時(shí)間：2023-06-01 11:33:21
導(dǎo)語：在企業(yè)合同合規(guī)管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞:合同管理 利益 風(fēng)險(xiǎn)
近年來，山東能源新礦集團(tuán)翟鎮(zhèn)煤礦堅(jiān)持從依法管理合同，規(guī)范企業(yè)行為入手，積極探索加強(qiáng)合同管理的新方法、新途徑，突出預(yù)防為主，注重行為規(guī)范，逐步形成了"統(tǒng)一管理，歸口辦理，分級審查、審批，各負(fù)其責(zé)"的合同管理體系，維護(hù)了企業(yè)利益，推動(dòng)了企業(yè)健康發(fā)展。礦井先后獲得山東省"守合同、重信用"企業(yè)、全國"守合同、重信用"單位等榮譽(yù)稱號。
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保合同落到實(shí)處
--強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范機(jī)構(gòu)建設(shè)。成立礦合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦長、書記任組長, 總會(huì)計(jì)師、礦長助理（分管法律）任副組長,涉及合同業(yè)務(wù)的相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在法律事務(wù)辦公室，具體負(fù)責(zé)合同的管理、檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核等工作。
--強(qiáng)化制度建設(shè)，規(guī)范管理行為。合同的簽約和履行是一種法律行為，規(guī)范其行為是企業(yè)參與競爭，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的基本要求，對于維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益尤為重要。為此，礦按照上級要求，結(jié)合礦井實(shí)際，制定了《合同管理辦法》等一系列合同管理制度，明確了合同管理工作中各部門、人員的工作職責(zé)及權(quán)限，以及有關(guān)合同簽訂的程序和規(guī)則，做到有章可循，規(guī)范操作。
--強(qiáng)化監(jiān)督檢查，規(guī)范約束機(jī)制。抓好合同管理，必須齊抓共管，建立良好的合同監(jiān)督管理約束機(jī)制。一是實(shí)施合同審查監(jiān)督，所有簽訂合同的項(xiàng)目，法律事務(wù)辦公室、紀(jì)委、經(jīng)營管理部、財(cái)務(wù)部，均按照各自的職責(zé)對合同內(nèi)容進(jìn)行審查監(jiān)督。二是實(shí)施招投標(biāo)監(jiān)督，凡招投標(biāo)項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理辦法，規(guī)范操作，紀(jì)委全程參與監(jiān)督。三是實(shí)施效能監(jiān)察管理，每年列出計(jì)劃，對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行效能監(jiān)察，其中合同的簽訂、履行被列為效能監(jiān)察的重點(diǎn)，對合同的合法、有效運(yùn)行起到監(jiān)督作用。四是實(shí)施合同驗(yàn)收付款監(jiān)督，凡合同項(xiàng)目完成后付款前，必須由法律事務(wù)辦公室、工程環(huán)保部、紀(jì)委等相關(guān)人員現(xiàn)場按合同約定內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收合格，并各自在合同驗(yàn)收付款通知單上簽署明確意見后，財(cái)務(wù)方能付款。五是實(shí)施全方位監(jiān)督，通過開展不定期的合同自查和礦組織的合同管理檢查等形式，實(shí)施監(jiān)督管理。
二、嚴(yán)格程序，促進(jìn)合同規(guī)范運(yùn)行
--規(guī)范合同審批程序管理。為落實(shí)合同審查、審批責(zé)任，實(shí)行分級歸口辦理，分級審查、審批制度，不論是報(bào)集團(tuán)公司審查審批的合同，還是礦自己審查審批的合同，在正式簽訂合同前，均按照規(guī)定的審查審批程序辦理，即每份合同都應(yīng)附上合同會(huì)簽審查表，由業(yè)務(wù)主管部門、紀(jì)委、法律事務(wù)辦公室逐一提出審查意見并整改后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，方能正式簽訂合同。沒有按程序進(jìn)行審查、審批的合同，法律事務(wù)辦公室不得加蓋合同專用章。
--規(guī)范合同簽訂行為管理。嚴(yán)禁工程先開工，其他交易行為先履行，而后補(bǔ)辦合同的行為，確因生產(chǎn)、安全急需和搶險(xiǎn)救災(zāi)，需要先開工或先履行后補(bǔ)辦合同審查審批手續(xù)的，必須事先按照管理權(quán)限和程序向礦法律事務(wù)辦公室報(bào)告，否則，不予審查補(bǔ)辦合同。
--規(guī)范合同經(jīng)辦權(quán)限管理。根據(jù)各職能部門的工作職責(zé)，明確了各職能部門經(jīng)辦合同的授權(quán)范圍，凡違規(guī)越權(quán)經(jīng)辦合同的，法律事務(wù)辦公室一律不予受理。
三、把住關(guān)口，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益
--嚴(yán)把合同簽約關(guān)。一是對對方的主體資格，資質(zhì)資信、資金狀況、履約能力等方面全面了解和審查，對主體資格不合法，資質(zhì)資信、資金狀況、履約能力差，產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等方面出現(xiàn)較大問題的，終止與其簽訂合同。二是推行招投標(biāo)辦法。對金額較大的工程項(xiàng)目和物資采購，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)，一定程度上體現(xiàn)了工程的公開、公平、公正，有效防止了暗箱操作，維護(hù)了企業(yè)的利益。三是加大重大合同審查力度。對這類合同，高度重視，除自身進(jìn)行嚴(yán)格審查外，還必須按規(guī)定的審批程序報(bào)礦相關(guān)部門進(jìn)行審查，確保合同更加規(guī)范、完善。四是對金額較大的項(xiàng)目，采用示范合同文本，避免因合同主要條款不完備出現(xiàn)失誤。
--嚴(yán)把合同協(xié)議關(guān)。凡是涉及安全的工程建設(shè)、設(shè)備改造、安裝等合同，合同經(jīng)辦部門都必須制定該項(xiàng)工程的安全協(xié)議，并經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部、總工程師審查簽字后，作為合同的附件一并送交法律事務(wù)辦公室審查，否則，不予簽訂合同。
--嚴(yán)把合同結(jié)算關(guān)。一是注意合同履行結(jié)算中基礎(chǔ)資料的收集、分析、歸檔。不僅收集好合同文本，還要及時(shí)收集合同履行中形成的中間材料，如合同變更書、附件、傳真件等。二是加強(qiáng)合同履行結(jié)算中的驗(yàn)收和付款管理。沒有書面合同、未經(jīng)相關(guān)部門及法律事務(wù)辦公室審查的合同，以及未按規(guī)定履行"合同驗(yàn)收付款通知單"手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門不得付款。
四、狠抓基礎(chǔ)，提高合同管理水平
另一企業(yè)的督導(dǎo)說：“我們簡直是連鎖店的業(yè)務(wù)保姆和救火員，什么事都得管?！?/p>
還有的督導(dǎo)說：“我們督導(dǎo)部門剛成立，也沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，不清楚具體的督導(dǎo)內(nèi)容和督導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)是什么，好像只是連鎖店與加盟商的傳話筒?！?/p>
近年來，在各行各業(yè)中，連鎖企業(yè)發(fā)展迅速。隨著企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)張，各連鎖分部及門店的管控顯得越來越重要，于是“督導(dǎo)”成了一些企業(yè)特別是連鎖企業(yè)的重要且熱門的崗位，且越來越受企業(yè)的重視。同時(shí)，由于督導(dǎo)管理機(jī)制的科學(xué)性、規(guī)范性及成熟度不夠，導(dǎo)致企業(yè)在督導(dǎo)環(huán)節(jié)上存在著如上一些問題，也直接影響了督導(dǎo)在連鎖企業(yè)真正的作用及效果。
那么，何謂督導(dǎo)?督，察也。導(dǎo)，引也。督：本義察看、督促，監(jiān)督，導(dǎo)：本義以手牽引，引導(dǎo)。督導(dǎo)，簡單來說就是監(jiān)督和指導(dǎo)的意思。眾所周知，連鎖企業(yè)講究的就是運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格執(zhí)行和不變形的復(fù)制，而督導(dǎo)就是監(jiān)督連鎖系統(tǒng)中各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況是否符合總部要求的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，并及時(shí)提供專業(yè)的幫助與指導(dǎo)，保障連鎖系統(tǒng)的良性運(yùn)營，有效的督導(dǎo)管理將是連鎖企業(yè)“連得緊、鎖得牢”的有力保證。
那么，作為連鎖企業(yè)，如何建立規(guī)范的督導(dǎo)管理系統(tǒng)呢?下面我來介紹一下“1335”系統(tǒng)督導(dǎo)工程：
一個(gè)核心：以連鎖終端為督導(dǎo)核心
作為連鎖企業(yè)特別是以零售為主的連鎖企業(yè)，其連鎖終端是實(shí)現(xiàn)銷售的主要渠道，更是與顧客接觸最多的重要環(huán)節(jié)，從總部、分部到終端，所有的運(yùn)營行為及運(yùn)營活動(dòng)均是為了實(shí)現(xiàn)終端的銷售，而企業(yè)的產(chǎn)品／服務(wù)、企業(yè)文化、企業(yè)形象及行為特征等等，也是通過連鎖終端來展示在顧客面前，終端的運(yùn)營行為及運(yùn)營活動(dòng)將體現(xiàn)出整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營水平及管理境界。所以，督導(dǎo)系統(tǒng)一定要以連鎖終端為督導(dǎo)的核心，對連鎖系統(tǒng)的各個(gè)重要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)。
三級管理：建立總部、分部和終端三級督導(dǎo)管理
終端督導(dǎo)，即連鎖終端賣場內(nèi)的日常督導(dǎo)，終端督導(dǎo)主要負(fù)責(zé)對自己所在終端的所有運(yùn)營行為及活動(dòng)進(jìn)行的日常監(jiān)督和指導(dǎo)。一般為有經(jīng)驗(yàn)、資歷較深的店員擔(dān)任，有些是固定人員擔(dān)任，有些是由店員輪流來做，也有些是劃分區(qū)域，不同的人做不同區(qū)域內(nèi)的督導(dǎo)工作。
分部督導(dǎo)，一般是連鎖企業(yè)的分公司或區(qū)域督導(dǎo)，分部督導(dǎo)主要能過定期或不定期的巡店或駐店形式，對所轄區(qū)域的連鎖店的各種運(yùn)營行為及運(yùn)營活動(dòng)進(jìn)行有效地監(jiān)督與指導(dǎo)。
總部督導(dǎo)，職責(zé)一是對各分公司、各區(qū)域的督導(dǎo)部門進(jìn)行有效的指揮、管理、監(jiān)督與指導(dǎo)定期或不定期對各級督導(dǎo)人員進(jìn)行有效的檢查、評估與考核；職責(zé)二是對業(yè)績表現(xiàn)突出或存在問題較多的各分公司或區(qū)域的連鎖店進(jìn)行巡查、指導(dǎo)或暗訪，收集、整理、分析相關(guān)信息以便在全網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行成功借鑒，存在的難題進(jìn)行科學(xué)分析，整合各部門資源進(jìn)行協(xié)調(diào)處理等。
三維督導(dǎo)：即從三個(gè)維度來對企業(yè)的運(yùn)營行為及運(yùn)營活動(dòng)進(jìn)行督導(dǎo)
一維是從總部、分部至終端，上級下級縱向一條線來進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)，二維是各部門之間的橫向一條線來進(jìn)行協(xié)調(diào)與監(jiān)督。三維是從企業(yè)內(nèi)向企業(yè)外，了解、監(jiān)督企業(yè)外部環(huán)境(如行業(yè)、市場、競爭與合作者以及消費(fèi)者等)的動(dòng)態(tài)與變化，并及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)行內(nèi)部策略調(diào)整，同時(shí)從外部如第三者或消費(fèi)者的角度來了解、監(jiān)督企業(yè)的各種運(yùn)營行為及運(yùn)營活動(dòng)，如第三方督導(dǎo)或影子顧客等。
五個(gè)明確：即要明確督導(dǎo)的工作職責(zé)、明確相關(guān)督導(dǎo)制度與流程、明確督導(dǎo)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、明確督導(dǎo)的評估與考核方法、明確督導(dǎo)的反饋功能
1.明確督導(dǎo)的工作職責(zé)
督導(dǎo)的主要職責(zé)就是負(fù)責(zé)監(jiān)督各分部及連鎖店面的運(yùn)營行為與運(yùn)營活動(dòng)是否符合總部要求的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，并及時(shí)提供幫助與指導(dǎo)，對違規(guī)或不利行為進(jìn)行糾正或處罰；同時(shí)負(fù)責(zé)監(jiān)督總部各部門對連鎖分部及門店服務(wù)的針對性、及時(shí)性和有效性，調(diào)查連鎖店的滿意度，向?qū)?yīng)部門反饋的合理化建議；規(guī)范和幫助符合企業(yè)發(fā)展思路的運(yùn)營行為，提升企業(yè)連鎖運(yùn)營、執(zhí)行能力，協(xié)助企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的達(dá)成。
同時(shí)，不同級別督導(dǎo)其職責(zé)范圍也不同。具體職責(zé)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)連鎖企業(yè)的實(shí)際情況來設(shè)制。
2.明確相關(guān)督導(dǎo)制度與流程
俗話說，“無規(guī)矩不成方圓”。對于連鎖企業(yè)來說，督導(dǎo)系統(tǒng)不僅要建立企業(yè)的督導(dǎo)管理制度，同時(shí)還要建立完善的督導(dǎo)人員管理制度及督導(dǎo)流程及操作規(guī)范，這樣，在明確的督導(dǎo)制度與流程的規(guī)范下，所有的連鎖直營店或加盟店均應(yīng)按企業(yè)的運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行，所有的督導(dǎo)人員也均應(yīng)嚴(yán)格按照一定的操作規(guī)范與工作標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)，否則，按企業(yè)督導(dǎo)系統(tǒng)相關(guān)的制度規(guī)定，接受相應(yīng)的處罰。
3.明確督導(dǎo)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
大家知道，連鎖企業(yè)特點(diǎn)就是要求標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一性，各種運(yùn)營流程與工作標(biāo)準(zhǔn)均由總部統(tǒng)一制定，各連鎖直營店或加盟店均要嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一的要求來執(zhí)行，這樣才能保證企業(yè)在擴(kuò)張、復(fù)制過程中各連鎖店不變形、不走樣，實(shí)現(xiàn)所有連鎖店的四個(gè)統(tǒng)一：統(tǒng)一的經(jīng)營理念、統(tǒng)一的品牌形象、統(tǒng)一的商品服務(wù)和統(tǒng)一的經(jīng)營管理模式。
所以，督導(dǎo)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)就是總部要求的標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一性，只有在執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)明確的情況下，各連鎖店及各級督導(dǎo)人員才能有的放矢，按總部的要求規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行。
4.明確督導(dǎo)的評估與考核方法
有了執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，那么督導(dǎo)過程中就可以檢查出哪些地方是符合總部要求，哪些地方還存在著不足，對于各連鎖終端來說，其執(zhí)行結(jié)果肯定是不一方法來對連鎖終端及店員進(jìn)行考核、評定，有獎(jiǎng)有懲，能進(jìn)一步激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，提高員工工作效率和能力素質(zhì)，提升連鎖店的銷售業(yè)績。
5.明確督導(dǎo)的反饋機(jī)制
勞動(dòng)處，各計(jì)劃單列企業(yè)，中央在京單位：
為加強(qiáng)出租汽車企業(yè)的勞動(dòng)管理工作，維護(hù)企業(yè)和職工雙方的合法權(quán)益，促進(jìn)出租汽車行業(yè)的健康發(fā)展，保持首都的社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《市出租汽車管理局等部門關(guān)于整頓出租汽車行業(yè)強(qiáng)化企業(yè)管理意見的通知》（京政辦發(fā)〔1999〕42號）的精神，現(xiàn)就加強(qiáng)出租汽車企業(yè)勞動(dòng)管理和規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系的有關(guān)問題通知如下：
一、出租汽車企業(yè)應(yīng)與存在勞動(dòng)關(guān)系的職工依法訂立勞動(dòng)合同，并完善勞動(dòng)合同制度，加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理，依法做好勞動(dòng)合同的訂立、變更、續(xù)訂、終止、解除等工作。企業(yè)簽訂“陰陽合同”（即出租汽車企業(yè)未與職工協(xié)商，企業(yè)單方制作的勞動(dòng)合同）屬無效勞動(dòng)合同，企業(yè)必須與職工通過平等協(xié)商，重新簽訂勞動(dòng)合同。出租汽車企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同，可以經(jīng)企業(yè)所在地的勞動(dòng)合同鑒證部門進(jìn)行鑒證。
二、出租汽車企業(yè)要在1999年底前建立起本企業(yè)的勞動(dòng)人事管理制度，健全和完善企業(yè)各項(xiàng)勞動(dòng)管理的規(guī)章制度和職工檔案管理制度，沒有條件保管職工檔案的企業(yè)，應(yīng)在經(jīng)北京市勞動(dòng)和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的職業(yè)介紹服務(wù)機(jī)構(gòu)開設(shè)集體存檔專戶。
三、出租汽車企業(yè)招用城鎮(zhèn)失業(yè)人員的，應(yīng)從招用之日起訂立勞動(dòng)合同，并按原北京市勞動(dòng)局的《關(guān)于北京市用人單位招聘職工有關(guān)問題的處理意見》（京勞就發(fā)〔1997〕151號）及其他有關(guān)規(guī)定，辦理招工手續(xù)。
四、出租汽車企業(yè)現(xiàn)已使用的其他單位的富余職工，應(yīng)與這些職工簽訂勞動(dòng)合同，原單位與職工解除勞動(dòng)合同，由出租汽車企業(yè)辦理調(diào)入手續(xù)并接轉(zhuǎn)本人檔案和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。出租汽車企業(yè)今后再招用其他單位的富余人員，須待該職工與原單位解除勞動(dòng)合同后，方可錄用。
五、出租汽車企業(yè)發(fā)生兼并、分立、合并或轉(zhuǎn)制時(shí)，職工與原企業(yè)簽訂的勞動(dòng)合同仍然有效，新企業(yè)應(yīng)依法承擔(dān)原勞動(dòng)合同規(guī)定的全部權(quán)利和義務(wù)，企業(yè)名稱發(fā)生變化的，應(yīng)變更勞動(dòng)合同的法人名稱。原企業(yè)未與職工訂立勞動(dòng)合同的，新企業(yè)應(yīng)與職工簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同期限不得短于運(yùn)營承包合同尚未履行的期限。
六、出租汽車企業(yè)必須按原北京市勞動(dòng)局《關(guān)于執(zhí)行勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)登記和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理有關(guān)問題的通知》（京勞社保發(fā)〔1999〕62號）及原北京市勞動(dòng)局1999年3號通告的規(guī)定，在1999年9月30日前辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)。
出租汽車企業(yè)及其所屬城鎮(zhèn)職工應(yīng)依照國家的有關(guān)規(guī)定，依法繳納養(yǎng)老、失業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；出租汽車企業(yè)（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）及其使用的農(nóng)民合同工應(yīng)依照原北京市勞動(dòng)局《關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)民合同制職工參加北京市養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)暫行辦法〉的通知》（京勞險(xiǎn)發(fā)〔1999〕99號）的規(guī)定從1999年6月1日起參加北京市的養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)；出租汽車企業(yè)（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中央在京單位）及其所使用的職工（包括農(nóng)民工）還應(yīng)依法參加大病醫(yī)療保險(xiǎn)。
七、根據(jù)《北京市出租汽車管理?xiàng)l例》第八條第（四）項(xiàng)的規(guī)定，市出租汽車管理局在進(jìn)行出租汽車企業(yè)年度資質(zhì)審驗(yàn)時(shí)，出租汽車企業(yè)須出具經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門認(rèn)定的企業(yè)本年度勞動(dòng)年檢合格證書。出租汽車企業(yè)無勞動(dòng)年檢合格證書的，視為年度資質(zhì)審驗(yàn)不合格。市出租汽車管理局將責(zé)令其限期改正，逾期未改正的，市出租汽車管理局依據(jù)《北京市出租汽車管理?xiàng)l例》第二十七條予以處罰。
八、出租汽車企業(yè)（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）使用的城鎮(zhèn)用工達(dá)不到全部職工總數(shù)60％的，不得再新招農(nóng)民工。
九、市和區(qū)、縣勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門要加強(qiáng)對所屬轄區(qū)內(nèi)出租汽車企業(yè)規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系的監(jiān)督、檢查，各局、總公司對所屬出租汽車企業(yè)的勞動(dòng)關(guān)系要進(jìn)行認(rèn)真的清理規(guī)范。
因企業(yè)原因，未訂立勞動(dòng)合同的，職工有權(quán)向勞動(dòng)監(jiān)察部門舉報(bào)，勞動(dòng)監(jiān)察部門經(jīng)查證屬實(shí)，責(zé)令限期改正。由于未簽訂勞動(dòng)合同，給職工造成損害的，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（一）完善制度建設(shè)，建立長效機(jī)制
2020年法律合規(guī)部共《合同管理辦法》《法律事務(wù)管理辦法》《糾紛事務(wù)管理辦法》《企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實(shí)施辦法》《合規(guī)管理制度》共五項(xiàng)制度文件，進(jìn)一步劃定崗位權(quán)限做到有權(quán)必有責(zé)、權(quán)責(zé)相一致。完善合同管理制度建設(shè)，初步構(gòu)建合規(guī)管理制度體系，將合規(guī)管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經(jīng)營逐步轉(zhuǎn)向優(yōu)化流程化經(jīng)營管理。
（二）加強(qiáng)合同管理，督促整改落實(shí)
依據(jù)合同管理辦法，應(yīng)做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護(hù)公司利益、促進(jìn)合作共贏；切實(shí)履行合同，提高合同的履約率；有效監(jiān)控合同，保證資料的完整性；及時(shí)處理合同糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。依據(jù)以上五個(gè)要求全年分別對蕪湖項(xiàng)目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進(jìn)行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經(jīng)完成對其二、三季度的檢查并書面通報(bào)檢查情況。
法律合規(guī)部將定期對合同管理整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規(guī)范管理，及時(shí)整改存在問題并提交書面整改回復(fù)。
（三）依法化解糾紛，保障公司權(quán)益
截止當(dāng)前，2020年共發(fā)生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。
政瀛案件中，聘請外部大所上海市錦天城（南京）律師事務(wù)所資深律師協(xié)助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關(guān)鍵點(diǎn)即涉案票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程，法律手段和財(cái)務(wù)技巧雙管齊下發(fā)現(xiàn)突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達(dá)成協(xié)議。追回公司損失、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、違約金的費(fèi)用合計(jì)270萬。
（四）培養(yǎng)合規(guī)理念，構(gòu)建合規(guī)制度
開展公司內(nèi)部培訓(xùn)提高合同管理水平和合同合規(guī)管理意識(shí)水平。協(xié)助搭建OA平臺(tái)，優(yōu)化重大經(jīng)營決策流程、合同評審流程，運(yùn)用信息化手段，將法律審核作為關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入決策流程中并成為剛性約束。
（五）對標(biāo)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)法治建設(shè)
強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌安排，組織法律合規(guī)部具體推動(dòng)落實(shí)，逐項(xiàng)對照《統(tǒng)計(jì)表》驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合依法合規(guī)考核工作，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，深入查找公司法治建設(shè)存在的不足和短板。年中初次向工業(yè)提交法治驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)表以來，我司邊查邊改、以查促改完成《合規(guī)制度》《第一責(zé)任人》制度完善，組建合規(guī)管理委員會(huì)，統(tǒng)籌兼顧，在法律合規(guī)建設(shè)過程中保持動(dòng)態(tài)管理。
二、2020年重點(diǎn)工作、創(chuàng)新工作主要做法
（一）合同信息化管理
推進(jìn)合同信息化管理，實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、透明化，避免違規(guī)操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復(fù)雜合同管控在機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)降本增效。
（二）十四五合規(guī)管理規(guī)劃
編制十四五合規(guī)管理規(guī)劃，公司將繼續(xù)開展合規(guī)建設(shè)和管理工作，建立健全合規(guī)管理體系，致力公司高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。立足合規(guī)管理的基本原則：全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立原則。將在公司內(nèi)部建立覆蓋全領(lǐng)域、全層級、全系統(tǒng)的合規(guī)管理體系，結(jié)合主營業(yè)務(wù)，為公司轉(zhuǎn)型升級保駕護(hù)航。
三、面臨的行業(yè)環(huán)境、市場環(huán)境、政策環(huán)境新變化、新動(dòng)態(tài)
利用《民法典》優(yōu)化的公平有序的法治化營商環(huán)境，更加注重合法經(jīng)營，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，保障自身合法權(quán)益，將法治能力轉(zhuǎn)化為推進(jìn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的持續(xù)動(dòng)力。將平等、自愿、公平、誠信的法律原則轉(zhuǎn)化為企業(yè)尊重契約、崇尚誠信的運(yùn)營準(zhǔn)則，構(gòu)建完善的運(yùn)營體系和信用體系。
“十四五”法治企業(yè)建設(shè)規(guī)劃是實(shí)現(xiàn)全面依法治國與全面深化改革的戰(zhàn)略布局的重要工作，是國有企業(yè)的使命和責(zé)任要求，是企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理的需要。“十四五”期間，面臨新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、高質(zhì)量發(fā)展、自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級等問題。加強(qiáng)法治企業(yè)建設(shè)，用法律手段為企業(yè)加快發(fā)展保駕護(hù)航，確保企業(yè)依法決策、依法競爭、依法發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，是企業(yè)提升核心競爭力、影響力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力、持續(xù)發(fā)展能力的重要舉措。提前深入業(yè)務(wù)部門，為他們提供法律政策研究、交易架構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范、協(xié)調(diào)糾紛、爭議解決以及管理流程的改善等專業(yè)、高效的法律服務(wù)。
四、立足系統(tǒng)管理和全局角度，2021年系統(tǒng)工作基本思路、安排和措施
（一）基本思路
建立健全合規(guī)管理的制度體系和搭建合規(guī)管理組織體系。完善體系建設(shè)，加強(qiáng)合規(guī)管理程序規(guī)范，基本方法是合規(guī)管理部門作為合規(guī)主體應(yīng)當(dāng)對市場經(jīng)營、產(chǎn)品質(zhì)量、安全環(huán)保、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，依次進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、應(yīng)對，最終由法律合規(guī)部形成合規(guī)檢查報(bào)告。
同時(shí)，對標(biāo)上級單位進(jìn)行的法治經(jīng)驗(yàn)總結(jié)驗(yàn)收邊查邊改自我提升工作，應(yīng)當(dāng)與十四五合規(guī)管理規(guī)劃以及公司法治建設(shè)總體思路和重點(diǎn)任務(wù)有效銜接。促進(jìn)法律合規(guī)工作進(jìn)一步穩(wěn)定進(jìn)步，提升公司依法治企的水平。
（二）具體安排及措施
（1）構(gòu)建合規(guī)管理制度體系
落實(shí)《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司公司主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實(shí)施辦法》《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司合規(guī)管理制度》總領(lǐng)性制度的落實(shí)工作，推進(jìn)合規(guī)管理規(guī)劃。
（2）實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理部門建設(shè)
保證公司內(nèi)部工作機(jī)構(gòu)崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，將合規(guī)管理職責(zé)融入部門，落實(shí)崗位職責(zé)，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離。確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間的權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，保證各部門職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)合法合規(guī)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理部門基礎(chǔ)建設(shè)。
（3）搭建公司合規(guī)管理架構(gòu)
“十四五”期間搭建公司內(nèi)部合規(guī)管理要素間關(guān)系的組織架構(gòu)，開展合規(guī)管理活動(dòng)。分配合規(guī)資源、合規(guī)職權(quán)、合規(guī)責(zé)任，保證合規(guī)信息在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)順暢，增強(qiáng)各部門合規(guī)管理的協(xié)作與配合。
（4）注重落實(shí)管理鏈末端的合規(guī)建設(shè)
立足公司現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)資源，將合規(guī)綜合管理部門的職責(zé)納入法律合規(guī)部，建立復(fù)合交叉式的組織架構(gòu)層層推進(jìn)合規(guī)管理建設(shè)，落實(shí)到公司管理鏈的末端即項(xiàng)目部。降低成本消耗，加強(qiáng)合規(guī)綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協(xié)作互動(dòng)，保障合規(guī)管理的動(dòng)態(tài)運(yùn)行。
（5）建立長效機(jī)制
完善基礎(chǔ)的法律合規(guī)工作，重視總結(jié)驗(yàn)收，加強(qiáng)反思與提升。前置程序規(guī)范、高效、科學(xué)的基礎(chǔ)上，將實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)好做法固化提升為長效機(jī)制，推廣應(yīng)用促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。
關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);管理體系;合規(guī)機(jī)構(gòu);合規(guī)制度;合規(guī)文化
2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。同年10月,國家銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行同業(yè)公會(huì)舉辦的首屆合規(guī)年會(huì)上闡述了合規(guī)理念。為了規(guī)范并指導(dǎo)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,2006年,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理給出了明確的定位,并提出指導(dǎo)性意見。在此背景下,我國部分大型股份制商業(yè)銀行相繼成立了合規(guī)部門,不過,中小商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中起步較晚,合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃。本文結(jié)合銀監(jiān)會(huì)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求就中小商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)做一個(gè)粗淺的研究。
一、“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”與“合規(guī)管理”的概念
(一)合規(guī)
近些年,“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是,許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的,有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度,有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定,不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然,這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。
從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看,銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度,這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇,而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！?/p>
法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn),主要包括反洗錢、防止進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定,以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題),隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定;此外,依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式,上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。
法律、規(guī)則及準(zhǔn)則可能有不同的淵源,包括監(jiān)管部門制定的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,市場公約,行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)守則以及適用于銀行內(nèi)部員工的內(nèi)部行為守則。它們不僅包括那些具有法律約束力的文件,還可能包括更廣義上的誠實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。
1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:
(1)劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn),是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是從守法與違法的角度出發(fā),并不考慮銀行的資本充足率問題。
(2)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
(3)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜,它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn),也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn),還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對單一,只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性,主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn),某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前,人們普遍接受的法律風(fēng)險(xiǎn)概念,是指企業(yè)因不遵守法律規(guī)定、監(jiān)管規(guī)則或者因和交易方產(chǎn)生合同糾紛,而導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失、被處罰或者產(chǎn)生訴訟糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義來看,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。二者有重合的一面,比如金融企業(yè)因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)而遭受處罰時(shí),它所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是一種法律風(fēng)險(xiǎn),因此業(yè)界常常將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”和“法律風(fēng)險(xiǎn)”并稱為“法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”;但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)又不等同于法律風(fēng)險(xiǎn),它們各有其獨(dú)立性,彼此不能涵蓋。
(1)風(fēng)險(xiǎn)范疇不同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中有些部分無法歸入法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇。如因不遵守誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則(包括自律組織制定的某些準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部制定的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則等)而遭受聲譽(yù)甚至財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)只能稱為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),而不是法律風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的,因合同不能執(zhí)行或合同糾紛而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)也只能稱為法律風(fēng)險(xiǎn),而不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)定位不同。傳統(tǒng)的企業(yè)法律部門往往僅被定位為服務(wù)部門,負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供法律咨詢意見,支持企業(yè)的交易和訴訟,因此傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理往往是個(gè)案的和被動(dòng)的。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則是一種全新的、制度化的、主動(dòng)的管理模式,與傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理有很大不同。
(三)“合規(guī)管理”的概念
國內(nèi)外銀行業(yè)中,人們大多將合規(guī)工作表述為“合規(guī)管理”或“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”,普遍將其視為一項(xiàng)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)和一種健全企業(yè)內(nèi)控體系的重要手段。如上海銀監(jiān)局課題組在《中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究》中指出:“合規(guī)已成為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),更是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制是指,銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)事件的發(fā)生,主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施以及適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?持續(xù)修訂相關(guān)制度流程和詳盡描述具體做法的崗位手冊,以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確保銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行的一個(gè)周而復(fù)始的循環(huán)過程?！敝弦?guī)管理專家呂立山律師更是認(rèn)為,“鑒于長期以來不同經(jīng)營部門各自為政的積習(xí),實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的統(tǒng)一管理是許多中國企業(yè)所面臨的重大挑戰(zhàn)。而這一體制的實(shí)現(xiàn),必須通過強(qiáng)化合規(guī)體系,建立上下通暢的報(bào)告和決策渠道,方能達(dá)成?！?/p>
綜上所述,合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策,按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范,監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行,以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制,對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警,防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。
二、國內(nèi)外銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的現(xiàn)狀
隨著對合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位,合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍正在逐步崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)也不斷得到調(diào)整和完善。
國際上,各大銀行紛紛根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)營的復(fù)雜化程度、業(yè)務(wù)性質(zhì)及其區(qū)域分布的不同,設(shè)立了不同組織結(jié)構(gòu)的合規(guī)部門。如荷蘭銀行和德意志銀行成立了單一的、獨(dú)立的合規(guī)部門;渣打銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行等成立了法律及合規(guī)部或風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部;匯豐銀行在總行設(shè)獨(dú)立合規(guī)機(jī)構(gòu),在中國地區(qū)則將合規(guī)和法律部門合二為一。
銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也先后對銀行的合規(guī)部門做出規(guī)定。2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》咨詢文件,成為一些國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。時(shí)隔不到兩年,該委員會(huì)在此基礎(chǔ)上再次了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件,更在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了巨大影響。
國內(nèi)銀行業(yè)方面,中國銀行是建設(shè)合規(guī)管理體系的先鋒。早在2001年10月,中銀香港即設(shè)立“法律與合規(guī)部”。2002年,中國銀行總行把“法律事務(wù)部”更名為“法律與合規(guī)部”,增加合規(guī)管理職能,并設(shè)首席合規(guī)官。在首席合規(guī)官和法律與合規(guī)部的領(lǐng)導(dǎo)下,行內(nèi)各級法律與合規(guī)部門在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行了大量的規(guī)章制度建設(shè)、合規(guī)監(jiān)督檢查、合規(guī)培訓(xùn)、咨詢、調(diào)研、宣傳和反洗錢等工作。
國內(nèi)其他各大商業(yè)銀行也紛紛進(jìn)行了合規(guī)管理的探索和試驗(yàn)。如中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)“合規(guī)處”,2005年將其獨(dú)立出來成為“合規(guī)部”;中國工商銀行于2004年設(shè)“內(nèi)控合規(guī)部”;中國農(nóng)業(yè)銀行將合規(guī)工作歸口法律事務(wù)部管理;中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了“法律與合規(guī)部”。
2005年11月,上海銀監(jiān)局了《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》,要求滬上法人銀行和商業(yè)銀行分行應(yīng)于2005年底前,其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2006年底前設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門。該《指導(dǎo)意見》也成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)第一個(gè)有關(guān)合規(guī)管理的專門文件。
三、我國中小商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中存在的問題
中小商業(yè)銀行的合規(guī)管理起步較晚,合規(guī)管理部門發(fā)展還不成熟,銀行內(nèi)各部門分頭制訂各種內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則,多個(gè)部門分別行使部分合規(guī)管理職能,合規(guī)管理不成體系,不夠完善,無法符合銀監(jiān)會(huì)《指引》的要求?！昂弦?guī)管理”對于中小商業(yè)銀行而言是一個(gè)新鮮事物,實(shí)際運(yùn)作中,各家中小商業(yè)銀行還在“摸著石頭過河”。
首先,全新的合規(guī)管理理念尚未在中小商業(yè)銀行中得到大力推廣和普及。占據(jù)多數(shù)人頭腦的仍是原有的“依法合規(guī)經(jīng)營”,沒有真正認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性、特殊性和專業(yè)性,不了解合規(guī)管理的具體內(nèi)容和特點(diǎn),更談不上構(gòu)建全新的合規(guī)管理體系和組織具體實(shí)施。
其次,現(xiàn)有合規(guī)管理體制中,沒有統(tǒng)一的合規(guī)規(guī)劃和合規(guī)管理部門,業(yè)務(wù)、法律、審計(jì)、財(cái)務(wù)甚至辦公室等部門分別承擔(dān)了合規(guī)管理的部分職能,不成體系,彼此之間職責(zé)界定不清晰,相互協(xié)調(diào)配合不力。由于缺乏合規(guī)管理的統(tǒng)率歸口部門,企業(yè)內(nèi)部規(guī)范在制定階段多是各部門分頭進(jìn)行,缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)。各部門因?yàn)樽陨碇R(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力的限制或者出于部門私利,往往容易忽略法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及其他部門的規(guī)定,制定出的規(guī)章制度難免彼此沖突,之后又沒有專職部門和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來判斷孰是孰非。在規(guī)章制度的監(jiān)督執(zhí)行中,由于沒有專職負(fù)責(zé)的常設(shè)部門,各部門往往只檢查本部門制定規(guī)章制度的落實(shí)情況,而對其他規(guī)章制度的落實(shí)情況應(yīng)付了事。
第三,一線員工缺乏系統(tǒng)的教育培訓(xùn)和專業(yè)指導(dǎo),不能全面準(zhǔn)確地理解法律、法規(guī)、規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。
第四,檢查部門往往并不獨(dú)立于業(yè)務(wù)活動(dòng),難以保證合規(guī)管理的有效性。合規(guī)部門應(yīng)有能力主動(dòng)對所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),還應(yīng)有權(quán)隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或可能的違規(guī)行為向高級管理層及董事會(huì)報(bào)告,并且不因?qū)嵤┥鲜鲂袨槎馐芄芾砣藛T或其他任何工作人員的冷遇或打擊報(bào)復(fù)。但現(xiàn)實(shí)是,參與合規(guī)管理的部門特別是分、支行的合規(guī)管理部門基本都隸屬于分、支行的管理層,這種體制顯然很難保證對所在行管理層是否合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行嚴(yán)格的管理。
中小商業(yè)銀行現(xiàn)行的合規(guī)管理體制雖然幾乎是全員參與,但由于缺乏系統(tǒng)性;沒有專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),沒有有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序,因此只能是一種模糊低效的運(yùn)作方式,亟需改革和完善。
四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行合規(guī)管理體系的建議
合規(guī)管理的引進(jìn)不是簡單的嫁接,而是要完全融入中小商業(yè)銀行的核心經(jīng)營管理體制中。只有建立符合中小商業(yè)銀行自身實(shí)際的合規(guī)管理體系,才能有效發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理和健全企業(yè)內(nèi)控的功能。
(一)合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建立健全
合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建設(shè)涉及到中小商業(yè)銀行的董事會(huì)、高級管理層、職能部門和具體合規(guī)人員各個(gè)層面。
1.董事會(huì)層面
國家銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中專門規(guī)定了董事會(huì)的合規(guī)職責(zé),包括審議批準(zhǔn)合規(guī)政策并確保其適當(dāng),確定合規(guī)的基調(diào),確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念,在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。因此,處于銀行最高層的董事會(huì)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,責(zé)成高級管理層擬定合規(guī)管理的戰(zhàn)略方案、合規(guī)政策,并由董事會(huì)通過執(zhí)行;同時(shí)了解合規(guī)部門的功能及其效力范圍,并監(jiān)督和評價(jià)高級管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。
2.高級管理層層面
對于高管層而言,參照《指引》中對高管層履行合規(guī)管理職責(zé)的要求,應(yīng)做好以下方面的工作:制定和傳達(dá)合規(guī)政策(包含管理層和員工應(yīng)遵守的基本原則),任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,組建一個(gè)常設(shè)的、有效的內(nèi)部合規(guī)部門,并確保他們的獨(dú)立性,確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào);確保合規(guī)政策得以遵守,發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí),采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施;每年至少一次識(shí)別和評估銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,特別是重大違規(guī)情況向董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)報(bào)告。
3.合規(guī)部門層面
合規(guī)部門是合規(guī)管理工作的職能部門,是合規(guī)管理體系的重要組成部分。合規(guī)部門協(xié)助高級管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)地組建適合中小商業(yè)銀行需要的合規(guī)部門是做好合規(guī)工作的前提和組織保障。
(1)合規(guī)部門的設(shè)置和模式選擇。國內(nèi)外商業(yè)銀行的合規(guī)部門設(shè)置主要是兩種模式:一是合并法律和合規(guī)管理職能并設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu);二是設(shè)立單獨(dú)的“合規(guī)部”。大多數(shù)銀行都選擇了第一種模式,即將原有的法律部改為“法律與合規(guī)部”,或在法律部下設(shè)“合規(guī)處”,或者直接將合規(guī)職能劃歸法律部。這一選擇是因?yàn)榉刹块T與合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)界限往往比較模糊。美國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明:銀行規(guī)模越大,越希望由銀行法律部門履行銀行合規(guī)職責(zé)。全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)(ACC)則認(rèn)為,合規(guī)是公司法律顧問或者公司律師職責(zé)的一部分,因此合規(guī)管理和法律部門密不可分是很自然的事情。合規(guī)管理以對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的正確理解和解釋為基礎(chǔ),在很多情況下,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)是重合的。即便建立單獨(dú)的合規(guī)部門,其運(yùn)行也離不開法律人員的專業(yè)建議和支持。特別是對于現(xiàn)階段的中小商業(yè)銀行來說,就其業(yè)務(wù)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)而言,如果與法律部門分離,設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門,容易造成機(jī)構(gòu)臃腫、人才浪費(fèi)。因此,以合并法律風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)置法律合規(guī)部門應(yīng)是較好的選擇。在分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)該設(shè)置隸屬于總行、獨(dú)立于業(yè)務(wù)之外的合規(guī)部門或合規(guī)崗位專門負(fù)責(zé)所在行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在報(bào)告路線選擇上可以建立矩陣式報(bào)告路線,即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門或合規(guī)崗在向上一級合規(guī)主管報(bào)告的同時(shí),還要向合規(guī)部門所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報(bào)告,這種模式比較利于合規(guī)管理信息完整傳遞和共享。
(2)合規(guī)部門應(yīng)保持獨(dú)立性。無論合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)如何,保持其獨(dú)立性是最重要的原則。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中對獨(dú)立性進(jìn)行了解釋,其包含四個(gè)相關(guān)要素:“第一,合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。第二,應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。第三,在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上,應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間產(chǎn)生可能的利益沖突。第四,合規(guī)部門職員為履行職責(zé),應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員?！币虼?在設(shè)置合規(guī)部門時(shí),為確保其獨(dú)立性,應(yīng)當(dāng)考慮建立相關(guān)的配套機(jī)制:一是各級合規(guī)部門在行政上、考核上實(shí)行條線管理,即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門人員隸屬于總行合規(guī)部門直接管理,不參與分支機(jī)構(gòu)的工資和績效分配;二是合規(guī)部門要獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門,進(jìn)行獨(dú)立預(yù)算管理,預(yù)算管理應(yīng)與合規(guī)部門的工作目標(biāo)保持一致,而非取決于業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的盈利狀況。三是建立科學(xué)的激勵(lì)考核機(jī)制,即一方面合規(guī)部門要接受上級部門和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督評估,以確保合規(guī)職能的有效發(fā)揮;另一方面,對各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績效考核,應(yīng)主動(dòng)咨詢合規(guī)負(fù)責(zé)人對其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評價(jià)意見。
4.合規(guī)人員隊(duì)伍的建設(shè)
上海銀監(jiān)局課題組提出:“為確保合規(guī)部門有效履行職責(zé),應(yīng)配備高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)人員。銀行的合規(guī)人員要具有與其職責(zé)履行相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)。適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)包括能全面、正確地理解法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其對銀行經(jīng)營運(yùn)作的實(shí)際影響;通過定期、系統(tǒng)的教育和培訓(xùn),能保持并發(fā)展其專業(yè)技能,具有對所適用法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)最新發(fā)展的實(shí)時(shí)把握能力。適當(dāng)?shù)膫€(gè)人品質(zhì)主要包括誠實(shí)正直的品格、思考質(zhì)疑的能力、職業(yè)判斷的中立性和獨(dú)立性、良好的溝通能力、較強(qiáng)的判斷力和靈活性等,尤其需要具有對合規(guī)問題涉及的相關(guān)人員直言不諱的勇氣和能力?！焙弦?guī)管理覆蓋銀行經(jīng)營、管理的各個(gè)層面,因此,對合規(guī)管理人員的能力和素質(zhì)提出了較高的要求,相對大型商業(yè)銀行來說,中小商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷較短,“全能型”人才相對匱乏,不妨先從各職能部門挑選“專家型”人才充實(shí)到合規(guī)管理部門,通過互相學(xué)習(xí)交流、工作中摸索來培養(yǎng)“全能型”合規(guī)管理人才。
(二)合規(guī)制度的建設(shè)和執(zhí)行
規(guī)章制度是合規(guī)管理體制的中心內(nèi)容,在制度建設(shè)方面,應(yīng)考慮以下幾點(diǎn):
首先,董事會(huì)應(yīng)審批和公布《合規(guī)政策》,從戰(zhàn)略高度對全行的合規(guī)管理給與定位,并借此傳達(dá)本行的合規(guī)管理理念和精神,為全行員工確立合規(guī)管理的統(tǒng)一目標(biāo),并制定針對董事和高級管理層的《行為守則》,特別是要對董事和高級管理層的合規(guī)責(zé)任提出明確要求。
其次,高級管理層應(yīng)該制定《合規(guī)政策》并保障貫徹執(zhí)行。為了使合規(guī)管理理念得以實(shí)現(xiàn),使合規(guī)管理工作落到實(shí)處,還要制定針對合規(guī)管理的考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度。
第三,合規(guī)管理部門應(yīng)以合規(guī)綱領(lǐng)性文件為統(tǒng)領(lǐng),組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo);此外,為了協(xié)助高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,還需要制定包括特定政策和程序的實(shí)施與評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等在內(nèi)的合規(guī)管理計(jì)劃,以及制定實(shí)施合規(guī)管理的相關(guān)配套制度,比如:可以通過制定專門的《規(guī)章制度管理辦法》,明確規(guī)章的制定、和實(shí)施須經(jīng)嚴(yán)格的合規(guī)性審查,建立規(guī)章制度的合規(guī)性評價(jià)和持續(xù)修訂管理流程;建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,對于任何有關(guān)銀行經(jīng)營管理的法律法規(guī)的變化都要同步分析整理和歸納,提出相應(yīng)的法律合規(guī)要點(diǎn),及時(shí)提醒各職能部門。確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于全行經(jīng)營、管理必須執(zhí)行的各項(xiàng)規(guī)章制度的管理中。
第四,通過全面的監(jiān)督和檢查,保障合規(guī)制度正常地發(fā)揮作用。因此必須對各級人員合規(guī)責(zé)任進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查的重點(diǎn)不在于數(shù)字而在于程序管理,即:不僅檢查實(shí)施了什么行為,還要檢查怎樣實(shí)施有關(guān)行為,是否執(zhí)行了特定的規(guī)章制度。
(三)合規(guī)文化的培養(yǎng)
合規(guī)文化的培養(yǎng)是合規(guī)管理能夠切實(shí)發(fā)揮功效的基礎(chǔ),可以從以下方面人手:
首先,“合規(guī)從高層做起”?！昂弦?guī)從高層做起”是有效的合規(guī)管理體制得以建立的基礎(chǔ)。董事會(huì)和高管層應(yīng)當(dāng)做出表率,設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級管理層做出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。而且,來自高層的支持必須持續(xù)不斷、毫不動(dòng)搖,并將其納入核心管理目標(biāo)之中。銀行高層一旦容忍規(guī)避行為,都將清晰地暗示管理層實(shí)際上并不完全支持合規(guī)制度,員工會(huì)從其實(shí)際行動(dòng)、而不是年報(bào)的說詞中,很容易地領(lǐng)會(huì)他們真正的優(yōu)先取向,這樣對合規(guī)文化的建設(shè)非常不利。
其次,全行聯(lián)動(dòng)合規(guī)。合規(guī)并不只是合規(guī)人員的責(zé)任。各經(jīng)營、管理部門應(yīng)該把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于日常工作,體現(xiàn)在各個(gè)部門規(guī)章中,應(yīng)該努力培育主動(dòng)合規(guī)意識(shí);員工應(yīng)欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn),主動(dòng)尋求合規(guī)部門的建議;管理層應(yīng)準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)鍵合規(guī)問題,及時(shí)向合規(guī)部門咨詢,頻繁、主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)回顧;合規(guī)部門則應(yīng)積極主動(dòng)地識(shí)別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),給出合規(guī)建議后主動(dòng)向上級反映,并跟蹤其發(fā)展?！?/p>
第三,強(qiáng)化“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為企業(yè)創(chuàng)造利潤,但是合規(guī)活動(dòng)能夠?yàn)槠髽I(yè)爭取到有利于未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境;形成一整套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的、程序化的內(nèi)部制度。通過內(nèi)部制度的持續(xù)修訂,將日積月累的各種良好做法沉淀下來,并清晰地界定實(shí)際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn),將大大降低企業(yè)成本并增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力,提高資本回報(bào),最終為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
第四,建立與全行合規(guī)管理理念一致的考核機(jī)制和責(zé)任追究制度,切實(shí)有效地落實(shí)問責(zé)制,確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。銀行要平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,避免建立“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理” 的績效考核制度,要將資源用于良好的控制系統(tǒng)、優(yōu)良的客戶服務(wù)和盡職員工的激勵(lì)上,而不只是單純的業(yè)績激勵(lì)。通過考核機(jī)制和問責(zé)制度向全行傳達(dá)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“零容忍度”的合規(guī)管理價(jià)值導(dǎo)向。
參考文獻(xiàn)
1、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì),2005年4月。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)
隨著“互聯(lián)網(wǎng)金融”概念的推出，第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、云金融、新型電子貨幣及其他網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)平臺(tái)異軍突起。一方面，余額寶、理財(cái)寶、壹錢包等互聯(lián)網(wǎng)寶寶軍團(tuán)給理財(cái)產(chǎn)品增添了一股新鮮血液；另一方面，P2P小額信貸及眾籌融資方式的出現(xiàn)在一定程度上替代了傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)和證券融資業(yè)務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融因其業(yè)務(wù)創(chuàng)新迅速、支付快捷及收益誘人等優(yōu)勢，一路蓬勃發(fā)展，與傳統(tǒng)金融模式形成了鮮明對比。同時(shí)在這種趨勢的沖擊下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展模式中經(jīng)營方向趨同、產(chǎn)品與服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重、客戶群體重疊等問題也逐步凸顯。要在如此激烈的競爭環(huán)境中生存發(fā)展，維持甚至擴(kuò)大現(xiàn)有的市場份額與企業(yè)盈利，就需要商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略提出更高的要求。
在這種形式下，如果一味追求利潤最大化的目標(biāo)，忽視了產(chǎn)品創(chuàng)新或業(yè)務(wù)發(fā)展可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)造成難以估計(jì)的后果。以中國銀行廣東分行的“優(yōu)匯通”業(yè)務(wù)為例，作為一種針對海外投資移民的創(chuàng)新型匯款產(chǎn)品，因其游走在“先行先試”和“打球”的灰色地帶，被央視曝光涉嫌避開國家外匯管制、偷偷打通資金外流通道來實(shí)現(xiàn)超額匯兌，被暫時(shí)叫停，造成了惡劣的社會(huì)影響。
而合規(guī)管理，正是控制創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)擴(kuò)展所帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展中，唯有堅(jiān)持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營的原則，堅(jiān)持以合規(guī)的創(chuàng)新去滿足客戶的需求，確保風(fēng)險(xiǎn)可測可控、不產(chǎn)生負(fù)外部性，避免形成上述的社會(huì)性或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，造成惡劣的社會(huì)影響。因此，如何在戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營實(shí)施中尋找到合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的均衡點(diǎn)，協(xié)調(diào)處理兩者的關(guān)系，則是本文討論的重點(diǎn)。
二、“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代如何正確處理合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系
（一）商業(yè)銀行合規(guī)管理的理念與重要性
1、合規(guī)管理的概念
合規(guī)一詞由英文“Compliance”翻譯而來，通常包含三層含義：遵守法規(guī)，即公司總部所在國和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；遵守規(guī)則，即企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，包括企業(yè)的商業(yè)行為準(zhǔn)則；遵守規(guī)范，即職業(yè)操守和道德規(guī)范等。巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)將“合法和合規(guī)性”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個(gè)目標(biāo)之一，以確保銀行業(yè)務(wù)與法律、法規(guī)、監(jiān)管要求、內(nèi)部流程和制度相符合；銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》也指出，合規(guī)是使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致的保障。
在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)都是難以避免的，但可以通過健全穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理進(jìn)行規(guī)避，通過及時(shí)采取糾正措施實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)緩釋，規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損害程度。因此，作為銀行自身強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的一項(xiàng)核心管理工作，合規(guī)在本質(zhì)上與業(yè)務(wù)發(fā)展并無沖突。合規(guī)管理是商業(yè)銀行在綜合考慮了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性后為確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策與程序的一致性而進(jìn)行的一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。
2、合規(guī)管理的重要性
航空界有一條著名的海恩法則：在每一起航空事故的背后必然有近30起輕微事故和300多起未遂事故先兆以及1000多起事故隱患，要消除這一航空事故，就必須將這1000多起事故隱患都控制在萌芽狀態(tài)。事實(shí)上，無論是航空界還是金融行業(yè)，任何風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)其最初僅僅是一些細(xì)微之處的疏漏，若疏于防范，任由其累積擴(kuò)大，量變演變?yōu)橘|(zhì)變便會(huì)積重難返?；ヂ?lián)網(wǎng)金融浪潮下P2P平臺(tái)如火如荼的發(fā)展盛況大家有目共睹，但同樣，P2P平臺(tái)跑路的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)也觸目驚心，2015年以來出現(xiàn)跑路或提現(xiàn)困難的公司多達(dá)677家。由此可見，面臨風(fēng)控、征信、發(fā)展不平衡等挑戰(zhàn)，缺乏有效監(jiān)管與合規(guī)管理的約束，互聯(lián)網(wǎng)金融同樣可能面臨覆沒之災(zāi)。所謂千里長堤潰于蟻穴，合規(guī)管理正是從源頭上抑制經(jīng)營活動(dòng)中的違法違紀(jì)問題，全面防范操作風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營的重要工具。因此，在新“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下，合規(guī)管理在商業(yè)銀行的日常運(yùn)營中顯得尤為重要。
（1）合規(guī)管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要義
眾所周知，商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行經(jīng)營三大原則即安全性、流動(dòng)性、效益性，而這三者的實(shí)現(xiàn)，首先必須建立在安全穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)之上。截止2015年，中農(nóng)工建四大行已被全球金融穩(wěn)定委員會(huì)納入全球系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)名單，成為“大而不能倒”的系統(tǒng)重要性銀行，這也就意味著中國銀行業(yè)在激烈的全球競爭中將面臨更為嚴(yán)格的國際監(jiān)管和合規(guī)環(huán)境，需要更好地?fù)?dān)負(fù)起保障客戶資金安全、維護(hù)金融體系穩(wěn)定的職責(zé)。唯有建立健全的合規(guī)管理，才能有效調(diào)控經(jīng)營操作與內(nèi)部管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，從而保持企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，創(chuàng)造良好的聲譽(yù)與品牌形象，真正為投資者、股東、客戶及員工謀取福利，為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值。
（2）合規(guī)管理是商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的可靠保障
創(chuàng)新的目的就在于投入生產(chǎn)，轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力并產(chǎn)生效益。只有合規(guī)管理的價(jià)值觀念深入人心，才能為創(chuàng)新行為的順利開展與可持續(xù)發(fā)展提供有效的機(jī)制保障，在市場需求發(fā)生變化、歷史潮流發(fā)生變化時(shí)平穩(wěn)應(yīng)對可能出現(xiàn)的新情況、新問題。新常態(tài)下，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模數(shù)量擴(kuò)大，以擴(kuò)張機(jī)構(gòu)、增加人員、調(diào)增費(fèi)用，甚至以違規(guī)高息攬儲(chǔ)、賬外放貸、惡性競爭等方式追求發(fā)展的方式必然難以為繼，唯有回到現(xiàn)代商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、合規(guī)、守法、效益經(jīng)營的正道，在合規(guī)管理的保障下持續(xù)創(chuàng)新，不斷開發(fā)適應(yīng)市場變化、滿足客戶需求的金融產(chǎn)品與服務(wù)，才能獲得可持續(xù)發(fā)展。
（二）當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀與存在問題
2015年是“合規(guī)經(jīng)營”被頻繁提及并重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的一年，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林提出：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)主體意識(shí)和強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)……不能再寄希望于通過‘踩紅線’、‘打球’、‘走模糊地帶’等方式經(jīng)營獲利，要切實(shí)規(guī)范經(jīng)營，促進(jìn)良性發(fā)展。”在金融改革、銀行業(yè)轉(zhuǎn)型縱深推進(jìn)的背景下，監(jiān)管套利的空間被進(jìn)一步壓縮，傳統(tǒng)的盈利模式難以為繼，因而建立長期有效的合規(guī)管理機(jī)制，在合規(guī)的基礎(chǔ)上促進(jìn)發(fā)展，對商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展有著重要的積極意義。
由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境與歷史文化等原因，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一直以來并非我國商業(yè)銀行的重點(diǎn)防范對象。一些商業(yè)銀行的合規(guī)管理浮于表面，合規(guī)部門高高凌駕于業(yè)務(wù)條線之上，“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與發(fā)展可以統(tǒng)一”這些理念并未真正普及到員工。甚至有一部分銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)為合規(guī)管理會(huì)阻滯業(yè)務(wù)擴(kuò)張和利潤獲取，因而在追求業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤增幅的道路上鋌而走險(xiǎn)，拋卻了規(guī)章制度一意孤行。正是這種對合規(guī)管理的模糊認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致銀行業(yè)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)事件屢見不鮮。如海南發(fā)展銀行違規(guī)高息攬儲(chǔ)、華夏銀行員工涉嫌違規(guī)代售理財(cái)產(chǎn)品、郵儲(chǔ)銀行違規(guī)擅自推遲取消人民幣個(gè)人賬戶密碼掛失費(fèi)的日期、中行湖州市分行鳳凰分理處員工違規(guī)辦卡、放貸引發(fā)質(zhì)押貸款詐騙案等等。這些風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，反映了我國商業(yè)銀行在合規(guī)管理的理念貫徹、政策執(zhí)行上都存在一定的缺陷。
（三）正確認(rèn)識(shí)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系
在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代背景下，商業(yè)銀行唯有積極創(chuàng)新才能在競爭中找到出路，這勢必要求商業(yè)銀行不斷汲取互聯(lián)網(wǎng)金融在客戶、信息、技術(shù)等方面的優(yōu)勢，與自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，推陳出新，在滿足客戶更多需求的同時(shí)形成自身競爭優(yōu)勢，因此，合規(guī)管理面臨著更多的挑戰(zhàn)和更高的要求。本文認(rèn)為正確處理合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系必須認(rèn)清以下幾點(diǎn)。
1、合規(guī)管理是產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)拓展的堅(jiān)實(shí)保障
近年來各大行重點(diǎn)開發(fā)電子銀行平臺(tái)，優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，推出多項(xiàng)創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)，如建設(shè)銀行一舉推出e賬戶、快貸、E商貿(mào)通、隨芯用移動(dòng)支付等電子金融產(chǎn)品，以差別化產(chǎn)品與服務(wù)來吸引客戶，進(jìn)一步提高議價(jià)能力。但是，高速發(fā)展的金融創(chuàng)新使得現(xiàn)有的規(guī)則制度可能處于空白，無法識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)暴露，必須在合規(guī)管理的框架與體制內(nèi)進(jìn)行修正，出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)則與章程以便及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)的變化，做好風(fēng)險(xiǎn)防范與規(guī)避工作，在確保安全性的基礎(chǔ)上提高效益性與流動(dòng)性，促進(jìn)創(chuàng)新機(jī)制和盈利模式的有序發(fā)展。
2、可持續(xù)發(fā)展是合規(guī)管理追求的終極目標(biāo)，合規(guī)也能創(chuàng)造價(jià)值
合規(guī)管理是為了企業(yè)發(fā)展而服務(wù)的，是以企業(yè)發(fā)展壯大為價(jià)值導(dǎo)向的，因此，可持續(xù)發(fā)展是合規(guī)管理追求的終極目的。雖然合規(guī)管理作為后臺(tái)管理支持，無法創(chuàng)造直接的經(jīng)濟(jì)收入，但眾所周知，違規(guī)行為必然會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失，而合規(guī)管理正是規(guī)避和緩釋風(fēng)險(xiǎn)的核心手段。金融行業(yè)素來有“十案九違章”的說法，只有對合規(guī)管理有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)與肯定，才能從本質(zhì)上減少風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事件的發(fā)生，有效降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，從這種意義上界定，合規(guī)也是實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，有效減少負(fù)價(jià)值、不斷創(chuàng)造正價(jià)值的重要手段。
綜上所述，盲目追求發(fā)展而不顧合規(guī)，抑或墨守成規(guī)不求發(fā)展，都是極端的非均衡狀態(tài)，唯有適時(shí)調(diào)整對兩者的側(cè)重，達(dá)到一種博弈的均衡狀態(tài)，才能促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在合規(guī)的基礎(chǔ)上追求長足發(fā)展，在發(fā)展的平臺(tái)上獲取更高質(zhì)量的合規(guī)，才是兩者共同的求索，因此我們應(yīng)該清晰地認(rèn)識(shí)到兩者并非相互制約、此消彼長的關(guān)系，而是互補(bǔ)共容、相輔相成的，唯有順勢而為，方能相得益彰。
三、“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的合規(guī)管理思路
欲流之遠(yuǎn)，必先浚其源；欲樹之高，必先固其根。在處理商業(yè)銀行“轉(zhuǎn)型”、“創(chuàng)新”、“合規(guī)”這三者之間的關(guān)系時(shí)，應(yīng)確保合規(guī)的基礎(chǔ)地位與重要作用。沒有合規(guī)管理的保障，轉(zhuǎn)型發(fā)展和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)便失去了“支撐點(diǎn)”，發(fā)展也會(huì)成為無源之水、無本之木、無根之基。新形勢下，為適應(yīng)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略規(guī)劃，本文提出以下幾點(diǎn)思路以作參考。
（一）動(dòng)態(tài)化經(jīng)營合規(guī)管理
在瞬息萬變的全球化市場環(huán)境下，任何靜態(tài)的合規(guī)管理都會(huì)變得不合時(shí)宜。合規(guī)管理所包含的政策制定、程序設(shè)計(jì)和內(nèi)容修訂，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、檢測、評估、控制與緩釋，都必須呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)演進(jìn)的過程。在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)推出之前應(yīng)預(yù)先進(jìn)行必要的合規(guī)審核、測試，識(shí)別并評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系性質(zhì)發(fā)生重大變化時(shí)可能產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，做到“有產(chǎn)品先有制度、有操作先有流程”；在產(chǎn)品、服務(wù)面市后則應(yīng)根據(jù)客戶響應(yīng)及市場反饋及時(shí)做出調(diào)整，防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保護(hù)客戶利益。
以社區(qū)銀行的發(fā)展為例，2013年初，以民生銀行為首，各家銀行掀起了開設(shè)社區(qū)銀行的熱潮，“社區(qū)銀行”以其獨(dú)特的渠道優(yōu)勢與便民服務(wù)吸引到了數(shù)量龐大的客戶與金融資產(chǎn)。同年12月，出于對客戶權(quán)益的保護(hù)、防止假冒銀行網(wǎng)點(diǎn)的詐騙案例，銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于中小商業(yè)銀行設(shè)立社區(qū)支行、小微支行有關(guān)事項(xiàng)的通知》，要求社區(qū)支行不得辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，即無需介入客戶信息系統(tǒng)；設(shè)定有限牌照經(jīng)營，進(jìn)一步規(guī)范了社區(qū)銀行的布點(diǎn)與運(yùn)營。這種動(dòng)態(tài)化的管理方式有效降低了社區(qū)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了社區(qū)金融的有序發(fā)展。
因此，建立及時(shí)有效的合規(guī)更新機(jī)制，設(shè)立持續(xù)修訂與不斷完善的合規(guī)流程，與時(shí)俱進(jìn)，跟隨業(yè)務(wù)發(fā)展做出相應(yīng)的調(diào)整，能夠在源頭上解決合規(guī)規(guī)則制度滯后性的問題，使銀行內(nèi)部規(guī)章制度與執(zhí)行環(huán)節(jié)有效銜接。
（二）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，深化科學(xué)的合規(guī)管理理念
任何制度在某種程度上都會(huì)落后于實(shí)踐，可能存在覆蓋不全面或執(zhí)行不力的情況，無法做到盡善盡美，因而需要文化的力量來彌補(bǔ)，因?yàn)槲幕嗟伢w現(xiàn)為引導(dǎo)、規(guī)勸與感化，其潤物細(xì)無聲的無形力量更容易被人理解和接受。
建立良好的合規(guī)管理必須培育完善的合規(guī)文化體系，營造以職業(yè)操守為基礎(chǔ)的合規(guī)文化，樹立合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)戰(zhàn)略，建立合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)約束機(jī)制，提高合規(guī)管理的透明度，才能有效促進(jìn)合規(guī)工作的開展。的確，短期內(nèi)合規(guī)管理可能會(huì)占用一部分企業(yè)資源，對某些類別的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生掣肘，但從長期評估，合規(guī)管理對銀行發(fā)展利大于弊。唯有培育自上而下、高度重視穩(wěn)健經(jīng)營意識(shí)培養(yǎng)的合規(guī)文化，將合規(guī)理念融入日常經(jīng)營管理和決策中，才能深化科學(xué)的合規(guī)管理理念，引導(dǎo)“人人合規(guī)、事事合規(guī)”，更好地做到合規(guī)管理。
（三）建立完善的合規(guī)審核――監(jiān)測體系
“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代不僅僅意味著善用技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品、拓展業(yè)務(wù)，同樣意味著合規(guī)部門可以妥善利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與大數(shù)據(jù)，通過人機(jī)結(jié)合的智能監(jiān)控手段把控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部稽核審計(jì)，完善合規(guī)管理體系。
總部位于美國伊利諾伊州迪爾費(fèi)爾德的百特國際成立于1931年，是一家多元化經(jīng)營的跨國醫(yī)療用品公司，主要從事血友病、腎病、免疫系統(tǒng)疾病及其他慢性病、危重癥藥品的開發(fā)和制造。旗下業(yè)務(wù)主要分三個(gè)部分：生物科技、藥物輸注、腎病，2010年度實(shí)現(xiàn)128億美元的營業(yè)收入。根據(jù)Fierce MedicalDevice網(wǎng)站的針對醫(yī)療器械領(lǐng)域的專項(xiàng)研究報(bào)告，百特國際名列全球十大醫(yī)療器械廠商第五位。該報(bào)告認(rèn)為，“(百特公司)將繼續(xù)鞏固腹膜透析市場領(lǐng)域，尤其是在美國、拉丁美洲和亞洲地區(qū)，公司還從最近獲得的后續(xù)腎臟替代治療業(yè)務(wù)中獲益。”
百特董事會(huì)主席兼首席執(zhí)行官Robert L.Parkinson透過其官方網(wǎng)站公開表示，“百特出色的財(cái)務(wù)表現(xiàn)使我們得以繼續(xù)進(jìn)行投資和尋求機(jī)會(huì)，以創(chuàng)新產(chǎn)品擴(kuò)大我們的產(chǎn)品多樣性，拯救并延續(xù)患者生命，也為公司提供一個(gè)更大的增長空間?！?/p>
“目前各個(gè)事業(yè)部在國內(nèi)市場穩(wěn)健發(fā)展，其中在腹透治療市場是行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者。”百特中國CFO李平在接受《首席財(cái)務(wù)官》雜志采訪時(shí)表示。
成本革新
“由于不同業(yè)務(wù)的商業(yè)模式存在差異，導(dǎo)致運(yùn)營管理、內(nèi)部流程、財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)和內(nèi)容并不完全同步和一致?！痹诶钇娇磥?，百特中國財(cái)務(wù)管理的線條比較清晰，從成本來說主要分為生產(chǎn)成本、銷售成本和運(yùn)營成本。目前百特中國在國內(nèi)的五家工廠都有專職財(cái)務(wù)經(jīng)理，根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目的具體情況，和工廠各個(gè)部門的同事合作完成各種“價(jià)值提高項(xiàng)目”，運(yùn)用精益化管理的先進(jìn)理念，不斷提高營運(yùn)效率以降低成本。根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目的具體情況，我們進(jìn)行財(cái)務(wù)追蹤、計(jì)算，從而找出甚至創(chuàng)造價(jià)值點(diǎn)。對于營銷活動(dòng)，我們會(huì)根據(jù)不同業(yè)務(wù)的商業(yè)模式合理配置資源，針對不同產(chǎn)品，不同市場進(jìn)行有效的價(jià)值鏈管理。同時(shí)在經(jīng)營層面的各個(gè)方面，我們都推崇精益化管理，比方通過最小訂單，組合運(yùn)輸方式等雖小卻有效的方式節(jié)約運(yùn)輸成本。我們會(huì)對國內(nèi)七家企業(yè)進(jìn)行全盤的稅務(wù)規(guī)劃和現(xiàn)金流控制，并進(jìn)行現(xiàn)金池管理，以優(yōu)化資金效率。
按照業(yè)內(nèi)的普遍看法，目前終末期腎病主要有三種治療方式：腹膜透析、血液透析和腎移植。其中，腹透是一種可以在家操作的治療方法，使用起來方便、有效。但在這個(gè)過程中，需要對醫(yī)生、護(hù)士、病人等進(jìn)行規(guī)范腹透、血透操作方法的培訓(xùn)。根據(jù)百特2009年度可持續(xù)發(fā)展重點(diǎn)報(bào)告，百特中國在這方面進(jìn)行了大量投入。近日百特在哈爾濱、合肥兩地舉行腹透巡講活動(dòng)，共有74家醫(yī)院的近200名腎科醫(yī)生參加。早在2007年，百特中國開始在北京對100名社區(qū)醫(yī)生提供腎病教育與干預(yù)管理技能等系列培訓(xùn)，同時(shí)對高危人群進(jìn)行腎病篩查、建檔、隨訪、轉(zhuǎn)診等服務(wù)工作。
李平表示，腎病是一種慢性病，病人需要長期使用相關(guān)產(chǎn)品。在中國，百特對于使用我們腹膜透析液的終末期腎病患者一直關(guān)懷備至，以內(nèi)部雜志的方式在病人中建立一個(gè)相互交流平臺(tái)，互相支持勇敢生活。同時(shí)對患者進(jìn)行關(guān)懷教育，定期電話回訪，解決其在產(chǎn)品、技術(shù)上的問題。在進(jìn)行人文關(guān)懷的同時(shí)，我們建立了詳細(xì)的病患檔案，包括患者姓名、家庭狀況、身體情況、每天用幾袋透析液等等，據(jù)此我們做出的腹膜透析液的銷售預(yù)測非常準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)從業(yè)人員都知道，準(zhǔn)確的銷售預(yù)測意味著精煉的庫存、優(yōu)化的生產(chǎn)安排，營運(yùn)資本的使用效率大大提高。
有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，隨著成本高、利潤低、碳排放高的玻瓶輸液逐步被市場淘汰，本土實(shí)力廠商紛紛加入塑瓶、軟袋輸液市場，而且各地大輸液廠商牢牢占據(jù)著當(dāng)?shù)厥袌?，這一市場格局對百特中國造成相應(yīng)的挑戰(zhàn)。當(dāng)這個(gè)問題被提給李平時(shí)，她認(rèn)為正確的應(yīng)對策略是差異化競爭。百特在中國最早引進(jìn)全密閉輸液軟袋，引入靜脈藥物配制中心(PIVA)和門診靜脈輸液中心(OUIVA)，保證配制的藥品安全、無菌、有效，輸液環(huán)境舒適、整潔，同時(shí)還通過軟件系統(tǒng)追蹤病人用藥情況等方式提供附加值。
李平認(rèn)為，財(cái)務(wù)管理者們在做成本控制時(shí)容易進(jìn)入的誤區(qū)是關(guān)注“有形”的成本，即直接影響損益表的；而對于“無形”的成本，比方本位主義帶來的扯皮，冗長的信息反饋流程，缺乏系統(tǒng)化管理等，反而不予以重視。而實(shí)際上，流程也是有成本的?！耙粋€(gè)好的財(cái)務(wù)總監(jiān)，要幫助公司制定完善的流程，設(shè)計(jì)良好的信息系統(tǒng)及平臺(tái)，盡量縮減流程成本?！崩绨偬氐臉I(yè)務(wù)以直銷為主，但經(jīng)銷商扮演著不可或缺的物流伙伴的角色。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對經(jīng)銷商的管理，我們建立了管理平臺(tái)對于經(jīng)銷商的選擇、商業(yè)條款的制定、價(jià)格的制定，合同的續(xù)簽等等，做了很多內(nèi)部控制的工作。為了進(jìn)一步控制賬期，我們會(huì)要求商務(wù)團(tuán)隊(duì)有預(yù)警機(jī)制，一旦他們在“前線”聽到可能會(huì)影響某經(jīng)銷商還款的消息，會(huì)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門也會(huì)從專業(yè)的角度做經(jīng)銷商盈虧分析等幫助商務(wù)部門洽談價(jià)格。這幾年，由于商務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的緊密合作，百特中國的價(jià)值鏈管控良好，應(yīng)收賬款賬期不斷降低而且沒有壞賬。
合規(guī)管理
業(yè)內(nèi)人士表示，在美國的醫(yī)療體系中，醫(yī)院、藥房、藥廠三方相對獨(dú)立，醫(yī)院醫(yī)生賣的是“診斷”，診斷只有一段話，吃藥或者不吃藥，開刀或者不帶刀，沒有售藥權(quán)。醫(yī)生在開過處方后，患者要去自負(fù)盈虧的第三方藥店買藥，醫(yī)院和藥店沒有直接利益關(guān)系。但中國醫(yī)院不僅擁有處方權(quán)，同時(shí)還有售藥權(quán)，因此藥品、設(shè)備制造商與醫(yī)院的協(xié)作非常重要。因而醫(yī)藥行業(yè)跟醫(yī)院之間往往存在大量的灰色地帶，從藥物審批、臨床試驗(yàn)、藥品定價(jià)、藥品營銷各環(huán)節(jié)都涉及到“公關(guān)”，特別是分銷渠道、客戶關(guān)系維護(hù)等方面。對于跨國醫(yī)藥公司而言，進(jìn)入中國市場具有更大的挑戰(zhàn)。
事實(shí)上，全球醫(yī)療器械領(lǐng)域的諸多廠商在合規(guī)管理的投入力度都比較大。早在2006年，僅次于強(qiáng)生的全球第二大醫(yī)療器械巨頭――西門子特大賄賂案曝光后，西門子開始對合規(guī)體系進(jìn)行徹底重建，加強(qiáng)對員工的合規(guī)培訓(xùn)，對什么能做、什么不能做以及公司最新的合規(guī)情況進(jìn)行溝通；同時(shí)對中間人分銷商等合作伙伴進(jìn)行不同程度的盡職調(diào)查。合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)從2007年的173人激增到2009年的600多人。當(dāng)年合規(guī)一詞成為西門子內(nèi)部最強(qiáng)大的聲音，對企業(yè)治理起到重要的推動(dòng)作用。無獨(dú)有偶，GE醫(yī)療集團(tuán)中國區(qū)CFO Roberto曾表示，財(cái)務(wù)管理須合法合規(guī)，使業(yè)務(wù)緊密配合國家的政策和公司規(guī)定，確保做正確的事，正確的做事。在GE醫(yī)療集團(tuán)內(nèi)部，擁有大量的律師和審計(jì)人員從事合規(guī)方面的工作，如合規(guī)培訓(xùn)、政策解讀、合規(guī)審計(jì)。一旦發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的操作，均會(huì)記錄在案，限期改進(jìn)。
同樣的，在合規(guī)管理方面，百特的力度也是空前的。
根據(jù)百特2009年度可持續(xù)發(fā)展重點(diǎn)報(bào)告，2008年百特新版員工《行為準(zhǔn)則》，更新了全球范圍內(nèi)反腐及和醫(yī)護(hù)人員交往的政策，其中還包括法律相關(guān)工具，業(yè)務(wù)所在國家的反腐
政策、行業(yè)政策、職業(yè)操守規(guī)范。2009年間百特商業(yè)道德和合規(guī)團(tuán)隊(duì)舉行了100多場面對面的合規(guī)培訓(xùn)，超過2200名員工接受了反腐、合規(guī)方面的教育。
根據(jù)百特國際商業(yè)道德和合規(guī)管理相關(guān)規(guī)定，合規(guī)管理由專門的合規(guī)管理委員會(huì)和合規(guī)管理人員負(fù)責(zé)。定期向CEO提交合規(guī)報(bào)告，合規(guī)管理委員會(huì)協(xié)助相關(guān)人員進(jìn)行合規(guī)管理，以降低財(cái)務(wù)欺詐和等風(fēng)險(xiǎn)。
筆者詢問李平百特是如何看待這個(gè)問題的。
“百特把合規(guī)放在一切考慮的首位?！崩钇綇?qiáng)調(diào)，美國的《反海外腐敗法》非產(chǎn)嚴(yán)格，企業(yè)不得以盈利為目的為相關(guān)人員提供有價(jià)值的物品。中國的法律法規(guī)也在不斷健全。所以在中國，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)會(huì)協(xié)助法律部門、合規(guī)部門做很多合規(guī)性的培訓(xùn)，在各個(gè)場合，比方大區(qū)銷售會(huì)議上，都會(huì)安排專門的時(shí)間宣講合規(guī)政策。
眼下，百特內(nèi)部的合規(guī)管理已經(jīng)滲透到各個(gè)角落。百特中國目前的客戶以三甲醫(yī)院為主，這些醫(yī)院對于醫(yī)療質(zhì)量、管理水平、合規(guī)管理都提出很高的要求，百特為他們提供培訓(xùn)等的同時(shí)，更兼顧合規(guī)的流程和方法。在財(cái)務(wù)管理方面，會(huì)有財(cái)務(wù)人員專門審核所有的文件。比如各類針對醫(yī)院的會(huì)議議程各個(gè)時(shí)間段的主題，醫(yī)務(wù)人員參加活動(dòng)是否坐經(jīng)濟(jì)艙，住宿是否符合標(biāo)準(zhǔn)，都有明文規(guī)定。如果舉行活動(dòng)，必須提交當(dāng)天的照片、簽到表等給財(cái)務(wù)部門，在合規(guī)的情況下才會(huì)付款。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)、法律部門、合規(guī)部門會(huì)在事后針對各項(xiàng)活動(dòng)定期審核。
同時(shí)，對于外部的渠道商、供應(yīng)商的合規(guī)管理也在有序進(jìn)行。在今年年初，百特中國完成了對于所有渠道商、供應(yīng)商的盡職調(diào)查。
據(jù)筆者了解，一般來講，不同國家實(shí)行的藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)存在差異，而統(tǒng)一藥品生產(chǎn)商則按照當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)。李平對此解釋道，百特在全球使用統(tǒng)一的質(zhì)量體系以保證藥品質(zhì)量，同時(shí)對于銷往各地市場的產(chǎn)品都符合各地藥典要求。
從美麗到健康
“一個(gè)女人35歲以前從事有關(guān)美麗的事業(yè)，35歲以后做健康醫(yī)療，是一件可遇不可求的事?！眮碜陨纤镜囊痪湔{(diào)侃恰恰表達(dá)出了李平對自身職業(yè)生涯的自豪。
自2007年加入百特中國以來，李平一直致力于推動(dòng)優(yōu)化流程，提高運(yùn)營管理效率的各項(xiàng)工作，建立了良好的企業(yè)管理信息平臺(tái)。
在財(cái)務(wù)管理方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的李平，早年畢業(yè)于復(fù)旦太學(xué)國際金融專業(yè)。畢業(yè)后直接進(jìn)入當(dāng)初尚未和永道合并的普華從事審計(jì)工作，在三年高強(qiáng)度的審計(jì)工作之后，李平轉(zhuǎn)入朗訊在華的一家工廠從事一段時(shí)間財(cái)務(wù)管理之后加盟全球化妝品巨頭――歐萊雅集團(tuán)。
事實(shí)上，正是在歐萊雅，李平逐漸從財(cái)務(wù)經(jīng)理向CFO轉(zhuǎn)變。歐萊雅擁有高中低端多級品牌，產(chǎn)品覆蓋從護(hù)膚、彩妝、染發(fā)等多個(gè)細(xì)分市場。歐萊雅每月都有新品上市，對它而言，最重要的就是銷售――“如何挑動(dòng)消費(fèi)者的欲望和創(chuàng)造消費(fèi)需求”。因此財(cái)務(wù)管理也扮演著助推銷售的角色。從產(chǎn)品的定位、價(jià)格、渠道都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，最后為達(dá)到銷售量，市場區(qū)域、媒體都需要慎重選擇。
李平表示，在歐萊雅，財(cái)務(wù)從定價(jià)環(huán)節(jié)開始參與管理。比如，將一個(gè)女人早上11步裝扮增加到13步，增加的兩步分別用什么產(chǎn)品；各個(gè)產(chǎn)品市場同業(yè)競爭者是如何定位的，價(jià)格是多少；如果定價(jià)比對方高，賣點(diǎn)在哪里；媒體廣告要做多少才能保證既定利潤，這方方面面都涉及到具體的財(cái)務(wù)分析，同時(shí)亦要滿足廣告法的要求。
一、加強(qiáng)法律意識(shí)建設(shè)，提高依法管理水平，20XX年，建議在公司范圍內(nèi)開展以合同管理為中心的普法教育及培訓(xùn)工作，要以合同管理為主題，密切結(jié)合本公司經(jīng)營管理實(shí)際，務(wù)實(shí)、有效的組織開展，通過活動(dòng)，在整體上提高員工法律意識(shí)和法律素質(zhì)的同時(shí)，積極推進(jìn)合同管理工作，進(jìn)而從整體上提高員工依法經(jīng)營意識(shí)和執(zhí)行操作水平，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)和完善法律審查，防范風(fēng)險(xiǎn)，服務(wù)基層要堅(jiān)持法律審查的獨(dú)立性，繼續(xù)做好對合同的審查工作，加大對臨攤的監(jiān)管核查力度，特別要加強(qiáng)對平時(shí)管理相對薄弱的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的法律審查及指導(dǎo)，如有必要做好法律意見書，并督促落實(shí)。對公司經(jīng)營活動(dòng)中遇到的新問題、新業(yè)務(wù)、及時(shí)提供可行的解決方案，保證經(jīng)營活動(dòng)的合法性。充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過參與談判、合同文本起草、法律風(fēng)險(xiǎn)提示及法律審查等方式，為經(jīng)營提供高質(zhì)量、高效率的法律服務(wù)。
三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)合同管理，提高經(jīng)營合規(guī)水平加強(qiáng)對合同文本實(shí)施工作的指導(dǎo)管理，進(jìn)一步規(guī)范合同文本的使用，不斷提升合同質(zhì)量。按照租賃管理等要求，對合同使用中存在的問題認(rèn)真整改，同時(shí)要把合同的檢查作為日常例行工作，并持之以恒，力求關(guān)口前移、消除隱患。
四、改進(jìn)訴訟管理，提高訴訟效益繼續(xù)加強(qiáng)訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無效益訴訟。繼續(xù)強(qiáng)化案件管理，全力推進(jìn)未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執(zhí)行收回等工作有所突破。改進(jìn)訴訟管理，要對企業(yè)經(jīng)營，特別是合同案件發(fā)生條件及其管理中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行論證、提出可行的處理辦法，為完善合同管理、做好預(yù)警反應(yīng)、及時(shí)中止風(fēng)險(xiǎn)提供法律服務(wù)。
五、做好自律監(jiān)管工作，切實(shí)防范法律事務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)按照法律事務(wù)工作自律監(jiān)管的要求，認(rèn)真履行自律監(jiān)管職責(zé)，對各公司各部室及分支機(jī)構(gòu)的法律事務(wù)工作做好檢查，對各項(xiàng)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)做好自查。
一、招標(biāo)管理現(xiàn)狀及存在問題
1.當(dāng)前現(xiàn)狀
目前，企業(yè)每年對外交易金額度大，領(lǐng)域廣，重點(diǎn)包括物資采購、建設(shè)工程、油田工程技術(shù)服務(wù)三個(gè)領(lǐng)域，主要包括物資采購、房屋維修、生產(chǎn)維修、工程設(shè)計(jì)、井下作業(yè)、綠化服務(wù)、工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、生產(chǎn)生活服務(wù)、運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)備加工修理等十類對外交易。
2.存在問題
（1）業(yè)務(wù)主管部門、承辦部門，對全年業(yè)務(wù)沒有統(tǒng)籌規(guī)劃，招標(biāo)采購項(xiàng)目申報(bào)不及時(shí)，對招標(biāo)項(xiàng)目前期預(yù)留時(shí)間不足，影響項(xiàng)目后期實(shí)施。主要表現(xiàn)在對招標(biāo)工作重視不夠，預(yù)見性不足，對全年工作總量沒有統(tǒng)籌安排，對項(xiàng)目是否招標(biāo)前期論證不充分，往往項(xiàng)目開始實(shí)施前才確定是否招標(biāo)，招標(biāo)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，招標(biāo)方案、技術(shù)要求、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)致等。
（2）存在拆分項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo)，對100萬元以下項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在一個(gè)相對人簽訂多份合同或一個(gè)整體項(xiàng)目與幾個(gè)相對人簽訂合同，疑似折分項(xiàng)目，應(yīng)合并沒合并招標(biāo)選商并簽訂合同情況。
（3）違規(guī)審批不招標(biāo)項(xiàng)目，規(guī)避招標(biāo)。項(xiàng)目申請不招標(biāo)理由不充分，如以地企關(guān)系申請不招標(biāo)，有疑似找理由申請不招標(biāo)，規(guī)避招標(biāo)情況。
（4）招標(biāo)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范，簽訂合同不及時(shí)，超出中標(biāo)通知書規(guī)定合同簽訂時(shí)限。
二、加強(qiáng)招標(biāo)管理措施
1.明確招標(biāo)管理部門及職責(zé)
明確由企業(yè)法律部門設(shè)專職招標(biāo)管理人員，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理企業(yè)招標(biāo)工作，負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目計(jì)劃、方案、招標(biāo)結(jié)果的審查與上報(bào)，不招標(biāo)項(xiàng)目公示、報(bào)批；招標(biāo)工作情況的統(tǒng)計(jì)及報(bào)送及考核獎(jiǎng)懲，負(fù)責(zé)招標(biāo)資格預(yù)審文件或招標(biāo)文件的投訴處理，選派人員進(jìn)行開標(biāo)評標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督，保證招標(biāo)過程合規(guī)有效。
2.明確項(xiàng)目承辦部門職責(zé)
負(fù)責(zé)招標(biāo)項(xiàng)目、不招標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)，指定招標(biāo)項(xiàng)目承辦人，準(zhǔn)備招標(biāo)所需資料，編制招標(biāo)方案并按規(guī)定程序報(bào)審，審核確認(rèn)招標(biāo)文件和資料，確定標(biāo)底，對開標(biāo)評標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督，依據(jù)中標(biāo)結(jié)果簽訂合同，歸檔保存招標(biāo)有關(guān)資料。
3.明確招標(biāo)管理流程
招標(biāo)項(xiàng)目，由承辦部門向招標(biāo)機(jī)構(gòu)遞交已審批通過的招標(biāo)方案及申請，招標(biāo)機(jī)構(gòu)按招標(biāo)程序組織招標(biāo)，招標(biāo)人現(xiàn)場監(jiān)督，評標(biāo)結(jié)束后將評標(biāo)結(jié)果進(jìn)行公示，公示無異議蓋招標(biāo)管理專用章，并發(fā)出中標(biāo)通知，承辦部門依此簽訂合同。
4.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部意識(shí)
通過學(xué)習(xí)《招投標(biāo)法》企業(yè)招標(biāo)管理辦法，強(qiáng)化招標(biāo)工作的自覺性和主動(dòng)性，努力提高油田公司招標(biāo)率、招標(biāo)質(zhì)量和招標(biāo)管理工作水平。
5.完善制度，有效控制項(xiàng)目選商
（1）完善企業(yè)招標(biāo)管理辦法，明確應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目條件，規(guī)定單次交易估算金額在100萬元及以上，全年同相對人累計(jì)交易金額1000萬元及以上項(xiàng)目招標(biāo)選商；明確不招標(biāo)審批條件，規(guī)定涉及國家安全、國家秘密的，搶險(xiǎn)、救災(zāi)、事故搶修等應(yīng)急項(xiàng)目的，需要采用不可替代專利或者專有技術(shù)的，需要向原中標(biāo)人采購工程、物資或者服務(wù)及采購原設(shè)備配套或維修用的部件或零件的，符合以上條件之一的可不招標(biāo)選商；
（2）加強(qiáng)不招標(biāo)項(xiàng)目審批管理，嚴(yán)格按制度規(guī)定條件，審查審批不招標(biāo)事項(xiàng)，凡不招標(biāo)理由與規(guī)定不一致的，一律不得審批，杜絕有意規(guī)避制度規(guī)定，打“擦邊球”現(xiàn)象。
6.招標(biāo)形式多樣化，提高招標(biāo)效率
（1）需求量較大、且可分期交付結(jié)算的項(xiàng)目，招標(biāo)單位可采取集中招標(biāo)、聯(lián)合招標(biāo)、不帶量招標(biāo)、分標(biāo)段（包）招標(biāo)等招標(biāo)方法或者建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，提高招標(biāo)運(yùn)行效率。
（2）技術(shù)因素影響較大的招標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)單位可視情況采取兩步法招標(biāo)、兩階段招標(biāo)、邀請招標(biāo)、資格預(yù)審或者允許聯(lián)合體投標(biāo)等方式方法進(jìn)行招標(biāo)。
7.加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證管理，為項(xiàng)目招標(biāo)選商創(chuàng)造有利條件
（1）要增強(qiáng)招標(biāo)工作的主動(dòng)性和預(yù)見性，結(jié)合全年工作安排，做好項(xiàng)目選商，前期準(zhǔn)備工作，每季度上報(bào)招標(biāo)項(xiàng)目計(jì)劃，提前制定招標(biāo)工作方案，擬定招標(biāo)方式、技術(shù)要求、商務(wù)條件、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等招標(biāo)必備的各項(xiàng)資料，壓縮招標(biāo)準(zhǔn)備時(shí)間，提高工作效率。
（2）加強(qiáng)零散需求的計(jì)劃管理，合理歸并招標(biāo)規(guī)模（100萬元）以下的項(xiàng)目，該合的合、該招的招，做到能招盡招、應(yīng)招盡招，禁止以各種理由、各種形式拆分項(xiàng)目。對同一品種的物資，不得以分單位實(shí)施方式規(guī)避招標(biāo)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一組織招標(biāo)；
（3）將企業(yè)招標(biāo)管理工作與合同管理工作緊密結(jié)合，要求各單位、部室，每月上報(bào)下個(gè)月合同簽訂計(jì)劃，通過合同簽訂情況，監(jiān)管招標(biāo)項(xiàng)目完成情況。
三、加強(qiáng)履行?O管
1.加強(qiáng)后期考核監(jiān)管，提高管理水平
首先，跟蹤項(xiàng)目總體選商情況，重點(diǎn)查檢同一相對、同類業(yè)務(wù)合同簽訂情況，通報(bào)疑似拆分情況，提出改進(jìn)建議。其次，加大對違規(guī)審批不招標(biāo)、通過拆分規(guī)避招標(biāo)行為的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅處理。要將招標(biāo)率列入企業(yè)內(nèi)部單位績效考核體系，科學(xué)測定指標(biāo)，并逐步提升標(biāo)準(zhǔn)。每季度對各單位、部室招標(biāo)工作完成情況，進(jìn)行一次檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)協(xié)調(diào)處理，每半年對招標(biāo)完成情況進(jìn)行一次考核，對檢查考核中，發(fā)現(xiàn)的違反招標(biāo)管理規(guī)定的行為嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。
2.加強(qiáng)違約處罰，投標(biāo)保證金、履約保證金比例
要求投標(biāo)人交納投標(biāo)保證金，投標(biāo)保證金的數(shù)額不能超過招標(biāo)項(xiàng)目估算金額的2%，但一般不超過5萬元、最高不超過80萬元；履約保證金的數(shù)額不能超過中標(biāo)合同金額的10%，一般不超過10萬元，最高不超過100萬元。嚴(yán)格按中標(biāo)通知書約定內(nèi)容簽訂合同。
3.嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包和分包