng)險，各經(jīng)濟(jì)實體要特別加強各項業(yè)務(wù)的監(jiān)控，使所有業(yè)務(wù)和流程都置于監(jiān)督和約束之中。
2)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律、法規(guī)，制定內(nèi)部規(guī)章制度或工作細(xì)則，規(guī)范操作行為。各經(jīng)濟(jì)實體嚴(yán)格依法辦事，不僅可以規(guī)范自己的行為，而且當(dāng)利益受損時，可以運用法律武器維護(hù)自身的利益。經(jīng)濟(jì)實體在經(jīng)營過程中，還要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特征制定一些規(guī)章制度，或根據(jù)以往的經(jīng)驗教訓(xùn)制定防范措施，以防范金融風(fēng)險帶來的危害。如商業(yè)銀行制定的防范信用風(fēng)險的一些工作職責(zé)、涉外企業(yè)制定的防范匯率風(fēng)險的管理制度等。
在經(jīng)濟(jì)市場快速發(fā)展的過程中，我國金融機構(gòu)在發(fā)展的過程中對風(fēng)險缺乏必要的防范意識，同時對于涉及整個金融行業(yè)的金融風(fēng)險更是缺少相應(yīng)的重視。但是在全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，金融風(fēng)險的出現(xiàn)將給金融行業(yè)帶來的影響是非常巨大的，大量事實證明中國金融系統(tǒng)已經(jīng)面臨著不可忽視的金融風(fēng)險。在我國金融逐步發(fā)展直至深化的過程中，金融衍生產(chǎn)品不斷被推出，金融風(fēng)險由于受到行業(yè)性質(zhì)的影響，被分散金融各個領(lǐng)域中?，F(xiàn)如今金融機構(gòu)的數(shù)量逐步增加，促使中國金融進(jìn)入到全球經(jīng)濟(jì)中。正是這樣一種環(huán)境形勢，在全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，更應(yīng)當(dāng)注重金融風(fēng)險的防范。
二、信用評級的概述
信用評級，指的是有專業(yè)獨立的機構(gòu)或者部門，依據(jù)客觀公正的原則，應(yīng)用科學(xué)的綜合分析與科學(xué)方法，對所搜集到的信息進(jìn)行定量、定性的分析，進(jìn)而對經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生或者金融工具所隱藏的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合考慮，隨后對經(jīng)濟(jì)主體和金融機構(gòu)、部門在特定時期內(nèi)按照市場實行的交易行為進(jìn)行評價，同時還應(yīng)用特定的符號向市場公開，進(jìn)而為投資人員提供服務(wù)的一種管理活動。從這樣的分析就可以看出，信用評級的結(jié)果就是利用符號來表示金融行業(yè)中所存在的金融風(fēng)險。而這種信用評級結(jié)果主要是一種意見表達(dá)，而這種意見需要通過評級人員的信息收集、評價分析隨后采用特定的符號來表達(dá)對象金融契約支付性的意見。但是在此過程中需要明確的一點就是由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷的變化與企業(yè)競爭不斷增強，評級機構(gòu)針對某一對象的指標(biāo)體系也會發(fā)生一定的變化，因而不同的級別會揭示出不同的信用風(fēng)險。另外，還有一點值得說明的就是，做出信用評級的主體必須是具有專業(yè)性的評級機構(gòu)，而專業(yè)的評級機構(gòu)所提出的意見通常都會獲得市場參與各方的認(rèn)同。
三、信用評級與金融風(fēng)險防范的重要性
從經(jīng)濟(jì)市場與金融行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，信用評級對金融風(fēng)險防范具有非常重要的作用，而信用評級參與金融風(fēng)險防范具有一定的必要性。就金融行業(yè)的發(fā)展來看，信用評級對金融風(fēng)險防范的重要作用主要體現(xiàn)在這么幾點上：首先，防范銀行信用風(fēng)險。傳統(tǒng)信貸市場不斷擴(kuò)大，銀行信貸仍是企業(yè)融資的主要渠道。銀行是企業(yè)融資的主要渠道，但是銀行信貸在不斷擴(kuò)大的過程中，即使商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平逐步提高，但是風(fēng)險防范不盡如人意[1]。銀行作為我國主要的金融機構(gòu)，并且也是金融風(fēng)險相對集中的機構(gòu)，而金融行業(yè)的風(fēng)險在一定程度上與銀行經(jīng)營風(fēng)險存在緊密關(guān)系。此時信用評級在此方面具有重要的作用，可以防范銀行信用風(fēng)險，降低銀行呆賬水平。最后，金融市場推動評級市場發(fā)展。在債券市場不斷擴(kuò)大，國內(nèi)債券發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大的過程中，全球債券市場的發(fā)行量已經(jīng)超越了銀行貸款。在債券市場起步晚，受到嚴(yán)格監(jiān)督限制的情況下，債券市場仍然穩(wěn)步上升，但是信息不對稱問題推動了金融市場對評級的需求。
四、信用評級防范金融風(fēng)險的措施
在金融風(fēng)險防范方面，信用評級具有重要的意義。但是如何經(jīng)信用評級在金融風(fēng)險防范方面發(fā)揮作用仍然是當(dāng)前金融行業(yè)面臨的難題。在此種情況下，筆者認(rèn)為可以通過以下幾種方式來方法金融風(fēng)險。
首先，識別金融機構(gòu)信用風(fēng)險。信用評級應(yīng)用的范圍非常廣泛，保險公司、基金公司、證券公司以及商業(yè)銀行等都可以應(yīng)用評級，將金融機構(gòu)的信用級別揭示出來。銀行在金融市場中具有重要的地位。如果對銀行機構(gòu)進(jìn)行信用評級，就可以從資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平與管理水平等方面綜合考慮。信用評級對金融主體有益于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提升資本充足水平。并且通過信用評級還能夠?qū)?nèi)資和表外項目進(jìn)行評級，進(jìn)而確定金融機構(gòu)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，準(zhǔn)確把握金融機構(gòu)的資本充足率。同時通過信用評級還可以加強銀行內(nèi)部建設(shè)。
其次，建設(shè)社會信用體系。在金融市場中實行信用評級對良好外部信用環(huán)境的構(gòu)建具有重要的意義，同時還能夠促進(jìn)金融機構(gòu)之間的公平競爭[2]。在評級結(jié)果公示后，金融機構(gòu)可以及時發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營過程中存在不足之處，進(jìn)而調(diào)整自身的經(jīng)營模式，促使金融機構(gòu)在競爭激烈的環(huán)境中擁有競爭優(yōu)勢。建設(shè)社會信用體系，可以滿足金融市場各個機構(gòu)的內(nèi)在需求。在信用評級建設(shè)完成后，金融機構(gòu)可以利用自身的優(yōu)勢，幫助政府建立信用數(shù)據(jù)庫，搜集信息資料，促使失信者的信息在業(yè)內(nèi)共享，使得失信者難以在金融市場中保佑立足。與此同時建設(shè)社會信用體系，還有利于評級機構(gòu)更好的做好自身的工作。
【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)金融；流動風(fēng)險；融資；創(chuàng)新
中圖分類號：F293.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
1前言
隨著改革的不斷深化，房地產(chǎn)金融市場促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展到新的階段。房地產(chǎn)信貸規(guī)模較其他行業(yè)來說大得多，自然它的風(fēng)險也會大很多。由于我國目前的金融市場發(fā)展的還不是那么完善，房地產(chǎn)行業(yè)一旦轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)將成為整個金融行業(yè)的隱患，因此，做好房地產(chǎn)金融風(fēng)險防范工作是很有必要的，只有這樣國民經(jīng)濟(jì)才能穩(wěn)健發(fā)展。
2. 造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險的成因
2.1 微觀原因影響房地產(chǎn)金融
2.1.1房地產(chǎn)融資對銀行的過于依賴性
這樣的現(xiàn)象在我國經(jīng)常出現(xiàn)，當(dāng)房地產(chǎn)開發(fā)商自身的資金不能滿足投資時，銀行貸款成為資金獲取的主要方式。這種做法就會讓銀行承擔(dān)很大一部分風(fēng)險，最終可能牽連國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.1.2借貸人信息不屬實
有一些開發(fā)商為了獲得個人利益，常常會在借貸時提供不真實的信息，又因為導(dǎo)銀行的貸管理技術(shù)落后，導(dǎo)致銀行不能準(zhǔn)確地對借貸人真實的經(jīng)濟(jì)實力進(jìn)行判斷。更有甚者挪用貸款資金，這樣就直接加大金融風(fēng)險擴(kuò)張。
2.1.3 房地產(chǎn)企業(yè)之間的惡性競爭
今年發(fā)現(xiàn)在房地產(chǎn)行業(yè)壟斷行為屢見不鮮，存在違規(guī)操作，這樣的惡性循環(huán)必然帶來金融腐敗，是房地產(chǎn)貸款信譽大幅度下降。
2.2 宏觀原因影響房地產(chǎn)金融
首先，政府政策取向存在誤區(qū)，中央政府雖制定了一系列穩(wěn)定房價的措施，但是地方政府作為獨立行政部門主要以政績、財政收入為其核心利益，因此它們在執(zhí)行中央政府的政策時難免會大打折扣，使得中央政府措施在地方政府沒有完全按要求實施。
其次，我國經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型時期，還沒有達(dá)到市場經(jīng)濟(jì)的階段，在此期間會出現(xiàn)很多的制度轉(zhuǎn)變期的問題。早期的制度在逐漸解體，新的制度建立還不夠完善，這是導(dǎo)致種種現(xiàn)象產(chǎn)生的最根本原因。
最后，我國匯率的逐年下調(diào)導(dǎo)致開發(fā)商失去對房地產(chǎn)行業(yè)的投資興趣，因此房地產(chǎn)的不確定性變得更為嚴(yán)重。
3 防止房地產(chǎn)金融風(fēng)險的舉措
3.1適當(dāng)調(diào)整金融機構(gòu)現(xiàn)有制度
房地產(chǎn)行業(yè)的一大特點就是變化很快，而對于目前的房地產(chǎn)金融機構(gòu)趕不上其變化。對風(fēng)險防范做的不夠完善，滯后于當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)的變化形勢。致使金融機構(gòu)不能提前預(yù)知風(fēng)險的存在。當(dāng)金融危機到來時沒有積極的應(yīng)對方案來解決問題。對于銀行機構(gòu)應(yīng)該盡可能去發(fā)展一些科學(xué)的借貸管理方法，建立可靠性強的風(fēng)險評估體系。
3.2 樹立風(fēng)險防范態(tài)度
為了降低金融風(fēng)險投資，做好房地產(chǎn)周期性變化規(guī)律是很有必要的，發(fā)現(xiàn)市場變化的普遍規(guī)律，才能制定出匹配的管理制度，達(dá)到最佳利用社會資源配置。政府部門要加大對房地產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管力度，采取相關(guān)法律法規(guī)來改正和補充市場經(jīng)濟(jì)中可能出現(xiàn)的問題。
3.3 融資方式的探索
對于銀行必須加強對借貸企業(yè)的篩選工作，首先要選擇實力強、品牌大、信譽度高的房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行發(fā)放貸款，能做到準(zhǔn)確的引導(dǎo)市場發(fā)展，風(fēng)險降臨時能夠運用防范措施及時解決問題，將影響縮減到最小。
3.4 建立完善的法律與法規(guī)
建立法規(guī)推動房地產(chǎn)行業(yè)正規(guī)有序的良性競爭，凡是經(jīng)過相關(guān)部門審批具有資格的企業(yè)都可以參加到競爭當(dāng)中，中央銀行是這場競爭當(dāng)中的嚴(yán)格監(jiān)督者。對于違法競爭行為要嚴(yán)懲，例如非法壟斷、資格欠缺的房地產(chǎn)企業(yè)。這樣才能有力地消除不良影響，保證金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
3.5增強全民社會信用
只有全民共同努力才能效地制止開發(fā)商及個人不講誠信的惡行擴(kuò)散，這與良好的社會信用環(huán)境很大關(guān)系。運用法律嚴(yán)懲那些沒有誠信的開放商只是一種必要方法，培養(yǎng)他們的社會信用感，讓其在思想上轉(zhuǎn)變才是根本目的。這樣才能積極改善房地產(chǎn)貸款的安全性。
4.對中國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新體系的建議
雖然改革開放以來，我國房地產(chǎn)金融進(jìn)步顯著，但是目前房地產(chǎn)仍然存在諸多問題。比如市場的需求旺盛，導(dǎo)致房價不斷高漲。這種房價快速上漲是巨大的金融風(fēng)險到來的前兆，一旦資金運轉(zhuǎn)不警惕，將會給我國金融系統(tǒng)帶來巨大的影響。
4.1加強房地產(chǎn)金融創(chuàng)新理念
我國應(yīng)該借鑒其他國家的房地產(chǎn)金融管理的一些先進(jìn)管理措施并加以合理地、高效地運用。要以不斷創(chuàng)新為管理目標(biāo)，不但要為達(dá)到高效、統(tǒng)一的金融管理體制而努力，還要為了能夠穩(wěn)健地運行房地產(chǎn)金融體系，豐富監(jiān)督管理全面的內(nèi)容而奮斗，最終達(dá)到監(jiān)管政策、結(jié)構(gòu)體系、運營狀況具有統(tǒng)一性。所以加強房地產(chǎn)金融創(chuàng)新理念對于房地產(chǎn)金融系統(tǒng)穩(wěn)定是比較迅速有效的一項措施。
4.2完善房地產(chǎn)金融體系
不斷完善房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)制度是房地產(chǎn)金融的必要條件，可以從組織構(gòu)架、共榮機制、責(zé)任制等方面入手。對于從業(yè)人員和管理者要有足夠的金融創(chuàng)新意識，能夠掌握市場的運作和具備豐富的實踐經(jīng)驗。
4.3對住房抵押繼續(xù)實行抵押貸款證券化
抵押貸款證券化在我國正處于嘗試階段，還沒有成熟應(yīng)用，很難滿足市場的需求。應(yīng)對銀行抵押貸款公司管理的住房抵押貸款有時間長、現(xiàn)金數(shù)較大、風(fēng)險系數(shù)高等特點。目前我國證券產(chǎn)品相對其他國家比較少，因此加強住房抵押貸款證券化對于解決這些問題很有利。
4.4堅持推進(jìn)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新
我國的經(jīng)濟(jì)實力正處于全面上升的時期，面對房地產(chǎn)價格的調(diào)整壓力，中國要堅持以房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新為總體方針，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮，經(jīng)過不斷的自身努力與堅定不移的探索精神，創(chuàng)新出具有中國特色的房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)。
5結(jié)束語
房地產(chǎn)業(yè)具有資本密集、體系復(fù)雜和高風(fēng)險的特點，因此，培養(yǎng)對房地產(chǎn)金融防范意識，不斷完善防范房地產(chǎn)金融制度，對出現(xiàn)的問題時有指導(dǎo)意義。做好這項工作，不僅能保證中國房地產(chǎn)市場穩(wěn)定、有序發(fā)展，還能滿足很多居民住房需求。在這條路上，需要我們持之以恒的去探索。
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在實體經(jīng)濟(jì)的催生下，金融形成并在市場資源配置方面發(fā)揮了重要作用。財政聯(lián)合視角下，加強金融風(fēng)險防范有利于我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和和諧社會構(gòu)建。信息化時代背景下，世界金融市場正朝著自由化、全球化的方向發(fā)展。在此過程中，不斷有新的金融工具產(chǎn)生，增加了金融風(fēng)險爆發(fā)的影響因素，可能會造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。做好金融風(fēng)險防范工作已成為世界性的課題。
二、金融風(fēng)險的生成與分類
隨著社會文明的發(fā)展，商品交易媒介由物體變成了貨幣，解除了時間和空間上的限制，這在很大程度上促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但同時也埋下了一系列的金融風(fēng)險。多樣化金融工具涌現(xiàn)增加了商品交易量，但也帶來了經(jīng)濟(jì)泡沫問題，形成了潛藏的金融風(fēng)險。按照構(gòu)成層次的不同，我們大致可以將金融風(fēng)險分為兩類，即宏觀金融風(fēng)險和微觀金融風(fēng)險。其中，宏觀金融風(fēng)險具有系統(tǒng)性，是指整體局面的風(fēng)險，能夠?qū)医?jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響作用。具體來講，宏觀金融風(fēng)險主要包含國家風(fēng)險、制度風(fēng)險以及外在風(fēng)險三種。而微觀金融風(fēng)險相對宏觀金融風(fēng)險更加具體，意指金融活動主體承擔(dān)的風(fēng)險。造成微觀金融風(fēng)險的因素有很多，如企業(yè)經(jīng)營管理存在漏洞、企業(yè)信譽度不高以及企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈等。因為宏觀金融風(fēng)險多由微觀金融風(fēng)險構(gòu)成，而且可以反向促進(jìn)微觀金融風(fēng)險，所以作為本文研究的重點。
三、財政聯(lián)接視角下我國金融風(fēng)險的防范措施
金融風(fēng)險種類繁多、復(fù)雜，稍有不慎可以會造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)上文的分析，作者對金融風(fēng)險有了較為清晰地了解，并在以此基礎(chǔ)上，提出了以下幾種財政聯(lián)接視角下我國金融風(fēng)險的防范措施，以供參考和借鑒。
（一）加強財政監(jiān)管
金融監(jiān)管是國家財政的主要職能之一。以當(dāng)前我國金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營的格局來看，銀行、證券、保險等行業(yè)的特點分明，財政行為也各有不同。因此，應(yīng)該在區(qū)別對待行業(yè)的基礎(chǔ)上，完善財政監(jiān)管。按照國外以往成功的經(jīng)驗，他們都建立了一套相對完善的法律制度，營造了較為寬松的經(jīng)營環(huán)境。對此，建議我國有選擇性地予以借鑒，進(jìn)一步完善金融相關(guān)法制建設(shè)，使財政監(jiān)管落實到有法可依軌道上來，實現(xiàn)商業(yè)銀行運行的國際化，從而增加其參與國際競爭的資本。一方面，要依照國際慣例不斷完善我國的財政制度，適當(dāng)提高對商業(yè)銀行的財政支持力度，轉(zhuǎn)變計劃經(jīng)濟(jì)下產(chǎn)生的傳統(tǒng)觀念，為金融行業(yè)提供公平競爭的平臺；另一方面，要加大對違規(guī)商業(yè)銀行的懲處力度，除了公布體現(xiàn)其問題的資料外，還應(yīng)結(jié)合實際情況給予經(jīng)濟(jì)處罰，盡量避免金融風(fēng)險的產(chǎn)生。
（二）完善貨幣政策
常規(guī)上講，作為逆周期的有效調(diào)控手段，貨幣政策會與財政政策配合使用，如此才能最大限度地發(fā)揮效用。良好的政策體系需要強有力的實施手段才能發(fā)揮價值，并在不斷的實踐中予以改進(jìn)和完善，與其他政策措施有效配合，進(jìn)而實現(xiàn)國家宏觀調(diào)控的目標(biāo)。然而，值得提出的是，多種貨幣政策在發(fā)揮效力的過程中，也可能受諸多因素的影響而爆發(fā)沖突，因而需要政府執(zhí)行部門靈活把握實施力度。市場經(jīng)濟(jì)條件下，我國尚不具備全面放開利率的條件，可以選用漸進(jìn)的方式推進(jìn)利率市場化變革。受國家嚴(yán)格調(diào)整管制的影響，利率變化并不能完全反應(yīng)市場結(jié)果。對于這一情況，可以選擇建立利率浮動適度調(diào)整機制，將市場變化更加真實、全面地反映出來，從而有效降低利率政策執(zhí)行難度。根據(jù)國外的一些先進(jìn)經(jīng)驗，利率放開的基本程序是資本與保險市場放開利率，然后放開貨幣市場利率，最后是放開信貸市場利率。
（三）提高防范能力
現(xiàn)階段，我國防范金融風(fēng)險的重要任務(wù)之一，就是盡快制定地方政府債務(wù)風(fēng)險控制線，將其債務(wù)負(fù)擔(dān)率及其他相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部通報，從而有效約束地方政府的舉債行為，避免轉(zhuǎn)化為中央政府債務(wù)。完善的政府債務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)該涵括風(fēng)險評估、財政監(jiān)督、損失承擔(dān)等幾項規(guī)定。除此之外，政府還應(yīng)該逐步建立和完善債務(wù)信息統(tǒng)計管理系統(tǒng)。具體而言，應(yīng)在權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求指導(dǎo)下，綜合評估政府的債務(wù)余額，并以此為依據(jù)制定科學(xué)、詳盡的債務(wù)收支計劃，做好與財政風(fēng)險管理相關(guān)的基礎(chǔ)性工作。在此條件下，建立相對完善、合理的風(fēng)險管理報告制度。具體內(nèi)容需要包括匯編債務(wù)余額情況，并闡述債務(wù)發(fā)生的法律由來；預(yù)判政府償付債務(wù)的期限等，如此通過多種途徑提高防范金融風(fēng)險的能力。
定了企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度，以下從內(nèi)部管理不完善造成的風(fēng)險分析金融會計風(fēng)險成因。
1.會計隊伍整體素質(zhì)不高
企業(yè)會計風(fēng)險的第一個把關(guān)口就是會計人員，倘若他們清晰認(rèn)識到自身對企業(yè)風(fēng)險的影響，那一定要端正態(tài)度，嚴(yán)格要求自己，但是從實際情況來看，部分企業(yè)會計人員卻成了金融風(fēng)險的成因。一些未經(jīng)專業(yè)訓(xùn)練、缺乏會計基本知識和技能的人員在會計崗位上就會因降低企業(yè)機制的制約作用。會計隊伍的素質(zhì)的高低決定了金融會計風(fēng)險的大小，因此，加強會計隊伍建設(shè)，對金融有著不可忽視的作用。
2.會計制度不完善
隨著企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷擴(kuò)大，企業(yè)會計人員所承擔(dān)的工作也逐漸增加，這使得會計人員原本工作的工作效率降低。企業(yè)的規(guī)章制度逐漸完善，但是會計制度沒有跟上步伐，這就在中間產(chǎn)生了分歧，此時的會計風(fēng)險最容易出現(xiàn)。會計制度的不完善，必然導(dǎo)致有不良心思的人乘虛而入。
二、金融會計風(fēng)險的防范與化解
1.構(gòu)建完善的金融監(jiān)督體系
金融監(jiān)督體系是金融會計風(fēng)險防范與化解的一個大平臺，主要分為社會監(jiān)督和國家監(jiān)督。社會監(jiān)督具有權(quán)威性、中立性和公正性，是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的客觀評價。國家監(jiān)督是政府部門的職責(zé)范圍，具有強制性。我國建立的金融監(jiān)督體系對我國金融市場的蓬勃、穩(wěn)定發(fā)展有巨大作用，使各類經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務(wù)更加專業(yè)化，這利于內(nèi)部管理，有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而提高機構(gòu)管理的效率，降低金融風(fēng)險。但對于金融會計監(jiān)督體系來說，在企業(yè)內(nèi)部加強監(jiān)督是最有效的方式，但目前會計監(jiān)督頻頻出現(xiàn)問題，這就需要監(jiān)督體系的進(jìn)一步完善。構(gòu)建完善的監(jiān)督體系，需要決策者和所有工作人員的參與，只有決策者參與，勢必會提出片面的、不完善的方案，各部門的相互督促和支持，才能使會計風(fēng)險減小，即便出現(xiàn)風(fēng)險，也利于找到原因，迅速化解。
2.強化內(nèi)控制
實行集中核算內(nèi)控制度是內(nèi)控目標(biāo)得以實現(xiàn)的充分必要條件。實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的重要保證是建立相關(guān)的內(nèi)控制度和健全有效的內(nèi)控運行機制。企業(yè)結(jié)合自身經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，制定適應(yīng)自身發(fā)展的內(nèi)控制度，并把內(nèi)控制度實施細(xì)則制定出來，使內(nèi)控制度形成一個體系。有效的內(nèi)部控制體系實際上是金融機構(gòu)從決策到實施，再從實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制，其中核算體制是其基本要求之一。從業(yè)務(wù)方面來說，金融會計人員只接受會計主管的領(lǐng)導(dǎo)，從賬務(wù)處理來說，會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計憑征。為了提高會計信息的真實性，會計資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)報表由系統(tǒng)自動生成匯總上報，防止和杜絕造假信息出現(xiàn)。至于其他有關(guān)會計信息報表，應(yīng)當(dāng)由專業(yè)會計人員獨立編制，任何人無權(quán)任意調(diào)整。銀行各種會計業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理每筆業(yè)務(wù)及核算的全過程中,必須嚴(yán)格執(zhí)行各項會計核算、結(jié)算制度,資金清算等安全控制制度,此外，還要注重重要業(yè)務(wù)審批制度和計算機操作安全控制制度等一系列制度，杜絕任何條件下違章、違紀(jì)行為的發(fā)生,使?jié)撛诘姆婪稌嬶L(fēng)險機制變?yōu)楝F(xiàn)實的、有效的防范措施。
3.加強企業(yè)會計隊伍業(yè)務(wù)水平
只有在會計分析、現(xiàn)金管理、考試制度同時嚴(yán)格實施，才能在充分了解企業(yè)的存在問題，才能對未來的變化作出有針對性的、積極的反映。企業(yè)中盡職的、專業(yè)的會計人員是企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制的第一道門檻，發(fā)揮會計職能作用、提高會計人員的業(yè)務(wù)水平才是企業(yè)防范和化解金融會計風(fēng)險的首要任務(wù)。企業(yè)在會計隊伍建設(shè)中務(wù)必要做到全面了解會計人員業(yè)務(wù)知識水平，只有這樣，企業(yè)才能打造出一批業(yè)務(wù)水平高的會計從業(yè)人員。
4.廣泛使用計算機
實現(xiàn)現(xiàn)代化廣泛運用計算機，跟上現(xiàn)代化腳步，是防范金融會計風(fēng)險的有效手段，因為現(xiàn)代化的計算機會計核算系統(tǒng)會更加準(zhǔn)確地整理出各類報表，在遇到各類賬目時，只要進(jìn)入計算機會計核算系統(tǒng)，就會得到想要的結(jié)果，加快了企業(yè)或銀行的賬目效率，減小了出錯率。所以，要提供及時有效、信息完整的會計信息，就必須建立最新的計算機會計核算系統(tǒng)。計算機會計核算系統(tǒng)發(fā)展方向是從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)到業(yè)務(wù)處理與管理型、決策型并重系統(tǒng)。隨著計算機會計核算系統(tǒng)的開發(fā)和運用日益進(jìn)步，現(xiàn)有的銀行會計管理核算體系得到完善，核算水平和會計核算質(zhì)量也在逐步提高。
三、結(jié)束語
一、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險
互聯(lián)網(wǎng)金融的開展，主要依托于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，而互聯(lián)網(wǎng)運行的本身也存在諸多風(fēng)險因素，由此對于互聯(lián)網(wǎng)金融也造成了一定的影響。要想做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險管理工作，首先要對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險進(jìn)行分析。
（一）系?y的風(fēng)險
伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融逐漸產(chǎn)生、發(fā)展和成熟，故此計算機系統(tǒng)硬件和軟件的配置是十分重要的，而與此同時，這些硬件和軟件設(shè)備存在的風(fēng)險也極大地威脅著互聯(lián)網(wǎng)金融。系統(tǒng)風(fēng)險是計算機的主要風(fēng)險之一，計算機系統(tǒng)終端設(shè)備的軟硬件在使用過程中很容易受到外界因素的干擾，產(chǎn)生極高的系統(tǒng)風(fēng)險。但是在互聯(lián)網(wǎng)的金融發(fā)展過程中，需要建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺與外界的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行連接和互動，所以在這個過程中，系統(tǒng)極有可能受到入侵或其他風(fēng)險，對于整個互聯(lián)網(wǎng)體系都會產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到網(wǎng)絡(luò)金融的安全性。
（二）市場選擇風(fēng)險
在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展中，互聯(lián)網(wǎng)金融市場的選擇也存在很大的風(fēng)險，存在很嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象，主要是因為互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展存在一定的虛擬性，互聯(lián)網(wǎng)金融交易的雙方為了降低信息泄漏的風(fēng)險，都在掩藏自己的真實信息，加上互聯(lián)網(wǎng)金融本身具有的極高虛擬性，網(wǎng)上銀行為了發(fā)展，盡量降低成本，這對于整個互聯(lián)網(wǎng)金融來說都十分不利。
（三）法制方面的風(fēng)險
我國的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展十分迅速，但作為新興事物，互聯(lián)網(wǎng)金融還非常年輕，導(dǎo)致我國法律對其監(jiān)管的力度并不充分，相關(guān)法律制度不健全，目前我國的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的法律風(fēng)險，主要分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要是指網(wǎng)絡(luò)金融的主體部門違反法律規(guī)定，工作人員泄露用戶信息，或者刻意隱瞞理財產(chǎn)品的風(fēng)險等行為；外部風(fēng)險主要是指網(wǎng)絡(luò)借貸和安全支付環(huán)境等方面的法律建設(shè)空白區(qū)。而且隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，在法律方面存在的風(fēng)險也只會越來越多，這對于我國的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域發(fā)展十分不利。
（四）資金風(fēng)險
互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中，經(jīng)濟(jì)活動更多的是依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的，所以在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動時，網(wǎng)絡(luò)的虛擬性對其影響十分巨大，尤其是電子商務(wù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動的雙方都會使用虛擬信息進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動和往來，于是在互聯(lián)網(wǎng)金融活動中，網(wǎng)絡(luò)上的信息虛假問題頻出，這就使得經(jīng)濟(jì)活動中交易的雙方在信息的真實性方面都存在問題。利用虛擬信息進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動，會給交易的雙方都帶來比較大的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)了問題，憑借虛擬信息難以進(jìn)行資金回收，帶來比較嚴(yán)重的資金安全問題。
（五）信譽風(fēng)險
信譽風(fēng)險就是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的雙方?jīng)]有按照規(guī)定的時間履行金融業(yè)務(wù)要求而導(dǎo)致的風(fēng)險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展雖然給經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展帶來了積極的作用，但因其自身的虛擬性，也使其存在著較大的信譽風(fēng)險，很多的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，在向銀行申請貸款或者簽訂合同時，經(jīng)常會使用虛擬的用戶名，這給企業(yè)帶來了比較嚴(yán)重的信譽風(fēng)險。另外互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的發(fā)展，受到金融領(lǐng)域的影響較大，很容易出現(xiàn)波動，很多的金融企業(yè)在其中會出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，難以按時履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，這對于金融企業(yè)來說就會遭受信譽損失，影響自身發(fā)展。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險管理措施
當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展迅速，由此也在很大程度上促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，同時互聯(lián)網(wǎng)金融所遭受的風(fēng)險也越來越大，越來越多，要想促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的穩(wěn)定進(jìn)步，就必須采取有效的風(fēng)險管理措施，從而確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的安全性。
（一）加強重視
當(dāng)下作為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，互聯(lián)網(wǎng)金融對我國市場經(jīng)濟(jì)尤其是金融經(jīng)濟(jì)影響巨大。要想規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險、盡最大程度發(fā)揮其積極作用，就需要對互聯(lián)網(wǎng)金融有更加充分的認(rèn)識?；ヂ?lián)網(wǎng)金融相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極開展相關(guān)的知識培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以提高對互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識，做好相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)防工作，強化風(fēng)險宣傳，提高整個企業(yè)所有員工的風(fēng)險意識。
（二）健全市場準(zhǔn)入機制
互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險，究其原因還是互聯(lián)網(wǎng)本身所引發(fā)的，要強化其風(fēng)險管理，首先要健全互聯(lián)網(wǎng)金融市場的準(zhǔn)入機制。要對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，要求具備一定規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，對互聯(lián)網(wǎng)金融的核心技術(shù)有了解，內(nèi)部的管理體系健全，并能夠制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕灰琢鞒蹋ＷC企業(yè)能在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺上，為用戶提供安全可靠和高效的服務(wù)，能夠滿足用戶的需求，還能保障用戶資料的保密性。
（三）加強網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)
當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)的粗放發(fā)展態(tài)勢下，其安全性關(guān)乎到整個互聯(lián)網(wǎng)和金融行業(yè)的安全，若要對互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，就必須對金融行業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)安全進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，使用安全性能比較高的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，應(yīng)用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)，對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行全方面的掃描和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)漏洞和修補漏洞，將網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)工作落到實處，為互聯(lián)網(wǎng)金融的健康快速發(fā)展提供技術(shù)保障，防止網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全問題的出現(xiàn)。
（四）健全風(fēng)險管理體系
想要防范互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的風(fēng)險，就需要健全互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險管理體系，將互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險管理工作，納入到互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的日常管理工作中，建立日常的風(fēng)險管理體制，對于互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的發(fā)展動向?qū)嵤┯^測，了解市場的變化和政策的改變，認(rèn)真強化互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險測評，對存在安全隱患的地方做到及時規(guī)避，降低互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域發(fā)展的風(fēng)險。對于風(fēng)險管理體系的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)是一個持續(xù)的過程，以實現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的過程中，對所出現(xiàn)的問題進(jìn)行持續(xù)的改善和制度完善，從而保證互聯(lián)網(wǎng)金融的穩(wěn)定發(fā)展。
（五）健全信用評價體系
在互?網(wǎng)金融中，信用風(fēng)險是尤為突出的問題之一，故此要把控好相關(guān)企業(yè)的信用評級，完善行業(yè)的信用體系，完善互聯(lián)網(wǎng)金融市場主體的信用評估，加快網(wǎng)絡(luò)實名制的建設(shè)，在進(jìn)行信用評價時，可以適當(dāng)利用互聯(lián)網(wǎng)上的企業(yè)信息，對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信譽度進(jìn)行更加全面的了解，防止發(fā)生信譽風(fēng)險。
（六）完善互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的法律建設(shè)
要做好互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險規(guī)避，僅靠相關(guān)企業(yè)自己的制度建設(shè)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需相關(guān)國家部門完善金融立法工作，將互聯(lián)網(wǎng)金融納入到法律監(jiān)管體系當(dāng)中，健全和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境氛圍?，F(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域犯罪行為越來越多，國家需要加強對互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的監(jiān)管，及時做好政策建設(shè)和監(jiān)管。
（七）培養(yǎng)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的專業(yè)人才
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)想要進(jìn)行高效的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防范工作，我們需要培養(yǎng)出專門的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的人才，進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防范工作，加強互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才的培養(yǎng)。目前我國的互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，相關(guān)的風(fēng)險防范，專業(yè)人才十分匱乏，大部分的相關(guān)人員，對于互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的知識并不高，也缺乏相關(guān)的風(fēng)險防范意識，風(fēng)險防范能力，因此互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)需要加強員工的風(fēng)險意識，提高風(fēng)險防范的專業(yè)能力，使其具備互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險防范能力。
【關(guān)鍵詞】銀行業(yè) 發(fā)展趨勢 風(fēng)險防范
中圖分類號：F830.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制的改革，我國銀行業(yè)有了很好的發(fā)展，但銀行業(yè)仍然存在著風(fēng)險。而隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷加快，我國金融市場國際化已成為必然趨勢，與此同時國際銀行業(yè)存在的風(fēng)險也必然會影響我國銀行，研究分析風(fēng)險的類型和生成機制，及時采取必要的防范措施，對于提高我國銀行業(yè)在國際金融市場的竟?fàn)幜?，顯得至關(guān)重要和十分迫切。
銀行業(yè)風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營管理過程中，由于各種不確定性的影響，使實際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能性，這種風(fēng)險還隱含著另一重含義：即聯(lián)動效應(yīng), 銀行業(yè)蒙受的損失可能使整個金融系統(tǒng)處于癱瘓，社會發(fā)生混亂。
銀行業(yè)的風(fēng)險
1、風(fēng)險管理手段和技術(shù)較為原始
我國銀行業(yè)風(fēng)險管理手段和技術(shù)較為原始主要體現(xiàn)為：（1）在風(fēng)險管理工具尚不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；（2）對風(fēng)險調(diào)整的資本回報率、經(jīng)濟(jì)附加值、資本附加值等國際上先進(jìn)和成熟的風(fēng)險管理技術(shù)，大都是離全面應(yīng)用還有不少距離；（3）風(fēng)險管理缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的手段。市場工具的匱乏是中國金融風(fēng)險管理落后的重要表現(xiàn)之一；（4）風(fēng)險管理相關(guān)數(shù)據(jù)積累不夠。
2、風(fēng)險防范與管理意識淡薄
風(fēng)險防范與管理的理念決定了銀行在經(jīng)營管理過程中風(fēng)險管理的行為模式，它滲透到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的各個方面，涉及各個員工，在銀行的經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。但是，目前我國銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，大多數(shù)工作人員對風(fēng)險防范與管理的認(rèn)識不夠充分，風(fēng)險防范與管理理念陳舊，不能適應(yīng)新時期銀行業(yè)的高速發(fā)展、風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。突出地表現(xiàn)為：第一，對銀行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防范與管理的關(guān)系認(rèn)識不充分。第二，對銀行業(yè)發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)關(guān)系的認(rèn)識不充分。第三，風(fēng)險防范與管理的意識在全行業(yè)職員中和銀行業(yè)經(jīng)營管理的全過程中貫徹得還不充分，讓銀行業(yè)的職員產(chǎn)生了風(fēng)險防范與管理只是風(fēng)險控制部門的職責(zé)的認(rèn)識誤區(qū)。
3、尚未形成良好的風(fēng)險管理文化
我國銀行業(yè)尚未形成良好的風(fēng)險管理文化呈現(xiàn)為：（1）風(fēng)險與收益相平衡的風(fēng)險管理文化尚未完全形成；（2） 不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系；（3） 全面風(fēng)險管理的理念不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠；（4）風(fēng)險管理意識還沒有貫穿到全行全員，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程，往往把風(fēng)險管理和風(fēng)險控制看作是風(fēng)險控制部門的事情。
4、尚未建立科學(xué)的風(fēng)險防范與管理體系
我國銀行的風(fēng)險防范與管理的體系還不夠健全，基礎(chǔ)還不夠堅實。主要表現(xiàn)為：第一，我國銀行的公司治理結(jié)構(gòu)還不完善。我國銀行控制權(quán)的壟斷很難避免“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”，金融業(yè)機構(gòu)治理架構(gòu)不健全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理，監(jiān)督機構(gòu)有效性不足，從而使得我國銀行業(yè)的風(fēng)險防范與管理的基礎(chǔ)薄弱。第二，我國銀行的風(fēng)險防范與管理體制還不完善。現(xiàn)代金融業(yè)機構(gòu)風(fēng)險防范與管理體制的最大特征是縱向式的。而目前我國銀行是以分行為經(jīng)營單位的體制，它致使我國銀行業(yè)的風(fēng)險防范與管理體制也都是橫向的。這種橫向的管理體制造成了金融低效率。第三，我國銀行的內(nèi)部激勵約束機制還不完善。第四，風(fēng)險防范與管理和內(nèi)部控制體系還不完善。第五, 我國金融業(yè)機構(gòu)還缺乏一支復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險管理人才隊伍。
風(fēng)險的防范措施
1. 建立金融風(fēng)險防范的識別機制
建立金融風(fēng)險防范的識別機制，就是憑識別者的判斷能力、識別手段與經(jīng)驗去認(rèn)識風(fēng)險。由于金融企業(yè)對宏觀風(fēng)險很難把握，所以，商業(yè)銀行的風(fēng)險識別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險的識別。為此，銀行應(yīng)從以下兩方面著手：一是建立較完善的信貸檔案，真實記錄銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程。應(yīng)參照國際金融機構(gòu)的做法，結(jié)合自身實際，建立包括貸款者的基本情況、財務(wù)狀況、擔(dān)保抵押文件、分析報告及備忘錄在內(nèi)的較完善的信貸檔案。根據(jù)人行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個人貸款均實行一廠一檔管理，并盡可能完善，否則，信用貸款的風(fēng)險就無法有效控制。這是建立風(fēng)險識別機制的基礎(chǔ)。二是關(guān)注早期預(yù)警信號。通過早期預(yù)警信號的識別、發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，來確定貸款按期足額償還的可能程度。這是建立風(fēng)險識別機制的關(guān)鍵。
2、建立風(fēng)險防范的分析機制
在金融風(fēng)險防范的事前預(yù)警中，金融風(fēng)險分析是核心，具體包括財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩方面。一方面，根據(jù)會計分析的要求，通過盈利比率、效率比率、流動比率、杠桿比率四個指標(biāo)進(jìn)行財務(wù)分析,通過對企業(yè)的財務(wù)分析，獲得對企業(yè)真實、全面、準(zhǔn)確的了解；另一方面，通過對借款人行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然、社會及銀行的信貸管理等因素的分析， 掌握借款人的基本風(fēng)險，直接分析具體貸款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險程度，準(zhǔn)確把握企業(yè)興衰的脈搏。
3、全員風(fēng)險意識
企業(yè)風(fēng)險一般分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險和法律風(fēng)險。全面風(fēng)險管理工作的目的是避免“意外”發(fā)生，確保決策中的風(fēng)險考量，整合風(fēng)險管理所有管理過程，保證所承擔(dān)風(fēng)險與管理手段匹配，用風(fēng)險管理增強競爭力。全面風(fēng)險管理的價值在于信息支持的更好決策、深思熟慮的風(fēng)險承擔(dān)、規(guī)范銀行的治理結(jié)構(gòu)、統(tǒng)一管理層的思想。全面風(fēng)險管理始于董事會的決心，需要企業(yè)管理層的全力投入；全面風(fēng)險管理作用于戰(zhàn)略決策層面，而不僅是在流程控制與保險層面；全面風(fēng)險管理需要融入企業(yè)的一切，包括業(yè)務(wù)、管理活動和企業(yè)文化；全面風(fēng)險管理是一個歷程，實施需要時間，大銀行的全面風(fēng)險管理實施計劃一般為3―5 年的時間。在一定程度上，銀行的管理就是風(fēng)險管理。銀行的每個員工都應(yīng)該具備風(fēng)險意識，要十分重視風(fēng)險―――收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。正確對待風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，從基層業(yè)務(wù)人員到風(fēng)險管理人員對要對風(fēng)險有足夠的、正確的認(rèn)識，消除簡單認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險的觀念，促使全體員工樹立在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上開拓業(yè)務(wù)的理念。做到人人重視風(fēng)險，人人防范風(fēng)險，人人在風(fēng)險中實現(xiàn)利潤。通過風(fēng)險意識的全員化，提高銀行的整體抗風(fēng)險能力。
銀行業(yè)的發(fā)展趨勢
1、電子銀行高速發(fā)展及信息技術(shù)的高度應(yīng)用。在商業(yè)銀行向投資銀行業(yè)務(wù)滲透的同時，信息技術(shù)也在帶動著銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，金融業(yè)是由信息技術(shù)獲益最多的行業(yè)之一。上個世紀(jì)90 年代中期以來，互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用擴(kuò)大了商業(yè)銀行的自助業(yè)務(wù)，使服務(wù)更加貼近客戶，也為銀行節(jié)省了大量開支。越來越多的客戶通過網(wǎng)上支付水費、電費、電話費、信用卡等項開
支。許多銀行還開設(shè)了電子信件及時回復(fù)的服務(wù)，并有專人負(fù)責(zé)在網(wǎng)上回答客戶問題，指導(dǎo)客戶查尋所需信息。互聯(lián)網(wǎng)正在深刻地改變著銀行的服務(wù)。
2、風(fēng)險管理技術(shù)受到足夠重視并日漸成熟。在全球一體化的環(huán)境下，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險管理壓力也越來越大，自巴林銀行倒閉、安然公司破產(chǎn)以來，國際銀行業(yè)的風(fēng)險管理技術(shù)和管理能力逐步增強，不斷開發(fā)和利用各種組合管理為特征的新技術(shù)、新方法，管理和度量市場風(fēng)險、信用風(fēng)險，在新巴塞爾資本協(xié)議的框架下，風(fēng)險管理技術(shù)將在實踐的應(yīng)用中更加完善和成熟。
3、營銷技術(shù)備受國際銀行業(yè)重視。從營銷學(xué)的發(fā)展看，營銷觀念經(jīng)歷了生產(chǎn)觀念、產(chǎn)品觀念、推銷觀念、營銷觀念、顧客觀念、社會營銷觀念等階段，在過去的十年，出現(xiàn)了全面營銷的觀念，全面營銷包括內(nèi)部營銷、整合營銷、社會責(zé)任營銷、關(guān)系營銷等四個方面。營銷戰(zhàn)略在銀行界的應(yīng)用始于1970 年代，目前，“以客戶為中心”的全面營銷觀念已經(jīng)成為銀行經(jīng)營管理中的核心理念，在銀行業(yè)的各個層面發(fā)揮作用。
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