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導(dǎo)語：在經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論概念的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：古諾；數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)；壟斷
中圖分類號：F0文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2014年3月17日
安東尼?奧古斯丁?古諾（Antoine-Augustin Cournot）是曾經(jīng)對經(jīng)濟(jì)理論產(chǎn)生過沖擊的最有創(chuàng)造性的思想家之一。熟悉微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的人一定知道，在消費(fèi)者選擇行為理論中有一個概念叫“古諾加總”，在博弈論中有一個經(jīng)典的模型叫“古諾模型”，這些都反映了他對經(jīng)濟(jì)學(xué)理論發(fā)展的偉大貢獻(xiàn)。
一、古諾的經(jīng)濟(jì)思想
古諾1801年8月28日出生于法國格雷，1833年獲巴黎大學(xué)博士學(xué)位，1877年3月31日在巴黎逝世。雖然古諾在今天的名聲主要來自經(jīng)濟(jì)學(xué)，但他在數(shù)學(xué)、科技哲學(xué)和歷史哲學(xué)方面也很有造詣，尤其是數(shù)學(xué)。古諾有兩位大名鼎鼎的數(shù)學(xué)家老師，一位是拉普拉斯（Laplace），另一位是泊松（Poisson）。他的第一本學(xué)術(shù)著作寫的是概率論，而接下來馬上就將研究對象由數(shù)學(xué)轉(zhuǎn)移到了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，并運(yùn)用其嫻熟的數(shù)學(xué)分析方法于1838年寫出了他的第一本經(jīng)濟(jì)類學(xué)術(shù)專著――《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》。因此，古諾也被看作是第一位打入經(jīng)濟(jì)學(xué)界的真正數(shù)學(xué)家。后來古諾又分別于1863年和1877年出版了兩本經(jīng)濟(jì)學(xué)著作――《財(cái)富理論原理》和《經(jīng)濟(jì)學(xué)說概要評論》，但這兩本書都沒有使用數(shù)學(xué)去處理經(jīng)濟(jì)問題，并且相對于古諾經(jīng)濟(jì)理論的開創(chuàng)性著作（《研究》）而言，它們都沒有增添實(shí)質(zhì)性的新東西，其中《財(cái)富理論原理》主要是使用所謂的文字語言專門來解釋他的第一本著作。所以，古諾的經(jīng)濟(jì)思想以及他對經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的偉大貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》這本研究水平極高的著作里面。盡管古諾對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的研究還涉及到賦稅轉(zhuǎn)變、國際貿(mào)易等問題，但他最核心的經(jīng)濟(jì)思想主要在于以下幾個方面，接下來我們一一闡述。
第一，古諾是最先力圖用數(shù)學(xué)方法解決經(jīng)濟(jì)問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。19世紀(jì)上半葉，當(dāng)文字表達(dá)還是經(jīng)濟(jì)理論家唯一思路的時候，古諾卻開拓了數(shù)學(xué)和圖形的研究方法。他認(rèn)為使用數(shù)學(xué)是表達(dá)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)思想的便捷工具，倡導(dǎo)在經(jīng)濟(jì)研究中運(yùn)用數(shù)學(xué)分析的形式和符號，以探索“不能夠用數(shù)字來加以估計(jì)的各種量之間的關(guān)系，和其規(guī)律不能夠用代數(shù)符號來表示的各種函數(shù)之間的關(guān)系。”這種數(shù)學(xué)分析不是非導(dǎo)向數(shù)學(xué)計(jì)算不可，它不一定需要精確的數(shù)字，只要能更簡明地陳述問題、開辟研究途徑、避免脫離主題，數(shù)學(xué)就有其有用之處。在古諾的心目中，經(jīng)濟(jì)分析應(yīng)當(dāng)建立在經(jīng)驗(yàn)觀察和事實(shí)的基礎(chǔ)上，理論與模型不是從空想中推引制定出來的，而是從實(shí)際觀察到的事實(shí)中提升出來，并經(jīng)過加工得到的。如此推導(dǎo)出來的理論工具，可以在某些假設(shè)的基礎(chǔ)上形成推理，更具有用性和普遍性。古諾至今仍被重視的原因正在于他用數(shù)學(xué)方法分析經(jīng)濟(jì)問題。以后的經(jīng)濟(jì)學(xué)家高度評價(jià)了他的這種貢獻(xiàn)，認(rèn)為他對已有的，但形態(tài)模糊的經(jīng)濟(jì)概念和經(jīng)濟(jì)命題給予了嚴(yán)密的數(shù)學(xué)表述；他的分析方法強(qiáng)有力地促使經(jīng)濟(jì)學(xué)從文字的敘述轉(zhuǎn)向形式邏輯的和數(shù)字的表達(dá)。20世紀(jì)初的著名英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家埃奇沃思指出，古諾的論著“是以數(shù)學(xué)形式把經(jīng)濟(jì)科學(xué)里的某些高度概括的命題陳述得最好的?！彪m然古諾并沒有用過“數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)”的名稱，但他在經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的創(chuàng)新思想為數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)派的形成和發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。因此，古諾被公認(rèn)為是數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人之一，1838年《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》的出版也被視作數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)的開端。數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)派對經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的貢獻(xiàn)是不言而喻的，然而幾乎所有的理論與實(shí)際應(yīng)用之間都有著不易跨越的鴻溝。一般而言，所有的經(jīng)濟(jì)理論特別是數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，都會設(shè)定許多的前提條件，理論與模型都是在這些前提條件之下展開的。不同的前提條件代表著研究者認(rèn)識事物的不同角度、研究對象的不同側(cè)重以及研究方法的不同要求，因而也就會導(dǎo)出不同的結(jié)論和結(jié)果。而這正是數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)派飽受攻擊的地方，因?yàn)橛性S多理論的前提條件與現(xiàn)實(shí)存在著明顯的差別。然而，我們應(yīng)該看到，經(jīng)濟(jì)學(xué)研究正是這樣一點(diǎn)一滴地不斷向前進(jìn)步，先是假設(shè)一些嚴(yán)格的條件，得出應(yīng)用性較差的結(jié)論，然后逐一地將條件減弱再得出應(yīng)用性較好的結(jié)論。但我們也應(yīng)該認(rèn)識到，數(shù)學(xué)方法僅僅是經(jīng)濟(jì)研究的工具之一，經(jīng)濟(jì)學(xué)畢竟不是數(shù)學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)中還存在著一些不能運(yùn)用數(shù)學(xué)方法的領(lǐng)域。
第二，古諾對“財(cái)富”的理解不同于斯密、薩伊、李嘉圖等早期的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。古諾把經(jīng)濟(jì)學(xué)直接稱為財(cái)富理論。在他看來，財(cái)富不是亞當(dāng)?斯密所說的那樣，能賣出去的就是財(cái)富，有交換價(jià)值的就是財(cái)富，財(cái)富由交換價(jià)值決定，跟勞動含量無關(guān)，這世界上沒有什么“真實(shí)價(jià)值”，只有交換。這樣人們就可以通過市場上成交的商品的價(jià)值總量，來決定一個國家的財(cái)富總量。什么樣的國家是富國？是市場交易的商品豐富、人均交易額巨大的國家。所以，在古諾眼中，阿富汗的酋長是個窮人，他一分錢也沒有，雖然他可能擁有大量的實(shí)物資源，但他沒有實(shí)物的交易，因此他是窮人；反之，如果一個國家很小，但它是世界貿(mào)易的集散地，交易量巨大，就會變得很富。我們可以看古諾舉的例子，意大利城邦威尼斯就被他稱為是富裕的典型。用交換價(jià)值反過來定義財(cái)富是古諾的一個天才的創(chuàng)造。什么是交換價(jià)值，是一般均衡的價(jià)格乘以一般均衡的商品量，這是交換價(jià)值總量，可是一般均衡的價(jià)格和數(shù)量應(yīng)當(dāng)依賴于初始的財(cái)富分配，而不是反過來。但是，古諾憑借其數(shù)學(xué)才能將它顛倒了過來，這一顛倒使得很多復(fù)雜的研究變得容易了。我們在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)里看到的總供給和總需求曲線的交點(diǎn)決定和度量了這個國家的財(cái)富總量，那就是總成交量。總成交量就是財(cái)富總量，這是根據(jù)古諾的定義導(dǎo)出來的，這樣的“財(cái)富”很簡單，可實(shí)證、可檢驗(yàn)。所以，一個國家的富裕程度就由供求曲線的交點(diǎn)所確定了，于是，壟斷就會造成貧困，因?yàn)閴艛嗍沟媒粨Q的數(shù)量小于一般均衡的數(shù)量，造成了效率損失。按照古諾的觀點(diǎn)，一國的財(cái)富取決于交換價(jià)值的價(jià)格決定機(jī)制以及交換的價(jià)值總量。市場的交易總量等于成交價(jià)格P乘以總的需求量，也就是PF（P），這樣只要運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)的方法，就能實(shí)證地導(dǎo)出國民財(cái)富的總量。這里F（P）是古諾在研究需求規(guī)律時用曲線畫出來的，表示在數(shù)學(xué)符號里就是總的需求量是價(jià)格的函數(shù)，即D=F（P）。古諾認(rèn)為，使一個國家富起來最好的政策就是讓總交易量最大的政策，總交易量最大的國家就最富，就這么簡單。而只有完全競爭才能使財(cái)富總量最大，于是，他論證了今天經(jīng)濟(jì)學(xué)家普遍認(rèn)可的一個觀點(diǎn)――鼓勵競爭。
第三，古諾的主要貢獻(xiàn)之一還在于他運(yùn)用數(shù)學(xué)方法創(chuàng)建了基于需求曲線的廠商行為的一系列模型。他用一種博大精深的創(chuàng)新的理論概念，為其他許多對經(jīng)濟(jì)學(xué)至關(guān)重要的觀念諸如不完全競爭以及博弈論奠定了基礎(chǔ)。古諾是第一位提出完全壟斷、雙頭壟斷和完全競爭的精確數(shù)學(xué)模型的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。直到今天，壟斷模型和雙頭模型（也稱為古諾模型）仍然是標(biāo)準(zhǔn)教科書中的重要內(nèi)容。可以說，古諾對于壟斷理論的發(fā)展是任何現(xiàn)代教科書作者都難以比擬的，甚至精確地說，現(xiàn)代研究壟斷的學(xué)者所闡發(fā)的正是古諾的理論。古諾的礦泉水所有者壟斷模型清楚地揭示了“邊際原理”，這一原理是經(jīng)濟(jì)理論中最核心的有機(jī)原理之一。然而，古諾發(fā)展的最著名的理論也許與他引進(jìn)了一個追加的礦泉水銷售者有關(guān)。古諾模型假定：市場上有A、B兩個廠商生產(chǎn)和銷售相同的產(chǎn)品――礦泉水，它們的生產(chǎn)成本為零；它們共同面臨的市場需求曲線是線性的，A、B兩個廠商都準(zhǔn)確地了解市場的需求曲線；A、B兩個廠商都是在已知對方產(chǎn)量的情況下，各自確定能夠給自己帶來最大利潤的產(chǎn)量，即每一個廠商都是消極地以自己的產(chǎn)量去適應(yīng)對方已確定的產(chǎn)量。雖然古諾模型只是一個只有兩個寡頭廠商的簡單模型，因此也被稱為“雙頭模型”，但是古諾模型的結(jié)論可以很容易地推廣到三個或三個以上寡頭廠商的情況中去。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)和博弈論經(jīng)常引述的經(jīng)典文獻(xiàn)當(dāng)中，古諾模型無疑是最早包含博弈思想的經(jīng)典文獻(xiàn)。古諾在1838年關(guān)于兩個寡頭通過產(chǎn)量決策進(jìn)行競爭的模型是早期博弈論研究的起點(diǎn)?？上У氖?，古諾并沒有使用“博弈”一詞，并且在后來的研究中也沒有使用博弈的方法研究經(jīng)濟(jì)問題，更沒有從模型中進(jìn)一步發(fā)展出一般的經(jīng)濟(jì)理論。但是，這些都不能掩蓋古諾輝煌的創(chuàng)造性見識，他的簡單的模型曾經(jīng)是并且仍將是經(jīng)濟(jì)理論中諸多思想的源泉。
二、古諾經(jīng)濟(jì)思想的時代背景解讀
對某一位經(jīng)濟(jì)學(xué)家的思想，某一種社會思潮的分析理解都離不開對當(dāng)時歷史背景的認(rèn)識。古諾出生于霧月后的第二年，他的一生尤其是前半生所處的時代，是法國歷史上最為動蕩的時代之一。在這樣的年代里，古諾的人生道路并不算坎坷。古諾在他出生當(dāng)?shù)氐膶W(xué)校接受了最初的教育，20歲時進(jìn)入著名的巴黎高等師范學(xué)校學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)，1823年至1833年他在巴黎大學(xué)完成了博士學(xué)位，并開始與當(dāng)時知識界的頂尖人士相接觸，他先后在巴黎大學(xué)和里昂大學(xué)任教，后來擔(dān)任格勒諾布爾學(xué)院院長，成為法國勛級會榮譽(yù)軍團(tuán)成員，并被任命為巴黎的教育總巡視員。盡管他視力一直很差，晚年幾近失明，但生活還是安逸的。然而，古諾的經(jīng)濟(jì)思想在當(dāng)時并沒有多大的影響力，甚至到他1877年去世，也幾乎沒有人知曉他關(guān)于經(jīng)濟(jì)理論的著作。后來被證明充滿了新思想的偉大著作《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》在出版后的40年里無人問津，直到之后受英國W.S.杰文斯和法國L.瓦爾拉斯的高度推崇，才知名于世。古諾對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)直到其死后80年才被全面地肯定。因此，與他的人生經(jīng)歷相比，古諾在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的思想之路卻充滿了悲劇與失望，可以說他是生不逢時。
現(xiàn)代一些學(xué)者對古諾有一個客觀的評價(jià)――“超越于他時代的新古典理論家”，那么為什么古諾會超越他的時代？為什么他的經(jīng)濟(jì)思想會被他同時代的人所忽視，而后來又被認(rèn)為是經(jīng)濟(jì)理論史上最豐碩的成果之一？實(shí)際上古諾的經(jīng)濟(jì)思想被人們后知后覺，既有其必然性，也有其偶然性。
從18世紀(jì)最后三十年起，西歐各主要資本主義國家開始了第一次工業(yè)革命，隨著工業(yè)生產(chǎn)中機(jī)器生產(chǎn)逐漸取代手工操作，工廠這種新型的生產(chǎn)組織形式出現(xiàn)了。機(jī)器大工業(yè)代替工場手工業(yè)使各國生產(chǎn)力突飛猛進(jìn)，很自然引起了生產(chǎn)關(guān)系上的變化。包含古諾主要經(jīng)濟(jì)思想的《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》出版于1838年，然而19世紀(jì)三四十年代，法國已經(jīng)基本完成了第一次工業(yè)革命，進(jìn)入了自由競爭資本主義階段，當(dāng)時資本家與工人的對立是社會的主要矛盾，法國學(xué)術(shù)界關(guān)注的是對大革命的爭論以及日益增長的社會主義思潮。圣西門和傅立葉的空想社會主義，蒲魯東對私有制的抨擊，路易?布朗的工人合作思想，這些都是人們關(guān)心爭論的話題。但古諾并沒有提及這些話題，他的研究使用了當(dāng)時經(jīng)濟(jì)理論權(quán)威們不熟悉的數(shù)學(xué)推理，而且研究的重點(diǎn)是與當(dāng)時資本主義自由競爭的狀態(tài)截然不同的“壟斷”。因此，古諾的思想必然不會成為那個時代的主旋律。到古諾晚年和去世之后，也就是19世紀(jì)七十年代以后，第二次工業(yè)革命開始發(fā)生發(fā)展。當(dāng)時，電力和內(nèi)燃機(jī)等的發(fā)明和廣泛應(yīng)用，使社會生產(chǎn)力又有了很大的發(fā)展。生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系因之發(fā)生的巨大矛盾，使經(jīng)濟(jì)危機(jī)頻繁爆發(fā)。這些都促使生產(chǎn)和資本加速地集中，并逐漸使壟斷代替自由競爭在社會經(jīng)濟(jì)生活中居于主導(dǎo)地位。壟斷在一些主要資本主義國家中開始成為全部經(jīng)濟(jì)生活的基礎(chǔ)。資本主義逐漸從自由競爭階段過渡到壟斷階段。這一轉(zhuǎn)變使不完全競爭、壟斷等問題引起了人們的注意，而古諾的《財(cái)富理論的數(shù)學(xué)原理之研究》早在幾十年前就對壟斷經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了探討，建立了精確的數(shù)學(xué)模型，并且包含了現(xiàn)代分析壟斷問題最重要的工具之一――博弈論的思想，因此可以說古諾超越了他同時代研究經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)者的普遍水平。他的作品在問世之后并沒有受到關(guān)注，而是在資本主義進(jìn)入壟斷階段后，人們才認(rèn)識到他著作的深遠(yuǎn)意義也就不足為奇了。
另一方面，必然性和偶然性是對立統(tǒng)一的，既沒有脫離必然性的純粹偶然性，也沒有脫離偶然性的純粹必然性，必然性總是通過大量的偶然性表現(xiàn)出來，并由此為自己開辟道路的。因此，古諾的經(jīng)濟(jì)思想被人們后知后覺也存在一些偶然性的因素。古諾性情憂郁，性格孤僻，是個內(nèi)向型的人，他不關(guān)心自己的作品是否有吸引力，同時他的作品又是法文版的，要想獲得廣泛的認(rèn)可還存在一個語言翻譯的問題，所以古諾在有生之年并沒有引起同時代人太多的注意，至死仍然默默無聞。但真金不怕火煉，古諾的著作一經(jīng)人們發(fā)現(xiàn)，便把他帶到了一個在經(jīng)濟(jì)理論史上很少有人達(dá)到的成就高峰，他強(qiáng)有力的思想對經(jīng)濟(jì)理論發(fā)展的沖擊和影響已經(jīng)滲入到了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論的真正核心。
主要參考文獻(xiàn)：
［1］蔣自強(qiáng)等.經(jīng)濟(jì)思想通史［M］.杭州：浙江大學(xué)出版社，2003.2.
一、目標(biāo)企業(yè)的博弈行為實(shí)質(zhì)
（一）博弈論與并購
并購中，主并企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)之間存在一種博弈關(guān)系，雙方既聯(lián)合又斗爭，可博弈論來解釋和描述，博弈可分為合作博弈與非合作博弈：前者強(qiáng)調(diào)集體理性，強(qiáng)調(diào)效率、公正、公平；后者強(qiáng)調(diào)個體理性、個體最優(yōu)決策，結(jié)果往往是無效率的。并購雙方在達(dá)成一定的并購意向后，雙方實(shí)際上進(jìn)行的是討價(jià)還價(jià)過程，屬于合作博弈范疇，減少了雙方的選擇空間。
合作博弈可看成是非合作博弈下明確納入談判過程和執(zhí)行合作協(xié)議的強(qiáng)制過程的一種特殊情形的非合作博弈；但如何在聯(lián)盟內(nèi)分配他們的支付則是合作博弈所特有的，合作、雙贏、多贏的思想深入人心，合作博弈是博弈論的趨勢。要滿足人的參與約束或個人理性約束（IR）、激勵相容約束（IC）。并購中，主要應(yīng)解決逆向選擇，一般目標(biāo)企業(yè)相當(dāng)于方，主并企業(yè)相當(dāng)于委托方，主并企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行包裝、以次充好的逆向選擇，對目標(biāo)企業(yè)傳遞來的并購信號，認(rèn)真進(jìn)行信息甄別，以免落入并購陷阱。
納什均衡概念是博弈論（包括合作博弈）的核心內(nèi)容和重要基礎(chǔ)，在給定對方的戰(zhàn)略時，每個參與者的戰(zhàn)略都是最好的，此時，沒有人愿意改變自己的戰(zhàn)略，它是一種“不后悔”均衡、一種理性預(yù)期均衡。也只有達(dá)到了納什均衡，并購雙方的合作（協(xié)議并購）才是穩(wěn)定的；否則，可能存在毀約。納什（1950）證明了每個有限戰(zhàn)略型博弈至少存在一個納什均衡（純戰(zhàn)略或混合戰(zhàn)略的）；威爾遜（1971）證明了如下的奇數(shù)定理：幾乎所有的有限博弈都有奇數(shù)個納什均衡。
（二）若干經(jīng)典例子在并購中的應(yīng)用
在囚徒困境博弈中，（坦白，坦白）是納什均衡，且是一個占優(yōu)均衡，即不論對方如何選擇，個人的最優(yōu)選擇是坦白，個人理性和集體理性產(chǎn)生矛盾，參與人的（不坦白，不坦白）這個帕累托改進(jìn)無法達(dá)到，納什均衡并不一定是帕累托最優(yōu)，如兩寡頭企業(yè)通過并購擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；并購中，若雙方不合作，也可能陷入兩敗俱傷的囚徒困境。
在性別戰(zhàn)博弈中有兩個納什均衡和一個混合戰(zhàn)略納什均衡，博弈的最后結(jié)果是（足球，）還是（音樂，足球）要看聚點(diǎn)作用、或事先廉價(jià)磋商、或相關(guān)均衡等能起的作用。該博弈明顯是合作比不合作好的一個典型例子，只是在合作的前提下如何對收益進(jìn)行分配、誰多誰少的問題，這里，先動的一方具有先動優(yōu)勢。該博弈案例可對并購行為進(jìn)行粗略描述：并購是正的變和的合作博弈，雙方需要合作，并購后其各自的支付都要比不并購時大。
智豬博弈中，大豬按、小豬等待是納什均衡。在搜尋并購信息方面，主并企業(yè)相當(dāng)于大豬，目標(biāo)企業(yè)相當(dāng)于小豬， “按”相當(dāng)于找到并購信息，它需要成本。目標(biāo)企業(yè)主要是等待主并企業(yè)上門來談并購，可以搭便車。
此時，雙方的行為可用上述智豬博弈來描述。
斗雞博弈中，每只公雞有進(jìn)和退兩種選擇，最好的結(jié)果是：自己進(jìn)，對方退，但可能兩敗俱傷。兩個納什均衡是（進(jìn)，退）和（退，進(jìn)），但關(guān)鍵是誰進(jìn)和誰退。
斗雞博弈又叫鷹鴿博弈或膽小鬼博弈，消耗戰(zhàn)博弈類似于反復(fù)進(jìn)行的斗雞博弈。鷹鴿博弈中鷹鴿雙方的得益是不對稱的，但不博弈的結(jié)構(gòu)和均衡結(jié)果，?。椷M(jìn)、鴿退）是納什均衡。兩家主并企業(yè)爭搶一家目標(biāo)企業(yè)時就類似于斗雞博弈，若兩家主并企業(yè)的實(shí)力有些差異，就類似于鷹鴿博弈。并購中，目標(biāo)企業(yè)采取可置信的反并購措施，可迫使主并企業(yè)不敢并購自己。
買賣博弈是一個討價(jià)還價(jià)過程，并購就是一種股權(quán)買賣過程， （賣成，買成）是納什均衡。該博弈可解釋為什么在現(xiàn)實(shí)中，討價(jià)還價(jià)后買賣能做成的原因，因?qū)﹄p方來說都是最優(yōu)選擇。并購是一種交易行為，只不過用來交易的產(chǎn)品是目標(biāo)企業(yè)，很多情況下，并購雙方選?。ㄙI成，賣成）這個雙贏的納什均衡，對并購雙方都有好處。但在并購發(fā)生的前提下，如何多地獲取合作剩余是任何一方的期望，因此雙方會對選取何種并購方式要進(jìn)行討價(jià)還價(jià)。
獵鹿博弈中，兩參與人都希望雙方共同去獵鹿，因獵鹿的效用值比獵兔的效用值大。但每個人都擔(dān)心對手不信任自己，從而自己也不信任對方，該博弈不存在納什均衡。要想獲得更好的效用（保證出現(xiàn)帕累托均衡結(jié)果），參與人需要進(jìn)行深入合作以取得皆大歡喜的結(jié)果。
并購中，雙方需要達(dá)成一定意向，否則會出現(xiàn)獵鹿博弈中的不良結(jié)果。其他還有少數(shù)者博弈、騎虎難下博弈（即進(jìn)、退都不是；故王佐斷臂及時退出并購是明智選擇）等經(jīng)典案例。
（三）從納什均衡的多重性看目標(biāo)企業(yè)策略行為
關(guān)于非合作博弈的根本基礎(chǔ)，有兩個重要問題，一個是貝葉斯理性問題，另一個是納什均衡的多重性問題。對于存在多個納什均衡的博弈，究竟哪一個更合理、更可能出現(xiàn)，并沒有一般的結(jié)論。實(shí)驗(yàn)證據(jù)頗具說服力地否定以下觀點(diǎn)：在簡單的策略相互作用中不會出現(xiàn)協(xié)調(diào)問題。很多情況下，并購雙方相互作用的得益恰恰來自協(xié)調(diào)或合作而非沖突，這里，信息和預(yù)期是關(guān)鍵因素。
并購中，雙方可能使用某些被博弈模型抽象掉的信息來達(dá)到一個“聚點(diǎn)均衡”，這些信息可以來源于共同的文化背景、習(xí)慣、知識和理解、和參與人過去并購的，也可以是其他比較容易共同向?qū)У氖挛锾卣?、某些特殊的量、位置關(guān)系等。要產(chǎn)生“聚點(diǎn)均衡”，參與人必須要有合作的態(tài)度和行為。參與人在并購開始前進(jìn)行不花多少成本的“廉價(jià)磋商”或低成本的“有償磋商”，可能使納什均衡實(shí)際出現(xiàn)，故并購雙方的前期接觸非常重要，它有可能導(dǎo)致合作和成功的協(xié)調(diào)，增加并購雙方的得益。并購中，應(yīng)先考慮風(fēng)險(xiǎn)占優(yōu)，然后考慮支付占優(yōu)。
“相關(guān)均衡”是一種參與人選擇戰(zhàn)略之前協(xié)調(diào)彼此行動的，它適于參與人擁有部分共同的利益，需要設(shè)計(jì)一種信號機(jī)制，參與人可能根據(jù)這個信號的出現(xiàn)來選擇自己的行動，這一事實(shí)稱為顯示原理，如下面的目標(biāo)企業(yè)的被并購策略所描述的?！斑m度均衡”：對于參與人帶來較大損失的偏離，參與人會格外小心，偏離的可能性很??；而對于參與人帶來較小損失的偏離，參與人常因不小心造成偏離，偏離的可能性較大。根據(jù)偏離均衡為參與人帶來損失的大小，規(guī)定偏離的可能性差異并進(jìn)行排列，若原均衡對于這些偏離或顫抖仍是穩(wěn)定的，則此均衡為適度均衡。“合同均衡”：如果參與人的相關(guān)戰(zhàn)略滿足個人理性，則所有參與人在合同上簽字是加入合同博弈問題的納什均衡，但實(shí)際上，有時形成并簽定合同是困難的，而且簽署合同并不意味著遵守。合同均衡改善了雙方的支付，通過合作達(dá)到了雙贏，但這些均衡不是唯一的，合作仍存在多種可能性；若達(dá)不成共識，合作仍然無法實(shí)現(xiàn)，解決這類合作均衡選擇問題的途徑有仲裁和談判。并購意向書中的鎖定條款具有效力，并購合同是雙方經(jīng)過討價(jià)還價(jià)后得到的雙方滿意的最優(yōu)納什均衡。其他還有進(jìn)化穩(wěn)定均衡、強(qiáng)均衡、防聯(lián)盟均衡、防聯(lián)盟相關(guān)均衡等。
以上這些概念和方法分別適于各種不同情況和局部問題，但它們表明，并購雙方在納什均衡多重性的選擇方面進(jìn)行有效合作是解決問題的關(guān)鍵和出路；要想得到有效率且穩(wěn)定的博弈結(jié)果，參與人必須進(jìn)行深入合作。并購雙方進(jìn)行合作博弈才能實(shí)現(xiàn)雙贏，損人不利己的不穩(wěn)定均衡往往達(dá)不到并購的目的。
二、目標(biāo)企業(yè)的并購應(yīng)對策略
（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴(kuò)股的區(qū)別
股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資本擴(kuò)股都是并購的一種方式，但二者存在較大區(qū)別：
1.增資擴(kuò)股使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓僅是股東變化，企業(yè)規(guī)模不變。
2.從投融資服務(wù)的實(shí)踐來看，投資方或并購方更愿意采取增資擴(kuò)股方式進(jìn)行投資或并購，而項(xiàng)目方一般愿意股權(quán)轉(zhuǎn)讓（至少是部分）套現(xiàn)減少風(fēng)險(xiǎn)。套現(xiàn)是項(xiàng)目方對公司未來信心不足的一種表現(xiàn)，投資者一般較為反感，投資方或并購方不太了解項(xiàng)目的發(fā)展情況，并購雙方存在信息不對稱及信任和判斷問題。這里的項(xiàng)目包括實(shí)業(yè)項(xiàng)目和目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)權(quán)。
3.從博弈論的角度說，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一次性博弈，增資擴(kuò)股是多次重復(fù)博弈，投資方或并購方和項(xiàng)目方的利益捆在一起，因此，增資擴(kuò)股方式更能避免項(xiàng)目方套現(xiàn)的短期行為和信息不對稱可能造成的對投資方或并購方的損害，初始的信息不對稱程度將隨著雙方多次重復(fù)博弈的進(jìn)行而逐漸減小。
澤爾騰的連鎖店悖論和實(shí)際情況并不符合，我們認(rèn)為只要參與人認(rèn)為將來可進(jìn)行足夠多次博弈（次數(shù)不定的有限次，人的一生是有限的，無限次只是純粹的理論概念），就可能形成合作博弈。正如行商容易缺斤少兩，而坐商都號稱童叟無欺一樣。
（圖1 目標(biāo)企業(yè)的并購應(yīng)對策略，略）
（二）并購雙方的博弈過程
圖1系統(tǒng)地刻畫了目標(biāo)企業(yè)的并購應(yīng)對策略，目標(biāo)企業(yè)決不是等閑之輩，為了其最大利益，會千方百計(jì)地研究對付主并企業(yè)的各種策略。協(xié)議被并購中，主并企業(yè)有并購與不并購兩種選擇，目標(biāo)企業(yè)也有接受被并購與對抗被并購兩種選擇。當(dāng)主并企業(yè)堅(jiān)決進(jìn)行并購時，目標(biāo)企業(yè)有假意對抗和堅(jiān)決對抗兩種策略。博弈進(jìn)行到哪一步、出現(xiàn)哪種結(jié)果，需要各自的收益。并購雙方就能否合作進(jìn)行如圖1的動態(tài)博弈的分析如下：
1.不管目標(biāo)企業(yè)接受與對抗，只要主并企業(yè)堅(jiān)持不并購，看不上目標(biāo)企業(yè)，并購行為就不可能發(fā)生，博弈的支付結(jié)果都是（0，0），括號中第一個數(shù)字表示目標(biāo)企業(yè)的支付結(jié)果，第二個數(shù)字表示主并企業(yè)的支付結(jié)果，這里，支付結(jié)果都是指雙方獲得的凈收益。
2.當(dāng)并購雙方愿意進(jìn)行合作，博弈的支付結(jié)果是（T，S），顯然，T>0且S>0，只有雙贏（至少并購時雙方主觀上都預(yù)期是合適的，雖然一方或雙方并購后都可能驚呼上當(dāng)，發(fā)現(xiàn)自己掉到了并購陷阱中）才能達(dá)成并購交易。目標(biāo)方面有意隱瞞真實(shí)情況或設(shè)置并購陷阱的案例不勝枚舉，如阿城鋼鐵請科利華人甕；同樣，主并企業(yè)方面存在陷阱的例子也不少，如空殼公司廣東飛龍，冒充有實(shí)力的主并企業(yè)。2001年1月21日，成都市中級人民法院公開審理ST聯(lián)益公司（001696，現(xiàn)為sT宗動）的40％法人股被廣東飛龍?jiān)p騙一案。
3.當(dāng)主并企業(yè)看好目標(biāo)企業(yè)，即使在目標(biāo)企業(yè)對抗時也堅(jiān)持要進(jìn)行并購，目標(biāo)企業(yè)可假意對抗以提高自己的身價(jià)，支付結(jié)果為（T+T，S-S），這里，T+T>T>0且s-S>0，其中T>0，S>0，S是主并企業(yè)由于目標(biāo)企業(yè)的假意阻撓而花費(fèi)的成本或由于目標(biāo)企業(yè)的假意阻撓而在并購中出較高的買價(jià)而減少的收益。顯然，目標(biāo)企業(yè)采取假意對抗所獲收益（T+T）要大于直接進(jìn)行合作的收益T，否則，沒有必要進(jìn)行假意對抗。
4.當(dāng)主并企業(yè)看好目標(biāo)企業(yè)，即使在目標(biāo)企業(yè)對抗時也堅(jiān)持要進(jìn)行并購，目標(biāo)企業(yè)認(rèn)為并購對自己不利，并購后自己的凈收益O，s1>0.
T1為目標(biāo)企業(yè)的反并購成本，s1為主并企業(yè)為獲取目標(biāo)企業(yè)所花的搜尋、調(diào)查、談判等相關(guān)費(fèi)用。由于放棄并購，主并企業(yè)這些費(fèi)用成為沉淀成本。
（三）主并企業(yè)堅(jiān)決看好目標(biāo)企業(yè)時的收益
1.設(shè)主并企業(yè)看好目標(biāo)企業(yè)，目標(biāo)企業(yè)接受被并購的可能性為p，不接受被并購的可能性為（1-p），在不接受被并購的可能性中假意對抗的可能性為ξ，堅(jiān)決對抗的可能性為（1-ξ），則此時目標(biāo)企業(yè)的預(yù)期收益RT>O：
RT=pT+（1-p）[ξ（T+T～（1-ξ） T1
（1）
舉例：當(dāng)p=l/2，且ξ=1/2時，RT=（3T+T—T1）/4，需要3T+T-T1>O，T>0，只需3T-T1>O即可，若目標(biāo)企業(yè)的反并購成本T1不大（目標(biāo)企業(yè)自己可以確定其大小），則上式容易滿足，因而目標(biāo)企業(yè)在和主并企業(yè)接觸中應(yīng)處于主動地位，原因在于其有被并購與否的選擇權(quán)。（式1）可以幫助我們理解并購中討論并購的績效時，目標(biāo)企業(yè)的超額收益一般為正，并占據(jù)大部分的并購溢價(jià)這個事實(shí)。
2.主并企業(yè)的預(yù)期收益Rs>O為：
RS=pS+（1-p）[ξ（S-S）-（1-ξ）S1
（2）
同樣地，當(dāng)p=1/2，且ξ=1/2時，RT-（3S-S-S1）/4，需要3S-S-S1>0，否則，主并企業(yè)將得不償失，這里，S和S1的大小還取決于目標(biāo)企業(yè)的對抗程度和對抗技巧，其大小不好估計(jì)，3s-S-S1>0較難滿足。原因在于主并企業(yè)看上目標(biāo)企業(yè)后只有并購一種選擇，并購雙方還存在對目標(biāo)企業(yè)信息擁有程度的不對稱。（式2）可以幫助我們理解有關(guān)文獻(xiàn)所謂的關(guān)于主并企業(yè)的超額收益不那么確定，主要有正收益、微弱正收益及負(fù)收益三種結(jié)論。即使主并企業(yè)的超額收益為正，它也只占據(jù)小部分的并購溢價(jià)。
可見，當(dāng)主并企業(yè)提出并購請求時，目標(biāo)企業(yè)的決策是對自己有利則接受，采取合作態(tài)度，或者進(jìn)行假意對抗，以獲取更大的好處，此時，（假意對抗，并購）是納什均衡；若對自己不利，則采取強(qiáng)硬的反并購措施堅(jiān)決對抗，以使主并企業(yè)放棄并購，此時，（堅(jiān)決對抗，放棄）是納什均衡。
主并企業(yè)有自己的并購戰(zhàn)略；目標(biāo)企業(yè)也有其被并購與否的對策，也可以制定選擇主并企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行搜尋和篩選，主動要求主并企業(yè)并購自己，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)的股東價(jià)值最大化，如科利華軟件集團(tuán)在1997—1999如日中天而還沒有借殼上市時，先后有sT中燕（600763）、sT西化機(jī)（000838）等數(shù)家殼公司主動前來洽談?wù)埧评A入主事宜。有時，目標(biāo)企業(yè)也會采用負(fù)債比例來顯示自己的質(zhì)量，Ross（1977）得出越是好的企業(yè)，負(fù)債率越高。目標(biāo)企業(yè)接受并購或假意對抗，利用信息不對稱設(shè)置并購陷阱的案例很多，如阿城鋼鐵（600799）看中了科利華的和軟件概念，非科利華這個“大款”不傍，阿城鋼鐵巧妙利用了科利華急于想成為上市公司的心理，引誘科利華來收購自己，科利華沒有認(rèn)真對目標(biāo)企業(yè)阿城鋼鐵進(jìn)行盡職調(diào)查，就倉促拍板收購。并購后，目標(biāo)企業(yè)方的內(nèi)部職工股增值30多倍，可謂大獲全勝；而科利華在借阿城鋼鐵的殼上市后不到三年，就淪為“ST”一族，原因就是借殼上市時背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。2004年12月7日，其股票的收盤價(jià)僅為1.53元，這與2000年初的38元多存在天壤之別。
有關(guān)對科利華收購阿城鋼鐵前因后果的詳細(xì)，請參見專著《并購?fù)顿Y致勝——目標(biāo)企業(yè)選擇論》。
2001年全球股災(zāi)難時，網(wǎng)易公司曾請求金山公司收購自己，金山公司沒看到網(wǎng)易公司的前（錢）景拒絕收購；現(xiàn)在的網(wǎng)易卻不可同日而語，隨時可以收購金山，這說明目標(biāo)企業(yè)會積極進(jìn)行被并購，主并企業(yè)有時也會錯過好的目標(biāo)企業(yè)，主并企業(yè)和目標(biāo)企業(yè)之間并沒有必然的界線，不同時期是可以換位的?！皫熞拈L技以制夷”，本論文對主并企業(yè)了解和消除關(guān)于自己和目標(biāo)企業(yè)之間的信息不對稱、避免并購陷阱也具有重要的借鑒意義。
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【關(guān)鍵詞】系統(tǒng)論 國際區(qū)域 能源合作
1.多學(xué)科視角下對國際區(qū)域能源合作研究的評述
國內(nèi)外學(xué)者對能源合作的研究由來已久。通過對相關(guān)文獻(xiàn)的閱讀和整理，筆者認(rèn)為總體上對國際區(qū)域能源合作的研究歸屬地理學(xué)、政治學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，且不同的視角下的方法論的應(yīng)用具有較強(qiáng)的學(xué)科屬性。
在地理學(xué)視角下，研究者們偏重將“區(qū)域”作為研究能源合作的前提和關(guān)鍵，認(rèn)為合作的地理范圍是由具有地緣關(guān)系的國家或組織所組成的區(qū)域空間。就像Melvin A. Conant和Fern Racine Gold認(rèn)為的那樣，能源合作現(xiàn)象的產(chǎn)生以及合作領(lǐng)域的擴(kuò)大應(yīng)當(dāng)最先在具有地緣關(guān)系的國家之間產(chǎn)生。地理學(xué)研究者們通過對“區(qū)域”范圍內(nèi)特定資源以及國家間的流動往來進(jìn)行描述以解釋區(qū)域范圍內(nèi)能源合作的合理性。在政治學(xué)視角下研究者們大多站在國際關(guān)系的視角分析能源在國家交往中所起到的媒介作用。在研究方法上既有定性的描述又有通過建立模型而實(shí)現(xiàn)的定量分析。在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域內(nèi)，學(xué)者們對國際能源合作的研究較為豐富。無論是國際合作理論、競合理論還是成本收益理論，其實(shí)現(xiàn)合作最基本的前提條件是資源要素稟賦的差異，而其所表現(xiàn)出來的形式為自然資源、資本、技術(shù)、人才的跨國界流動。在國際區(qū)域能源合作問題的研究中，一方面，單個國家總是因自身利益最大化的驅(qū)使而背離合作軌跡，另一方面合作會因?yàn)楦鲊找婧瘮?shù)的相左難以維持或付出成本，其上述行為主體的特質(zhì)符合博弈論參與者的基本特征。因此，博弈論也是解決經(jīng)濟(jì)學(xué)問題最為常見的分析工具。
地理學(xué)研究者對特定“區(qū)域”的研究既實(shí)現(xiàn)了對區(qū)域內(nèi)能源合作國各種復(fù)雜關(guān)系的分析，又描述了區(qū)域外國家以及各種勢力對合作的影響，這與區(qū)域能源合作的復(fù)雜性與開放性相符?！皡^(qū)域”的劃定在地緣上為合作參與主體與外部環(huán)境劃清了界線，使合作具有空間上的整體性。但地理學(xué)的思維模式側(cè)重于對客觀事物特殊性的研究。由于地理差異具有絕對性，因此各地區(qū)的水文、地貌、氣象、資源儲量、方位和開發(fā)利用程度以及在此基礎(chǔ)之上的國家間的交流方式對區(qū)域能源合作的影響差別很大。國際政治的復(fù)雜性將敏感的能源合作置身在復(fù)雜開放的國際關(guān)系系統(tǒng)內(nèi)，因此站在國際關(guān)系學(xué)視角，無論是定性描述還是定量分析都對揭示國際能源合作的本質(zhì)起到了重要作用。但是過多的突出國家“權(quán)力”的作用會弱化其他部分對系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的作用。無論現(xiàn)實(shí)主義還是新自由主義，在對能源合作問題上過多糾結(jié)于合作達(dá)成與否以及現(xiàn)實(shí)條件對合作影響的靜態(tài)描述，從而忽略了合作系統(tǒng)整體功能與部分功能差異性的比較，無法動態(tài)揭示能源合作系統(tǒng)在結(jié)構(gòu)上的相互作用過程。此外，雖然在部分文獻(xiàn)中對復(fù)雜國際關(guān)系的研究實(shí)現(xiàn)了定量化的描述，但在定量模型設(shè)立的初始，對假設(shè)條件的過多設(shè)置以及對原本復(fù)雜變量的過度簡化限制了模型功能的發(fā)揮。經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的相關(guān)理論和分析工具為學(xué)者們研究能源合作相關(guān)問題提供了廣泛的思路和空間。但經(jīng)濟(jì)學(xué)者們過多的重視在要素稟賦理論、優(yōu)勢互不理論基礎(chǔ)上通過開展區(qū)域間的能源合作所實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)收益。通過成本和收益的比較來設(shè)定合作的假設(shè)、路徑和機(jī)制。這種微觀的分析思路難以解釋宏觀的國際區(qū)域能源合作的相關(guān)問題。此外，傳統(tǒng)的國際貿(mào)易理論將國家間資源稟賦的差異作為開展貿(mào)易的條件。在該理論視角下，無論是定量的分析工具還是定性的描述都依賴于完全理性假設(shè)條件，從而偏離了能源合作的復(fù)雜性與非線性特征。
學(xué)者們站在地理學(xué)、政治學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科視角對國際區(qū)域能源合作問題的研究既有定性的描述，又有定量的分析，為后繼者對該問題的繼續(xù)研究提供了廣泛的思路和啟示。但是國際區(qū)域能源合作是一個復(fù)雜、開放的系統(tǒng)，構(gòu)成該系統(tǒng)的不僅有區(qū)域內(nèi)的參與國，還包括促進(jìn)和阻礙合作的各類要素。要素之間的相互作用關(guān)系決定了國家的行為選擇。因此，作為宏觀系統(tǒng)的國際區(qū)域能源合作，其整體性、結(jié)構(gòu)性、層級性、功能性特征決定了我們應(yīng)當(dāng)用系統(tǒng)論的方法對該問題進(jìn)行分析，以便有助于我們認(rèn)清區(qū)域能源合作的運(yùn)動規(guī)律。
2.系統(tǒng)論視角下的國際區(qū)域能源合作
國際區(qū)域能源合作是一個復(fù)雜開放的系統(tǒng)。從“國際區(qū)域”的角度看，地緣位置鄰近或交通便利的國家或經(jīng)濟(jì)體構(gòu)成的區(qū)域空間在地理范疇上為能源合作系統(tǒng)的邊界進(jìn)行了圈定；從“能源”的角度看，油氣一類不可再生資源集中體現(xiàn)了能源的多重屬性；從“合作”的角度看，“國家之間的合作，是國家為滿足各方實(shí)際的或預(yù)期的利益而相互調(diào)整政策和行為的過程”。因此“國際區(qū)域能源合作”可以看成是在地理位置鄰近、交通便利的特定區(qū)域內(nèi)，能源消費(fèi)國和能源供給國圍繞共同利益而在石油、天然氣能源領(lǐng)域中相互作用的宏觀系統(tǒng)。
與一般系統(tǒng)類似，國際區(qū)域能源合作系統(tǒng)也具有整體性和相關(guān)性的特征。所謂“整體性”主要由系統(tǒng)的功能表現(xiàn)，正如亞里士多德指出的那樣，“整體功能大于部分功能之和”。在系統(tǒng)內(nèi)部，整體與部分是相對的。從宏觀層面，國際區(qū)域能源合作系統(tǒng)由經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、政治系統(tǒng)、環(huán)境系統(tǒng)、外交系統(tǒng)等子系統(tǒng)構(gòu)成；從微觀層面看，由資源、技術(shù)、資本、人員等元素組成。對于總系統(tǒng)而言，各個子系統(tǒng)是部分，對于各子系統(tǒng)而言，組成系統(tǒng)的微觀元素則是部分。各部分有機(jī)的連接在一起，為了同一目標(biāo)而實(shí)現(xiàn)某種功能。共同利益是合作系統(tǒng)與外部環(huán)境進(jìn)行物質(zhì)能量交換的驅(qū)動力，而該動力的施力效果則要通過系統(tǒng)的功能，即合作的效果表現(xiàn)出來。
國際區(qū)域能源合作的“相關(guān)性”是構(gòu)成能源合作系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)之間、系統(tǒng)內(nèi)部各元素之間以及系統(tǒng)和外部環(huán)境之間存在的相互關(guān)系，且這種相互關(guān)系以因果關(guān)系為主。根據(jù)上文提到的國際區(qū)域能源合作的概念可知，能源合作系統(tǒng)的相互關(guān)系表現(xiàn)為地緣關(guān)系、參與主體之間的互動、經(jīng)濟(jì)往來、要素流動等。由于地里邊界和能源屬性的影響，國際區(qū)域能源合作系統(tǒng)是開放的，其系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與環(huán)境的因果關(guān)系也是系統(tǒng)相關(guān)性的重要體現(xiàn)。根據(jù)“熱力學(xué)第二定律”，在封閉系統(tǒng)內(nèi)部，即使能量的分布是有序的，那么能量在做功的過程中也是經(jīng)歷自身消耗的，其熵值會隨能量做功的完成而增加，并且這種熵值增加的過程是系統(tǒng)自發(fā)性的。同樣國際區(qū)域能源合作系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)生命的維持就必須是開放的。外界條件不斷調(diào)整變化的閾值，為能源合作系統(tǒng)的能量分層提供動力，像“貝納德流”一樣實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)與外部環(huán)境物質(zhì)能量交換的循環(huán)往復(fù)。
根據(jù)唯物辯證法，矛盾的主要方面推動事物的變化發(fā)展處于主導(dǎo)地位，矛盾的次要方面處于從屬地位。國際區(qū)域能源合作系統(tǒng)的不同部分對系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)效果的影響也是不同的，這體現(xiàn)為系統(tǒng)的等級性。資源的逐利性的存在，使得在理想條件下構(gòu)成能源合作系統(tǒng)的元素能夠在參與主體之間流動。因此具有互補(bǔ)性的資源流動系統(tǒng)對能源合作系統(tǒng)的功能實(shí)現(xiàn)具有主要影響。在現(xiàn)實(shí)國際社會中，該“理想狀態(tài)”并非存在。在涉及國家安全的能源合作問題上，即使具有地緣關(guān)系的國家之間也會存在政治、外交、意識形態(tài)、固有文化的分歧，并且這種分歧屬于軟層面，在可預(yù)見的有限時間內(nèi)難以改變。軟層面的分歧使資源流動系統(tǒng)對能源合作系統(tǒng)功能的影響效果降低，從而使系統(tǒng)的等級性發(fā)生變化。綜上所述，國際區(qū)域能源合作是一個復(fù)雜開放的系統(tǒng)，具有整體性、相關(guān)性特征，因此通過剖析系統(tǒng)的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、功能可以更準(zhǔn)確直觀的揭示能源合作的運(yùn)動規(guī)律。
3.結(jié)論
運(yùn)用系統(tǒng)理論及其方法對國際區(qū)域能源合作問題的研究是合理的。首先，系統(tǒng)論學(xué)科的研究內(nèi)容不具有個別性，而是對某一類問題的本質(zhì)進(jìn)行揭示。因此，在系統(tǒng)論視角下，對復(fù)雜問題的研究思路和分析步驟具有普遍適用性。雖然不同國際區(qū)域的能源合作規(guī)律存在差異，但是系統(tǒng)論對該類問題的研究為學(xué)者們提供了一套完整性的分析思路和方法。其次，系統(tǒng)的構(gòu)建雖然始于微觀元素的組成，但系統(tǒng)論能夠使研究者們站在宏觀的角度對問題進(jìn)行研究。最后，通過系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上的反饋?zhàn)饔脕韺?shí)現(xiàn)其功能的表征，是動態(tài)的研究思路，規(guī)避了靜態(tài)分析復(fù)雜問題的弊端。
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作者簡介：
王玉辰（1988-），男，長春工業(yè)大學(xué)，工商管理學(xué)院，國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)；
關(guān)鍵詞：山寨型企業(yè)；企業(yè)成長；異質(zhì)資源；成長策略
一、 引言
“山寨現(xiàn)象”作為近年來我國制造業(yè)發(fā)展道路上出現(xiàn)的一種現(xiàn)象，已經(jīng)漸漸的由初始的手機(jī)領(lǐng)域向其他領(lǐng)域擴(kuò)展，從平板電腦、電子書到服裝、鞋類甚至網(wǎng)絡(luò)平臺、手機(jī)游戲，“山寨現(xiàn)象”逐漸成為一種常態(tài)。不難看出，“山寨現(xiàn)象”已經(jīng)不單單是一種簡單的效仿和低端的復(fù)制，而是逐漸在制造業(yè)多個領(lǐng)域內(nèi)開辟了一種全新的商業(yè)模式——通過模仿式創(chuàng)新的產(chǎn)品策略和中低端市場導(dǎo)向的產(chǎn)品定位贏取生存空間。
二、 山寨型企業(yè)形成的市場條件
事實(shí)上，選擇什么樣的發(fā)展模式和成長途徑，不僅僅取決于企業(yè)自身的能力，也與企業(yè)能否進(jìn)入某一行業(yè)或市場，也即市場結(jié)構(gòu)所決定的要素流動性相關(guān)。要素流動性構(gòu)成市場進(jìn)入障礙（也可稱為要素流動限制性），如果沒有政府的干預(yù)，市場進(jìn)入障礙主要體現(xiàn)在以下兩個方面；規(guī)模障礙；技術(shù)障礙。只有這兩個障礙是能夠有效限制和影響要素流入，其它如資金、渠道等，均不能構(gòu)成絕對和長久限制要素流入。
規(guī)模障礙指引規(guī)模經(jīng)濟(jì)性而獲得的經(jīng)營與制造的低成本而形成的要素流入的障礙；
技術(shù)障礙指制造該產(chǎn)品本身存在難以掌握的技術(shù)關(guān)鍵而形成的進(jìn)入障礙。這種技術(shù)關(guān)鍵的突破不僅僅需要大量資金的投入，而且也存在技術(shù)原理和技術(shù)秘密把握的現(xiàn)實(shí)差距，這些差距需要較長時間的攻克才有可能減小。
根據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，市場表現(xiàn)為“完全壟斷、完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷”這四種結(jié)構(gòu)。其中完全壟斷和寡頭壟斷對于要素流動是幾乎是完全障礙，完全壟斷廠商極為行業(yè)的唯一供給者，這意味著該廠商唯一控制著一個行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)和供給，產(chǎn)品制造的技術(shù)和規(guī)模均構(gòu)成對其他進(jìn)入者（完全限制要素流動）得障礙，盡管完全壟斷在現(xiàn)實(shí)中不存在，但是了解該市場特征對于解釋和分析企業(yè)行為是必要的；當(dāng)市場為寡頭壟斷機(jī)構(gòu)，該市場最顯著的特征是；寡頭之間機(jī)勾結(jié)又競爭，競爭是為了寡頭各自的利益，勾結(jié)則是為了阻止新廠商進(jìn)入從而保證寡頭壟斷利益。因此，完全壟斷和寡頭壟斷市場結(jié)構(gòu)條件下，要素流動性很差，通常都具有很高的規(guī)模和技術(shù)障礙。
壟斷競爭市場是一種在現(xiàn)實(shí)生活中較為普遍存在的市場結(jié)構(gòu)，在該市場種積存在壟斷又存在競爭，按照張伯倫的壟斷競爭理論，該市場的壟斷性由產(chǎn)品差別而形成；競爭性則由產(chǎn)品的可替代性而形成，現(xiàn)實(shí)中家電、服裝、食品、通訊產(chǎn)品制造、印刷等行業(yè)均被認(rèn)為是典型的壟斷競爭市場。這一市場具有的典型特征為：
（1）廠商眾多：在市場上存在眾多廠商，每個廠商對市場的影響有限；在市場均衡實(shí)現(xiàn)的條件下，每個廠商有自己的市場份額，產(chǎn)品價(jià)格受市場價(jià)格的影響，但是因?yàn)楫a(chǎn)品差別的存在，產(chǎn)品價(jià)格關(guān)鍵取決于產(chǎn)品差別對消費(fèi)者的影響。廠商彼此之間不會通過勾結(jié)來控制價(jià)格，個別廠商只是市場價(jià)格的有限影響者。
（2）產(chǎn)品非同質(zhì)：在該市場中的廠商生產(chǎn)并出售相近但有差別的產(chǎn)品，差別可以是實(shí)質(zhì)性的也可以是非實(shí)質(zhì)性的。事實(shí)上，產(chǎn)品功能、質(zhì)量方面實(shí)質(zhì)性差別并不多見，而通常表現(xiàn)為延伸產(chǎn)品方面的非實(shí)質(zhì)性差別，（如包裝、商標(biāo)、廣告、服務(wù)態(tài)度等引起的印象差別，或者是因地理位置、交通等形成的購買意愿差別）。在壟斷競爭市場，產(chǎn)品的相近或相似產(chǎn)生可替代性，因而引起競爭，產(chǎn)品的差別形成產(chǎn)品特色，因而引起壟斷，這也恰恰是競爭優(yōu)勢與經(jīng)濟(jì)利潤獲得的根本。
（3）要素流動自由：由于不存在規(guī)模和技術(shù)障礙，要素在壟斷競爭市場條件下流動自由，進(jìn)出市場不存在障礙，因此市場中存在著”有效競爭“，同時也激勵著企業(yè)不斷創(chuàng)新，因?yàn)槿绻荒芡ㄟ^產(chǎn)品有效的實(shí)質(zhì)或非實(shí)質(zhì)差異吸引消費(fèi)者，那么企業(yè)將逐漸在市場中失去地位，其市場份額，將會被那些具有創(chuàng)新能力的企業(yè)逐漸奪取。廠商為了保持并擴(kuò)大自己的生存空間，要通過形成實(shí)質(zhì)與非實(shí)質(zhì)的產(chǎn)品差別來吸引消費(fèi)者，這自然也就引發(fā)競爭。然而這種競爭恰恰就是張伯倫所描述的”有效競爭“。
（4）信息非完全對稱：信息完全對稱，是指市場交易過程中的交易雙方對構(gòu)成交易的全部信息了解是完全一致，交易中的任何一方都不可能因信息擁有而獲得好處。信息不完全對稱，則意味著交易雙方并擁有完全對等的交易信息，交易某一方（通常是賣方）有機(jī)會利用信息的擁有而獲得好處，這種現(xiàn)象在壟斷競爭市場中存在的根本原因在于產(chǎn)品非完全同質(zhì)。正是因?yàn)楫a(chǎn)品的差別存在，賣方對于市場的了解和對于產(chǎn)品（特別是自己的產(chǎn)品）整體的了解程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過買方。這正是在該市場中廠商獲得基于產(chǎn)品差別的壟斷利潤所在的根本。
壟斷競爭市場處以上市場結(jié)構(gòu)方面的特征以外，更為重要的一個特征是，在短期壟斷競爭廠商完全可以通過產(chǎn)品差別獲得壟斷利潤。壟斷競爭市場的短期均衡條件是：MR=MC，只要產(chǎn)品價(jià)格大于平均成本，即P>AC，企業(yè)將獲得經(jīng)濟(jì)利潤。如圖1所示，當(dāng)然正是因?yàn)槎唐诮?jīng)濟(jì)利潤存在，則將不斷吸引要素流向該市場，也就促進(jìn)了市場中有效競爭。為了能夠持續(xù)獲得經(jīng)濟(jì)利潤，該市場中的企業(yè)將通過持續(xù)創(chuàng)新形成產(chǎn)品差異化，以便通過差異化獲取經(jīng)濟(jì)利潤。
綜上，因?yàn)閴艛喔偁幨袌鲇捎诓淮嬖谶M(jìn)入障礙，以模仿跟隨為首發(fā)行為的“山寨型”企業(yè)可以進(jìn)入市場并通過產(chǎn)品差異來獲得一定的細(xì)分市場（Niche market），從而獲得生存空間。
三、 山寨企業(yè)進(jìn)入市場的行為選擇
1. 智豬博弈。博弈論（Game Theory）中，“智豬博弈”（Pigs'payoffs）是一個典型的納什均衡例子。通過該例子，展示一種“弱者”的選擇策略，并且如果改進(jìn)制度設(shè)計(jì)將會改變博弈中參與者的收益狀況。下面對智豬博弈作扼要介紹，以便理解企業(yè)行為選擇。
豬圈里有一大一小兩頭豬，豬圈一邊裝有踏板，踩踏板，遠(yuǎn)離踏板的食槽就會落下10個食物。無論哪個豬去踩都要付出相當(dāng)于2個食物的成本。若大豬先到，大豬吃到9個單位食物，小豬吃到1個單位，若同時到小豬吃3個單位，大豬吃7個單位；若小豬先到，小豬吃4個單位，大豬吃6個單位。根據(jù)上述條件，可得支付矩陣如下：對于兩豬都踩的策略，都需要支付2個單位成本，且大豬一定比小豬先到，因此扣除成本后，大豬得益5個單位，而小豬得益1個單位，其余類推。（如圖2示）
智豬博弈的均衡策略為：“大豬踩，小豬不踩”。小豬采取“搭便車-Free Ride”行為，舒服地等在槽邊，大豬要為爭取殘羹奔忙于踏板和食槽之間。形成“小豬悠閑大豬忙”的原因在于；對小豬而言，去踩，吃不到食物；不去踩，反而能吃到一半食物，當(dāng)然不去踩了。反觀大豬，明知小豬不為，那么自己為之總還是要比不為強(qiáng)。
2. “智豬博弈”的啟示?！爸秦i博弈”這個例子給在競爭中企業(yè)經(jīng)營行為的選擇尤其是弱者的行為選擇給出了理性選擇答案。它啟發(fā)我們在競爭行為選擇中，學(xué)會并善于跟隨也即—“搭便車”是一個企業(yè)行為的理性選擇，因?yàn)樗梢詫?shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率，可以認(rèn)為這是優(yōu)秀企業(yè)的基本素質(zhì)。在某些時候，如果能夠注意等待，讓其他企業(yè)首先開發(fā)市場，而自己做好準(zhǔn)備緊緊跟隨是一種明智的選擇。這是企業(yè)善于在“有所為”或“有所不為”之間取舍，且充分發(fā)揮資源作用的表現(xiàn)。
在市場競爭中，大企業(yè)就好比大豬，中小企業(yè)就好比是小豬（也可將先行者好比大豬，跟隨者好比小豬）。踩踏板可比作開辟新市場或通過技術(shù)創(chuàng)新推出新產(chǎn)品，可以給企業(yè)帶來收益。大企業(yè)資金雄厚，生產(chǎn)規(guī)模足夠，有能力進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，而且推出新產(chǎn)品后可以迅速占領(lǐng)市場獲得高額利潤。而小企業(yè)的最優(yōu)選擇就是等待，等大企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新后，跟在大企業(yè)后，通過細(xì)分市場占領(lǐng)部分市場份額，從這種創(chuàng)新中獲得利益。
這個例子清晰的顯示，不要覺得做“小豬”沒有發(fā)展，企業(yè)獲益與否不完全取決于企業(yè)規(guī)模和表面實(shí)力，關(guān)鍵在于企業(yè)選擇什么樣的策略?！爸秦i博弈”是給競爭中的弱者以等待為最佳策略的啟發(fā)。此外，在這個例子中踏板到食槽的距離以及每次漏出的食物量的改變，都將影響大小豬的行為選擇。在這個例子中；只要踏板與食槽之間的距離足夠的短，那么將出現(xiàn)無論如何小豬都不得食的結(jié)果；反之，如果每一次食物出量足夠，將出現(xiàn)大小豬都愿意踩踏板的行為。很顯然，如果我們將距離和食物出量看成制度，那么顯示出行為選擇受制度設(shè)計(jì)改變影響的現(xiàn)象。
毫無疑問對于山寨型企業(yè)而言，我們有理由將其視為“小豬”，是行業(yè)中的跟隨者，而市場中的先行者視為“大豬”。在現(xiàn)實(shí)的市場結(jié)構(gòu)中，壟斷競爭市場是一種較為常見的常態(tài)，由于壟斷競爭的市場結(jié)構(gòu)和特征的原因，先行者都不可能做到完全控制和占有全部市場份額的可能，那么自然就給山寨企業(yè)已跟隨的機(jī)會和可能，根據(jù)對智豬博弈的分析以及啟示，山寨型企業(yè)在進(jìn)入市場初期選擇模仿跟隨的行為策略是其理性的選擇。當(dāng)然隨著市場的變化和山寨企業(yè)自身能力的變化，其行為選擇需要改變，而不能一味的選擇跟隨。
四、 山寨企業(yè)成長路徑
1. 基于資源觀的企業(yè)成長理論。基于資源基礎(chǔ)觀的企業(yè)成長理論（簡稱為資源基礎(chǔ)理論-Resource Based View）隨著產(chǎn)業(yè)發(fā)展而興起的企業(yè)成長研究中迅速發(fā)展的一種理論，該理論關(guān)注企業(yè)成長實(shí)質(zhì)，認(rèn)為資源是企業(yè)競爭優(yōu)勢的源泉，研究企業(yè)資源與競爭優(yōu)勢之間的因果關(guān)系。
資源基礎(chǔ)概念從20世紀(jì)初開始提出，真正興起于20世紀(jì)五、六十年代以后，經(jīng)過80年代末90年代初的長足發(fā)展，現(xiàn)已成為戰(zhàn)略管理理論中的一支重要流派。
資源基礎(chǔ)理論認(rèn)為，企業(yè)競爭力的差異源自企業(yè)資源的差異，企業(yè)是各種資源的集合體，企業(yè)各自擁有的資源要素的異質(zhì)性（包括有形和無形），是形成競爭力的主要方面，也是企業(yè)成長的關(guān)鍵驅(qū)動力。概括地講，資源基礎(chǔ)理論主要包括以下3方面的內(nèi)容：①差異的異質(zhì)資源；②資源的不可模仿性；③異質(zhì)資源的獲取和管理。資源基礎(chǔ)理論認(rèn)為，企業(yè)在資源方面的差異是企業(yè)獲利能力不同的重要原因，也是企業(yè)競爭優(yōu)勢的來源以及企業(yè)能獲得經(jīng)濟(jì)租金的根本原因，換句話講，資源的差異性是競爭優(yōu)勢的來源。同時，就資源的不可模仿性而言，該理論認(rèn)為基于企業(yè)自身而構(gòu)建的無形資源是更為有價(jià)值的，因?yàn)檫@些資源是企業(yè)文化的重要部分；如企業(yè)的氣質(zhì)、精神、傳統(tǒng)，更具獨(dú)特性和不可模仿性。因此該理論注重培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的資源，強(qiáng)調(diào)組織學(xué)習(xí)、知識管理和構(gòu)建外部網(wǎng)絡(luò)。
2. 成長行為策略選擇。前面分析表明，“山寨型”企業(yè)得以進(jìn)入的市場為壟斷競爭市場，該市場由于企業(yè)規(guī)模小、數(shù)量多、產(chǎn)品可替代性高，導(dǎo)致廠商之間的競爭相當(dāng)激烈。這些競爭來自于價(jià)格競爭和非價(jià)格競爭。價(jià)格競爭是一種在壟斷競爭市場中的競爭手段，主要通過改變價(jià)格滿足消費(fèi)者需求的做法，單是由于壟斷競爭市場具有信息對稱的特征，價(jià)格競爭會導(dǎo)致企業(yè)利益受損，所以通常市場表現(xiàn)為跟漲不跟跌。非價(jià)格競爭，主要表現(xiàn)為組成產(chǎn)品整體其他方面的改進(jìn)而形成，一般表現(xiàn)為通過產(chǎn)品功能改進(jìn)、銷售模式以及服務(wù)的改進(jìn)來吸引和滿足消費(fèi)者需求的競爭方式，而產(chǎn)品功能改進(jìn)構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)質(zhì)差異，而銷售模式以及服務(wù)的改進(jìn)稱為產(chǎn)品費(fèi)實(shí)質(zhì)差異。較之于價(jià)格競爭，非價(jià)格競爭具有更富有戰(zhàn)略性的競爭要素組合與變化，在市場競爭中非價(jià)格競爭被廣為運(yùn)用，現(xiàn)實(shí)中運(yùn)用的較多的是廣告競爭與銷售方式和渠道競爭。
（1）企業(yè)成長關(guān)鍵因素：無論是壟斷競爭理論還是基于資源觀的企業(yè)成長理論，其共同點(diǎn)在于差異化是企業(yè)競爭優(yōu)勢的本質(zhì)。壟斷競爭理論認(rèn)為產(chǎn)品差異化有利于企業(yè)獲得差異化市場份額，使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)租金的本質(zhì)；基于資源的企業(yè)成長理論，在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)上，對產(chǎn)品差異化形成從資源觀角度進(jìn)行了深入分析，認(rèn)為異質(zhì)資源是企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的根源?；谶@一分析，我們不難得出“形成企業(yè)異質(zhì)資源，有效地創(chuàng)造滿足需求的差異產(chǎn)品（包括產(chǎn)品實(shí)質(zhì)與非實(shí)質(zhì)），獲得必要的差異化市場份額與生存空間，是企業(yè)生存和成長的充分且必要條件，并可能實(shí)現(xiàn)基于該生存空間條件下的擴(kuò)展”。根據(jù)智豬博弈的啟示，將企業(yè)成長理論與壟斷競爭理論結(jié)合，山寨型企業(yè)進(jìn)入市場選擇模仿視為理性，但是未來能否持續(xù)創(chuàng)造和形成差異化的“不可替代”是獲取生存的必要選擇。但是在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動下，沒有獲得經(jīng)濟(jì)租金的企業(yè)肯定會模仿優(yōu)勢企業(yè)，其結(jié)果則是企業(yè)趨同，租金消散。因此，壟斷競爭市場條件下為保證持續(xù)的競爭優(yōu)勢及經(jīng)濟(jì)租金，要求企業(yè)須具備持續(xù)保持差異和形成特殊資源的能力，所以“形成異質(zhì)資源，制造差異產(chǎn)品和模仿障礙、對資源的獲取和管理”是企業(yè)成長關(guān)鍵。企業(yè)成長與關(guān)鍵因素之間的關(guān)系，可以表示為：若企業(yè)具有成長性，則有，如果出現(xiàn)的現(xiàn)象，則說明，關(guān)鍵因素中的某一關(guān)鍵因素對企業(yè)成長為負(fù)貢獻(xiàn)，制約了企業(yè)成長。比如，制造差異產(chǎn)品和模仿障礙無法做到的話，那么意味著其他企業(yè)可以容易的模仿跟進(jìn)，相比而言模仿者有較低的投入，那么勢必導(dǎo)致引導(dǎo)者在這一產(chǎn)品領(lǐng)域失去競爭優(yōu)勢與成長機(jī)會。
（2）成長行為策略：基于關(guān)鍵成長因素，以模仿為初始行為的山寨型企業(yè)進(jìn)入市場時就應(yīng)該形成與被模仿者的產(chǎn)品差異（通常此時的差異為非實(shí)質(zhì)差異；如價(jià)格、服務(wù)、渠道等），以便能夠加快的獲得細(xì)分市場份額，進(jìn)而應(yīng)當(dāng)維護(hù)好所選擇的細(xì)分市場。其次，在獲取細(xì)分市場和生存空間后，應(yīng)當(dāng)并根據(jù)自身?xiàng)l件盡可能形成具有特色的企業(yè)差異化資源（異質(zhì)資源），通過加強(qiáng)對該市場消費(fèi)群體的服務(wù)和了解，盡快形成品牌聲譽(yù)和企業(yè)聲譽(yù)，并且采取對被模仿者的跟蹤，不斷的改進(jìn)產(chǎn)品以保證差異存在。同時也提高被模仿門檻，維護(hù)好自己的經(jīng)濟(jì)租金。最終，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)租金的存在，異質(zhì)資源總是會被其他后來者模仿，如若要持續(xù)保持差異與經(jīng)濟(jì)租金，那么就必須要具有持續(xù)產(chǎn)生異質(zhì)資源的能力并且維護(hù)和管理好，這就需要企業(yè)形成良好的組織學(xué)習(xí)能力，形成自身的綜合知識體系和資源體系，并能夠在不斷變化的環(huán)境中形成和維護(hù)自身的差異化市場，從而進(jìn)入到具有自主性創(chuàng)新的發(fā)展周期中。以上，行為策略過程可以用圖3表示。
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作者簡介：
經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，管理學(xué)博士后，現(xiàn)為南京大學(xué)商學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師。研究方向：管理會計(jì)，財(cái)務(wù)與資產(chǎn)運(yùn)作。
在全球經(jīng)濟(jì)一體化，盈利模式微利化、市場競爭激烈化的環(huán)境下，通過綜合考慮企業(yè)的各種具體情況，從利益、制度、文化等多個層面實(shí)現(xiàn)管理會計(jì)理論的“整合”研究，提高管理會計(jì)技術(shù)與方法的現(xiàn)實(shí)針對性和決策有用性，是當(dāng)前管理會計(jì)研究的一個重要課題。文化管理（Culture Management）已成為戰(zhàn)略管理會計(jì)中的一項(xiàng)重要工具。文化管理在戰(zhàn)略管理會計(jì)中的推廣應(yīng)用，為管理會計(jì)的創(chuàng)新與發(fā)展提供了一種新的思路。
一、文化及企業(yè)文化的特征
文化管理的前提是要認(rèn)識文化的內(nèi)涵以及企業(yè)文化的特征。文化的本質(zhì)是價(jià)值觀體系，無論是行為規(guī)范還是器物工具，都是某種價(jià)值觀體系的利用與實(shí)現(xiàn)，是其物化形式或現(xiàn)實(shí)載體。
1．文化的不同視角
文化具有極為廣泛的內(nèi)涵與外延，從經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理學(xué)的角度考察和認(rèn)識文化，大致可以概括為如下幾種觀點(diǎn)。
一是將文化歸入“非正式制度”范疇，認(rèn)為文化是影響交易成本的一個變量。諾斯是按照這一思路進(jìn)行研究的代表，盡管他較為成功地解釋了制度變遷，但是他的“意識形態(tài)理論”并沒有真正確立。這一思路的困難在于文化并不是制度，交易成本范式并不適合分析文化變遷。
二是采取博弈論的分析方法，認(rèn)為文化變遷是人們多次博弈的結(jié)果。例如，埃維納•格雷夫通過對馬格里布人與熱那亞人組織發(fā)展差異的深入分析，強(qiáng)調(diào)了影響行為的價(jià)值觀的重要性。但博弈理論的自身缺陷制約了研究的深入，因?yàn)槎啻尾┺牡慕Y(jié)果是多個均衡點(diǎn)的存在，而且博弈論的結(jié)果基本上是無法進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)的。
三是從認(rèn)知科學(xué)的角度來分析文化變遷。倡導(dǎo)這一潮流的仍然是諾斯，他認(rèn)為，“將認(rèn)知科學(xué)――制度方法運(yùn)用于歷史，給出了賦予經(jīng)濟(jì)史和現(xiàn)今各經(jīng)濟(jì)體間迥異績效以意義的希望?！睙o疑，探索人類認(rèn)知與學(xué)習(xí)的規(guī)律對于理解文化現(xiàn)象是有益的，但僅依靠心理學(xué)或腦神經(jīng)科學(xué)的研究似乎已經(jīng)偏離了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的范疇。
四是將文化歸屬或等同于知識，試圖利用知識理論來解釋文化。隨著基于人力資本的“新增長理論”的發(fā)展，學(xué)者們越來越傾向于利用知識來解釋經(jīng)濟(jì)增長。但對于知識因素的分析面臨著重大的困難，迄今尚未給出準(zhǔn)確的定義。
在上述研究中，最具有啟發(fā)性的貢獻(xiàn)是道格拉斯•C•諾斯作出的。他通過對意識形態(tài)的深入分析，一定程度上解釋了文化現(xiàn)象 。諾斯認(rèn)識到，“一種實(shí)證的意識形態(tài)理論對于進(jìn)一步發(fā)展交易費(fèi)用分析是必不可少的。約束性的最大化模型因限于規(guī)章及其實(shí)施的制約，留下了一個只能通過調(diào)節(jié)倫理道德準(zhǔn)則的力量來縮小的很大的后遺癥，倫理道德準(zhǔn)則決定著個人作為搭便車者從事活動所需要的費(fèi)用?！彼J(rèn)為，意識形態(tài)是一種節(jié)約認(rèn)識世界的費(fèi)用的工具，是減少提供其他制度安排服務(wù)費(fèi)用的最重要的制度安排，所以為了使意識形態(tài)有效率，它必須相當(dāng)好地合乎個人對世界的認(rèn)識。
2．企業(yè)文化及其特征
一般企業(yè)文化的創(chuàng)立過程分為六個階段，即：調(diào)查分析階段、總體規(guī)劃階段、論證實(shí)驗(yàn)階段、傳播執(zhí)行階段、評估調(diào)整階段、鞏固發(fā)展階段。建立企業(yè)的特定文化就要發(fā)揮其在戰(zhàn)略管理中的作用，而企業(yè)文化在其發(fā)揮作用時，需要一定的物質(zhì)基礎(chǔ)。如，要把文化深入到每一個員工的心里，增強(qiáng)員工的歸屬感。對此，必須加強(qiáng)文化管理，將企業(yè)的價(jià)值意識借助于各種手段灌輸給員工或潛移默化地對員工進(jìn)行培訓(xùn)。企業(yè)成功的關(guān)鍵因素是企業(yè)文化能在公司每個角落貫徹和執(zhí)行，將員工的思想行為方式納入到企業(yè)文化理念和行為規(guī)范中來。這不同于人力資源培訓(xùn)，人力資源培訓(xùn)只是對員工知識、能力的培訓(xùn)，只是提高了員工的工作素質(zhì)；而文化管理除培訓(xùn)之外，還包括企業(yè)的精神、觀念及行為活動。通過文化管理使員工感受到企業(yè)在盡心盡力為他們創(chuàng)造發(fā)展機(jī)會，這是體現(xiàn)企業(yè)文化的重要形式。企業(yè)文化產(chǎn)生作用的主要特點(diǎn)是陶冶和熏染，這也區(qū)別于物質(zhì)性工作、制度性工作中帶有強(qiáng)制性和約束性的特點(diǎn)。在各個企業(yè)的日常運(yùn)行中，企業(yè)文化管理是要在經(jīng)營性、制度性和管理性渠道之外，建立更多有效的企業(yè)內(nèi)部溝通及其載體，使企業(yè)員工達(dá)成精神層面的充分交流。為此，一方面要對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)整、創(chuàng)新，樹立企業(yè)精神，從制度上、員工精神上使企業(yè)精神煥然一新；另一方面，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境（包括民族文化環(huán)境、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境），通過塑造企業(yè)良好的形象并且對外表達(dá)，不斷增強(qiáng)企業(yè)文化的資本含量。
文化管理是對企業(yè)意識形態(tài)進(jìn)行的管理。Joynt和Warner認(rèn)為：“文化能對管理和組織行為產(chǎn)生重大影響。從事管理學(xué)研究的學(xué)者們面臨的挑戰(zhàn)就是如何確定行之有效的做法以及怎樣適應(yīng)不同的文化環(huán)境（如果存在的話）?！痹谥袊厥獾钠髽I(yè)環(huán)境下，企業(yè)文化特征具體可以表現(xiàn)為如下幾點(diǎn)：
（1）中國人傾向于遠(yuǎn)離權(quán)力中心，從而導(dǎo)致中國企業(yè)的成敗往往取決于企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)。他們在組織職能并不完善的情況下，通過對下級的直接干預(yù)來管理企業(yè)，而下級更多的是服從領(lǐng)導(dǎo)的安排。顯然，如果通過這種方式來管理其他發(fā)達(dá)國家的企業(yè)是行不通的。因?yàn)樵谶@些國家的企業(yè)中，企業(yè)中層往往扮演著非常重要的角色。
（2）中國人對風(fēng)險(xiǎn)的接受程度較高，企業(yè)往往不太強(qiáng)調(diào)控制而是鼓勵人們接受模糊不清的東西，并較少注意方針政策、各種實(shí)務(wù)和旨在限制個人的主動性的各種規(guī)章制度的制定、實(shí)施和監(jiān)督上，從而在很多情況下導(dǎo)致“人治”大于“法治”。
（3）中國企業(yè)表現(xiàn)出很強(qiáng)的集體主義，個人傾向于從道德的角度來解釋他們與組織的關(guān)系，并且可能對組織產(chǎn)生一種心理承諾和忠誠度，這一點(diǎn)在國有企業(yè)尤為明顯。
二、文化管理對戰(zhàn)略管理會計(jì)的影響
美國哈佛大學(xué)教授安德羅斯認(rèn)為，企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)的“目標(biāo)、意圖或目的以及為達(dá)到目的而制定的主要方針和計(jì)劃的一種模式?！憋@然，企業(yè)戰(zhàn)略只是解決了企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)和計(jì)劃問題，要全面實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略，還必須將戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略計(jì)劃與員工行為聯(lián)系起來。文化作為一種非正式制度，它對于調(diào)動員工積極性，傳播企業(yè)思想，擴(kuò)大知識共享等具有積極的作用。
1．文化管理推動著企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善
文化價(jià)值源于誠信。阿羅曾經(jīng)指出：：“信任及類似的價(jià)值觀，忠誠、講真話等等，都是商品，它們具有真正實(shí)際的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，他們提高制度的運(yùn)行效率，從而使人們能夠生產(chǎn)更多的產(chǎn)品或任何人所重視的東西。”諾斯也深刻地看到文化起著一種類似“資本存貨”的作用，是人們?yōu)榱烁?jié)約更快速地行事而儲備的。這表明，為了提高企業(yè)效益，減少成本耗費(fèi)，以誠信為本的文化管理在日益激烈的市場競爭中顯得尤為重要。對此，在文化管理的推動下，企業(yè)以成本控制為重點(diǎn)的內(nèi)部控制制度得到了進(jìn)一步的建立與健全。當(dāng)前和今后很長一個時期，文化管理的重點(diǎn)是要建立全方位的內(nèi)部控制體系，通過戰(zhàn)略管理的手段將管理會計(jì)的控制系統(tǒng)深入到企業(yè)乃至與企業(yè)相關(guān)的社會各個領(lǐng)域。這是由內(nèi)控發(fā)展的形勢決定的，現(xiàn)階段以腐敗為代表的極端文化，已成為一種投資回報(bào)式的思維理念悄然植入人們的心中，并形成會計(jì)活動中的一種失控態(tài)勢。譬如，企業(yè)經(jīng)營者在權(quán)力的運(yùn)用過程中，不是積極地服務(wù)于管理職能，而是處處牟取個人或小集團(tuán)的利益，并有向利益最大化發(fā)展的傾向。文化管理一方面要在提高企業(yè)誠信度上下功夫，另一方面要促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的進(jìn)一步擴(kuò)展與完善。誠信度低在會計(jì)中的表現(xiàn)是：（1）應(yīng)收款比率居高不下。在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件中，企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25～0.5%，而在我國，這一比率高達(dá)5%以上，且呈現(xiàn)逐年增長的勢頭。（2）商業(yè)欺詐超常增加。商業(yè)欺詐年增長比率已超過30%，據(jù)中國消費(fèi)者協(xié)會統(tǒng)計(jì)，全國每年有68.4%的消費(fèi)者受到商業(yè)欺詐行為的侵害。（3）逃廢銀行債務(wù)成為一種時尚。據(jù)報(bào)載，河北某縣205家改制企業(yè)中，竟有167家以各種名目和手段逃廢銀行債務(wù)，涉及本息3.2億多元。據(jù)2005年中國人民銀行廣州分行公開曝光的粵、桂、瓊?cè)∈着J(rèn)定的逃廢銀行債務(wù)企業(yè)就達(dá)105家，涉及貸款本息近60億。為提高企業(yè)的誠信度，文化建設(shè)是關(guān)鍵。文化管理有助于人們從價(jià)值觀體系、思想意識形態(tài)上著眼于防范未來，通過構(gòu)建有效的戰(zhàn)略管理會計(jì)控制體系提升企業(yè)的競爭能力。
2．文化管理的優(yōu)劣影響企業(yè)資本經(jīng)營決策的成敗
按經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)，人是自私的且會在一定約束條件下追求自身的利益最大化。我們認(rèn)為，人類接受某種文化或價(jià)值觀體系是因?yàn)檫@種文化本身具有給予其擁有者或享用者使用價(jià)值的特性。從滿足人類需要來說，文化為人們提供了一個認(rèn)知世界的價(jià)值觀體系，這個體系將一切事物和行為的價(jià)值進(jìn)行排序，為我們作出選擇提供了極大的便捷，減少了人們判斷決策的代價(jià) 。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的情況下，戰(zhàn)略管理會計(jì)在實(shí)施資本經(jīng)營戰(zhàn)略過程中，如果不注重文化管理的優(yōu)化與完善，將有可能導(dǎo)致整個企業(yè)戰(zhàn)略決策的失敗。上世紀(jì)80年代日本是世界制造業(yè)中心，日本人也開始高調(diào)收購美國的資產(chǎn)，其中包括Firestone輪胎公司和好萊塢的哥倫比亞影業(yè)公司。但是幾乎沒有一樁收購案能給日本買方帶來預(yù)想的收益，大部分日本公司在美國的收購都以慘敗告終，F(xiàn)irestone公司和哥倫比亞的收購最后分別損失了10億美元和32億美元。并購后的公司沒有認(rèn)真執(zhí)行優(yōu)勢整合的戰(zhàn)略，也缺乏嚴(yán)格治理監(jiān)督和財(cái)務(wù)控制，這是收購失敗的一些原因。但是，最為重要的原因還是在于合并雙方不能克服國民和企業(yè)層面的文化差異。通過文化管理，在企業(yè)戰(zhàn)略決策中充分考慮合并雙方的文化差異，是企業(yè)戰(zhàn)略決策會計(jì)的一種重要選擇。比如，企業(yè)在進(jìn)行資本經(jīng)營過程中先收購文化距離較近的公司，隨后在具備了一定的兼并收購能力的基礎(chǔ)后，再擴(kuò)大到文化差異大的地區(qū)或國家等。
3．戰(zhàn)略管理會計(jì)要強(qiáng)調(diào)“中庸之道”
作為強(qiáng)調(diào)和諧理念的“中庸之道”，在戰(zhàn)略管理會計(jì)實(shí)踐中的主要表現(xiàn)是，無論是在資源的企業(yè)個體生產(chǎn)過程中還是在資源的集團(tuán)內(nèi)部分配過程中，企業(yè)至少在公開場合中，都力求與同一層次中的其他成員在占有資源的數(shù)量和質(zhì)量上中庸式地趨于一致，既不求過多地領(lǐng)先于其他企業(yè)，也盡量不過多地落后于其他企業(yè)。從產(chǎn)品生產(chǎn)的角度講，財(cái)產(chǎn)物資等工具性資源的生產(chǎn)與口碑聲望等象征性資源的生產(chǎn)，兩者并沒有嚴(yán)格的界限，而都可以統(tǒng)歸為一種實(shí)現(xiàn)自我或自我表現(xiàn)的過程。在企業(yè)預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，企業(yè)道德（過于保守、不愿意積極進(jìn)取的預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃選擇）或能力（預(yù)算規(guī)劃宏大，而現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)過低）等方面反映出來的一些企業(yè)個體存在的不足，無疑會為眾人看不起，很容易被邊緣化；但過于出眾的企業(yè)則更加危險(xiǎn)，更可能遭到排擠打擊，“槍打出頭鳥”、“人怕出名豬怕壯”等正是這種文化心理的集中體現(xiàn)?！爸杏怪馈?的企業(yè)戰(zhàn)略管理會計(jì)（如預(yù)算、目標(biāo)成本管理等），就是要在實(shí)踐既“克已”，又“克公”，凡事與其他部門保持相當(dāng)?shù)囊恢滦裕▍f(xié)調(diào)、溝通），通過適度地壓縮自我、隱藏自我來維系自身與眾人關(guān)系的相對和諧，使企業(yè)在集團(tuán)中獲得好的聲譽(yù)。中華文化強(qiáng)調(diào)的“人緣”就是要有“中庸之道”的精髓。對資源的“不爭”、“忍讓”、“以和為貴”即是一種基于戰(zhàn)略的以長遠(yuǎn)利益為目標(biāo)的“爭”的方式，長期壓縮自我、隱藏自我的處世待人方式本質(zhì)上也是一種保護(hù)自我、贏得資源的策略。從工具性資源的角度而言，這點(diǎn)似乎是不言自喻的，長期的隱忍可能在一些關(guān)鍵性的時刻取得極大的工具性收益，而從象征性資源角度來看，當(dāng)我們評價(jià)某人“不為名不為利”的時候，其實(shí)他已經(jīng)獲得了最好的“名”，甚至可能是名利雙收。戰(zhàn)略管理會計(jì)的“中庸之道”是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的精神保證。
三、知識文化、知識管理與戰(zhàn)略管理會計(jì)的擴(kuò)展
哈耶克認(rèn)為：“文化既不是自然的也不是人為的，既不是通過遺傳承繼下來的，也不是經(jīng)由理性設(shè)計(jì)出來的。文化乃是一種習(xí)得的行為規(guī)則構(gòu)成的傳統(tǒng)?！边@說明，文化本身也是演進(jìn)的，文化的多樣性是必然的。強(qiáng)調(diào)文化的多樣性是世界文化發(fā)展的基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，戰(zhàn)略管理會計(jì)更要重視文化的多樣性與差異性。保護(hù)文化多樣性的前提是認(rèn)識與尊重文化的多樣性、差異性。文化的多樣性有助于促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。一個優(yōu)秀的企業(yè)文化往往取決于它是否有機(jī)會吸取鄰近企業(yè)及社會集團(tuán)的經(jīng)驗(yàn)。
在知識文化與管理方面，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們偏好于對經(jīng)濟(jì)增長問題作出解釋，會計(jì)學(xué)家則偏重于知識文化與知識管理。鑒于我國企業(yè)文化的特征，企業(yè)在選擇文化管理的方式或手段時，可以從知識文化入手，通過知識管理與創(chuàng)新，在企業(yè)內(nèi)部形成一種有助于企業(yè)上下溝通、消除企業(yè)作風(fēng)的文化管理意識；同時，在風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上加大技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新力度，樹立良好的道德風(fēng)范，積極履行企業(yè)社會責(zé)任。戰(zhàn)略管理會計(jì)強(qiáng)調(diào)的知識文化，是基于知識創(chuàng)造、知識轉(zhuǎn)化與知識管理的分析視角。
1．企業(yè)知識文化的特點(diǎn)
企業(yè)獲取的知識，可以分為有形知識（explicit knowledge）和無形知識(tacit knowledge)。“有形知識是能夠用文字或數(shù)字表達(dá)，用嚴(yán)密的數(shù)據(jù)、方程式，顯性化程序、方法，普遍的原則等形態(tài)，方便地傳播、共享的知識”；“無形知識是指它僅為極少數(shù)的人所擁有，難以形式化，難以向他人傳播并共享的知識”。人們基于主觀的洞察、直接感覺、衡量，將這種知識形式融入自身的觀念之中，尤其是無形知識往往是通過個人的行動、經(jīng)驗(yàn)，理想、價(jià)值觀、情感等而融入人們的知識范疇之中的。這種無形與有形的知識在企業(yè)這種組織形式中是相互作用的，這種相互作用被稱為知識轉(zhuǎn)換。知識轉(zhuǎn)換從文化管理的視角來考察，具有如下四個特征：
（1）共同化。隨著經(jīng)驗(yàn)的積累、作業(yè)組織模式的形成以及技能等無形資產(chǎn)擴(kuò)展，以及新型的師徒制度、辦公自動化等有力地促進(jìn)了知識的共享。
（2）外在化。將無形知識以明確的方式揭示出來，或者通過創(chuàng)新的知識傳授及相互交流而產(chǎn)生的知識外溢等促進(jìn)企業(yè)知識文化的外在化，這一點(diǎn)在企業(yè)集群區(qū)域的文化管理中最為明確。學(xué)習(xí)與交流對文化管理是有效的，它有助于促進(jìn)我國企業(yè)組織形式的變革，減少企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者決策失誤帶來的損失，這尤其適合于我國國有企業(yè)文化改革的現(xiàn)實(shí)。
（3）融合化。將各環(huán)節(jié)有機(jī)融合構(gòu)成一個知識體系，包括融合不同的有形知識及促進(jìn)新的有形知識的形成等；從微觀角度分析企業(yè)管理、經(jīng)營、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)，融合體現(xiàn)了文化管理對企業(yè)環(huán)節(jié)經(jīng)營的重要性，即知識管理可以通過文化形式的具體化（操作化）來實(shí)現(xiàn)知識的傳播，同時知識還有助于促進(jìn)信息技術(shù)的整合。
（4）內(nèi)在化。主要表現(xiàn)為有形知識與無形知識的一體化；學(xué)習(xí)型組織對于知識文化的內(nèi)在化具有重要作用。
以上四種知識轉(zhuǎn)換方式，使無形知識與有形知識不斷地交織而相互循環(huán)，并借助于這些方式由組織創(chuàng)造出更高、更新的知識。這種組織的知識創(chuàng)造形式被定義為知識模式。對此，人們可以從組織的知識創(chuàng)造視角來認(rèn)識知識文化創(chuàng)造的內(nèi)涵。組織的知識創(chuàng)造路徑一旦被確立，為實(shí)施這種路徑的管理就十分必要，這就是知識文化管理。其關(guān)鍵是借助于創(chuàng)造性豐富的個人，圍繞知識創(chuàng)造提供更良好的條件。知識文化管理可以理解為是對組織的知識創(chuàng)造的目標(biāo)環(huán)境進(jìn)行整合的產(chǎn)物。因此，即便具備了組織創(chuàng)造知識的目標(biāo)環(huán)境，若沒有組織成員的積極行動，組織的知識創(chuàng)造也是不能進(jìn)行的。這一點(diǎn)就是強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略管理會計(jì)中文化管理的必要性所在，因?yàn)楣芾頃?jì)的文化管理十分重視“人本管理”。
完善的組織是通過企業(yè)領(lǐng)先戰(zhàn)略對組織結(jié)構(gòu)的再造而形成的。通常的組織結(jié)構(gòu)往往是在計(jì)劃體制與市場體制兩極之間搖擺不定的產(chǎn)物，這尤其以我國的國有企業(yè)為典型。從知識創(chuàng)造的視角觀察，兩者并非是相互排他的體制。他們之間是可以互補(bǔ)的，認(rèn)識這一點(diǎn)很重要。這是因?yàn)橛?jì)劃體制能發(fā)揮融合化和內(nèi)在化的效果，市場體制適應(yīng)共同化和外在化的特性。換句話講，前者適應(yīng)于知識的利用與蓄積，后者在知識的共享和創(chuàng)造上效果明顯。基于這種思考，完善的組織是計(jì)劃體制與市場體制相互補(bǔ)充的組織結(jié)構(gòu)。相當(dāng)于計(jì)劃體制的是企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制，相當(dāng)于市場體制的是各種項(xiàng)目組織機(jī)制，經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制與項(xiàng)目組織機(jī)制有機(jī)融合構(gòu)成了基于知識標(biāo)準(zhǔn)（基準(zhǔn)）的機(jī)制。其形成機(jī)理是，知識標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制是依據(jù)上述兩個機(jī)制創(chuàng)造出來的知識再分類、再構(gòu)造的產(chǎn)物。但是，知識標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制作為現(xiàn)實(shí)的組織實(shí)體并不存在，它內(nèi)含于企業(yè)經(jīng)營系統(tǒng)、組織文化，或者技術(shù)之中。就這點(diǎn)而言，經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制與項(xiàng)目組織機(jī)制是有差異的。
2．基于知識管理的戰(zhàn)略管理會計(jì)控制機(jī)制擴(kuò)展
為了實(shí)現(xiàn)組織的知識創(chuàng)造，在整合的組織環(huán)境下，將知識體系與組織成員結(jié)合起來是必要的。即對組織成員的知識體系的控制引伸出來的概念是必要的，這種概念的作用能達(dá)到戰(zhàn)略管理會計(jì)控制體系提升的目的與效果。這是因?yàn)?，?zhàn)略管理會計(jì)控制體系的功能在于依據(jù)組織目標(biāo)的理念將組織成員的行動連貫起來，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。下面，依據(jù)知識創(chuàng)造理念來探討如何恰當(dāng)?shù)卦O(shè)計(jì)和應(yīng)用戰(zhàn)略管理會計(jì)的控制體系。
誠如前述，組織的知識創(chuàng)造需要重視組織成員的內(nèi)在作用，即尊重成員的主觀能動性。為此，確認(rèn)組織成員的自我評價(jià)，實(shí)現(xiàn)組織成員自我功能的發(fā)揮是十分必要的。對此，控制與自主性之間就需要加以協(xié)調(diào)。因此，擴(kuò)展控制概念的內(nèi)涵，就可以減少協(xié)調(diào)的成本。這種擴(kuò)展的控制概念有經(jīng)營權(quán)控制機(jī)制（Diagnostic Control Systems）、剩余權(quán)控制機(jī)制（Boundary Systems）和信任機(jī)制（Beliefs Systems）、交互式控制機(jī)制（Interactive Control Systems）等。經(jīng)營權(quán)控制機(jī)制是狹義的控制概念，即針對計(jì)劃進(jìn)度，說明目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度；剩余權(quán)控制機(jī)制是新時期探索激勵約束制度建設(shè)的控制概念，組織的上層管理者明確地設(shè)計(jì)一種能讓組織成員接受與理解的價(jià)值觀和方向。剩余權(quán)控制機(jī)制決定規(guī)則的制定，是規(guī)范行為的控制系統(tǒng)，剩余權(quán)控制機(jī)制中的“剩余”概念有助于創(chuàng)新；同時，還可以防止組織成員行為的過激，起到了制約組織行為的功能作用。信任機(jī)制是組織的上層管理者向下層管理者傳遞決策信息時，以戰(zhàn)略的不確定性為焦點(diǎn)，依據(jù)個人的領(lǐng)導(dǎo)魅力，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，通過學(xué)習(xí)與溝通來把握競爭的威脅與機(jī)會。交互式控制機(jī)制是指借助于共享與競爭相關(guān)的信息，試圖通過理解上層管理者的組織目標(biāo)來最終達(dá)到期望的行動。這樣，被擴(kuò)展的控制系統(tǒng)促進(jìn)了概念的融合化，并被再造與運(yùn)用。戰(zhàn)略管理會計(jì)的控制體系必須重視組織成員的權(quán)限與責(zé)任會計(jì)體系的構(gòu)建。知識管理是適應(yīng)完善的組織所必需的，戰(zhàn)略管理會計(jì)控制體系必須強(qiáng)化文化管理的設(shè)計(jì)。
在完善的組織中，識別出組織成員究竟屬于經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制，還是項(xiàng)目組織機(jī)制，在知識創(chuàng)造中尤為關(guān)鍵。由于經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制與項(xiàng)目組織機(jī)制在業(yè)務(wù)內(nèi)容上有所差異，使得所獲取的知識也就不同，知識創(chuàng)造的方法也表現(xiàn)出不盡相同。因此，建立在經(jīng)營系統(tǒng)機(jī)制基礎(chǔ)上的控制系統(tǒng)與建立在項(xiàng)目組織機(jī)制基礎(chǔ)上的控制系統(tǒng)進(jìn)行分類設(shè)計(jì)應(yīng)該說是可行的。同時，將兩者綜合，從全社會管理控制系統(tǒng)中去加以考慮，我們認(rèn)為也是恰當(dāng)?shù)?。這是因?yàn)榻M織的知識創(chuàng)造路徑是圍繞知識這三個機(jī)制來回運(yùn)轉(zhuǎn)的，控制系統(tǒng)若不是從全社會整體的視角加以整合，企業(yè)發(fā)展的生命周期就會受到影響。因此，首先要探討各機(jī)制適合于哪種控制系統(tǒng)。由于經(jīng)營系統(tǒng)控制具有基本的計(jì)劃體制的特性，所以經(jīng)營權(quán)控制機(jī)制被認(rèn)為是適當(dāng)?shù)?。?xiàng)目組織機(jī)制因?yàn)榫哂惺袌鲶w制的特性，剩余權(quán)控制機(jī)制可能是適合的。知識基準(zhǔn)機(jī)制不具有具體的組織結(jié)構(gòu)實(shí)體，是包含在企業(yè)經(jīng)營及企業(yè)文化之中的，因此知識基準(zhǔn)機(jī)制相對地適合于信任機(jī)制和交互式控制機(jī)制。這方面的關(guān)系圖1所示：
當(dāng)經(jīng)營權(quán)與剩余權(quán)整合為組織目標(biāo)時，組織成員的活動能夠遵循目標(biāo)并加以實(shí)現(xiàn)。因此，戰(zhàn)略管理會計(jì)的控制系統(tǒng)具有綜合性，即各種各樣的控制系統(tǒng)的目標(biāo)以及剩余權(quán)，通過整合加以設(shè)定是可能的。因?yàn)榻M織目標(biāo)是基于企業(yè)文化或理念，以及有關(guān)競爭的共同認(rèn)識而決定的。因此，應(yīng)將經(jīng)營權(quán)控制機(jī)制中的經(jīng)營權(quán)和剩余權(quán)控制機(jī)制中的剩余權(quán)基于企業(yè)文化或理念之上，并在有關(guān)競爭的共同認(rèn)識方面加以設(shè)定，以保持各種各樣的經(jīng)營權(quán)及剩余權(quán)之間的整合性。這種思維狀態(tài)下的控制系統(tǒng)如圖2所示。
3．知識創(chuàng)造與戰(zhàn)略管理會計(jì)的功能擴(kuò)展
在知識創(chuàng)造中，戰(zhàn)略管理會計(jì)體系的貢獻(xiàn)可以通過以下幾個方面表現(xiàn)出來：
第一，通過戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)貢獻(xiàn)于知識創(chuàng)造――間接作用。戰(zhàn)略管理會計(jì)的許多方法是作為控制系統(tǒng)的規(guī)則來體現(xiàn)的。因此，戰(zhàn)略管理會計(jì)對組織的知識創(chuàng)造的貢獻(xiàn)，可以認(rèn)為是通過綜合的控制系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的，這些貢獻(xiàn)可以說是面向知識創(chuàng)造的間接貢獻(xiàn)。傳統(tǒng)管理會計(jì)中的各種方法，譬如預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算制度等，一旦靈活地投入運(yùn)用，就能夠在目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及業(yè)績的考評等方面產(chǎn)生明顯的效果。同時，借助于作業(yè)成本管理、資源消耗會計(jì)，以及平衡計(jì)分卡、經(jīng)濟(jì)增加值等現(xiàn)代的管理會計(jì)方法，能夠進(jìn)一步提升戰(zhàn)略管理會計(jì)的控制系統(tǒng)，在企業(yè)的業(yè)績考評上可以使企業(yè)的績效與薪酬更加緊密地聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)員工激勵的目的。
剩余權(quán)控制是與經(jīng)營權(quán)控制相反的控制系統(tǒng)，就目前的情況看，戰(zhàn)略管理會計(jì)體系與剩余權(quán)控制機(jī)制的互補(bǔ)性不高。即戰(zhàn)略管理會計(jì)體系尚沒開發(fā)出能適應(yīng)剩余權(quán)控制機(jī)制的方法。因此，當(dāng)剩余權(quán)控制需要量化，特別是采用貨幣來表示的時候，迫切需要戰(zhàn)略管理會計(jì)體系的支持。即構(gòu)建服務(wù)于剩余權(quán)控制機(jī)制的戰(zhàn)略管理會計(jì)體系是十分必要的。如圖2所示，這兩種控制系統(tǒng)，在信任機(jī)制以及交互式控制機(jī)制的結(jié)合下，形成了一套融合的戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)。此時，信任機(jī)制以及交互式控制機(jī)制成為經(jīng)營權(quán)設(shè)定或剩余權(quán)設(shè)定的出發(fā)點(diǎn)，在這一框架體系中，尤其是當(dāng)經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)用貨幣值設(shè)定的情況下，戰(zhàn)略管理會計(jì)體系是不可或缺的。因此，綜合的控制系統(tǒng)采用貨幣值反映經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)時，戰(zhàn)略管理會計(jì)體系是不可或缺的。
為發(fā)揮戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)更積極、更重要的作用，必須在控制系統(tǒng)中融入企業(yè)文化、價(jià)值與理念這些抽象的概念，以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略管理會計(jì)目標(biāo)的創(chuàng)新或轉(zhuǎn)換。在這個過程中，企業(yè)文化、價(jià)值、知識等這些抽象的概念和具體的經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)的整合是必要的。企業(yè)內(nèi)部有關(guān)各種經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)統(tǒng)一的寸度僅限于企業(yè)范圍，在此范圍中將企業(yè)文化、價(jià)值這些抽象的概念用更具體的控制權(quán)或剩余權(quán)加以融合并展開（具有一定的操作性），在這一點(diǎn)上，筆者認(rèn)為戰(zhàn)略管理會計(jì)體系是重要的。進(jìn)一步而言，組織的知識創(chuàng)造對于企業(yè)來講，最終必須形成并產(chǎn)生出經(jīng)濟(jì)價(jià)值。也就是說，如果組織的知識創(chuàng)造不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)價(jià)值，組織的知識創(chuàng)造對于競爭力的貢獻(xiàn)就不存在。因此，當(dāng)組織成員與組織的知識創(chuàng)造結(jié)合的時候，必須擁有經(jīng)濟(jì)價(jià)值觀念，經(jīng)濟(jì)價(jià)值促進(jìn)了企業(yè)的計(jì)量與揭示，借助于經(jīng)濟(jì)價(jià)值觀念也能夠看出戰(zhàn)略管理會計(jì)的重要性。
第二，通過戰(zhàn)略管理會計(jì)手段貢獻(xiàn)于知識創(chuàng)造――直接作用。戰(zhàn)略管理會計(jì)體系通過綜合的管理控制系統(tǒng)對知識創(chuàng)造的貢獻(xiàn)是間接的，而作為知識創(chuàng)造的手段，戰(zhàn)略管理會計(jì)具有直接的貢獻(xiàn)。譬如，成本企畫在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)階段，圍繞降低目標(biāo)展開的成本管理，因其在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段導(dǎo)入了成本概念，誘發(fā)了組織的柔性，提高了管理效率。對此，成本企畫的管理會計(jì)手段對管理控制所產(chǎn)生的作用，不僅僅是間接的貢獻(xiàn)，由于它將設(shè)計(jì)與成本管理融合，使其轉(zhuǎn)化為知識創(chuàng)造的手段直接對知識創(chuàng)造作出了貢獻(xiàn)。此外，采用ABC法的企業(yè)，有關(guān)作業(yè)活動與成本的關(guān)系問題的展開與深入，促進(jìn)了組織成員對成本管理的了解。因此，ABC法本身就具有在組織成員間促進(jìn)知識的共享與創(chuàng)造的功能（Birkett，1995）。進(jìn)一步講，會計(jì)信息在交流傳播的同時，使參與交流的人們之間，不單純是獲取會計(jì)信息，通過圍繞這些會計(jì)信息的解釋或一體化能夠增進(jìn)各自的知識。這種形式的會計(jì)信息交流與傳播被稱為會計(jì)溝通（Accounting Talk），它有助于促進(jìn)組織成員間的知識創(chuàng)造與共享（Ahrens,1997）。
成本企畫，ABC以及會計(jì)溝通（Accounting Talk）等的例子，說明綜合的控制系統(tǒng)不只是借助于會計(jì)管理方法，而是對組織的知識創(chuàng)造的直接貢獻(xiàn)。著眼于這樣的直接貢獻(xiàn)，戰(zhàn)略管理會計(jì)方法自然成為了知識創(chuàng)造的手段。
第三，直接與間接的融合――提升知識管理。如上所述，戰(zhàn)略管理會計(jì)對知識創(chuàng)造的貢獻(xiàn)可分為兩類，一類是基于組織成員結(jié)合觀點(diǎn)上的貢獻(xiàn)（通過管理控制的間接貢獻(xiàn)），另一類是作為知識創(chuàng)造手段的貢獻(xiàn)（直接貢獻(xiàn)）。戰(zhàn)略管理會計(jì)作為一種技術(shù)與方法體系，對知識創(chuàng)造具有很高的有用性，它能將這兩類貢獻(xiàn)以相互補(bǔ)充的形式加以綜合。成本企畫在誘發(fā)組織知識創(chuàng)造的同時，能夠面向組織的知識創(chuàng)造將組織成員結(jié)合起來。戰(zhàn)略管理會計(jì)在綜合的控制系統(tǒng)中所起的作用是通過設(shè)定的控制權(quán)或剩余權(quán)來達(dá)到的。因此，戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)能夠從被設(shè)定的經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)中誘導(dǎo)出基于成本企畫的目標(biāo)成本。換言之，將組織成員的行動以靈活的形式加以利用的控制權(quán)和剩余權(quán)，也是一種作為組織柔性被使用的東西。進(jìn)一步講，依據(jù)成本企畫誘發(fā)組織知識創(chuàng)造的同時，能夠面向組織的文化管理將組織成員結(jié)合起來。
此外，用會計(jì)溝通（Accounting Talk）獲取的會計(jì)信息，在戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)中可以借助于經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)的形式加以說明。此時，不僅局限于經(jīng)營權(quán)或剩余權(quán)，還促進(jìn)了在這些背景下的企業(yè)文化、理念、有關(guān)競爭的信息共享。由于企業(yè)文化、理念、有關(guān)競爭的信息共享與信任機(jī)制、交互式控制機(jī)制具有同樣的效果，所以會計(jì)溝通（Accounting Talk）這種知識創(chuàng)造手段作為戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)的功能起到了積極的作用。換言之，依據(jù)會計(jì)溝通（Accounting Talk）誘發(fā)組織知識創(chuàng)造的同時，能夠?qū)⒔M織成員融合于組織的知識創(chuàng)造之中。在這種情況下，知識創(chuàng)造手段的經(jīng)營方法和綜合的控制系統(tǒng)進(jìn)行了有機(jī)的結(jié)合，即戰(zhàn)略管理會計(jì)控制系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了知識創(chuàng)造手段和控制方法或手段的一體化。這種一體化，通過控制系統(tǒng)的間接貢獻(xiàn)和作為知識創(chuàng)造手段的直接貢獻(xiàn)，在互補(bǔ)的方式下融合起來。因此，借助于控制權(quán)或剩余權(quán)若能將知識創(chuàng)造的手段和管理控制的方法或手段融合的話，戰(zhàn)略管理會計(jì)系統(tǒng)作為組織的知識創(chuàng)造，可以說具有很高的有用性。
四、結(jié)束語
[關(guān)鍵詞] 電子商務(wù)；交易；風(fēng)險(xiǎn)分析
[中圖分類號] F062.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1006-5024(2006)11-0146-03
[作者簡介] 熊曉元，成都信息工程學(xué)院電子商務(wù)系副教授，西南交通大學(xué)博士生，研究方向?yàn)殡娮由虅?wù)與信息管理。
(四川 成都 610225)
一、電子商務(wù)交易的概念
隨著Internet的發(fā)展，信息技術(shù)被引入到商貿(mào)活動中，產(chǎn)生了電子商務(wù)。企業(yè)或個人利用網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行和開展商務(wù)活動，通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易信息傳遞、完成商品交易活動并以此達(dá)到企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)或個人消費(fèi)行為的實(shí)現(xiàn)過程，稱為電子商務(wù)交易過程。
電子商務(wù)交易過程是電子商務(wù)活動的重要組成環(huán)節(jié)，是企業(yè)或個人利用網(wǎng)絡(luò)環(huán)境完成傳統(tǒng)交易中商品的所有權(quán)和價(jià)值的轉(zhuǎn)移過程，整個過程又包括談判、訂貨、簽約、支付、合同履行過程等，同傳統(tǒng)的貿(mào)易方式一樣，會經(jīng)歷以下四個階段，即交易前的準(zhǔn)備階段、商務(wù)洽談及簽約階段、交易辦理及合同履行與索賠階段。由于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的開放性、信息傳遞的快捷性，電子支付手段的應(yīng)用，大大豐富和提高了商品交易的營銷宣傳，擴(kuò)大了貿(mào)易范圍、增加了貿(mào)易伙伴參與、溝通和交易機(jī)會，使企業(yè)的經(jīng)營范圍擴(kuò)大，商務(wù)效率和效益提高。但電子商務(wù)帶來效益的同時，也伴隨著全新的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，即存在交易，總會有風(fēng)險(xiǎn)存在。
因此，電子商務(wù)活動既存在傳統(tǒng)交易活動的特征和交易風(fēng)險(xiǎn)，又存在其在特定環(huán)境下的特殊性。本文將從電子商務(wù)增長較快的商務(wù)模式類型企業(yè)―消費(fèi)者即BTOC交易模式中，從個體參與網(wǎng)上交易活動的行為和得益特征來分析其風(fēng)險(xiǎn)存在的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋和主要的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為。
二、電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的分類和影響因素
電子商務(wù)交易過程是在開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，利用信息平成傳統(tǒng)的交易環(huán)節(jié)和過程。電子商務(wù)的發(fā)展與應(yīng)用，使企業(yè)在擴(kuò)大產(chǎn)品宣傳、增進(jìn)溝通和交易機(jī)會，減少交易環(huán)節(jié)，降低交易成本方面發(fā)揮了巨大作用。但由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，交易各方非面對面的交易特征，電子支付手段的安全性，使參與電子商務(wù)交易的各方(銷售方和購買方)都面臨不同形式和不同程度的安全威脅，統(tǒng)稱為電子商務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)。
在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下從事電子商務(wù)，可能的風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為三類，即信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，其中管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為交易流程管理風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，交易管理和手段的不完善，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)如支付技術(shù)的安全性、數(shù)據(jù)存儲的安全性、遠(yuǎn)程傳輸?shù)陌踩缘?。而法律風(fēng)險(xiǎn)則表現(xiàn)為對市場交易環(huán)境和主體的制度約束，包括各種圍繞消費(fèi)者和服務(wù)者權(quán)益的法律制度的建立和相關(guān)制度的健全性，會產(chǎn)生如隱私風(fēng)險(xiǎn)、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，以上兩類風(fēng)險(xiǎn)均體現(xiàn)了對BTOC交易模式中活動主體(企業(yè)和消費(fèi)者)交易風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部約束，故筆者稱其為交易風(fēng)險(xiǎn)外在因素，而信用風(fēng)險(xiǎn)則指由于交易雙方信任的缺失造成的交易障礙，主要分為賣方信用風(fēng)險(xiǎn)、買方信用風(fēng)險(xiǎn)和否認(rèn)交易風(fēng)險(xiǎn)，這種信任的缺失主要發(fā)生在充滿不確定性和風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中，網(wǎng)絡(luò)交易環(huán)境的虛擬性，使得信任在網(wǎng)絡(luò)交易過程中所起的作用超過了它在傳統(tǒng)交易活動中所起的作用，人們對于交易雙方的真實(shí)性更難判斷。據(jù)iResearch的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，48.4%的被調(diào)查網(wǎng)民認(rèn)為目前網(wǎng)上交易存在的首要問題是交易過程中的認(rèn)用得不到保障。由于該類風(fēng)險(xiǎn)往往表現(xiàn)出與交易主體行為選擇、心理、道德的關(guān)聯(lián)特征，在本文中稱其為交易主體風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在因素。
1.信息不對稱引發(fā)交易風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在因素。市場經(jīng)濟(jì)有效性的基本觀點(diǎn)認(rèn)為，市場中的信息完全透明化，而現(xiàn)實(shí)網(wǎng)絡(luò)交易市場中，交易場所的網(wǎng)絡(luò)化、交易手段的電子化以及交易信息的無紙化、交易主體之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，對大多數(shù)交易來說，交易信息很難把握或得到，交易前信息的不完全、交易中的價(jià)值損失以及道德風(fēng)險(xiǎn)均使得電子商務(wù)交易過程存在大量的風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)博奕論別指出商品市場交易中，只有在商品信息傳遞的完全性和交易方的守信行為會使雙方的博奕過程得以重復(fù)，同時通過競爭使得買賣雙方增加了選擇余地，守信的伙伴會替代舊的失信者，從而壓縮了失信者再博弈的空間；電子商務(wù)交易中存在的信息非確定性和信用風(fēng)險(xiǎn)不僅使得未違約的交易方未購得商品或變現(xiàn)需再次交易，造成已交錢未得到商品或因市場價(jià)格變化不利而帶來消費(fèi)者的價(jià)值損失，同時又會影響再次網(wǎng)上交易的信任和激發(fā)水平。
市場交易的良性循環(huán)是使得交易雙方獲得更多的交易機(jī)會并從中獲得更多的消費(fèi)者剩余，交易雙方的誠信和欺詐行為是影響交易主體選擇和交易重復(fù)發(fā)生的重要因素。因此，市場經(jīng)濟(jì)的競爭性與市場交易的重復(fù)性是建立合作均衡的基本條件。信息的不對稱需要引發(fā)和創(chuàng)造更高的市場信用機(jī)制來降低信用風(fēng)險(xiǎn)，從而創(chuàng)造交易雙方可重復(fù)的交易行為，進(jìn)而創(chuàng)造長期穩(wěn)定的獲利機(jī)會和博弈的均衡態(tài)勢。
2.交易風(fēng)險(xiǎn)外在因素對交易行為的影響
(1)電子商務(wù)市場環(huán)境影響消費(fèi)者價(jià)格敏感度。決定一種產(chǎn)品或服務(wù)的需求價(jià)格彈性的關(guān)鍵性因素指消費(fèi)者對價(jià)格變化引發(fā)的需求變化。電子商務(wù)環(huán)境通過網(wǎng)絡(luò)銷售產(chǎn)品或服務(wù)，相對來說消費(fèi)者容易獲得有關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格或產(chǎn)品質(zhì)量的比較信息，獲取信息的邊際成本或便利性，會引起需求價(jià)格彈性提高，同時由于網(wǎng)上購物的便利性，網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模效應(yīng)卻容易引起消費(fèi)者購物的沖動，銷售商對商品的靈活定價(jià)等都會造成消費(fèi)者的需求價(jià)格彈性下降的變化，相對于傳統(tǒng)購買行為，消費(fèi)者的價(jià)格敏感度呈現(xiàn)不確定的變化特征，網(wǎng)上消費(fèi)者的消費(fèi)行為則表現(xiàn)出更易變動或不確定的特點(diǎn)，如圖1所示。
(2)交易信用制度。傳統(tǒng)的交易活動中，所涉及到的交易風(fēng)險(xiǎn)可通過社會機(jī)制、法律機(jī)制和技術(shù)機(jī)制加以限制。例如，通過法律機(jī)制的建立，可以對違反合同的人加以懲罰，對誠實(shí)的一方給予補(bǔ)償。通過社會規(guī)則和法律的相互作用，建立一個較為穩(wěn)定的貿(mào)易環(huán)境，使貿(mào)易可在最低風(fēng)險(xiǎn)條件下進(jìn)行。
由信息不對稱引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，由于網(wǎng)絡(luò)的開放性、跨國界性以及技術(shù)資源限制、網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證安全技術(shù)的待完善都在一定程度上限制了對信用風(fēng)險(xiǎn)制約的外部機(jī)制的建立。交易過程中的信用遵守與違約行為成為交易雙方進(jìn)行交易決策的隨機(jī)行為。
三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的交易主體(消費(fèi)者)的交易風(fēng)險(xiǎn)分析
從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，分析電子商務(wù)交易行為的經(jīng)濟(jì)特征應(yīng)重點(diǎn)反映和突出交易活動中人與人之間的關(guān)系，特別是人在交易過程中產(chǎn)生的利益沖突和制約因素方面來體現(xiàn)行為偏好和決策特征。
1.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中存在多因素制約的消費(fèi)者偏好行為。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，交易主體(特指消費(fèi)者)參與或不參與交易體現(xiàn)了其預(yù)期動機(jī)和交易投資與收益的比較，同時對不同的購買決策選擇和分析，也依然存在交易主體不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
馬歇爾需求函數(shù)x(p，y)，指出消費(fèi)者需求函數(shù)為產(chǎn)品價(jià)格P0與消費(fèi)者收入y的函數(shù)。不同的消費(fèi)者，在購買商品時，由于自身收入的不同，或?qū)ι唐返钠貌煌?，會產(chǎn)生不同的支付價(jià)格(即自己對物品的評價(jià)Vi)，從而產(chǎn)生消費(fèi)者剩余Vi-P0， 只有當(dāng)消費(fèi)者剩余Vi-P0>0時，消費(fèi)者才產(chǎn)生購買行為。廠商的盈余可表示為q?P0-C(其中C為廠商生產(chǎn)成本)
平新喬在《微觀經(jīng)濟(jì)十八講》中對交易主體的購買決策收益亦通過消費(fèi)者剩余來權(quán)衡，同時提出由于商品價(jià)格變化會引起消費(fèi)者消費(fèi)計(jì)劃變動(替代效應(yīng))與消費(fèi)者實(shí)際收入變動進(jìn)而引起消費(fèi)計(jì)劃變動的(收入效應(yīng))兩種效應(yīng)，從而提出由于商品價(jià)格變動帶動和引起消費(fèi)者購買行為本身引起的消費(fèi)者偏好，即顯示性偏好弱公理。
電子商務(wù)環(huán)境加大了商品信息傳遞的便利性，擴(kuò)大了產(chǎn)品范圍，有利于消費(fèi)者選擇更貼近產(chǎn)品價(jià)格的支付行為，同時交易信用風(fēng)險(xiǎn)使消費(fèi)者實(shí)際購買行為也存在違反顯示性偏好弱公理現(xiàn)象，反映出消費(fèi)者在進(jìn)行交易決策時，存在著多因素制約的消費(fèi)者偏好行為，價(jià)格不是唯一確定因素。即消費(fèi)者行為具有不確定性，同時具有風(fēng)險(xiǎn)存在和度量的可能。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境對于廠商則使其獲得單位產(chǎn)品的盈余空間減少，只有通過擴(kuò)大銷售規(guī)模而獲利。
2.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)特征。Richard H.Thaler在《Mental Accounting Matters》中提出消費(fèi)者存在兩種購買效用，即贏得效用(acquisition utility)和交易效用(transaction u-tility)，前者等同于消費(fèi)者剩余，Vi-P0，反映消費(fèi)者對購買物的偏好與產(chǎn)品銷售價(jià)格存在剩余，使消費(fèi)者獲得占有商品的樂趣，而后者則反映消費(fèi)者付出與商品自身價(jià)值之間的比較，也就是商品價(jià)值的真實(shí)性和等值性問題。
由于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的特殊性，網(wǎng)上消費(fèi)者所進(jìn)行的交易決策更多地面臨對交易效用不確定的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，只不過在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，商品價(jià)格與交易雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)同時作用于交易效用，使消費(fèi)者在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)程度加大，于是表現(xiàn)在消費(fèi)者交易效用在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中表現(xiàn)出更大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)特征。
3.參與交易消費(fèi)者的得益(payoffs)
(A)兩類主體：一類是參與交易消費(fèi)者，一類是銷售方，兩類主體面臨的風(fēng)險(xiǎn)高低主要取決于對方的信譽(yù)程度，信譽(yù)程度(用C表示信譽(yù)損失)高則風(fēng)險(xiǎn)小，信譽(yù)程度低則風(fēng)險(xiǎn)大，而雙方違反信用的概率為r，令0＜r＜1.
假設(shè)參與交易方從自己的財(cái)產(chǎn)值(W0)出發(fā)，通過比較網(wǎng)上交易與網(wǎng)下交易中的交易費(fèi)用大小確定是否選擇網(wǎng)絡(luò)交易，而網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)的度量則主要通過建立期望效用，通過比較網(wǎng)上交易遭遇信用風(fēng)險(xiǎn)后的損失與網(wǎng)上交易的購買效用(贏得)之間的差值來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的度量，從而選擇購買決策行為。
部分學(xué)者將交易費(fèi)用定義為“為達(dá)成一項(xiàng)交易進(jìn)行的搜集、談判、合約執(zhí)行的監(jiān)督等所需花的費(fèi)用”。仔細(xì)分析，這一定義實(shí)際上應(yīng)是現(xiàn)在流行的信息費(fèi)用。搜尋是發(fā)現(xiàn)信息的過程，談判是交易雙方互相獲取和披露信息，監(jiān)督則是獲取對方是否按合約執(zhí)行的信息，故這一系列行為都是獲取信息的過程，所花的費(fèi)用應(yīng)稱為信息費(fèi)用。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中理想的狀態(tài)為資訊是完整時，每個人都擁有全部的資訊，而實(shí)際上由于資訊的非對稱性及可信性，交易因此而帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響消費(fèi)者的得益。
交易效用為W0(3)-W0(2)=P′，(若突出交易效用作用，假定網(wǎng)絡(luò)環(huán)境P′0=P0，實(shí)際網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中消費(fèi)者的贏得效用(Vi-P′0)＞(Vi-P0)，其中假定節(jié)省的交易費(fèi)用P′為零時，網(wǎng)上購物與普通環(huán)境購物不存在區(qū)別，但P′的獲得會產(chǎn)生網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險(xiǎn)問題，從上文中分析，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于交易信用風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)為1時，則消費(fèi)者非但得不到相關(guān)的贏得(得不到商品)，反而會失去商品價(jià)格P′0和交易費(fèi)用t′的損失，這時的贏得為：
(4) W0(4)=W0-P′0-t′
可見，電子商務(wù)交易從贏得上用(3)與(4)的比較得到Vt，此為電子商務(wù)交易的贏得變化區(qū)間，讓我們使用一個風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的行為假定，用違反信用率r為風(fēng)險(xiǎn)概率，則可以得出網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下財(cái)產(chǎn)的期望效用為：
(5)U(W0)=(1-r)U[W0+(Vi-P′0)-t]+rU(W0-P′0-t′)
四、網(wǎng)絡(luò)交易的價(jià)值增值和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
商務(wù)交易中的價(jià)值通過價(jià)格來體現(xiàn)和反映，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中商品的價(jià)格存在波動性和分散性(即在商品折扣和差別化定價(jià)上的靈活性)，使得消費(fèi)者的得益分布也存在較大的波動性。因此，在此條件下的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為呈現(xiàn)多種形式，而通常在相同的平均預(yù)期收入下，他寧愿選擇一個風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)較小的變化(即交易信用高的交易行為)，而不是較大的變化。
在假定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避存在的條件下，如果規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的成本低于從中所獲得的收益，一個人就會尋求這一做法。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的可能辦法還有，搜尋有關(guān)未來的信息(這些信息可能即便付出了極高的成本也難于獲得)，在投資時選擇那些風(fēng)險(xiǎn)較小的方案(其中包括選擇商品價(jià)值較小的購買決策)，或選擇那些能將他的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低或分散給其他人的安排(參與網(wǎng)上競標(biāo)或聯(lián)合購買的方式)，從而有效提高在價(jià)格形成、避免欺詐、討價(jià)還價(jià)以及保證信用等方面存在風(fēng)險(xiǎn)而損失的費(fèi)用，提高得益水平。
總之，電子商務(wù)活動的交易行為存在網(wǎng)絡(luò)特定環(huán)境下的交易靈活性和風(fēng)險(xiǎn)不確定性特點(diǎn)，電子商務(wù)環(huán)境既能直接降低交易過程中的費(fèi)用，又能通過影響市場主體行為的參與和信用水平獲得市場交易費(fèi)用的間接降低成效。交易雙方信用風(fēng)險(xiǎn)成為網(wǎng)絡(luò)交易活動風(fēng)險(xiǎn)成因多因素中的關(guān)鍵因素，并因此影響消費(fèi)者的總體效用水平。
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論文摘要 寬恕制度是反壟斷法中一項(xiàng)重要的制度。它是一套破壞組織成員間的信任，鼓勵成員競相自首的新策略。本文通過介紹寬恕制度的涵義、卡特爾的危害性及適用條件。并借鑒歐美國家寬恕制度的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，為完善我國的寬恕制度提出建議。
論文關(guān)鍵詞 寬恕制度 卡特爾 完善建議
一、寬恕制度概述
（一）寬恕制度的概念
寬恕制度，指參與卡特爾的成員在該行為尚未被發(fā)現(xiàn)時，主動向反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供信息和違法證據(jù)，協(xié)助執(zhí)法當(dāng)局調(diào)查案件，從而獲得減輕或免除處罰的待遇。美國是該項(xiàng)制度的創(chuàng)始國。寬恕制度可以說是一項(xiàng)年輕的反壟斷法制度。因?yàn)橄鄬τ?890年頒布的、最早的反壟斷法《謝爾曼法》，它只有三十余年的歷史。1978年，美國開始制定并實(shí)施了該項(xiàng)制度措施。自從該制度誕生起，它對反壟斷執(zhí)法工作的開展起到了顯著的幫助作用。
為了更好的理解寬恕制度，有必要清楚“卡特爾”這一概念的內(nèi)涵?？ㄌ貭柺菈艛嘟M織的一種表現(xiàn)形式。通常壟斷組織以達(dá)成壟斷協(xié)議來限制競爭，如固定價(jià)格卡特爾、劃分市場卡特爾等。
（二）卡特爾的危害性
正常的市場競爭能夠促進(jìn)資源的優(yōu)化配置，鼓勵生產(chǎn)者改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，維護(hù)消費(fèi)者的利益。卡特爾作為競爭者之間的協(xié)議具有嚴(yán)重的社會危害性。企業(yè)之間通過達(dá)成價(jià)格、產(chǎn)量、劃分銷售區(qū)域的卡特爾，限制了公平競爭，還會排斥其他企業(yè)進(jìn)入該相關(guān)市場。如果沒有作為“經(jīng)濟(jì)憲法”的反壟斷法的干預(yù)，最終的結(jié)果是：卡特爾成員占據(jù)著市場支配地位，消費(fèi)者要花費(fèi)較之前數(shù)倍的價(jià)格，購買沒有任何技術(shù)改進(jìn)的產(chǎn)品。
（三）寬恕制度的適用原理
寬恕制度的設(shè)立是一種主動執(zhí)法。由于卡特爾具有隱蔽性，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不容易調(diào)查取證，而有效利用寬恕制度可以打擊違法者，還可以提高執(zhí)法效率。經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論中有一個有關(guān)刑事犯罪的經(jīng)典案例——“囚徒困境”。警察把兩個犯罪嫌疑人隔離審查，給了他們?nèi)齻€選擇：選擇一是如果都坦白各判十年；選擇二是只有一方坦白，坦白的一方不判刑，而沒有坦白的那個將會判刑10年；選擇三是都沒坦白，因證據(jù)不足，各判刑1年。當(dāng)然隔離審查很關(guān)鍵，為了防止其串供。在這種情況下，兩個嫌疑人都會立即坦白，爭當(dāng)?shù)谝粋€“污點(diǎn)證人”。
（四）寬恕制度的適用條件
目前，很多國家開始仿效美國設(shè)立寬恕制度。本文主要對寬恕制度實(shí)施經(jīng)驗(yàn)比較豐富的美國、歐共體、日本的寬恕制度進(jìn)行分析。
1.主體條件
美國司法部于1978年10月公布了《企業(yè)寬恕方針》，規(guī)定自首者必須是第一名揭發(fā)卡特爾的企業(yè)；第二名及其以后的自首者只能利用附加寬恕制度，也可以減免刑罰。1994年10月，美國司法部又公布了《私人免責(zé)方針》，只要是提供反托拉斯法局尚未得到的信息的所有的私人均適用。歐共體委員會于2001年7月公布的《關(guān)于對參與卡特爾違法行為企業(yè)實(shí)施罰款減免的告示》（歐共體“2002年告示”），寬恕制度的適用對象分為罰款免除對象和減免罰款的對象。罰款免除對象需滿足的條件是：歐共體委員會在沒有獲得充足證據(jù)認(rèn)定企業(yè)違法時，能夠提供該類證據(jù)的最早的自首者。減免罰款的對象需具備的條件是：自首者如果無法完全滿足全額免除的條件，卻能提供具有附加價(jià)值的證據(jù)，可以根據(jù)來自首的先后順序，按照三個檔次的幅度進(jìn)行減免。日本在2005年修改的《禁止壟斷法》，引入了寬恕制度。與歐共體類似，日本寬恕制度的適用對象也分首個免除刑事責(zé)任和其后的免除、減額課征金的制度。
綜上所述，寬恕制度的適用對象包括法人和個人。各國一般對第一個自首的卡特爾完全免除刑事責(zé)任。
2.證據(jù)要求和合作要求
美國1993年修改后的寬恕制度，免責(zé)方針由調(diào)查開始前和調(diào)查開始后倆部分組成。調(diào)查開始前的免責(zé)制度需滿足6個條件：（1）自首前，執(zhí)法部門沒有獲取該企業(yè)任何違法信息和證據(jù)；（2）企業(yè)果斷停止了違法行為；（3）企業(yè)如實(shí)交代其違法行為，并且向執(zhí)法部門的后續(xù)調(diào)查提供持續(xù)幫助；（4）所通報(bào)的違法行為必須是企業(yè)的行為；（5）自首者必須盡可能地對被損害者進(jìn)行賠償；（6）該企業(yè)并不是該違法行為的指導(dǎo)者、策劃者，即不是核心卡特爾。歐共體2002年告示，對免除罰款的對象要具備的條件，與美國的規(guī)定相似，都強(qiáng)調(diào)了反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在不具備足夠證據(jù)啟動調(diào)查的決定前，最先提供該證據(jù)的自首者可以免除罰款。
顯然，反壟斷執(zhí)法當(dāng)局不僅希望卡特爾成員“爭先恐后”地來自首，而且要求自首的對象持續(xù)協(xié)助調(diào)查和提出改正措施。
二、值得借鑒的寬恕制度的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
（一）標(biāo)記制度
標(biāo)記（mark）本來是標(biāo)識、記錄的意思。在寬恕制度中就是自首者必須是最先到達(dá)反壟斷執(zhí)法當(dāng)局的污點(diǎn)證人。在很多國家，只有是第一個自首者才能免責(zé)。
（二）附加寬恕制度
為了提高卡特爾違法行為被發(fā)現(xiàn)的概率，寬恕制度還設(shè)定第二名及其以后的自首者也可以利用該制度。自首者雖然得不到該案件的免責(zé)，但還可以通報(bào)該企業(yè)在別的相關(guān)市場中所實(shí)施的違法行為的信息、證據(jù)，與之相關(guān)聯(lián)的相關(guān)市場中違法行為同樣可以得到免責(zé)。
（三）加強(qiáng)寬恕規(guī)則的透明度和可預(yù)見性
法具有震懾力的同時也具有預(yù)測功能。1890年的《謝爾曼法》第一條：“任何契約、以托拉斯形式或其他形式的聯(lián)合、共謀，用來限制州際間或外國之間的貿(mào)易或商業(yè)，是非法的。任何人簽訂上述契約或從事上述聯(lián)合或共謀，是嚴(yán)重犯罪”?？墒?，單純具有威懾力還不夠，需要有具體的操作規(guī)則。如沒有污點(diǎn)證人的情況下，各個卡特爾成員的行政責(zé)任和刑事責(zé)任如何；如果有污點(diǎn)證人的情況下，污點(diǎn)證人可以免除或減免多少處罰。只有在此種境地，卡特爾成員才會進(jìn)行利益得失間的權(quán)衡。該成員會思考：如果自己不去作污點(diǎn)證人，最后被反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)取得確切證據(jù)并起訴后，受到的法律制裁將很嚴(yán)重時，其就會去自首。如果能夠保持寬恕制度的透明性、公正性，而且自首者能夠預(yù)測到其申請結(jié)果的話，那么利用該制度的違法企業(yè)也會相應(yīng)地增加。
三、寬恕制度的案例分析
（一）我國的案例——聯(lián)合利華、寶潔聯(lián)合漲價(jià)案
2011年，3月底，聯(lián)合利華、保潔、立白、納愛斯四大日化巨頭集體放出風(fēng)聲：從4月份開始將會提高洗衣粉、洗衣液、沐浴露、洗發(fā)水的價(jià)格，漲幅為5%-15%。全國各地的超市負(fù)責(zé)人也表示，已接到廠方漲價(jià)的通知。隨后，發(fā)改委“約談”聯(lián)合利華的負(fù)責(zé)人，約談的內(nèi)容大致是：企業(yè)要加強(qiáng)社會責(zé)任，不要隨意漲價(jià)。并且建議暫緩原定于4月1日執(zhí)行的調(diào)價(jià)計(jì)劃。在發(fā)改委約談之后，四大日化品牌還是漲價(jià)了。2011年5月，發(fā)改委對聯(lián)合利華處以200萬處罰，但很快聯(lián)合利華很快又爆出已實(shí)現(xiàn)終端提價(jià)約10%。
（二）歐盟的案例——聯(lián)合利華、寶保潔操縱洗衣粉價(jià)格案
這兩個案件的發(fā)生時間相同，主體也有相同的，可是結(jié)果卻大相徑庭。2011年4月13日晚間消息，歐盟市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)宣布，寶潔和聯(lián)合利華總計(jì)將被罰款3.152億歐元（4.56億美元）原因是兩家公司協(xié)同漢高在歐盟的八個國家操縱洗衣粉價(jià)格。本次漢高未受處罰，原因是漢高作了污點(diǎn)證人，向歐盟透露了這一價(jià)格聯(lián)盟的消息。歐盟指出這一價(jià)格聯(lián)盟的操縱行為從2002年1月延續(xù)至2005年3月。這三家公司都是歐洲市場領(lǐng)先的洗衣粉制造商，他們試圖通過價(jià)格聯(lián)盟來確保自己的市場地位，保持產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢。寶潔將支付2.112億歐元罰款，聯(lián)合利華被罰1.04億歐元。
（三）案例評析
同樣都是達(dá)成了價(jià)格卡特爾，可是懲處的方式和力度卻很不一樣。我國采用“約談”的方式。約談被認(rèn)為是遏制價(jià)格操縱的手段之一。有人甚至將“約談”與反壟斷執(zhí)法和解相提并論。認(rèn)為用這種溫和的方式能節(jié)省執(zhí)法成本。我認(rèn)為，這種觀點(diǎn)是錯誤的。約談只是用一種行政手段，而針對企業(yè)協(xié)同操縱價(jià)格的行為完全可以啟動法律程序去規(guī)制該違法行為。其實(shí)質(zhì)是用行政介入的方法阻斷了《反壟斷法》的適用。對于聯(lián)合利華協(xié)同漲價(jià)案，發(fā)改委對其罰款200萬元，對聯(lián)合利華而言只是九牛之一毛。在類似的案件上，歐盟的做法是值得我們借鑒的，其不僅有完善的反壟斷立法制度（包括寬恕制度），而且對企業(yè)間合謀操縱價(jià)格的違法行為的懲處力度很大，加大了企業(yè)的違法成本。
四、我國的寬恕制度及其完善建議
（一）我國現(xiàn)行有關(guān)寬恕制度的法律法規(guī)
我國《反壟斷法》第46條第2款規(guī)定：“經(jīng)營者主動向反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)報(bào)告達(dá)成反壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以酌情減輕或者免除對該經(jīng)營者的處罰”。2010年底國家工商行政管理局公布《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》第11條：“經(jīng)營者主動向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)告所達(dá)成的壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，工商行政管理管理機(jī)關(guān)可以酌情減輕或者免除對該經(jīng)營者的處罰。工商行政管理機(jī)關(guān)決定減輕或者免除處罰，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營者主動報(bào)告的時間順序、提供證據(jù)的重要程度、達(dá)成或?qū)嵤艛鄥f(xié)議的有關(guān)情況以及配合調(diào)查的情況而定。重要證據(jù)是指能夠?qū)ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)啟動調(diào)查或者對認(rèn)定壟斷協(xié)議行為起到關(guān)鍵性作用的證據(jù)，包括參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營者，涉及的產(chǎn)品范圍，達(dá)成協(xié)議的內(nèi)容和方式，協(xié)議的具體實(shí)施情況等”。第12條規(guī)定：“對第一個主動報(bào)告所達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況、提供重要證據(jù)并全面配合調(diào)查的經(jīng)營者，免除處罰。對主動向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)告所達(dá)成壟斷協(xié)議的有光情況并提供重要情況的其他經(jīng)營者，酌情減免處罰?！?/p>
（二）我國寬恕制度的完善建議
1.適用對象應(yīng)該進(jìn)一步明確
我國對于寬恕制度適用的主體，使用的是“經(jīng)營者”這一概念，過于模糊。美國關(guān)于寬恕制度，不僅有企業(yè)寬恕制度，還有私人寬恕制度。在一個企業(yè)內(nèi)部，公司管理人員，也應(yīng)該具有寬恕制度的主體資格。將個人與企業(yè)一并納入適用對象，會有助于發(fā)現(xiàn)更多的卡特爾違法行為。
2.建立自動寬免制度，縮小反壟斷執(zhí)法機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)
《工商行政管理機(jī)關(guān)禁止壟斷協(xié)議行為的規(guī)定》第11條和第12條中都提到“酌情減輕”和“酌情減免”?！白们椤倍謬?yán)重削弱了卡特爾成員對寬免制度的預(yù)期，即潛在的污點(diǎn)證人認(rèn)為其利益得不到保障，他們主動向執(zhí)法部門申請的積極性就會降低；而自動寬免是指只要污點(diǎn)證人提供的證據(jù)材料符合寬免的條件，就可免除或減輕處罰。
3.建立統(tǒng)一的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)
目前，我國的反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)由發(fā)改委、商務(wù)部、工商行政管理總局組成。它們的權(quán)利比較分散，甚至存在多頭執(zhí)法的現(xiàn)象，而且這三個部門間的執(zhí)法協(xié)調(diào)性不夠。
關(guān)鍵詞：IT外包；關(guān)系治理：信任；控制機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)；媒體資產(chǎn)管理
一、 引言
本文以媒體資產(chǎn)管理外包作為對象，從交易型和關(guān)系型視角出發(fā)，將媒體資產(chǎn)管理外包的關(guān)系治理機(jī)制分為交易型治理與關(guān)系型治理兩種類型，并分析了影響關(guān)系治理選擇的信任因素，以及不同關(guān)系治理機(jī)制可能帶來的績效風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。本文從信任、控制與風(fēng)險(xiǎn)三個方面建立起了媒體資產(chǎn)管理外包的關(guān)系治理機(jī)制模型，以期為電視媒體的媒體資產(chǎn)管理外包實(shí)踐提供有效的理論依據(jù)與實(shí)踐指導(dǎo)。
二、 理論基礎(chǔ)
1. 信任。對信任的研究最早起源于社會心理學(xué)，這類研究主要從個體的、心理的角度對信任進(jìn)行定義。Rotter（1967）認(rèn)為信任是個體對另一個體的口頭或書面承諾是否可靠的一種預(yù)期。Gulati（1995）則以計(jì)算學(xué)派為基礎(chǔ)，認(rèn)為信任是一種理性選擇。由于破壞信任會產(chǎn)生高昂的成本，這些成本超過了機(jī)會主義行為所產(chǎn)生的收益，因而個體會選擇一種值得信任的行為方式。這一定義將信任的概念從簡單的人際關(guān)系層面引入到了經(jīng)濟(jì)交易層面。
20世紀(jì)90年代以來，信任逐漸成為組織間關(guān)系研究的熱門話題，被視為是一種組織間關(guān)系治理的方式。組織間的相互信任能夠促進(jìn)信息的自由交換，從而提高組織參與知識轉(zhuǎn)移與分享的意愿。在項(xiàng)目外包的過程中，信任是增加項(xiàng)目成功率的關(guān)鍵因素。良好的信任可以促使外包雙方由履行合同發(fā)展成為長期的戰(zhàn)略伙伴。組織間的信任表示組織對另一組織的行為可靠性和誠實(shí)性有信心。這一信心來自于對對方行為的預(yù)期。預(yù)期的內(nèi)容包括對方能夠可靠地履行其義務(wù)職責(zé)、對方會采取可以預(yù)測到的方式進(jìn)行行動，以及對方能夠公正地協(xié)商和行動，不會采取機(jī)會主義的行為等。
信任包含多個維度。Lewicki（1995）根據(jù)信任的不同層面將信任劃分為謀算型信任、了解型信任和認(rèn)同型信任。McAllister（1995）按照信任的成分將信任劃分為認(rèn)知型信任和情感型信任。如果按照信任的成因來劃分，Das和Teng（2001）認(rèn)為信任包括能力和善意兩個方面。能力信任指的是一方能夠按照對方要求和預(yù)期完成某一行為，是對行為者能力和專家知識的感知，反映了行為者是否具備勝任其角色的能力。善意信任則指的是一方出于善意的原因信任對方，相信對方是可靠、正直和富有責(zé)任心的，導(dǎo)致這種善意的原因包括友誼、同情和共同信仰等。
電視媒體與媒體資產(chǎn)管理外包接包商之間的關(guān)系是一種組織間關(guān)系。在外包合作過程中，電視媒體需要相信接包商能夠按時保質(zhì)地交付服務(wù)，同時不產(chǎn)生機(jī)會主義行為。而接包商則需要相信電視媒體能夠及時付清款項(xiàng)，尤其在發(fā)生沖突時能夠采取有效的方式做到公平公正地解決問題。因此，信任對于媒體資產(chǎn)管理外包來說至關(guān)重要。借鑒以上研究，本文將媒體資產(chǎn)管理外包中的信任維度劃分為能力信任和善意信任。
2. 控制機(jī)制。理論與實(shí)證研究表明，外包項(xiàng)目中降低風(fēng)險(xiǎn)和提高績效的一個有效方式是采取合理的控制機(jī)制。為達(dá)到既定目標(biāo)，個人或組織會采取一系列影響、規(guī)范和調(diào)整其他個人或組織行為的行動，這些行動就被稱作控制機(jī)制。目前研究控制機(jī)制分類的大量文獻(xiàn)可以被概括為兩種不同的研究視角：交易型視角和關(guān)系型視角。
交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)是交易型視角的理論基礎(chǔ)。該理論認(rèn)為組織是自利的，因而機(jī)會主義行為在交易中是無法避免的。在機(jī)會主義必然存在的情況下，組織必須依賴一套有效的契約控制機(jī)制。交易型視角認(rèn)為客戶與接包商之間是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系基于盡可能完備的契約和激勵機(jī)制，雙方在合作期間應(yīng)嚴(yán)格遵守所指定的協(xié)議和契約，任何與契約條款偏離的行為都是不被允許的?？蛻襞c接包商通過設(shè)計(jì)出完善的契約條款來規(guī)定雙方所需要履行的責(zé)任，從而有效降低外包中的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)來自于目標(biāo)不一致、機(jī)會主義行為、不確定性和市場動態(tài)變化等問題。然而，在現(xiàn)實(shí)世界中，由于信息不對稱和不可預(yù)知的意外狀況等因素，常使得外包雙方不可能制定出完整的契約，僅僅依靠契約來約束雙方行為是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。交易型視角強(qiáng)調(diào)了契約能夠?qū)C(jī)會主義有一定的抑制作用，卻忽視了外包中的社會關(guān)系特性。
關(guān)系型視角的理論基礎(chǔ)是社會交換理論。與交易成本理論相反，社會交換理論認(rèn)為交易以及各種形式的合作除了是一種經(jīng)濟(jì)問題外，還具有社會維度，因而交易雙方的行為必然會受到社會關(guān)系的影響。社會交換理論描述了一系列通過關(guān)系型視角來抑制機(jī)會主義行為和提高績效的控制機(jī)制。除去契約所帶來的聯(lián)系，彼此的社會聯(lián)系會使得交易雙方能夠?qū)灰钻P(guān)系做出適當(dāng)?shù)摹⒘钊藵M意的行為。交易雙方關(guān)系紐帶的形成會加強(qiáng)組織間的承諾，進(jìn)而使雙方保持一種長期的合作伙伴關(guān)系。
Srivastava和Teo（2012）基于交易視角和關(guān)系視角的理念將控制機(jī)制分成了結(jié)構(gòu)控制機(jī)制和過程控制機(jī)制。結(jié)構(gòu)控制機(jī)制包括通過制定契約而達(dá)到績效目標(biāo)的契約控制，以及通過建立共同價(jià)值觀來管理組織間關(guān)系的社會控制。而過程控制機(jī)制則包括交易型和關(guān)系型。過程控制機(jī)制是不同的結(jié)構(gòu)控制機(jī)制組合起來的治理效果。具體來說，雙方嚴(yán)格地按照合同條款來履行義務(wù)和管理關(guān)系的方式就是交易型治理，也就是運(yùn)用較多的契約控制和較少的社會控制。而雙方較為靈活地執(zhí)行合同以及建立和分享共同的信念和價(jià)值觀的管理方式則為關(guān)系型治理，即為運(yùn)用較少的契約控制和較多的社會控制。過程控制機(jī)制是不同的結(jié)構(gòu)控制機(jī)制組合起來的治理效果。
媒體資產(chǎn)管理外包關(guān)系十分復(fù)雜，組織與技術(shù)環(huán)境變化較快，所以在管理媒體資產(chǎn)管理外包項(xiàng)目時，電視媒體應(yīng)該強(qiáng)調(diào)信任和靈活性的作用，也就是注重控制機(jī)制的關(guān)系研究視角。迄今為止，大部分學(xué)者在研究控制機(jī)制時，并沒有將控制機(jī)制中的結(jié)構(gòu)和過程區(qū)分開來。雖然少部分學(xué)者研究了結(jié)構(gòu)控制機(jī)制組合起來是怎樣實(shí)現(xiàn)過程控制機(jī)制的，卻沒有具體對過程控制給出明確的定義和分類?；诮Y(jié)構(gòu)控制機(jī)制和過程控制機(jī)制的分類方法，本文主要研究過程控制機(jī)制在電視媒體資產(chǎn)管理外包項(xiàng)目中與其他因素的關(guān)系和作用，并且將過程控制機(jī)制劃分為較為清晰的交易型和關(guān)系型。
3. 風(fēng)險(xiǎn)。在外包關(guān)系中，客戶與接包商之間形成的聯(lián)盟是一種高風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略選擇。Gulati（1995）根據(jù)交易成本理論指出，聯(lián)盟中的交易成本會由于雙方加強(qiáng)聯(lián)盟中的監(jiān)督控制等因素而增加，當(dāng)聯(lián)盟中的交易成本增加到高于聯(lián)盟所帶來的收益時，聯(lián)盟將變得不穩(wěn)定。Parkhe（1993）基于博弈論闡釋了聯(lián)盟不穩(wěn)定的成因，認(rèn)為聯(lián)盟雙方如果都追求自身成本最小而利益最大化，由于信息不對稱使得雙方都不能確定對方的意圖，因而都會選擇較為消極的合作態(tài)度。Bucklin和Sengupta（1993）基于資源依賴?yán)碚撝赋雎?lián)盟會導(dǎo)致雙方對其伙伴的依賴性增加，因?yàn)槠髽I(yè)會對其伙伴所擁有的某種資源有所依賴，進(jìn)而導(dǎo)致聯(lián)盟中權(quán)力的不平衡，權(quán)力不平衡的狀態(tài)則會促使機(jī)會主義的產(chǎn)生。
外包雙方在聯(lián)盟形成的過程要面對的外包風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種類型，分別是與合作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和與未來環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。這兩類風(fēng)險(xiǎn)也被稱作合作風(fēng)險(xiǎn)與績效風(fēng)險(xiǎn)。相似地，Das和Teng（2001）將風(fēng)險(xiǎn)的維度劃分為關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)和績效風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是指獲得期望結(jié)果的不確定性。導(dǎo)致關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的原因是雙方產(chǎn)生機(jī)會主義行為的潛在可能性?？冃эL(fēng)險(xiǎn)則為除了關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)之外會導(dǎo)致外包合作失敗的眾多因素，也就是說雙方在充分合作的情況下，戰(zhàn)略聯(lián)盟仍有可能無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
媒體資產(chǎn)管理外包是電視媒體在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期提升競爭力的核心策略。在電視媒體與接包商的合作期間，風(fēng)險(xiǎn)是尤為重要的一方面。雙方為追求各自利益的最大化，可能會選擇犧牲合作的公共利益。例如電視媒體可能會縮水投資，侵占接包商資源；接包商也有可能隱藏合作日程表，歪曲信息或遞交令電視媒體不滿意的媒體資產(chǎn)管理方案等。因此，在媒體資產(chǎn)管理外包背景下對外包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行討論具有十分的現(xiàn)實(shí)意義。
三、 關(guān)系治理模型：信任、控制與風(fēng)險(xiǎn)
綜合考慮媒體資產(chǎn)管理外包中的信任、控制和風(fēng)險(xiǎn)因素，本文構(gòu)建了外包關(guān)系治理模型，如圖1所示。電視媒體對接包商不同類型的信任程度的高低會影響電視媒體選擇不一樣的控制機(jī)制來管理外包關(guān)系和績效，而不一樣的控制機(jī)制會影響電視媒體和接包商的行為，從而降低不同類型的風(fēng)險(xiǎn)。
1. 能力信任與控制機(jī)制。當(dāng)電視媒體對接包商的能力信任程度較高時，電視媒體相信接包商在技術(shù)和時間上能夠按照規(guī)定完成媒體資產(chǎn)管理外包的要求，在這種情況下，電視媒體只要保證接包商按照正常的契約程序即可達(dá)到外包目標(biāo)，而不會花費(fèi)較大的精力時間來強(qiáng)調(diào)合同的執(zhí)行和定期反饋。
同時，當(dāng)一方對另一方的業(yè)務(wù)能力有一定把握的時候，關(guān)于對方可靠性的感知會使得一方正面理解另一方的行為。此時，電視媒體會有與接包商形成長期合作關(guān)系的期望，因而會采取較為靈活的方式來執(zhí)行合同，并且愿意與接包商共享知識和分享共同價(jià)值觀。電視媒體會采取一種關(guān)系型的控制機(jī)制，在合作中更多關(guān)注基于社會情感交換基礎(chǔ)上的信任和義務(wù)，希望能夠與接包商聯(lián)合解決媒體資產(chǎn)管理外包合作中的各項(xiàng)難題，對于合同的執(zhí)行較為靈活。
綜上所述，當(dāng)電視媒體對接包商的能力信任水平較高時，電視媒體傾向于采用關(guān)系型控制機(jī)制，而非交易型控制機(jī)制。得到假設(shè)1和假設(shè)2：
H1：能力信任對交易型控制機(jī)制有負(fù)向影響；
H2：能力信任對關(guān)系型控制機(jī)制有正向影響。
2. 善意信任與控制機(jī)制。善意信任的特征表現(xiàn)為，一方認(rèn)為另一方會真誠地關(guān)心自己的利益，即使沒有較強(qiáng)的監(jiān)督控制，也不會產(chǎn)生為獲得收益而損害自己利益的行為。善意信任是基于非契約的一種信任。當(dāng)這一類型的信任水平較高時會減少使用契約控制的程度。也就是說，當(dāng)電視媒體對接包商善意信任水平程度較高時，電視媒體認(rèn)為接包商會十分重視電視媒體的利益，會盡最大努力按時高質(zhì)量完成媒體資產(chǎn)管理外包任務(wù)，因此不用過多地注重財(cái)務(wù)明細(xì)以及合同條款的執(zhí)行狀況，即采取交易型控制機(jī)制的傾向較弱。
善意信任的存在表明電視媒體相信接包商具有使媒體資產(chǎn)管理外包合作良好運(yùn)作的積極動機(jī)，并且相信接包商不會竊取自己的想法或者與其競爭者分享信息。這樣一來，電視媒體往往希望和這樣的接包商進(jìn)行長期合作。對于接包商的高度善意信任使得電視媒體愿意與其進(jìn)行溝通交流、知識共享而不擔(dān)心接包商的機(jī)會主義行為。
綜上所述，當(dāng)電視媒體對接包商的善意信任水平較高時，電視媒體傾向于采用關(guān)系型控制機(jī)制，而不是交易型控制機(jī)制。得到假設(shè)3和假設(shè)4：
H3：善意信任對交易型控制機(jī)制有負(fù)向影響；
H4：善意信任對關(guān)系型控制機(jī)制有正向影響。
3. 交易型控制機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)。交易型控制機(jī)制是由契約控制和社會控制組合形成的一種過程控制機(jī)制。交易型控制的一個顯著特點(diǎn)即是契約控制所占比重較大，而以信任為基礎(chǔ)的社會控制則使用得較少。交易型控制機(jī)制更注重合同的執(zhí)行和監(jiān)督，而忽略合作中信任和共同價(jià)值觀等情感因素的建立。在使用交易型控制機(jī)制時，電視媒體更關(guān)注的是外包最終的結(jié)果，而對相互之間關(guān)系的關(guān)注程度較弱。這樣的情景容易造成電視媒體與接包商之間缺乏信任，電視媒體不得不依賴價(jià)格高昂的契約控制機(jī)制來保證媒體資產(chǎn)管理外包項(xiàng)目的順利完成。雖然契約中可以明確規(guī)定懲罰措施來限制行為，但是信任的缺乏仍然會導(dǎo)致較大的機(jī)會主義行為傾向，嚴(yán)重時外包則面臨因合作不當(dāng)而解體毀約的風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)電視媒體采用交易型控制機(jī)制時，媒體資產(chǎn)管理外包中更容易產(chǎn)生關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。
雖然交易型控制機(jī)制會增大媒體資產(chǎn)管理外包中的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，但卻有利于電視媒體有效地控制績效風(fēng)險(xiǎn)。這是由于電視媒體在與接包商合作初期，雙方并不能夠完全明確在合作過程中如何協(xié)作才是最滿意的行為，但是雙方通過協(xié)商可以在外包結(jié)果上達(dá)成一致，接包商也可以依據(jù)他們的績效目標(biāo)和利益進(jìn)行議價(jià)。此時，交易型控制機(jī)制可以更好地發(fā)揮作用。交易型控制機(jī)制可以幫助電視媒體將注意力集中在有關(guān)結(jié)果和績效的合同條款上，通過指定嚴(yán)格的合同條款和明細(xì)來規(guī)定接包商完成媒體資產(chǎn)管理外包任務(wù)的質(zhì)量和時間，從而有效地降低媒體資產(chǎn)管理外包中的績效風(fēng)險(xiǎn)。
綜上所示，當(dāng)電視媒體采用交易型控制機(jī)制時，媒體資產(chǎn)管理外包中的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)會增加，但績效風(fēng)險(xiǎn)會降低。得到假設(shè)5和假設(shè)6：
H5：交易型控制機(jī)制對關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)有正向影響；
H6：交易型控制機(jī)制對績效風(fēng)險(xiǎn)有負(fù)向影響。
4. 關(guān)系型控制機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)系型控制機(jī)制意味著在外包合作中采取較多的社會控制而較少采取契約控制。在媒體資產(chǎn)管理外包項(xiàng)目執(zhí)行期間，關(guān)系型的控制機(jī)制有助于加強(qiáng)電視媒體與接包商之間的信任和承諾水平。接包商會盡力維護(hù)電視媒體的利益，接包商產(chǎn)生機(jī)會主義以及泄露信息等損害聯(lián)盟利益行為的傾向較小，電視媒體也傾向于向接包商提供較多的操作靈活性。關(guān)系型控制機(jī)制的使用使得媒體資產(chǎn)管理外包中雙方的關(guān)系較為和諧，互相信任對方的誠實(shí)和能力，因而發(fā)生關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致外包失敗的可能性較小。同時，使用較多的社會控制還能夠促進(jìn)接包商內(nèi)部產(chǎn)生動力，主動規(guī)范自身行為，并且有意愿提高自身專業(yè)技能與應(yīng)變能力，從而有效降低績效風(fēng)險(xiǎn)。
綜上所述，當(dāng)電視媒體采用關(guān)系型控制機(jī)制時，媒體資產(chǎn)管理外包中的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)和績效風(fēng)險(xiǎn)均會降低。得到假設(shè)7和假設(shè)8：
H7：關(guān)系型控制機(jī)制對關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)有負(fù)向影響；
H8：關(guān)系型控制機(jī)制對績效風(fēng)險(xiǎn)有負(fù)向影響。
四、 結(jié)論
在媒體資產(chǎn)管理外包中，電視媒體對接包商所采取的關(guān)系治理機(jī)制可以分為交易型控制與關(guān)系型控制兩種。交易型治理較多地使用契約控制來明確規(guī)定外包結(jié)果以及治理雙方的關(guān)系。關(guān)系型治理則相反，更多地使用社會控制來加強(qiáng)雙方的信任與緊密程度。選擇什么樣的關(guān)系治理機(jī)制取決于電視媒體對接包商的信任程度。電視媒體對接包商的信任可以分為善意信任與能力信任兩種類型。能力信任與善意信任程度越高，電視媒體越傾向于選擇關(guān)系型控制機(jī)制而非交易型控制機(jī)制。另外，不同類型的關(guān)系治理機(jī)制對風(fēng)險(xiǎn)也有著不同的影響。關(guān)系型治理能夠降低媒體資產(chǎn)管理外包中的績效風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，而交易型治理在降低績效風(fēng)險(xiǎn)的同時卻會增大關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。
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